ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/1639/21
Провадження № 1-кс/201/538/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 лютого 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000030 від 30.06.2020 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000030 від 30.06.2020 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030 від 30.06.2020 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в ході досудового розслідування якого на підставі ухвали слідчого судді в порядку ст. ст. 159-164 КПК України одержано документальну та податкову, банківську інформацію стосовно суб`єкта господарювання із ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), діяльність якого досліджується в рамках вищенаведеного кримінального провадження, що функціонувало і створювалось виключно для документообігу по нереальним господарським операціям та отримання податкової вигоди третіми особами.
Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) серед іншого мало в березні-грудні 2018 року фінансово-господарські правовідносини із ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
У зв`язку із цим, обласною прокуратурою в порядку ч. 1 ст. 2, ч. 2 ст. 9, ст. 36, ч. 2 ст. 93 КПК України направлено запит до ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), із наданням документів та відомостей, що безпосередньо стосуються господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків :відображення в обліку і звітності із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2018-2020 роки, у задоволенні якого відмовлено із посиланням на положення ст. ст. 159-161 КПК України.
Таким чином, іншим способом здобути необхідні відомості, що мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні, ніж отримати тимчасовий доступ до вищенаведеної документації та інформації шляхом її вилучення на підставі ухвали слідчого судді, неможливо.
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 2 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС четвертого СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000030 ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів та відомостей, що безпосередньо стосуються господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків :відображення в обліку і звітності із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2018-2020 роки, а саме:
- наказів про призначення на посаду керівника та головного бухгалтера на дату надання інформації та на момент здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), локальні акти товариства, в яких відображені посадові обов`язки, листування з податковою службовою, в тому числі акти податкових перевірок по вказаним взаємовідносинам в завіреній копії;
- договорів на наданні товари, послуги та додатки до них; придбання товарів (робіт, послуг) в оригіналі;
- актів виконаних робіт/наданих послуг, накладних; звітів та інших документів які підтверджують надання придбаних товарів, послуг; форми розрахунків (грошова, вексельна, взаємозалік) між підприємством і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), стан таких розрахунків, платіжні доручення, банківські виписки, акти заліку, реєстри придбання товарів, робіт, послуг в оригіналі;
- роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції в завірених копіях;
- оборотно-сальдових відомостей та ж/о по рахункам 30, 31, 36, 37, 63, 68, 90, 91, 92, 94, 97, 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), в яких відображені операції по придбанню товарів, послуг та їх подальшої реалізації (використання у власній господарській діяльності) в завірених копіях;
- відомостей стосовно зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за наслідками господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в завірених копіях.
Строк дії цієї ухвали 2 місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1