1Справа № 335/4090/20 1-кс/335/4382/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 серпня 2021 року м. Запоріжжя
Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання заступника начальника 3-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 24.02.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 190 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 24.02.2020, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 2 ст. 222, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 190 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи у грудні 2018 року внесли завідомо неправдиві відомості до документів Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДПРОУ НОМЕР_1 ), які відповідно до закону подаються державному реєстратору для проведення державної реєстрації юридичної особи щодо юридичної адреси підприємства, а саме: АДРЕСА_1 та надали вказані відомості державному реєстратору для проведення такої реєстрації.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що документи, які необхідні для повного, всебічного та неупередженого досудового слідства по кримінальному провадженню №0000010 від 24.02.2020 знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Тому з метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, а також те, що вказані документи неможливо отримати в інший спосіб, а також те, що під час тимчасового доступу до речей і документів, можуть бути отримані докази, які самостійно та в сукупності з іншими доказами, можуть мати суттєве значення для з`ясування обставин злочину та осіб, що його вчинили, слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів з подальшим їх вилученням, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

-податкової звітності Ф.№1-ДФ з наявними додатками, листами, поясненнями до них, про розміри нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб та про розміри виплачених доходів фізичним особам за період з 01.10.2018 по 31.12.2019 р.р.;

-статутних, реєстраційних та установчих документів (облікової справи);

-оригіналів акту документальної перевірки № 21/08-01-04-02/30176950 від 20.09.2019 з додатками, ППР від 21.10.2019 № та ППР від 21.10.2019 № ;

-довідок з узагальненою податковою інформацією щодо перевірки реальності здійснення господарської діяльності постачальників товарів (робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » в адресу Юридичної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-облікові справи про осіб та відомості про ці справи, які у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 р.р. отримували ключі в ІНФОРМАЦІЯ_13 для подачі електронної звітності від Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу податкової служби (в разі відсутності облікової справи, надати відомості про осіб, які у період з.01.01.2019 по 31.12.2019 р.р. отримували ключі в ІНФОРМАЦІЯ_13 для подачі електронної звітності від Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу податкової служби);
-податкових накладних у роздрукованому вигляді, які Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виписало та зареєструвало при реалізації товарів, робіт та послуг в адресу підприємств контрагентів за період з 01.01.2019 по 31.07.2019 р.р.

Слідчий підтримав клопотання, надавши відповідну заяву.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

За ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно з ч. 1 ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню:

1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення);

2) винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення;

3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат;

4) обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження;

5) обставини, що є підставою для звільнення від кримінальної відповідальності або покарання;

6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення;

7) обставини, що є підставою для застосування до юридичних осіб заходів кримінально-правового характеру.

Слідчим у клопотанні доведено, що документи, тимчасовий доступ до яких просить отримати слідчий, мають доказове значення у межах кримінального провадження №0000010.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати начальнику 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з подальшим їх вилученням, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

-податкової звітності Ф.№1-ДФ з наявними додатками, листами, поясненнями до них, про розміри нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб та про розміри виплачених доходів фізичним особам за період з 01.10.2018 по 31.12.2019 р.р.;

-статутних, реєстраційних та установчих документів (облікової справи);

-акту документальної перевірки № 21/08-01-04-02/30176950 від 20.09.2019 з додатками, ППР від 21.10.2019 № та ППР від 21.10.2019 № ;

-довідок з узагальненою податковою інформацією щодо перевірки реальності здійснення господарської діяльності постачальників товарів (робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » в адресу Юридичної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-облікові справи про осіб та відомості про ці справи, які у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 р.р. отримували ключі в ІНФОРМАЦІЯ_13 для подачі електронної звітності від Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу податкової служби (в разі відсутності облікової справи, надати відомості про осіб, які у період з.01.01.2019 по 31.12.2019 р.р. отримували ключі в ІНФОРМАЦІЯ_13 для подачі електронної звітності від Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу податкової служби);
-податкових накладних у роздрукованому вигляді, які Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виписало та зареєструвало при реалізації товарів, робіт та послуг в адресу підприємств контрагентів за період з 01.01.2019 по 31.07.2019 р.р.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 25.10.2021 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до Запорізького апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1