ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2899/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"19" серпня 2020 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000155,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з процесуальним керівником звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження до шести місяців строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000155.

Клопотання обґрунтоване такими обставинами.

В провадженні другого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 0000155 від 20.02.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що відповідно до висновку ТОВ «Дослідний інформаційно - консультаційний центр» № 2-23/01/2019-дос від 23.01.2019 встановлено, що у період з квітня 2016 року по листопад 2018 року службові особи ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» () ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), працівники ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ) та засновник ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_6 ), здійснюють імпорт одягу, який в подальшому частково реалізовуються фізичним та юридичним особам резидентам України за готівкові кошти. При цьому, податковий кредит з ПДВ (далі податковий кредит), отриманий вищевказаним підприємством внаслідок імпорту, а також здійснення операцій з «купівлі» товарів у реально діючих - ТОВ «Келтік» (), ТОВ «Лубнимясо» (), ТОВ «Прімаж» (), ТОВ «ОФІШН - М» (), ТОВ «Шелвест» (), ПП «ХІМТОН» () ТОВ «ПОЛЛЕТТО» (), ТОВ «Квазар-УЗ» () ТОВ Крафт Плюс (), реалізується» шляхом надання «послуг» з незаконного формування податкового кредиту транзитно-конвертаційним групам до яких входять наступні СГД ТОВ «Астор Трейд ГРУП» (), ТОВ «Маві - ТРЕЙД» (), ТОВ «Корс - ТРЕЙД» (), ТОВ «Інді - Маркет» (), ТОВ «Немокс-Постач» (), ТОВ «Інтессо»(), ТОВ «КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ (), ТОВ МОРА-АРТЕЛЬ-ГРУП (), ТОВ УКР ПРОМ ІНВЕСТ (), ТОВ «Везер-БУД» (), ТОВ «Крок Актив» (), ТОВ «СВ ТРАНС ХАУЗ» (), ТОВ «Статус Маргарін»(), ТОВ «Бт-Транслогістік» (), ТОВ «Рієлті Групп» (), ТОВ «Даллан» 40736213), ТОВ «Мари Групп» (), ТОВ «Сконто Деманд» (), ТОВ «Профіт-ЛЮКС»(), ТОВ «СВ-Оптторгпостач» (), ТОВ «ФЕТІДА» (), ТОВ «Базис Резерв» (), ТОВ «Неогранд Актив» (), ТОВ «Інверум» (), ТОВ «Омега Еволюшн» (), ТОВ «Юністел» (), ТОВ «Сітібуд-Груп» (), ТОВ «Юнікост»(), ТОВ «Трансбілдсервіс» () ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД» (), ТОВ «ПЛАТО ТРЕЙДІНГ» (), ТОВ «ОРЛАНД ГРУП» (), ТОВ «ЛОВЕРГРУП» (до 31.08.18 ТОВ «СТАР ТРЕЙД ІНВЕСТ») (), ТОВ «ЛАЙТ-ГРІН» (), ТОВ «КВАДРУМ КОНСАЛТИНГ» (), ТОВ «АСТОН-КМ» (), ТОВ «КРЕАТИВ ЕВОЛЮШН» (). В свою чергу, вищеперелічені підприємства з ознаками фіктивності, формують податковий кредит як для низки СГД реального сектору економіки так і для інших транзитно конвертаційних груп, зокрема для: ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ» (), керівник та головний бухгалтер ОСОБА_9 , працівники ОСОБА_10 , ОСОБА_5 , ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ», головний бухгалтер ОСОБА_11 , працівники ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ТОВ «ІМТОП» (), головний бухгалтер ОСОБА_4 , керівник ОСОБА_12 , працівники ОСОБА_10 , ОСОБА_5 , ОСОБА_13 , ОСОБА_7 , ТОВ «САГАТ СОЮЗ» (), ТОВ «АРСОТ СОЮЗ» (), ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 8,8 млн. грн.

В ході проведення досудового розслідування 20.02.2019 надано доручення до ГУ ГВ БКОЗ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області, з метою встановлення та допиту в якості свідків службових осіб, а саме директорів, головних бухгалтерів з метою встановлення їх причетності до проведення фінансово-господарської діяльності підприємств на яких вони рахуються службовими особами по взаємовідносинах з підприємствами ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ «Келтік», ТОВ «Лубнимясо», ТОВ «Прімаж», ТОВ «ОФІШН - М», ТОВ «Шелвест», ПП «Хімтон», ТОВ «Поллетто», ТОВ «Квазар-УЗ», ТОВ Крафт Плюс», ТОВ «Контакт Хенді Експорт» ТОВ «Імпорт». Встановити та допитати в якості свідків службових осіб, а саме директорів, головних бухгалтерів на причетність проведення фінансово-господарської діяльності підприємств на яких вони рахуються службовими особами по підприємствам ТОВ «Астор Трейд Груп», ТОВ «Маві - Трейд», ТОВ «Корс - Трейд», ТОВ «Інді - Маркет», ТОВ «Немокс-Постач», ТОВ «Інтессо», ТОВ «Классен-Промпостач, ТОВ Мора-Артель-Груп, ТОВ Укр Пром Інвест», ТОВ «Везер-Буд», ТОВ «Крок Актив», ТОВ «СВ Транс Хауз», ТОВ «Статус Маргарін», ТОВ «Бт-Транслогістік, ТОВ «Рієлті Групп», ТОВ «Даллан», ТОВ «Мари Групп», ТОВ «Сконто Деманд», ТОВ «Профіт-ЛЮКС», ТОВ «СВ-Оптторгпостач», ТОВ «Фетіда», ТОВ «Базис Резерв», ТОВ «Неогранд Актив», ТОВ «Інверум», ТОВ «Омега Еволюшн», ТОВ «Юністел», ТОВ «Сітібуд-Груп», ТОВ «Юнікост», ТОВ «Трансбілдсервіс», ТОВ «Моноліт Інвест ЛТД», ТОВ «Плато Трейдінг», ТОВ «Орланд Груп», ТОВ «Ловергруп» (до 31.08.18 ТОВ «Стар Трейд Інвест»), ТОВ «Лайт-Грін», ТОВ «Квадрум Консалтинг», ТОВ «Астон-КМ», ТОВ «Креатив Еволюшн». За результатами виконання доручення, отримано інформацію про фактичне місце проживання та про анкетні дані службових осіб ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ Крафт Плюс», ТОВ «Контакт Хенді Експорт» ТОВ «Імпорт» та про фактичне місцезнаходження ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ Крафт Плюс», ТОВ «Контакт Хенді Експорт» ТОВ «Імпорт». Однак в ході виконання доручення не вдалося встановити фактичне місцезнаходження низки підприємств діяльність яких розглядається, як фіктивна, що виступають контрагентами ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ Крафт Плюс», ТОВ «Контакт Хенді Експорт» ТОВ «Імпорт» у зв`язку з тим , що дані підприємства для подачі податкової звітності через мережу Інтернет використовують сервіси віртуальних приватних мереж (VPN) та мобільний інтернет, що не уможливлює встановлення їх місцезнаходження, шляхом отримання інформації від інтернет - провайдера. Також на разі не вдалося встановити та допитати в якості свідків службових осіб підприємств діяльність яких розглядається як фіктивна.

Проведено огляд інформації, що міститься в базах даних ГУ ДФС, за результатами якого складено протокол огляду та встановлено, що ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» відображало реалізацію товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств діяльність яких в кримінальному провадженні розглядається як фіктивна.

Проведено огляд інформації, що міститься в базах даних ГУ ДФС, за результатами якого складено протокол огляду та встановлено, що підприємство діяльність якого розглядається, як фіктивна, а саме ТОВ «Інтессо» здійснювало придбання номенклатури товару «сорочки, майки, футболки, рушники» у ТОВ «Контакт Хенді Експорт Імпорт» та ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» в свою чергу відображало реалізацію товарів та послуг за номенклатурою «суміші бетонні», консультаційні послуги, юридичні послуги, тощо» в адресу інших підприємств діяльність яких розглядається як фіктивна, а саме ТОВ «Астон-КМ», ТОВ «БТ-Транслогістик», ТОВ «Макрос Торг Груп». Таким чином проведеною процесуальною дією отримані відомості, що ТОВ «Інтеко» документально оформлюють безтоварні операції по нібито придбанню одного товару, а в подальшому реалізації іншого.

Також проведено ряд негласних слідчих (розшукових) дій, а саме зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж, за результатами яких складені відповідні протоколи. Так, за результатами проведеної НСРД відносно ОСОБА_9 , який являється засновником ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» та керівником ТОВ «Контакт Хенді», не вдалося здобути відомості, які б могли слугувати доказами у кримінальному провадженні, а також які б підтверджували ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Контакт Хенді», ТОВ «Контакт Хенді Експорт Імпорт», ТОВ «Імтоп». За результатами проведеної НСРД відносно ОСОБА_5 , яка являється працівником ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» не вдалося здобути відомості, які б могли слугувати доказами у кримінальному провадженні, а також які б підтверджували ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Контакт Хенді», ТОВ «Контакт Хенді Експорт Імпорт», ТОВ «Імтоп». За результатами проведеної НСРД відносно ОСОБА_6 , яка являється працівником ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» не вдалося здобути відомості, які б могли слугувати доказами у кримінальному провадженні, а також які б підтверджували ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Контакт Хенді», ТОВ «Контакт Хенді Експорт Імпорт», ТОВ «Імтоп». За результатами проведеної НСРД відносно ОСОБА_4 , яка являється службовою особою ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» не вдалося здобути відомості, які б могли слугувати доказами у кримінальному провадженні, а також які б підтверджували ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Контакт Хенді», ТОВ «Контакт Хенді Експорт Імпорт», ТОВ «Імтоп». За результатами проведеної НСРД відносно ОСОБА_14 , яка являється бухгалтером на ТОВ «Імтоп» не вдалося здобути відомості, які б могли слугувати доказами у кримінальному провадженні, а також, які б підтверджували ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Контакт Хенді», ТОВ «Контакт Хенді Експорт Імпорт», ТОВ «Імтоп». За результатами проведеної НСРД відносно ОСОБА_11 , який являється головним бухгалтером ТОВ «Контакт Хенді Експорт Імпорт» не вдалося здобути відомості, які б могли слугувати доказами у кримінальному провадженні, а також які б підтверджували ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Контакт Хенді», ТОВ «Контакт Хенді Експорт Імпорт», ТОВ «Імтоп». Необхідно зазначити, що вході проведення вищевказаних НСРД встановлено, що до діяльність службових осіб та підприємств ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ» ТОВ «ІМПОРТ» () контролюються ОСОБА_9 ..

Також в порядку ч. 2 ст. 93 КПК України отримано вирок Шевченківського районного суду відносно ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка засуджена судом за ч. 2 ст. 205-1 КК України. Відповідно до вироку суду ОСОБА_15 реалізовуючи свій злочинний умисел, направлений на внесення завідомо неправдивих відомостей у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, отримала від невстановленої особи на підпис заздалегідь підготовлені документи та внесла такі відомості до вищевказаних документів без наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність на підприємстві ТОВ «Рієлті Груп». Тобто в ході проведення слідчої (розшукової) дії отримано відомості, які можуть виступати доказами при доказуванні безтоварності фінансово-господарських операцій з продажу від імені ТОВ «Контак Хенді Трейдінг» товарів за номенклатурою «взуття, одягу та ін.» на суму 1,3 млн. грн. в вдресу ТОВ «Рієлті Груп» та можуть слугувати доказами при доказуванні безтоварності операцій з надання юридичних та консультаційних послуг від ТОВ «Рієлті Груп» в адресу ТОВ «Астон КМ», яке в свою чергу нібито здійснило надання вказаних послуг реально-діючому СГД ТОВ «Крафт-Плюс».

З метою відшукання фінансово-господарських документів ТОВ «Келтік», ТОВ «Лубнимясо», ТОВ «Прімаж», ТОВ «ОФІШН - М», ТОВ «Шелвест», ПП «ХІМТОН», ТОВ «ПОЛЛЕТТО», ТОВ «Квазар-УЗ», ТОВ Крафт Плюс», ТОВ «Астор Трейд ГРУП», ТОВ «Маві - ТРЕЙД», ТОВ «Корс - ТРЕЙД», ТОВ «Інді - Маркет», ТОВ «Немокс-Постач», ТОВ «Інтессо», ТОВ «КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ», ТОВ «МОРА-АРТЕЛЬ-ГРУП», ТОВ УКР ПРОМ ІНВЕСТ», ТОВ «Везер-БУД», ТОВ «Крок Актив», ТОВ «СВ ТРАНС ХАУЗ», ТОВ «Статус Маргарін», ТОВ «Бт-Транслогістік», ТОВ «Рієлті Групп», ТОВ «Даллан», ТОВ «Мари Групп», ТОВ «Сконто Деманд», ТОВ «Профіт-ЛЮКС», ТОВ «СВ-Оптторгпостач», ТОВ «ФЕТІДА», ТОВ «Базис Резерв» , ТОВ «Неогранд Актив», ТОВ «Інверум», ТОВ «Омега Еволюшн», ТОВ «Юністел», ТОВ «Сітібуд-Груп», ТОВ «Юнікост», ТОВ «Трансбілдсервіс», ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД», ТОВ «ПЛАТО ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ОРЛАНД ГРУП», ТОВ «ЛОВЕРГРУП» (до 31.08.18 ТОВ «СТАР ТРЕЙД ІНВЕСТ»), ТОВ «ЛАЙТ-ГРІН», ТОВ «КВАДРУМ КОНСАЛТИНГ», ТОВ «АСТОН-КМ», ТОВ «КРЕАТИВ ЕВОЛЮШН», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ», ТОВ «ІМПОРТ», ТОВ «ІМТОП», ТОВ «САГАТ СОЮЗ», ТОВ «АРСОТ СОЮЗ», товарно-матеріальних цінностей, закритих сейфів у яких можуть знаходитися вищезазначені речі, готівкових грошових коштів, електронних носіїв інформації на яких зберігаються відомості щодо взаємовідносин між вищевказаними підприємствами, вільних зразків підписів та почерку, комп`ютерної техніки на якій зберігається переписка із засобами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, проведено ряд обшуків за місцями проживання службових осіб ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_16 , ОСОБА_4 та за місцями здійснення господарської діяльності ТОВ «Контакт Хенді», ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ «Імтоп», ТОВ «Контакт Хенді Експорт Імпорт». За результатами проведених обшуків знайдено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності, які відображають придбання та реалізацію ТМЦ підприємствами ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ» ТОВ «ІМПОРТ» () в тому числі документи по фінансово-господарських взаємовідносинах між ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ» ТОВ «ІМПОРТ» () та підприємств діяльність яких розглядається як фіктивна у вигляді видаткових накладних, з підписами та печатками підприємств. Також було вилучено носії інформації, а саме «процесор, ноутбуки, флеш-накопичувачі, які в подальшому були направлені на експертизу.

Подальшими слідчими діями проведено ряд допитів службових осіб підприємств ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ» ТОВ «ІМПОРТ» (), а саме допитано в якості свідка ОСОБА_9 , який являється керівником ТОВ «Контакт Хенді», в ході допиту особи не вдалося здобути інформації, щодо фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств у зв`язку з відмовою відповідати на запитання, спираючись на ст. 63 Конституції України. Проведено допит ОСОБА_16 , в ході допиту особи не вдалося здобути інформації, щодо фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств у зв`язку з відмовою відповідати на запитання, спираючись на ст. 63 Конституції України. Допитано ОСОБА_11 в ході допиту особи не вдалося здобути інформації, щодо фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств у зв`язку з відмовою відповідати на запитання, спираючись на ст. 63 Конституції України. Допитано ОСОБА_10 , який являється менеджером зі збуту, в ході допиту особи не вдалося здобути відомостей, щодо фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств у зв`язку з відмовою відповідати на запитання, спираючись на ст. 63 Конституції України. Допитано ОСОБА_7 , бухгалтера ТОВ «Імтоп», ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг» в ході допиту особи не вдалося здобути інформації, щодо фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств у зв`язку з відмовою відповідати на запитання, спираючись на ст. 63 Конституції України. Допитано ОСОБА_4 , в ході допиту особи не вдалося здобути інформації, щодо фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств у зв`язку з відмовою відповідати на запитання, спираючись на ст. 63 Конституції України. Тож проведеними допитами отримати будь-які відомості щодо фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ» ТОВ «ІМПОРТ» по взаємовідносинам із підприємствами діяльність яких розглядається як фіктивна не видалося за можливе у зв`язку з об`єктивними обставинами які цьому завадили.

Також 14 серпня 2019 року ухвалою слідчого судді Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_17 назначено експертизу комп`ютерної техніки, а саме ноутбуків, системних блоків, жорстких дисків та при проведення експертизи зобов`язано відповісти на ряд запитань, зокрема які, документи фінансово-господарської діяльності та яких підприємств містяться на носіях інформації. Наразі експертиза комп`ютерної техніки ще триває. Київський Науково-дослідний інститут судових експертиз листом від 03.12.2019 року запропонував продовжити терміни виконання експертизи у зв`язку з великим навантаженням експертів. Листом від старшого слідчого другого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві продовження термінів було узгоджено.

Незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано ряд вказаних слідчих (розшукових) дій, однак встановити усі обставини вчинення кримінального правопорушення не виявилось можливим у зв`язку з об`єктивними обставинами, які перешкоджали здійсненню інших процесуальних дій раніше, а саме на даний час органу досудового розслідування у зв`язку з великою кількістю та складністю встановлення місць знаходження службових осіб підприємств діяльність яких розглядається як фіктивна не вдалося провести їх допити та відібрати зразки почерку та підпису у службових осіб вказаних товариств. У зв`язку з відсутністю за юридичною адресою підприємств діяльність яких розглядається як фіктивна не вдалося вручити їм вимогу у порядку ст. 93 КПК України, з метою отримання документів, по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ» ТОВ «ІМПОРТ». У зв`язку з відмовою службових осіб підприємств ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ» ТОВ «ІМПОРТ» відповідати на питання слідчого при допиті у якості свідка, спираючись на ст.63 Конституції України, органу досудового розслідування не вдалося здобути достатніх відомостей по здійсненню фінансово-господарських операцій між ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ» ТОВ «ІМПОРТ» та підприємствами діяльність яких розглядається як фіктивна.

Також однією з обставин, яка перешкоджає проведенню всіх необхідних слідчих дій, являється продовження строків проведення експертизи комп`ютерної техніки Київським Науково-дослідним інститутом судових експертиз у зв`язку з великим навантаженням на експертів. Відомості, які можуть бути здобуті за результатами проведення даної експертизи можуть мати вагоме значення для досягненні істини у кримінальному провадженні.

Так враховуючи вищевикладене орган досудового розслідування потребує додаткового часу для проведення наступних слідчих (розшукових) дій, за результатами проведення яких можна отримати відомості, які матимуть вагоме значення при доказувані, а саме: допит службових осіб підприємств ТОВ «Келтік», ТОВ «Лубнимясо», ТОВ «Прімаж», ТОВ «ОФІШН - М», ТОВ «Шелвест», ПП «ХІМТОН», ТОВ «ПОЛЛЕТТО», ТОВ «Квазар-УЗ», ТОВ Крафт Плюс», ТОВ «Астор Трейд ГРУП», ТОВ «Маві - ТРЕЙД», ТОВ «Корс - ТРЕЙД», ТОВ «Інді - Маркет», ТОВ «Немокс-Постач», ТОВ «Інтессо», ТОВ «КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ», ТОВ «МОРА-АРТЕЛЬ-ГРУП», ТОВ УКР ПРОМ ІНВЕСТ», ТОВ «Везер-БУД», ТОВ «Крок Актив», ТОВ «СВ ТРАНС ХАУЗ», ТОВ «Статус Маргарін», ТОВ «Бт-Транслогістік», ТОВ «Рієлті Групп», ТОВ «Даллан», ТОВ «Мари Групп», ТОВ «Сконто Деманд», ТОВ «Профіт-ЛЮКС», ТОВ «СВ-Оптторгпостач», ТОВ «ФЕТІДА», ТОВ «Базис Резерв» , ТОВ «Неогранд Актив», ТОВ «Інверум», ТОВ «Омега Еволюшн», ТОВ «Юністел», ТОВ «Сітібуд-Груп», ТОВ «Юнікост», ТОВ «Трансбілдсервіс», ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД», ТОВ «ПЛАТО ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ОРЛАНД ГРУП», ТОВ «ЛОВЕРГРУП» (до 31.08.18 ТОВ «СТАР ТРЕЙД ІНВЕСТ»), ТОВ «ЛАЙТ-ГРІН», ТОВ «КВАДРУМ КОНСАЛТИНГ», ТОВ «АСТОН-КМ», ТОВ «КРЕАТИВ ЕВОЛЮШН» діяльність яких розглядається як фіктивна. Значення проведення даної слідчої (розшукової) дії полягає у отриманні відомостей, щодо фактичного здійснення фінансово-господарських операцій між підприємствами діяльність яких розглядається, як фіктивна та підприємствами ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ» ТОВ «ІМПОРТ»; проведення тимчасових доступів до реєстраційних справ підприємств ТОВ «Келтік», ТОВ «Лубнимясо», ТОВ «Прімаж», ТОВ «ОФІШН - М», ТОВ «Шелвест», ПП «ХІМТОН», ТОВ «ПОЛЛЕТТО», ТОВ «Квазар-УЗ», ТОВ Крафт Плюс», ТОВ «Астор Трейд ГРУП», ТОВ «Маві - ТРЕЙД», ТОВ «Корс - ТРЕЙД», ТОВ «Інді - Маркет», ТОВ «Немокс-Постач», ТОВ «Інтессо», ТОВ «КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ», ТОВ «МОРА-АРТЕЛЬ-ГРУП», ТОВ УКР ПРОМ ІНВЕСТ», ТОВ «Везер-БУД», ТОВ «Крок Актив», ТОВ «СВ ТРАНС ХАУЗ», ТОВ «Статус Маргарін», ТОВ «Бт-Транслогістік», ТОВ «Рієлті Групп», ТОВ «Даллан», ТОВ «Мари Групп», ТОВ «Сконто Деманд», ТОВ «Профіт-ЛЮКС», ТОВ «СВ-Оптторгпостач», ТОВ «ФЕТІДА», ТОВ «Базис Резерв» , ТОВ «Неогранд Актив», ТОВ «Інверум», ТОВ «Омега Еволюшн», ТОВ «Юністел», ТОВ «Сітібуд-Груп», ТОВ «Юнікост», ТОВ «Трансбілдсервіс», ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД», ТОВ «ПЛАТО ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ОРЛАНД ГРУП», ТОВ «ЛОВЕРГРУП» (до 31.08.18 ТОВ «СТАР ТРЕЙД ІНВЕСТ»), ТОВ «ЛАЙТ-ГРІН», ТОВ «КВАДРУМ КОНСАЛТИНГ», ТОВ «АСТОН-КМ», ТОВ «КРЕАТИВ ЕВОЛЮШН». Значення проведення даної слідчої (розшукової) дії полягає у отриманні документів, які подавалися при реєстрації вищевказаних підприємств. За результатами проведеної слідчої (розшукової) дії можна здобути інформацію, яка матиме важливе значенні при доказуванні ознак фіктивності вищевказаних підприємств; відібрання зразків підпису та почерку у службових осіб підприємств ТОВ «Келтік», ТОВ «Лубнимясо», ТОВ «Прімаж», ТОВ «ОФІШН - М», ТОВ «Шелвест», ПП «ХІМТОН», ТОВ «ПОЛЛЕТТО», ТОВ «Квазар-УЗ», ТОВ Крафт Плюс», ТОВ «Астор Трейд ГРУП», ТОВ «Маві - ТРЕЙД», ТОВ «Корс - ТРЕЙД», ТОВ «Інді - Маркет», ТОВ «Немокс-Постач», ТОВ «Інтессо», ТОВ «КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ», ТОВ «МОРА-АРТЕЛЬ-ГРУП», ТОВ УКР ПРОМ ІНВЕСТ», ТОВ «Везер-БУД», ТОВ «Крок Актив», ТОВ «СВ ТРАНС ХАУЗ», ТОВ «Статус Маргарін», ТОВ «Бт-Транслогістік», ТОВ «Рієлті Групп», ТОВ «Даллан», ТОВ «Мари Групп», ТОВ «Сконто Деманд», ТОВ «Профіт-ЛЮКС», ТОВ «СВ-Оптторгпостач», ТОВ «ФЕТІДА», ТОВ «Базис Резерв» , ТОВ «Неогранд Актив», ТОВ «Інверум», ТОВ «Омега Еволюшн», ТОВ «Юністел», ТОВ «Сітібуд-Груп», ТОВ «Юнікост», ТОВ «Трансбілдсервіс», ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД», ТОВ «ПЛАТО ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ОРЛАНД ГРУП», ТОВ «ЛОВЕРГРУП» (до 31.08.18 ТОВ «СТАР ТРЕЙД ІНВЕСТ»), ТОВ «ЛАЙТ-ГРІН», ТОВ «КВАДРУМ КОНСАЛТИНГ», ТОВ «АСТОН-КМ», ТОВ «КРЕАТИВ ЕВОЛЮШН». Значення проведення даної слідчої (розшукової) дії полягає у отриманні відомостей, які можуть бути використані при проведенні судової почеркознавчої експертизи; проведення судової почеркознавчої експертизи документів, які подавалися при реєстрації підприємств ТОВ «Келтік», ТОВ «Лубнимясо», ТОВ «Прімаж», ТОВ «ОФІШН - М», ТОВ «Шелвест», ПП «ХІМТОН», ТОВ «ПОЛЛЕТТО», ТОВ «Квазар-УЗ», ТОВ Крафт Плюс», ТОВ «Астор Трейд ГРУП», ТОВ «Маві - ТРЕЙД», ТОВ «Корс - ТРЕЙД», ТОВ «Інді - Маркет», ТОВ «Немокс-Постач», ТОВ «Інтессо», ТОВ «КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ», ТОВ «МОРА-АРТЕЛЬ-ГРУП», ТОВ УКР ПРОМ ІНВЕСТ», ТОВ «Везер-БУД», ТОВ «Крок Актив», ТОВ «СВ ТРАНС ХАУЗ», ТОВ «Статус Маргарін», ТОВ «Бт-Транслогістік», ТОВ «Рієлті Групп», ТОВ «Даллан», ТОВ «Мари Групп», ТОВ «Сконто Деманд», ТОВ «Профіт-ЛЮКС», ТОВ «СВ-Оптторгпостач», ТОВ «ФЕТІДА», ТОВ «Базис Резерв» , ТОВ «Неогранд Актив», ТОВ «Інверум», ТОВ «Омега Еволюшн», ТОВ «Юністел», ТОВ «Сітібуд-Груп», ТОВ «Юнікост», ТОВ «Трансбілдсервіс», ТОВ «МОНОЛІТ ІНВЕСТ ЛТД», ТОВ «ПЛАТО ТРЕЙДІНГ», ТОВ «ОРЛАНД ГРУП», ТОВ «ЛОВЕРГРУП» (до 31.08.18 ТОВ «СТАР ТРЕЙД ІНВЕСТ»), ТОВ «ЛАЙТ-ГРІН», ТОВ «КВАДРУМ КОНСАЛТИНГ», ТОВ «АСТОН-КМ», ТОВ «КРЕАТИВ ЕВОЛЮШН» та документів фінансово-господарської діяльності, які відображають господарські взаємовідносини між вищевказаними підприємствами та підприємствами ТОВ «Контакт Хенді Трейдінг», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ», ТОВ «КОНТАКТ ХЕНДІ ЕКСПОРТ» ТОВ «ІМПОРТ». За результатами проведення даної слідчої (розшукової) дії можна здобути відомості, які матимуть значення при доказуванні фіктивності вищевказаних підприємств та при доказуванні фіктивності проведених фінансово господарських операцій між вищевказаними підприємствами; проведення інших слідчих (розшукових) дій, які матимуть важливе значення для досягнення об`єктивної істини в кримінальному провадженні.

Враховуючи все вищевикладене та згідно ст. 294 «Загальні положення продовження строку досудового розслідування» Кримінального процесуального кодексу України, яка вказує, що якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Вищевказані процесуальні дії не могли бути виконані та завершені раніше з об`єктивних причин, враховуючи кількість службових осіб вказаних товариств, яких необхідно допитати як свідків.

Результати проведених слідчих дій мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак їх отримання потребує додаткового часу строком не менше ніж 6 місяців.

В ході досудового розслідування жодній особі повідомлення про підозру не вручалось.

Строк досудового розслідування закінчується 20.08.2020 року, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим.

Слідчий подав заяву про розгляд справи за його відсутності.

Дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, суд встановив такі обставини.

Кримінальне провадження № 0000155 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.02.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до положень ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, є тяжким злочином.

Ч. 1 ст. 219 КПК України визначає, що у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочинустрок досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення становить вісімнадцять місяців.

Відтак строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні завершується 20.08.2020.

Згідно ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Ч. 1 ст. 294 цього Кодексу передбачено, що якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Зважаючи на складність та обсяг кримінального провадження, суд дійшов висновку про обґрунтованість клопотання в частині необхідності продовження строку досудового розслідування.
Водночас при вирішенні цього клопотання суд враховує, що відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування у кримінальному провадженні з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення може бути продовжений слідчим суддею на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Зважаючи на встановлені досудовим розслідуванням обставини та предмет доказування у цьому кримінальному провадженні, наявні достатні підстави вважати,що дане провадження є особливо складним.

Відтак даючи оцінку сукупності обставин, установлених при розгляді даного клопотання, суд дійшов висновку про правомірність і обґрунтованість клопотання, у зв`язку з чим вбачає підстави для продовження строку досудового розслідування до шести місяців вважаючи такий строк об`єктивно необхідним і достатнім для отримання додаткових доказів та прийняття процесуальних рішень, спрямованих на завершення досудового розслідування.

На підставі викладеного, керуючись статтею 295-1 КПК України, слідчий судя

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000155 від 20.02.2019, на шість місяців, тобто до 20.02.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: