У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.11.2023 Справа №607/22301/23

1-кс/607/6783/2023

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 від 13.11.2023р. про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів звернувся старший слідчий четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , за погодженням прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000164 від 11.10.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, в якому просить надати дозвіл слідчим на тимчасовий доступ до інформації про здійснення переказу посилок (вантажу) та їх отримання (інформації, щодо особи одержувача), в тому числі документів: заяв, копій паспортів, касових чеків, ордерів, накладних тощо, належним чином завірених копій витягів з інформаційної системи поштових відправлень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджують, в тому числі грошові перекази за надані послуги 09.08.2023 відповідно до електронної накладної № 4654, а також інших наявних документів та інформації, які стосуються вищевказаного поштового відправлення згідно електронної накладної № 4654, наступною особою: ОСОБА_5 , паспорт громадянина для виїзду за кордон серії та номеру НОМЕР_1 , користується мобільним терміналом із абонентським номером НОМЕР_2 , з можливістю виготовлення копій та їх вилучення, які знаходяться у володінні поштового відділення № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Старший слідчий у заяві просить проводити судове засідання без його участі з підтриманням вимог клопотання та без участі представників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Враховуючи викладені старшим слідчим обґрунтування, слідчий суддя вважає за доцільне розглянути клопотання в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України з метою уникнення реальної загрози знищення (заміни) документації без виклику особи, у володінні якої вона знаходяться.

Як зазначено у клопотанні, що співробітниками УСБУ в Тернопільській області до Тернопільської обласної прокуратури надіслано матеріали, з яких вбачаються ознаки умисного використання співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_6 та ОСОБА_7 свого службового становища всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди юридичною особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що завдало тяжких наслідків охоронюваним законом державним інтересам у формі ненадходження до Державного бюджету України грошових коштів від оподаткування митними платежами в сумі, яка перевищує 250 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а також можливе ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) під час ввезення товарів на митну територію України.

Так, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , вступивши у злочинну змову з уповноваженими на роботу з митницею представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період з 25.04.2023 по 09.08.2023, шляхом підтвердження недостовірно заявленого коду УКТЗЕД під час ввезення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на митну територію України «тепловізійних монокулярів: PATRIOT L19, PATRIOT L35, PATRIOT ProL50, PATRIOT H50», протиправно звільнили останніх від сплати ввізного мита та ПДВ із застосуванням підстав визначених пунктом 9-24 розділу XXI «Прикінцеві та перехідні положення» Митного кодексу України та пункту 92 підрозділу 2 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України (далі «преференція 235»).

Зокрема, вищевказані співробітники митниці підтвердили недостовірно заявлений код УКТЗЕД «тепловізійних монокулярів PATRIOT L19, PATRIOT L35, PATRIOT ProL50, PATRIOT H50» - (достовірний код товару визначений в результаті проведення досліджень ІНФОРМАЦІЯ_4 від 03.10.2023 та класифікаційним рішенням Тернопільської митниці від 09.10.2023 - УКТЗЕД, який на момент оформлення не підпадав під звільнення від сплати платежів) та протиправно застосували «преференцію 235» із сплати ввізного мита та податку на додану вартість за наступними митними деклараціями:

25.04.2023 митна декларація 23UA34U1, сума несплачених митних платежів близько 269 144,89 грн. (з них ввізне мито - 84 107,78 грн., податок на додану вартість 185037,11 грн.), оформлена ОСОБА_6

(особиста номерна печатка № 8/403); 05.06.2023 митна декларація 23UA45U7, сума несплачених митних платежів близько 117 019,4 грн. (з них ввізне мито 36 568,6 грн., податок на додану вартість 80 450,8 грн.), оформлена ОСОБА_6 (особиста номерна печатка № 8/403);

05.06.2023 митна декларація 23UA44U8, сума несплачених митних платежів близько 188 840,1 грн. (з них ввізне мито 29 012,53 грн., податок на додану вартість 129 827,57 грн.), оформлена ОСОБА_6 (особиста номерна печатка № 8/403);

30.06.2023 митну декларацію 23UA20U9, сума несплачених митних платежів близько 131 061,86 грн. (з них ввізне мито 40 956,83 грн., податок на додану вартість 90 105,03 грн.), оформлена ОСОБА_7 (особиста номерна печатка № 10/403);

30.06.2023 митна декларація 23UA18U7, сума несплачених митних платежів близько 284 123,39 грн. (з них ввізне мито 88 788,56 грн., податок на додану вартість 195 334,83 грн.), оформлена ОСОБА_7 (особиста номерна печатка № 10/403);

12.07.2023 митна декларація 23UA31U8, сума несплачених митних платежів близько 83 906,86 грн. (з них ввізне мито 26 220,89 грн., податок на додану вартість 57 685,97 грн.), оформлена ОСОБА_6 (особиста номерна печатка № 8/403);

12.07.2023 митна декларація 23UA28U7, сума несплачених митних платежів близько 175 529,28 грн. (з них ввізне мито 54 852,9 грн., податок на додану вартість 120 676,38 грн.), оформлена ОСОБА_6 (особиста номерна печатка № 8/403);

09.08.2023 митна декларація 23UA83U2, сума несплачених митних платежів близько 456 376,12 грн. (з них ввізне мито 142 617,54 грн.,

податок на додану вартість 313 758,58 грн.), оформлена ОСОБА_6 (особиста номерна печатка № 8/403).

Також, встановлено, що окрім вищевказаних «тепловізійних монокулярів PATRIOT L19, PATRIOT L35, PATRIOT ProL50, PATRIOT H50», дослідження яких проведено та встановлено достовірний код УКТЗЕД , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснювало ввезення на митну територію України «тепловізійних монокулярів PATRIOT L25 та PATRIOT L50» (у т.ч. серед товарів за вищевказаними митними деклараціями) з їх митним оформленням в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за кодом УКТЗЕД із звільненням від сплати митних платежів за преференцією «235», які за своїми визначальними характеристиками та принципом застосування ймовірно відносяться до коду УКТЗЕД НОМЕР_5 та, відповідно, також не підпадали під звільнення від сплати платежів в період їх оформлення, що могло призвести до ухилення від сплати обов`язкових митних платежів у значних розмірах.

Таким чином, в діях ОСОБА_6 та ОСОБА_7 вбачаються окремі ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, що призвело до недоотримання Державним бюджетом України грошових коштів у вигляді несплати обов`язкових митних платежів під час ввезення юридичною особою товарів на територію України на загальну суму близько 1 706 001,9 грн. (за деклараціями оформленими ОСОБА_6 - близько 1 290 816,65 грн., за деклараціями оформленими ОСОБА_7 - близько 415 185,25 грн.), а також можливі ознаки ухилення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) під час ввезення товарів на митну територію України у значних розмірах, відповідальність за які, передбачена ч. 1 ст. 212 КК України.

Також, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що тепловізійні монокуляри PATRIOT L19, PATRIOT L35, PATRIOT ProL50, PATRIOT H50 та PATRIOT L25, PATRIOT L50, а також оригінали товаросупровідних документів, після їх митного оформлення Тернопільською митницею із неправомірним застосуванням звільнення від сплати митних платежів за митними деклараціями 23UA33U2, 23UA34U1, 23UA44U8, 23UA45U7, 23UA18U7, 23UA20U9, 23UA28U7, 23UA31U8, 23UA38U2, 23UA27U4, доставлено за місцем здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) господарської/комерційної діяльності за адресою: АДРЕСА_2 (виробничі будівлі та споруди, що розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером: :03:044:0017 та перебувають у власності ПП « ОСОБА_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 інформаційна довідка №351337338 від 23.10.2023), де ймовірно зберігаються по теперішній час.

Зокрема, згідно з наявними оперативним даними, о 16 год. 27 хв. 09.08.2023 водій транспортного засобу д.н.з. НОМЕР_7 ОСОБА_5 (паспорт НОМЕР_1 , моб. НОМЕР_2 ), який здійснював перевезення «тепловізійних монокулярів» за митною декларацією 23UA38U2 (копія CMR №907503 та довіреності додаток №1), після митного оформлення в зоні діяльності Тернопільської митниці, направив ввезений товар з поштового відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_3 ) на ім`я кінцевого бенефіціарного власника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_9 , моб. НОМЕР_8 , за адресою: АДРЕСА_2 , яку отримано адресатом 11.08.2023 о 11 год. 06 хв. (присвоєний номер електронної накладної 4654).

За результатами проведеного досудового розслідування встановлено, що для встановлення обставин вчиненого кримінального правопорушення та для отримання фактичних даних, які мають значення для кримінального провадження, в органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: інформацію про здійснення переказу посилок (вантажу) та їх отримання (інформації, щодо особи одержувача), в тому числі документів: заяв, копій паспортів, касових чеків, ордерів, накладних тощо, належним чином завірених копій витягів з інформаційної системи поштових відправлень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджують, в тому числі грошові перекази за надані послуги 09.08.2023 відповідно до електронної накладної № 4654, а також інших наявних документів та інформації, які стосуються вищевказаного поштового відправлення згідно електронної накладної № 4654, наступною особою: ОСОБА_5 , паспорт громадянина для виїзду за кордон серії та номеру НОМЕР_1 , користується мобільним терміналом із абонентським номером НОМЕР_2 , з можливістю виготовлення копій та їх вилучення, які знаходяться у володінні поштового відділення № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вказані старшим слідчим у клопотанні документи та інформація, що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, можуть бути доказом у кримінальному провадженні, обґрунтованість клопотання старшим слідчим та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 від 13.11.2023р. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові, ОСОБА_3 , старшому слідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_10 , старшому слідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_11 , слідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_12 , слідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_13 та слідчому четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_14 на тимчасовий доступ до інформації про здійснення переказу посилок (вантажу) та їх отримання (інформації, щодо особи одержувача), в тому числі документів: заяв, копій паспортів, касових чеків, ордерів, накладних тощо, належним чином завірених копій витягів з інформаційної системи поштових відправлень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджують, в тому числі грошові перекази за надані послуги 09.08.2023 відповідно до електронної накладної № 4654, а також інших наявних документів та інформації, які стосуються вищевказаного поштового відправлення згідно електронної накладної № 4654, наступною особою: ОСОБА_5 , паспорт громадянина для виїзду за кордон серії та номеру НОМЕР_1 , користується мобільним терміналом із абонентським номером НОМЕР_2 , з можливістю виготовлення копій та їх вилучення, які знаходяться у володінні поштового відділення № НОМЕР_3 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1