ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/4778/21
Провадження № 1-кс/201/1499/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 травня 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000010 від 15.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000010 від 15.03.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , у період з 2019 року по 2020 рік, здійснило фінансово-господарські операції та в порушення вимог Податкового кодексу України, не відобразило їх у податковій звітності, у наслідок чого умисно ухилились від нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у значних розмірах, що підтверджується узагальненим матеріалом 0638/2020/ДСК від 28.08.2020 та додатковим узагальненим матеріалом № 0040/2021/ДСК від 27.01.2021.

Згідно до узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_3 №0638/2020/ДСК від 28.08.2020, що на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) надходять кошти від великого кола юридичних осіб як оплата за металобрухт, товарно-матеріальні цінності, товар, продукти харчування, запчастини, будівельні матеріали. Після чого зазначені раніше кошти перераховувались іншим контрагентам з призначенням: за товарно-матеріальні цінності, тютюнові вироби. При цьому задекларований обсяг доходів за діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ) за рік є мізерним. Окрім цього, інформація щодо задекларованих валових доходів відсутня.

Викладене ставить під сумнів фактичний обсяг сплачених податків, достовірність їх відображення у відповідних податкових обліках та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявленні та вилученні документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаного підприємства.

Так, відповідно до наданої інформації з ГУ ДПС у Дніпропетровській області посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мають декілька основних банківських рахунків, в тому числі, відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме:

Банківський рахунок: НОМЕР_3 ;

Відповідно до ст. 91 КПК України сама подія кримінального правопорушення підлягає доказуванню, яке полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які складають банківську таємницю та їх вилучення(виїмку), у посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 2 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до речей і документів, які складають банківську таємницю та їх вилучення(виїмку), у посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ) а саме:
оригінали документів стосовно юридичного оформлення (відкриття) банківського рахунку НОМЕР_3 , який було відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_2 ), а також відповідних документів у електронному (на магнітному носієві) та паперовому вигляді, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вказаному рахунку у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дати, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу і документи, що послужили підставою для перерахування(видачі) коштів з рахунків, за період з моменту відкриття банківського рахунку по дату оголошення ухвали слідчого судді;
оригінали договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк», відомостей щодо реєстрації вищевказаного клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет - провайдера за період з моменту відкриття банківського рахунку по момент оголошення ухвали слідчого суддіі.
Строк дії цієї ухвали 2 місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1