ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15.11.2022 Справа №607/10767/22 Провадження №1-кп/607/1445/2022 м. Тернопіль

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Тернополі кримінальне провадження №0001062, відомості про яке 28.07.2022 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань про обвинувачення:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Тернопіль, українця, громадянина України, зареєстрованого та мешканця АДРЕСА_1 , з середньою освітою, одруженого, пенсіонера, раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України (із змінами, внесеними згідно із Законами № 4025-VI від 15.11.2011, № 1019-VIII від 18.02.2016, № 2617-VIII від 22.11.2018, № 2628-VIII від 23.11.2018),

за участю сторін кримінального провадження: прокурора відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , обвинуваченого ОСОБА_3 , захисника обвинуваченого ОСОБА_3 адвоката ОСОБА_5 ,

ВСТАНОВИВ:

Згідно з п.215.1. ст.215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: тютюнові вироби.

У відповідності до п.14.1.252. ст.14 Податкового кодексу України тютюнові вироби це - сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.

Відповідно до ст.1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв і тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 481/95-ВР від 19.12.1995 (із змінами та доповненнями) (Далі Закон № 481/95-ВР) тютюнові вироби це сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування.

Абзацом 3 частини 4 статті 11 Закону № 481/95-ВР визначено, що тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Згідно з ст.15 Закону № 481/95-ВР роздрібна торгівля тютюновими виробами може здійснюватися суб`єктами господарювання всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.

Відповідно до п.226.2 ст.226 Податкового Кодексу України наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку, встановленого зразка на пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію країни і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердження сплати податку та легальності ввезення товарів.

Тютюнові вироби, марковані з відхиленням від вимог положення, затвердженого Кабінетом Міністрів України, відповідно до якого здійснюється виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, та/або марками, що не видавались безпосередньо виробнику або імпортеру зазначеної продукції, суперечить законодавству.

Проте, порушуючи встановлений законодавством порядок придбання, зберігання та збуту тютюнових виробів, діючи з метою отримання неконтрольованого прибутку, тобто з корисливим мотивом, ОСОБА_3 , діючи умисно, посягаючи на запроваджений, з метою захисту системи оподаткування та економічних інтересів держави, порядок обігу підакцизних товарів, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, порушив чинне законодавства, що регулює обіг підакцизних товарів, зокрема здійснював незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів без марок акцизного податку встановленого зразка, що перебувають в офіційному обігу на території України, роздрібна торгівля якими забороняється, відповідно до ст.14 Закону № 481/95-ВР при наступних обставинах.

У невстановлений досудовим розслідуванням час у ОСОБА_3 виник злочинний намір, спрямований на незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів (підакцизних товарів). Реалізовуючи свій злочинний намір, спрямований на незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, ОСОБА_3 у період з січня 2022 року (встановити більш точну дату та час в ході слідства не виявилося можливим) по 02.06.2022, з корисливих мотивів, всупереч ст.ст.2, 15 Закону № 481/95-ВР, ст.226 Податкового кодексу України, не будучи зареєстрованим суб`єктом підприємницької діяльності та не маючи спеціального дозволу (ліцензії) на право виготовлення, зберігання, а також здійснення оптової та роздрібної торгівлі тютюновими виробами, в невстановлений досудовим розслідуванням час (в середині травня 2022 року точні дата та час досудовим розслідуванням не встановлені) поблизу приміської автостанції в м.Тернопіль по вул.Білогірська придбав у невстановленої слідством особи незаконно виготовлені тютюнові вироби різних торгових марок серед яких «ASTRU», «Compliment Red», «Compliment blue», які самостійно перемістив до домоволодіння АДРЕСА_2 , де почав їх зберігати з метою збуту.

Надалі, продовжуючи свої злочинні дії, направлені на незаконний збут незаконно виготовлених тютюнових виробів ОСОБА_3 13.05.2022 близько 11 год., перебуваючи на вул.Білогірській в м.Тернопіль з корисливих мотивів, не будучи зареєстрованим суб`єктом підприємницької діяльності і не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі тютюновими виробами, всупереч ст.ст.2, 15 Закону № 481/95-ВР збув ОСОБА_6 1 блок тютюнових виробів в якому містилось 10 пачок сигарет марки «Compliment blue» по ціні 30 грн. за пачку сигарет, на загальну суму 300 гривень.

Подальші злочинні дії ОСОБА_3 викриті та припинені працівниками правоохоронних органів, в ході проведення, на підставі ухвали слідчого судді обшуку об`єктів нерухомого майна, які ОСОБА_3 використовував у своїй злочинній діяльності, під час якого виявлено та вилучено підакцизні товари (тютюнові вироби) без відповідних документів, які б свідчили про законність їх придбання та виготовлення.

Так, 02.06.2022 в ході проведення обшуку господарської будівлі, яка розташована на території будинку АДРЕСА_2 , та на праві приватної власності належить ОСОБА_7 (необізнаній про злочинну діяльність ОСОБА_3 ) та якою користувався ОСОБА_3 виявлено та вилучено незаконно виготовлені тютюнові вироби, зокрема:

- 1 блок сигарет, в якому міститься 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» blue, без марок акцизного податку;

- 5 пачок сигарет торгової марки «Astru», кожна із смужками паперу схожими на марки акцизного податку з надписом «Republica moldova» АT2/0821;

- 1 блок сигарет в якому міститься 10 пачок сигарет торгової марки «Astru», кожна із смужками паперу схожими на марки акцизного податку з надписом «Republica moldova» АT2/0322;

- 74 блоки сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Astru», кожна із смужками паперу схожими на марки акцизного податку з надписом «Republica moldova» АT2/0322;

- 59 блоків сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» red, без марок акцизного податку;

- 50 блоків сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» red, без марок акцизного податку;

- 10 блоків сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» blue, без марок акцизного податку;

- 1 пачку сигарет торгової марки «Compliment» blue, без марки акцизного податку, які ОСОБА_3 зберігав з метою збуту.

За таких обставин ОСОБА_3 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.204 КК України (із змінами, внесеними згідно із Законами № 4025-VI від 15.11.2011, № 1019-VIII від 18.02.2016, № 2617-VIII від 22.11.2018, № 2628-VIII від 23.11.2018) - тобто, у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою та збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів.

31.10.2022 між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 , за участю захисника-адвоката ОСОБА_5 , в порядку, передбаченому ст.ст.468, 469, 470, 472 КПК України укладено угоду про визнання винуватості.

Прокурор відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 в судовому засіданні просив затвердити угоду про визнання винуватості, призначити обвинуваченому ОСОБА_3 узгоджену в угоді міру покарання.

У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_3 беззастережно визнав себе винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, щиро розкаявся у вчиненому, також зазначив, що він розуміє надані йому законом права, розуміє наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, визначені ч.2 ст.473 КПК України, характер пред`явленого обвинувачення та вид покарання, яке до нього буде застосовано в результаті затвердження угоди про визнання винуватості, дав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання та просив затвердити вказану угоду про визнання винуватості та призначити узгоджене в ній сторонами покарання.

Захисник обвинуваченого ОСОБА_3 адвокат ОСОБА_5 в судовому засіданні також просив затвердити угоду про визнання винуватості та призначити обвинуваченому обумовлену в ній міру покарання.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Згідно з ч.5 ст.469 КПК України укладення угоди про визнання винуватості може ініціюватися в будь-який момент після повідомлення особі про підозру до виходу суду до нарадчої кімнати для ухвалення вироку.

Відповідно до правил ст.ст.468,469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

У відповідності до ч.3 ст.474 КПК України, якщо угоди досягнуто під час судового провадження, суд невідкладно зупиняє проведення процесуальних дій і переходить до розгляду угоди.

У зв`язку з наведеним, суд має підстави розглянути дане провадження відповідно до положень ст.473 КПК України.

Судом встановлено, що ОСОБА_3 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України (із змінами, внесеними згідно із Законами № 4025-VI від 15.11.2011, № 1019-VIII від 18.02.2016, № 2617-VIII від 22.11.2018, № 2628-VIII від 23.11.2018) - тобто, у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою та збуті незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Відповідно до п.п.1-6 ч.7 ст.474 КПК України суд перевіряє угоду на відповідність вимогам цього Кодексу та/або закону. Суд відмовляє у затвердженні угоди, якщо умови угоди суперечать вимогам цього Кодексу та/або закону.

Так, згідно умов угоди про визнання винуватості обвинувачений зобов`язується беззастережно визнати обвинувачення в обсязі пред`явленого обвинувачення у судовому провадженні.

Згідно з угодою, обвинувачений та прокурор дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій. Обвинувачений в повному обсязі, беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні вищевказаного кримінального правопорушення.

Сторони кримінального провадження також врахували ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, те, що скоєне правопорушення не набуло значного суспільного резонансу, відсутність тяжких наслідків від вчиненого кримінального правопорушення, а також передбачені ст.66 КК України обставини, що пом`якшують покарання, а саме: щире каяття та активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення. Сторонами також враховано відсутність обставин, що обтяжують покарання ОСОБА_3 відповідно до ст.67 КК України та особу останнього, який є пенсіонером, на обліку у лікаря-психіатра та лікаря-нарколога не перебуває, раніше не судимий.

Вказаною угодою сторони кримінального провадження узгодили покарання, яке повинен понести ОСОБА_3 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України (із змінами, внесеними згідно із Законами № 4025-VI від 15.11.2011, № 1019-VIII від 18.02.2016, № 2617-VIII від 22.11.2018, № 2628-VIII від 23.11.2018), у виді штрафу 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, а саме: 5 пачок сигарет торгової марки «Astru», кожна із смужками паперу схожими на марки акцизного податку з надписом «Republica moldova» АT2/0821; 75 блоків сигарет в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Astru», кожна із смужками паперу схожими на марки акцизного податку з надписом «Republica moldova» АT2/0322; 109 блоків сигарет в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» red, без марок акцизного податку; 11 блоків сигарет в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» blue, без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет торгової марки «Compliment» blue.

В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`ясненні обвинуваченому ОСОБА_3 .

Покарання, узгоджене сторонами угоди відповідає вимогам ст.ст.50, 65 КК України.

Таким чином, судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам КПК України та КК України, відповідають інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, узгоджене сторонами покарання відповідає загальним правилам призначення кримінальних покарань.

Суд, заслухавши пояснення сторін кримінального провадження, переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, при цьому судом встановлено, що обвинувачений повністю усвідомлює зміст угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнав себе винним, цілком розуміє свої права, визначені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст.473 КПК України.

Підстави для відмови в затвердженні цієї угоди, передбачені ч.7 ст.474 КПК України, відсутні.

Згідно з ч.5 ст.65 КК України, у випадку затвердження вироком угоди про примирення або про визнання вини суд призначає покарання, узгоджене сторонами угоди.

Оскільки умови угоди про визнання винуватості, її форма та зміст відповідають вимогам КПК України та КК України, дії обвинуваченого вірно кваліфіковані за ч.1 ст.204 КК України (із змінами, внесеними згідно із Законами № 4025-VI від 15.11.2011, № 1019-VIII від 18.02.2016, № 2617-VIII від 22.11.2018, № 2628-VIII від 23.11.2018) як незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, що згідно з положеннями ст.12 КК України відноситься до категорії нетяжкого злочину, враховуючи дані про особу винного, який є пенсіонером, на обліку у лікаря-психіатра та лікаря-нарколога не перебуває, його ставлення до скоєного, приймаючи до уваги наявність двох пом`якшуючих обставин та відсутність обставин, що обтяжують покарання, суд приходить до висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди і призначення ОСОБА_3 узгодженої сторонами міри покарання за ч.1 ст.204 КК України у виді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

На думку суду, таке покарання буде цілком справедливим та пропорційним, необхідним і достатнім для виправлення ОСОБА_3 та попередження вчинення ним нових кримінальних правопорушень, відповідатиме його меті та не потягне за собою порушення засад виваженості, що включає наявність розумного балансу між охоронюваними інтересами суспільства та правами особи, яка притягається до кримінальної відповідальності.
Відповідно до вимог ч.1 ст.475 КПК України, якщо суд переконається, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду та призначає узгоджену сторонами міру покарання.

Таким чином, за наслідками розгляду угоди про визнання винуватості під час судового розгляду у даному кримінальному провадженні, суд, перевіривши відповідність угоди вимогам кримінального процесуального закону, врахувавши доводи сторін кримінального провадження, приходить до висновку про наявність правових підстав для прийняття рішення про затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим, призначення ОСОБА_3 узгодженої сторонами міри покарання за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України (із змінами, внесеними згідно із Законами № 4025-VI від 15.11.2011, № 1019-VIII від 18.02.2016, № 2617-VIII від 22.11.2018, № 2628-VIII від 23.11.2018) та ухвалення обвинувального вироку.

Питання щодо майна, на яке накладено арешт, слід вирішити у відповідності до ст.174 КПК України.

Судом встановлено, що у цьому кримінальному провадженні цивільний позов не заявлявся, щодо обвинуваченого ОСОБА_3 запобіжний захід не застосовувався, процесуальні витрати, пов`язані із залученням експертів - відсутні.

Долю речових доказів слід вирішити в порядку ст.100 КПК України.

Керуючись ст.ст.100, 368, 369, 374, 475 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 31.10.2022 між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 , за участю захисника-адвоката ОСОБА_5 у кримінальному провадженні №0001062, відомості про яке 28.07.2022 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
ОСОБА_3 визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України (із змінами, внесеними згідно із Законами № 4025-VI від 15.11.2011, № 1019-VIII від 18.02.2016, № 2617-VIII від 22.11.2018, № 2628-VIII від 23.11.2018) та призначити йому узгоджене сторонами покарання у виді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, а саме: 5 пачок сигарет торгової марки «Astru», кожна із смужками паперу схожими на марки акцизного податку з надписом «Republica moldova» АT2/0821; 75 блоків сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Astru», кожна із смужками паперу схожими на марки акцизного податку з надписом «Republica moldova» АT2/0322; 109 блоків сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» red, без марок акцизного податку; 11 блоків сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» blue, без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет торгової марки «Compliment» blue.
На підставі ч.4 ст.174 КПК України скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 07.06.2022 у справі №607/6945/22 на речі, які вилучені за результатами обшуку об`єктів нерухомого майна, житлового будинку та прибудинкової території за адресою: АДРЕСА_2 , проведеного у кримінальному провадженні № 0000159 від 20.01.2022, а саме: 1 блок сигарет, в якому міститься 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» blue, без марок акцизного податку; 5 пачок сигарет торгової марки «Astru», кожна із смужками паперу, схожими на марки акцизного податку з надписом «Republica moldova» АT2/0821; 1 блок сигарет, в якому міститься 10 пачок сигарет торгової марки «Astru», кожна із смужками паперу, схожими на марки акцизного податку з надписом «Republica moldova» АT2/0322; 74 блоки сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Astru», кожна із смужками паперу, схожими на марки акцизного податку з надписом «Republica moldova» АT2/0322; 59 блоків сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» red, без марок акцизного податку; 3 пачки сигарет торгової марки «Compliment» red без марок акцизного податку; 10 блоків сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» blue, без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет торгової марки «Compliment» blue без марки акцизного податку.
Речові докази: речі, які вилучені за результатами обшуку об`єктів нерухомого майна, житлового будинку та прибудинкової території за адресою: АДРЕСА_2 , проведеного у кримінальному провадженні № 0000159 від 20.01.2022, а саме: 1 блок сигарет, в якому міститься 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» blue, без марок акцизного податку; 5 пачок сигарет торгової марки «Astru», кожна із смужками паперу, схожими на марки акцизного податку з надписом «Republica moldova» АT2/0821; 1 блок сигарет, в якому міститься 10 пачок сигарет торгової марки «Astru», кожна із смужками паперу, схожими на марки акцизного податку з надписом «Republica moldova» АT2/0322; 74 блоки сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Astru», кожна із смужками паперу, схожими на марки акцизного податку з надписом «Republica moldova» АT2/0322; 59 блоків сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» red, без марок акцизного податку; 50 блоків сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» red, без марок акцизного податку; 10 блоків сигарет, в яких міститься по 10 пачок сигарет торгової марки «Compliment» blue, без марок акцизного податку; 1 пачку сигарет торгової марки «Compliment» blue без марки акцизного податку, які зберігаються в камері зберігання речових доказів Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області, після набрання вироком законної сили конфіскувати та знищити.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Вирок може бути оскаржено до Тернопільського апеляційного суду через Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області протягом тридцяти днів з моменту його проголошення з підстав, передбачених ч.4 ст.394 КПК України.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Головуючий суддяОСОБА_1