Справа № 304/1571/23 Провадження № 1-кс/304/348/2023
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 серпня 2023 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 , на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 01 червня 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, про арешт майна,

У С Т А Н О В И В :

прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, на підставі матеріалів кримінального провадження, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 01 червня 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, про накладення арешту на майно, вилучене 10 серпня 2023 року, в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: 1) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbar 1500» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Blueberry у кількості 3 шт.; Blue razz lemonade у кількості 2 шт.; Siberian forest у кількості 2 шт.; Spearmint у кількості 5 шт.; Apple peach у кількості 2 шт.; Coconut melon у кількості 2 шт;Peneapple peach mango у кількості 2шт; Banana ice у кількості 2 шт; Peach ice у кількості 2 шт; Neon rain у кількості 2 шт; Energy ice у кількості 2 шт; Strawberry banana у кількості 2 шт; Mango у кількості 2 шт; Strawberry ice cream у кількості 1шт; Strawberry kiwi у кількості 1шт; Cherry lemon peach у кількості 2 шт; Watermelon у кількості 2 шт; Pink Lemonade у кількості 1шт; Grape у кількості 2 шт; Cola у кількості 2 шт; 2) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbarlux 1500» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Coffee tobacco у кількості 2 шт; Strawberry grape у кількості 2 шт; Pink Lemonade у кількості 2 шт; Pineapple peach у кількості 2 шт; Strawberry energy у кількості 2 шт; Peach mango у кількості 2 шт; Banana ice у кількості 2 шт; Banana milk у кількості 2 шт; Sour apple у кількості 2 шт; Grape energy у кількості 2 шт; Grape у кількості 2 шт; Blueberry у кількості 2 шт; Blue razz lemonade у кількості 2 шт; 3) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbar 2000» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Grape energy у кількості 1шт; Coffee tobacco у кількості 1шт; Peach mango guava у кількості 1шт; Banana milk у кількості 2 шт; Cola (Lux) у кількості 2 шт; Req mojito (Lux) у кількості 2 шт; Strawberry watermelon (Lux) у кількості 1шт; Energy ice (Lux) у кількості 2 шт; Pineapple mango orange (Lux) у кількості 1шт; Kiwi (Lux) у кількості 2 шт; Kiwi passion fruit guava (Lux) у кількості 2 шт; Grape ice (Lux) у кількості 2 шт; 4) картонні коробки з електронними сигаретами марки «ElfbarPI 7000» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Bluerazz ice у кількості 2 шт; Blackurrant juice у кількості 2 шт; Fresh berry sorbet у кількості 2 шт; Super berry у кількості 2 шт; Pineapple mint у кількості 2 шт; Lemon limiу кількості 2 шт; Mango peach watermelon у кількості 1шт; Grape energy у кількості 2 шт; Chery peach lemonade у кількості 2 шт; Champagne strawberry ice cream у кількості 2 шт; French kissing у кількості 2 шт; Lemon rum у кількості 2 шт; Double apple у кількості 2 шт; Watermelon ice у кількості 1шт; 5) картонні коробки з електронними сигаретами марки «ElfbarBC 7000» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Cranberry grape у кількості 2 шт; Triple berry ice у кількості 1шт; Sakura grape у кількості 2 шт; Lemon mint у кількості 1шт; Blue razz ice у кількості 2 шт; Green apple у кількості 1шт; Kiwi passion fruit guava у кількості 2 шт; Avocado cream у кількості 1шт; Strawberry kiwi у кількості 2 шт; Energy у кількості 2 шт; Peach mango watermelon у кількості 2 шт; Strawberry mango у кількості 2 шт; Cola у кількості 2 шт; Watermelon ice у кількості 2 шт; Red mojito у кількості 2 шт; 6) картонні коробки з електронними сигаретами марки «ElfbarBC 5000 Ultra» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Raspberry watermelon у кількості 2 шт; Strawberry watermelon peach у кількості 2 шт; Strawberry watermelon bubble gum у кількості 2 шт; Grape honeydew 5000 puffs у кількості 2 шт; Tropical rainbow blast у кількості 2 шт; Mint у кількості 2 шт; Blue cotton candy у кількості 1шт; Kiwi passion fruit guava у кількості 2 шт; Kiwi dragon fruit berry у кількості 2 шт; Dragon fruit banana berry у кількості 2 шт; Strawberry mango у кількості 2 шт; Tobacco у кількості 2 шт; 7) картонні коробки з електронними сигаретами марки «ElfbarTE 5000» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Kiwi passion fruit guava у кількості 2 шт; Blueberry ice у кількості 2 шт; Strawberry ice cream у кількості 1шт; Strawberry ice у кількості 2 шт; Apple peach у кількості 2 шт; Juice peach у кількості 2 шт; Energy у кількості 2 шт; Pineapple mango orange у кількості 1шт; Strawberry banana у кількості 2 шт; Cotton candy у кількості 2 шт; Watermelon ice у кількості 2 шт; Vanilla ice cream у кількості 2 шт; Blue razz ice у кількості 2 шт; Blue razz lemonade у кількості 2 шт; Grape у кількості 2 шт; 8) картонні коробки з електронними сигаретами марки «ElfbarElfa white» без марок акцизного податку Україниу кількості 2 шт., та Navy Blue у кількості 2 шт.; 9) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfworld DC 5000 Ultra» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Blue cotton candy у кількості 3 шт.; Kiwi passion fruit guava у кількості 2 шт.; 10) картонні коробки з електронними сигаретами марки «ElfbarX2 Elfa 4 mg» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Strawberry kiwi у кількості 4 шт; Pink lemonade у кількості 4шт; Crawberry grape у кількості 4шт; Strawberry ice cream у кількості 4шт; Kiwi passion fruit guava у кількості 2шт; Energy у кількості 4шт; Banana у кількості 4шт; Watermelon у кількості 4шт; Blueberry sour raspberry у кількості 4 шт.; 11) картонна коробка з електронною сигаретою Soak 1500 Toffee у кількості 1 шт.; 12) рідини до електронної сигарети марки «Chaser» об`ємом 50 мг. у загальній кількості 46 шт.; 13) рідини до електронної сигарети марки «Alchemist» об`ємом 30 мг. наступного асортименту: Rasp Basic у кількості 5 шт.; Blue razz у кількості 1 шт.;Cubanannaу кількості 4 шт.; Vanilla tabaccoу кількості 6 шт.; Frappuccino у кількості 4 шт.; Crain apple у кількості 2 шт.; Spearmint у кількості 4 шт.;Marshmellowу кількості 3 шт.; Iceberg mango у кількості 3 шт.; Cactus basic у кількості 2 шт.; Rich apple у кількості 1 шт.;Picaya peach у кількості 2 шт.; Grapefruit у кількості 2 шт.; 14) зошит з чорновими записами обліку грошових коштів у магазині «Vama Smoke». Клопотання мотивує тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000034 від 01 червня 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204 та ч. 1 ст. 199 КК України. Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які діють від імені ТОВ «ЮнікСолушн» (), спільно з ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами, використовуючи мережу магазинів та Інтернет магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розробили та впровадили на території Закарпатської області схему із незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збуту, транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів (тютюну для кальянів, тютюнової сировини, електронних сигарет та аксесуарів до електронних сигарет), як без марок акцизного податку так і з підробленими марками акцизного податку. Попередня правова кваліфікація кримінальних правопорушень визначених за ч. 1 ст. 204 та ч. 1 ст. 199 КК України. В рамках кримінального провадження, в порядку ст. 40, 41 КПК України направлено доручення до Головного оперативно-розшукового відділу НОМЕР_1 прикордонного загону ДПСУ з метою встановлення місць реалізації, зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів (тютюну для кальянів, тютюнової сировини, електронних сигарет), на яких містяться марки акцизного податку України з ознаками підробки а також на яких відсутні відповідні марки. За результатами проведення комплексу оперативно-перевірочних заходів, працівниками ГОРВ НОМЕР_1 прикордонного загону ДПС України, отримано матеріали які містять інформацію, щодо осіб які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення та відповідних місць реалізації та зберігання незаконно виготовлених підакцизних товарів (тютюну для кальянів, тютюнової сировини, електронних сигарет), на яких містяться марки акцизного податку України з ознаками підробки а також на яких відсутні відповідні марки. Проведеними заходами встановлено громадянина ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), який налагодив незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (тютюну для кальянів, тютюнової сировини, електронних сигарет) без марок акцизного податку України за адресою здійснення господарської діяльності. ОСОБА_7 здійснює зберігання та реалізацію незаконно виготовлених підакцизних товарів (тютюну для кальянів, тютюнової сировини, електронних сигарет), за адресоюрозсташування магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_1 , де ним здійснюється підприємницька діяльність. Згідно витягу з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності за адресою: АДРЕСА_1 , належить ТОВ «Дастор-Ужгород» (). З метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, на виконання ухвали слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області, 10 серпня 2023 року співробітниками ТУ БЕБ у Закарпатській області проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено: електронні сигарети марки «Elfbar» без марок акцизного податку України в асортименті смаків у загальній кількості 228 штук; електронні сигарети марки «Elfworld» без марок акцизного податку України в асортименті смаків у загальній кількості 5 штук; електронна сигарета марки «Soak toffee» без марок акцизного податку України у загальній кількості 1 шт.; рідина, що використовуються в електронних сигаретах марки «Chaser», без марок акцизного податку України у загальній кількості 46 штук; рідина, що використовується в електронних сигаретах марки «Alchemist», без марок акцизного податку України у загальній кількості 39 штук; зошит з чорновими записами ведення обліку магазину. Загальна кількість виявлених та вилучених підакцизних товарів (тютюнової сировини, електронних сигарет) без марок акцизного податку України складає 319 штук. Вказані підакцизні товари, а саме: електронні сигарети марки «Elfbar», «Elfworld», «Soak toffee»та рідини, що використовуються в електронних сигаретах марки «Chaser», «Alchemist» без марок акцизного податку України можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки згідно п. 3 ч. 2 ст. 167 КПК України, являються предметами кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 КК України, а тому у відповідності до ст. 98 КПК України, мають значення у кримінальному провадженні як речові докази. Тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну, рідини, що використовуються в електронних сигаретах відповідно до чинного законодавства є підакцизним товаром, акцизний податок з якого справляється та обчислюється за ставками, визначеними у п.п. 215.3.2 п. 215.3 ст. 215 ПКУ, якому присвоєно код згідно з УКТ ЗЕД 2403 11. Відповідно до ст. 226.2 Податкового кодексу України Наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу чи ємності (упаковці) з рідиною, що використовується в електронних сигаретах, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів. Враховуючи, що вилучені у ході обшуку підакцизні товари та інші предмети: електронні сигарети марки «Elfbar» без марок акцизного податку України в асортименті смаків, у загальній кількості 228 штук; електронні сигарети марки «Elfworld» без марок акцизного податку України в асортименті смаків у загальній кількості 5 штук; електронна сигарета марки «Soak toffee» без марок акцизного податку України у загальній кількості 1 шт.; рідина, що використовуються в електронних сигаретах марки «Chaser», без марок акцизного податку України у загальній кількості 46 штук; рідина, що використовується в електронних сигаретах марки «Alchemist», без марок акцизного податку України у загальній кількості 39 штук та зошит з чорновими записами ведення обліку магазину, мають доказове значення по даному кримінальному провадженню і можуть бути використані як докази, а також те, що є достатні підстави вважати, що у разі не накладення арешту на вищевказані речі та документи, такі можуть бути приховані або пошкоджені, що може перешкодити встановленню істини у кримінальному провадженні, тому просить клопотання задовольнити.

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, однак подав клопотання про розгляд клопотання про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000034 від 01 червня 2023 року без його участі у зв`язку із значною завантаженістю, дане клопотання підтримав у повному обсязі та просив таке задовольнити із зазначених у ньому підстав.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не проводиться.

Слідчий суддя, вивчивши надані ініціатором клопотання матеріали, приходить до наступного висновку.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 4 ст. 170 цього Кодексу у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Відповідно до ч. 5 вказаної статті у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Як вбачається з наданих прокурором матеріалів, відділом детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034 від 01 червня 2023 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, що підтверджується Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 09 серпня 2023 року.

10 серпня 2023 року, на підставі ухвали слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 11 липня 2023 року, проведено обшук в приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено: електронні сигарети марки «Elfbar» без марок акцизного податку України в асортименті смаків у загальній кількості 228 штук; електронні сигарети марки «Elfworld» без марок акцизного податку України в асортименті смаків у загальній кількості 5 штук; електронна сигарета марки «Soak toffee» без марок акцизного податку України у загальній кількості 1 шт.; рідина, що використовуються в електронних сигаретах марки «Chaser», без марок акцизного податку України у загальній кількості 46 штук; рідина, що використовується в електронних сигаретах марки «Alchemist», без марок акцизного податку України у загальній кількості 39 штук; зошит з чорновими записами ведення обліку магазину, що підтверджується протоколом обшуку від 10 серпня 2023 року з описом речей і документів, які були вилучені в ході проведення обшуку.

Постановою старшого детектива Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_8 від 10 серпня 2023 року, майно, а саме: 1) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbar 1500» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Blueberry у кількості 3 шт.; Blue razz lemonade у кількості 2 шт.; Siberian forest у кількості 2 шт.; Spearmint у кількості 5 шт.; Apple peach у кількості 2 шт.; Coconut melon у кількості 2 шт;Peneapple peach mango у кількості 2шт; Banana ice у кількості 2 шт; Peach ice у кількості 2 шт; Neon rain у кількості 2 шт; Energy ice у кількості 2 шт; Strawberry banana у кількості 2 шт; Mango у кількості 2 шт; Strawberry ice cream у кількості 1шт; Strawberry kiwi у кількості 1шт; Cherry lemon peach у кількості 2 шт; Watermelon у кількості 2 шт; Pink Lemonade у кількості 1шт; Grape у кількості 2 шт; Cola у кількості 2 шт; 2) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbarlux 1500» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Coffee tobacco у кількості 2 шт; Strawberry grape у кількості 2 шт; Pink Lemonade у кількості 2 шт; Pineapple peach у кількості 2 шт; Strawberry energy у кількості 2 шт; Peach mango у кількості 2 шт; Banana ice у кількості 2 шт; Banana milk у кількості 2 шт; Sour apple у кількості 2 шт; Grape energy у кількості 2 шт; Grape у кількості 2 шт; Blueberry у кількості 2 шт; Blue razz lemonade у кількості 2 шт; 3) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbar 2000» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Grape energy у кількості 1шт; Coffee tobacco у кількості 1шт; Peach mango guava у кількості 1шт; Banana milk у кількості 2 шт; Cola (Lux) у кількості 2 шт; Req mojito (Lux) у кількості 2 шт; Strawberry watermelon (Lux) у кількості 1шт; Energy ice (Lux) у кількості 2 шт; Pineapple mango orange (Lux) у кількості 1шт; Kiwi (Lux) у кількості 2 шт; Kiwi passion fruit guava (Lux) у кількості 2 шт; Grape ice (Lux) у кількості 2 шт; 4) картонні коробки з електронними сигаретами марки «ElfbarPI 7000» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Bluerazz ice у кількості 2 шт; Blackurrant juice у кількості 2 шт; Fresh berry sorbet у кількості 2 шт; Super berry у кількості 2 шт; Pineapple mint у кількості 2 шт; Lemon limiу кількості 2 шт; Mango peach watermelon у кількості 1шт; Grape energy у кількості 2 шт; Chery peach lemonade у кількості 2 шт; Champagne strawberry ice cream у кількості 2 шт; French kissing у кількості 2 шт; Lemon rum у кількості 2 шт; Double apple у кількості 2 шт; Watermelon ice у кількості 1шт; 5) картонні коробки з електронними сигаретами марки «ElfbarBC 7000» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Cranberry grape у кількості 2 шт; Triple berry ice у кількості 1шт; Sakura grape у кількості 2 шт; Lemon mint у кількості 1шт; Blue razz ice у кількості 2 шт; Green apple у кількості 1шт; Kiwi passion fruit guava у кількості 2 шт; Avocado cream у кількості 1шт; Strawberry kiwi у кількості 2 шт; Energy у кількості 2 шт; Peach mango watermelon у кількості 2 шт; Strawberry mango у кількості 2 шт; Cola у кількості 2 шт; Watermelon ice у кількості 2 шт; Red mojito у кількості 2 шт; 6) картонні коробки з електронними сигаретами марки «ElfbarBC 5000 Ultra» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Raspberry watermelon у кількості 2 шт; Strawberry watermelon peach у кількості 2 шт; Strawberry watermelon bubble gum у кількості 2 шт; Grape honeydew 5000 puffs у кількості 2 шт; Tropical rainbow blast у кількості 2 шт; Mint у кількості 2 шт; Blue cotton candy у кількості 1шт; Kiwi passion fruit guava у кількості 2 шт; Kiwi dragon fruit berry у кількості 2 шт; Dragon fruit banana berry у кількості 2 шт; Strawberry mango у кількості 2 шт; Tobacco у кількості 2 шт; 7) картонні коробки з електронними сигаретами марки «ElfbarTE 5000» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Kiwi passion fruit guava у кількості 2 шт; Blueberry ice у кількості 2 шт; Strawberry ice cream у кількості 1шт; Strawberry ice у кількості 2 шт; Apple peach у кількості 2 шт; Juice peach у кількості 2 шт; Energy у кількості 2 шт; Pineapple mango orange у кількості 1шт; Strawberry banana у кількості 2 шт; Cotton candy у кількості 2 шт; Watermelon ice у кількості 2 шт; Vanilla ice cream у кількості 2 шт; Blue razz ice у кількості 2 шт; Blue razz lemonade у кількості 2 шт; Grape у кількості 2 шт; 8) картонні коробки з електронними сигаретами марки «ElfbarElfa white» без марок акцизного податку Україниу кількості 2 шт., та Navy Blue у кількості 2 шт.; 9) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfworld DC 5000 Ultra» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Blue cotton candy у кількості 3 шт.; Kiwi passion fruit guava у кількості 2 шт.; 10) картонні коробки з електронними сигаретами марки «ElfbarX2 Elfa 4 mg» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Strawberry kiwi у кількості 4 шт; Pink lemonade у кількості 4шт; Crawberry grape у кількості 4шт; Strawberry ice cream у кількості 4шт; Kiwi passion fruit guava у кількості 2шт; Energy у кількості 4шт; Banana у кількості 4шт; Watermelon у кількості 4шт; Blueberry sour raspberry у кількості 4 шт.; 11) картонна коробка з електронною сигаретою Soak 1500 Toffee у кількості 1 шт.; 12) рідини до електронної сигарети марки «Chaser» об`ємом 50 мг. у загальній кількості 46 шт.; 13) рідини до електронної сигарети марки «Alchemist» об`ємом 30 мг. наступного асортименту: Rasp Basic у кількості 5 шт.; Blue razz у кількості 1 шт.;Cubanannaу кількості 4 шт.; Vanilla tabaccoу кількості 6 шт.; Frappuccino у кількості 4 шт.; Crain apple у кількості 2 шт.; Spearmint у кількості 4 шт.;Marshmellowу кількості 3 шт.; Iceberg mango у кількості 3 шт.; Cactus basic у кількості 2 шт.; Rich apple у кількості 1 шт.; Picaya peach у кількості 2 шт.; Grapefruit у кількості 2 шт.; 14) зошит з чорновими записами обліку грошових коштів у магазині «Vama Smoke», визнано речовими доказами у матеріалах досудового розслідування за № 0000034 від 01 червня 2023 року.

Зі змісту ч. 2 ст. 173 КПК України вбачається, що при вирішенні питання про арешт майна суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Так, відповідно до практики Європейського суду з прав людини, для того, щоб втручан¬ня в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи (рішення у справі «Агосі проти Сполученого Королівства» від 24 жовтня 1988 року «Agosi v. UK»). Іншими слова¬ми, заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.

Згідно з усталеною практикою Суду стаття 1 Першого протоколу до Конвенції містить три окремі норми: перша, має загальний характер, закладає принцип мирного володіння майном. Друга норма, охоплює питання позбавлення права власності та обумовлює його певними критеріями. Третя норма, визнає право договірних держав, серед іншого, контролювати використання майна в загальних інтересах. Друга та третя норми, які стосуються конкретних випадків втручання у право мирного володіння майном, повинні тлумачитися у світлі загального принципу, закладеного першою нормою (рішення у справах «Іммобіліаре Саффі проти Італії» (Immobiliare Saffi v. Italy), заява № 22774/93, п. 44, ECHR 1999-V, та «Вістіньш і Препьолкінс проти Латвії», заява № 71243/01, п. 93, від 25 жовтня 2012 року).

Європейський Суд з прав людини також наголошує на тому, що перша та найбільш важлива вимога статті 1 Першого протоколу до Конвенції полягає у тому, що будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно бути законним (рішення у справі «Іатрідіс проти Греції» (Iatridis v. Greece), заява № 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (рішення у справі «Антріш проти Франції», від 22 вересня 1994 року, Series А № 296-А, п. 42, та «Кушоглу проти Болгарії» (Kushoglu v. Bulgaria), заява №48191/99, пп. 49-62, від 10 травня 2007 року).

Європейський Суд з прав людини також нагадує, що будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (рішення від 23 вересня 1982 року у справі «Спорронг та Льон рот проти Швеції» (Sporrong and Lonnroth v. Sweden), пп. 69 і 73, Series A № 52).

На підставі вищенаведеного слідчий суддя дійшов висновку, що має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див, наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі «Джеймс та інші проти Сполученого Королівства» (James and Others v. the United Kingdom), п. 50, Series A №98).

Отже, з урахуванням вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про накладення арешту на майно слід задовольнити.

Керуючись ст. 40, 131, 132, 170-173, 175, 309 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 , на підставі матеріалів досудового розслідування, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 01 червня 2023 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 10 серпня 2023 року, в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbar 1500» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Blueberry у кількості 3 шт.; Blue razz lemonade у кількості 2 шт.; Siberian forest у кількості 2 шт.; Spearmint у кількості 5 шт.; Apple peach у кількості 2 шт.; Coconut melon у кількості 2 шт;Peneapple peach mango у кількості 2шт; Banana ice у кількості 2 шт; Peach ice у кількості 2 шт; Neon rain у кількості 2 шт; Energy ice у кількості 2 шт; Strawberry banana у кількості 2 шт; Mango у кількості 2 шт; Strawberry ice cream у кількості 1шт; Strawberry kiwi у кількості 1шт; Cherry lemon peach у кількості 2 шт; Watermelon у кількості 2 шт; Pink Lemonade у кількості 1шт; Grape у кількості 2 шт; Cola у кількості 2 шт;

2) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbar lux 1500» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Coffee tobacco у кількості 2 шт; Strawberry grape у кількості 2 шт; Pink Lemonade у кількості 2 шт; Pineapple peach у кількості 2 шт; Strawberry energy у кількості 2 шт; Peach mango у кількості 2 шт; Banana ice у кількості 2 шт; Banana milk у кількості 2 шт; Sour apple у кількості 2 шт; Grape energy у кількості 2 шт; Grape у кількості 2 шт; Blueberry у кількості 2 шт; Blue razz lemonade у кількості 2 шт;

3) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbar 2000» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Grape energy у кількості 1шт; Coffee tobacco у кількості 1шт; Peach mango guava у кількості 1шт; Banana milk у кількості 2 шт; Cola (Lux) у кількості 2 шт; Req mojito (Lux) у кількості 2 шт; Strawberry watermelon (Lux) у кількості 1шт; Energy ice (Lux) у кількості 2 шт; Pineapple mango orange (Lux) у кількості 1шт; Kiwi (Lux) у кількості 2 шт; Kiwi passion fruit guava (Lux) у кількості 2 шт; Grape ice (Lux) у кількості 2 шт;

4) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbar PI 7000» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Bluerazz ice у кількості 2 шт; Blackurrant juice у кількості 2 шт; Fresh berry sorbet у кількості 2 шт; Super berry у кількості 2 шт; Pineapple mint у кількості 2 шт; Lemon limiу кількості 2 шт; Mango peach watermelon у кількості 1шт; Grape energy у кількості 2 шт; Chery peach lemonade у кількості 2 шт; Champagne strawberry ice cream у кількості 2 шт; French kissing у кількості 2 шт; Lemon rum у кількості 2 шт; Double apple у кількості 2 шт; Watermelon ice у кількості 1шт;

5) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbar BC 7000» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Cranberry grape у кількості 2 шт; Triple berry ice у кількості 1шт; Sakura grape у кількості 2 шт; Lemon mint у кількості 1шт; Blue razz ice у кількості 2 шт; Green apple у кількості 1шт; Kiwi passion fruit guava у кількості 2 шт; Avocado cream у кількості 1шт; Strawberry kiwi у кількості 2 шт; Energy у кількості 2 шт; Peach mango watermelon у кількості 2 шт; Strawberry mango у кількості 2 шт; Cola у кількості 2 шт; Watermelon ice у кількості 2 шт; Red mojito у кількості 2 шт;

6) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbar BC 5000 Ultra» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Raspberry watermelon у кількості 2 шт; Strawberry watermelon peach у кількості 2 шт; Strawberry watermelon bubble gum у кількості 2 шт; Grape honeydew 5000 puffs у кількості 2 шт; Tropical rainbow blast у кількості 2 шт; Mint у кількості 2 шт; Blue cotton candy у кількості 1шт; Kiwi passion fruit guava у кількості 2 шт; Kiwi dragon fruit berry у кількості 2 шт; Dragon fruit banana berry у кількості 2 шт; Strawberry mango у кількості 2 шт; Tobacco у кількості 2 шт;

7) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbar TE 5000» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Kiwi passion fruit guava у кількості 2 шт; Blueberry ice у кількості 2 шт; Strawberry ice cream у кількості 1шт; Strawberry ice у кількості 2 шт; Apple peach у кількості 2 шт; Juice peach у кількості 2 шт; Energy у кількості 2 шт; Pineapple mango orange у кількості 1шт; Strawberry banana у кількості 2 шт; Cotton candy у кількості 2 шт; Watermelon ice у кількості 2 шт; Vanilla ice cream у кількості 2 шт; Blue razz ice у кількості 2 шт; Blue razz lemonade у кількості 2 шт; Grape у кількості 2 шт;

8) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbar Elfa white» без марок акцизного податку Україниу кількості 2 шт., та Navy Blue у кількості 2 шт.;

9) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfworld DC 5000 Ultra» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Blue cotton candy у кількості 3 шт.; Kiwi passion fruit guava у кількості 2 шт.;

10) картонні коробки з електронними сигаретами марки «Elfbar X2 Elfa 4 mg» без марок акцизного податку України, наступного асортименту: Strawberry kiwi у кількості 4 шт; Pink lemonade у кількості 4шт; Crawberry grape у кількості 4шт; Strawberry ice cream у кількості 4шт; Kiwi passion fruit guava у кількості 2шт; Energy у кількості 4шт; Banana у кількості 4шт; Watermelon у кількості 4шт; Blueberry sour raspberry у кількості 4 шт.;

11) картонна коробка з електронною сигаретою Soak 1500 Toffee у кількості 1 шт.;

12) рідини до електронної сигарети марки «Chaser» об`ємом 50 мг. у загальній кількості 46 шт.;

13) рідини до електронної сигарети марки «Alchemist» об`ємом 30 мг. наступного асортименту: Rasp Basic у кількості 5 шт.; Blue razz у кількості 1 шт.;Cubanannaу кількості 4 шт.; Vanilla tabaccoу кількості 6 шт.; Frappuccino у кількості 4 шт.; Crain apple у кількості 2 шт.; Spearmint у кількості 4 шт.;Marshmellowу кількості 3 шт.; Iceberg mango у кількості 3 шт.; Cactus basic у кількості 2 шт.; Rich apple у кількості 1 шт.;Picaya peach у кількості 2 шт.; Grapefruit у кількості 2 шт.;

14) зошит з чорновими записами обліку грошових коштів у магазині «Vama Smoke», із забороною відчуження, розпорядження та користування вищевказаним майном.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Згідно ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала може бути оскаржена до Закарпатського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1