Справа № 953/3086/21
н/п 1-кс/953/2224/21
"22" березня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
11.03.2021 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 або за адресою АДРЕСА_2 , що використовуються в фінансово-господарській діяльності громадянином ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 )слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області, а також надати можливість вилучити оригінали наступних документів за період з 01.01.2015 по 31.12.2018, а саме:анкети клієнта ОСОБА_5 в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма додатками до анкет;первинні документи (договори, акти приймання-передачі, видаткові накладні, видаткові ордери, чеки, інші) щодо купівлі, продажу товару і розрахунків за них ОСОБА_5 ;документи, що підтверджують витрати, пов`язані зі здійсненням підприємницької діяльності ОСОБА_5 ; касові документи: експрес-накладні на відправлення та одержання товарів ОСОБА_5 ; експрес-накладні на отримання грошових коштів (переказів); фіскальні чеки; чеки з підписами на отримання грошових переказів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та інших систем з грошових переказів; відомості щодо отримання ОСОБА_5 або іншою особою за його довіреністю (або іншим документом) коштів через систему грошових переказів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та інших систем грошових переказів; відомості щодо отримання ОСОБА_5 або іншою особою за довіреністю (або іншим документом) товарів (вантажів) через систему відправлень ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та інших поштових операторів із зазначенням: ПІБ особи, найменування вантажу, дати та часу його одержання; та зобов`язати ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 )надати слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.
На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що відповідно до матеріалів ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), не будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності, протягом 2015-2019 років займався підприємницькою діяльністю, в результаті якої отримав грошові кошти на загальну суму понад 17 млн. грн. через систему грошових переказів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших фінансових установ, умисно ухилився від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму понад 6,7 млн. грн., яка більше, ніж у 7000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є особливо великим розміром.
Підставою для внесення до ЄРДР вказаного кримінального провадження стали матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Донецькій області. Досудове розслідування у визначеному кримінальному провадженні здійснювалось СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області.
Згідно відомостей управління податків і зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , гр. ОСОБА_5 у період 2015-2018 отримував грошові перекази на загальну суму понад 17,8 млн. грн. за здійснення торгівлі садовою та електро-бензотехнікою через мережу «Інтернет». Зазначена інформація підтверджується відомостями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », наданими до ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Згідно відомостей АІС «Податковий блок» ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_5 у період 2015-2018 не декларував отримані доходи.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів фінансово-господарської діяльності, які знаходяться у ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період 2015-2018.
При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню згідно вищевказаних документів будуть встановлені або спростовані факти отримання фізичною особою - ОСОБА_7 у період 2015-2018 сум грошових переказів (доходу) за товари (послуги) та факти витрат, пов`язаних з його придбанням.
Відомості, що містяться в документах, які знаходяться у володінні ОСОБА_5 як докази умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядкуз боку ОСОБА_5 .
Вказані документи в оригіналах мають перебувати у ОСОБА_5 , у зв`язку з чим неможливо іншим способом отримати вказані документи, документи мають значення для кримінального провадження і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, адже в них має міститься інформація про отриманий загальний оподатковуваний дохід і витрати. Окрім як проведенням тимчасового доступу до вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини неможливо.
Слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС У Харківській області ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання.
Представник ОСОБА_5 адвокат ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в судовому засіданні вказали, що ухвалою судді вже надавався тимчасовий доступ до документів, та проводились обшуки за вказаними адресами, але вилучене майно за ухвалою суду повернуто власнику.
Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
В главі 15 КПК України визначений та регульований спосіб вилучення речей і документів у особи, у володінні якої вони знаходяться, шляхом тимчасового доступу до них.
Так, відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Стороною обвинувачення не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні на теперішній час виправдовують такий
ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, оскільки доказів призначення зазначених у клопотанні експертиз матеріали клопотання не містять, та ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області від 14.11.2019 року вже надався тимчасовий доступ до вказаних документів, однак вказана ухвала суду не реалізована стороною обвинувачення, поважності причин її не виконання слідчим не наведено. Крім того, проводився обшук у ОСОБА_5 та документи вказані вже вилучались, проте були повернені останньому, а тому повторно вказане клопотання на теперішній час задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_8