печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 грудня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України старший лейтенант поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України старший лейтенант поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник особи у володінні якої знаходяться речі та документи, в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не відомі. Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001268 від 02.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України. Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами суб`єктів господарювання приватного права вносяться до документів бухгалтерського та податкового обліку недостовірні відомості щодо реальності проведення господарської діяльності, які в подальшому подаються до контролюючих державних органів. В свою чергу, службові особи державної влади та банківських установ, що здійснюють валютний контроль, усвідомлюючи недостовірність складеної документації представниками юридичних осіб, не вживають належних заходів по запобіганню виявлених порушень діючого законодавства, що спричинює недоотримання державним бюджетом обов`язкових платежів. Так, проведеним аналізом податкової звітності за період 2020 по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: «Звiтів про рух грошових коштiв за прямим методом)» та «Звітів про фінансові результати (Звітів про сукупний дохід) та іншої звітності за відповідні звітні періоди встановлено, що основним джерелом походження доходів вказаних товариств є продаж по «зеленому тарифу» сонячної електроенергії, яку було вироблено на власних сонячних електростанціях. Водночас, не зважаючи на значну прибутковість від зазначеної діяльності, так як в Україні діє спеціальний «зелений тариф» (термін дії до 2030 року) по якому держава зобов`язана купувати за підвищеною ціною у приватних і корпоративних осіб електроенергію, що вироблена за допомогою альтернативних джерел по фіксованій ставці, яка прив`язана до євровалюти, вказані вище суб`єкти господарської діяльності відповідно податкової звітності за проаналізовані звітні періоди постійно декларують значний від`ємний фінансовий результат до оподаткування. Так, проведеним детальним аналізом наявної податкової звітності встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), практично, з дати початку здійснення (дати реєстрації) господарської діяльності, під час обрахування фінансового результату до оподаткування на кінець звітних періодів, нараховували собі значні фінансові витрати, які були спричинені сплатою відсотків за позиками. Крім того, іншу частину (більшу) прибутку, яка не враховується під час обрахування фінансового результату до оподаткування, викладені вище товариства перераховують на адреси інших підконтрольних юридичних осіб через витрачання, які спричиненні погашенням позик. У зв`язку із викладеним вище вбачається, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), практично, з дати початку здійснення (дати реєстрації) господарської діяльності з метою зменшення податкових зобов`язань, вчиняються протиправні дії, які направленні на внесення завідомо неправдивих відомостей до документів бухгалтерського і податкового обліку, які в подальшому подаються до контролюючих органів та ухиленні від сплати податків в особливо великому розмірі. У сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), знаходяться наступні документи та речі: - Договори надання позик та фінансових допомог (наданих та отриманих) за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали; Договори купівлі-продажу прав вимог за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали; - Статутні документи зі змінами та доповненнями за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали; - Договори юридичних послуг, агентських послуг, консультаційних послуг, за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали; - копії кредитних договорів зі всіма додатками та доповненнями, а саме: кредитний договір № 151116К8 від 03.11.2016 року, кредитний договір № 151114К2 від 30.04.2014 року, кредитний договір № 151117К14 від 26.12.17 року; - копії договорів (угод, контрактів тощо) зі всіма додатками та доповненнями, в тому числі поворотної фінансової допомоги, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, накладні, рахунки, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти надання послуг до договорів (угод, контрактів тощо), платіжні документи, сертифікати якості, а також інші первинні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); - копії поданої податкової звітності до контролюючих органів за звітні періоди 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік, а саме: Баланси (Звіт про фінансовий стан), Звіти про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), Звіти про рух грошових коштів (за прямим методом), податкові декларації з податку на прибуток підприємств з усіма додатками, примітки до річної фінансової звітності; - електронні інформаційні системи, які містять програмне забезпечення «1С. Підприємство» та іншої системи, з можливістю зняття копій інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах; - В тому числі бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): Оборотно-сальдові відомості по рахункам за 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls «Microsoft Excel»; - Оборотно-сальдові відомості по субрахункам та картки рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): по субрахункам за 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls «Microsoft Excel»; - картки рахунків 311, 312, 313, 314, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): за 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls «Microsoft Excel»;

Крім того, у вказаному кримінальному проваджені призначено судову почеркознавчу експертизу, для завершення якої необхідно достатня кількість зразків, які знаходяться у володінні зазначених товариств. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України старший лейтенант поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити. Надати дозвіл слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України у кримінальному провадженні № 0001268 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншим слідчим слідчої групи, на тимчасовий доступ до документів ( з можливістю виготовлення копій), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: - Договори надання позик та фінансових допомог (наданих та отриманих) за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали; - Договори купівлі-продажу прав вимог за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали; - Статутні документи зі змінами та доповненнями за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали; - Договори юридичних послуг, агентських послуг, консультаційних послуг, за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали; - копії кредитних договорів зі всіма додатками та доповненнями, а саме: кредитний договір № 151116К8 від 03.11.2016 року, кредитний договір № 151114К2 від 30.04.2014 року, кредитний договір № 151117К14 від 26.12.17 року; - копії договорів (угод, контрактів тощо) зі всіма додатками та доповненнями, в тому числі поворотної фінансової допомоги, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, накладні, рахунки, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти надання послуг до договорів (угод, контрактів тощо), платіжні документи, сертифікати якості, а також інші первинні документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); - копії поданої податкової звітності до контролюючих органів за звітні періоди 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік, а саме: Баланси (Звіт про фінансовий стан), Звіти про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), Звіти про рух грошових коштів (за прямим методом), податкові декларації з податку на прибуток підприємств з усіма додатками, примітки до річної фінансової звітності; - електронні інформаційні системи, які містять програмне забезпечення «1С. Підприємство» та іншої системи, з можливістю зняття копій інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах; - В тому числі бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): Оборотно-сальдові відомості по рахункам за 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls «Microsoft Excel»; - Оборотно-сальдові відомості по субрахункам та картки рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): по субрахункам за 2018 рік, 2019 рік, 2020 рік, 2021 рік, 2022 рік, 2023 рік з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls «Microsoft Excel»; Службовим уповноваженим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копію. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/54313/23-к Прим.2 Слідчому ОСОБА_3 Копія: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1 12.12.2023 р.