Справа № 953/6043/23
н/п 1-кс/953/5509/23
"30" серпня 2023 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
ВСТАНОВИВ:
18.07.2023 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора про надання дозволу на тимчасовий доступ дозвіл на здійснення тимчасового доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: акту за результатами документальної планової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020 № 7174/20-40-07-02-08/21172627 від 27.04.2021 з додатками; документи податкової звітності ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкові декларації та додатки до них з податку на додану вартість та податку на прибуток (звітні, уточнюючі) за період з 2021 року по теперішній час; відомості з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 про суми виплачених доходів (1-ДФ) стосовно службових та посадових осіб ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , і.п.н. НОМЕР_2 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 ) та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , і.п.н. НОМЕР_3 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_3 ; документів та відомостей щодо здійснення господарської діяльності між ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з можливістю вилучення їх належно завірених копій.
Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2021 року, шляхом проведення фінансово-господарських взаємовідносин із підприємствами з ознаками «ризиковості», а саме з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 956 290,18 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах.
Аналізом податкової звітності підприємства ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що вказане підприємство подає звіти як суб`єкт підприємницької діяльності, перебуває на спрощеній системі оподаткування та являється платником єдиного податку четвертої групи, що вказує на використання у фінансово-господарській діяльності схеми мінімізації об`єктів оподаткування та ухилення від сплати податків.
В рамках здійснення досудового розслідування до ІНФОРМАЦІЯ_8 направлено запит з метою отримання завірених належним чином копій матеріалів перевірок та документи податкової звітності (податкові декларації та додатки до них з податку на додану вартість та податку на прибуток за 2021-2022 роки ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Відповідно до відповіді на запит встановлено, що зазначені документи будуть надані ІНФОРМАЦІЯ_8 у встановленому законодавством України порядку, передбаченому главою 15 КПК України.
З метою всебічного, повного та неупередженого встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення необхідно долучити до матеріалів кримінального провадження документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 будучи належним чином повідомленим про дату, час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, з клопотанням був ознайомлений, про причини неявки суд не повідомив, заяв з приводу розгляду даного клопотання не подав.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
ПОСТАНОВИВ:
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 (тел. НОМЕР_6 , факс НОМЕР_7 , e-mail ІНФОРМАЦІЯ_9 ) надати слідчому СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_6 , групі прокурорів у складі прокурорів відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_7 , ОСОБА_3 та ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів з можливістю подальшого вилучення завірених належним чином їх копій, а саме акту за результатами документальної планової виїзної перевірки дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020 № 7174/20-40-07-02-08/21172627 від 27.04.2021 з додатками; документи податкової звітності ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкові декларації та додатки до них з податку на додану вартість та податку на прибуток (звітні, уточнюючі) за період з 2021 року по теперішній час; відомості з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 про суми виплачених доходів (1-ДФ) стосовно службових та посадових осіб ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , і.п.н. НОМЕР_2 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 ) та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , і.п.н. НОМЕР_3 , зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_3 ; документів та відомостей щодо здійснення господарської діяльності між ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 30.09.2023 року включно.
Роз`яснити уповноваженій особі ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя - ОСОБА_1