ВАСИЛЬКІВСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД КИЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
Справа № 362/1923/22
Провадження № 1-кс/362/347/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 червня 2022 року Васильківський міськрайонний суд Київської області у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
за участі секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Василькові Київської області клопотання прокурора Васильківського відділу Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000087 від 17.05.2022 року, за ознаками кримінального проступку, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України,
в с т а н о в и в:
07.06.2022 року до Васильківського міськрайонного суду Київської області звернувся прокурор Васильківського відділу Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 з клопотанням, в якому просив надати прокурорам Обухівської окружної прокуратури Київської області та старшому слідчому СВ відділу поліції №1 Обухівського РУП ГУНП в Київській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, шляхом їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів податкових накладних, розрахунків коригування надісланих в електронному вигляді до Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 в період з 01.10.2021 року по 25.05.2022 року із зазначенням відомостей про перевірку правового статусу кваліфікованого електронного підпису чи печатки відповідно до частини другої статті 18 Закону України "Про електронні довірчі послуги"; перевірки обов`язковості та послідовності накладання на електронний документ кваліфікованого електронного підпису чи печатки підписувачів у встановленому порядку; перевірки відповідності електронного документа затвердженому формату (стандарту); перевірки наявності обов`язкових реквізитів; перевірки права підпису електронного документа підписувачем; ідентифікаційних даних підписувача чи створювача електронної печатки поданих документів (у разі наявності), із зазначенням ІР-адрес з яких відправлялись підписані документи; актів камеральних перевірок проведених в період з 01.10.2021 року по 25.05.2022 року (у разі проведення) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; logs-файлів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 в Електронному кабінеті платника в період з 01.10.2021 року по 25.05.2022 року; квитанцій реєстрації отриманих електронних документів; інші відомості, що стосуються взаємодії з ІНФОРМАЦІЯ_1 та/або підпорядкованими підрозділами (відділами, управліннями) посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 в період з 01.10.2021 року по 25.05.2022 року (як в друкованому так і електронному вигляді).

Клопотання обґрунтовує тим, що Васильківським відділом Обухівської окружної прокуратури здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000087 від 17.05.2022 року, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом вчинення невстановленими особами несанкціонованого втручання в роботу інформаційних (автоматизованих), електронних комунікаційних мереж, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України.
Досудовим слідством установлено, що невстановлена особа здійснила несанкціоноване втручання в роботу Єдиного реєстру податкових накладних, шляхом компрометації кваліфікованого електронного підпису та печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

25.05.2022 року допитано свідка ОСОБА_5 , яка надала наступні показання: «ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 3 роки не функціонує, займалося експортом напівфабрикату із шкур свиней, в зв`язку з чим обліковувався ПДВ кредит близько 3 мільйонів гривень.

08.11.2021 року востаннє використовувався електронний цифровий підпис для здачі звітності (ПДВ за жовтень та квартальна звітність за 3 квартал 2021р.). З 09.11.2021 року по сьогоднішній день (25.05.2022) ніякі операції в кабінеті платника чи будь-якій системі нею не проводились. Чинний на момент подачі звітності електронний цифровий підпис перестав діяти 09.11.2021 року.

09.11.2021 р. вийшов термін дії електронного цифрового підпису від ІНФОРМАЦІЯ_3 , який використовувався для подачі на реєстрацію податкових накладних та подання звітів до контролюючих органів».

Прокурор в клопотанні зазначив, що отримана інформація розкриє об`єктивну сторону кримінального правопорушення, а саме час, місце, спосіб та засоби скоєння кримінального правопорушення, допоможе встановити осіб, причетних до скоєння злочину, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України. Фактичні дані, що мають значення для кримінального провадження, будуть отримані у передбаченому КПК України порядку, тому будуть використані, як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних речей та документів не представляється можливим, оскільки інформація, до якої планується тимчасовий доступ знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Таким чином, зважаючи на вищевикладені обставини скоєного кримінального правопорушення, у сторони обвинувачення є об`єктивні підстави та необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_4 ".

Прокурор в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, до суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, та зазначив, що підтримує його вимоги та просить задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у володінні яких перебуває інформація в судове засідання не з`явився, про час і місце розгляду клопотання повідомлялися належним чином, про причини неприбуття не повідомили, що не є перешкодою для розгляду клопотання згідно ст. 163 ч. 4 КПК України.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Неявка слідчого або прокурора не перешкоджає розгляду клопотання.
Вивчивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню, з огляду на наступне.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СВ Васильківського ВП ГУНП в Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000087 від 17.05.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 361 КК України, а саме:за фактом вчинення невстановленими особами несанкціонованого втручання в роботу інформаційних (автоматизованих), електронних комунікаційних мереж (а.с.5).
Васильківським відділом Обухівської окружної прокуратури здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000087 від 17.05.2022 року (а.с.5).

26.05.2022 року на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 в порядку ст. 93 КПК України направлено запит (вих. 1521/38/112/01-2022) про надання інформації в межах вказаного кримінального провадження.

31.05.2022 року отримано відповідь, яка містила дані про сертифікати електронного цифрового підпису директора та печатки підприємства, надіслані до ДПС 31.12.2021 року. Зокрема, найменування кваліфікованого надавача електронних довірчих послуг, яким видані ключі, а саме Товариство з обмеженою відповідальністю " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_3 .

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно вимог ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаного вище документа може здійснюватись лише на підставі ухвали слідчого судді, а отримати доступ в інший спосіб неможливо.
Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, в тому числі, персональні дані особи, що знаходяться в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних. Таким чином, в інший спосіб, ніж в порядку тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, довести обставини даного кримінального правопорушення не можливо.
Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів
Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Відповідно до ст. 6 Закону України «Про захист персональних даних» обробка персональних даних здійснюється для конкретних і законних цілей, визначених за згодою суб`єкта персональних даних, або у випадках, передбачених законами України, у порядку, встановленому законодавством. Не допускається обробка даних про фізичну особу, які є конфіденційною інформацією, без її згоди, крім випадків, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини.

Порядок доступу до персональних даних третіх осіб визначений статтею 16 Закону України «Про захист персональних даних».
Наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 від 12.11.2020 року № 643 затверджено «Положення Про ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі Положення).

Пунктом 1 Положення встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 (далі ІНФОРМАЦІЯ_6 ) є територіальним органом, утвореним на правах відокремленого підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_5 (далі ІНФОРМАЦІЯ_6 ).

ГУ ДПС забезпечує реалізацію повноважень ДПС на території Київської області.

ГУ ДПС є правонаступником майна, прав та обов`язків ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )

Відповідно до пункту 4 ІНФОРМАЦІЯ_6 відповідно до покладених на нього завдань:

1) здійснює контроль за дотриманням вимог податкового законодавства, законодавства щодо адміністрування єдиного внеску та законодавства з інших питань, контроль за дотриманням якого покладено на ДПС;

2) здійснює контроль за правомірністю бюджетного відшкодування податку на додану вартість;

3) здійснює податковий контроль за встановленням відповідності умов контрольованих операцій принципу «витягнутої руки»;

4) здійснює реєстрацію та веде облік платників податків, платників єдиного внеску, об`єктів оподаткування та об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням, проводить диференціацію платників податків;

5) забезпечує достовірність та повноту ведення обліку платників податків (платників єдиного внеску), об`єктів оподаткування та об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням;

6) здійснює у межах повноважень, передбачених законом, формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб платників податків, інших реєстрів, банків і баз даних, ведення яких покладено законодавством на ДПС, а також реєстру страхувальників Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування.

За таких обставин, дослідивши матеріали клопотання та безпосередньо саме кримінальне провадження, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку слідчий суддя вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, докази і документи, та інші) свідчать про те, що стороною кримінального провадження, у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розгляду вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України.
Таким чином, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, оскільки документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у справі, вказана інформація розкриє об`єктивну сторону кримінального правопорушення, а саме час, місце, спосіб та засоби скоєння кримінального правопорушення, крім того допоможе встановити осіб, причетних до скоєння злочину, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України, ІНФОРМАЦІЯ_1 відмовила в наданні вказаних документів, а тому клопотання слід задовольнити в частині надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документівз можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії лише стороні кримінального провадження, яка звернулася із клопотанням до слідчого судді, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України.
Що стосується клопотання про надання тимчасового доступу із можливістю вилучення оригіналів документів, то в цій частині клопотання прокурора задоволенню не підлягає, у зв`язку з тим, що відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, оскільки прокурором не додано належних доказів, для чого саме йому потрібні оригінали документів (призначено експертиза, тощо).

На підставі наведеного, керуючись статтями 107, 159 - 160, 162 - 164, 166, 309 КПКУкраїни, слідчий суддя,
п о с т а н о в и в:
Клопотання прокурора Васильківського відділу Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000087 від 17.05.2022 року, за ознаками кримінального проступку, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ прокурору Васильківського відділу Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до оригіналів податкових накладних, розрахунків коригування надісланих в електронному вигляді до Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 в період з 01.10.2021 року по 25.05.2022 року із зазначенням відомостей про перевірку правового статусу кваліфікованого електронного підпису чи печатки відповідно до частини другої статті 18 Закону України "Про електронні довірчі послуги"; перевірки обов`язковості та послідовності накладання на електронний документ кваліфікованого електронного підпису чи печатки підписувачів у встановленому порядку; перевірки відповідності електронного документа затвердженому формату (стандарту); перевірки наявності обов`язкових реквізитів; перевірки права підпису електронного документа підписувачем; ідентифікаційних даних підписувача чи створювача електронної печатки поданих документів (у разі наявності), із зазначенням ІР-адрес з яких відправлялись підписані документи; актів камеральних перевірок проведених в період з 01.10.2021 року по 25.05.2022 року (у разі проведення) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; logs-файлів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 в Електронному кабінеті платника в період з 01.10.2021 року по 25.05.2022 року; квитанцій реєстрації отриманих електронних документів; інші відомості, що стосуються взаємодії з ІНФОРМАЦІЯ_6 та/або підпорядкованими підрозділами (відділами, управліннями) посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 в період з 01.10.2021 року по 25.05.2022 року з можливістю ознайомитися з ними та зробити належним чином їх копії.

У задоволенні решти вимог - відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, зазначеним в ухвалі особам .
У разі невиконання ухали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_6