г Інгулецький районний суд міста Кривого Рогу Дніпропетровської області
Справа № 213/367/22
Номер провадження 1-кс/213/129/22
У Х В А Л А
Іменем України
14 лютого 2022 року слідчий суддя Інгулецького районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ Відділення поліції № 7 Криворізького районного управління поліції ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , поданого в межах кримінального провадження № 0000018, про надання тимчасового доступу до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся суду з вказаним клопотанням погодженим з прокурором. На підставі ч.4 ст. 163 розгляд проведено без особи, у володінні якої знаходяться документи.

Вивчивши клопотання до додані матеріали, судом встановлено.

20.01.2022р. до ЄРДР внесені відомості за ч.2 ст. 366 КК України. Вказано, що за результатами моніторингу веб-порталу публічних закупівель Prozorro вивчено матеріали тендерної закупівлі UA-2021-06-14-002813-с «Капітальний ремонт комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Гречаноподівської сільської ради розташованої в АДРЕСА_1 . Додатком 2 до договору №86 від 29.07.2021р. між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , передбачено виконання робіт з капітального ремонту навчального корпусу, у тому числі покрівлі, прорізів. Порядком здійснення розрахунків визначено, що щомісячні розрахунки здійснюються протягом 5-ти календарних днів на підставі пред`явлених форм КБ-3 «Довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати», КБ-2В «Акт приймання виконаних будівельних робіт». ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено трансакції «225366798 від 29.12.2021 на суму 876512,40 грн. та №225366801 від 29.12.2021 на суму 2881044,6грн. В той же час, роботи з капітального ремонту покрівлі навчального корпусу не завершені, що свідчить про внесення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 завідомо неправдивих, недостовірних даних до форми КБ-3 та КБ-2В та безпідставного перерахування бюджетних коштів, тобто до завдання тяжких наслідків у вигляді матеріальної шкоди ІНФОРМАЦІЯ_5 .

29.07.2021р. між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 укладено договір про капітальний ремонт комунального закладу освіти ІНФОРМАЦІЯ_6 . У п. 3.2 вказана вартість робіт по договору: 1 черга будівництва в межах фінансування на 2021 рік складаж 3757557,00 грн. в т.ч. ПДВ 626259,50грн; 2 черга будівництва в межах фінансування на 2022 рік складає 10225641,00 грн в т.ч. ПДВ 1704273,50грн.

ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено трансакції №225366798 від 29.12.2021 на суму 876 512, 40 грн. та №225366801 від 29.12.2021 на суму 2 881 044, 6 грн.

22.01.2022р. слідчим було проведено огляд місця події.

В ході проведення огляду комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Гречаноподівської сільської ради розташованої за адресою: АДРЕСА_1 », на даху вказаного навчального закладу виконували роботу монтування покрівлі.

В ході допиту в якості свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , останній повідомив, що офіційно не працевлаштований, а ремонтні роботи вище вказаного навчального закладу виконував за усною вказівкою невстановлених осіб, за що періодично отримував грошові кошти в якості заробітної плати. Свідок ОСОБА_4 підтвердив, що не належить до переліку працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Відповідно до рапорту слідчого СВ ВП №7 Криворізького РУП ГУНП в Дніпропетровській області, на момент проведення огляду комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Гречаноподівської сільської ради розташованої за адресою: АДРЕСА_1 », окрім свідка ОСОБА_4 , працювали інші особи, зокрема ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , однак останні відмовились давати показання.

Вказані обставини дають підстави вважати на існування двох слідчих версій даного юридичного факту:

1)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під час виконання робіт «Капітальний ремонт комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Гречаноподівської сільської ради розташованої за адресою: АДРЕСА_1 » використовує офіційно не працевлаштованих осіб;

2)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під час виконання робіт «Капітальний ремонт комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Гречаноподівської сільської ради розташованої за адресою: АДРЕСА_1 » уклала договори іншими підприємствами (контрагентами) для виконання вказаних робіт, і як наслідок останні використовують для ремонту комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Гречаноподівської сільської ради розташованої за адресою: АДРЕСА_1 » офіційно не працевлаштованих осіб.

З метою підтвердження та/або спростування встановлених слідчих версій, виникла необхідність в здійсненні тимчасового доступу до податкових звітних документів поданих ТОВАРИСТВОМ З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема до податкових декларацій з податку на додану вартість, додатки № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за період часу з 01.06.2021 до моменту здійснення тимчасового доступу до документів, а також у вигляді реєстру та довідки про перелік працюючих на підприємстві з сумою отриманих доходів та сплачених податків за період часу з 01.06.2021 до моменту здійснення тимчасового доступу до документів, додатку № 4 «Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів», звіти форми 1-ДФ (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку) за період часу з 01.06.2021 до моменту здійснення тимчасового доступу до документів, довідок про відкриті та закриті в банківських установах розрахункові рахунки в період з 01.06.2021 до моменту здійснення тимчасового доступу до документів,з можливістю вилучення належним чином оформлених копій документів.

Податкова декларація з податку на додану вартість, додатки № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів», Форма та порядок заповнення якої затверджені наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 № 21 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість», зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 29.01.2016 за № 159/28289, містить відомості в розрізі контрагентів задекларовані операції з постачання та придбання товарів/послуг, що обкладаються ПДВ.

Податкова декларація додатку № 4 «Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів», звіти форми 1-ДФ (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку) містить відомості офіційно працевлаштованих працівників, за яких відповідне підприємство сплачує загальнодержавні обов`язкові збори та платежі.

Відповідно до інформаційних даних з офіційного сайту Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Міністерства юстиції України, юридична особа ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться на обліку як платник податків у ІНФОРМАЦІЯ_11 , місцем знаходження якої є адреса: АДРЕСА_2 .

Зважаючи на викладене, для встановлення фактів привласнення бюджетних коштів посадовими особами ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та встановлення відомостей про обставини кримінального правопорушення, які можуть бути використанні як речові докази, а також мають суттєве значення для встановлення істини у справі, услідства виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , місцем знаходження якої є адреса: АДРЕСА_2 , а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість, додатки № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за період часу з 01.06.2021 до моменту здійснення тимчасового доступу до документів, а також у вигляді реєстру та довідки про перелік працюючих на підприємстві з сумою отриманих доходів та сплачених податків за період часу з 01.06.2021 до моменту здійснення тимчасового доступу до документів, додатку № 4 «Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів», звіти форми 1-ДФ (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку) за період часу з 01.06.2021 до моменту здійснення тимчасового доступу до документів, довідок про відкриті та закриті в банківських установах розрахункові рахунки в період з 01.06.2021 до моменту здійснення тимчасового доступу до документів,з можливістю вилучення належним чином оформлених копій документів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та тимчасово вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до вимог ст. ст. 161, 162 КПК України інформація до якої планується отримати тимчасовий доступ не відноситься до речей і документів до яких заборонено доступ і не відноситься до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Суд вважає можливим задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до документів з правом отримання належним чином завірених копій.

Керуючись вимогами ст.ст. 107,131,159-160,163-165, 242 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати начальника ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_8 надати слідчому СВ ВП №7 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчому СВ ВП №7 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_9 , слідчому СВ ВП №7 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_10 , а також за дорученням слідчого оперуповноваженому СКП ВП №7 КРУП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , оперуповноваженому СКП ВП №7 КРУП ГУНП в Дніпропетровській лейтенанту поліції ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , місцем знаходження якої є адреса: АДРЕСА_2 , а саме до звітних документів ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема до податкових декларацій з податку на додану вартість, додатки № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» за період часу з 01.06.2021 до моменту здійснення тимчасового доступу до документів, а також у вигляді реєстру та довідки про перелік працюючих на підприємстві з сумою отриманих доходів та сплачених податків за період часу з 01.06.2021 до моменту здійснення тимчасового доступу до документів, додатку № 4 «Звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів», звіти форми 1-ДФ (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку) за період часу з 01.06.2021 до моменту здійснення тимчасового доступу до документів, довідок про відкриті та закриті в банківських установах розрахункові рахунки в період з 01.06.2021 до 15.02.2022,з можливістю вилучення належним чином оформлених копій документів.

Роз`яснити, що відповідно до вимог ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді. Зазначена в ухвалі слідчого судді, особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Повідомити, що згідно зі ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити термін дії ухвали про тимчасовий доступ до документів два місяці, а саме до 14.04.2022р.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1