СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4972/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 червня 2021 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000472 від 01.08.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,
ВСТАНОВИВ:
18.06.2021 старший слідчий з ОВС восьмого СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про надати старшому слідчому з ОВС восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , та слідчим, які входять до слідчої групи восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , та оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві за дорученням слідчого, тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення копій документів відносно ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_2 ) у посадових осіб АT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) АДРЕСА_1 , що становлять банківську таємницю, а саме, інформацію про рух грошових коштів, впорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на електронному носії в форматі Excel, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, документи, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях зазначеного клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення, заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунків - НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 з 01.01.2018 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею.
Вказане клопотання обґрунтовується тим, що восьмим СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000472 від 01.08.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу з 2017 року по теперішній час службові особи ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) вчинили пособницькі дії в умисному ухиленні від сплати податків та розкраданням державних коштів підприємствам-контрагентам, а саме: КОМУНАЛЬНЕ П-ВО " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФІЛІЯ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_13 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_19 ) та іншим підприємствам на загальну суму понад 15 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах. Відповідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) згідно інформаційних даних зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 (без вказівки номеру офісного приміщення), знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ), вид економічної діяльності: оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, не платник ПДВ, засновник, директор та бухгалтер в однієї особі ОСОБА_15 . Проведеними заходами оперативного характеру, що відображено в рапорті оперативного співробітника встановлено, що протягом 2017-2021 рр. податкова звітність не здавалася, на підприємстві ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) відсутні трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. Відповідно до показників податкової звітності з податку на прибуток, протягом 2017-2020 рр. суми амортизаційних відрахувань відсутні. На підприємстві в період 2017-2020 рр. доходи ніхто не отримував, наймані працівники відсутні. По місцю юридичної реєстрації згідно реєстраційних даних не знаходяться, за вказаною адресою знаходиться житловий багатоквартирний чотирьох поверховий будинок. Проведеними слідчими діями по кримінальному провадженню а також аналізу банківських рахунків ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) встановлено, що на рахунки ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) від підприємств контрагентів надійшли грошові кошти в загальній сумі понад 1 666 млн. грн., та відразу перераховано на інші підприємства контрагенти «імпортери» в сумі понад 1 666 млн. грн. Таким чином ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) являється проміжною ланкою між підприємствами «вигодо набувачами» та «вигодо транспортуючих» підприємств реального сектору економіки, та підприємствами, на яких безпосередньо здійснюється обготівкування коштів. Проведеним оглядом банківських рахунків ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2017 по 01.03.2020 рр., здійснюється закупівля у різних контрагентів «імпортерів» наступної продукції (призначення платежу): продукти харчування, господарчі продукти, обладнання, сплата тнп (ткань), за сх.продукцію, побутові товари та інші види товарів. В подальшому підприємства «імпортери» перераховують грошові кошти на рахунки «нерезидентів» за придбаний товар. За рахунок зазначених фінансово-господарських операцій у зазначений період ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) було перераховано грошових коштів на підприємства контрагентів «імпортерів» в загальній сумі понад 227 млн. грн. Однак, в подальшому ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) отримані вищезазначені товари не реалізовує, та в той самий період часу здійснює продаж зовсім іншого виду товару на користь контрагентів «резидентів», а саме: будівельні матеріали, сплата за інформаційно-консультаційні послуги, спецодяг, насіння, продукти харчування, з/б конструкції, обладнання, гальмівні диски на залізничні вагони та інші товари, які відповідно до банківських рахунків підприємством ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) не купувались, не отримувались та не вироблялись в загалі. При проведені аналізу банківських рахунків та документів вилучених в ході тимчасового доступу до документів було встановлено групу підприємств а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_20 ), Комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), які в період 2018-2020 року мали фінансово господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) в результаті відповідно до інформації з банківських рахунків ПП « ОСОБА_12 » отримала грошові кошти в сумі 10 695 912 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_20 ) нібито за виконання телекомунікаційних послуг. Відповідно до актів здачі прийому наданих послуг в період 01.06.2018-01.04.2020 Виконавець робіт ПП « ОСОБА_16 » в особі директора ОСОБА_15 отримав 10 695 912 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_20 ). Фактично ПП « ОСОБА_16 » не може виконувати послуги, тому що на підприємстві не значиться співробітники хто міг виконувати послуги, тощо. Також на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_20 ) були перераховані грошові кошти від КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ). За послуги , які в свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_20 ) відразу перерахувало вказану суму 10 695 912 відразу на ПП « ОСОБА_12 » таким чином треба вважати що грошові кошти належать КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Додатково встановлено підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_22 ) яке фактично підконтрольне Комунальному підприємству « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). В ході аналізу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_22 ) перераховувало в адресу ПП « ОСОБА_17 » грошові кошти у сумі 63435 679 грн. нібито за послуги: - Забезпечення прийому баз даних боргів/нарахувань від контрагентів для щомісячного оновлення ІНФОРМАЦІЯ_12 за допомогою вивантаження на сервер, або електронною поштою то що. Відповідно до актів здачі прийому наданих послуг в період 01.01.2018-01.04.2020 Виконавець робіт ПП « ОСОБА_16 » в особі директора ОСОБА_15 отримав грошові кошти у сумі 63 435 679 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ». Слід зазначити що фактично ПП « ОСОБА_16 » не може виконувати послуги, тому що на підприємстві не значиться співробітники хто міг виконувати послуги, тощо. Також, в матеріалах кримінального провадження, згідно банківських рахунків встановлено що ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) отримала грошові кошти від підприємства ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_2 ), нібито за придбаний товар: будівельні матеріали, але фактично ПП « ОСОБА_12 » не отримувала цього товару. Проведеними процесуальними заходами встановлено, що в своїй злочинній діяльності підприємство Комунальне підприємства ГІОЦ (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) використовують банківські рахунки: Комунальне підприємство ГІОЦ (код НОМЕР_2 ) НОМЕР_4 ; ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ) - НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 відкриті в банківській установі АT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 .
У зв`язку з вищевикладеним, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні установі АT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) та вилученні їх копій.
У судове засідання слідчий та/або прокурор не з`явились, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримав та просив задовольнити.
Представники особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явились, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, причини неявки суду невідомі.
Згідно з ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для часткового задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.
Згідно з постановою про створення слідчої групи від 12.04.2021 року визначено місце проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000472 за восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві, який знаходиться за адресою: м. Київ, Святошинський район, вул. Верховинна, 9, під юрисдикцією якого знаходиться територія Святошинського району м. Києва. Відтак, клопотання подано з дотриманням правил підсудності.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, а саме що речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.
За змістом ч.1 ст. 159 КК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи.
Відповідно до доданих до клопотання матеріалів досудового розслідування підтверджено, що речі та документи можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи (а.с.16-17, 64-77) та самі по собі, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні (а.с. 19-28, 29-35, 42-45, 46, 47-49, 50-52, 53) та доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (а.с. 19-28, 29-35, 42-45, 46, 47-49, 50-52, 53).
З огляду на викладене, з урахуванням оперативної інформації, а також, інформації, викладеної в протоколі допиту свідка від 04.01.2021 року, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що подане клопотання слід задовольнити, оскільки при зверненні до суду із зазначеним клопотанням слідчим доведено, що існує потреба у вказаних заходах, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться в клопотанні слідчого, а у слідства відсутня можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Разом з тим, відповідно до п.19 ч.1 ст. 3 КПК України визначено, що стороною кримінального провадження з боку обвинувачення є слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий. Оперативні співробітники підрозділу не є стороною кримінального провадження, тому немає достатніх правових підстав для надання права таким посадовим особам у тимчасовому доступі до документів, в зв`язку з чим у задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити. При цьому, доручення проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам може бути реалізовано на підставі ст. 40 КПК України в порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законом.
Керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчим, які входять до слідчої групи восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення копій документів відносно ПП « ОСОБА_12 » (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_2 ) у посадових осіб АT « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) АДРЕСА_1 , що становлять банківську таємницю, а саме, інформацію про рух грошових коштів, впорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на електронному носії в форматі Excel, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, документи, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях зазначеного клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення, заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунків - НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 з 01.01.2018 року по 30.06.2021.
В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.
Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя ОСОБА_1