Справа № 592/5869/21
Провадження № 1-кс/592/3000/21
УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

14 травня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №001038 від 30.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, котре підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001038, розпочатому 30.10.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204 та ч. 2 ст. 212 КК України, а саме за фактом незаконного виготовлення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підакцизних товарів (спирту етилового) з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.

Крім того, службові особи одного з підприємств на території Сумської області організували протиправну фінансову схему, направлену на безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та зменшення податкових зобов`язань.

Так, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснював фінансово-господарські взаємовідносини з товариством, яке має явні ознаки «фіктивності», а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводило фінансово-господарські взаємовідносини з іншими підприємствами, у тому числі, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ).

Слідчим, в порядку ст. 93 КПК України, направлено запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про надання інформації та завірених копій документів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на що отримав відмову у виконанні пред`явленої вимоги.

З метою підтвердження чи спростування факту вчинення кримінального правопорушення, повного, всебічного та неупередженого дослідження обставин його скоєння, встановлення винних осіб, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів, пов`язаних із проведенням фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), котрі перебувають у віданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у віданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити відомості, які є доказами, що самостійно чи в сукупності з іншими доказами матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, є необхідними для підтвердження чи спростування факту вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з ухиленням від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом штучного завищення валових витрат підприємства та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість під час проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), яке має ознаки фіктивності.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

Керуючись ст.ст. 160, 163 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити належним чином завірені копії вказаних документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

первинні бухгалтерські документи за 2019-2021 роки, пов`язані із проведенням фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), а саме: договори, додаткові угоди, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, акти прийому-передачі, листи, доручення, ліцензії, шляхові листи, сертифікати якості та технічна документація на придбані ТМЦ.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали до 25.06.2021 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0001038 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1