Справа № 947/7351/23
Провадження № 1-кс/947/2788/23
УХВАЛА

03.03.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання cтаршого слідчого з ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП в Одеській області підполковника поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000228 від 04.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший слідчий з ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП в Одеській області підполковник поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З клопотання слідчого вбачається, що Підставою для реєстрації кримінального провадження став висновок аналітичного дослідження від 01.08.2022 № 22/15-32-08-02-20/43690308 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо наявності ознак предикатного злочину, що передував легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму або фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.07.2021 по 31.12.2021».

Так, відповідно до висновку аналітичного дослідження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.07.2021 по 31.12.2021 шляхом внесення недостовірної інформації до заяви та доданих до неї документів, безпідставно отримали бюджетне відшкодування у сумі 41 323 360 грн.

Відповідно до висновку дослідження від 01.08.2022 № 22/15-32-08-02-20/43690308в ході проведення аналізу встановлено, що згідно електронної системи публічних ІНФОРМАЦІЯ_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано 07.12.2021 від ІНФОРМАЦІЯ_3 часткове відшкодування вартості закуплених для подальшого відтворення племінних тварин, а саме телиць, нетелей, корів молочного, молочно-м`ясного та м`ясного напряму продуктивності у сумі 41 323 360 грн.

Відшкодування надано відповідно Постанови Кабінету міністрів України від 07.02.2018 № 107 «Про затвердження порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки розвитку тваринництва та переробки сільськогосподарської продукції».

Разом з цим, відповідно до аналізу цін продукції тваринництва основного постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вбачається реалізація корів по завищеним цінам на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ймовірного збільшення розміру частки відшкодування вартості племінних тварин.

На підтвердження даного факту у ході проведення дослідження здійснено аналіз податкових накладних підприємств, що знаходяться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо реалізації товарів з кодами УКТЗЕД корови, 0 нетелі (самки великої рогатої худоби до першого отелення) та розміру ціни. Відповідно до якого діапазон цін на товари з кодами УКТЗЕД корови, 0 нетелі складає від 16,66 грн до 48,35 грн за кг.

Таким чином, аналізом використаних джерел інформації встановлено, що максимальна ціна постачання однотипного виду продукції (телиці, нетелі) була 43,33 грн за кг. Без урахування ПДВ, тобто фактично сформована ринкова ціна на цю продукцію нижча ніж договірна ціна реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка відповідно податкових накладних становить від 117 до 195 грн за кг продукції. Фактично ціна постачання ВРХ на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » штучно завищена в 3,1 рази. Загальна вага реалізованого стада складає 567 946 кг.

Так, за результатом аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ймовірно шляхом внесення недостовірної інформації до заяви (з додатками) на отримання бюджетної компенсації щодо вартості корів (телиць, нетель), наданої ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою отримання часткового відшкодування вартості закуплених для подальшого відтворення племінних тварин відповідно Постанови Кабінету Міністрів України від 07.02.2018 № 107 «Про затвердження порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки розвитку тваринництва та переробки сільськогосподарської продукції» безпідставно отримало бюджетні кошти у сумі 41 323 360 грн.

Разом з цим, за результатом аналітичного дослідження встановлено пов`язаність службових осіб та засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відповідно даних АІС «Податковий блок та даних Звіту 1 ДФ, використання будівель племінного заводу, що знаходиться за адресою: Одеська обл., Любашівський р-н, Гвоздавська сільська рада, можливо зробити висновок про підконтрольність фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств одній або групі невстановлених осіб.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 .

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 , що знаходиться за адресом: АДРЕСА_1 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання cтаршого слідчого з ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП в Одеській області підполковника поліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_5 , прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_6 , прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_7 , прокурору відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області підполковнику поліції ОСОБА_3 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_10 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_13 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_14 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_15 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_16 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_17 , слідчому слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_18 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_19 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Одеській області ОСОБА_20 , у кримінальному провадженні № 0000228 від 04.08.2022тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про вилучення (виїмку) їх копій , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , що знаходиться за адресом: АДРЕСА_1 , а саме:

?Картку платників податків юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) з обов`язковим зазначенням у ній ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку, повідомлення за формою 20 ОПП;

?Податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2020 по день отримання запиту, включаючи всі податкові декларації (в т.ч. уточнюючі) з додатками до них та податкові квитанції №1 та №2;

?Фінансову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2020 по 03.03.2023;

?Податкові розрахунки сум доходу, нарахування (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) платників податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2020 по 03.03.2023;

?Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам платників податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2020 по 03.03.2023;

?Інтегровані картки платників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2020 по 03.03.2023.

?Інформацію про валовий дохід ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) за 2020, 2021, 2022 роки;

?Інформацію про податкове навантаження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) з податку на додану вартість та податку на прибуток за 2020, 2021, 2022 роки;

?Довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2020 по 03.03.2023;

?Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2020 по 03.03.2023;

?Перелік, заблокованих податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2020 по 03.03.2023;

?Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_9 щодо підстав блокування податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2020 по 03.03.2023;

?Інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2020 по 03.03.2023;

?Копії документів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2020 по день 03.03.2023;

?Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_9 щодо підстав розблокування податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2020 по 03.03.2023;

-Акт позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ) № 7923/15-32-07-02/40108384 від 20.04.2021 з додатками та притятими рішеннями за результатом його розгляду;

-Акт позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) № 24438/15-32-07-18/43690308 від 09.11.2021 з додатками та притятими рішеннями за результатом його розгляду.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали

Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 , що знаходиться за адресом: АДРЕСА_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1