печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 липня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:
12.07.2021 слідчий відділу по розслідуванню кримінальних правопорушень, вчинених організованими злочинними групами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що відділом по розслідуванню кримінальних правопорушень, вчинених організованими злочинними групами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000171 від 25.02.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування, зокрема, встановлюються обставини щодо можливого зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , які умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи іншої фізичної або юридичної особи використали службове становища всупереч інтересам служби та держави, а саме умисно не належно організували ведення претензійно - позовної роботи по підтримці податкових повідомлень рішень ІНФОРМАЦІЯ_1 від 23.09.2019 № та № в Окружному адміністративному суді міста Києва при розгляді справи № 640/19498/19, що спричинило тяжкі наслідки, які у двісті п`ятдесят і більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Також під час досудового розслідування встановлюються обставини, можливого умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та іншими юридичними особами задіяними в схемі мінімізації сплати податків за рахунок збільшення податкового кредиту шляхом укладання фіктивних договорів.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у 2020 року проведено операції не властиві основному виду діяльності, а саме: придбано пшеницю у підприємства з ознаками ризиковості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму ПДВ 71 млн. грн. В подальшому придбану «пшеницю» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » експортувало з метою виводу коштів за кордон та формування податкового кредиту поєднаного з завищенням валових витрат.

Дослідженням походження «пшениці» по ланцюгу постачання встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбало пшеницю у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у кількості 90 тис. тон на загальну суму ПДВ 85,7 млн. грн.

В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювало формування податкового кредиту за рахунок придбання пшениці у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у кількості 128 тис. тон на загальну суму ПДВ 93,3 млн. грн.

При цьому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » здійснювало придбання пшениці у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в розмірі лише 100 тис. тон на суму 56,6 млн. грн. решту податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » сформовано за рахунок придбання бензину, кави, соків, газу та інше. В свою чергу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відсутнє походження пшениці, обробка землі у 2020 році не проводилась, землі у власності не має, відсутній штат працівників, основні засоби відсутні.

Разом з цим встановлено придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - «олії соняшникової» у підприємств з ознаками ризиковості, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на загальну суму ПДВ 3 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на загальну суму ПДВ 1,6 млн. грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на загальну суму ПДВ 0,5 млн. грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на загальну суму ПДВ 0,418 млн. грн.

Враховуючи викладене вищенаведені операції можуть мати безтоварний, а тому фіктивний характер, направлений на мінімізацію сплати податків за період 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму ПДВ 76,7 млн. грн. та податку на прибуток 69,1 млн. грн., з використанням суб`єктів господарської діяльності з непідтвердженим податковим кредитом та груп «товарів прикриття», всього втрати до бюджету можуть становити 145,8 млн. грн.

На даний час у ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження з метою збирання доказів та встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Відповідно до ч. 2 ст. 245 КПК України порядок відібрання зразків з речей і документів встановлюється згідно з положеннями про тимчасовий доступ до речей і документів (статті 160-166 цього Кодексу).

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань, наявності у вказаному кримінальному провадженні та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: постанови про призначення експертизи від 05.07.2021.

Відтак, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому відділу по розслідуванню кримінальних правопорушень, вчинених організованими злочинними групами Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , та прокурорам групи прокурорів прокурорам другого відділу процесуального керівництва першого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , дозвіл з можливістю тимчасового вилучення в оригіналах документів, що перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- оригінали документів щодо фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з наступними товариствами: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП " ОСОБА_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), МАЛЕ ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_20 " НОМЕР_24 ), Приватне підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_26 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) зокрема договори з додатками та доповненнями, додаткові угоди, специфікації до них, банківські виписки, платіжні доручення, акти прийому-передачі та/або виконання зобов`язань до договорів, товарно-транспортні накладні, складські квитанції, сертифікати якості на ТМЦ, інші документи що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з зазначеними підприємствами за весь період їх фінансово-господарських взаємовідносин.

- посадових інструкцій, накази на призначення/звільнення, анкетні та контактні дані службових та посадових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з 2019 по 25.02.2021;

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1