печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000061 від 24.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про обшук -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Першим слідчим відділом Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061 від 24.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що діючи умисно з корисливих мотивів та з метою особистого збагачення протиправним шляхом, використовуючи своє службове становище та владні повноваження, службові особи Державної податкової служби України вступили у злочинну змову з представниками ТОВ «ЧЕРВОНОСЛОБІДСЬКИЙ СПИРТЗАВОД» (), зареєстроване за адресою: Київська обл., Бучанський район, село Червона Слобода, вул. Заводська, будинок 1Г, іншими невстановленими особами та налагодили незаконне виготовлення підакцизних товарів з використанням обладнання, що забезпечує їх масове виробництво та подальшу реалізацію поза контролем держави, не сплачуючи до бюджету акцизного податку в особливо великих розмірах.

Так, ТОВ «ЧЕРВОНОСЛОБІДСЬКИЙ СПИРТЗАВОД» здійснював виробництво спирту на підставі ліцензії на право виробництва спирту етилового неденатурованого від 08.10.2021. У той же час, 20.02.2023 відповідно до розпорядження ДПС України, прийнято рішення про анулювання ліцензії на виробництво спирту етилового неденатурованого ТОВ «ЧЕРВОНОСЛОБІДСЬКИЙ СПИРТЗАВОД», у зв`язку з відключенням, припиненням функціонування або невстановленням на всіх етапах виробництва та відпуску цілодобових систем відеоспостереження.

У той же час, відповідно до попередньо досягнутих протиправних домовленостей службових осіб Державної податкової служби України з представниками ТОВ «ЧЕРВОНОСЛОБІДСЬКИЙ СПИРТЗАВОД», виробництво спирту етилового неденатурованого продовжується поза контролем держави.

При цьому, за адресою: Київська обл., Бучанський район, село Червона Слобода, вул. Заводська, будинок 1Г зареєстрований акцизний склад, на якому відповідно до режиму роботи підприємства постійно задіяні працівники податкових органів, які за вказівкою керівництва не здійснюють постійний безпосередній контроль за дотриманням установленого порядку відпуску спирту, сплатою акцизного податку та цільовим використанням спирту.

Також відповідно до Єдиного державного реєстру місць зберігання, за адресою: Київська обл., Бучанський район, село Червона Слобода, вул. Заводська, будинок 1, зареєстровано місце зберігання спирту етилового неденатурованого місткістю 49 441 дал (494 410 л) (до 29.07.2022 - 5 545 дал (55 450 л), а ТОВ «ЧЕРВОНОСЛОБІДСЬКИЙ СПИРТЗАВОД» має діючу ліцензію на оптову торгівлю спиртом етиловим від 04.11.2021, що надає змогу маскувати протиправну діяльність, створюючи уяву реалізації нібито залишків спирту.

У відповідності до висновку аналітичного дослідження «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЧЕРВОНОСЛОБІДСЬКИЙ СПИРТЗАВОД» () щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2021 по 11.05.2023» виконаного Департаментом запобігання фінансовим операціям, пов`язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом Державної податкової служби України установлено, що ТОВ «ЧЕРВОНОСЛОБІДСЬКИЙ СПИРТЗАВОД» () під час здійснення господарської діяльності у період з 01.01.2021 по 11.05.2023 зареєстровано накладні на придбання товарів та послуг у: ТОВ «СЛОБОДА КО» () зокрема «теплова енергія вироблена з використанням природно», «перевезення спирту етилового автомобільним транспо», «перевезення спирту етилового автомобільним транспо» «постачання води технічної якості», «кукурудза волога», «сорго», «рулетка вимірювальна металева з лотом р-20 угнф» та інших на загальну суму 125 385 254,03 грн. (у т.ч. ПДВ 20 897 542,34 грн.); ТОВ «АГРО Ч» () зокрема «кукурудза» на загальну суму 27 357 155,48 грн. (у т.ч. ПДВ 3 359 650,68 грн.); ТОВ «ЗЕРНОПРОСТІР» () зокрема «кукурудза» на загальну суму 24 003 362,58 грн. (у т.ч. ПДВ 2 947 781,40 грн.); ТОВ «АГРОФІРМА БРУСИЛІВ» () зокрема «кукурудза» та «кукурудза подрібнена» на загальну суму 11 376 395,38 грн. (у т.ч. ПДВ 1 415 844,35 грн.), та інші.

Також, ТОВ «ЧЕРВОНОСЛОБІДСЬКИЙ СПИРТЗАВОД» () під час здійснення господарської діяльності у період з 01.01.2021 по 11.05.2023 зареєстровано накладні на продаж товарів, зокрема в адресу: ТОВ «НАЦІОНАЛЬНА ГОРІЛЧАНА КОМПАНІЯ» () зокрема «спирт етиловий ректифікований неденатурований сорт Люкс» на загальну суму 274 940 184,03 грн. (у т.ч. ПДВ 45 823 364,01 грн.); ТОВ «ТХОРІВСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 3376929) зокрема «концентрат естеро-сивушний» на загальну суму 2 664 000,00 грн. (у т.ч. ПДВ 444 000,00 грн.); ПАТ «Науково-виробничий центр «Борщагівський хіміко-фармацевтичний завод» () зокрема «спирт етиловий ректифікований неденатурований сорт Люкс» на загальну суму 1 639 074 грн. (у т.ч. ПДВ 273 179,00 грн.); ТОВ «ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРЗООВЕТПРОМПОСТАЧ» () зокрема «спирт етиловий ректифікований неденатурований сорт Люкс» та «концентрат естеро-сивушний» на загальну суму 1 616 676,96 грн. (у т.ч. ПДВ 269 446,16 грн.), та інші.

При цьому, у відповідності до висновків вказаного аналітичного дослідження, ТОВ «ЧЕРВОНОСЛОБІДСЬКИЙ СПИРТЗАВОД» () після анулювання ліцензії на виробництво спирту етилового, ймовірно, в порушення вимог ч. 1 ст. 2 Закон України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» від 19.12.1995 № 481/95-BP (зі змінами та доповненнями), здійснюється його виробництво з подальшою реалізацію в адресу третіх осіб, без відображення у податковій звітності підприємства та відповідної сплати акцизного податку.

Згідно матеріалів виконання доручення оперативного підрозділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві встановлено, що за адресою реєстрації ТОВ «ЧЕРВОНОСЛОБІДСЬКИЙ СПИРТЗАВОД» зареєстровано акцизний склад, на якому відповідно до режиму роботи підприємства постійно задіяні працівники податкових органів, зокрема, головний державний ревізор-інспектор ДПІ ГУ ДПС у Київській області ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

У зв`язку із тим, що є необхідність на виявлення та вилучення речей та документів, які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність на отримання ухвали слідчого судді на проведення обшуку, з метою недопущення знищення речей та документів, за місцем проживання ОСОБА_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

У відповідності до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 332155944 від 12.05.2023, об`єкт нерухомого майна за вказаною вище адресою належить на праві власності ОСОБА_4 .

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Першим слідчим відділом Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061 від 24.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Зважаючи на викладене, та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 233, 234 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення запитуваних слідчим предметів, речей і документів, які можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Києві ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000061 від 24.04.2023 на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , в якій проживає ОСОБА_4 та яка належить на праві власності ОСОБА_4 , з метою виявлення та вилучення:

- документів фінансово-господарської діяльності, первинних фінансово-господарських документів, податкової звітності, бухгалтерських документів (заяв, довіреностей, доручень, карток із зразками підписів та відбитками печаток, платіжних доручень, виписок по рахункам, чекових книжок та грошових чеків), митних декларацій, документів щодо замовлення та придбання валютних коштів, первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, (документів щодо укладання договорів з усіма додатками, змінами та доповненнями, специфікацій, актів прийому-передачі, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, актів приймання-здачі виконаних робіт, актів взаємозвірки, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, книг (журналів, блокнотів тощо) обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних); фінансово-господарських документів, які відображають проведення розрахунків, руху коштів та інших документів суб`єктів господарювання ТОВ «ЧЕРВОНОСЛОБІДСЬКИЙ СПИРТЗАВОД» (), ТОВ «СЛОБОДА КО» (), ТОВ «АГРО Ч» (), ТОВ «ЗЕРНОПРОСТІР» (), ТОВ «АГРОФІРМА БРУСИЛІВ» (), ТОВ «НАЦІОНАЛЬНА ГОРІЛЧАНА КОМПАНІЯ» (), ТОВ «ТХОРІВСЬКЕ» (код ЄДРПОУ 3376929), ПАТ «Науково-виробничий центр «Борщагівський хіміко-фармацевтичний завод» (), ТОВ «ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО "УКРЗООВЕТПРОМПОСТАЧ» () та інших підприємств причетних до протиправної діяльності та підприємств, які не займають зазначене приміщення, у яких відсутні законні підстави для знаходження фінансово-господарських документів у даному приміщенні, за період 2022 - 2023 років;

- документів та чорнових записів, що підтверджують закупівлю сировини (кукурудзи та іншого) для виготовлення спирту етилового неденатурованого, за період 2022 - 2023 років;

- документів та чорнових записів, що підтверджують реалізацію спирту етилового неденатурованого іншим суб`єктам господарської діяльності за період 2022 - 2023 років;

- документів та чорнових записів, які підтверджують облік виготовленого спирту етилового неденатурованого за період 2022 - 2023 років;

- електронних носіїв інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, оптичних дисків, серверів, засобів зв`язку, мобільних телефонів тощо), реєстраторів розрахункових операцій (касових апаратів) та інших носіїв інформації, які використовувалися під час протиправної діяльності;

- зіпсованих документів, чистих аркушів паперу або бланків документів з відбитками печаток підприємств та підписів фізичних осіб, чорнових записів, блокнотів, робочих зошитів, документів з вільними зразками почерку та підписів працівників, представників зазначених підприємств.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1