печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 листопада 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 0000149 від 17.07.2020 року прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000149 від 17.07.2020 року прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Прокурор судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З матеріалів клопотання вбачається, що другим відділом процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні № 0000148 від 17.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 у період 2019 2020 років під час адміністрування податкової звітності платників податків, що полягала у не проведенні по відношенню до платників податків передбачених законодавством контрольно-перевірочних заходів, що призвело до збитків Державного бюджету у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що співробітники ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюють сприяння незаконній діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке надає послуги підприємствам реального сектору економіки щодо формування валових витрат по операціям, звільненим від оподаткування податком на додану вартість.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 було надіслано декларації з податку на прибуток за 2019 рік та за І квартал 2020 року. Інформація про об`єкт оподаткування податком на прибуток у вказаних деклараціях не відповідає даним, зазначеним у інших джерелах інформації, в т.ч. інформаційних базах ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Співробітниками податкових органів, в порушення п.76.1 ст.76, п.п.75.1.1 п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, п.2.5.6 наказу Міністерства доходів і зборів від 14.06.2013 N 165, зловживаючи службовим становищем, в інтересах третіх осіб, під час проведення камеральних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не встановлені розбіжності у даних декларацій та даних Єдиного реєстру податкових накладних, не складені висновки про наявність ризиків за результатами камеральних перевірок, не проведені позапланові документальні перевірки підприємств за наявності законних підстав, через що не проведено позапланову документальну перевірку СГД та не донараховано податкові зобов`язання за 2019-2020 роки на суму понад 90 млн. грн.

З метою отримання копій відповідних документів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було спрямовано запит від 29.07.2020 № 31/1-460вих.-20. Проте, листом від 04.08.2020 № 04/08/20 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відмовлено у наданні відповідних документів.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .
Прокурор вказує, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушень, а також самостійно і в сукупності з іншими відомостями можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення в копіях.

Проте, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ за дорученням іншим уповноваженим особам задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку прокурора буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 та іншим прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів, які підтверджують придбання «металобрухту» протягом 2019-2020 років у підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: договорів, угод, контрактів з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків фактур, видаткових та прибуткових накладних, актів приймання-передачі товарів, технічної документації на реалізовані товари, сертифікатів походження товарів, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахункам 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, банківських виписок та товарно-транспортних накладних; документів, які підтверджують придбання «металобрухту» протягом 2019 2020 років у фізичних осіб, а саме: касової книги, касових та банківських документів, видаткових та прибуткових ордерів, відомостей про отримання готівки фізичними особами, видаткових накладних, рахунків-фактур, довіреностей, приймально-здавальних актів, актів приймання вторинної сировини; відомості та банківські виписки щодо нарахування та сплати до Бюджету протягом 2019-2020 років податку з доходів фізичних осіб та військового збору (у якості податкового агента); листування з ІНФОРМАЦІЯ_1 в процесі проведення господарської діяльності, нарахування та сплати податків; фінансових звітів (балансів) за період 2019 2020 роки (поквартально);інформацію (бухгалтерські відомості) про господарські операції, на підставі яких формувались дані декларацій з податку на прибуток підприємств за 2019 рік та І квартал 2020 року.
В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/49900/20-к.

Примірник № 2 наданий прокурору.

Слідчий суддя ОСОБА_1