Провадження № 1-кс/947/341/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.01.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива - ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000005 від 06.12.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання сторони обвинувачення про надання дозволу на проведення обшуку, з якого вбачається, що Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 06.12.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205-1, ч.3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Досудовим розслідуванням в рамках кримінального провадження встановлено, що на території Одеської області діє невстановлена група осіб, яка створила схему імпорту товарів з використанням підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, з метою ухилення від сплати єдиного внеску від реалізації імпортованого товару, шляхом недостовірного відображення в бухгалтерській та податковій звітності, що призводить до несплати єдиного податку в особливо великих розмірах.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що дана невстановлена група осіб використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «МОДА ТЕКСТИЛЬ» (, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Одеській області), основний вид діяльності - Оптова торгівля текстильними матеріалами, адреса реєстрації: м. Одеса, вул. Успенська, буд. 40, директор гр. ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ); ТОВ «ТЕКСТИЛЬ ІНТЕРНЕШНЛ» (, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Одеській області), основний вид діяльності - Оптова торгівля текстильними матеріалами, адреса реєстрації: м. Одеса, Старокінний провулок, буд. 2, директор Аль-Дхейм Масааб (ІПН НОМЕР_2 ). Останні придбають товари за готівкові кошти (текстильні матеріали) у компаній імпортерів, які здійснюють ввезення в митному режимі імпорт на територію України. В подальшому придбані товари реалізовують на власних торгових точках які розташовані на промисловому ринку «7 кілометр» під назвою «TEXTILE INTERNATIONAL» та «MODATEXTILES» № 384, 393, 4320, 4318, 3513, також на інших торгових точках, майданчиках, ринках, місцевому населенню за готівкові кошти.

За результатами проведених заходів встановлено, що за період 01.01.2023 по 01.06.2023 року службові особи ТОВ «МОДА ТЕКСТИЛЬ» та ТОВ «ТЕКСТИЛЬ ІНТЕРНЕШНЛ» реалізували ТМЦ на загальну суму більше ніж 200 млн. грн., без відображення в бухгалтерському та податкових обліках. Таким чином вказані особи використовуючи реквізити даних компаній ухилились від сплати податку на прибуток.

Проведеним аналітичним дослідженням з використанням інформації, що міститься в інформаційних системах Бюро економічної безпеки України та інших джерелах, у тому числі інформації, що міститься в заявах або повідомленнях про вчинення кримінального правопорушення щодо оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській діяльності: ТОВ «ТЕКСТИЛЬ ІНТЕРНЕШНЛ» () та ТОВ «МОДА ТЕКСТИЛЬ» () встановлено наступне:

- службові особи ТОВ «МОДА ТЕКСТИЛЬ» () в період з 01.01.2023 по 01.06.2023 отримали дохід (грошові кошти в готівковій та безготівковій формі) в сумі 100 млн. грн., в діях останніх вбачається можливе порушення п. 291.4. ст.291, п. 292.1. ст.292, п. 293.3., п. 293.5. ст.293 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755- VI із змінами і доповненнями в частині заниження фінансових зобов`язань зі сплати єдиного податку за перше півріччя 2023 року в сумі 9 609 055,00 грн.;

- службові особи ТОВ «ТЕКСТИЛЬ ІНТЕРНЕШНЛ» код () в період з 01.01.2023 по 01.06.2023 отримали дохід (грошові кошти в готівковій та безготівковій формі) в сумі 100 млн. грн., в діях останніх вбачається можливе порушення п. 291.4. ст.291, п. 292.1. ст.292, п. 293.3., п. 293.5. ст.293 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755- VI із змінами і доповненнями в частині заниження фінансових зобов`язань зі сплати єдиного податку за перше півріччя 2023 року в сумі 9 609 055,00грн.

В подальшому встановлено, що зазначені особи здійснюють управління та координацію протиправної діяльності використовуючи реквізити ТОВ «МОДА ТЕКСТИЛЬ» та ТОВ «ТЕКСТИЛЬ ІНТЕРНЕШНЛ», залучаючи при цьому своїх близьких родичів та знайомих, при цьому використовуючи приміщення в якості офісного для ведення бухгалтерського обліку, акумуляції грошових коштів здобутих за рахунок проведених не облікованих операцій з продажу текстильних матеріалів, яке розташоване за адресою: м. Одеса, вулиця Толбухіна, будинок 129-Б.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою зберігаються чорнові записи, первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна техніка, банківські картки, не обліковані грошові кошти, печатки, штампи та інші знаряддя кримінального правопорушення, які мають значення для досудового розслідування і можуть бути знищені або переховані.

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність провести обшук за адресою: АДРЕСА_1 з метою встановлення документальних матеріалів, які мають значення джерел доказів у вказаному кримінальному провадженні.

Без відшукання таких документів та речей неможливо повно, всебічно та об`єктивно дослідити всі обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, встановити осіб, які причетні до вчинення кримінальних правопорушень, а також прийняти законне рішення у цьому кримінальному провадженні, а тому детектив за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку.

В судовому засіданні детектив клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримав у повному обсязі, клопотання просив задовольнити.

Дослідивши клопотання та долучені в його обґрунтування матеріали, вислухавши детектива в судовому засіданні, який підтримав подане клопотання та просив його задовольнити, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст.41 Конституції України право приватної власності є непорушним.

Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.

Згідно ст.2 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», рішення ЄСПЛ є обов`язковими для виконання Україною відповідно до ст.46 Конвенції.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово зазначав, що аби не суперечити ст.8 Конвенції, втручання у приватне життя повинно здійснюватися «згідно із законом», мати легітимну мету та бути необхідним у демократичному суспільстві для досягнення цієї мети (рішення у справі «Кривіцька та Кривіцький проти України», п.42; «Шалімов проти України», п.84; «Кузнецов проти України», п.134).

У рішенні «Michaud v. France», п.94-1175, ЄСПЛ вказав, що вираз «передбачене законом» вимагає насамперед, щоб втручання ґрунтувалося на внутрішньому праві.

Згідно рішення «S. and Marper v. the UK», п.101, втручання буде таким, що є «необхідним у демократичному суспільстві», якщо воно відповідає вимогам «нагальної суспільної необхідності», зокрема є пропорційним його «законній меті», і якщо причини, наведені національними властями в його виправдання, є «суттєвими і достатніми».

Відповідно до рішення ЄСПЛ у справі «Геращенко проти України», п. 132, для винесення постанови про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи суди відповідно до законодавства повинні переконатися в тому, що існують достатні підстави вважати, що розшукувані предмети знаходяться там».

Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Долученими до клопотання матеріалами в сукупності в повній мірі підтверджується наявність обґрунтованої підозри за фактом можливого вчинення в рамках даного кримінального провадження кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205-1, ч.3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з клопотання про проведення обшуку, за фактичними обставинами означеного кримінального провадження, у сторони обвинувачення є достатньо підстав вважати, що за адресою: м. Одеса, вулиця Толбухіна, будинок 129-Б можуть зберігатись речі та документи, які зможуть встановити осіб, причетних до скоєння кримінально-протиправних дій в рамках означеного кримінального провадження.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до переконання, що в результаті надання дозволу на проведення обшуку може бути досягнуто мету проведення такої слідчої (розшукової) дії, оскільки за вказаною адресою можуть знаходитися засоби та знаряддя для вчинення кримінальних правопорушень, які зберегли сліди кримінальних правопорушень та можуть бути використані, як доказ факту та обставин вчинення кримінальних правопорушень, та допоможуть встановити осіб причетних до кримінальних правопорушень.

Крім того, враховуючи обставини можливого вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205-1, ч.3 ст. 212 КК України та їх специфіку, слідчий суддя вважає, що обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та про які зазначено у клопотанні, які в свою чергу в добровільному порядку отримані бути не можуть, оскільки такі речі та документи викриватимуть можливу протиправну поведінку причетних до вчинення кримінальних правопорушень осіб.

Згідно з інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна будинок АДРЕСА_1 перебуває у спільній частковій власності ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_3 ) та ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_4 ).

На підставі викладеного, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання, наявність правових підстав для його задоволення, так як в результаті проведення обшуку можуть бути виявленні та вилученні речі та документи, які будуть використані як докази в рамках кримінального провадження на підтвердження факту та обставин вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205-1, ч.3 ст. 212 КК України, а також осіб, які можуть бути причетними до їх вчинення, слідчий суддя приходить до переконання, що таке клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000005 від 06.12.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області, які входять до складу групи детективів, прокурорам, які входять до складу групи прокурорів в рамках кримінального провадження № 0000005 від 06.12.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, дозвіл на проведення обшуку за адресою об`єкта нерухомості - домоволодіння, яке використовується, як офісне службовими особами ТОВ «ТЕКСТИЛЬ ІНТЕРНЕШНЛ» код (), ТОВ «МОДА ТЕКСТИЛЬ» () а саме: м. Одеса, вулиця Толбухіна, будинок 129-Б, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, відшукання знаряддя кримінальних правопорушень та майна, яке було здобуте у результаті їх вчинення, встановлення осіб, які задіяні в протиправній діяльності, встановлення та вилучення предметів, речей та документів, засобів вчинення кримінальних правопорушень, виявлення та вилучення відомостей, документів, реєстрів стосовно залишків текстильної продукції, та копій документів щодо придбання та подальшої реалізації, видаткові накладні та підтверджуючі документи щодо оплати за придбану/реалізовану текстильну продукцію, виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «ТЕКСТИЛЬ ІНТЕРНЕШНЛ» код (), ТОВ «МОДА ТЕКСТИЛЬ» () або інших, за період 2023 року, в тому числі: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних, вантажно-митних декларацій, інвойсів та інших документів, які містять на собі реквізити зазначених суб`єктів господарської діяльності, листи від клієнтів щодо приймання текстильної продукції (із зазначенням якісних показників та обсягів партій), довіреності на представників клієнтів для отримання документів, журнали реєстрації автотранспорту, складські квитанції, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печаток цих підприємств, кошти які здобуті злочинним шляхом (не облікованих грошових коштів), документів, що підтверджують відправлення товару кінцевому споживачу та прийняття оплати за поставлений товар, електронних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств, мобільних телефонів, терміналів мобільного та іншого зв`язку, жорстких дисків, інших предметів і документів, що стосуються діяльності зазначених суб`єктів господарської діяльності, та інших предметів і документів, що стосуються незаконної діяльності та мають значення для встановлення істини у справі.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1