Справа №295/4217/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.04.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження № 0000040, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000040 від 04.11.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 2 ст. 205-1 КК України.
З клопотання слідчого вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, внесли в документи, які відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, а саме до реєстраційних документів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) неправдиві відомості щодо КВЕД та адреси місця реєстрації, реквізити яких використані службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) з метою формування валових витрат з податку на прибуток.

Проведеними слідчими (розшуковими) заходами в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000040 встановлено, що на території Житомирської та інших областей, невстановленими слідством особами організовано діяльність з незаконного формування валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки.

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що невстановлені особи, шляхом використання реквізитів підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців, здійснюють незаконну діяльність з виведення грошових коштів з рахунків підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців, отриманих від реального сектору економіки за безтоварними операціями з придбання дикоростучої продукції (ягід), тобто здійснюють незаконну діяльність з «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів та легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження коштів) та незаконне формування валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки.

Так, допитані у якості свідків, гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_5 надали покази, що здійснили реєстрацію ФОП за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності, зокрема надали знаряддя (засоби) для такої реєстрації, посвідчивши довіреності на невідомих їм осіб.

Також, у ході виконання доручення слідчого, оперативними співробітниками УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області відібрано пояснення про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності у якості ФОП: гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

В рамках кримінального провадження, слідчим вилучено копії документів, які містились в юридичній справі з відкриття банківських рахунків на ім`я фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ).

В ході огляду вилучених документів встановлено, що документи для відкриття банківських рахунків в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) від імені фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 та фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 подані на підставі посвідчених довіреностей гр. ОСОБА_8 , грошові кошти обготівковані на підставі виданих довіреностей гр. ОСОБА_8 та гр. ОСОБА_9 .

В ході допиту як свідка, гр. ОСОБА_9 не змогла повідомити обставини, за яких отримала від зазначених фізичних осіб-підприємців грошові чеки та довіреності на представництво інтересів як фізичних осіб-підприємців.

Крім того, згідно огляду даних ІС «Податковий блок» досудовим розслідуванням встановлено, що у фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 відкриті рахунки, в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) а саме: рахунок № НОМЕР_7 (код валюти 980).

В обгрунутвання заявленого клопотання слідчий вказав, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ), які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування (вхідної/вихідної кореспонденції), платіжні доручення, меморіальні ордери, заяв на отримання чекових книг, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.01.2019 по 31.12.2020, ІР адрес, з яких здійснювався доступ до системи клієнт-банк, наказів, розпоряджень, положень.

Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків зазначених фізичних осіб-підприємців в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ), у зв`язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом отримати доступ до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до вказаних документів та їх вилучення.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей, що закріплені в банківських рахунках, будуть встановлені факти перерахування грошей на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, встановлений факт зняття готівкових грошових коштів невстановленими слідством особами, а також факт не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.

У зв`язку із цим інформація, що містить банківську таємницю та знаходиться у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ), щодо зазначених вище рахунків може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.
Відповідно до ст. 60Закону України «Про банки та банківську діяльність»(далі Закон) інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Відповідно до підпункту 1.1 пункту 1 Розділу І Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів. В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13 або слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) щодо відкриття та обслуговування рахунків фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ):

- оригіналів довіреностей на представництво інтересів фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ), заяв на відкриття поточних рахунків, документів на відкриття основних та додаткових корпоративних карток, оригіналів завірених сторінок паспортів, ідентифікаційних кодів, які звернулись для відкриття рахунків, опитувальників клієнта, заяв на приєднання до Договору комплексного банківського обслуговування договорів на відкриття та обслуговування банківських рахунків, заяв на видачу КПК, заяв на видачу чекових книг, розписок про отримання чекових книг, видаткових ордерів, відомостей про пристрої, до яких підключено систему клієнт-банк, грошових чеків на видачу готівкових коштів.

Зобов`язати співробітників АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документи надати в оригіналах та в повному обсязі.

- відомостей на електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 13.08.2019 по 08.12. 2020 по рахункам відкритими:
-фізичною особою-підприємцем ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_5 ), в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) а саме: рахунок № НОМЕР_7 (код валюти 980).
Зобов`язати співробітників АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документи надати в електронному та паперовому вигляді (належним чином засвідчені копії) в повному обсязі.

- роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань;

Зобов`язати співробітників АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документи надати в електронному та паперовому вигляді (належним чином засвідчені копії) в повному обсязі.

- посадових інструкцій начальника відділу підтримки операцій суб`єктів господарювання відділення № НОМЕР_8 АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_15 , головного економіста відділу підтримки операцій суб`єктів господарювання відділення № НОМЕР_8 АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_16 , головного економіста відділу підтримки операцій суб`єктів господарювання відділення № НОМЕР_8 АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_17 , начальника відділення № НОМЕР_8 АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_18 , начальника відділу касових операцій відділення № НОМЕР_8 АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_19 , старшого касира відділення № НОМЕР_8 АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_20 , наказів/розпоряджень про надання повноважень щодо підписання документів зазначеними вище особами, положень про відкриття та закриття рахунків суб`єктами господарювання, положення про порядок ведення касових операцій.
Зобов`язати співробітників АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надати зазначені документи в повному обсязі в належним чином засвідчених копіях.
Встановити строк дії ухвали до 05.06.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: