Провадження № 1-кс/947/9087/21
УХВАЛА

07.07.2021 рокуслідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,, при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання процесуального керівника у кримінальному провадженні прокурора Білгород-Дністровської окружної прокуратури ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000765 від 01.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 364 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся прокурор Білгород-Дністровської окружної прокуратури з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
З клопотання слідчого вбачається, що невстановлені особи, вступивши у злочинну змову з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та службовими особами суб`єктів господарювання приватного сектору, використовуючи підконтрольних номінальних керівників підприємств, умисно вносять до офіційних документів недостовірні дані щодо придбання ТМЦ (сільськогосподарська продукція) у підприємств постачальників з відсутністю можливості придбання зазначених (ТМЦ). В подальшому зазначені недостовірні офіційні документи надають до митних органів.
Так, відповідно до оперативної інформації УКР ГУНП в Одеській області наданої на виконання доручення прокурора в порядку ст. 36 КПК України щодо проведення слідчих (розшукових) дій, спрямованих на встановлення осіб, причетних до вчинення вказаних кримінальних правопорушень встановлено, що організаторами схеми з ухилення від сплати податків, анкетні дані яких на даний час не встановлено, подано для державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) завідомо неправдиві відомості з метою використання реквізитів зазначеного суб`єкта господарювання у злочинній діяльності та реалізації схеми з ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 (адреса масової реєстрації підприємств з ознаками ризиковості як платників податків), перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_1 . Засновником та директором підприємства є ОСОБА_4 . За отриманою інформацією ОСОБА_4 директором значиться лише формально, ніяких функціональних обов`язків, пов`язаних з діяльністю підприємства не виконує. Раніше був директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке здійснювало сумнівну господарську діяльність, надавало податкову вигоду контрагентам шляхом документального оформлення нереальних господарських операцій з постачання тмц.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не подавало звітність з податку на прибуток з 2012 року, у підприємства відсутні об`єкти оподаткування (земельні ділянки, засоби виробництва, тощо) та наймані працівники.
Разом з тим встановлено, що на теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) подано до митних органів періодичну митну декларацію (у режимі РР) щодо наміру експорту сільськогосподарської продукції (пшениці 2,3.4 класу врожаю 2020/2021 року вагою 2 100 тонн) на підставі зовнішньоекономічного контракту № 22-06 від 22.06.2021 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_2 ).
Також встановлено, що декларування вказаної сільськогосподарської продукції, що належить (є відправником) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 .
Для оформлення операцій з експорту організаторами схеми з ухилення від сплати податків використовуються реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та надаються до ІНФОРМАЦІЯ_7 від імені директора підприємства ОСОБА_4 документи із завідомо неправдивими відомостями щодо придбання експортованої продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), не зареєстровано платником ПДВ, основні фонди відсутні.
Разом з тим, відповідно до отриманої у кримінальному провадженні інформації у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відсутні будь-які фінансово-господарських взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), оскільки операції з придбання та реалізації сільськогосподарської продукції вказаними суб`єктами господарювання не відображено у податковій звітності.
Таким чином, слідство вважає, що в дійсності придбання сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється за готівкові кошти у фізичних осіб, без відображення у податковій звітності, що у свою чергу можливо призвело до ухилення від сплати ПДФО до бюджету в особливо великих розмірах.
Згідно з отриманою інформацією, накопичення зазначеної сільськогосподарської продукції відбувається у спеціалізованих складських приміщеннях зернового комплексу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 .
Таким чином, невстановленими особами із використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти з метою їх подальшої реалізації без відображення у бухгалтерській та податковій звітності, ухиленням від сплати податків та зборів, отримання надприбутків, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з їх подальшою легалізацією (відмиванням) доходів отриманих злочинним шляхом.
З урахуванням викладеного, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , знаходяться документи, які подаються для митного оформлення вказаної сільськогосподарської продукції, а саме: зовнішньоекономічні договори, довідки про походження сільськогосподарської продукції, яка експортується, доручення на відвантаження експортованої сільськогосподарської продукції, товарно-транспортні накладні, рахунки-проформи, митні декларації тощо.
Відомості в зазначеній вище інформації можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання прокурор не з`явився, разом з тим прокуроромдо клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 та має можливість безповоротно її змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначену у клопотанні інформацію без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів не можливо, разом з тим, документи, до яких слідчий просить надати доступ можуть містити інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що речі і документи, з клопотанням про надання доступу до якої звертається сторона обвинувачення необхідні для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, отримання документів, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання процесуального керівника у кримінальному провадженні прокурора Білгород-Дністровської окружної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати слідчим СУ ГУ НП в Одеській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а також іншим слідчим СУ ГУНП в Одеській області, які входять до слідчої групи, процесуальним керівникам у кримінальному провадженні: прокурорам відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ОСОБА_11 ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , прокурору Білгород-Дністровської окружної прокуратури ОСОБА_3 , прокурору Чорноморської окружної прокуратури ОСОБА_17 , із можливістю залучення оперуповноважених співробітників УКР ГУНП в Одеській області, тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю вилучення копій документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , а саме:
- документів щодо митного оформлення пшениці 2, 3, 4 класу врожаю 2020/2021 року та іншої сільськогосподарської продукції « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою переміщення через митний кордон України, договорів укладених між « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) предметом яких є надання митно-брокерських послуг з додатками та специфікаціями, розпоряджень про митне оформлення сільськогосподарської продукції, рахунків-проформ, інвойсів, рахунків-фактур, платіжних доручень, чеків, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості і походження продукції Юр Груп» (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), договірних цін, журналів обліку, актів прийому-передачі, довіреностей та інших первинних бухгалтерських та облікових документів щодо джерел походження сільськогосподарської продукції, яка експортується Юр ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зовнішньоекономічних договорів з додатками та специфікаціями, довідок експортера зерна, довіреностей на експедиторів представляти інтереси ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у взаємовідносинах з митними органами, листів до ІНФОРМАЦІЯ_10 , доручення на відвантаження сільськогосподарської продукції, а також усіх інших документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали
Попередити посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1