У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 грудня 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000083 від 28 лютого 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000083 від 28 лютого 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні Підрозділу детективів територіального управління БЕБ у Київській області (на правах Управління) перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 від 28 лютого 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється Київською обласною прокуратурою.

Відповідно до повідомлення президента Американської Торгівельної Палати в Україні невстановленими особами у торгових приміщеннях, розташованних на території Київської області за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 та іншими адресами, які постійно змінюються з метою приховування зловмисниками своєї злочинної діяльності, здійснюється незаконне придбання, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет без марок акцизного податку).

З метою підтвердження вказаних відомостей на підставі ст. 40 КПК України було надано доручення оперативним співробітника ОКПП «Київ» ДПС України.

На виконання доручення було встановлено, що на території м. Біла Церква діє група осіб, котра здійснює гуртове постачання, перевезення, зберігання та подальший збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме тютюнових виробів.

Дана злочинна схема полягає в тому, що близько 13-15 разів на місяць, використовуючи відомого поштового оператора в м. Чернівці, формуються посилки об`ємом 20-25 ящиків (10000-12500 пачок) сигарет без марок акцизного податку та надсилаються до м. Фастова Київської області.

В подальшому один із учасників злочинної схеми отримує посилку та використовуючи вантажний автомобіль Mercedes д.н.з. НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 , транспортує до місця зберігання (складу) до м. Біла Церква, користуючись заздалегідь продуманим маршрутом, який проходить через сільську місцевість, з метою конспірації та уникнення блок-постів Національної поліції України.

Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво, тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється в місцях зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, внесених до Єдиного реєстру, незалежно від того, кому належить таке місце зберігання, або того, за заявою якого суб`єкта господарювання (у тому числі іноземного суб`єкта господарювання, який діє через своє зареєстроване постійне представництво) таке місце зберігання було внесено до Єдиного реєстру.

Так, 16 листопада 2023 року було проведено обшук гаражного приміщення за адресою: АДРЕСА_8 на підставі ч. 3 ст. 223 КПК України з метою врятування майна та життя і здоров`я людей, в ході якого було виявлено та вилучено:

- 66 пляшок з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, об`ємом 0.5 л. з рідинною коричневого кольору на котрих міститься написи «Old Georginyak» вміст спирту 40%».;

- 40 пластикових ємностей об`ємом 5 л., в яких знаходиться рідина з різким запахом спирту.;

- 2 полімерні мішки, в яких знаходяться 50 пляшок об`ємом 0.5 л., з рідиною з різким запахом спирту.;

- 2 полімерні мішки, в яких знаходяться 20 пляшок об`ємом 1.5 л., з рідиною з різким запахом спирту.;

- 65 коробок з сигаретами без марок акцизного податку, в яких по 500 пачок в кожному, відомих торгових марок, таких як: «Compliment», «Winston», «Rothmans», «Parliament», «Kent», «Lifa», «brut», «Sobranie» «Luky Strike», «Marlboro», в згальній кількості 32500 пачок.

Крім того, в ході огляду пляшок з написи «Old Georginyak» вміст спирту 40%» було виявлено марки акцизного податку у зв`язку з тим, що при скануванні наявного на них qr-коду здійснюється направлення на офіційний портал ДПС України, та виявлена на ньому інформація не відповідає наявній інформації на пляшці.

Зазначені речі самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення важливих обставин у провадженні, зокрема, для встановлення та доведення винуватості осіб, які вчинили кримінальні правопорушення, встановлення інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і в подальшому можуть бути використані як докази під час судового розгляду.

Крім того, наявність вказаних речей дозволить проводити подальші слідчі дії, в тому числі із особами, які можуть бути причетними до вчинення зазначеного кримінального правопорушення.

Детективом ТУ БЕБ у Київській області 17 листопада 2023 року винесено постанову, якою, відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, вилучені речі визнано речовими доказами.

Вилучений речі мають значення для досудового слідства та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для досудового розслідування.

Враховуючи наведене, з метою виконання завдань кримінального провадження, забезпечення повного та всебічного установлення обставин кримінального правопорушення, просить задовольнити клопотання.

У судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Власник майна чи його представник у судове засідання не з`явилися.

Про дату, час та місце розгляду справи повідомлялися належним чином.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частинами 2, 3 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 Кодексу.

За змістом ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею не пізніше двох днів з дня його надходження до суду.

В ч.1 ст.173 КПК України зазначено, що відмова в задоволенні клопотання про арешт майна можлива лише, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абз.2 ч.1 ст.170 КПК України.

Абзацом 2 ч.1 ст.170 КПК України визначено, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ст.2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

З точки зору закону при вирішенні питання про арешт майна, яке має значення для виконання завдань кримінального провадження, слідчий суддя, суд повинен враховувати наступне:

1) правову підставу для арешту майна;

2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п.1 ч. 2 ст. 170 КПК України;

3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених п.п. 3, 4 ч.2 ст.170 КПК);

4) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 2 ч. 2 ст. 170 КПК);

5) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК);

6) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження;

7) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб (ч. 2 ст. 173 КПК).

Частиною 1 ст. 98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З матеріалів клопотання про арешт майна вбачається наступне.

В ході проведення невідкладного обшуку з метою врятування майна, проведеного в гаражному приміщенні за адресою: АДРЕСА_8 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_4 , було виявлено та вилучено:

- 66 пляшок з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки, об`ємом 0.5 л. з рідинною коричневого кольору, на яких міститься написи «Old Georginyak» вміст спирту 40%»;

- 40 пластикових ємностей об`ємом 5 л., в яких знаходиться рідина з різким запахом спирту;

- 2 полімерні мішки, в яких в яких знаходяться 50 пляшок об`ємом 0.5 л., з рідиною з різким запахом спирту;

- 2 полімерні мішки, в яких в яких знаходяться 20 пляшок об`ємом 1.5 л., з рідиною з різким запахом спирту;

- 65 коробок з сигаретами без марок акцизного податку, в яких по 500 пачок в кожному, відомих торгових марок, таких як: «Compliment», «Winston», «Rothmans», «Parliament», «Kent», «Lifa», «brut», «Sobranie» «Luky Strike», «Marlboro», в згальній кількості 32500 пачок.

Постановою детектива відділу детективів Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Київській області (на правах Управління) ОСОБА_5 від 17 листопада 2023 року вилучене під час обшуку майно було визнано речовими доказами.

Ухвалою слідчого судді від 28 листопада 2023 року клопотання детектива відділу детективів Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Київській області ОСОБА_5 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні Київської обласної прокуратури ОСОБА_6 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000083 від 28 лютого 2023 року, задоволено.

Надано детективу відділу детективів Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Київській області ОСОБА_7 , детективам групи детективів, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000083 від 28 лютого 2023 року, дозвіл на проведення обшуку гаражного приміщення за адресою: АДРЕСА_8 , що на праві власності належить ОСОБА_4 , з метою відшукання та вилучення: 66 пляшок з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки об`ємом 0.5 л. з рідинною коричневого кольору, на котрих міститься написи «Old Georginyak» вміст спирту 40%».; 40 пластикових ємностей об`ємом 5 л., в яких знаходиться рідина з різким запахом спирту; 2 полімерні мішки, в яких в яких знаходяться 50 пляшок об`ємом 0.5 л., з рідиною з різким запахом спирту; 2 полімерні мішки, в яких в яких знаходяться 20 пляшок об`ємом 1.5 л., з рідиною з різким запахом спирту; 65 коробок з сигаретами без марок акцизного податку, в яких по 500 пачок в кожному, відомих торгових марок, таких як: «Compliment», «Winston», «Rothmans», «Parliament», «Kent», «Lifa», «brut», «Sobranie» «Luky Strike», «Marlboro», в згальній кількості 32500 пачок.

Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво, тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Абзацом 11 ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» визначено, що незаконний обіг алкогольних напоїв і тютюнових виробів це імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.

Абзацом 3 ч. 4 ст. 11 Закону визначено, що алкогольні напої та тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.

Зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється в місцях зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, внесених до Єдиного реєстру, незалежно від того, кому належить таке місце зберігання, або того, за заявою якого суб`єкта господарювання (у тому числі іноземного суб`єкта господарювання, який діє через своє зареєстроване постійне представництво) таке місце зберігання було внесено до Єдиного реєстру.

Відповідно до ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

В обґрунтування накладення арешту детектив посилається на те, що з метою всебічного, повного і неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, виникла необхідність у накладенні арешту на майно.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 170-173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно:

- 66 пляшок з марками акцизного податку, які містять ознаки підробки об`ємом 0.5 л. з рідинною коричневого кольору, на котрих міститься написи «Old Georginyak» вміст спирту 40%»;

- 40 пластикових ємностей об`ємом 5 л., в яких знаходиться рідина з різким запахом спирту;

- 2 полімерні мішки, в яких в яких знаходяться 50 пляшок об`ємом 0.5 л., з рідиною з різким запахом спирту;

- 2 полімерні мішки, в яких в яких знаходяться 20 пляшок об`ємом 1.5 л., з рідиною з різким запахом спирту;

- 65 коробок з сигаретами без марок акцизного податку, в яких по 500 пачок в кожному, відомих торгових марок, таких як: «Compliment», «Winston», «Rothmans», «Parliament», «Kent», «Lifa», «brut», «Sobranie» «Luky Strike», «Marlboro», в згальній кількості 32500 пачок.

Ухвала про накладення арешту виконується негайно в порядку, встановленому для виконання судових рішень.

Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1