Провадження № 1-кс/752/4683/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

14 червня 2021 року слідчий суддя ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва клопотання слідчого з ОВС першого слідчого ВР КП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 подане в рамках міжнародного запиту компетентних органів Республіки Польща про надання міжнародної допомоги у розслідуванні кримінальної справи за №PO V Ds 126/15/Spc, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

встановив:

до слідчого судді надійшло клопотання слідчого з ОВС першого слідчого ВР КП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні наступних установ: ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення їх копій, а саме: відомостей щодо перетину державного кордону наступними: гр. ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ). ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо надання всієї наявної інформації щодо DONIS TRADING INC, KOMITERNA 12,/KIEV-UKRAINE: інформацію чи зареєстроване дане підприємство в наявних базах даних податкових служб; чи займалося у період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року господарською діяльністю на території України; чи зареєстроване у відповідних реєстрах; чи перебувало/(є) на обліку суб`єктів господарювання; чи було/є активним платником податку; чи подавало/(є) щорічні податкові декларації; відомості щодо податкової звідності в період з 2010-2021 рр. ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо надання інформації відносно таких підприємств: SEVA PRIVATE COMPANY PAVILON 187,/-104 STOLICHNOE SCHOSE STR., Levczuk Wiktot паспорт НОМЕР_5 ; DONIS TRADING INC, KOMITERNA 12,/KIEV-UKRAINE - чи вищенаведені суб`єкти дійсно у період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року імпортували з території Республіки Польща товари, які експортувалися суб`єктом «Tarchem Rafal Curylo» з місцезнаходженням по АДРЕСА_1 ; надати всю наявну інформацію відносно вказаних підприємств щодо митних оформлень за період часу з 2010-2021 рр;

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити з викладених підстав.

Також, у клопотанні просить дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що відповідно до матеріалів запиту в провадженні Окружної прокуратури м. Тарнова Республіки Польща, здійснюється нагляд за слідством у кримінальній справі №PO V Ds 126/15/Spc, щодо гр. ОСОБА_6 ( ОСОБА_7 ), який підозрюється між іншими в тому, що останній у період з 24 лютого 2010 року по 21 січня 2013 року в м. Тарнові Малопольського воєводства подав в податковий орган Начальнику ІНФОРМАЦІЯ_5 , податкові декларації щодо здійснюваної ним господарської діяльності під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_6 », вказавши в них дані, які не відповідають фактичному стану та цим ввів Начальника Державної податкової інспекції м. Тарнова в оману, щодо існування підстав для повернення на його користь податку на додану вартість, внаслідок чого останньому було повернуто неналежний, раніше нарахований податок ПДВ.

Тому, дії гр. ОСОБА_6 ( ОСОБА_7 ) призвели до зменшення надходження до Державної скарбниці з податку на додану вартість у період з січня 2010 року по грудень 2012 року коштів на загальну суму 2 102 709 злотих, тому підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 56 Кримінального-Податкового Кодексу.

У рамках цього провадження встановлено, що гр. ОСОБА_6 ( ОСОБА_7 ) здійснює господарську діяльність під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою АДРЕСА_2 , ПІН: НОМЕР_6 .

В ході здійснюваної діяльності, компетентному Начальнику ІНФОРМАЦІЯ_7 гр. ОСОБА_6 ( ОСОБА_7 ) подав фактури ПДВ, що відобразили купівлю товарів, в тому числі діамантових дисків у вітчизняних суб`єктів, які останнім пізніше перепродавалися на користь вітчизняних та закордонних суб`єктів.

За результатом слідства проведеного Окружною прокуратурою м. Тарнова в кримінальній справі № PO V Ds 126/15/Spc встановлено, що гр. ОСОБА_6 у період коли він вчинив інкриміновані діяння, а саме з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року, експортував в Республіку Україна діамантові диски, які з поданими документами продавались на користь наступних суб`єктів, а саме:

1.SEVA PRIVATE COMPANY PAVILON 187,/-104 STOLICHNOE SCHOSE STR., Levczuk Wiktot паспорт НОМЕР_5 ;

2.DONIS TRADING INC, KOMITERNA 12,/KIEV-UKRAINE.

Суть діяння полягає в тому, що в дійсності в Україну експортували предмети, які виглядали як діамантові диски, однак результати слідства вказують на те, що вартість останніх не була такою, як зазначена у фактурах. Таким чином, суб`єкти, наявні у фактурах як одержувачі товару, не використовували даний товар у подальшому, тобто, не реалізовували згідно з призначенням.

Відповідно до вказаного запиту про надання міжнародної правової допомоги компетентний орган Республіки Польща просить провести процесуальні та слідчі дії на території України, а саме :

-допитати як свідка ОСОБА_8 ) про співпрацю з фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

-встановити на основі наявних баз даних, чи вищенаведені суб`єкти дійсно займалися у період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року господарською діяльністю на території України, чи були зареєстровані у відповідних реєстрах, чи перебували на обліку суб`єктів господарювання, чи були активними платниками податку, чи подавали щорічні податкові декларації;

-встановити на основі наявних баз даних, даних з реєстрів, інформаційних систем, чи вищенаведені суб`єкти дійсно у період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року імпортували з території Республіки Польща товари, які експортувалися суб`єктом «Tarchem Rafal Curylo» з місцезнаходженням по АДРЕСА_1 .

Під час виконання даного запиту про міжнародну допомогу постало питання встановлення місцезнаходження, місця роботи та джерел грошових виплат відносно гр. ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), паспорт громадянина України серіяАС№ НОМЕР_7 , що зареєстрований за адресою АДРЕСА_3 .

За результатами проведених слідчих дій встановлено, що гр. ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ) зареєстрував на своє ім`я ФОП, зазначивши адресу здійснення підприємницької діяльності: АДРЕСА_4 , вказавши вид діяльності: оптова торгівля будівельними матеріалами.

В подальшому проведено тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , щодо джерел доходів та місця роботи гр. ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ), в результаті чого, отримано інформацію про відсутність офіційних доходів за останні роки.

Виходячи з вимог міжнародної допомоги, слідству необхідно отримати інформацію, яка перебуває у володінні наступних установ , а саме:

1.ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо перетину державного кордону гр. ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 );

2.ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо надання всієї наявної інформації щодо DONIS TRADING INC, KOMITERNA 12,/KIEV-UKRAINE:

-інформацію чи зареєстроване дане підприємство в наявних базах даних податкових служб;

-чи займалося у період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року господарською діяльністю на території України;

-чи зареєстроване у відповідних реєстрах;

-чи перебувало/(є) на обліку суб`єктів господарювання;

-чи було/є активним платником податку;

-чи подавало щорічні податкові декларації;

-відомості щодо податкової звідності в період з 2010-2021 рр.

3.ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо надання інформації відносно таких підприємств:

-SEVA PRIVATE COMPANY PAVILON 187,/-104 STOLICHNOE SCHOSE STR., Levczuk Wiktot паспорт НОМЕР_5 ,

-DONIS TRADING INC, KOMITERNA 12,/KIEV-UKRAINE,

чи вищенаведені суб`єкти дійсно у період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року імпортували з території Республіки Польща товари, які експортувалися суб`єктом « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з місцезнаходженням по АДРЕСА_1 ;

-надати всю наявну інформацію відносно вказаних підприємств щодо митних оформлень за період часу з 2010-2021 рр.

Відповідно до ч.4 ст.38 КПК України орган досудового розслідування зобов`язаний застосовувати всі передбачені законом заходи для забезпечення ефективності досудового розслідування.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити огляд речей, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено:

1) прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів;

2) дата постановлення ухвали;

3) положення закону, на підставі якого постановлено ухвалу;

4) прізвище, ім`я та по батькові фізичної особи або найменування юридичної особи, які мають надати тимчасовий доступ до речей і документів;

5) назва, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ;

6) розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і оригінали або копії документів, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом;

7) строк дії ухвали, який не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу;

8) положення закону, які передбачають наслідки невиконання ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 562 КПК України, якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбаченому цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає. Підставою для вирішення питання щодо надання такого дозволу є матеріали звернення компетентного органу іноземної держави.

У разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.

Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також доведено, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Беручи до уваги вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 38, 131, 132, 159-166, 562 КПК України, -

постановив:
Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим першого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні наступних установ:

- ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення їх копій, а саме: відомостей щодо перетину державного кордону наступними: гр. ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ).

- ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо надання всієї наявної інформації щодо DONIS TRADING INC, KOMITERNA 12,/KIEV-UKRAINE: інформацію чи зареєстроване дане підприємство в наявних базах даних податкових служб; чи займалося у період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року господарською діяльністю на території України; чи зареєстроване у відповідних реєстрах; чи перебувало/(є) на обліку суб`єктів господарювання; чи було/є активним платником податку; чи подавало/(є) щорічні податкові декларації; відомості щодо податкової звідності в період з 2010-2021 рр.

- ІНФОРМАЦІЯ_4 ( ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо надання інформації відносно таких підприємств: SEVA PRIVATE COMPANY PAVILON 187,/-104 STOLICHNOE SCHOSE STR., Levczuk Wiktot паспорт НОМЕР_5 ; DONIS TRADING INC, KOMITERNA 12,/KIEV-UKRAINE - чи вищенаведені суб`єкти дійсно у період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року імпортували з території Республіки Польща товари, які експортувалися суб`єктом « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з місцезнаходженням по АДРЕСА_1 ; надати всю наявну інформацію відносно вказаних підприємств щодо митних оформлень за період часу з 2010-2021 рр;

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1