Провадження № 1-і/344/43/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2021 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на знищення речових доказів, в рамках кримінального провадження №0000008 від 22.01.2020 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204, ч.1 ст.199 КК України ,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008, зареєстрованого в ЄРДР 22.01.2020, за фактом незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів маркованих марками акцизного податку невстановленого взірця групою осіб, із числа жителів Івано-Франківської області, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204, ч.2 ст.204 КК України.

З рапорту працівників оперативного управління ГУ ДФС в Івано-Франківській області вбачалось, що гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , житель АДРЕСА_1 , здійснює діяльність пов`язану із незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням з цією метою, а також збутом та транспортуванням з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів. Також, в рапорті зазначено, що ОСОБА_4 будучи керівником ТОВ «ВКФ Тріумф» здійснює таку діяльність за адресами знаходження складських приміщень товариства в м. Коломия та м. Тисмениця Івано-Франківської області.

В подальшому, в ході досудового розслідування, на підставі ухвал слідчих суддів Івано-Франківського міського суду проведено обшуки за адресами знаходження оптових складів ТОВ «ВКФ Тріумф»: м. Коломия, вул. Горбаша, 9 та м. Тисмениця, вул. Левицького, 79А.

За результатами проведених обшуків вилучено значну кількість алкогольної продукції з наклеєними марками акцизного податку та документи щодо придбання та реалізації продукції.

З метою перевірки фактів, викладених в рапорті ОУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області, вибірковим методом, з кожного ящика вилучених алкогольних напоїв відібрано по одній пляшці продукції з наклеєними марками акцизного податку та призначено відповідну технічну експертизу.

Згідно з висновками експертиз №СЕ-19/109/8/7-87ТД/20 від 30.03.2020, №СЕ-19/109/8/7-84ТД/20 від 31.03.2020, №СЕ-19/109/8/7-85ТД/20 від 13.03.2020 та №СЕ-19/109/8/7-86ТД/20 від 17.03.2020 на 12 пляшках з торговими марками «President Silver», «President gold» та «За Волю Наливайко» наклеєні марки акцизного податку, що не відповідають маркам акцизного податку на алкогольні напої, які знаходяться в офіційному обігу.

В той же час, в ході досудового розслідування встановлено, що на 12 ящиків в яких містились 12 пляшок з наклеєними марками акцизного податку, що не відповідають маркам акцизного податку на алкогольні напої, які знаходяться в офіційному обігу у ТОВ «ВКФ Тріумф» відсутні будь-які первинні документи на їх придбання.

Разом з тим з показань свідків ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 вбачається, що алкогольні напої з торговими марками «President Silver», «President gold» та «За Волю Наливайко» на які наклеєні марки акцизного податку, що не відповідають маркам акцизного податку на алкогольні напої, які знаходяться в офіційному обігу зберігались в складських приміщеннях ТОВ «ВКФ Тріумф» за вказівкою директора з розвитку товариства ОСОБА_8 .

Відповідно до посадових обов`язків ОСОБА_8 займався діагностикою усіх виробничих та комерційних процесів на товаристві, визначав загальну концепцію політики розвитку підприємства, обґрунтовував цілі розвитку підприємств та виконував інші покладені на нього обов`язки.

Згідно з свідоцтвом про смерть ОСОБА_8 Помер ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В той же час, з показань свідків вбачається, що алкогольна продукція торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та «За Волю Наливайко» на які наклеєні марки акцизного податку, що не відповідають тим, які перебувають в офіційному обігу, що зберігались в складських приміщеннях ТОВ «ВКФ Тріумф» за вказівкою ОСОБА_8 , нікому не реалізовувались.

30.04.2020 дане кримінальне провадження в частині вчинення гр. ОСОБА_4 кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204 та ч.1 ст.199 КК України, на підставі п.2 ч.1 ст.284 КК України закрито.

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, просив задоволити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Так, згідно ч. 9 ст. 100 КПК України питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили. У разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із ст.ст. 171-174 цього Кодексу.

Відповідно до п. 3 ч. 9 ст. 100 КПК України майно, що було предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, передається відповідним установам або знищується.

Відповідно до постанови про закриття кримінального провадження від 30.04.2020 року кримінальне провадження №0000008 в частині вчинення гр. ОСОБА_4 кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204 та ч.1 ст.199 КК України, на підставі п.2 ч.1 ст.284 КК України закрито.

Згідно з висновками експертиз №СЕ-19/109/8/7-87ТД/20 від 30.03.2020, №СЕ-19/109/8/7-84ТД/20 від 31.03.2020, №СЕ-19/109/8/7-85ТД/20 від 13.03.2020 та №СЕ-19/109/8/7-86ТД/20 від 17.03.2020 на 12 пляшках з торговими марками «President Silver», «President gold» та «За Волю Наливайко» наклеєні марки акцизного податку, що не відповідають маркам акцизного податку на алкогольні напої, які знаходяться в офіційному обігу.

В той же час, в ході досудового розслідування встановлено, що на 12 ящиків в яких містились 12 пляшок з наклеєними марками акцизного податку, що не відповідають маркам акцизного податку на алкогольні напої, які знаходяться в офіційному обігу у ТОВ «ВКФ Тріумф» відсутні будь-які первинні документи на їх придбання.

Згідно п. 29 Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізація, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального правопорушення, затвердженого постановою KM України від 19.11.2012 року № 1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.

З урахуванням викладеного та у відповідності до ч. 9 ст. 100 КПК України слідчий суддя дійшов висновку, про обґрунтованість клопотання про надання дозволу на знищення речових доказів, у зв`язку із закриттям кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 100, 171-174, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на знищення 12 ящиків горілки торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_3 », «President gold» та «За Волю Наливайко», які згідно висновків експертиз не відповідають вимогам ДСТУ та були вилучені в ході проведення обшуків за адресами знаходження оптових складів ТОВ «ВКФ Тріумф», а саме: м. Коломия, вул. Горбаша, 9 та АДРЕСА_2 , а також спецпакетів №4062944, №4074952 та прозорий полімерний пакет з пломбою №7571309, з взірцями, які повернуто з експертиз.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Івано-Франківського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1