Справа № 201/7986/21
Провадження № 1-кс/201/2489/2021
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 серпня 2021 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення тимчасового доступу.

В клопотанні прокурора зазначено, що четвертим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000164 від 24.02.2021 за ч. 1 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податкових платежів в значному розмірі групою невстановлених осіб, які здійснюють реалізацію імпортованих транспортних засобів на території України, використовуючи банківські рахунки та реквізити ФОП « ОСОБА_4 », ОСОБА_5 , ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772), без відображення вказаних господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліку наведених суб`єктів господарювання.

З матеріалів досудового розслідування слідує, що невстановлені особи із використанням банківських рахунків та реквізитів ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772, керівник ОСОБА_6 , засновник ОСОБА_7 ) фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (іпн. НОМЕР_2 ), здійснюють на території України реалізацію в готівковій формі імпортованих транспортних засобів без відображення вказаних господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліку наведених суб`єктів господарювання.

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП « ОСОБА_5 » упродовж 2019-2021 років до податкової інспекції не звітував та водночас одержав на банківські рахунки дохід у розмірі 13 444 503,9 грн. Фізична особа-підприємець « ОСОБА_4 » упродовж 2019-2021 років до податкової інспекції не звітував та водночас одержав на банківські рахунки дохід у розмірі 18 645 833,6 грн.

З банківських рахунків ОСОБА_5 та ОСОБА_4 здійснюється оплата митних платежів за розмитнення імпортованих транспортних засобів, а саме 18.02.2020 в сумі 43230 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_8 », 18.02.2020 в сумі 58020 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_9 », 18.02.2020 в сумі 47020 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_10 », 17.03.2020 в сумі 92150 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_11 », 17.04.2020 в сумі 46410 грн. з призначенням платежу «за митне оформлення ОСОБА_12 » та інш. При цьому, в ході обшуку за місцем провадження господарської діяльності ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772) за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 11 виявлено прибуткові касові ордери, договори про надання послуг з підбору, оформлення та доставки транспортного засобу, укладені ТОВ «ПЛК ГРУП» із ОСОБА_12 , ОСОБА_11 та іншими, яким оплата митних платежів на рахунки Одеської митниці Держмитслужби з вартості імпортованих транспортних засобів ТОВ «ПЛК ГРУП» здійснювалась з рахунків ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , що свідчить про їх використання та управління службовими особами та контролерами ТОВ «ПЛК ГРУП» (код 42544772) для митного оформлення імпортованих транспортних засобів в інтересах покупців на території України та приховування одержаних від них доходів з реалізації вказаних транспортних засобів з метою ухилення від сплати податків.

Проведеним в порядку ст. 237 КПК України оглядом руху грошових коштів по банківським рахункам встановлено факт поповнення рахунку контактного номеру телефону НОМЕР_3 з банківської карти НОМЕР_4 , відкритої на ім`я ОСОБА_4 .

З метою з`ясування місцезнаходження ОСОБА_4 , ОСОБА_5 в період проведення фінансових операцій по їх банківським рахункам, перевірки причетності останніх до їх здійснення, встановлення їх місцезнаходження на даний час, кола осіб, з якими останні контактували засобами телефонного зв`язку, усіх задіяних до протиправної діяльності з ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ПЛК ГРУП» фігурантів та вигодонабувачів, якими здійснювався фактичний контроль та управління банківськими рахунками ФОП « ОСОБА_4 », ОСОБА_5 , перевірки відомостей, що можуть свідчити про вчинення легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом в діях службових осіб та контролерів ТОВ «ПЛК ГРУП», а також встановлення інших обставин вищенаведених подій, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів в паперовому та електронному вигляді, які містять інформацію про зв`язок абонента НОМЕР_3 , за період з 00 год. 00 хв. 01.01.2019 по дату виконання ухвали, яка відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України відноситься до такої, що охороняється законом, а саме:

- щодо вхідних та вихідних дзвінків, смс-повідомлень, нульових з`єднань, у період з 00 год. 00 хв. 01.01.2019 по дату виконання ухвали із зазначенням ІМЕІ - номеру телефону, у яких працював даний номер та з прив`язкою до базових ретрансляторів операторів мобільного зв`язку, із зазначенням номера сектора, азимутів, сотої, координат базових станцій, якими він в цей час обслуговувались, типів з`єднань абонентського номеру: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPR (передача інформації по незайнятій голосовим зв`язком смузі частот), переадресація тощо; дати, часу та тривалості з`єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентського номеру з визначенням місцезнаходження абонента під час розмов, відправлення і отримання текстових повідомлень з прив`язкою до місцевості; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс зв`язку абонента; номерів і адрес розташування базових станцій мобільного зв`язку, в яких відбувалося з`єднання абонентських номерів за вказаний період;

- інформації щодо абонента мобільного зв`язку, для юридичних осіб назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса, ПІБ контактної особи та її номер телефону, для фізичних осіб ПІБ абонента, дати народження, рнокпп (і.п.н.), адреса для листування, контактний номер телефону, з наданням копій укладених договорів на контрактній основі;

- способів поповнення рахунків (оплати послуг) по зазначеному номеру телефону та мобільним пристроям зі зазначенням суми, дати та часу поповнення, номерів банківських рахунків (банківських карток), реквізитів банківських установ, які при цьому використано, адреси банкоматів, терміналів поповнення рахунків, тощо.

Від прокурора надійшла заява про розгляд клопотання без його особистої участі та засобів технічної фіксації.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.3 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути прокурору мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_13 , а також слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , прокурорам відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 дозвіл на отримання тимчасового доступу до документів в паперовому та електронному вигляді, що знаходяться в ПрАТ «ВФ Україна» (код 14333937), розташований за адресою: м. Київ, вул. Лейпцизька, буд. 15 та які містять інформацію про зв`язок абонента НОМЕР_3 , за період з 00 год. 00 хв. 01.01.2019 по дату виконання ухвали, яка відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України відноситься до такої, що охороняється законом, а саме:

- щодо вхідних та вихідних дзвінків, смс-повідомлень, нульових з`єднань, у період з 00 год. 00 хв. 01.01.2019 по дату виконання ухвали із зазначенням ІМЕІ - номеру телефону, у яких працювали дані номери та з прив`язкою до базових ретрансляторів операторів мобільного зв`язку, із зазначенням номера сектора, азимутів, сотої, координат базових станцій, якими він в цей час обслуговувались, типів з`єднань абонентського номеру: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), GPR (передача інформації по незайнятій голосовим зв`язком смузі частот), переадресація тощо; дати, часу та тривалості з`єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентського номеру з визначенням місцезнаходження абонента під час розмов, відправлення і отримання текстових повідомлень з прив`язкою до місцевості; ідентифікаційні ознаки кінцевого обладнання споживачів телекомунікаційних послуг, з яким відбувався сеанс зв`язку абонента; номерів і адрес розташування базових станцій мобільного зв`язку, в яких відбувалося з`єднання абонентських номерів за вказаний період;

- інформації щодо абонентів мобільного зв`язку, для юридичних осіб назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса, ПІБ контактної особи та її номер телефону, для фізичних осіб ПІБ абонента, дати народження, рнокпп (і.п.н.), адреса для листування, контактний номер телефону, з наданням копій укладених договорів на контрактній основі;

- способів поповнення рахунків (оплати послуг) по зазначеному номерам телефонів та мобільним пристроям зі зазначенням суми, дати та часу поповнення, номерів банківських рахунків (банківських карток), реквізитів банківських установ, які при цьому використано, адреси банкоматів, терміналів поповнення рахунків, тощо.

Ухвала оскарженню не підлягає та підлягає негайному виконанню.
Строк дії ухвали становить 1 місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1