справа № 752/2875/19
провадження №: 1-кс/752/9354/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
30.11.2020 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000293, відомості щодо якого 11.12.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які відображають взаємовідносини ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), а також до документів по взаємовідносинам із суб`єктами господарювання, що явились покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг) та/або цінних паперів, придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також до роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів виконаних, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), ваучерів, підтверджень чи інших документів про бронювання квитків із зазначенням осіб, авіаквитків, проживання в готельних номерах, оренди автомобілів, яхт, катерів, замовлення місць у ресторанах, екскурсій, найму обслуговуючого персоналу за кордоном, копій авіаквитків чи роздруківок електронних авіаквитків придбаних/заброньованих; рахунків (рахунків-фактур, рахунків-калькуляцій, накладних, тощо), на оплату туристичних подорожей осіб, включаючи авіаперельоти, трансфери закордоном, проживання, оренду автомобілів, яхт, катерів, найм обслуговуючого персоналу, замовлення ресторанів, екскурсій, оплату послуг туроператора та турагента; квитанцій, банківських виписок (довідок) та інших документів про отримання туроператором оплати за туристичні подорожі, включаючи авіаперельоти, трансфери закордоном, проживання, оренду автомобілів, яхт, катерів, найм обслуговуючого персоналу, замовлення ресторанів, екскурсій, оплату послуг туроператора та турагента; інформації та копій документів або за можливості на магнітних носіях інформації, щодо заброньованих/придбаних авіаквитків за допомогою GDS та ADS систем, зокрема: « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 » або інших систем, які використовувались менеджерами для здійснення бронювання, купівлі авіаквитків із зазначенням номеру авіаквитка, особи на ім`я якої придбаний/заброньований авіаквиток та дані про менеджера/відповідальну особу, що здійснювала придбання/бронювання такого авіаквитка; списків пасажирів авіарейсів, що здійснили виліт по квиткам, що реалізовані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), із посиланням на прізвища, ім`я, по батькові, номери авіа білетів, ідентифікаційні коди, паспортні та інші дані, номери мобільних телефонів; розписок чи інших документів про отримання від осіб, туристичних агентів, інших фізичних або юридичних осіб готівкових коштів в рахунок оплати туристичних подорожей відповідними особами, включаючи авіаперельоти, трансфери закордоном, проживання, оренду автомобілів, яхт, катерів, найм обслуговуючого персоналу, замовлення ресторанів, екскурсій, оплату послуг туроператора та турагента; інших документальних матеріалів, у яких містяться відомості про придбані чи заброньовані туристичні подорожі, в яких міститься інформація про напрямки (країни) подорожування, місця (готелі, вілли, котеджі) проживання, орендовані автомобілі, яхти, катери, тощо, заброньовані місця у ресторанах, екскурсії, тощо, їх вартість, осіб, через яких здійснювалося замовлення, форма (готівкова чи безготівкова) оплати, ким проведено оплату та з яких розрахункових рахунків, ким отримано оплату, а також підтвердження про надання таким послуг, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що першим СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000293, відомості щодо якого 11.12.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_3 ) у період з 01.10.2017 по 01.10.2018 за результатами фінансово-господарських операцій, що оформлялись лише документально з: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_21 ) без реального виконання робіт, ухилились від сплати податків в сумі 4 785 460 грн., в т.ч. податку на додану вартість в сумі 4 163 446 грн. та податку на прибуток підприємства в сумі 622 014 грн.

Невстановлені особи упродовж 2017-2018 років повторно внесли до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості та умисно повторно подали їх для проведення такої реєстрації. Також встановлено, що вищевказаних підприємствах відсутні необхідні умови для здійснення господарської діяльності: відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби.

Крім того, директори вищезазначених Товариств з ознаками «фіктивності» зазначили, що веденням та подачею бухгалтерської та податкової звітності не займалися, печатку та свідоцтво платника податку на додану вартість не отримували, банківські рахунки не відкривали, грошовими коштами не розпоряджались та нікого не уповноважували на здійснення вказаних дій.

Встановлено, що з банківських рахунків вищезазначених Товариств з ознаками «фіктивності» перераховані грошові кошти в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДР НОМЕР_2 ).

Проведеним аналізом розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДР НОМЕР_2 ) встановлено перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ).

Постановою слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 від 26.10.2020 призначено судову почеркознавчу експертизу по вказаним документам у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, у ході досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до вищезазначених фінансово-господарських документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ), оскільки вони необхідні для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, у зв`язку з цим, слідчий просить задовольнити клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду вказаного клопотання повідомлявся належним чином. До початку розгляду клопотання подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Також, просив розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію, а також в порядку пункту 7 ст. 163 КПК України, просив дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних речей.

Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.

Таким чином, слідчий суддя визнав за можливе розглянути вказане клопотання за відсутності слідчого та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважає необхідним задовольнити клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження зокрема тимчасовий доступ до речей і документів.

Зі змісту положень ч. 3 ст. 132 КПК України, вбачається, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження допускається у разі існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; виконання завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

При цьому слідчий та/чи прокурор повинні довести зазначене, належним чином, як у самому клопотанні так і матеріалами доданими до нього.

Слідчим суддею встановлено, що у клопотанні слідчого викладені обставини кримінального правопорушення, які мають місце; правову кваліфікацію із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави щодо отримання вказаних речей і документів та значення цих речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні щодо використання їх як доказів, що у сукупності також підтверджується копіями документів долучених до клопотання. Також, слідчим доведено, що вказані документи знаходяться за вказаною адресою.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене та з огляду на те, що вказані документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання тимчасового доступу до вказаних документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів, у зв`язку із цим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 164, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та прокурорам групи прокурорів: ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 у кримінальному провадженні №0000293, відомості щодо якого 11.12.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , які відображають взаємовідносини ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), а також до документів по взаємовідносинам із суб`єктами господарювання, що явились покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг) та/або цінних паперів, придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також до роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів виконаних, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), ваучерів, підтверджень чи інших документів про бронювання квитків із зазначенням осіб, авіаквитків, проживання в готельних номерах, оренди автомобілів, яхт, катерів, замовлення місць у ресторанах, екскурсій, найму обслуговуючого персоналу за кордоном, копій авіаквитків чи роздруківок електронних авіаквитків придбаних/заброньованих; рахунків (рахунків-фактур, рахунків-калькуляцій, накладних, тощо), на оплату туристичних подорожей осіб, включаючи авіаперельоти, трансфери закордоном, проживання, оренду автомобілів, яхт, катерів, найм обслуговуючого персоналу, замовлення ресторанів, екскурсій, оплату послуг туроператора та турагента; квитанцій, банківських виписок (довідок) та інших документів про отримання туроператором оплати за туристичні подорожі, включаючи авіаперельоти, трансфери закордоном, проживання, оренду автомобілів, яхт, катерів, найм обслуговуючого персоналу, замовлення ресторанів, екскурсій, оплату послуг туроператора та турагента; інформації та копій документів або за можливості на магнітних носіях інформації, щодо заброньованих/придбаних авіаквитків за допомогою GDS та ADS систем, зокрема: « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_6 » або інших систем, які використовувались менеджерами для здійснення бронювання, купівлі авіаквитків із зазначенням номеру авіаквитка, особи на ім`я якої придбаний/заброньований авіаквиток та дані про менеджера/відповідальну особу, що здійснювала придбання/бронювання такого авіаквитка; списків пасажирів авіарейсів, що здійснили виліт по квиткам, що реалізовані ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), із посиланням на прізвища, ім`я, по батькові, номери авіа білетів, ідентифікаційні коди, паспортні та інші дані, номери мобільних телефонів; розписок чи інших документів про отримання від осіб, туристичних агентів, інших фізичних або юридичних осіб готівкових коштів в рахунок оплати туристичних подорожей відповідними особами, включаючи авіаперельоти, трансфери закордоном, проживання, оренду автомобілів, яхт, катерів, найм обслуговуючого персоналу, замовлення ресторанів, екскурсій, оплату послуг туроператора та турагента; інших документальних матеріалів, у яких містяться відомості про придбані чи заброньовані туристичні подорожі, в яких міститься інформація про напрямки (країни) подорожування, місця (готелі, вілли, котеджі) проживання, орендовані автомобілі, яхти, катери, тощо, заброньовані місця у ресторанах, екскурсії, тощо, їх вартість, осіб, через яких здійснювалося замовлення, форма (готівкова чи безготівкова) оплати, ким проведено оплату та з яких розрахункових рахунків, ким отримано оплату, а також підтвердження про надання таким послуг, з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Уповноваженим службовим та посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ) надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, зазначеним в ухвалі особам та підготувати вказані документи для можливості вилучення оригіналів вказаних документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1