У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 липня 2023 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.10.2021 року за №0002047 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

25.07.2023 року старший детектив ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 за погодженням з прокурором Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_6 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу, а саме: старшому детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_7 ; старшому детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_8 ; старшому детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_9 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_10 ; старшому детективу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_11 ; детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_12 ; детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_13 ; детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_14 ; детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_15 ; детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_16 ; детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_17 до документів, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), котрі містять інформацію за період з 01.09.2018 по 30.04.2021 стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),, з можливістю вилучення їх копій, а саме: ідентифікаційні дані, адреси місцезнаходження, керівників, засновників, головних бухгалтерів, видів діяльності, дані про банківські рахунки, відомості про об`єкти оподаткування платника податків; відомості щодо IP адрес, електронних адрес, з яких подавали податкову звітність; відомості про відкриті рахунки в банківських установах; відомості щодо осіб (РНОКП), від імені та за рахунок яких було нараховано, утримано та сплачено податок з доходів, що виплачуються такій особі, розрахунок сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого податку (форма No1 ДФ); відомості щодо проведених планових, перевірок та винесених ППР; позапланових, зустрічних тощо; копії актів перевірок/досліджень та винесених за їх результатами податкових повідомлень рішень, інформацію щодо стану оскарження податкових повідомлень - рішень; відомості про об`єкти оподаткування платника податків (повідомлення за формою №20-ППР); податкову звітність; витяг з реєстру податкових накладних з товарною номенклатурою; відомості про борг зі сплати податків, зборів, обов`язкових платежів із зазначенням періоду та дати його виникнення; відомості щодо включення до переліку ризикових, а також копії рішень (3 додатками, копіями поданих заперечень, копіями первинних документів), що приймались комісією з питань зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування Єдиному реєстрі податкових накладних за досліджуваний період; відомості про суми та місця отримання доходів службовими особами, працівниками та засновниками зазначених суб`єктів господарської діяльності.

Детектив та прокурор в судове засідання не з`явились, детектив просив розгляд клопотання проводити у його відсутності, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 в судове засідання не з`явився.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється з підстав неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, зібрані в ході досудового розслідування, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею з доданого витягу ЄРДР встановлено, що відділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0002047, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.10.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення зазначених відомостей до ЄРДР відповідно наданого витягу зазначено те, що «невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у період з 01.09.2018 по 30.04.2021 шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у вигляді насіння соняшника, пшениці, ячміня, сої на загальну суму 125 487 131,9 грн. від постачальників: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ФГ « ОСОБА_18 », ФГ « ОСОБА_19 » умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 20 914 521,99 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах. Крім того, у період з 01.09.2018 по 30.04.2021 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », внесено недостовірні відомості до офіційних документів (податкових накладних) щодо реалізації на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » товарно-матеріальних цінностей у вигляді насіння соняшника, пшениці, ячміня, сої на суму 122 614 852, 06 грн., внаслідок чого вказаними підприємствами штучно сформовано податковий кредит в загальній сумі 20 435 392,69 грн.».

Клопотання слідчого відповідає вимогам статті 160 КПК та погоджене з прокурором.

Згідно з частиною 1 статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів є одним із можливих заходів забезпечення кримінального провадження.

Згідно з частиною 2 статті 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя враховує, що детективом наведені правові підстави для застосування вказаного виду заходу забезпечення кримінального провадження, вказана інформація може мати важливе значення для встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, отримані відомості можуть використовуватися як докази, іншим способом довести обставини неможливо.

Таким чином, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, беручи до уваги, що детективом доведено, що вказані у клопотанні документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також необхідні для проведення експертних досліджень, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, а саме: слід надати стороні кримінального провадження тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ).

Керуючись статтями 40, 131, 132, 159, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження, а саме: старшому детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_7 ; старшому детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_8 ; старшому детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_9 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_10 ; старшому детективу Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_11 ; детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_12 ; детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_13 ; детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_14 ; детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_15 ; детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_16 ; детективу ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_17 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), котрі містять інформацію за період з 01.09.2018 по 30.04.2021 стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх копій, а саме:

-ідентифікаційні дані, адреси місцезнаходження, керівників, засновників, головних бухгалтерів, видів діяльності, дані про банківські рахунки, відомості про об`єкти оподаткування платника податків;

-відомості щодо IP адрес, електронних адрес, з яких подавали податкову звітність;

-відомості про відкриті рахунки в банківських установах;

-відомості щодо осіб (РНОКП), від імені та за рахунок яких було нараховано, утримано та сплачено податок з доходів, що виплачуються такій особі, розрахунок сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого податку (форма No1 ДФ);

-відомості щодо проведених планових, перевірок та винесених ППР; позапланових, зустрічних тощо;

-копії актів перевірок/досліджень та винесених за їх результатами податкових повідомлень рішень, інформацію щодо стану оскарження податкових повідомлень - рішень; відомості про об`єкти оподаткування платника податків (повідомлення за формою №20-ППР); податкову звітність;

-витяг з реєстру податкових накладних з товарною номенклатурою;

-відомості про борг зі сплати податків, зборів, обов`язкових платежів із зазначенням періоду та дати його виникнення;

-відомості щодо включення до переліку ризикових, а також копії рішень (3 додатками, копіями поданих заперечень, копіями первинних документів), що приймались комісією з питань зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування Єдиному реєстрі податкових накладних за досліджуваний період;

-відомості про суми та місця отримання доходів службовими особами, працівниками та засновниками зазначених суб`єктів господарської діяльності.

Встановити строк дії цієї ухвали два місяці, тобто до 27.09.2023 включно.

Роз`яснити ІНФОРМАЦІЯ_12 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_20