Справа № 405/4609/22
провадження № 1-кс/405/3172/22
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.12.2022 м. Кропивницький

Cлідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0001258 від 06.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення у відокремленому підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 . В ході досудового розслідування встановлено, що до чергової частини Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області надійшов рапорт оперуповноваженого СКП Олександрійського РВП ОСОБА_4 в якому викладено факт повідомлення, яке надійшло 05.09.2022 від працівника СБУ у Кіровоградській області ОСОБА_5 про те, що ним виявлено транспортний засіб «Fiat Ducato», д/з НОМЕР_2 , який використовувався для здійснення незаконного транспортування з метою збуту тютюнових виробів поруч з блокпостом АДРЕСА_3 .

06.09.2022 в період часу з 11:13 годин по 11:43 годин в ході огляду місця події за адресою Кіровоградська область, м. Олександрія, поруч з блокпостом № 2 в бік м. Кременчук, Полтавської області, було виявлено та вилучено: транспортний засіб ІНФОРМАЦІЯ_3 /з НОМЕР_2 в кузові якого знаходились картонні коробки з тютюновими виробами в кількості 174 штуки та файл з документами, а саме: копія Ліцензії на право Оптова торгівля тютюновими виробами, Ліцензія на право Роздрібна торгівля тютюновими виробами, товарно-транспортна накладна № 09/05/19 та видаткова накладна № 2434 від 05.09.2022.

Транспортний засіб Fiat Ducato д/з НОМЕР_2 в кузові якого знаходились тютюнові вироби в загальній кількості 174 картонні коробки визнані речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні та поміщені на територію Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області.

Також, в ході огляду місця події водій ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , добровільно надав документи, а саме ліцензію реєстраційний № 00004 від 11.05.2022, яка неналежним чином не завірена, внаслідок чого існують достатні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_4 не має відповідних підстав на транспортування вказаних тютюнових виробів з метою збуту.

Відповідно товарно-транспортних накладних № 09/05/19 від 05.09.2022 та копії видаткової накладної № 2434 від 05.09.2022 встановлено, що в автомобілі марки Fiat Ducato д/з НОМЕР_2 повинена знаходитись тютюнові вироби, а саме: сигарети «Marshall de luxe UT Classic», кількість пачок 7,500 штук, сигарети «Marshall de luxe UT Super Slims», кількість пачок 10,000 штук, сигарети «Marshall de luxe UT Super Slims Red», кількість пачок 12,500 штук, сигарети «Marshall de luxe UT Super Slims Mint», кількість пачок 2,500 штук, сигарети «UT Classic Red», кількість пачок 20,000 штук, сигарети «URTA Slims», кількість пачок 2,500 штук, сигарети «Bacio nono Sunset», кількість пачок 7,500 штук, сигарети «Bacio nono Sunrise», кількість пачок 7,500, сигарети «Brut nano Leader», кількість пачок 7,500 штук, сигарети «Brut nano Luxury», кількість пачок 7,500 штук, сигарети електронні одноразові «Bacio 1500», кількість упаковок - 1,400 штук, загальна кількість становить - 8,500 блоків та 86,400 пачок.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що відправником (постачальником) тютюнових виробів є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , покупцем являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_5 . Перевезення тютюнових виробів здійснювалось ФОП ОСОБА_7 , реєстраційний номер НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_6 відповідно до Договору № 3-П/2020 від 01.04.2020 укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ФОП ОСОБА_7 .

Також встановлено, що тютюнові вироби постачальником яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , виготовленні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_7 .

09.09.2022 в рамках проведення досудового розслідування на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда проведено обшук в автомобілі Fiat Ducato, д/з НОМЕР_2 , який знаходився за адресою: АДРЕСА_8 , в ході даного обшуку у вказаному автомобілі виявлено та вилучено: 174 картонні коробки в яких знаходились тютюнові вироби (продукція), а саме: сигарети «Marshall de luxe UT Classic», «Marshall de luxe UT Super Slims», «Marshall de luxe UT Super Slims Red», «Marshall de luxe UT Super Slims Mint», «UT Classic Red», «URTA Slims», «Bacio nono Sunset», «Bacio nono Sunrise», «Brut nano Leader», «Brut nano Luxury», «Bacio 1500» також в ході обшуку вилучено транспортний засіб (спеціалізований вантажний - спеціалізований фургон) Fiat Ducato, д/з НОМЕР_2 .

Крім того, відповідно до висновку експерта № 4270/4411-4459/22-27 від 08.11.2022 за результатами проведення судово-технічної експертизи документів встановлено, що надані на дослідження 500 марок акцизною податку на тютюнові вироби, наклеєні на 500 пачках тютюнових виробів марки «Marshall de luxe Super Slims», не є відповідними зразкам аналогічних безсумнівних марок, виготовлених на Державному поліграфічному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що здійснює їх офіційний випуск.

Відповідно до висновку експерта № 4275/4281-4329/22-27 від 07.11.2022 за результатами проведення судово-технічної експертизи документів встановлено, що надані на дослідження 500 марок акцизною податку на тютюнові вироби, наклеєні на 500 пачках тютюнових виробів марки «Marshall de luxe Super Slims Red», не є відповідними зразкам аналогічних безсумнівних марок, виготовлених на Державному поліграфічному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що здійснює їх офіційний випуск.

Відповідно до висновку експерта №4356/4362-4410/22- 27 від 09.11.2022 за результатами проведення судово-технічної експертизи документів встановлено, що надані на дослідження 500 марок акцизною податку на тютюнові вироби, наклеєні на 500 пачках тютюнових виробів марки «Marshall de luxe Super Slims Red», не є відповідними зразкам аналогічних безсумнівних марок, виготовлених на Державному поліграфічному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що здійснює їх офіційний випуск.

Дані марки акцизного податку на тютюнові вироби виготовлені способами друку аналогічними тим, які використовуються на Державному поліграфічному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що здійснює їх офіційний випуск, а саме: всі зображення (крім позначень шестизначних номерів), нанесені способом плоского (офсетного) друку; позначення шестизначних номерів, нанесені способом високої о друку, але досліджувані марки акцизного податку на тютюнові вироби мають значно нижчу якість друку елементів зображень та не відповідність певних елементів ультрафіолетового та інфрачервоного захисту.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що стосуються фінансової та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_5 за період з 01.01.2022 по 28.11.2022, вказанні документи наддадуть змогу встановити відомості, щодо купівлі тютюнових виробів так, як на даний час в рамках кримінального провадження встановлено факт нелегального виробництва та обігу тютюнових виробів, тому з метою встановлення факту незадекларованого виробництва та незадекларованої реалізації тютюнових виробів виникла необхідність в отриманні фінансової та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення у відокремленому підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 .

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Слідчим зазначається, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України, всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити (виїмка документів), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення у відокремленому підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутності та задовольнити клопотання.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , у судове засідання не з`явився, про дату час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження №0001258 від 06.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Відтак, органу досудового розслідування з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучити (виїмка документів), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення у відокремленому підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 .

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Отже, вказані документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення у відокремленому підрозділі ДПС України ІНФОРМАЦІЯ_9 та до яких просить надати доступ слідчий, становлять комерційну таємницю.

Згідно ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий у клопотанні просить надати доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів, проте слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення таких документів в оригіналах та не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, слідчий суддя не вбачає правових підстав для вилучення документів щодо яких ставиться питання про надання доступу в їх оригіналах. При цьому слідчий суддя роз`яснює, що орган досудового розслідування не позбавлений можливості після ознайомлення з копіями вилучених документів, за наявності правових підстав, ініціювати питання про вилучення оригіналів необхідних документів.

Отже, в частині вилучення оригіналів документів, доступ до яких просить надати слідчий, клопотання задоволенню не підлягає.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення у відокремленому підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню, з наданням тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_9 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_10 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001258 від 06.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, тимчасовий доступ до документів, (виїмку документів), з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення у відокремленому підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме копії наступних документів: Звіт про фінансовий стан, форма № 1; Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), форма № 2; Звіт про рух грошових коштів, форма № 3; Звіт про власний капітал, форма № 4; Приміток до фінансової звітності, форма № 5 з додатками; Звіт за сегментами, форма № 6 та пояснювальної записки; Податкові декларації з податку на прибуток підприємства; Податкові декларації з податку на додану вартість; Податкові декларації про майновий стан і доходи; Податкові декларації екологічного податку; Декларації «Податкові зобов`язання з тютюнових виробів, тютюну та промислових замінників тютюну (в тому числі тютюнової сировини, тютюнових відходів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах)» та відповідні додатки до нього; Декларації акцизного податку, що подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_5 за період з 01.01.2022 по 28.11.2022.

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 07.02.2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_11 ОСОБА_1