Справа №592/8422/21
Провадження №1-кс/592/4145/21

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 липня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000062, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.11.2020 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у співучасті з ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_6 та ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , використовуючи підконтрольні суб`єкти господарської діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_10 ), протягом 2017-2020 років організували схему, спрямовану на ухилення від сплати податку на додану вартість, яка полягає в документальному відображенні оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей/послуг від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_11 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_20 ) та ін., що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів в сумі 7 997,8 тис. грн., що є особливо великим розміром.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що згідно первинної документації вищевказані суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності» надавали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » послуги з виконання ремонтних робіт на об`єктах ІНФОРМАЦІЯ_28 та постачали необхідні для таких робіт матеріали й запчастини. В ході огляду паспортів вищевказаних об`єктів встановлено факт відсутності записів щодо ремонтні робіт на даних об`єктах з 2015 року.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення необхідно здійснити у ІНФОРМАЦІЯ_29 за адресою: АДРЕСА_1 тимчасовий доступ до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_11 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_24 ), Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_26 ), що подавалася з 01.01.2018 по 31.12.2020, а саме: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого, (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку та витяги з Єдиного реєстру податкових накладних (придбання/реалізація) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, зокрема із зазначенням дати, контрагентів, найменування товарів (послуг), суми.

Оскільки вказані документи нададуть можливість конкретизувати суму умисного ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_1 ), а також провести аналіз наявності постачання на підприємства, що за даними звітності проводили ремонтні роботи на замовленням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », необхідних для таких робіт матеріалів та запчастин, тому вони мають важливе значення для встановлення істини під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Іншим способом, крім вилучення документів, неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які здійснювали діяльність, а також всіх осіб, причетних до зазначеної діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_2 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 до речей і документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_11 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_24 ), Підприємство об`єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_26 ), що подавалася з 01.01.2018 по 31.12.2020, а саме: податковий розрахунок сум доходу, нарахованого, (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку та витяги з Єдиного реєстру податкових накладних (придбання/реалізація) за період з 01.01.2018 р. по 31.12.2020 р., зокрема із зазначенням дати, контрагентів, найменування товарів (послуг), суми, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_29 за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1