Справа № 592/7226/21
Провадження № 1-кс/592/3692/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 червня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000007 від 06.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України,

встановив:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у період 2016-2020 років, шляхом оформлення безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) та підконтрольними фізичними особами-підприємцями, а саме: ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_17 ) ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 7870,79 тис. грн.
Крім того, невстановлені особи, за пособництва ОСОБА_11 , в 2018-2019 роках внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості з метою перереєстрації на ОСОБА_11 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_20 ) за умови, що він буде тільки формально рахуватися засновником та директором без приймання участі.
Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » було передано кредиторську та дебіторську заборгованість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при цьому директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » гр. ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , мешкає: АДРЕСА_1 , повідомила, що за винагороду надала свої документи для реєстрації юридичної особи в органах влади й інших установах, до фінансово-господарської діяльності даного підприємства не мала відношення, ніяких товарно-матеріальних цінностей не приймала.
За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_1 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_22 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_23 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_24 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_25 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_26 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ); ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_12 ) мав (має) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ); ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_13 ) мав (має) відкриті поточні рахунки в АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_26 ); ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_14 ) мав (має) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_25 ).
Для подальшого досудового розслідування необхідно отримати та вилучити документи їх фінансово-господарської діяльності та підконтрольних суб`єктів господарювання, у тому числі документи по банківським рахункам, виписки руху грошових коштів, документи, в яких зазначені IP-адреси з яких відбувалось з`єднання до банківських систем тощо.
Таким чином, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 ; АБ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_27 ) за адресою: АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_24 ) за адресою: АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_26 ) за адресою: АДРЕСА_9 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_28 ) за адресою: АДРЕСА_10 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_25 ) за адресою: АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_22 ) за адресою:, АДРЕСА_8 .
Дані документи мають важливе значення для кримінального провадження, оскільки саме документи по банківським рахункам є одними з важливих об`єктів дослідження в питанні ухилення від сплати податків, та у своїй сукупності мають важливе значення для встановлення істини під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
У судове засідання слідчий не з`явився.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000007 від 06.03.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1 та ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з положеннями ч. 3 ст. 26 КПК України, слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до вимог п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються, зокрема: неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В порушення п.6 ч.2 ст.160 КПК України слідчим не доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, з самого клопотання та доданих матеріалів до нього вбачається, що застосуванням заходу забезпечення кримінального провадження слідчий намагається досягти мети досудового розслідування, а саме порушуючи питання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий має на меті збирання доказів у кримінальному провадженні.

Як встановлено, ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 09.06.2021 залишено без задоволення клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000007 від 06.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України.

У зв`язку з чим вважаю, що клопотання є необґрунтованим і в його задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 160-163, 164 КПК України,

постановив:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000007 від 06.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205-1, ч.3 ст.212 КК України відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1