печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8803/22-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 лютого 2022 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
за участю:
прокурора: ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000430 від 31.08.2020, за ознаками кримінальних правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України, -
В С Т А Н О В И В :
Слідчий слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві старший лейтенант поліції ОСОБА_4 , за погодженням прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_5 звернулась до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000430 від 31.08.2020, за ознаками кримінальних правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України на дванадцять місяців, тобто до 31.02.2023 року.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000430 від 31.08.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України.

Строк досудового розслідування закінчується 28.02.2022, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, оскільки з об`єктивних причин необхідний додатковий строк для проведення та завершення слідчих (розшукових) та процесуальних дій.

Відтак, слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000430 від 31.08.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України на дванадцять місяців.
В судовому засіданні прокурор вимоги клопотання підтримав в повному обсязі, просив задовольнити.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання здійснювалось фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.
Вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000430 від 31.08.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно висновку експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» №1-17/08/2020 дос. від 17.08.2020 встановлено, що посадові особи ТОВ «Компанія ПНП» (), зареєстрованого у м. Києві, у період 2017-2020 рр., в результаті фінансово-господарських взаємовідносин за готівковий розрахунок без відображення у податковій звітності з контрагентами, а саме: ТОВ «ФЛЕШ ОЙЛ» (), ПРАТ «Компанія Інтерлогос» (), ТОВ «НОВОБУД-ВС» (), ТОВ «АВТОЛОГІСТИКАТЕХСЕРВІС» (), ТОВ «МАСТЕР-АВІА» (), ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4,810 млн. грн. та податку на прибуток підприємств на суму 4,329 млн. грн.
Відповідно до отриманої інформації від управління оперативно-розшукової діяльності Головного управління ДФС у м. Києві, на території м. Києва посадовими особами ТОВ «Компанія ПНП» та ТОВ «ФЛЕШ ОЙЛ» організовано незаконну схему роботи, яка полягає в реалізації за готівкові кошти паливно-мастильних матеріалів неплатникам податку на додану вартість у періоді 2017-2020 років без відображення даної реалізації у податковій звітності в обсязі, що дорівнює задекларованим податковим зобов`язанням по здійсненню безтоварних фінансово-господарських взаємовідносин з наступними підприємствами: ТОВ «ФЛЕШ ОЙЛ» (), ПРАТ «Компанія Інтерлогос» (), ТОВ «НОВОБУД-ВС» (), ТОВ «АВТОЛОГІСТИКАТЕХСЕРВІС» (), ТОВ «МАСТЕР-АВІА» () та іншими, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Окрім того,посадові особи ТОВ «Компанія ПНП» здійснюють постачання паливно-мастильних матеріалів на ТОВ «ФЛЕШ ОЙЛ» без відображення даної реалізації у податковій звітності. Службові особи ТОВ «ФЛЕШ ОЙЛ» в подальшому реалізують вказані паливно-мастильні матеріали через мережу АЗС за готівкові кошти та без відображення у податковій звітності.
З наявних матеріалів кримінального провадження вбачається, що в ході виїзду від 03.08.2020 за адресою: м. Київ, вул. Оранжерейна, 3, співробітниками УОРД ГУ ДФС у м. Києві встановлено факт незаконної реалізації паливно-мастильних матеріалів з автоцистерни без дозвільних документів. За даним фактом складено протокол про адміністративне правопорушення за ч. 1 ст. 164 КУпАП відносно водія автоцистерни.
В подальшому досудовим розслідуванням встановлено, що паливно-мастильні матеріали, які належать ТОВ «Компанія ПНП», завантажувались з нафтобази ТОВ «МАСТЕР-АВІА», за адресою: м. Київ, пр.-т. Повітрофлотський, 96-Б, та реалізовувались за готівкові кошти, що в подальшому передавались посадовій особі ТОВ «Компанія ПНП», а також отримано відомості про систематичність здійснюваної діяльності з реалізації паливно-мастильних матеріалів за готівкові кошти та за місцями, які не відповідають таким, що вказані в накладних. Вказані факти також підтверджуються поясненнями, відібраними співробітниками У ПЕП ГУ ДФС у м. Києві.
Згідно матеріалів У ПЕП ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що
ТОВ «Компанія ПНП» зберігає паливно-мастильні матеріали, що реалізуються без сплати податкових платежів, у резервуарах (ємностях) на території нафтобази, розташованої за адресою: м. Київ, пр.-т. Повітрофлотський, 96-Б.
Із вказаної нафтобази ТОВ «Компанія ПНП», користуючись послугами автопідприємств, здійснює розвезення нафтопродуктів по місцях реалізації неплатникам податку на додану вартість та без відображення даної реалізації у податковій звітності, а також по ряду АЗС, діяльність на яких впроваджує ТОВ «ФЛЕШ ОЙЛ», з яких в подальшому здійснюється роздрібна реалізація без відображення даної реалізації у податковій звітності.
12.05.2021 до ГУ ДФС у м. Києві надійшла заява про реалізацію бензину, що не відповідає вимогам ДСТУ, на АЗС ТОВ «ТІСАРК» (код 42531716) за адресою: Київська обл., Бориспільський р-н, смт. Калинівка, вул. Чернігівська, 9/4. Проведеним дослідженням діяльності ТОВ «ТІСАРК» встановлено наявність ознак спільного ведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «ФЛЕШ ОЙЛ», підконтрольності підприємств спільним організаторам злочинної схеми, а також виявлено факт постачання паливно-мастильних матеріалів фальсифікованого походження з ТОВ «ФЛЕШ ОЙЛ» на ТОВ «ТІСАРК».
За вказаним фактом 08.06.2021 СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві внесені відомості до Єдиного реєстру судових рішень за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, які в подальшому об`єднано з матеріалами кримінального провадження №0000430від 31.08.2020.
Так, під час досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії а саме: отримано висновок експертного дослідження №1-17/08/2020-дос від 17.08.2020, виконаний судовим експертом ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр», про ймовірне заниження податкових зобов`язань ТОВ «Компанія ПНП», отримано пояснення гр.-на ОСОБА_6 , про реалізацію дизельного пального ТОВ «Компанія ПНП» без дозвільних документів за готівкові кошти, складено протокол випробувань №364-П/2021 від 11.05.2021, виданий Випробувальною лабораторією ТОВ «ГЛОБУС-ПЕТРОЛЕУМ», про невідповідність діючим вимогам ДСТУ бензину, придбаного на АЗС за адресою: Київська обл., Бориспільський р-н., смт. Калинівка, вул. Чернігівська 9/4, допитано ОСОБА_7 щодо обставин придбання на АЗС за адресою: Київська обл., Бориспільський р-н., смт. Калинівка, вул. Чернігівська 9/4 паливно-мастильних матеріалів, що не відповідають вимогам ДСТУ, допитано оперативного співробітника У ПЕП ГУ ДФС у м. Києві про встановлення, в ході виконання доручення, місць постачання, зберігання та реалізації без сплати податків паливно-мастильних матеріалів, паливно-мастильних матеріалів, що не відповідають вимогам ДСТУ, а також місць ймовірного зберігання документів, що підтверджують протиправну діяльність та готівкових коштів, отриманих злочинним шляхом, отримано протоколи огляду місць постачання, зберігання та реалізації без сплати податків паливно-мастильних матеріалів, паливно-мастильних матеріалів, що не відповідають вимогам ДСТУ, отримано протоколи випробувань з №606-П/2021 по №609-П/2021 від 09.07.2021, видані Випробувальною лабораторією ТОВ «ГЛОБУС-ПЕТРОЛЕУМ», про невідповідність діючим вимогам ДСТУ бензину та дизельного палива, вилучених в ході обшуку на АЗС ТОВ «Оскар Ойл» за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Металургів, 2, отримано протоколи випробувань з №606-П/2021 по №609-П/2021 від 09.07.2021, видані Випробувальною лабораторією ТОВ «ГЛОБУС-ПЕТРОЛЕУМ», про невідповідність діючим вимогам ДСТУ бензину та дизельного палива, вилучених в ході обшуку на АЗС ТОВ «Оскар Ойл» за адресою: Київська область,м. Бровари, вул. Металургів, 2, отримано протоколи випробувань з №613-П/2021 по №616-П/2021 від 20.07.2021, видані Випробувальною лабораторією ТОВ «ГЛОБУС-ПЕТРОЛЕУМ», про невідповідність діючим вимогам ДСТУ бензину та компонентів паливно-мастильних матеріалів, вилучених в ході обшуку на нафтобазі ТОВ «Термінал» за адресою: Київська область, м. Миронівка, вул. Паризької Комуни, 2.

Строк досудового розслідування закінчується 28.02.2022, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, оскільки з об`єктивних причин необхідний додатковий строк для проведення та завершення слідчих (розшукових) та процесуальних дій.

Крім цього, у зв`язку з великий обсягом роботи на даний час необхідно здійснити допити посадових осіб : ТОВ «ФЛЕШ ОЙЛ» (), ПРАТ «Компанія Інтерлогос» (), ТОВ «НОВОБУД-ВС» (), ТОВ «АВТОЛОГІСТИКАТЕХСЕРВІС» (), ТОВ «МАСТЕР-АВІА», повідомити про підозру особам, які вчинили кримінальне правопорушення, допитати підозрюваних, встановити наявність рухомого та нерухомого майна, яке перебуває у власності підозрюваних, звернутись до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням з метою накладення арешту на наявне рухоме та нерухоме майно підозрюваних з метою відшкодування завданої кримінальним правопорушенням шкоди, провести інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, в яких виникне необхідність в ході досудового розслідування з метою встановлення обставин, які відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Так, слідчий суддя приймає до уваги п. 42 рішення Європейського Суду з прав людини від 13.01.2011 року у справі «Михалкова та інші проти України» в якому зазначено, що розслідування має бути ретельним, безстороннім і сумлінним. Розслідування повинне забезпечити встановлення винних осіб та їх покарання. Органи державної влади повинні вжити всіх заходів для отримання всіх наявних доказів, які мають відношення до події, показань очевидців, доказів експертиз. Будь-які недоліки у розслідуванні, які підривають його здатність встановити відповідальну особу, створюють ризик недодержання такого стандарту.
За таких обставин, беручи до уваги, що з метою одержання доказів, які будуть використані під час судового розгляду, проведення слідчих та процесуальних дій, які не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних на те причин, слідчий суддя вважає за необхідне продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000430 від 31.08.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України на вісім місяців.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 107, 219, 294, 295, 295-1, 309, 376 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві старшого лейтенанта поліції ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000430 від 31.08.2020, за ознаками кримінальних правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000430 від 31.08.2020 на вісім місяців, тобто до 28.10.2022 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1