Провадження № 1-кс/554/9176/2021
УХВАЛА
Іменем України

08 червня 2021 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000524 від 05.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю,-

в с т а н о в и в:

До Октябрського районного суду м. Полтави надійшло клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, погоджене прокурором, у якому прохали надати дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей по руху грошових коштів щодо перерахування та одержання (виписки) по рахунку: № НОМЕР_1 та інших рахунках, що належать ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у провадженні СУ ГУ НП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №0000524 від 05.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що головний спеціаліст відділу бухгалтерського обліку та звітності ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 , на протязі 2020 року грошових коштів, належних територіальній громаді, шахрайським шляхом з використанням електронно-обчислювальної техніки, заволоділа грошовими коштами в сумі 1 199 873,21 грн., чим завдала матеріальної шкоди ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Встановлено, що ОСОБА_6 щомісячно надавалися табелі обліку робочого часу працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 , розпорядження селищного голови «Про преміювання працівників апарату управління та відділів ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших виплат, у зв`язку з чим остання була обізнана про обсяги фонду заробітної плати працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 та його розподілом.
Починаючи з січня 2020 року, більш точної дати та часу в ході досудового розслідування не встановлено, але не пізніше 13.01.2020, у ОСОБА_6 , виник єдиний тривалий злочинний умисел, спрямований на заволодіння бюджетними коштами фонду оплати праці працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом обману (шахрайство), вчинене в особливо великих розмірах, шляхом незаконних операцій з використанням електронно-обчислювальної техніки.

Так, остання щомісячно з січня 2020 по серпень 2020 року складала відомості по нарахуванню та утриманню заробітної плати працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 , та меморіальні ордера №5 (зведення розрахункових відомостей із заробітної плати та стипендій), в яких навмисно збільшувала суми в графі «Утримано за безготівковим перерахунком на рахунки за вкладами в банки», які затверджувала своїм підписом та надавала начальнику відділу бухгалтерського обліку та звітності (головному бухгалтеру) ОСОБА_7 для складання фінансової звітності та балансу.
В свою чергу, ОСОБА_6 , умисно, шляхом обману, в продовж вказаного періоду (два рази на місяць) надавала провідному спеціалісту відділу бухгалтерського обліку та звітності ОСОБА_8 суми, які були безпідставно завищеними, для формування платіжних доручень, які в подальшому скеровувалися до ІНФОРМАЦІЯ_3 в електронному або паперовому вигляді. У подальшому на підставі поданих платіжних доручень грошові кошти по заробітній платі перераховувалися до бюджету ТВ-26 (відповідно до договору №5 від 10.01.2020) на банківський рахунок № НОМЕР_3 , відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Не припиняючи свої злочинні дії та бажаючи настання суспільно - небезпечних наслідків ОСОБА_6 , маючи з 05.12.2019 право фінансового підпису щодо роботи з рахунком та зарахування заробітних плат, за допомогою робочого комп`ютера, що знаходився у адміністративній будівлі ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , з власного логіну або підтвердження за допомогою телефонного дзвінка на абонентський номер, яким остання користується, заходила в електронну систему АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », достовірно знаючи, що грошові кошти із завищеними обсягами перераховані управлінням ІНФОРМАЦІЯ_5 до АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », особисто формувала електронні зарплатні відомості, в яких зазначала суми коштів, що підлягають до зарахування на зарплатні карткові рахунки працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 , відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в ході чого умисно, з корисливих мотивів, з метою особистого збагачення, завищувала їх собі, затверджувала дані документи своїм особистим електронним цифровим підписом та в електронному вигляді відправляла для зарахування на карткові рахунки працівників до АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », підтверджуючи дію Сертифікатом АЦСК, а саме:
Так, згідно відомості по нарахуванню та утриманню заробітної плати та Меморіальних ордерів №5 за період з 01.01.2020 по 31.08.2020, різниця у нарахованій до виплат і заробітній платі ОСОБА_6 та виплаченій на зарплатну карту для виплат, належну ОСОБА_6 , становить 1 199 873,21 грн.
Таким чином, у зв`язку відсутністю належного контролю за витратами бюджетних коштів, ОСОБА_6 за період з 13.01.2020 по 12.08.2020 на власний картковий зарплатний рахунок, відкритий у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », отримала заробітну плата в сумі 1 322 885,64 грн., з яких сума безпідставно нарахованих бюджетних коштів, якими ОСОБА_6 шахрайським шляхом заволоділа, склала 1 199 873,21 грн.
Згідно висновку експерта № СЕ-19/117-21/4090-ЕК від 29.04.2021 встановлене в Довідці від 19.03.2021 ІНФОРМАЦІЯ_6 безпідставне (без належного документального підтвердження) зарахування грошових коштів на картковий рахунок головного спеціаліста відділу бухгалтерського обліку та звітності ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 за період з 01.01.2020 по 30.09.2020 документально підтверджується в сумі 1 199873,21 грн., (1 199873,21 /1051 = 1 141), що у 1 141 раз перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є шкодою в особливо великих розмірах.

Шахрайським шляхом отримані кошти місцевого бюджету в сумі 1 199873,21 грн., головний спеціаліст відділу бухгалтерського обліку та звітності ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 обернула на свою користь та розпорядилася ними на висланий розсуд, чим завдала матеріальну шкоду ІНФОРМАЦІЯ_1 в особливо великих розмірах.
В свою чергу встановлено, що ОСОБА_7 , перебувала на посаді начальника відділу бухгалтерського обліку та звітності (головний бухгалтер) ІНФОРМАЦІЯ_1 , в посадові обов?язки якої входило погодження документів, пов`язаних з витрачанням фонду заробітної плати, встановлення посадових окладів і надбавок працівникам.

Враховуючи вищевикладене, головний бухгалтер ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 повинна була здійснювати контроль за ефективним використанням коштів з фонду заробітної плати. Остання перебуваючи на посаді всупереч Типового положення про бухгалтерську службу бюджетної установи №59 від 26.01.2011 та покладених на неї обов`язків відповідно до посадової інструкції не здійснювала контроль за ефективним використанням коштів з фонду заробітної плати.

Відповідно до ч. 6 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» керівник підприємства зобов`язаний створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів.

Перебуваючи на посаді голови ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_9 , всупереч ч. 6 ст. 8 Закону «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» в частині перерахування заробітної плати не забезпечив виконання покладених на працівників бухгалтерії завдань щодо організації бухгалтерського обліку господарсько-фінансової діяльності у визначеній сфері управління та не забезпечив дотримання правил його ведення, не здійснював методологічне керівництво бухгалтерським обліком і звітністю, не здійснював відповідний нагляд за виконанням бюджетних коштів.

Встановлено, що незаконно нараховані виплати ОСОБА_6 виконавчого комітету ІНФОРМАЦІЯ_1 надходили на банківський рахунок № НОМЕР_4 , якій належить ОСОБА_6 , що відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Встановлено, що незаконно нараховані виплати ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 надходили на банківський рахунок № НОМЕР_4 , якій належить ОСОБА_6 , що відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Отримавши рух коштів по банківських рахунках ОСОБА_6 за 2020 рік, встановлено, що остання здійснювала перерахування незаконно привласнених грошових коштів на картку сина ОСОБА_5 № НОМЕР_1 , сума перерахованих грошових коштів за період з 01.01.2020 по 13.08.2020 становить 674 000 грн.

У зв`язку з вищевикладеним з метою всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, підтвердження чи спростування фактів вчинення даного кримінального правопорушення за попередні роки, усунення протиріч під час досудового розслідування та перевірки дійсності встановлених обставин, запобіганню умисного знищення та внесення змін до офіційних документів, а також встановлення факту перерахування та зняття грошових коштів, а також встановлення осіб, яка знімала незаконно перераховані грошові кошти, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до належним чином завірених копій документів, що містять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення.

В судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав. В клопотанні прохала проводити розгляд без участі працівників АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить інформація, яка становить банківську таємницю.

Положеннями ст.ст.159-162 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до документів, у тому числі, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що інформація, щодо якої вирішується питання про тимчасовий доступ, містить дані, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання її як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч.1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Керуючись ст. ст. 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, а саме: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_3 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх копій, а саме:

-відомостей по руху грошових коштів щодо перерахування та одержання (виписки) по рахунку: № НОМЕР_1 та інших рахунках, що належать ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019, із зазначенням дат, сум, номерів платіжних доручень, рахунків, реквізитів контрагентів та розшифровкою призначення платежу, залишків коштів на рахунку на кінець дня;

-матеріали справи з юридичного оформлення рахунку: № НОМЕР_1 та інших рахунках, що належать ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), а також інших рахунків, власників вказаних рахунків, зокрема документів щодо відкриття (закриття) рахунків; договорів на комплексне обслуговування рахунків із додатками та додатковими угодами; номери телефонів за допомогою яких здійснювався віддалений вхід до управління рахунками шляхом СМС та IMEI засобу зв`язку клієнта банку у випадку якщо використовувався мобільний додаток;

- належним чином завірених копій грошових чеків на зняття готівки в установі банку ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 ), по рахунку: № НОМЕР_1 та інших рахунках, що належать ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), за операціями, проведеними за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019;

- фотознімків та відеозаписів з камер спостереження банкоматів/терміналів у момент здійснення банківських операцій по рахункам, у тому числі зняття готівки з банкоматів установи банку, розташованих на території України по рахунку: № НОМЕР_1 та інших рахунках, що належать ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), а також інших належних власниках рахунків, за операціями, проведеними за період з 01.01.2018 року по 31.12.2019,

які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », МФО НОМЕР_6 , головний офіс якого розташований в АДРЕСА_2 .
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого, в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали два місяці.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст.382 КК України.
Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1