Провадження № 1-кс/761/9493/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
детектив ОСОБА_3
захисник ОСОБА_4
розглянувши у відкритому судовому засіданні за допомогою відеоконференцзв`язку клопотання внесене детективом другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000882 від 29.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей та документів,,

В С Т А Н О В И В:
Детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів БЕБ України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором ОСОБА_5 , у кримінальному провадженні № 0000882 від 29.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Своє клопотання детектив мотивує тим, що Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів БЕБ України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні 0000882 від 29.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.06.2021 до 15.01.2022 відображено операції з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_7 » сільськогосподарської продукції та продуктів харчування на загальну суму ПДВ 213 млн грн.

У свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображено операції з придбання сільськогосподарської продукції (яка у подальшому продана в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») у суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками ризиковості - ФГ « ОСОБА_8 », ТОВ ФГ « ОСОБА_9 », ТОВ ФГ « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ ФГ « ОСОБА_11 », ТОВ ФГ « ОСОБА_12 », ТОВ ФГ « ОСОБА_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ФГ « ОСОБА_14 » та ФГ « ОСОБА_15 » та 23 інших суб`єктів господарської діяльності на загальну суму ПДВ 162, 8 млн. грн.

У подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », здійснивши документальне оформлення придбання та продажу товарів, без реального руху активів, з метою мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ПП « ОСОБА_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_29 » на загальну суму ПДВ 208 472,2 тис. грн, вчинили пособництво вказаним суб`єктам господарської діяльності в умисному ухиленні від сплати податків.

Згідно з висновком Аналітичного дослідження ДПС України «про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацію (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.06.2021 по 15.01.2022» № 20/99-00-08-02-04-20/44273045 від 13.05.2022 вбачається, що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.06.2021 по 15.01.2022 була спрямована на отримання контрагентами податкової вигоди в результаті документального фіксування господарських операцій по ланцюгу постачання товарів, зокрема зазначене підприємство оформило операції з продажу сільгосппродукції невідомого походження на суму ПДВ 208 472,2 тис. грн в адресу підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; ПП « ОСОБА_16 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ; ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ; Дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_29 », код ЄДРПОУ НОМЕР_19 , без їх фактичного здійснення, що дало змогу мінімізувати податкові зобов`язання з ПДВ для підприємств-контрагентів.

Дії невстановлених наразі досудовим розслідуванням осіб кваліфіковані за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

На даний час з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення планується отримання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У зв`язку з чим у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У судовому засіданні детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі просив задовольнити з наведених у ньому підстав.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував в повному обсязі.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

За вимогами ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч. 2 ст. 160 КПК України.
Як вбачається з долучених до клопотання документів, детективом не доведено наявність обставин, якими законодавець передбачає можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що зазначеними документами володіє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000003, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 22, 91-93, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання детектива другого відділу детективів БЕБ України задовольнити частково.
Зобов`язати посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), надати старшим детективам БЕБ України ОСОБА_17 ,, ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_3 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, а саме: договорів з додатками, додатковими угодами, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, актів виконаних робіт, актів здачі - прийняття виконаних робіт , товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості товарів, журналу-ордеру по рахунку № 361, журналу - ордеру по рахунку № 281, карток складського приміщення за період з 01.06.2021р. по 01.07.2022р. по взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_20 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Строк дії ухвали встановити в 2 (один) місяць з дня її проголошення.
Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: