Справа № 296/9483/21
УХВАЛА
Іменем України

26 листопада 2021 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Житомира клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000459 від 08.10.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.365-2 КК України,-

встановив:

Слідчий СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира із клопотанням, погодженим прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , відповідно до змісту якого просить надати старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_3 , та групі слідчих у провадженні: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 а також оперуповноваженим управління стратегічних розслідувань в Житомирській області ДСР НП України ОСОБА_8 та ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення в копіях, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документи (ВМД, контракти, інвойси, сертифікати, акти огляду, та ін.), які подавались ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ТОВ ЗВЯГЕЛЬ ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_14 ), в митному режимі «Імпорт» на здійснення оформлення у митному відношенні товарів протягом 2021 року.

В обґрунтування поданого клопотання зазначає, що у провадженні СУ ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000459 від 08.10.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.365-2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що управлінням стратегічних розслідувань в Житомирської області ДСР НПУ виявлено обставини, що можуть свідчити про вчинення кримінальних правопорушень суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності (імпортери), які здійснюють митне оформлення товарів в режимі «імпорт» в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_10 , з метою зменшення сплати податкових та митних платежів.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження було встановлено, що до злочинної діяльності причетні брокери з митно-брокерських організацій, які надають публічні послуги з митного оформлення товарів в режимі «імпорт» в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Таким чином встановлено, що митні брокери з метою отримання неправомірної вигоди у власних інтересах та в інтересах третіх осіб зловживають своїми повноваженнями при наданні публічних послуг з митного оформлення, що завдає тяжких наслідків охоронюваним законом правам та інтересам держави. Вказані суб`єкти подають до митних органів супровідні документи (інвойси, пакінг-листи (пакувальні листи) і коносаменти), які містять підроблені відомості щодо вмісту контейнерів, транспортних засобів, з метою «розведення» вмісту дешевими товарами прикриттями, особливістю діяльності яких є оформлення господарських та податкових документів, що не дає можливості ідентифікувати товар за торговою маркою та визначити його ринкову ціну. Внаслідок цього, підприємство занижує вартість імпортованого товару на митниці відповідно занижує митні платежі, а також реалізованих товарів на митній території України, що призводить до недотримання Державним бюджетом України коштів у великих розмірах.

Так, у ході досудового розслідування отримано інформацію, що до вчинення кримінальних правопорушень причетні суб`єкти зовнішньоекономічної діяльності (імпортери), які здійснюють митне оформлення товарів в режимі «імпорт» в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_10 , що подають до митних органів супровідні документи (інвойси, пакінг-листи (пакувальні листи) і коносаменти) які містять підроблені відомості щодо вмісту контейнерів, транспортних засобів, з метою «розведення» вмісту дешевими товарами прикриттями, зокрема такими імпортерами є:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - імпорт риби;

- ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - імпорт риби;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - імпорт риби;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - імпорт риби.

Крім того, особливістю діяльності таких імпортерів є оформлення господарських та податкових документів, що не дає можливості ідентифікувати товар за торговою маркою та визначити його ринкову ціну. Внаслідок цього, підприємство занижує вартість імпортованого товару на митниці відповідно занижує митні платежі, а також занижує вартість реалізованих товарів на митній території України. Підприємства здійснюють маніпулювання із одиницями виміру обсягів товарів, часто кількість штучного товару, вимірюється у кілограмах, що ускладнює визначення ринкової вартості товару контролюючими органами.

Також незаконна діяльності такої організованої групи полягає і в наступному:

-«Брокер» та « ІНФОРМАЦІЯ_11 »: підконтрольна митно-брокерська організація здійснює заниження митної вартості імпортованих товарів, шляхом внесення недостовірних відомостей щодо коду класифікації товару та його вартості, чим зменшують сплату податкових та митних платежів;

-« ІНФОРМАЦІЯ_12 »: окремі особи створивши ряд СГД організували схему ввезення на територію України транспортних засобів з-за кордону, використовуючи при цьому пов`язані підприємства - нерезиденти. Так, громадяни України при купівлі транспортних засобів з метою подальшого заниження митної вартості документально оформлюють його реалізацію на підконтрольні організаторам СГД - нерезиденти, при цьому ціна придбання даного транспортних засобів, що зазначена у контракті значно зменшується. Після цього транспортні засоби ввозиться на територію України. В подальшому підконтрольна митно-брокерська організація оформлює необхідні документи, які необхідні для заниження митної вартості імпортованих транспортних засобів, чим зменшують сплату податкових та митних платежів. При цьому залучаються афільовані експерти, які здійснюють заниження оцінки товарної вартості об`єктів імпорту, вносячи недостовірні дані щодо технічного стану транспортних засобів, що значно зменшує його оціночну вартість. Такими суб`єктами ЗЕД є: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_14 ), а також ряд інших суб`єктів господарської діяльності (як суб`єкти ЗЕД, так ті які надають митно-брокерські послуги).

У ході оперативного супроводження вказаного кримінального провадження та виконання доручення слідчого встановлено, що документи ВМД, контракти, інвойси, сертифікати, акти огляду, тощо), які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_14 ), в митному режимі «Імпорт» на здійснення оформлення у митному відношенні товарів протягом 2021 року, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 (за адресою: АДРЕСА_1 ).

При цьому посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_10 було відмовлено у наданні копій зазначених документів чи інших відомостей на запит співробітників поліції.

Необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів обґрунтовує тим, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для установлення обставин у кримінальному провадженні, їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документу, який іншим способом неможливо отримати.

Слідчим подано заяву, відповідно до змісту якої клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів підтримує у повному обсязі та просить провести судовий розгляд клопотання за її відсутності.

Згідно з ч.2 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України), клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки за змістом клопотання існує загроза зникнення, втрати або знищення їх чи настання інших наслідків, які перешкодять кримінальному провадженню.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, частиною шостою статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий не можуть бути отримані у інший спосіб, можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000459 від 08.10.2021 та можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а тому клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів є обґрунтованим та підлягає задоволенню в цій частині.

Разом з тим, суд вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000459 від 08.10.2021, оскільки саме вони є стороною кримінального провадження.

Керуючись статтями 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000459 від 08.10.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.365-2 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_3 та слідчим: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їй копій, володільцем яких є ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме документів, які подавались ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ТОВ ЗВЯГЕЛЬ ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_14 ) в митному режимі «Імпорт» на здійснення митного оформлення товарів протягом 2021 року (ВМД, контракти, інвойси, сертифікати, акти огляду, тощо).

У відповідності до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді діє до 25 січня 2022 року.

Ухвала суду набирає законної сили з моменту її підписання та оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1