СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/5156/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 червня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000264 від 20.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
встановив:
25.06.2021 року до Святошинського районного суду м.Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000264 від 20.05.2021 року, а саме: до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) щодо клієнта ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Вказане клопотання обґрунтовується тим, що восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000264 від 20.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) діючи на території м. Києва у період 2017 року внаслідок здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентом-покупцем АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 10 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах, що підтверджується актом №357/26-15-14-04-02/24365189 від 09.04.2019 документальної позапланової виїзної перевірки.
Так, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) до податкової декларації з ПДВ за грудень 2017 року подав скаргу Додаток №8 «Заява про допущення продавцем товарів/послуг помилок при зазначені обов`язкових реквізитів податкової накладної та/або порушення продавцем/покупцем граничних термінів реєстрації в Єдиному реєстрі податкової накладної та/або розрахунку коригування» по контрагенту ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних не зареєстровано податкову накладну на суму ПДВ 107 032 641,20 грн.
Також встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за договором про відкриття кредитних ліній від 22.09.2011 звернуто стягнення на предмет іпотеки в рахунок погашення боргу ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) майно, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 загальною площею 28 539,5 кв.м., вартістю 642 195 847,20 грн.
Крім того, ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за грудень 2017 року задекларовано податкових зобов`язань по податку на додану вартість всього у сумі 1 900 522 грн. Так, ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не відображено у додатку 5 до декларації з податку на додану вартість за грудень 2017 року у розділі податкові зобов`язання суму ПДВ 107 032 641 грн. по взаємовідносинах із АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Так, актом №357/26-15-14-04-02/24365189 від 09.04.2019 документальною позаплановою виїзною перевіркою ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських операцій з контрагентом-покупцем АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за грудень 2017 року,складений державними ревізорами-інспекторами ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено порушення вимог:
-п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, із змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 107 032 641 грн.;
-п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI, із змінами та доповненнями, в частині відсутності реєстрації податкової накладної від 19.12.2017 на загальну суму 642 195 847,20 грн., у т.ч. ПДВ 107 032 641 грн. на контрагента-покупця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у Єдиному реєстрі податкових накладних.
Використовуючи автоматизовані системи ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що:ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має рахунки: № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

У зв"язку з тим, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і документи, які перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю, а саме: документи юридичної справи клієнта банку, передбачені «Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», яка затверджена Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 року, відомості про стан рахунків ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):№ НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, які є банківською таємницею, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги якого підтримав та просив задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходяться документи, до суду не викликався відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що 20.05.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №0000264.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п.5 ч.2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п.2 ч.3 ст.132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Згідно ч.4 ст.132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 1 ст.159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Пунктом 5 частини 1 ст.162 КПК України також передбачено, що відомості, які можуть становити банківську таємницю, належать до охоронюваної законом таємниці.
Згідно ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе, що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини, викладені слідчим у клопотанні та доведеність ним неможливості отримання інформації в інший спосіб, а також, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання зазначених відомостей, як доказів, слідчий суддя вбачає достатність підстав для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
ухвалив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000264 від 20.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, задовольнити.
Надати дозвіл слідчим восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на вилучення завірених копій документів ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), та становлять банківську таємницю, а саме:

- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків: їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

- виписок про рух коштів по рахунках ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )№ НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , за період з початку відкриття рахунків по теперішній час, на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

- вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Документи надати в повному обсязі. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.

Ухвала слідчого судді діє два місяці.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1