печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 серпня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за

№ 0000369 від 15.07.2021, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) діючи умисно, у період 2020-2021 років, на території Київської та Одеських областей шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами-імпортерами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код НОМЕР_4 ), що мають ознаки схемності та підконтрольні ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_7 ), а також з іншими юридичними особами, що мають ознаки схемності, середяких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_14 ), ФГ « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_16 ) ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму 83 986 759 грн. (в т.ч. ПДВ 44 191 469 грн., податок на прибуток - 39 795 290 грн.), що є особливо великим розміром.

Так, в порушення п. 44.1, п.44.2 ст.44, 134.1.1. п. 134.1 ст. 134 ПКУ, п.5 ,п.6, п.7 П(с)БО №16, ст. 9 Закону України № 996-ХІV ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 )можливо занижено фінансовий результат до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерськогооблікуабоміжнароднихстандартівфінансовоїзвітності показники за період з 01.01.2020 по 01.08.2022 під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), всього на суму 115 515 936, 74 грн.

З метою виконання вимог ст. 91 КПК України, встановлення всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме з метою встановлення події кримінального правопорушення (часу, місця, способу та інших обставин вчинення кримінального правопорушення), винних осіб, з метою визначення обсягу наслідків, спричинених висвітленою вище діяльністю, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, що можливе шляхом проведення комплексної судово-економічної експертизи.

Засвідчені належним чином копії, документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), необхідні для забезпечення проведення криміналістичних експертиз та встановлення осіб, які їх складали та підписували; використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах, а також використання їх в ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження.

Підставою вважати, що вказані документи знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) крім наведених вище є ще те, що відповідно до

п. 2 ст. 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність» від 16.07.2013 №996-XIV, бухгалтерський облік є обов`язковим видом обліку, який ведеться підприємством. Фінансова, податкова, статистична та інші види звітності, що використовують грошовий вимірник, ґрунтуються на даних бухгалтерського обліку. Згідно ст. 9 цього ж Закону, підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Підприємство забезпечує їх належне зберігання протягом встановленого строку. Відповідно до «Переліку типових документів, що створюються під час діяльності державних органів та органів місцевого самоврядування, інших установ, підприємств та організацій, із зазначенням строків зберігання документів», затвердженого Наказом Міністерства юстиції України від 12.04.2012 № 578/5, строк зберігання первинних документів і додатки до них, що фіксують факт виконання господарських операцій і стали підставою для записів у регістрах бухгалтерського обліку та податкових документах, становить 3 роки.

За твердженням прокурора, зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве доказове значення для кримінального провадження. Без їх отримання неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити події кримінального правопорушення (часу, місця, способу та інших обставин вчинення кримінального правопорушення), винних осіб, з метою визначення обсягу наслідків, спричинених висвітленою вище діяльністю, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, що можливе шляхом проведення комплексної судово-економічної експертизи.

Прокурор ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Виклик в судове засідання володільця майна не здійснювався у зв`язку із посиланням у клопотанні на ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за

№ 0000369 від 15.07.2021, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 (або за іншим місцезнаходженням), фактичні дані якої можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , - задовольнити.

Надати прокурору Печерської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , прокурорам відділу нагляду за до держанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 прокурору Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_12 , прокурору Оболонської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_13 та слідчим групи слідчих ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до інформації, в тому числі до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 (або за іншим місцезнаходженням),з можливістю ознайомитись з ними та з вилучення (здійснення їх виїмки) належноз засвідчених копій документів, зокрема:

-оборотно-сальдові відомості за 2020 рік, 2021 рік, 2022 рік (з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls (Microsoft Excel);

-оборотно-сальдові відомості та картки рахунків за 2010 рік, 2021 рік, 2022 рік (з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls (Microsoft Excel):

2020 рік:

10, 10.4, 10.6, 10.9, 11, 11.2, 12, 12.7, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 15, 15.2, 15.3, 15.4, 18, 18.2, 20, 20.1, 20.3, 22, 22.1, 30, 30.1, 31, 31.1, 31.2, 31.3, 33, 33.3, 35, 35.2, 36, 36.1, 36.1.1., 36.1.2., 36.2, 36.2.1, 36.2.2., 36.3, 37, 37.2, 37.3, 37.4, 37.6, 37.7, 37.7.5, 37.7.6, 37.7.7, 37.7.8, 37.8, 38, 39, 40, 42, 42.3, 43, 43.1, 44, 44.1, 44.1.1., 44.1.3, 44.3, 47, 47.1, 49, 49.1, 49.1.1, 49.1.2, 49.1.3., 49.3, 49.3.1, 49.5, 49.5.1, 49.5.2, 49.5.3., 53, 53.1, 61, 61.1, 63, 63.1, 64, 64.1., 64.1.1, 64.1.2, 64.2, 64.2.1, 65, 65.6, 65.6.1, 65.6.2, 65.6.3, 65.6.4, 66, 66.1, 66.2, 66.3, 68, 68.1, 68.1.3, 68.5, 68.5.3, 68.5.5., 68.5.6, 68.5.7, 68.5.9, 68.6, 68.6.3, 68.7, 70, 70.3, 70.5, 71, 71.1., 71.4, 71.9, 71.9.2, 71.9.4, 71.9.8., 73, 73.2, 74, 74.1, 74.4, 74.6, 76, 76.1, 76.2, 79, 79.1, 79.2, 79.3, 90, 90.4, 92, 93, 94, 94.2, 94.4, 94.5, 94.8, 94.9, 94.9.1, 95, 95.2, 97, 97.1, 97.4, 97.5, 98, 98.1, 98.1.1, 98.1.2.

2021 рік:

10, 10.1, 10.3, 10.4, 10.5, 10.6, 10.9, 11, 11.2, 12, 12.7, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 15, 15.1, 15.2, 15.3, 15.4, 18, 18.2, 20, 20.1, 20.3, 20.7, 22, 22.1, 30, 30.1, 31, 31.1, 31.2, 31.3, 33, 33.3, 35, 35.2, 36, 36.1, 36.1.1., 36.1.2., 36.2, 36.2.1, 36.2.2., 36.3, 37, 37.2, 37.3, 37.4, 37.6, 37.7, 37.7.5, 37.7.6, 37.7.7, 37.7.8, 37.8, 38, 39, 40, 42, 42.3, 43, 43.1, 44, 44.1, 44.1.1., 44.1.3, 44.3, 47, 47.1, 49, 49.1, 49.1.1, 49.1.2, 49.1.3., 49.3, 49.3.1, 49.5, 49.5.1, 49.5.2, 49.5.3., 53, 53.1, 61, 61.1, 63, 63.1, 64, 64.1., 64.1.1, 64.1.2, 64.1.6, 64.2, 64.2.1, 65, 65.1, 65.1.7, 65.2, 65.2.1, 65.6, 65.6.1, 65.6.2, 65.6.3, 65.6.4, 66, 66.1, 66.2, 66.3, 68, 68.1, 68.1.3, 68.5, 68.5.3, 68.5.5., 68.5.6, 68.5.7, 68.5.9, 68.6, 68.6.3, 68.7, 70, 70.3, 70.5, 71, 71.1., 71.4, 71.7, 71.9, 71.9.2, 71.9.3, 71.9.4, 71.9.5, 71.9.8., 73, 73.2, 74, 74.1, 74.4, 74.6, 76, 76.1, 76.2, 79, 79.1, 79.2, 79.3, 90, 90.4, 92, 93, 94, 94.2, 94.4, 94.5, 94.8, 94.9, 94.9.1, 95, 95.2, 97, 97.1, 97.4, 97.5, 97.7, 98, 98.1, 98.1.1, 98.1.2.

2022 рік:
10, 10.1, 10.3, 10.4, 10.5, 10.6, 10.9, 11, 11.2, 12, 12.7, 13, 13.1, 13.2, 13.3, 15, 15.1, 15.2, 15.3, 15.4, 18, 18.2, 20, 20.1, 20.3, 20.5, 20.7, 22, 22.1, 30, 30.1, 31, 31.1, 31.2, 31.3, 33, 33.3, 35, 35.2, 36, 36.1, 36.1.1., 36.1.2., 36.2, 36.2.1, 36.2.2., 36.3, 37, 37.2, 37.3, 37.4, 37.6, 37.7, 37.7.5, 37.7.6, 37.7.7, 37.7.8, 37.8, 38, 39, 40, 42, 42.3, 43, 43.1, 44, 44.1, 44.1.1., 44.1.3, 44.3, 47, 47.1, 49, 49.1, 49.1.1, 49.1.2, 49.1.3., 49.3, 49.3.1, 49.5, 49.5.1, 49.5.2, 49.5.3., 53, 53.1, 60, 60.2, 61, 61.1, 63, 63.1, 64, 64.1., 64.1.1, 64.1.2, 64.1.6, 64.2, 64.2.1, 65, 65.1, 65.1.7, 65.2, 65.2.1, 65.6, 65.6.1, 65.6.2, 65.6.3, 65.6.4, 66, 66.1, 66.2, 66.3, 68, 68.1, 68.1.3, 68.5, 68.5.3, 68.5.5., 68.5.6, 68.5.7, 68.5.9, 68.6, 68.6.3, 68.7, 70, 70.3, 70.5, 71, 71.1., 71.4, 71.7, 71.9, 71.9.2, 71.9.3, 71.9.4, 71.9.5, 71.9.8., 73, 73.2, 74, 74.1, 74.4, 74.6, 76, 76.1, 76.2, 79, 79.1, 79.2, 79.3, 90, 90.4, 92, 93, 94, 94.2, 94.4, 94.5, 94.8, 94.9, 94.9.1, 95, 95.2, 97, 97.1, 97.4, 97.5, 97.7, 98, 98.1, 98.1.1, 98.1.2.

-аналізи рахунків 3-го, 7-го та 9-го класу бухгалтерських рахунків по кожному субрахунку (окремо за 2020 рік, 2021 рік, 2022 рік) (з даними по субрахунках в електронному варіанті на диску/флеш-накопичувачу у форматі xls (Microsoft Excel);

-документи по кожному факту придбання цінних паперів (корпоративних прав);

-договори про надання позик/фінансових допомог (наданих та отриманих) за період з 01.01.2020 по т.ч.;

-договори/документи, щодо здійснення внесків в статутний капітал інших суб`єктів господарювання за період з 01.01.2020 по т.ч.;

-договори/документи щодо сплати або отримання дивідендів за період з 01.01.2020 по т.ч.;

-договори консультаційних, агентських, юридичних послуг тощо за період з 01.01.2020 по т.ч.;

-договори купівлі-продажу прав вимог, міни за період з 01.01.2020 по т.ч.;

-документи з питань взаємовідносин (договори з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції, сертифікати якості (відповідності) на використовувані при взаємовідносинах ТМЦ, сертифікати про кваліфікацію осіб задіяних при виконанні робіт, надані контрагентом дозвільні документи на проведення господарської діяльності, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (товари на складі), картки складського обліку, документи за результатами проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей, векселі, акти прийому-передачі векселів, копії наказів на призначення, копії посадових інструкцій працівників товариства, копії статутних документів товариства, договори та первинні бухгалтерських документи про рух товарів (робіт, послуг), тендерні документи, та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами та ін.) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код НОМЕР_4 )за період з 01.01.2020 по т.ч.;

-звіти про оцінку майна за період з 01.01.2020 по т.ч.;

-тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, які містять програмне забезпечення «1С. Підприємство» та ін., з можливістю зняття копій інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах з можливістю ознайомитись з ними та з вилучення (здійснення їх виїмки) належно засвідчених копій документів.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3

Слідчийсуддя - ОСОБА_1