Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2023 року м. Київ

Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000288 від 19.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

Клопотання обґрунтовано тим, що Слідчим СВ Подільського УП ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000288 від 19.09.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України. Досудове слідство здійснюється за матеріалами Головного управління з протидії системним загрозам управлінню державою Департаменту захисту національної державності Служби безпеки України, за фактом організації протиправного механізму розкрадання коштів наданих Дитячим Фондом ООН ЮНІСЕФ.

За наявною інформацією, Дитячим Фондом ООН ЮНІСЕФ разом з Міністерством соціальної політики України реалізовується багатоцільова програма грошової допомоги «Спільно» для вразливих родин з дітьми, які постраждали через війну та потребують фінансової підтримки.

Джерелами фінансування вказаної програми є Центральний фонд реагування та надзвичайних ситуації ООН, Європейський Союз, уряди Болгарії, Німеччини, Італії, Іспанії, Швеції, Великої Британії, та гуманітарні ресурси ЮНІСЕФ. В рамках вказаної програми здійснювалася закупівля блочно-модульних котельнь (далі БМК) на твердому паливі різної потужності, які встановлювались в інклюзивно-ресурсних центрах та закладах освіти на території м. Києва та в інших областях. Так, під час досудового розслідування перевіряються обставини, за яких протягом 01.01.2022-30.06.2023 Дитячий Фонд ООН ЮНІСЕФ здійснив закупівлю БМК у ТОВ «Укрспецсервіс» () на загальну суму 162 449 998 грн.

За попередньою інформацією, яка перевіряється у кримінальному провадженні, посадовими особами ТОВ «Укрспецсервіс» створено механізм привласнення частини грошових коштів отриманих від ЮНІСЕФ шляхом значного завищення вартості БМК.

Так, з метою привласнення коштів посадові особи ТОВ «Укрспецсервіс» залучили до протиправної діяльності посадових осіб ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (), ТОВ «Моллбуд» (), ТОВ «Навітас» (), ТОВ «Наві променерго» () та ТДВ «Броварський завод котельного устаткування Арденз» (, далі ТДВ «БЗКУ Арденз»).

Механізм протиправної діяльності полягає в тому, що під час проходження ланцюгом постачання котлів для БМК їх вартість від виробника до кінцевого споживача зростає на 38%.

Відповідно до аналізу податкових накладних, ТДВ «БЗКУ Арденз» (виробник котлів Ardenz) здійснило реалізацію котлів на ім`я ТОВ «Навітас» за наступними цінами:

- Ardenz Т1000 (котел водогрійний димогарний Т1000) 608 330 грн/1 шт.;

- Ardenz Т 500 (котел водогрійний димогарний Т500) 408 330 грн/1 шт.

В подальшому, ТОВ «Навітас» здійснило реалізацію зазначених котлів на ім`я ТОВ «НВО «Ромсат» за наступними цінами:

- Ardenz Т1000 (котел водогрійний димогарний Т1000) 710 000 грн/1 шт.;

- Ardenz Т 500 (котел водогрійний димогарний Т500) 500 000 грн/1 шт.

В свою чергу, ТОВ «НВО «Ромсат» здійснило реалізацію тих самих котлів на ім`я ТОВ «Укрспецсервіс» за наступними цінами:

- Ardenz Т1000 (котел водогрійний димогарний Т1000) 816 500 грн/1 шт.;

- Ardenz Т 500 (котел водогрійний димогарний Т500) 575 000 грн/1 шт.

Таким чином, загальна вартість товарів (котли Ardenz Т 1000 10 шт, та котли Ardenz Т 500 22 шт) по ланцюгу постачання від виробника до ТОВ «Укрспецсервіс» зросла на 38%, з 18 079 872 грн до 24 978 000 грн, тобто на 6 898 128 грн.

В подальшому, ТОВ «Укрспецсервіс» використовувало вказані котли для виготовлення БМК з використанням каркасів, вузлів та деталей постачальником яких являється ТОВ «Моллбуд».

Поряд з цим, відповідно до аналізу податкових накладних ТОВ «Укрспецсервіс» встановлено різке зростання ціни постачання товарів під час реалізації БМК на адресу кінцевих споживачів, зокрема і Дитячого Фонду ООН ЮНІСЕФ:

ПридбанняРеалізація
номенклатураціна придбанняноменклатураціна реалізації
Ardenz Т500 (котел водогрійний димогарний Т500)575 000Блочно-модульна котельня БМК-5002 687 371
Котел твердопаливний водогрійний 100 кВт136 700,5Блочно-модульна котельня БМК-1001 392 855
Котел твердопаливний водогрійний 250 кВт295 935,25Блочно-модульна котельня БМК-2501 607 297,76
Котел твердопаливний водогрійний 300 кВт334 650Блочно-модульна котельня БМК-3001 877 908,36
Ardenz Т1000 (котел водогрійний димогарний Т1000)816 500 Блочно-модульна котельня БМК-1000 4 144 433,64
КУМ-Вт1.0 згідно ТУ У 25.3-2.2013 (установка котельна модульна 1000 кВт)2 440 817,5
КУМ-Вт2.0 згідно ТУ У 25.3-2.2013 (установка котельна модульна 2000 кВт)3 379 591,25Блочно-модульна котельня БМК-20006 589 404

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Укрспецсервіс», ТОВ «НВО «Ромсат», ТОВ «Навітас» та ТДВ «БЗКУ Арденз» можуть бути пов`язаними між собою суб`єктами господарської діяльності через спільну ІР-адресу для подання електронної звітності, а саме 192.168.1.253.

Окрім цього, у ході дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрспецсервіс» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення та інших правопорушень здійснено аналіз податкових накладних Товариства протягом січня 2022 червня 2023, яким встановлено, реалізацію товарів (Блочно-модульна котельня БМК-1000) в адресу неплатників ПДВ на загальну суму 71 787 526 грн без нарахування податкових зобов`язань (20%) у сумі 14 357 505 грн, що в свою чергу призвело до завищення від`ємного значення ПДВ на суму 4 606 471 гривень та заниження ПДВ від даних фінансово-господарських операцій на суму 9 751 034 грн ймовірно з метою їх подальшої легалізації.

Фінансово-господарська діяльність ТОВ «Моллбуд» в період з січня 2022 червня 2023 можливо була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів, які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку ТОВ «Укрспецсервіс» на загальну суму 23 790 000 грн (у т.ч. ПДВ 3 965 000), в результаті чого можливе заниження ТОВ «Укрспецсервіс» податку на додану вартість на суму 3 965 000 грн з їх можливою подальшою легалізацією.

Встановлено, що вищезазначені суб`єкти господарської діяльності отримували від подальшої реалізації блочно-модульних котельнь, котлів та запчастин за завищеною ринковою вартістю грошові кошти на наступні банківські рахунки:

- ТОВ «Укрспецсервіс» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_2 , відкритого в АТ "ПУМБ" (МФО 334851);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_3 , відкритого в Полiкомбанк (МФО 353100);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_4 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_5 , відкритого в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_6 , відкритого в АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_7 , відкритого в АТ "БАНК АЛЬЯНС" (МФО 300119);

- ТОВ «Укрспецсервіс» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_8 , відкритого в АТ ОЩАДБАНК м. Чернігів (МФО 353553);

- ТОВ «Наві променерго» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_9 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528);

- ТОВ «Наві променерго» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_10 , відкритого в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005);

- ТОВ «Наві променерго» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_11 , відкритого в АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005);

- ТОВ «БРОВАРСЬКИЙ ЗАВОД КОТЕЛЬНОГО УСТАТКУВАННЯ АРДЕНЗ» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_12 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) ;

- ТОВ «БРОВАРСЬКИЙ ЗАВОД КОТЕЛЬНОГО УСТАТКУВАННЯ АРДЕНЗ» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_13 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528)

- ТОВ «БРОВАРСЬКИЙ ЗАВОД КОТЕЛЬНОГО УСТАТКУВАННЯ АРДЕНЗ» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_14 , відкритого в АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_15 , відкритого в АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_16 , відкритого в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_17 , відкритого в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" у м. Києві (МФО 380805) НОМЕР_17 ;

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_18 , відкритого в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" у м. Києві (МФО 380805);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_19 , відкритого в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" у м. Києві (МФО 380805);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_20 , відкритого в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" у м. Києві (МФО 380805);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_21 , відкритого в АТ "ПРОКРЕДИТ БАНК" (МФО 320984);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_22 , відкритого в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365);

- ТОВ «Науково-виробниче об`єднання «Ромсат» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_23 , відкритого в АТ "КРЕДОБАНК" (МФО 325365);

- ТОВ «Моллбуд» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_24 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528);

- ТОВ «Моллбуд» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_25 , відкритого в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

- ТОВ «Моллбуд» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_26 , відкритого в АТ "КIБ" (МФО 322540);

- ТОВ «Моллбуд» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_27 , відкритого в АТ "РВС БАНК" (МФО 339072);

- ТОВ «Моллбуд» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_28 , відкритого в АТ ОЩАДБАНК в м. Луцьк (МФО 303398);

- ТОВ «Навітас» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_29 , відкритого в АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478);

- ТОВ «Навітас» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_30 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528);

- ТОВ «Навітас» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_31 , відкритого в АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528).

Відповідно до статті 170 КПК України в даному кримінальному провадженні метою арешту майна є забезпечення збереження речових доказів та запобігання можливості приховування чи відчуження цього майна, шляхом зняття їх з рахунків у вигляді готівки чи здійснення переказів цих коштів.

В судове засідання прокурор не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання без його участі. Власник майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, не повідомлявся про розгляд клопотання з метою забезпечення арешту майна.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 від 09.11.2023 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000288 від 19.09.2023 наявні грошові кошти, які знаходяться на рахунках в банківських установах ТОВ «Укрспецсервіс» ().

Накладення арешту на майно не є припиненням права власності на нього або позбавленням таких прав. Хоча власник обмежується у реалізації всіх правомочностей права власності, такий захід є тимчасовим. Отже, відповідні обмеження є розумними та співмірними з огляду на завдання кримінального провадження.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання сторони обвинувачення про арешт майна підлягає задоволенню, оскільки стороною обвинувачення доведено необхідність здійснення такого арешту, обґрунтовано правову підставу для його задоволення.

Враховуючи вищезазначене, керуючись ст. 167 - 168, 170 - 173, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000288 від 19.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках банківської установи - АТ «РВС БАНК» (МФО 339072) - ТОВ «Моллбуд» (), номер розрахункового рахунку НОМЕР_27 , в частині видаткових операцій за виключенням операцій щодо сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) до державного бюджету або державних цільових фондів, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на державне пенсійне страхування, видатків, пов`язаних із виплатою заробітної плати з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Роз`яснити, що згідно із частин 1-2 статті 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її проголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_4