Справа № 202/2403/22
Провадження № 1-кс/202/1951/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2022 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в залі Індустріального районного суду м. Дніпропетровська клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000029 від 09.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді надійшло вищевказане клопотання про продовження строку досудового розслідування в зазначеному кримінальному провадженні на 24 місяця у звязку із складністю кримінального провадження.

Клопотання мотивоване тим, що Другим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснювалось досудове розслідування кримінального провадження № 0000029 від 09.12.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

У листопаді 2021 року, підслідність подальшого досудового розслідування визначено за слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став висновок експертного дослідження № 2-14/07/2020-дос від 14.07.2020, складеного судовим експертом ТОВ «Дослідницький Інформаційно-Консультаційний Центр».

Так, попередньо встановлено, що посадові особи ТОВ Компанія «Альбіон» (код 35396734), протягом 2018-2019, з метою мінімізації та умисного ухилення від сплати податків, здійснено безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, в наслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення «безтоварних» фінансово-господарських операцій по придбанню ТМЦ від підприємств-торгівців «податковим кредитом та готівковими коштами», із ТОВ «Інтергума-2010» (код 37287709), ТОВ «Авто Тренд» (код 38493680), ТОВ «Уніплит» (код 30905968), ТОВ «Степмаркет» (код 40134063), ТОВ «Промпостачсервіс» (код 22695445), ТОВ «АКБ Маркет» (код 42260144), ТОВ ТК «Агроспейс» (код 41084815), ТОВ ТК «Астерра» (код 41096312), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а також пов`язаними платниками всередині ФПГ, що дозволяє їм незаконно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати та призводить до заниження сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на суму, яка в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування 25.05.2022 скеровано запит до Головного управління ДПС у Дніпропетровській області, щодо надання інформації щодо заборгованості зі сплати податків у ТОВ Компанія «Альбіон» (код 35396734) та встановлення фактів проведенних перевірок вказаного підприємства за період діяльності 2018-2021 рр.

На 01.06.2022 вручені повістки про виклик на допит посадових осіб ТОВ ТК «Астерра» та ТОВ ТК «Агроспейс», але в зазначений час останні до слідчого не з`явились.

Однак строк досудового розслідування закінчується 09.06.2022.

Тільки після виконання зазначених заходів та процесуальних дій, можна буде встановити повне коло учасників кримінального правопорушення та здійснити повне, об`єктивне досудове розслідування.

18-місячний строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000029 закінчується 09.06.2022, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не є можливим внаслідок особливої складності провадження, оскільки необхідно завершити ряд слідчих та процесуальних дій.

На підставі викладеного, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У судове засідання слідчий не з`явився, до суду надав заяву про розгляд даного клопотання за його відсутності, в заяві вказав, що клопотання підтримує.

У зв`язку із неприбуттям учасників судового розгляду аудіо-, відеофіксація судового засідання не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, кримінальне провадження №0000029 від 09.12.2020 року, слідчий суддя виходить з наступного.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно з частиною 4 статті 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно з частиною 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого. Слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора за змістом та обґрунтуванням відповідає вимогам, передбаченим ст. 295-1 КПК України, прокурором доведена необхідність продовження строку досудового розслідування, оскільки додатковий строк необхідний для проведення всього комплексу слідчих та процесуальних дій та такі дії відповідають завданням кримінального провадження, докази, отримані внаслідок їх проведення, можуть бути використані під час судового розгляду, а результат здійснення процесуальних дій сприяє повноті досудового розслідування, та такі дії не могли бути здійснені чи завершені раніше через особливу складність кримінального провадження, яка полягає у великому обсязі здійснення слідчих (розшукових) та процесуальних дій.

Як вбачається з матеріалів клопотання, в провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження, внесене до ЄРДР за № 0000029 від 09.12.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке, відповідно до класифікації кримінальних правопорушень, передбаченої ст.12 КК України, відноситься до категорії тяжких злочинів

Із клопотання слідчого вбачається, що на даний час у кримінальному провадженні слід вчинити ще низку слідчо-розшукових дій, зокрема, витребувати інформацію щодо заборгованості зі сплати податків у ТОВ Компанія «Альбіон» (код 35396734) та встановлення фактів проведених перевірок вказаного підприємства за період діяльності 2018-2021 рр.

Отже, слідчий суддя погоджується з тим, що провести зазначені необхідні слідчо-розшукові дії у визначений законом строк, тобто до 09.06.2022, не виявилося можливим з об`єктивних причин.

Але ж враховуючі невелику складність кримінального провадження, яке не потребує призначення експертних досліджень, тощо, слідчий суддя вважає, що продовження досудового розслідування на строк 6 місяців буде достатнім для завершення досудового розслідування.

Тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000029 від 09.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на 6 ( шість місяців), тобто до 09.12.2022 року включно.

В решті клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1