У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 вересня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , старшого детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення огляду у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000019 від 03.08.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням з прокурором офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду складських приміщень, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що детективами БЕБ України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що під час воєнного стану в Україні суб`єкти підприємницької діяльності, які є резидентами України, за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, здійснюють операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей за рахунок коштів державного бюджету, які фактично мають безтоварний характер.

Органом досудового розслідування, зокрема встановлено, що ТОВ «Армісет» у період з 01.02.2022 по 30.06.2022 здійснювало реалізацію продуктів харчування на адресу Міністерства оборони України.

Відповідно до документів податкової звітності ТОВ «Армісет», органом досудового розслідування встановлено, що службовими особами вказаної юридичної особи протягом періоду з 01.02.2022 по 31.06.2022 задекларовано проведення ймовірно ризикових господарських операцій із придбання товарно-матеріальних цінностей у СГД, що мають ознаки транзитності та фіктивності, а саме: ТОВ «Тегетгоф» та ТОВ «А-Топаз» з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, тощо».

Крім того, досліджуючи подальший ланцюг постачання встановлено, що ТОВ «Тегетгоф» та ТОВ «А-Топаз» у період з 28.12.2021 по 13.07.2022 здійснювали придбання товару з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, тощо» у ТОВ «Мегаторг ЛТД».

На переконання органу досудового розслідування, операції щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка» по ланцюгу постачання від ТОВ «Мегаторг ЛТД» через ТОВ «А-Топаз» та ТОВ «Тегетгоф» в адресу ТОВ «Армісет» могли бути проведені з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, які фактично носили безтоварний характер.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що вказана група осіб використовує реквізити підконтрольних підприємств в тому числі ТОВ «Мегаторг ЛТД», з метою виготовлення завідомо підроблених банківських документів, які нібито підтверджують реальність здійснення фінансово-господарських операцій за рахунок коштів державного бюджету.

Органом досудового розслідування встановлено, що в період з 09.02.2022 року по теперішній час, юридичною та фактичною адресою ТОВ «Мегаторг ЛТД», відповідно до відкритих джерел та публічних реєстрів зазначено: АДРЕСА_2 . В ході огляду нежитлової будівлі розташованої за адресою: м. Київ, Печерський р-н, вул. Генерала Алмазова, буд. 18/7 кв. 410, ТОВ «Мегаторг» не встановлено.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Армісет» у своїй діяльності використовує складські приміщення, розташовані за адресою: Дніпропетровська область, Дніпровський район, смт. Слобожанське, вул. Мічуріна, 56-А, тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, стороні обвинувачення необхідно провести огляд приміщень за вказаною адресою, з метою виявлення та огляду: складських приміщень, в яких можливо зберігати продукти харчування; документів щодо обліку, зберігання, транспортування та подальшого використання продуктів харчування; документів, підтверджуючих оренду/суборенду складських приміщень.

Детектив в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити. Надав пояснення, що з метою встановлення важливих фактів та обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, існує необхідність провести огляд складських приміщень, за адресою: Дніпропетровська область, Дніпровський район, смт. Слобожанське, вул. Мічуріна, 56-А, які використовує ТОВ «Армісет».

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення детектива суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, другим відділом детективів захисту економіки у фіскальній сфері БЕБ України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Військсервіс-Волонтер», ТОВ «Армісет», ТОВ «Ресурс-Сервіс Км», ТОВ «Нова-Постач» за попередньою змовою з іншими невстановленими особами у період з 01.02.2022 по 30.06.2022 року, сформували податковий кредит з ПДВ на загальну суму 93 508 398,84 грн. за рахунок оформлення фінансово-господарських операцій з ознаками фіктивності із закупівлі м`ясної продукції по ланцюгу постачання від ТОВ «Мегаторг ЛТД», ТОВ «А-Топаз, ТОВ «Тегетгоф». При цьому ТОВ «Мегаторг ЛТД» сформувало свій податковий кредит з ПДВ за рахунок «нібито» придбання сигарет у ТОВ «Тедіс-України» та напоїв ТОВ «Сандора» на загальну суму 171 597 495, 70 грн. В подальшому м`ясна продукція згідно документів податкового обліку була поставлена на адресу структурних підрозділів Міністерства оборони України та Національної гвардії України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Армісет» у своїй діяльності використовує складські приміщення, розташовані за адресою: Дніпропетровська область, Дніпровський район, смт. Слобожанське, вул. Мічуріна, 56-А., що підтверджується відомостями з реєстраційної картки ТОВ «Армісет», згідно з якими приміщення за вищевказаною адресою зазначено, як об`єкт оподаткування, який перебуває в оренді.

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що операції стосовно реалізації товарно-матеріальних цінностей з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка» по ланцюгу постачання від ТОВ «Мегаторг ЛТД» через ТОВ «А-Топаз» та ТОВ «Тегетгоф» в адресу ТОВ «Армісет» могли бути проведені з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, які фактично носили безтоварний характер.

Відтак, в органу досудового розслідування на даний час, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення виникла необхідність проведення огляду складських приміщень, які використовує ТОВ «Армісет».

Згідно з ст.237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей, документів та комп`ютерних даних. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя ухвалюючи рішення, приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України», ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, стороні обвинувачення необхідно провести огляд складських приміщень за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні детективом доведено наявність достатніх підстав для проведення огляду складських приміщень за вказаною вище адресою. Наведені детективом обставини також підтверджуються наявними в матеріалах клопотання документами, зокрема аналітичними довідками, відомостями з реєстраційної карти, протоколом огляду, протоколом допиту свідка, а також іншими доказами, які містять матеріали клопотання у їх сукупності.

Детективом доведено, що за встановлених обставин огляд складських приміщень є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання речей і документів, які можуть мати значення для досудового розслідування в рамках кримінального провадження №0000019 від 03.08.2022.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, а тому вбачає підстави у його задоволенні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000019 детективам Бюро економічної безпеки України дозвіл на огляд складських приміщень, які розташовані на земельній ділянці за адресою: Дніпропетровська область, Дніпровський район, смт. Слобожанське, вул. Мічуріна, 56-А, яка належить Територіальній громаді селища Слобожанське в особі Слобожанської селищної ради Дніпровського району Дніпропетровської області (), та використовуються ТОВ «Армісет» (), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень:

складських приміщень, в яких можливо зберігає продукти харчування;

документів щодо обліку, зберігання, транспортування та подальшого використання продуктів харчування ТОВ «Армісет»;

документів, підтверджуючих оренду/суборенду складських приміщень ТОВ «Армісет» .
Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали слідчого судді складено 13.09.2022 року.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_5