Справа № 296/4363/23
УХВАЛА

Іменем України

10 травня 2023 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код банку код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначено що, слідчим управління ГУ НП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000170 від 04.04.2023 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Житомирської області проводить свою господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_4 ), яке в період з 21.10.2022 по 30.01.2023 здійснило експорт с/г продукції, а саме зернових власного виробництва до країн Європейського Союзу та Африки на суму 1 млрд. 165 млн. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що у період часу з 01.01.2021 по 28.02.2023 невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » діючи за попередньою змовою з невстановленими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (п.н. НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (п.н. НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (п.н. НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (п.н. НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (п.н. НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (п.н. НОМЕР_9 ) та іншими СГД з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, шляхом: - Приховування об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств, шляхом неподання декларації з податку на прибуток підприємств за 2022 рік та не декларування прибутку підприємства , що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств у сумі 47 247 696 гривень; - Штучне формування протягом травня-листопада 2021 року податкового кредитку з податку на додану вартість на загальну суму 11 878 500 грн за операціями, що мають ознаки нереальних з придбанням від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код згідно з ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) суміші органічної сушеної, в результаті чого сума заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість протягом травня-листопада 2021 року, що підлягає сплаті до державного бюджету може скласти 11 878 500 грн.

Крім цього, у період часу з 01.01.2021 по 28.02.2023 невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » діючи за попередньою змовою з невстановленими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та іншими суб`єктами господарської діяльності здійснили фінансові операції, спрямовані на відмивання коштів, одержаних унаслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, зокрема податку на прибуток підприємства у сумі 47 247 696 гривень та податку на додану вартість у сумі 11 878 500 гривень, тобто, коштів, одержаних злочинним шляхом, у особливо великих розмірах.

Враховуючи вище зазначене, матеріали УСБУ в Житомирській області та висновок аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що в діяльності вказаного товариства наявні ознаки вчинення кримінальних правопорушень, пов`язаних із умисним ухиленням від сплати податків та легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та інших правопорушень.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) має відкриті наступні рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_2 , а саме:

- НОМЕР_10 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , українська гривня);

- НОМЕР_11 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , українська гривня);

- НОМЕР_12 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , українська гривня);

- НОМЕР_11 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , євро);

- НОМЕР_11 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , долар США);

З метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та приєднанні до матеріалів досудового розслідування речей та оригіналів документів, що містять банківську таємницю, щодо обслуговування банківських рахунків відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: НОМЕР_10 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , українська гривня); НОМЕР_11 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , українська гривня); НОМЕР_12 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , українська гривня); НОМЕР_11 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , євро); НОМЕР_11 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , долар США) та руху коштів (виписки) по вище зазначених банківських рахунках за період з 01.01.2021 по даний час, які фіксують відомості про обставини вчиненого злочину, містять охоронювану законом банківську таємницю та можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Від слідчого надійшла заява про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п. 3 ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код банку код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, що міститься в них, може бути використана, як доказ по кримінальному провадженню, іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області майору поліції ОСОБА_5 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_7 або за їх дорученням старшому оперуповноваженому в ОВС УСБУ в Житомирській області підполковнику ОСОБА_8 , тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення в оригіналах та/або копіях (у разі відсутності оригіналів завірених установою банку їх копій та документів, які підтверджують причину їх відсутності), що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код банку код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- виписок (рух коштів) по рахунку, як на паперових так і на електронних носіях (у форматі EXEL) по банківських рахунках: НОМЕР_10 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , українська гривня); НОМЕР_11 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , українська гривня); НОМЕР_12 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , українська гривня); НОМЕР_11 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , євро); НОМЕР_11 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , долар США), за період з 01.01.2021 по теперішній час, із обов`язковим вказуванням: дати, суми та залишку на операційний день у прибутковій та видатковій частині, призначення платежу, назви контрагентів, їх ЄДРПОУ, МФО банків контрагентів, відомостей про використання електронних розрахунково-інформаційних програмних продуктів за рахунками, із зазначенням ключів, паролів, імені доступу до рахунків, ІР-адрес обладнання з якого здійснювалися дистанційні платіжні операції по даному рахунку, у тому числі відомості та інформацію щодо системи дистанційного обслуговування, що дозволяють Клієнту дистанційно отримувати інформацію та ініціювати здійснення операції по рахунку шляхом направлення до банку електронних документів, а також отримувати інші послуги; використання системи електронного обслуговування інтернет-клієнт-банк або клієнт-банк; відомості та інформацію щодо здійснення перерахування коштів на рахунки поза межами системи обслуговування клієнт-банк, а також контактні номери телефонів які були закріплені за рахунками у вказаний період;

- відомостей та оригіналів документів про відкриття та обслуговування банківських рахунків: НОМЕР_10 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , українська гривня); НОМЕР_11 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , українська гривня); НОМЕР_12 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , українська гривня); НОМЕР_11 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , євро); НОМЕР_11 (АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО банку НОМЕР_2 , долар США) за період з 01.01.2021 по теперішній час, зразків підпису, довіреності на право доступу до рахунків, установчі документи надані при відкритті рахунків представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відомостей про контактні номери телефонів які були закріплені за рахунками у вказаний період; відомостей про використання електронних розрахунково-інформаційних програмних продуктів за рахунками, із зазначенням ключів, паролів, імені доступу до рахунків, ІР-адрес обладнання з якого здійснювалися дистанційні платіжні операції по даному рахунку, у тому числі відомості та інформацію щодо системи дистанційного обслуговування, що дозволяють Клієнту дистанційно отримувати інформацію та ініціювати здійснення операції по рахунку шляхом направлення до банку електронних документів, а також отримувати інші послуги; використання системи електронного обслуговування інтернет клієнт-банк або клієнт - банк; відомості та інформацію щодо здійснення перерахування коштів на рахунки поза межами системи обслуговування клієнт-банк, а також контактні номери телефонів які були закріплені за рахунками у вказаний період.

Як володілець речей, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зобов`язано надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня постановлення ухвали, до 10.07.2023р.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1