Справа № 727/6983/23
Провадження № 1-кс/727/2060/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 липня 2023 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши в судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000032 від 04.05.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , при поповненні за період з червня по жовтень 2022 року банківських розрахункових рахунків вказаної юридичної особи, приховала об`єкт оподаткування та ухилилася за 2022 рік від сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 20097509 грн., та військового збору у сумі 1674792 грн., а всього на суму 21772301 гривень, що є в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що ОСОБА_5 упродовж червня жовтня 2022 року внесено на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), суму коштів у розмірі 131 674 700 грн., за призначенням платежу: «Поповнення статутного фонду від засновника», у тому числі 102 528 500 грн. (78%) внесено готівкою через касу банку та 29 146 200,00 грн. (22%) через транзитний розрахунковий рахунок відкритий в одній із фінансових установ, шляхом безготівкових переказів. В подальшому підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кошти отримані в тому числі від ОСОБА_5 , використано для попередньої оплати за товар (пряжу) та придбання нерухомого майна.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), упродовж з 01.08.2022 по 31.12.2022 здійснювало імпортні операції із придбання товарів у нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 (Туреччина)», на підставі контракту від 22.06.22 №UA-22/06/2022 та відповідних додаткових угод.

31.03.2023 з метою отримання відомостей щодо розмитнення підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », товарів придбаних у нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 », на підставі контракту від 22.06.22 №UA-22/06/2022 та відповідних додаткових угод, до ІНФОРМАЦІЯ_4 направлено запит №640/21/24-02, у відповідь на який ІНФОРМАЦІЯ_5 в листі від 07.04.2023 №7.2-08-1/7.2-28.4/8.17/2664 запитувані відомості надано лише в загальній формі, без надання копій підтверджуючих документів.

20.06.2023 як свідка допитано колишнього директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , яка підтвердила факт придбання підконтрольним їй підприємством «пряжі» у нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Крім того, 30.06.2023 відділом аналізу інформації та управління ризиками ІНФОРМАЦІЯ_6 , в додаток до службового листа №67/24-01-08 надано реєстр митних декларацій в режимі (імпорт), зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в тому числі упродовж 2022 року. Здійснивши огляд вказаних додатків, підтверджено факти ввезення в митному режимі «імпорт», підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » «пряжі», яка відвантажена нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_3 (Туреччина)».

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме до: документів, які місять інформацію щодо розмитнення підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.08.2022 по 31.12.2022 року товарно-матеріальних цінностей ввезених в митному режимі імпорт, а саме: міжнародних контрактів з доповненнями до них, митних декларацій, додаткових митних декларацій, товарно-транспортних документів, міжнародних товарно-транспортних накладних, рахунків (Invoice) або інший документ, який визначає вартість товару, рахунків-фактури, актів митного огляду товарів, документів на придбання товарів, документів які підтверджували країну походження товарів, сертифікатів та інших документів на підставі яких було здійснено митне оформлення, облікової картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності або її копія, завірена цим суб`єктом, документів контролю за доставкою товарів, документів про надання фінансових гарантій, книжка МДП, книжка АТА, книжка СPD, свідоцтва про допущення транспортного засобу до перевезення товарів під митними печатками і пломбами, посередницьких договорів, документів на право провадження митної брокерської діяльності, документів, що використовуються для визначення митної вартості товарів, документів, що визначають країну походження товарів, документів, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД, платіжних доручень, касових ордерів, що підтверджують сплату податків і зборів (обов`язкових платежів), векселі, документи, що підтверджують право на застосування до товарів пільгового режиму оподаткування, документів, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом, заяв підприємства для здійснення митного оформлення товарів (у спрощеному порядку, для розміщення їх у митні режими, для подання тимчасової, неповної, періодичної митної декларації), документів, які відповідно до законодавчих актів видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, (в тому числі в електронній формі, з інформаційних систем, які використовує володілець таких документів).

Просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю отримання їх копій.

Підстав для вилучення оригіналів документів на даний час немає.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати групі слідчих ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до:

- документів, що містять інформацію щодо розмитнення підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.08.2022 по 31.12.2022 року товарно-матеріальних цінностей ввезених в митному режимі імпорт, а саме: міжнародних контрактів з доповненнями до них, митних декларацій, додаткових митних декларацій, товарно-транспортних документів, міжнародних товарно-транспортних накладних, рахунків (Invoice) або інший документ, який визначає вартість товару, рахунків-фактури, актів митного огляду товарів, документів на придбання товарів, документів які підтверджували країну походження товарів, сертифікатів та інших документів на підставі яких було здійснено митне оформлення, облікової картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності або її копія, завірена цим суб`єктом, документів контролю за доставкою товарів, документів про надання фінансових гарантій, книжка МДП, книжка АТА, книжка СPD, свідоцтва про допущення транспортного засобу до перевезення товарів під митними печатками і пломбами, посередницьких договорів, документів на право провадження митної брокерської діяльності, документів, що використовуються для визначення митної вартості товарів, документів, що визначають країну походження товарів, документів, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД, платіжних доручень, касових ордерів, що підтверджують сплату податків і зборів (обов`язкових платежів), векселі, документи, що підтверджують право на застосування до товарів пільгового режиму оподаткування, документів, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом, заяв підприємства для здійснення митного оформлення товарів (у спрощеному порядку, для розміщення їх у митні режими, для подання тимчасової, неповної, періодичної митної декларації), документів, які відповідно до законодавчих актів видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, (в тому числі в електронній формі, з інформаційних систем, які використовує володілець таких документів).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1