Суддя ОСОБА_1
Справа № 644/1857/21
Провадження № 1-кс/644/288/21
У Х В А Л А

Іменем України

27 квітня 2021 року м. Харків

Орджонікідзевський районний суд м. Харкова у складі головуючого- слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого- ОСОБА_3 , розглянувши у приміщенні суду клопотання слідчого СВ відділу поліції №1 Харківського РУП № 2 Головного управління НП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000012 від 12.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

До Орджонікідзевського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СВ відділу поліції №1 Харківського РУП № 2 Головного управління НП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене із начальником Немишлянського відділу Харківської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів. Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: статутних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2020-2021 роки; штатного розпису ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2020 - 2021 роки; документів щодо призначення на посади (наказ про призначення, контракт, угода, тощо) та посадові інструкції (функціональні обов`язки) директора, головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2020 -2021 роки; ліцензій (дозволів) на виконання робіт зазначеної категорії; проектно-кошторисної документації; документації щодо проведення конкурсних торгів; укладених договорів: №ПР-2610 від 10.11.2020 року між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », №28/10 від 26.10.2020року між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », №26/11 від 11.11.2020 року між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », №42/11 від 24.11.2020 року між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », №КРК-3210 від 09.12.2020 року між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », №1843 від 24.12.2020 між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документації щодо відповідності якості робіт, сертифікатів, оригіналів технічних паспортів та інших документів, що посвідчують відповідність конструкцій і обладнання специфікаціям, державним стандартам, технічним умовам; підтверджуючі документи щодо наявності обладнання (автотранспорту, будівельних машин та механізмів) із зазначенням права власності на обладнання або договорів на підтвердження права користування обладнанням, платіжних документів щодо цін та тарифів, фізичних обсягів виконаних робіт, закупівлі використаних матеріалів; документів щодо залучення для виконання робіт робочої сили (інженерно-технічних спеціалістів і робітників); документів щодо залучення субпідрядних організацій; актів прийому здачі виконаних робіт (КБ-2) (або етапів робіт), довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат (КБ-3),актів прихованих робіт; платіжних документів, що підтверджують обсяг виконаних робіт, їх ціни та тарифи, видаткових накладних, журналів виконання робіт, журналів техніки безпеки, нарядів на працівників, наказів при прийняття на роботу/трудових договорів з працівниками, наказів про відрядження працівників, товарно-транспортних накладних (із зазначенням автомобілів, які перевозили матеріали), документів, з приводу переміщення товарів по бухгалтерії підприємства при проведені робіт відповідно до договорів підряду, укладених з КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 , КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » разом додатками та змінами до них.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначається, що в провадженні СВ ВП № 1 Харківського районного управління № 2 ГУ НП в Харківській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000012 від 12.02.2021 за ознаками ч. 2 ст. 191 КК України, за фактом привласнення службовими особами Комунальним некомерційним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бюджетних коштів, шляхом укладання договорів щодо проведення капітального ремонту частини кисне проводу хірургічного корпусу літери Б-3 КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 .
Під час досудового розслідування встановлено, що 09.12.2020 року Комунальним некомерційним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 »оголошено проведення торгів щодо проведення капітального ремонту частини кисне проводу хірургічного корпусу літери Б-3 КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 з очікуваною вартістю 1 930 927, 68 грн.

За результатами державної закупівлі 09.12.2020 року укладено договір між Комунальним некомерційним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 »та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »щодо проведення капітального ремонту частини кисне проводу хірургічного корпусу літери Б-3 КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вищевказаною адресоюна суму 1 834 381, 30 грн., окрім того Єдиний податок 5% - 96 546, 38 грн., всього 1 930 927, 68 грн.

Сплата єдиного податку КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є незаконним, виходячи з наступного.

Єдиний податок (ЄП) - це податок, що сплачують суб`єкти господарської діяльності на спрощеній системі оподаткування, основний підприємницький податок.

Відповідно до ст. 293.1. ПК України ставки єдиного податку для платників першої групи встановлюються у відсотках (фіксовані ставки) до розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб, встановленого законом на 1 січня податкового (звітного) року (далі у цій главі - прожитковий мінімум), другої групи - у відсотках (фіксовані ставки) до розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року (далі у цій главі - мінімальна заробітна плата), третьої групи - у відсотках до доходу (відсоткові ставки).

Статтею 294 Податкового кодексу України визначено, що податковим (звітним) періодом для платників єдиного податку першої, другої та четвертої груп є календарний рік, податковим (звітним) періодом для платників єдиного податку третьої групи є календарний квартал.

До того ж, право на нарахування податку та складання податкових накладних надається виключно особам, зареєстрованим як платники податку в порядку, передбаченому ст. 183ПКУ(п. 201.8ПКУ).

Тобто, єдиний податок це податок, який сплачується самостійно суб`єктом господарської діяльності на підставі поданої ним до органу податкової служби декларації впродовж звітного періоду (календарного року).

Разом з цим, моніторингом Єдиного веб - порталу використання бюджетних коштів (ІНФОРМАЦІЯ_4 ) встановлено, що оплату за вказаною закупівлею здійснено 18.12.2020, на підставі акту прийому виконаних робіт №1 від 16.12.2020; ПДВ - 96 546, 38 грн.

Так, юридичні особи 3-ї групи сплачують ЄП від суми всьогоотриманого доходу (п. 293.3 ПКУ):5% не платники ПДВ;3% для платників ПДВ.

Таким чином, Єдиний податок у вигляді 5% (не платник ПДВ), який зазначено у п. 3 Договору, є сплачений КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпідставно, оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є платником єдиного податку та сплата вказаного податку є виключним обов`язком останніх.

Разом з цим, встановлено, що протягом 4 кварталу 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено аналогічними порушеннями 4 договори з Комунальним некомерційним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Комунальним некомерційним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Комунальним некомерційними підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». щодо проведення будівельних робіт на загальну суму 2 611 137 грн.: 10.11.2020 між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір № ПР-2610 щодо проведення поточного ремонту кисне проводу вищевказаного комунального закладу на суму 655 036, 26 грн.; 24.12.2020 між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір щодо капітального ремонту частини системи киснепостачання у будівлі вищевказаного комунального закладу на суму 1 956 101, 95 грн.; 26.10.2020 року між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір щодо Капітальний ремонт на встановлення, оснащення киснепроводів та ремонту наявних кисневих точок у будівлі вищевказаного комунального закладу на суму 350 160, 24 грн.; 11.11.2020 року між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір щодо поточного ремонту системи подачі кисню в будівлі вищевказаного комунального закладу на суму 498 428, 00 грн.; 24.11.2020 року між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір щодо капітального ремонту на встановлення, оснащення киснепроводів та ремонту наявних кисневих точок в будівлі вищевказаного комунального закладу на суму 578 265, 68 грн.
Відповідно до Витягу з Єдиного реєстру юридичних осіб керівником КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 є ОСОБА_5 .
Відповідно до Витягу з Єдиного реєстру юридичних осіб керівником КНП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 є ОСОБА_6 .
Відповідно до Витягу з Єдиного реєстру юридичних осіб керівником КНП « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_5 є ОСОБА_7 .
Відповідно до Витягу з Єдиного реєстру юридичних осіб керівником
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою:
АДРЕСА_1 , є ОСОБА_8 .
Слідчий зазначає, що з метою подальшого досудового розслідування та встановлення всіх осіб, які винні у скоєні злочину, необхідно провести ряд заходів забезпечення кримінальногопровадження, слідчих дій, для повного всебічного розслідування кримінального провадження та встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, необхідно доступ до оригіналів та вилучення завірених, у відповідності до вимог чинного законодавства, копій документів, що перебувають у володінні Комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою:

АДРЕСА_6 . Зазначені документи будуть використані як докази фактів та обставин що встановлюються під час досудового розслідування.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, вважає клопотання таким, що задоволенню не підлягає, при цьому виходить із наступного…

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у справі.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СВ ВП № 1 ХРУП № 2 ГУНП в Харківській області перебуває кримінальне провадження внесене до ЄРДР за № 0000012 від 12.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Згідно короткого викладу обставин, зазначених у витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в період часу з 09.12.2020 року по 18.12.2021 року, точний час не встановлено посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » привласнено бюджетні кошти у розмірі 96546,38 грн. Правова кваліфікація кримінального правопорушення, передбачена ч. 2 ст. 191 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання, досудове розслідування проводиться за фактом привласнення бюджетних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за договором № крк-3210 від 09.12.2020 року, строк дії якого вже закінчився 31.12.2020 року, зобов`язання за договором сторонами виконано.

При цьому під час судового розгляду, слідчий так і не зміг надати пояснення, що зможуть підтвердити чи спростувати відомості, які містяться в статутних та реєстраційних документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », штатному розпису та у документах щодо призначення на посади та посадові інструкції директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документів щодо залучення субпідрядних організацій за 2020-2021 роки, з урахуванням того, як вже зазначалося, строк дії договору закінчився ще 31.12.2020 року.

Також, відсутні обґрунтування того, яким чином можуть бути використанні відомості, які містяться в договорах, укладених між КНП № ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_7 »та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при наявності того, що інформація про вказані установи до ЄРДР не вносилася, а посилання слідчого, що у цих лікарнях під час укладання договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були допущені порушення є лише припущенням слідчого.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначається короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання слідчого не відповідає вимогам, передбаченим ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні не зазначено про можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів на підтвердження обставин зазначених у витягу з ЄРДР.
Клопотання не містить доказів, щодо опитування осіб, у володінні яких знаходяться документи, відсутні письмова вимога слідчого щодо добровільного надання зазначених документів.
Виходячи із вищевикладеного, слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання слідчого, в зв`язку з його недоведеністю.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні клопотання слідчого СВ відділу поліції №1 Харківського РУП № 2 Головного управління НП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене із начальником Немишлянського відділу Харківської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000012 від 12.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1