У Х В А Л А
Іменем України

09 вересня 2021 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0004297 від 17.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.209, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
31 серпня 2021 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , узгоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, з наданням можливості їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , які підтверджують факти фінансово-господарських відносин ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з БО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та з БО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ).

Обґрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0004597 від 17.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.209, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України.

Згідно клопотання слідчого, група невстановлених осіб, за попередньою змовою, в період 2016-2017 рр.. на території м. Києва організували незаконну схему, пов`язану з легалізацією грошових коштів, одержаних злочинним шляхом, використовуючи фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності здійснили фінансові операції з коштами, які надійшли за начебто виконані роботи (надані послуги) від підприємств реального сектору економіки, які фактично не виконувалися, з метою виводу грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, переведення їх у готівку та їх легалізацію, використовуючи для розміщення, руху та зняття коштів рахунки, які відкриті у банківських установах, вчинили фінансові операції по легалізації (зняттю) зазначених коштів. Проведеними слідчими (розшуковими) діями отримано відомості щодо низки СГД, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_5 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та інші, з використанням яких проводяться операції, направлені на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних у наслідок ухилення від сплати податків до державного бюджету.

Також невстановленими досудовим розслідуванням особами створено та/або придбано низку підконтрольних підприємств, які мають ознаки фіктивності, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_9 ) та інші. В подальшому, невстановлені особи використовують реквізити вказаних підприємств для здійснення низки псевдо-господарських операцій, які не мають свого реального відображення у податковій звітності, слугують для прикриття незаконної діяльності інших СГД, використовуючи рахунки інших підконтрольних товариств зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_10 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_12 ) для отримання безготівкових коштів від підприємств реального сектору економіки (замовників протиправних послуг). Після чого, вказані безготівкові кошти у особливо великих розмірах, шляхом здійснення низки операцій із використанням реквізитів та рахунків вищевказаних підконтрольних фіктивних СГД, перераховуються на рахунки підставних фізичних осіб з метою маскування та приховування незаконного походження таких коштів, знімаються готівкою та таким чином легалізуються.

Вищезазначені злочинні схеми забезпечують незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи Державного контролю та фінансового моніторингу що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що використовуючи підконтрольні благодійні фонди, які зареєстровані в органах ДПС як неприбуткові організації та не сплачують податок на прибуток, шляхом здійснення видимості проведення благодійної діяльності та допомоги хворим дітям, отримують від фізичних та юридичних осіб грошові кошти у вигляді благодійних внесків, які в подальшому за нібито отримані товари та послуги перераховуються на банківські рахунки підконтрольних фізичних-осіб підприємців та в подальшому обготівковуються та розподіляються як отриманий прибуток між учасниками злочинної схеми. В зазначеній злочинній схемі використовуються наступні благодійні організації, а саме: Благодійна організація « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_13 ); Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_3 ); Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_4 ); Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_2 ).

Так, встановлено, що відповідно до звіту про використання коштів неприбутковою організацією за 2020-2021 роки БО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_2 ) протягом 2020 року перераховано коштів за ознакою доходу 157 (дохід виплачений самозайнятій особі) на суму 5,4 млн. грн. наступним ФОП: ОСОБА_7 ( НОМЕР_14 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_15 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_16 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_17 ) та ОСОБА_11 ( НОМЕР_18 ).

Допитаний в якості свідка ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_15 ) повідомив, що здійснив реєстрацію ФОП на своє ім`я на прохання знайомого, за грошову винагороду, без мети здійснення підприємницької діяльності та ніяких фінансово-господарських операцій у тому числі і з БО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проводив.

Інші ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_14 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_16 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 ( НОМЕР_17 ), а також директор БО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_12 надати свідчення відмовились на підставі ст. 63 Конституції України, та відмовились надати копії документів по взаємовідносинам на письмову вимогу в порядку ст. 93 КПК України.

Крім того, встановлено, що відповідно до звіту про використання коштів неприбутковою організацією за 2018-2020 роки БО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом вказаного періоду перераховано коштів за ознакою доходу 157 (дохід виплачений само зайнятій особі) на суму 6,2 млн. грн.. наступним ФОП: ОСОБА_12 ( НОМЕР_19 ), ОСОБА_13 ( НОМЕР_20 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_14 ( НОМЕР_21 ), ОСОБА_15 ( НОМЕР_22 ), ОСОБА_16 ( НОМЕР_23 ).

Під час досудового розслідування ФОП: ОСОБА_12 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_14 ( НОМЕР_21 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_22 ) надати свідчення відмовились, на підставі ст. 63 Конституції України.

Слідчий зазначає в клопотанні, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з метою підтвердження факту фінансово-господарських відносин ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з БО « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дослідити ланцюг злочинної схеми від виконавця (постачальника) до замовника.

В судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, підтримав клопотання у повному обсязі з підстав зазначених у клопотанні.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких клопоче слідчий.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається слідчий у клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Однак слідчим в клопотанні не доведено, що документи про доступ до яких він клопоче та які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, з огляду на обставини кримінальних правопорушень, викладених в долученому до клопотанні витягу з ЄРДР.

За таких обставин, враховуючи, що слідчим не доведено всіх підстав, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, в задоволенні клопотання слідчого слід відмовити.

Керуючись ст. ст. 159-164,166, 369-372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0004597 від 17.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.209, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя :