КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/5507/2023 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 вересня 2023 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

представника ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційні скарги представника ОСОБА_7 , з внесеними останнім доповненнями до них, в інтересах ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 21 липня 2023 року, -

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках фізичних осіб-підприємців, а саме:

1) ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_1 ), рахунки:

- НОМЕР_2 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_3 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_4 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

2) ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5 ), рахунки:

- НОМЕР_6 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_7 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_8 - валюта українська гривня, відкритий в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168);

- НОМЕР_9 - валюта українська гривня, відкритий в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168);

- НОМЕР_10 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_11 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_12 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_13 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_14 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_15 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_16 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_17 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_18 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

3) ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_19 ), рахунки:

- НОМЕР_20 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_21 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_22 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_23 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

4) ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_24 ), рахунки:

- НОМЕР_25 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

- НОМЕР_26 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

- НОМЕР_27 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_28 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_29 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_29 - валюта євро, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

5) ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_30 ), рахунки:

- НОМЕР_31 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_32 - валюта євро, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_33 - валюта долар США, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_34 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_35 - валюта російський рубль, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_36 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_37 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_38 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_39 - валюта російський рубль, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта євро, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта долар США, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_40 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_41 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_42 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «Сенс Банк» (МФО 300346);

- НОМЕР_43 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «Сенс Банк» (МФО 300346);

- НОМЕР_44 - валюта долар США, відкритий в ПуАТ «КБ АКОРДБАНК» (МФО 380634), із забороною службовим особам АТ «ПУМБ» (МФО код 334851), АТ КБ «Приватбанк» (МФО код 305299), АТ «СЕНС БАНК» (МФО код 300346), АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО код 322001), ПуАТ «КБ АКОРДБАНК» (МФО 380634), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ОСОБА_7 подав в інтересах ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 апеляційні скарги, з доповненнями до них, в яких ставить питання про поновлення йому строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить її скасувати та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання прокурора про арешт майна.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження апелянт зазначає, що розгляд клопотання був здійснений за відсутності представника, а про оскаржувану ухвалу слідчого судді стало відомо лише 22 серпня 2023 року під час ознайомлення з матеріалами судової справи.

Стосовно ухвали слідчого судді, то автор апеляційних скарг вважає її необґрунтованою. Зокрема, представник стверджує, що в матеріалах, які додані до клопотання, відсутні докази, що кошти, які знаходяться на зазначених рахунках, були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. При цьому апелянт запевняє, що банківські рахунки і грошові кошти не є матеріальними об`єктами та не відповідають критеріям, встановленим ст. 98 КПК України. На думку автора апеляцій, постанова органу досудового розслідування у цій справі про визнання майна речовим доказом у кримінальному провадженні носить сугубо формальний характер, оскільки посилання в ній про те, що грошові кошти були набуті кримінально протиправним шляхом нічим не підтверджується.

Далі ОСОБА_7 вказує на те, що прокурором було надано завідомо недопустимі докази, а саме складений детективом 12 липня 2023 року протокол огляду автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок», з додатками на 45 аркушах, які датовані 13 липня 2023 року.

Крім того, представник зауважує, що ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 і ОСОБА_12 , відповідно до виписок з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, вже тривалий час здійснюють свою підприємницьку діяльність і перебувають на обліку як платники податків. При цьому автор апеляцій наголошує, що накладення арешту на майно призвело до зупинення їх підприємницької діяльності, вони не мають можливості вести свою господарську діяльність, що негативно відображається на репутації та ділових і професійних стосунках з партнерами, серед яких є військові частини ЗСУ, автомобілі швидкої невідкладної медичної допомоги та інші. Також апелянт відмічає, що власникам не було повідомлено про підозру і у цьому кримінальному провадженні відсутні збитки та цивільний позов, а прокурором не зазначено конкретної суми коштів на арештованих рахунках.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника, який підтримав апеляційні скарги і просив їх задовольнити, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційних скарг та просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи кожної апеляційної скарги, з доповненнями до них, колегія суддів вважає, що представником ОСОБА_7 не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді з огляду на положення абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, а його апеляційні скарги, з внесеними останнім доповненнями до них, підлягають задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Першим відділом детективів захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги БЕБ України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000036, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03 травня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органи досудового розслідування зазначають, що ФОП ОСОБА_12 в період з 01 січня 2020 року по 31 грудня 2022 року з метою прикриття незаконної діяльності і мінімізації сплати податку з доходів фізичних осіб та військового збору, здійснюючи підприємницьку діяльність по ввезенню (імпорту) на митну територію України автомобільних шин і дисків, відобразив у бухгалтерському обліку та податковій звітності операції по нібито реалізації ввезених товарно-матеріальних цінностей на користь «транзитних» і «ризикових» підприємств, фактично реалізовуючи при цьому товарно-матеріальні цінності кінцевим споживачам від імені підконтрольних фізичних осіб-підприємців ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_45 ), ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_46 ), ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_47 ), ОСОБА_11 » (іпн. НОМЕР_24 ), і, отримавши від діяльності зазначеної схеми грошові кошти у сумі 63576604,08 гривень, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та військового збору на суму 12397437 гривень, що є особливо великим розміром.

11 липня 2023 року постановою детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_16 грошові кошти, які знаходяться на рахунках фізичних осіб-підприємців ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , було визнано речовими доказами у цьому кримінальному провадженні.

14 липня 2023 року (клопотання датоване 13 липня 2023 року) прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках фізичних осіб-підприємців, зокрема:

1) ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_1 ), рахунки:

- НОМЕР_2 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_3 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_4 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

2) ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5 ), рахунки:

- НОМЕР_6 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_7 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_8 - валюта українська гривня, відкритий в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168);

- НОМЕР_9 - валюта українська гривня, відкритий в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168);

- НОМЕР_10 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_11 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_12 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_13 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_14 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_15 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_16 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_17 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_18 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

3) ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_19 ), рахунки:

- НОМЕР_20 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_21 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_22 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_23 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

4) ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_24 ), рахунки:

- НОМЕР_25 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

- НОМЕР_26 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

- НОМЕР_27 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_28 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_29 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_29 - валюта євро, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

5) ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_30 ), рахунки:

- НОМЕР_31 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_32 - валюта євро, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_33 - валюта долар США, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_34 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_35 - валюта російський рубль, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_36 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_37 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_38 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_39 - валюта російський рубль, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта євро, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта долар США, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_40 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_41 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_42 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «Сенс Банк» (МФО 300346);

- НОМЕР_43 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «Сенс Банк» (МФО 300346);

- НОМЕР_44 - валюта долар США, відкритий в ПуАТ «КБ АКОРДБАНК» (МФО 380634), із забороною службовим особам АТ «ПУМБ» (МФО код 334851), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299), АТ «СЕНС БАНК» (МФО код 300346), АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО код 322001), ПуАТ «КБ АКОРДБАНК» (МФО 380634), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Це клопотання мотивовано тим, що такий арешт є необхідним з метою збереження речових доказів, а також для вжиття заходів щодо можливої спеціальної конфіскації.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 21 липня 2023 року зазначене клопотання прокурора було задоволено.

Задовольняючи приведене клопотання прокурора, внесене в межах кримінального провадження № 0000036, про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках фізичних осіб-підприємців, а саме:

1) ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_1 ), рахунки:

- НОМЕР_2 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_3 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_4 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

2) ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5 ), рахунки:

- НОМЕР_6 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_7 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_8 - валюта українська гривня, відкритий в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168);

- НОМЕР_9 - валюта українська гривня, відкритий в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168);

- НОМЕР_10 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_11 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_12 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_13 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_14 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_15 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_16 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_17 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_18 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

3) ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_19 ), рахунки:

- НОМЕР_20 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_21 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_22 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_23 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

4) ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_24 ), рахунки:

- НОМЕР_25 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

- НОМЕР_26 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

- НОМЕР_27 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_28 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_29 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_29 - валюта євро, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

5) ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_30 ), рахунки:

- НОМЕР_31 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_32 - валюта євро, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_33 - валюта долар США, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_34 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_35 - валюта російський рубль, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_36 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_37 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_38 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_39 - валюта російський рубль, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта євро, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта долар США, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_40 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_41 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_42 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «Сенс Банк» (МФО 300346);

- НОМЕР_43 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «Сенс Банк» (МФО 300346);

- НОМЕР_44 - валюта долар США, відкритий в ПуАТ «КБ АКОРДБАНК» (МФО 380634), із забороною службовим особам АТ «ПУМБ» (МФО код 334851), АТ КБ «ПриватБанк» (МФО код 305299), АТ «СЕНС БАНК» (МФО код 300346), АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО код 322001), ПуАТ «КБ АКОРДБАНК» (МФО 380634), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, які додані до клопотання, і прийшов до висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках фізичних осіб-підприємців, повний перелік яких зазначено в ухвалі слідчого судді, з огляду на те, що метою такого арешту є забезпечення збереження речових доказів у цьому кримінальному провадженні, а також забезпечення можливої спеціальної конфіскації майна.

З таким рішенням слідчого судді погодитися неможливо з огляду на наступні обставини.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод і законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Так, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно зі ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину і достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно зі ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Вищевказаних вимог закону слідчий суддя та прокурор, який вніс клопотання про арешт майна, не дотрималися.

Зокрема, прокурор, посилаючись у клопотанні, що ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 , отримавши від своєї підприємницької діяльності грошові кошти у сумі 63576604,08 гривень, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб та військового збору на суму 12397437 гривень, повинен був зібрати та надати достатні на даному етапі кримінального провадження докази на підтвердження такого висновку.

Між тим, прокурор до матеріалів за його клопотанням про арешт майна не надав жодного належного та допустимого доказу, який би підтверджував причетність ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

При цьому у самому клопотанні про арешт майна прокурором було викривлено висновок аналітичного продукту № 9.3/3.3.3/2935-23, який фактично і став підставою для внесення 03 травня 2023 року відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Зокрема, у зазначеному аналітичному продукті міститься висновок наступного змісту: «за умови виявлення та доведення, що ОСОБА_17 (податковий номер НОМЕР_30 ) здійснив лише документальне оформлення операцій з відвантаження товарів без фактичного постачання товарів в адресу наступних підприємств…та одночасно отримання коштів у розмірі 63576604,08 гривень, як безповоротна фінансова допомога передана платнику податків без укладення договорів від наведених підприємств…» (т. 1, а. с. 49). Прокурор же у своєму клопотанні виклав цей висновок аналітичного продукту як безумовно доведений факт, а саме вказав: «ФОП ОСОБА_17 здійснював лише документальне оформлення операцій з відвантаження товарів без фактичного постачання товарів в адресу наступних підприємств…та одночасно отримання коштів у розмірі 63576604,08 гривень, як безповоротна фінансова допомога передана платнику податків без укладення договорів від наведених підприємств…», тобто у клопотанні прокурор виключив із вказаного висновку аналітичного продукту словосполучення: «за умови виявлення та доведення», чим фактично був змінений зміст цього висновку без надання відповідних доказів приведеним у клопотанні обставинам.

В свою чергу, у кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що надані докази можуть бути підставою для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження. У відповідності до п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, який може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Однак прокурор, обґрунтовуючи своє клопотання в розумінні вимог ст. 132 КПК України, не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які послався у клопотанні, а слідчий суддя, як то визначено в ст. 94 КПК України, належним чином не оцінив ці докази з точки зору їх достатності та взаємозв`язку для прийняття рішення. Зокрема, в матеріалах, які додані до клопотання, не міститься жодного доказу того, що грошові кошти у національній та іноземній валюті, які знаходяться на зазначених банківських рахунках ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 , відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є предметами, які були об`єктом кримінально протиправних дій або були набуті внаслідок вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, хоча в цих матеріалах і міститься постанова детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_16 від 11 липня 2023 року про визнання зазначених грошових коштів речовими доказами у кримінальному провадженні, однак з огляду на вказану постанову органу досудового розслідування таке визнання цього майна речовим доказом у кримінальному провадженні носить сугубо формальний характер, оскільки посилання в ній на те, що грошові кошти на вищезгаданих банківських рахунках є предметом вчинення кримінального правопорушення нічим не підтверджується. Тому відсутні підстави для арешту коштів, які знаходяться на банківських рахунках ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 і ФОП ОСОБА_12 , з метою забезпечення їх збереження як речових доказів у кримінальному провадженні.

Що ж стосується іншої мети арешту майна, а саме забезпечення спеціальної конфіскації, на яку прокурор теж посилається у клопотанні, то слід вказати наступне.

Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України. Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за ціною, вищою чи нижчою за ринкову вартість, і знала або повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, передбачених пунктами 1 - 4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України.

Як встановила колегія суддів, жодна особа на час розгляду клопотання прокурора, тобто станом на 21 липня 2023 року, як і на теперішній час, не набула статусу підозрюваного, обвинуваченого чи засудженого у цьому кримінальному провадженні, а щодо третьої особи, то її кошти, які знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, як то передбачає ч. 4 ст. 96-2 КК України, підлягають спеціальній конфіскації лише у випадках, якщо вона набула такі кошти від підозрюваного, обвинуваченого чи особи, яка переслідується за вчинення суспільно небезпечного діяння у віці, з якого не настає кримінальна відповідальність, або в стані неосудності, чи іншої особи безоплатно, за ринкову ціну або за ціну вищу чи нижчу ринкової вартості, і знала або повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій з ознак, зазначених у пунктах 1 - 4 ч. 1 ст. 96-2 КК України. При цьому вищезазначені відомості щодо третьої особи повинні бути встановлені у судовому порядку на підставі достатності доказів.

Оскільки під жоден із визначених законом критеріїв ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 не підпадають, то на цьому етапі кримінального провадження арешт на кошти, які знаходяться на їх банківських рахунках, не може бути накладено з метою забезпечення спеціальної конфіскації.

Отже, колегія суддів приходить до висновку, що за наявними матеріалами провадження арешт на кошти, які знаходяться на банківських рахунках ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 і ФОП ОСОБА_12 , накладено слідчим суддею безпідставно.

Також колегія суддів звертає увагу, що у клопотанні прокурора ставиться питання про накладення арешту на грошові кошти ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 і ФОП ОСОБА_12 , які знаходяться на вищезгаданих рахунках в банківських установах, але сума цих грошових коштів на кожному із рахунків не встановлена, а це свідчить, що слідчим суддею розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження не встановлювалась, як і не з`ясовувалися наслідки арешту майна для його власників та інших осіб.

На підставі приведених вище обставин, які свідчать про однобічність, неповноту і необ`єктивність судового розгляду, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню, як незаконна та необґрунтована, а апеляційні скарги представника ОСОБА_7 , з внесеними останнім доповненнями до них, в інтересах ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання прокурора про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках зазначених фізичних осіб-підприємців, як такого, що внесено до суду за недоведеності необхідності арешту майна, який при викладених у клопотанні обставинах явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власників майна, гарантованими законом, і завданням цього кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 395, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів -

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційні скарги представника ОСОБА_7 , з внесеними останнім доповненнями до них, в інтересах ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_12 - задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 21 липня 2023 року, якою задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках фізичних осіб-підприємців, а саме:

1) ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_1 ), рахунки:

- НОМЕР_2 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_3 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_4 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

2) ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5 ), рахунки:

- НОМЕР_6 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_7 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_8 - валюта українська гривня, відкритий в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168);

- НОМЕР_9 - валюта українська гривня, відкритий в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168);

- НОМЕР_10 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_11 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_12 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_13 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_14 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_15 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_16 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_17 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_18 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

3) ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_19 ), рахунки:

- НОМЕР_20 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_21 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_22 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_23 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

4) ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_24 ), рахунки:

- НОМЕР_25 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

- НОМЕР_26 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

- НОМЕР_27 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_28 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_29 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_29 - валюта євро, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

5) ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_30 ), рахунки:

- НОМЕР_31 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_32 - валюта євро, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_33 - валюта долар США, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_34 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_35 - валюта російський рубль, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_36 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_37 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_38 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_39 - валюта російський рубль, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта євро, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта долар США, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_40 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_41 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_42 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «Сенс Банк» (МФО 300346);

- НОМЕР_43 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «Сенс Банк» (МФО 300346);

- НОМЕР_44 - валюта долар США, відкритий в ПуАТ «КБ АКОРДБАНК» (МФО 380634), із забороною службовим особам АТ «ПУМБ» (МФО код 334851), АТ КБ «Приватбанк» (МФО код 305299), АТ «СЕНС БАНК» (МФО код 300346), АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО код 322001), ПуАТ «КБ АКОРДБАНК» (МФО 380634), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати, - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках фізичних осіб-підприємців, а саме:

1) ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_1 ), рахунки:

- НОМЕР_2 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_3 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_4 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

2) ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_5 ), рахунки:

- НОМЕР_6 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_7 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_8 - валюта українська гривня, відкритий в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168);

- НОМЕР_9 - валюта українська гривня, відкритий в ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168);

- НОМЕР_10 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_11 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_12 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_13 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_14 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_15 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_16 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_17 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_18 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

3) ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_19 ), рахунки:

- НОМЕР_20 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_21 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_22 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_23 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

4) ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_24 ), рахунки:

- НОМЕР_25 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

- НОМЕР_26 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

- НОМЕР_27 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_28 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_29 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_29 - валюта євро, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

5) ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_30 ), рахунки:

- НОМЕР_31 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_32 - валюта євро, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_33 - валюта долар США, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_34 - валюта українська гривня, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_35 - валюта російський рубль, відкритий в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299);

- НОМЕР_36 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_37 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_38 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001);

- НОМЕР_39 - валюта російський рубль, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта євро, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта долар США, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_39 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_40 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_41 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «ПУМБ» (МФО 334851);

- НОМЕР_42 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «Сенс Банк» (МФО 300346);

- НОМЕР_43 - валюта українська гривня, відкритий в АТ «Сенс Банк» (МФО 300346);

- НОМЕР_44 - валюта долар США, відкритий в ПуАТ «КБ АКОРДБАНК» (МФО 380634), із забороною службовим особам АТ «ПУМБ» (МФО код 334851), АТ КБ «Приватбанк» (МФО код 305299), АТ «СЕНС БАНК» (МФО код 300346), АТ «УНIВЕРСАЛ БАНК» (МФО код 322001), ПуАТ «КБ АКОРДБАНК» (МФО 380634), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168), іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на вказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати, - відмовити.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

_________________ ___________________ ___________________

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4