Провадження № 1-кс/522/1622/21
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 лютого 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000001 від 09.01.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Відповідно матеріалів кримінального провадження, що службові особи що службові особи ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з травня 2017 - листопад 2019, діючи умисно, порушуючи вимоги податкового законодавства, шляхом не відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності сум від реалізації нерухомого майна у багатоквартирному житловому комплексі розташованому в Одеській області, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 216 148 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин ІНФОРМАЦІЯ_3 , та висновок фахівця-економіста №121 від 27.12.2019.
За наявною в оперативному управлінні ІНФОРМАЦІЯ_3 інформацією, яка знайшла в встановленому законом порядку своє підтвердження, ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » декларує про початок будівельних робіт з 01.05.2017 за адресою: АДРЕСА_1 та є замовником будівництва житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_2 », при цьому з вказаного періоду часу по теперішній час ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не зареєстроване платником податку на додану вартість. Генеральним підрядником виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Житловий будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює будівництво та реалізацію квартир, парко місць, комерційної нерухомості фізичним особам, які перераховують грошові кошти на розрахунковий рахунок кооперативу, без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.
Також, згідно висновку економічного дослідження №121 від 27.12.2019, документально підтверджується заниження ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період травень 2017 листопад 2019 року, податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, в сумі 7216148 грн.
В ході проведення слідчих (розшукових) та інших дій встановлено, що ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має генерального будівельного підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке задіяне в схемі ухилення від сплати податків.
02.02.2021, на підставі ухвал слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 від 25.01.2021 (Справа №522/21568/20) проведено обшуки за адресами діяльності ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в ході яких документів фінансово-господарської діяльності, які підтверджують або спростовують факт несплати податків не виявлено.
Будинок, у будівництві якого ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » приймало участь, присвоєно адресу АДРЕСА_1 .

Відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» та Постанови КМУ «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень», державна реєстрація майнових прав на нерухоме майно, в тому числі, здійснюється виконавчими органами сільських, селищних та міських рад через центри надання адміністративних послуг. До переліку документів, необхідних для подання державної реєстрації майнових прав на нерухоме майно, також відносяться персональний меморандум, інструктивна декларація, договір переуступки майнових прав, інвестиційний договір, договір купівлі-продажу, договір про пайову участь, договір купівлі-продажу майнових прав, додатки до договорів, акти приймання-передачі, додатки до них та інші документи.

З метою встановлення власників квартир, житлових і нежитлових приміщень, які реалізовувались ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », отримання документів що підтверджують оформлення права власності та ціну за яку реалізовані приміщення, призначення судово-економічної експертизи, необхідно отримати повний перелік власників житлових і нежитлових приміщень в будинках за вищезазначеними адресами, а також наданих громадянами для реєстрації прав власності документів, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені документи ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо реалізації житлових та нежитлових приміщень мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вказані документи в подальшому необхідні для проведення судово-економічної експертизи, а також для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, вивчення всіх обставин кримінального правопорушення чи встановлення ознак його відсутності, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно поданої ним заяви, просив розглядати клопотання за його відсутності.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до п. 4 ст. 27 КПК України слідчий суддя може прийняти рішення про здійснення провадження у закритому судовому засіданні, якщо здійснення у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів та відомостей.

Керуючись п. 4 ст. 27, ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000001 від 09.01.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 та/або слідчим які входять до складу слідчої групи по кримінальному провадженню №0000001, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (завірених належним чином копій в паперовому виді), а саме:

- документів, на підставі яких кінцевим споживачем були набуті права власності на квартири, житлові, нежитлові приміщення, тимчасові майстерні, паркомісця, машиномісця, автомісця у паркінгу та інше нерухоме майно, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 (персональний меморандум, інструктивна декларація, договір переуступки майнових прав, інвестиційний договір, договір купівлі-продажу, договір про пайову участь, договір купівлі-продажу майнових прав, додатки до договорів, акти приймання-передачі, додатки до них, технічні паспорти та всі інші документи);

- документів реєстраційної справи стосовно об`єкту нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 (відомості про набуття, зміну або припинення речових прав на які внесено до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, зокрема доступ до заяв на проведення реєстраційних дій та документів, на підставі яких проведено реєстраційні дії та всі інші документи).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1