Провадження № 1-кс/752/6175/21
У Х В А Л А
Іменем України

22 липня 2021 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , клопотання розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва клопотання слідчого першого слідчого відділу (з дислокацією у місті Києві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Київської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, подане в рамках кримінального провадження № 0000128 від 13.04.2020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу (з дислокацією у місті Києві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.
Також, у клопотанні просив дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується приходжу до наступних висновків.
Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.
Із матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 0000128 від 13.04.2020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212,
ч. 2 ст. 364 КК України.
В обґрунтування клопотання зазначено, що в рамках кримінального провадження, окрім іншого, досліджується питання ухилення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податків та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.
Встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » організовано стійку схему, направлену на умисне ухилення від сплати податків шляхом виплати тіньової заробітної плати найманим працівникам (середньомісячна чисельність співробітників варіюється близько 4600 осіб).
Зокрема, керівниками підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою умисного ухилення від сплати податків укладено ряд договорів на предмет виплати офіційної заробітної плати пакетної програми в ряді комерційних банків України.
Окрім офіційної заробітної плати всі працівники підприємства отримують не обліковану заробітну плату шляхом отримання грошових коштів на картку для виплат, що отримується паралельно з зарплатним проектом за вказівкою керівництва підприємства під час працевлаштування на роботу.
Встановлено, що у кожного співробітника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) перебувало у наявності по 2 банківські картки:
на першу банківську картку для виплати офіційної заробітної плати, що відкрита в різних комерційних банках, здебільшого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », надходять кошти відповідно до посадових окладів працівників (переважно мінімальна заробітна плата), з зазначених коштів утримуються відповідні ПДФО, військовий збір, на який нараховується Єдиний соціальний внесок, який сплачує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );
на другу банківську картку - картку для виплат, рахунки якої відкрито в
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », надходять кошти не облікованої заробітної плати, без відповідних утримань та сплати військового збору, ПДФО, та які не враховуються при нарахуванні Єдиного соціального внеску. Грошові кошти, переважно нараховуються від 8000 гривень на місяць.
Грошові кошти, направлені на виплату неофіційної заробітної плати, є прихованим об`єктом оподаткування, формуються за рахунок надходження не облікованих коштів, отриманих від основного виду діяльності роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах побутової техніки. В подальшому частина отриманих коштів від основного виду діяльності перераховується за безтоварні операції, що не є об`єктом оподаткування ПДВ, наприклад, таких як сплати за фінансові послуги, сплата за фінансовий кредит, надання фінансових гарантій та ін.
Щомісяця по факту накопичення безготівкових грошових коштів, бухгалтерія підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) формує відповідні реєстри на перерахування грошових коштів юридичним особам, що не є платниками ПДВ, позиціонують себе як інструменти фінансового ринку, а також доставляють готівку в відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), для подальшого перерахунку коштів на картки працівників для виплати тіньової заробітної плати, та реєстри у яких зазначено ідентифікаційні ознаки найманого працівника, сума виплати, номер карткового рахунку для виплат. Кошти тіньової заробітної плати надходять на картки для виплат, від одного разу на місяць платежами від 8000 гривень на місяць, в залежності від виробітку та виконання планів з реалізації товарів.
Зокрема, встановлено, що кінцевими бенефіціарними власниками та засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) є громадяни України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_3 , та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_4 .
Вбачається, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , будучи кінцевими бенефіціарними власниками та засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), організували стійку схему, направлену на умисне ухилення від сплати податків під час імпорту товарів від офіційних постачальників, через підприємства посередники, підконтрольні офшорні підприємства-нерезиденти по завищеним цінам та подальшої реалізації через мережу власних супермаркетів і підприємств з ознаками фіктивності, а отриманий прибуток від реалізації товарно-матеріальних цінностей акумулюється на рахунках підконтрольних вказаним особам підприємств-нерезидентів, а саме:
1. GEN. Holding GmbH, реєстраційний номер НОМЕР_5 адреса: Teinfaltstra?e 8/4,1010 Wien (Австрійська Республіка);
2.VAMA Holding GmbH, реєстраційний номер НОМЕР_6 , адреса: Teinfaltstra?e 8/4,1010 Wien (Австрійська Республіка);
3.FTD Investments LTD, реєстраційний номер НОМЕР_7 , адреса: АДРЕСА_2 ),
В рамках кримінального провадження, з метою встановлення причетних до скоєння злочину осіб, зокрема, кінцевих вигодонабувачів від протиправних дій фактичних власників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до ІНФОРМАЦІЯ_5 скеровано запит №11-06-4314/21 від 30.06.2021 з вимогою надати інформацію та належним чином завірені копії документів з питань розгляду заяви уповноваженого представника компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Відень, Республіка Австрія) та « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (м.Лімасол, Республіка Кіпр) про надання дозволу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на набуття разом із компанією « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Відень, Республіка Австрія) контролю над компанією « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за результатами розгляду якої ІНФОРМАЦІЯ_9 прийнято рішення від 25.07.2019 № 506-р.
Разом з тим, відповіді від ІНФОРМАЦІЯ_5 не надходило, що унеможливлює проведення повного та всебічного розслідування кримінального провадження, а запитувану інформацію, а також належним чином завірені копії документів котрі знаходяться в володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 не надаються з обґрунтуванням, що така інформація містить комерційну таємницю.
Враховуючи наявність достатніх відомостей про те, що у ході проведення тимчасового доступу до документів можуть бути здобуті додаткові докази протиправної діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а в інший спосіб їх отримати неможливо, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_5 .
З метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування, виникла необхідність у витребуванні та вилучення в порядку тимчасового доступу інформації та документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_5 , який розташований за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: усіма наявними матеріалами розгляду заяви уповноваженого представника компаній « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Відень, Республіка Австрія) та « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (м. Лімасол, Республіка Кіпр) про надання дозволу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на набуття разом із компанією « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Відень, Республіка Австрія) контролю над компанією « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за результатами розгляду якої ІНФОРМАЦІЯ_9 прийнято рішення від 25.07.2019 № 506-р, а також інших можливих матеріалів, пов`язаних з розглядом Антимонопольним комітетом України упродовж 2015-2021 років заяв уповноважених осіб від « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Відень, Республіка Австрія), « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Відень, Республіка Австрія), « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (м. Лімасол, Республіка Кіпр), ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_4 ).
Зазначена інформація та документи самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення всіх обставин вищезазначеного кримінального правопорушення, а також можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні. Враховуючи, що встановити зазначені вище обставини іншим шляхом не виявляється можливим, у сторони обвинувачення виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до вказаної інформації та документів.
Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих даних, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи без залучення службових осіб указаної установи до судового розгляду по суті клопотання.
Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Разом з тим, слідчим не обгрунтована та не доведена необхідність вилучення оригіналів документів, тому клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій зазначених у клопотанні документів.
На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення зазначеного клопотання.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

постановив:

клопотання задовольнити частково.
Надати в рамках кримінального провадження № 0000128 від 13.04.2020 слідчому Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 , оперуповноваженому Першого оперативного відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві, ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_5 , який розташований за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: усіма наявними матеріалами розгляду заяви уповноваженого представника компаній « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Відень, Республіка Австрія) та « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (м. Лімасол, Республіка Кіпр) про надання дозволу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на набуття разом із компанією « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Відень, Республіка Австрія) контролю над компанією « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за результатами розгляду якої ІНФОРМАЦІЯ_9 прийнято рішення від 25.07.2019 № 506-р, а також інших можливих матеріалів, пов`язаних з розглядом Антимонопольним комітетом України упродовж 2015-2021 років заяв уповноважених осіб від « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (м. Відень, Республіка Австрія), « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Відень, Республіка Австрія), « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (м. Лімасол, Республіка Кіпр), ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_4 ).
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1