Справа №295/8889/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.07.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі с/з ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000023 старшим слідчим з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , клопотання про арешт майна, та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить накласти арешт на об`єкт нерухомості, який належать підозрюваному ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на праві приватної власності, а саме: будівлю, бойні, площею 382,1 кв.м, які знаходяться на земельній ділянці з кадастровим номером :07:003:0012, адреса: АДРЕСА_1 .

В судове засідання слідчий не з?явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З метою необхідності забезпечення арешту майна, клопотання розглядається без повідомлення власника майна.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000023, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), основним видом діяльності якого є «Оптова торгiвля м`ясом i м`ясними продуктами», діючи умисно, приховуючи об`єкт оподаткування шляхом завищення витрат, сформованих від безтоварних господарських операцій щодо придбання великої рогатої худоби від ПП «Генезіс ХХІ» (), в період 2018 року, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 4 734 900 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великим розмірах.

Так, ОСОБА_4 , у період з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року, під час здійснення господарської діяльності, документально відобразив придбання великої рогатої худоби від ПП «Генезіс ХХІ» на загальну суму 26 305 000 грн.

З метою прикриття своєї незаконної діяльності та створення видимої реальності проведених господарських операцій, ФОП ОСОБА_4 з власного банківського рахунку № НОМЕР_2 , протягом 2018 року, для ПП «Генезіс ХХІ» перераховано грошові кошти, як оплату за велику рогату худобу, на загальну суму 26 640 726,0 грн., які, в послідуючому, безпідставно включено до витрат річної податкової декларації про майновий стан і доходи за 2018 рік.

В подальшому, ОСОБА_4 , якому було достовірно відомо про те, що у ПП «Генезіс ХХІ» відсутні основні фонди, виробничі, складські потужності, трудові ресурси та останнє не зареєстровано в інформаційній системі «Єдиний державний реєстр тварин», з метою прикриття своєї злочинної діяльності, за невстановлених слідством обставин, у невстановлений час та місці отримував від невстановлених осіб, первинні бухгалтерські та ветеринарні документи, а саме: видаткові та товарно-транспортні накладні, ветеринарні свідоцтва ПП «Генезіс ХХІ» на переміщення великої рогатої худоби, ветеринарні паспорти на велику рогату худобу, які містять завідомо неправдиві відомості щодо придбання, переміщення та власників великої рогатої худоби.

Так, відповідно даних, внесених до ветеринарних паспортів, власниками великої рогатої худоби зазначені неіснуючі фізичні особи Житомирського району.

12.03.2019 року працівниками ГУ ДФС у Житомирській області проведено документальну планову виїзну перевірку ФОП ОСОБА_4 (акт № 180/06-30-13-05/ від 12.03.2019 року), за результатами проведення якої встановлено заниження суми податку на доходи фізичних осіб, що підлягає сплаті до бюджету за 2018 рік у розмірі 4 734 900,0 грн.
11.06.2020 року висновком за результатом проведення судово-економічної експертизи № 1723/19-25 висновки, викладені в акті №180/06-30-13-05/ від 12.03.2019 року щодо проведення документальної планової виїзної перевірки фізичної особипідприємця ОСОБА_4 , підтверджуються документально.

22.06.2020 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчинені злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно (номер інформаційної довідки № 214730982) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , належить на праві приватної власності об`єкт нерухомості, а саме: будівля, бойні, площею 382,1 кв.м, які знаходяться на земельній ділянці з кадастровим номером :07:003:0012, адреса: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Слідчим суддею встановлена безумовна переконливість щодо застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт вищезазначеного майна, та, враховуючи правову підставу для арешту майна, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване й підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 170-173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на об`єкт нерухомості, який належать підозрюваному ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на праві приватної власності, а саме: будівлю, бойні, площею 382,1 кв.м, які знаходяться на земельній ділянці з кадастровим номером :07:003:0012, адреса: АДРЕСА_1 .

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: