Провадження № 1-кс/592/5101/23
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

09 серпня 2023 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження слідчого СВ Сумського РУП ГУ НП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, як в паперовому, так і цифровому (електронному) вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (його структурних/територіальних підрозділах), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001332 від 22.07.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 296, ч.3 ст. 190 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,

установив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що у період часу з 22.07.2022 по 04.08.2022 колишнім директором ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки, здійснено перерахування грошових коштів в розмірі 244 600 грн з розрахункового рахунку підприємства на рахунок ПЗНЗ СПГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) на виконання умов договору №1 від 22.07.2022 про неповоротну фінансову допомогу.

Так, згідно рішення загальних зборів учасників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від 27.06.2022, ОСОБА_5 звільнено з посади директора ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а новим керівником (директором) призначено ОСОБА_6 (заявник).

Не дивлячись на факти звільнення ОСОБА_5 з займаної посади, остання, маючи безперешкодний доступ до банківських рахунків підприємства, у період часу з 22.07.2022 по 04.08.2022 здійснила низку банківських переказів з розрахункового рахунку ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 244 600 грн. (двісті сорок чотири тисячі шістсот гривень).

Вказані грошові кошти були перераховані на рахунок приватної загальноосвітнього навчального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В той же час, одноособовим засновником, керівником та кінцевим бенефіціаром ІНФОРМАЦІЯ_4 є сама ОСОБА_5 .

Згідно наявної інформації, грошові кошти в розмірі 244 600 грн. були перераховані на підставі договору надання фінансової допомоги №1 від 22.06.2022.

Крім того, звільнена з займаної посади ОСОБА_5 , чинить перешкоди новому керівнику ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 , зокрема: не забезпечує доступ новому керівництву до приміщень НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не передає правовстановлюючі документи та печатку підприємства, чим вчиняє хуліганські дії на думку заявника.

Станом на теперішній час у органу досудового розслідування виникла необхідність в дослідження відомостей податкової звітності ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПЗНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою документального підтвердження реальності здійсненої фінансової операції, а також характеру взаємовідносин вказаних суб`єктів господарювання.

Враховуючи вище викладене, з метою повного, всебічного встановлення всіх обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, встановлення кола причетних осіб, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (його структурних/територіальних підрозділах), а саме:

- Документи з відомостями про відкриті рахунки у банківських та фінансових установах ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- Витяги з Єдиного реєстру податкових накладних ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- Зареєстровані податкові накладні ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- Декларації з податку на додану вартість ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- Додатки №5 до декларацій зі сплати ПДВ ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- Декларації з податку на прибуток підприємств ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час з додатками та уточнюючими розрахунками до них;

- Декларації зі сплати єдиного податку ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- Звіти форми №1ДФ (з розшифровкою) ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- Квартальна та річна фінансова звітність ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- Аудиторські звіти ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за 2022 та 2023 роки;

- Звіти про фінансовий стан (баланс) ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- Звіти про прибутки та збитки та інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати) ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- Акти документальних перевірок ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), висновки та інші документи, які свідчать про проведення податковим органом перевірок з моменту реєстрації Товариства по теперішній час;

- IP-адреси з якої подавалась податкова звітність ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за вказаний період часу;

- Відомості про осіб уповноважених на подання податкової звітності ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- Відомості про джерела та розмір отриманих доходів ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) за період часу з 01.01.2022 по теперішній час.

Зазначені документи в сукупності з іншими речами та документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, зокрема нададуть можливість документально підтвердити факт перерахування грошових коштів на рахунок ПЗНЗ СПГ « ОСОБА_4 » та дослідити їх подальше використання, а довести обставини які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, в інший спосіб - неможливо.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України дане клопотання необхідно розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких необхідно отримати доступ, у зв`язку з реальною загрозою знищення таких документів.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені документи, самі по собі та в сукупності з іншими документами даного кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, як в паперовому, так і цифровому (електронному) вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (його структурних/територіальних підрозділах), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- Документи з відомостями про відкриті рахунки у банківських та фінансових установах ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- Витяги з Єдиного реєстру податкових накладних ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 09.08.2023;

- Зареєстровані податкові накладні ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 09.08.2023;

- Декларації з податку на додану вартість ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 09.08.2023;

- Додатки №5 до декларацій зі сплати ПДВ ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 09.08.2023;

- Декларації з податку на прибуток підприємств ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 09.08.2023, з додатками та уточнюючими розрахунками до них;

- Декларації зі сплати єдиного податку ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 09.08.2023;

- Звіти форми №1ДФ (з розшифровкою) ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 09.08.2023;

- Квартальна та річна фінансова звітність ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 09.08.2023;

- Аудиторські звіти ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за 2022 та 2023 роки;

- Звіти про фінансовий стан (баланс) ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 09.08.2023;

- Звіти про прибутки та збитки та інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати) ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 09.08.2023;

- Акти документальних перевірок ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), висновки та інші документи, які свідчать про проведення податковим органом перевірок з моменту реєстрації Товариства по 09.08.2023;

- IP-адреси з якої подавалась податкова звітність ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за вказаний період часу;

- Відомості про осіб уповноважених на подання податкової звітності ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- Відомості про джерела та розмір отриманих доходів ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 ) за період часу з 01.01.2022 по 09.08.2023.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи - ІНФОРМАЦІЯ_1 (його структурних/територіальних підрозділах), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу надати слідчим СВ Сумського РУП ГУ НП в Сумській області: ОСОБА_3 або іншому слідчому із складу групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1