Справа № 569/6957/21
УХВАЛА

13 квітня 2021 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про арешт майна , -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 у якому просить накласти арешт на майно.
В обґрунтування клопотання зазначає, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000045 від 29.10.2020 за фактом незаконного придбанню з метою збуту, зберіганню, транспортування та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів з марками акцизного податку, що мають ознаки підробки, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.1 ст.204 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що гр. ОСОБА_5 за в порушення вимог Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 № 481/95-ВР, Правил роздрібної торгівлі алкогольними напоями, порушуючи законодавство України про обіг підакцизних товарів, до яких згідно п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України відноситься тютюнові вироби та алкогольні напої, не маючи спеціальних дозволів (ліцензій), одержання яких передбачено законодавством України, здійснює діяльність по незаконному, зберіганню, транспортування та збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів.
Таким чином, в діях ОСОБА_5 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.199, ч.1 ст.204 КК України.
На підставі заяви про дозвіл на проведення огляду, 06.04.2021 проведено огляд нежитлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 . На час огляду приміщення використовував ОСОБА_5 , за результатами, якого виявлено та вилучено:
1) 1000 скляних пляшок об`ємом 0,5 л. заповнених коричневою рідиною та обклеєні марками акцизного податку, що знаходяться у 50 поліетиленових спайках, по 20 пляшок у кожній;
2) 17 шт. повних та одна на половину заповнена пластикові ємкості (пет-пляшки) орієнтовним об`ємом 5 л. кожна закорковані кришками жовтого кольору та заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
3) 140 скляних пляшок об`ємом 0,5 л. етикетки горілка «Пляшка», заповнених рідиною та обклеєні марками акцизного податку, що знаходяться у поліетиленових спайках, по 20 пляшок у кожній;
4) 60 пляшок поліетиленових спайках об`ємом 0,25 л. кожна, згідно етикетки горілка «Житня сльоза» перцова;
5) 90 пляшок знаходяться у поліетиленових спайках об`ємом 0,25 л. кожна, згідно етикетки горілка «Житня сльоза»;
6) 20 скляних пляшок знаходяться у поліетиленовій спайці, об`ємом 0,5 л. кожна, згідно етикетки горілка «Олександрія Кришталева» обклеєні марками акцизного податку;
7) 720 прозорих пет-пляшок об`ємом 0,5 л. кожна заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
8) 180 прозорих пет-пляшок об`ємом 1 л., заповнені коричневою рідиною з характерним запахом спирту;
9) 570 пачок цигарок без марок акцизного податку, згідно етикетки сигарети «Compliment» у загальній кількості
10) 4500 пачок цигарок із марками акцизного податку Республіки Білорусь, згідно етикетки сигарети «Фест», червоні;
11) 1400 пачок цигарок із марками акцизного податку Республіки, згідно етикетки сигарети «Фест», сині;
12) 90 пачок цигарок згідно етикетки сигарети «Credo»;
У ході огляду будь-яких товарно-супровідних документів, накладних, видаткових, податкових накладних, ліцензій, дозволів, сертифікатів, якості, відповідності, інших документів, що підтверджують якість, походження алкогольних напоїв не виявлено, ОСОБА_5 не представлено.
Згідно із нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
До початку розгляду клопотання слідчим подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить задовольнити вказане клопотання.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутності учасників провадження, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.
Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, приходжу до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно ч. ч.2, 3 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ст.15 Закону України «Про державне регулювання, виробництва та обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» - Оптова торгівля на території України алкогольними напоями та тютюновими виробами здійснюється за наявності у суб`єктів господарювання (у тому числі іноземних суб`єктів господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності ліцензії на оптову торгівлю алкогольними напоями та тютюновими виробами.
Роздрібна торгівля алкогольними напоями (крім столових вин) або тютюновими виробами або пальним може здійснюватися суб`єктами господарювання (у тому числі іноземними суб`єктами господарювання, які діють через свої зареєстровані постійні представництва) всіх форм власності, у тому числі їх виробниками, за наявності у них ліцензій на роздрібну торгівлю.
У відповідності до ч.1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи положення ч. 2 ст. 173 КПК України та вищевикладене, є необхідним накласти арешт майно, вилучене за вищевказаних обставин, оскільки наявні достатні підстави вважати, що майно відповідає критеріям встановленим ст. 98 КПК України, а незастосування арешту може призвести до втрати чи його пошкодження.
Керуючись ст. 170, 171,175 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого - задоволити.
Накласти арешт на: 1000 скляних пляшок об`ємом 0,5 л. заповнених коричневою рідиною та обклеєні марками акцизного податку, що знаходяться у 50 поліетиленових спайках, по 20 пляшок у кожній; 17 шт. повних та одна на половину заповнена пластикові ємкості (пет-пляшки) орієнтовним об`ємом 5 л. кожна закорковані кришками жовтого кольору та заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту; 140 скляних пляшок об`ємом 0,5 л. етикетки горілка «Пляшка», заповнених рідиною та обклеєні марками акцизного податку, що знаходяться у поліетиленових спайках, по 20 пляшок у кожній; 60 пляшок поліетиленових спайках об`ємом 0,25 л. кожна, згідно етикетки горілка «Житня сльоза» перцова; 90 пляшок знаходяться у поліетиленових спайках об`ємом 0,25 л. кожна, згідно етикетки горілка «Житня сльоза»; 20 скляних пляшок знаходяться у поліетиленовій спайці, об`ємом 0,5 л. кожна, згідно етикетки горілка «Олександрія Кришталева» обклеєні марками акцизного податку; 720 прозорих пет-пляшок об`ємом 0,5 л. кожна заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту; 180 прозорих пет-пляшок об`ємом 1 л., заповнені коричневою рідиною з характерним запахом спирту;570 пачок цигарок без марок акцизного податку, згідно етикетки сигарети «Compliment» у загальній кількості 4500 пачок цигарок із марками акцизного податку Республіки Білорусь, згідно етикетки сигарети «Фест», червоні; 1400 пачок цигарок із марками акцизного податку Республіки, згідно етикетки сигарети «Фест», сині; 90 пачок цигарок згідно етикетки сигарети «Credo»;, які вилучені 06.04.2020 у ході проведеного огляду нежитлового гаражного приміщення за адресою АДРЕСА_1
Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст. 174 КПК України, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Рівненського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1