Справа № 296/8751/22
УХВАЛА
Іменем України

06 грудня 2022 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000052 від 04.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

У С Т А Н О В И В :

І. СУТЬ КЛОПОТАННЯ

1.1. 06.12.2022 слідчий СУ ГУНП в Житомирській області за погодженням з процесуальним прокурора відділу Житомирської обласної прокуратури звернувся до Корольовського районного суду м. Житомира з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000052 від 04.12.2019 до 12 місяців, до 04.06.2023.

1.2. Вказується, що у провадженні СУ ГУНП в Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000052 від 04.12.2019 за фактом здійснення організованою групою осіб на території Житомирської області та міста Києва, які використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, здійснюють реалізацію поза бухгалтерським та податковим обліком паливо - мастильних матеріалів на АЗС, які знаходяться на території Житомирської, Київської, Рівненської областей та м. Києва.

1.3. Вказані обставини кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.

1.4. Подане клопотання обґрунтовувалось неможливістю закінчити досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000052 від 04.12.2019, посилаючись на обсяг запланованих для проведення слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні, зокрема: необхідністю провести тимчасовий доступ у службових осіб ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «СОКАР Україна», ТОВ «НК ФАВОРИТ ОЙЛ» по проведеним фінансово господарським операціям з ТОВ «ТД Газтрейд 2004»; допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «СОКАР Україна», ТОВ «НК ФАВОРИТ ОЙЛ», ТОВ «ФАВОРИТОЙЛ» з приводу проведених фінансово господарських операцій з ТОВ «ТД Газтрейд 2004»; допитати в якості свідків службових осіб ТОВ «Нафтатрейд Груп» з приводу використання автотранспортних засобів, які на праві власності належать ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; в разі включення до планів графіку-перевірок ТОВ «НВО-ЖИТОМИРПРОМБУД», ТОВ «ТД ГАЗТРЕЙД 2004» та інших суб`єктів господарської діяльності, які задіяні в схемі по ухиленню від сплати податків отримати відповідні акти та довідки проведення планових та позапланових податкових перевірок щодо дотримання вимог податкового законодавства; призначити та провести судово-економічні експертизи за результатами проведення податкових перевірок ТОВ «НВО-ЖИТОМИРПРОМБУД», ТОВ «ТД ГАЗТРЕЙД 2004», інших суб`єктів господарської діяльності, які задіяні в схемі по ухиленню від сплати податків; проведенням інших слідчих та процесуальних дій, у зв`язку з чим слідчий вказував, що додатковий строк, необхідний для їх проведення та завершення становить 12 місяців.

ІІ. ПРОЦЕДУРА

2.1. Фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

2.2. Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву, у якій вимоги клопотання підтримав, просив проводити розгляд клопотання без його участі.

ІІІ. НОРМИ ПРАВА, ЩО ПІДЛЯГАЮТЬ ЗАСТОСУВАННЮ

(А) КРИМІНАЛЬНИЙ КОДЕКС УКРАЇНИ

Стаття 12. Класифікація кримінальних правопорушень

[…] 5. Тяжким злочином є передбачене цим Кодексом діяння (дія чи бездіяльність), за вчинення якого передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше десяти років.

Стаття 212. Ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів)

1. Умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

2. Ті самі діяння, вчинені за попередньою змовою групою осіб, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.

3. Діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, вчинені особою, раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, - караються штрафом від 15 000 до 25 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

(Б) КРИМІНАЛЬНО-ПРОЦЕСУАЛЬНИЙ ЗАКОН (КПК УКРАЇНИ)

Стаття 219. Строки досудового розслідування

1. Строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань або винесення постанови про початок досудового розслідування у порядку, встановленому ст. 615 цього Кодексу, до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

2. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

[…] 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого […] злочину.

[…] 4. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Глава 24. […] § 4. Продовження строку досудового розслідування

Стаття 294. Загальні положення продовження строку досудового розслідування

1. Якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Стаття 295-1. Порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею

[…] 4. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його […] необґрунтованості.

Розділ IX-1. Особливий режим досудового розслідування […] в умовах воєнного стану

Стаття 615. Особливий режим кримінального провадження в умовах воєнного стану

[…] 8. У кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення воєнного стану, строк від зазначеної дати до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.

ІV. ОЦІНКА СЛІДЧОГО СУДДІ

4.1. Встановлено, що СУ ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2019. На час розгляду клопотання про підозру жодній особі не повідомлено.

4.2. 27.05.2021 ухвалою слідчого суді Богунського районного суду міста Житомира у справі №1-кс/295/3153/21 продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000052 від 04.12.2019, на дванадцять місяців, до 04.06.2022.

4.3. Подане слідчим клопотання обґрунтовувалось неможливістю завершення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000052 до 04.06.2022 у зв`язку з значним обсягом запланованих слідчих та процесуальних дій у вказаному проваженні.

4.4. Вирішуючи питання про наявність підстав для продовження строку досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні, слідчий суддя враховує наступне.

4.5. Законом України "Про внесення змін до Кримінального процесуального кодексу України щодо удосконалення порядку здійснення кримінального провадження в умовах воєнного стану" № 2201-IX від 14.04.2022, який набрав чинності 01.05.2022, внесено зміни до КПК України, зокрема, до статті 615 цього Кодексу, в частині восьмій якої передбачено, що у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення воєнного стану, строк від зазначеної дати до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.

4.6. Так, 24.02.2022 у зв`язку з військовою агресією російської федерації проти України Указом Президента України № 64/2022 від 24.02.2022 на території України введено воєнний стан строком на 30 діб, дію якого продовжено Указами Президента від 14.03.2022 № 133/2022 з 26.03.2022 на 30 діб, від 18.04.2022 № 259/2022 з 25.04.2022 на 30 діб, від 18.05.2022 № 341/2022 з 25.05.2022 на 90 діб, від 12.08.2022 на 90 діб, від 07.11.2022 на 90 діб.

4.7. Отже, ураховуючи, що у кримінальному провадженні №0000052 жодній особі не повідомлено про підозру, а також приймаючи до уваги введення на території України воєнного стану з 24.02.2022, дію якого продовжено на час розгляду клопотання слідчого, строк дії якого згідно частини 8 статті 615 КПК України не зараховується до загальних строків досудового розслідування, передбачених статтею 219 КПК України, слідчий суддя вважає відсутніми підстави для продовження строку досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Керуючись статтями 219, 295-1, 372, 615 Кримінального процесуального кодексу України,

П О С Т А Н О В И В :

1. У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 , відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8