УХВАЛА

12.10.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу захисту фінансів у бюджетній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000068 від 23.06.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший детектив ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що Підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000068 від 23.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, процесуальне керівництво у якому здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою реєстрації кримінального провадження у Єдиному реєстрі досудових розслідувань став аналітичний продукт Управління аналізу інформації та управління ризиками ІНФОРМАЦІЯ_2 «Щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по 31.05.2023 на предмет встановлення порушення податкового та кримінального законодавства».

01.09.2021 між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) був укладений договір про закупівлю підрядних робіт за бюджетні кошти № 56-21/П відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зобов`язувалось здійснити комплекс робіт з капітального ремонту елементів благоустрою скверу, розташованого в межах вул. Канатної та просп. Гагаріна у м. Одесі. Ціна договору становила 45 313 620 грн. з ПДВ.

Так, у період з 05.10.2021 по 20.04.2023 службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 на підставі складених та підписаних актів приймання виконаних робіт (кБ-2В) здійснили перерахування бюджетних грошових коштів на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 45 313 620 грн. з ПДВ.

Відповідно до змісту аналітичного продукту «Щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по 31.05.2023 на предмет встановлення порушення податкового та кримінального законодавства» встановлено, що в період реєстрації податкових накладних на адресу державних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » формувало податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за рахунок начебто виконаних будівельних робіт на загальну суму 499 800 грн. з ПДВ, що підтверджується зареєстрованою в ЄРПН накладною за № 27 від 27.10.2021 «Капітальний ремонт елементів благоустрою скверу, розташованого в межах вул. Канатної та просп. Гагаріна у м. Одесі».

Згідно поданих Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внесу за 2021 рік у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) рахувалося від 14 до 27 робітників.

Крім цього, згідно ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в даному періоді задекларувало виконання будівельних робіт на загальну суму 140 146 700 грн. на адресу 64 підприємств, які знаходяться на території Одеської, Київської, Харківської, Запорізької, Хмельницької та інших областей, при наявності від 14 до 27 робітників.

Відповідно до змісту аналітичного продукту встановлено, що операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничих та складських приміщень, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної діяльності.

Таким чином, дослідженням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ймовірно не мало змоги виконати роботи з капітального ремонту елементів благоустрою скверу, розташованого в межах вул. Канатної та просп. Гагаріна у м. Одесі на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

На підставі вищевикладеного вбачається здійснення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з залученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) безтоварних господарських операцій, які були направлені на здійснення штучного завищення собівартості виконаних робіт, замовником яких є ІНФОРМАЦІЯ_4 та можливо були спрямовані на привласнення державних коштів у розмірі 499 800 грн.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні уповноважених осіб

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого детектива відділу захисту фінансів у бюджетній сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобов`язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 надати (забезпечити) детективам Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_3 та іншим слідчим, які входять до складу слідчої групи, прокурорам, які входять до складу групи прокурорів, тимчасовий доступ до наступних документів, а саме:

- форму звітності №1-ДФ, податкові накладні, розрахунки коригування до податкових накладних виданих та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також відповідні відомості з реєстру податкових накладних за період з 01.01.2018 по теперішній час, як на паперовому так і на цифровому носії інформації;

- звіти суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) про застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2018 по теперішній час;

- податкові декларації з податку на додану вартість з уточненнями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2018 по теперішній час;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2018 по теперішній час;

- матеріали перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копії матеріалів на підставі яких вони проводились, з наданням відповідних актів перевірок та інформації щодо оскарження податкових повідомлень-рішень за цими актами і їх результати, а також інформацію про юридичну та фактичну адреси діяльності за період з 01.01.2018 по теперішній час, як на паперовому так і на цифровому носії інформації;

- податкової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як на паперовому так і на цифровому носії інформації;

- документів з усіх можливих податкових баз щодо працевлаштованих у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), осіб із обов`язковим зазначенням їх анкетних даних, дати народження, ідентифікаційного коду, адреси, періоду роботи, розміру заробітної плати, із зазначенням розміру відрахування Єдиного соціального внеску, за період з 01.01.2018 по теперішній час як на паперовому так і на цифровому носії інформації;

- всю наявну інформацію щодо наявності банківських рахунків зареєстрованих за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як на паперовому так і на цифровому носії інформації;

- дані з Єдиного реєстру податкових накладних відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо виданих та отриманих податкових накладних із зазначенням контрагентів, дати складання та реєстрації податкових накладних, ціни, номенклатури товару, коду УКТ ЗЕД та інших даних за період з 01.01.2018 по теперішній час, завірені в установленому порядку (у тому числі на паперових та електронних носіях);

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1