Провадження № 1-кс/947/6714/22
УХВАЛА

18.07.2022 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Одеській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000005 від 15.01.2021, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Одеській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З клопотання слідчого вбачається, що відповідно до узагальненого матеріалу №0844/2020/ДСК від 13.11.2020 складеного ІНФОРМАЦІЯ_1 , службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у звітні (податкові) періоди з липня по вересень 2020 року вчинили фінансові операції, пов`язанні із перерахуванням безготівкових коштів на загальну суму 68,8 млн. грн., що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом в особливо великому розмірі.

Так, у період з 28.08.2020 по 17.09.2020 на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; КВЕД 52.29 інша допоміжна діяльність у сфері транспорту), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; КВЕД 49.41 вантажний автомобільний транспорт), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; КВЕД 46.77 оптова торгівля відходами та брухтом), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; КВЕД 52.29 інша допоміжна діяльність у сфері транспорту) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; КВЕД 52.29 інша допоміжна діяльність у сфері транспорту) перераховані кошти з призначення платежу «оплата за тютюнові вироби (аксесуари), що не відповідає основним видам господарської діяльності вказаних підприємств. У той же проміжок часу усі отриманні кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Також, у період з 10.07.2020 по 17.09.2020 на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; з 11.01.2022 в стані припинення; 46.25 оптова торгівля тютюновими виробами), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; КВЕД 46.12 діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ; КВЕД 47.11 роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; КВЕД 46.90 неспеціалізована оптова торгівля) перераховані кошти з призначення платежу «оплата за тютюнові вироби (аксесуари)».

У цей же час усі кошти які надійшли на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховано на рахунки підприємств оптово-роздрібної торгівлі тютюнових виробів - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

Характер здійснення вказаних фінансових операцій свідчить про їх «транзитність», оскільки у підприємств відсутні платежі, що підтверджують оплату транспортних послуг, сплату за оренду офісних та складських приміщень, виплату заробітної плати, сплату податків тощо.

Окрім того, керівником та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є одна й та сама особа ОСОБА_5 . Вказані підприємства та їх службові особи не знаходиться за податковими (реєстраційними) адресами, що свідчить про фіктивність вказаних підприємств.

Виявлена Держфінмоніторигом схема руху коштів направлена на надання комплексу професійних послуг з мінімізації (ухилення від сплати) податків до бюджету та відмивання злочинних доходів з використанням фіктивних підприємств та інших засобів, що класифікуються за дослідженнями FATF як професійні міжнародні мережі з відмивання коштів через торгові операції та з використанням системи взаємозаліків поза межами фінансової системи.

Враховуючи викладене є підстави вважати, що перерахування коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та в подальшому перерахування їх на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у якості оплати за тютюнові вироби, здійснено з метою обготівковування через механізм «зустрічних потоків» для «маскування» переведення безготівкових коштів у готівку, формування податкового кредиту без фактичної поставки товару що дає змогу сформувати від`ємне значення з ПДВ, у тому числі з метою подальшого отримання бюджетного відшкодування ПДВ.

З метою всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування стороною обвинувачення неодноразово викликались на допит в якості свідків засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 ), а також бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_15 ). Однак, останні на допити не з`явились, про причини не явки не повідомили.

Не з`явлення зазначених свідків до органу досудового розслідування позбавляє об`єктивно встановити обставини виявлених порушень податкового законодавства, легалізації доходів отриманих злочинним шляхом та з`ясувати чи дійсно вказані особи причетні до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Також, неодноразово скеровувались, в порядку ст. 36, 93 КПК України, запити щодо надання копій документів до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Однак, відповіді на вказані запити не отримано. Ненадання документів на вищевказані запити позбавляє сторону обвинувачення об`єктивно перевірити правомірність вчинених правочинів.

Крім того, вищевикладене свідчить, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають ознаки фіктивності, а саме не знаходиться за адресою реєстрації, в них відсутні будь-які матеріальні ресурси, наймані працівники, складські приміщення, матеріально-технічна база для здійснення господарської діяльності.

У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 отримують доходи за кодом «126» додаткове благо, в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ; МФО НОМЕР_17 ).

У ході досудового розслідування, з метою встановлення місце мешкання та фактичного перебування службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для подальшого їх виклику на допит, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до банківської справи ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , яка перебуває в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ; МФО НОМЕР_17 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Одеській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшому слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Одеській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим з числа слідчої групи по вказаному кримінальному провадженню, та уповноваженим особам (оперативним співробітникам, слідчим), що будуть діяти на підставі доручення (постанови) слідчого слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ; МФО НОМЕР_17 ) стосовно ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_15 ), а саме копії:

- роздруківок руху грошових коштів по рахункам, які належать вищевказаним особам за період з 01.01.2020 по час фактичного виконання ухвали слідчого судді, відображених на паперовому та електронному носіях (формату Microsoft Excel (.xlsx), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня;

- юридичної (банківської) справи щодо рахунків, які належать ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_15 ), в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства/фізичної особи, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб/фізичної особи, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, листування з вказаним особами;

- документів кредитної та депозитної справи ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_15 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документів, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами;

- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися при розпорядженні вищевказаними рахунками;

- банківських карток зі зразками підписів;

- листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт».

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта.

- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій;

- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з вищевказаних рахунків;

- інформацію та документи, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали (супроводжували) вказаних клієнтів, у тому числі наказів про призначення, посадових інструкцій, копій паспортів та кодів, інформації щодо місць мешкання та контактну інформацію);

- документи (інформацію) в електронному та паперовому вигляді про проведення внутрішнього та обов`язкового фінансового моніторингу по рахункам, які належать ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_15 ), з додаванням підтверджуючих документів (договори, угоди, акти прийому-передачі та інші документи які подавались до банківської установи у якості підтвердження здійснення фінансових операцій що підлягають фінансовому моніторингу, а також протоколів засідань виконавчого органу банку з питань фінансового моніторингу, висновків тощо);

- матеріали фото, відео нагляду з банкоматів, терміналів самообслуговування, відділень, на магнітному (електронному) носії інформації, а також на паперових носіях, які свідчать про отримання платіжних карток (payment card), чекових книжок та про зняття готівкових коштів з рахунків, які належать ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_15 );

- інформацію та підтверджуючі документи (копії ухвал слідчих суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, обшуки) вказаних вище документів.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали
Попередити службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ; МФО НОМЕР_17 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1