Справа № 308/9134/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 липня 2021 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду матеріали клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В:
У провадженні слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області знаходиться вищевказане клопотання, в якому орган досудового розслідування просить продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042 від 23.01.2020 за ч.3 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, на 3 місяці, а саме до 23 жовтня 2021 року.

Клопотання мотивовано наступним.

19.01.2021 слідчими слідчого управління Головного управління ДФС у Закарпатській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002 щодо вчинення кримінального правопорушення невстановленими особами, які внесли завідомо неправдиві відомості при реєстрації ТОВ «Вест Агро Логістика» (код за ) та ТОВ «Інтеграл Буд Торг» (код за ) в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, та умисно подали їх державному реєстратору Ужгородської районної державної адміністрації Закарпатської області, що знаходиться за адресою: м.Ужгород, вул. Загорська, 10.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст. 205-1 КК України.

21.01.2021 Закарпатською обласною прокуратурою об`єднано матеріали досудових розслідувань №0000042 та №0000002 в одне провадження, якому присвоєно номер №0000042.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що громадянин України ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , адреса реєстрації АДРЕСА_1 ) будучи засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Бета-Аграр» () розробив схему по ухиленню від сплати податків та задля реалізації такої схеми вступив в злочинний зговір зі своїм рідним братом гр. ОСОБА_6 , (РНОКПП НОМЕР_2 , адреса реєстрації АДРЕСА_1 ), який є засновником ТОВ «Авалон Трейд Карпати» (), гр. ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), яка являється директором та бухгалтером ТОВ «Оптимал Контракт» (, м. Ужгород, вул. Льва Толстого, буд.27, кв.8) та із залученням ОСОБА_8 директора ПП "ОБЛІК УЖ" (код за ), які протягом 2019 та по теперішній час, шляхом мінімізації об`єкту оподаткування з податку на прибуток та податку на додану вартість, за рахунок реалізації придбаної продукції невстановленим особам через підконтрольні СГД за готівкові кошти, з метою ухилення від сплати податків, не відображали такі операції у податковому та бухгалтерському обліках.

У ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження №0000042 органом досудового розслідування проведено наступні слідчі:

-отримано висновки аналітичних досліджень фінансово-господарської діяльності: ТОВ «Авалон Трейд Карпати» (код за ) за №14769/10/07-16-08-00-10 від 30.10.2020; ТОВ «Оптимал Контракт» (код за ) за №15677/10/07-16-08-00-10 від 30.11.2020 та ТОВ «Бета-Аграр» (код за ) за №15670/10/07-16-08-00-10 від 30.11.2020 складених на підставі матеріалів кримінального провадження та наявних баз даних;

-допитано гр. ОСОБА_9

-допитано гр. ОСОБА_10 ;

-отримано тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Вест Агро Логістик»;

-отримано тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Інтеграл Буд Торг», проведено її аналіз;

-винесено постанови про призначення судових почеркознавчих експертиз;

-винесено постанову про призначення судової бухгалтерської експертизи.

Строк у кримінальному провадженні №0000042 закінчується 23.07.2021 однак, завершити досудове розслідування до вказаного строку не надається за можливе, у зв`язку із тим, що на даний час є необхідність у проведенні слідчих дій та отримання висновків судових експертиз, без яких прийняти кінцеве рішення у кримінальному провадженні є неможливим.

Завершити досудове розслідування без проведення всіх необхідних слідчих дій: проведенні допитів службових осіб ТОВ «Оптимал Контракт»,ТОВ «Оптимал Буд», ТОВ «Інтеграл Буд Торг»; ТОВ «Вест Агро Логістик»; необхідності по винесених постановах отримати висновків експертів (почеркознавчі, судово-економічні) є неможливим, оскільки це призведе до невиконання завдань кримінально-процесуального законодавства. Таким чином, на думку органу досудового розслідування строк досудового розслідування, який у зазначеному кримінальному провадженні закінчується 23.07.2021, доцільно продовжити на 3 місяці, тобто до 23.10.2021.

У судове засідання слідча не з`явилася, натомість подала до суду клопотання, в якому просить розглянути подане нею клопотання про продовження строків досудового розслідування без її участі. Поряд з цим доводи у клопотанні, а наведені факти підтримує у повному обсязі. У додатку до клопотання слідча просить долучити копії документів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, які остання просить врахувати при розгляді зазначеного клопотання.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося.

Дослідивши подане клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як випливає з матеріалів клопотання та доданих до нього документів, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Закарпатській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000042, відомості про яке внесенні до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.01.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 - 1 КК України.

Про підозру у вчиненні вищевказаного кримінального правопорушення жодній особі не повідомлено, що підтверджується витягом з ЄРДР, доданим до клопотання.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000042 закінчується 23.07.2021.

Частиною 2 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Частиною 1 статті 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 3 ст. 295-1 КПК України, cлідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Згідно з ч. 5 ст. 294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк що закінчився, поновленню не підлягає.

Відповідно до ч. 1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Критеріями для визначення розумності строків кримінального провадження, відповідно до ч. 3 ст. 28 КПК України, є, зокрема, складність кримінального провадження та поведінка учасників кримінального провадження. При цьому в частині першій цієї статті визначено, що розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень.

На основі клопотання і доданих до нього матеріалів кримінального провадження, у судовому засіданні встановлено, що досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042 від 23.01.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 - 1 КК України не може бути завершене у строк до 23.07.2021.

У той час, слідчим суддею враховуються всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження.

У зв`язку з тим, що з метою виконання завдань кримінального провадження, зокрема шляхом забезпечення повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, на думку слідчого судді, є обґрунтована необхідність у продовженні строку досудового розслідування, для проведення ряду слідчих та процесуальних дій, зокрема: провести допити службових осіб ТОВ «Оптимал Контракт», ТОВ «Оптимал Буд», ТОВ «Інтеграл Буд Торг», ТОВ «Вест Агро Логістик», а також отримати висновки експертів (почеркознавчі, судово-економічні) на підставі винесених постанов.

Враховуючи вищенаведене та беручи до уваги, що кримінальне провадження здійснюється щодо кримінального проступку та нетяжкого злочину, і в ньому необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, прийняти за результатами досудового розслідування відповідні процесуальні рішення, слідчий суддя приходить до висновку, що доводи органу досудового розслідування про необхідність продовження строку досудового розслідування є обґрунтованими і відповідають нормам діючого процесуального законодавства, а відтак клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 26, 219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042 від 23.01.2020, за ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 - 1 КК України до 23 жовтня 2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили з моменту оголошення.

Слідчий суддя Ужгородського
міськрайонного суду
Закарпатської області ОСОБА_1