Справа №766/5456/21
н/п 1-кс/766/5928/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.06.2021 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000053 від 25.08.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального №0000053 від 25.08.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю за період з 2020 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам НОМЕР_2 , НОМЕР_3 власника ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 власника ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ) як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу,

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, відомості щодо осіб, які мали доступ до розрахункових рахунків і права на здійснення операцій.

- угоди та інших документи, на підставі яких, використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання особисто , або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу Херсонська філія АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення по рахунку НОМЕР_2 , НОМЕР_3 власника ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 власника ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 )

- записи із камер відеоспостереження приміщень відділень Херсонська філія АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунків НОМЕР_2 , НОМЕР_3 власника ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 власника ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ) за період 2020-2021 років;

- фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти НОМЕР_2 , НОМЕР_3 власника ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 власника ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), як через каси приміщень відділень, так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000053 від 26.08.2020 року за фактом ухилення від сплати податків суб`єктами господарської діяльності Херсонської області під час здійснення імпортних операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадяни ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , спільно з ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , контролюють діяльність 11 магазинів секонд-хенд «4 Сезона», які розміщуються в м. Херсоні де здійснюють свою господарську діяльність ряд підконтрольних їм фізичних осіб підприємців, в яких реалізують одяг, взуття та сумки, завезені з іноземних країн (Німеччина, Нідерланди, Польща, Індія, Бангладеш, Велико Британія) для реалізації.

Досудовим розслідуванням встановлено, основного постачальника вживаного одягу для мережі магазинів секонд-хенд «4 Сезона». Так в ході проведених заходів встановлено, що громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_6 діючи умисно маючи на меті ухилення від сплати податків, приховуючи реальні обсяги доходів отриманих від діяльності 11 магазинів, вступили в злочинну змову з посадовими особами підприємства ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ). Дане підприємство являється імпортером вживаного одягу, яке спеціалізуються на ввезенні вживаного одягу шляхом заниження митної вартості без сплати митних платежів, що призводить до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах. Підприємство ПП « ОСОБА_7 » в свою чергу співпрацює з компанією нерезидентом UAB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », юридичний адрес знаходиться в Литві за адресою: АДРЕСА_3 . Підприємство UAB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » являється крупним експортером вживаного одягу та взуття, який надає свою допомогу при перевезенні одягу підприємству ПП « ОСОБА_7 » через південно-східну частину України, який розмитнюється через державну митницю « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Фактично підприємство ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ) за готівковий розрахунок поставляє вживаний одяг власним вантажним транспортом на склад мережі магазинів секонд-хенд « ІНФОРМАЦІЯ_6 », який знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 .

В подальшому одяг також реалізується за готівку без відображення зазначених фінансово-господарських операцій по бухгалтерському та податковому обліку через мережу магазинів секонд-хенд « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Важливе значення для розслідування кримінального провадження мають оригінали документів, які перебувають у володінні Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 )та містять охоронювану законом банківську таємницю за період з 2020 року по теперішній час, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам НОМЕР_2 , НОМЕР_3 власника ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 власника ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 )

як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу,

-картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, відомості щодо осіб, які мали доступ до розрахункових рахунків і права на здійснення операцій.

- угоди та інших документи, на підставі яких, використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання особисто , або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу Херсонська філія АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення по рахунку НОМЕР_2 , НОМЕР_3 власника ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 власника ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 )

- записи із камер відеоспостереження приміщень відділень Херсонська філія АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунків НОМЕР_2 , НОМЕР_3 власника ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 власника ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ) за період 2020-2021 років;

- фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти НОМЕР_2 , НОМЕР_3 власника ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 власника ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), як через каси приміщень відділень, так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів підприємства, час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Херсонського міського суду Херсонської області з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) клієнтів ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ) і ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явилась, надала до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за її відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Особа, у володінні якої знаходяться документи та речі, які просить вилучити слідчий, у судове засідання не з`явилась, про час, день та місце розгляду справи повідомлялась у відповідності до норм діючого законодавства, причини неявки не повідомила.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначила, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка знаходиться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), має суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Так, відповідно до вимог ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей і документів без визначення «інші» та за період з 01.01.2020 року по 22.06.2021 року, оскільки зазначена в них інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншим способом їх довести неможливо. Однак в частині надання тимчасового доступу до речей і документів та за період з 2020 року по теперішній час та з визначенням «інші», клопотання задоволенню не підлягає, оскільки такий період та документи є неконкретизованими, а отже надання до них доступу суперечить вимогам діючого КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №0000053 від 25.08.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, заступнику начальника ВРКП управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю за період з 01.01.2020 року по 22.06.2021 року, з можливістю їх вилучення, а саме:

- роздруківки руху грошових коштів по рахункам НОМЕР_2 , НОМЕР_3 власника ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 власника ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ) як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу,

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, відомості щодо осіб, які мали доступ до розрахункових рахунків і права на здійснення операцій.

- угоди та документи, на підставі яких, використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання особисто , або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу Херсонська філія АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки, платіжні доручення по рахунку НОМЕР_2 , НОМЕР_3 власника ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 власника ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 )

- записи із камер відеоспостереження приміщень відділень Херсонська філія АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), на яких зафіксовано осіб, які знімали грошові кошти з рахунків НОМЕР_2 , НОМЕР_3 власника ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 власника ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ) за період 2020-2021 років;

- фотознімки (відеозаписи) осіб, які знімали грошові кошти НОМЕР_2 , НОМЕР_3 власника ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), НОМЕР_5 власника ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ), як через каси приміщень відділень, так і використовуючи банкомати та які були зафіксовані камерами відео спостереження.

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1