печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 жовтня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах 2-го відділу (розслідування особливо важливих кримінальних проваджень) управління розслідування особливо важливих кримінальних проваджень Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000079,-

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000079 від 16.01.2023 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 255 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території Одеської та Київської областей створено злочинну організацію, до складу якої входять службові особи Митного посту «Південний» енергетичної митниці Держмитслужби (код 43385622), Сектору митного оформлення «Ізмаїл» митного поста «Південний», Державного підприємства «Ізмаїльський морський торгівельний порт» (код 01125815), ПрАТ «Ізмаїльський Річковий Порт «Дунайсудносервіс» (код 00463119), ТОВ «Судноремонтне Підприємство «Дунайсудносервіс» (код 31893917), ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251), ТОВ «Сінай Оіл» (код 44723902), ТОВ «Грандавто» (код 43635472), ТОВ «Центр Демонтажних Технологій» (код 35768279), ПРАТ «Українська Фінансова Група» (код 14285934), ТОВ «Аккорд» (код 25420660), ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АГРАРНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 40557025), ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код 40724941), ТОВ «ЛОУ ПРАЙС ПЕТРОЛ» (код 44060823), ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053), ТОВ «УКРКРАССЕРВІС» (код 38777423), а також інші невстановлені особи, які будучи об`єднані єдиним злочинним умислом, використовуючи інфраструктуру порту, щодо якого відсутні відомості про наявність зони митного контролю у затвердженому переліку місць доставки товарів для проведення митних формальностей, здійснюють перевантаження не розмитнених у повному обсязі та належним чином не облікованих підакцизних товарів у вантажівки, після чого, вивозять дане пальне за територію порту та здійснюють його реалізацію за готівку з порушенням вимог діючого законодавства України, без сплати відповідних податкових платежів.

В подальшому, службові особи ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251) вносять завідомо неправдиві відомості до єдиного реєстру податкових накладних, до єдиного реєстру акцизних накладних щодо транспортних засобів та пересувних акцизних складів, товарно-транспортних накладних, акцизних накладних та ряду інших офіційних бухгалтерських документів щодо придбання та перевезення палива.

Слідчий зазначає, що згідно відомостей, які містяться в поданих протягом 2022-2023 років акцизних та податкових накладних ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251), встановлено ряд розбіжностей між відомостями щодо обсягу пального, яке фактично передано покупцям (зареєстрованими акцизними накладними) та відомостями щодо обсягів, відображених у поданих підприємствами податкових накладних. Вказані розбіжності свідчать про факти оптового продажу пального всупереч вимогам законодавства за готівкові кошти та про можливу фіктивну реалізацію імпортованого пального, шляхом проведення безтоварних операцій, основною метою яких є продаж штучного імпортного податкового кредиту, що виник при розмитненні імпортованих підакцизних товарів.

Встановлено, що у період з 01.01.2022 по 13.06.2023 службовими особами ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251) проведено фінансово-господарські операції, що мають ознаки ризиковості, невідповідність обсягів реалізованого товару придбаному, придбання/реалізація товару у суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості, формування, використання та розповсюдження ризикових сум податку на додану вартість з придбання та перевезення палива по взаємовідносинах із ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АГРАРНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 40557025), ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код 40724941), ТОВ «ЛОУ ПРАЙС ПЕТРОЛ» (код 44060823), ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053), ТОВ «УКРКРАССЕРВІС» (код 38777423) на загальну суму 44 192 729, 23 грн., в тому числі ПДВ 5 220 124, 52 грн. здійснюючи оформлення документів на реалізацію товару в адресу суб`єктів реального сектору економіки, що дозволяє сформувати «технічний» податковий кредит з податку на додану вартість по «безтоварним операціям», шляхом внесення недостовірних відомостей до документів, а також операції щодо реалізації палива ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053) на суму 10 571 736 грн., що призвело до заниження податку на прибуток в сумі 1 902 912, 48 грн. та може свідчити про легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку в приміщеннях, які перебувають у користуванні службових осіб ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608) за адресою: Київська область, місто Ірпінь, вулиця Грибоєдова, будинок 2.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, будівля за адресою: Київська обл., м. Ірпінь, вул. Грибоєдова, буд. 2 на праві власності належить ТОВ «Бізнес-Центр» Домінант» (код 41267070).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися у вказаному в клопотанні приміщенні.

Поряд з цим, слідчий суддя не знаходить підстав для надання дозволу на вилучення комп`ютерної техніки, системних блоків, моноблоків, ноутбуків, носіїв збереження інформації, флеш-накопичувачів, дискет, дисків, жорстких дисків, мобільних телефонів, SIM-карток, планшетів. Оскільки метою проведення обшуку в першу чергу є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, і вказаної мети можливо досягти без вилучення такої техніки, а з вилученням з неї відшукуваної інформації.

Крім того, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення банківських карток та інших документів та речей у яких зафіксовані відомості щодо вчинення кримінальних правопорушень, оскільки слідчим клопотання в цій частині неконкретизоване.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000079 від 16.01.2023 на проведення обшуку в приміщеннях, які перебувають у користуванні службових осіб ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608) за адресою: Київська область, місто Ірпінь, вулиця Грибоєдова, будинок 2, що на праві власності належить ТОВ «Бізнес-Центр» Домінант» (код 41267070), з метою відшукання та вилучення:

- документів, пов`язаних із діяльністю ТОВ «Торговий дім «Український термінал» (код 44612608), ТОВ «Континенталь трейд» (код 44125251), Митного посту «Південний» енергетичної митниці Держмитслужби (код 43385622), Сектору митного оформлення «Ізмаїл» митного поста «Південний», Державного підприємства «Ізмаїльський морський торгівельний порт» (код 01125815), ПрАТ «Ізмаїльський Річковий Порт «Дунайсудносервіс» (код 00463119), ТОВ «Судноремонтне Підприємство «Дунайсудносервіс» (код 31893917), ТОВ «Сінай Оіл» (код 44723902), ТОВ «Грандавто» (код 43635472), ТОВ «Центр Демонтажних Технологій» (код 35768279), ПРАТ «Українська Фінансова Група» (код 14285934), ТОВ «Аккорд» (код 25420660), ТОВ «УКРАЇНСЬКИЙ АГРАРНО-ПРОМИСЛОВИЙ ХОЛДИНГ» (код 40557025), ПП «АЗС ОНЛАЙН» (код 40724941), ТОВ «ЛОУ ПРАЙС ПЕТРОЛ» (код 44060823), ТОВ «РЕММІ ГРУП» (код 40527053), ТОВ «УКРКРАССЕРВІС» (код 38777423) щодо придбання та реалізації пального, а саме:

- наказів про призначення керівного складу та працівників на посади зазначених суб`єктів господарської діяльності, трудових договорів, особових справ, положення, статути, посадових інструкцій (функціональні обов`язки), штатного розпису, наказів про розподілення обов`язків, наказів про відрядження, наказів про відпустки, табелі обліку робочого часу, журналів реєстрації вхідної та вихідної документації, наказів про призначення відповідальних співробітників, у тому числі відповідальних за подачу податкової звітності, відомостей, документів до державних установ, ДПС України, Єдиного реєстру акцизних накладних;

- дозвільних документів для отримання ліцензій на право оптової торгівлі пальним, документів щодо лімітів обсягів пального, зазначених в СЕАРП станом на 30.06.2019 документів щодо нерозподіленого залишку пального станом на 30.06.2019, документів щодо підтвердження придбаного, імпортованого та реалізованого пального у розрізі УКТ ЗЕД у тому числі транзитних потоків;

- карток рахунків та оборотно-сальдових відомостей бухгалтерського обліку, в яких відображено залишок пального в розрізі кожного місяця та кодів УКТ ЗЕТ за період з 30.06.2019 по 01.09.2023;

- документів в паперовому та електронному вигляді щодо усіх акцизних накладних та розрахунків коригування, у тому числі акцизних накладних, які не надаються отримувачу пального та акцизних накладних/розрахунків коригування, складених за операціями з реалізації пального зазначеними суб`єктами господарювання;

- договорів, специфікацій, документів первинного бухгалтерського обліку, щодо придбання, транспортування (доставки, логістики), використання, реалізації (продажу) паливно-мастильних матеріалів (пального, нафтопродуктів), митних декларацій, договорів (ЗЕД), додатків до них, специфікацій та інвойсів, платіжних документів, фотозвітністі, проформ-інвойсів, коносаментів, сертифікатів, декларацій з додатками, декларацій митної вартості, накладних, податкових накладних, акцизних та товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі матеріалів, вхідної та вихідної кореспонденції, журналів, ордерів, меморіальних ордерів за балансовими рахунками, головних книг, первинних та зведених документів бухгалтерського та податкового обліку і звітності, рахунків-фактури, платіжних доручень, платіжних документів, актів виконаних робіт по зважуванню автотранспорту, документів, якими визначалося право доступу до системи клієнт-банк, договорів та документів про визнання електронних документів, надання цифрових підписів, які укладалися з органами ДФС, печаток інших підприємств, факсимільє підписів, документів щодо майна, яке перебуває на балансі підприємства, в оренді чи суборенді, наказів, договорів щодо взаємовідносин з митними органами України, заявок на послуги, сертифікатів походження товару, паспортів якості, дозвільно-експлуатаційної документації;

- договорів (контрактів, угод) про спільну діяльність, обслуговування паливних карток, поставки, купівлі-продажу нафтопродуктів, бензину неетильованого, альтернативного палива, дизельного палива, сировини для виготовлення пального та хімічних компонентів для покращення якості низькооктанового пального, здавання в оренду виробничих потужностей та промислового обладнання, акцизних складів, резервуарів для зберігання хімічних та нафтопродуктів з усіма додатками та додатковими угодами до них, договорів про надання послуг з організації перевезення автомобільним, річковим та залізничним транспортом нафтопродуктів та хімічних речовин з усіма додатками та додатковими угодами до них, договорів про передачу на відповідальне зберігання нафтопродуктів з усіма додатками та додатковими угодами до них, договорів про передачу в користування технічних умов та технічних регламентів з усіма додатками та додатковими угодами до них;

- експертних висновків Торгово-промислової палати України щодо визначення кодів товару згідно УКТ ЗЕД на палива моторні альтернативні, паливо дизельне, бензини автомобільні, конденсат газовий стабілізований природний, сировину вуглеводневу, що видавались виробнику пального, висновків експертів та експертиз отриманих за результатами проведення лабораторних випробувань нафтопродуктів, автомобільних бензинів, дизельного пального, що проводились на замовлення виробника пального;

- договорів про спільну діяльність, пов`язану із зберіганням на акцизних складах, резервуарах нафтопродуктів з усіма додатками та додатковими угодами до них, договорів про надання послуг з організації перевезення вантажів транспортом з усіма додатками та додатковими угодами до них, товарно-транспортних накладних на відпуск нафтопродуктів, нафти (Форми 1-ТТН), реєстрів товарно-транспортних накладних на відпуск нафтопродуктів, нафти (Форми 1-ТТН), актів прийому-передачі товарів на відповідальне зберігання, актів приймання нафти або нафтопродуктів зокрема за формою № 5-НП та зведені акти приймання-здавання нафтопродуктів за формою № 11-НП, актів приймання-здавання нафти за формою № 34-НП, актів надання послуг з перевезення нафтопродуктів (нафти), книги обліку нафти та нафтопродуктів за марками і видами, звітів руху нафти та/або нафтопродуктів за марками і видами, розписки за формою № 24-НП, актів вимірювання нафтопродуктів (нафти) у резервуарах за формою № 3-НП, журналів обліку надходження нафти і нафтопродуктів за формою № 6-НП, журналів реєстрації проведення вимірювань нафтопродуктів (нафти) у резервуарах за формою № 7-НП, товарні книги кількісного руху нафтопродуктів (нафти) за формою № 31-НП, актів приймання-здавання нафтопродуктів з нафтопродуктопроводів за формою № 8-НП;

- документів, що містять відомості про походження нафтопродуктів, їх якість, протоколів випробувань, висновків експертиз, декларацій, сертифікатів, звітів до органів державної влади, інвойсів, накладних, інших товаросупровідних документів, що підтверджують шляхи походження та постачання нафтопродуктів від виробника пального, імпортера, довіреності на прийняття та відпуск нафтопродуктів, заявки на поставку товарів, інвойси, митні декларації на поставку та перевезення нафтопродуктів, паспорти якості на відвантажений нафтопродукт, паспорти якості на залишок нафтопродукту в резервуарах, сертифікати відповідності на нафтопродукти, свідоцтва про повірку автоцистерн, рахунки на оплату, платіжних доручень, свідоцтва про визнання відповідності нафтопродуктів, переліки засобів вимірювальної техніки нафтопродуктів, акти замірів, повірки резервуарів, перевірки базової висоти, вимірювання рівня нафти та нафтопродуктів, результати випробування проб нафти, журналів реєстрації результатів вимірювань системи вимірювань кількості та показників якості нафти, оперативних листів, паспорти якості нафти;

- актів відбирання проб за формою № 2-НК, акти арбітражних проб за формою № 15-НК, актів відбирання проб, журналів реєстрації проб за формою № 3-НК; журналів реєстрації видачі паспортів якості за формою № 4-НК; журналів реєстрації результатів випробувань світлих нафтопродуктів за формою № 5-НК, журналів реєстрації результатів випробувань відпрацьованих нафтопродуктів за формою № 8-НК; журналів реєстрації результатів випробувань нафти за формою № 9-НК, графіки лабораторних випробувань нафтопродуктів при тривалому зберіганні за формою № 10-НК; графіки зачищення резервуарів; робочих журналів лаборантів, наказів про призначення відповідальних осіб за приймання-передачу нафтопродуктів, товарно балансові звіти, актів переведення нафтопродуктів (нафти) з однієї марки до іншої за формою № 18-НП, журналів в`їзду-виїздів транспортних засобів;

- реєстри (відомості) прибуткових документів на нафту та нафтопродукти, реєстри на відпущену нафту та нафтопродукти в тому числі, яка не належить підприємству, регістрів аналітичного обліку операцій з узагальненням інформації про наявність і рух активів, капіталу, зобов`язань та актів фінансово-господарської діяльності, книг «Журнал-Головна», місячні накопичувальні відомості окремо з приймання та відпуску нафти та/або нафтопродуктів із зазначенням найменування документа, номера і дати його складання та маси нафти та/або нафтопродуктів за кожним власником і в розрізі кожного резервуара, оборотно-сальдові відомості, зокрема які ведуться в розрізі кожного власника та кожного резервуара за кількісно-сумовими показниками із зазначенням сальдо та оборотів за місяць, накопичувальних відомості з надходження та втрати нафти та нафтопродуктів, розпорядження про інвентаризацію нафти та нафтових продуктів за формою № 20-НП, акти інвентаризації нафти та нафтопродуктів, зокрема за формою № 24-НП, актів вибіркових інвентаризацій, актів повторних суцільних інвентаризацій, письмових пояснень матеріально відповідальних осіб, протоколів засідань інвентаризаційних комісій положення про інвентаризаційну комісію, порівняльну відомість результатів інвентаризації нафтопродуктів (нафти) за формою № 27-НП, розрахунок природних втрат нафтопродуктів (нафти) на підприємстві за формою № 28-НП, акти інвентаризації в розрізі видів договорів комісії або відповідального зберігання за формою № 30-НП, рішення щодо здійснення взаємозаліку надлишків і нестач нафтопродуктів, протоколів засідань постійно діючої інвентаризаційної комісії, письмові повідомлення про виявлені розбіжності між обліковим залишком і фактичним залишком нафти і нафтопродуктів, які перевищують норми природних втрат та границі відносної похибки вимірювання, графіки документообігу первинних документів та передання їх до бухгалтерської служби, переліки засобів вимірювальної техніки, акти повірки засобів вимірювальної техніки;

- положення про митні органи, технологічні схеми здійснення митного контролю та митного оформлення суден і товарів, що переміщуються через митний кордон України, наказів по затвердженню зон митного контролю, інструкцій по здійсненню фактичного контролю імпортованого товару, актів огляду суден, звітів сюрвеєрів, журналів перепустку-дозволів на перебування в зоні митного контролю, актів огляду, адміністративні протоколи, актів відбору зразків пального та результати лабораторних досліджень, листування та документів стосовно зазначених підприємств, дозволів на вивантаження, загальних декларацій прибуття, дозвільної документації ДСНС, переліку відповідальних осіб за зону митного контролю;

- чорнових записів, зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу, в яких містяться відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення;

- зразків паливно-мастильних матеріалів усіх наявних видів;

- відшукання комп`ютерної техніки, системних блоків, моноблоків, ноутбуків, носіїв збереження інформації, флеш-накопичувачів, дискет, дисків, жорстких дисків, мобільних телефонів, SIM-карток, планшетів, з можливістю вилучення з них інформації щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Визначити строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1