21.05.2021 Справа № 756/7766/21
Номер справи 756/7766/21
Номер провадження 1-кс/756/1226/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 травня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000668 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 листопада 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий посилається на те, що п`ятим СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 27.11.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000668 від, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що фізична особа-платник податків ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2013 по 31.12.2018, на території м. Києва, шляхом не декларування доходу, отриманого від продажу об`єктів нерухомості, та не реєструючись платником податку на додану вартість у зв`язку із перевищенням загальної суми операцій з постачання товарів (послуг), ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 2552788,42 грн., податку на додану вартість у сумі 1906187,63 грн., на загальну суму 4 458 976,05 грн., що підтверджується актом перевірки ГУ ДФС у м. Києві №1894/26-15-42-05- від 09.08.2019 та відповідними податковими повідомленнями-рішеннями.
Під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, встановлено, що будівництво об`єктів нерухомості, які реалізувались ОСОБА_5 , здійснювалось ТОВ «Спутник-Теремки» (код ).
Подальшим аналізом баз даних ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ТОВ «Спутник-Теремки» є забудовником об`єкта будівництва за адресою здійснення господарської діяльності, а саме: АДРЕСА_1 . Відповідно засновником якого є ОСОБА_5 , директор ОСОБА_6 . Генеральним підрядником по будівництву даного об`єкта є ТОВ «АВМ Білдінг Груп» (код ), яке знаходиться за однією податковою адресою разом з ТОВ «Спутник-Теремки» (код ). Проектну документацію по об`єкту будівництва, майнові права якого реалізовувались ОСОБА_5 , також виконувало пов`язане підприємство ТОВ «АВМ Проект» (), яке знаходиться за тією-ж податковою адресою що й ТОВ «Спутник-Теремки». Вказаний факт підтверджує, що службові особи ТОВ «Спутник-Теремки», ТОВ «АВМ Білдінг Груп», ТОВ «АВМ Проект» мають відношення до ухилення від сплати податків ОСОБА_5 .
Також, встановлено, що громадянин ОСОБА_5 реалізовував майнові права на об`єкті нерухомості використовуючи АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Сістем Кепітал Девелопмент» (), яке є засновником одних із підконтрольних ОСОБА_5 суб`єктів господарювання.
Також, в ході проведення обшуків в офісних приміщеннях за адресами перебування ОСОБА_5 за результатами проведення яких виявлено та вилучено первинні документи діяльності ТОВ «АВМ Білдінг Груп», ТОВ «Спутник-Теремки» та ін.

Крім того, допитано як свідка директора ТОВ «Спутник-Теремки» - ОСОБА_7 , в ході допиту показав, що на вказаному підприємстві працює один, веденням бухгалтерського обліку займається бухгалтер за договором. Також паказава, що головним підрядником робіт/послуг підпорядковаго підприємтва є ТОВ «АВМ Білдінг Груп».

Також допитано як свідка ОСОБА_8 ,. щодо придбання квартири у ОСОБА_5 , в ході допиту показав, що зі сторони продавця під час підписання договору у нотаріуса виступав ОСОБА_7 на підставі відповідної довіреності.

Зокрема, проведеними тимчасовими доступами вилучено копії первинних документів зазначених суб`єктів господарювання, які належним чином оглянуті та долучені до матеріалів такого кримінального провадження.

Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду від 24 листопада 2020 року строк досудового розслідування продовжено на 6 місяців до 27 травня 2021 року.
З метою встановлення факту ухилення від сплати податків фізичною особою-платником податків ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 )та з метою підтвердження висновку акта перевірки №1894/26-15-42-05- від 09.08.2019 складеного ГУ ДФС у м. Києві постановою слідчого від 28 квітня 2020 року призначено судову-економічну експертизу проведення якої доручено Київському Науково-Дослідному Інституту Судових Експертиз.
Оскільки призначена експертиза на даний час триває, беручи до уваги те, що строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 27 травня 2021, завершити досудове розслідування до вказаного строку неможливо, оскільки ряд інших слідчих дій у рамках кримінального провадження, у яких виникне необхідність; без проведення зазначених слідчих дій та накопичення достатніх доказів у провадженні завершити досудове розслідування та прийняти законне рішення неможливо.

Враховуючи що для зібрання достатніх доказів даному кримінальному провадженні, слідчий у клопотанні просить продовжити строк досудового розслідування до шести місяців.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явились, подали заяви про розгляд клопотання у їх відсутність.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя встановив наступне.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено про порушення 27 листопада 2019 року досудового розслідування кримінального провадження № 0000668 від, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що фізична особа-платник податків ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2013 по 31.12.2018, на території м. Києва, шляхом не декларування доходу, отриманого від продажу об`єктів нерухомості, та не реєструючись платником податку на додану вартість у зв`язку із перевищенням загальної суми операцій з постачання товарів (послуг), ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 2552788,42 грн., податку на додану вартість у сумі 1906187,63 грн., на загальну суму 4 458 976,05 грн., що підтверджується актом перевірки ГУ ДФС у м. Києві № 1894/26-15-42-05- від 09.08.2019 та відповідними податковими повідомленнями-рішеннями.
Ухвалою слідчого судді Оболонського районного суду м. Києва від 24 листопада 2020 року за клопотанням старшого слідчого продовжено строк досудового розслідування на шість місяців, тобто до 27 травня 2021 року.
Постановою старшого слідчого ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 від 28 квітня 2021 року призначено судову економічну експертизу. Згідно супровідного листа № 2727/9/26 від 28.04.2021 матеріали кримінального провадження разом із постановою надіслано керівнику «Київського науково-досліджного інституту судових експертиз для виконання.
Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно ч.1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 та 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
З досліджених слідчим суддею матеріалів поданих в обґрунтування клопотання вбачається, що в рамках кримінального провадження № 0000668, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 листопада 2019 року призначена постановою слідчого та проводиться судово-економічна експертиза.
Вирішуючи питання про продовження строку досудового розслідування, враховую ту обставину, що додатковий строк необхідний для проведення експертизи, яка не проведена з об`єктивних причин, строк її проведення може тривати до шести місяців, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись статтями 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-
П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000668 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 листопада 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000668, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27 листопада 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України на шість місяців, тобто до 27 листопада 2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1