УХВАЛА
16 жовтня 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Приморського районного суду м. Одеси клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно по кримінальному провадженню № 0000081 від 22.11.2019 року,
ВСТАНОВИВ:
До Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000081 від 22.11.2019 року про накладення арешту на тимчасово вилучене майно після проведення обшуку приміщення за адресою: м. Одеса, вул. Давида Ойстраха, 32 - магазин з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташований ТРЦ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Зазначене клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000081 від 22.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП « ОСОБА_5 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрована в Південному управлінні у м. Одесі Головного управління ДПС в Одеській області, шляхом не відображення у податковій звітності реального обсягу доходу, ухилився від сплати єдиного податку на суму 6813075 грн.

З 23.10.2007 року ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) є фізичною особою підприємцем, перебуває на обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області, зареєстрована в якості платника єдиного податку 2 групи). Адреса реєстрації: АДРЕСА_1 . Основним видом діяльності є роздрібна торгівля з лотків і на ринках текстильними виробами, одягом і взуттям. Посвідка на постійне проживання ОД НОМЕР_2 від 31.08.2011 року.

Згідно з інформацією з бази даних «Укрпатент» встановлено, що торгова марка « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстрована на громадянку ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

Крім того, до протиправної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків задіяна ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), з 06.12.2019 року є фізичною особою підприємцем. Перебуває на обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області. Зареєстрована в якості платника єдиного податку). Адреса реєстрації: АДРЕСА_2 ; основним видом діяльності є оптова торгівля текстильними товарами. Посвідка на постійне проживання НОМЕР_3 від 14.04.2017 року.

ФОП ОСОБА_5 , зареєстрована в якості платника єдиного податку другрої групи, основним видом діяльності якої є роздрібна торгівля з лотків і на ринках текстильними виробами, одягом і взуттям. Згідно інформації з бази даних «Укрпатент» встановлено, що ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) являється власником торгової марки «DILVIN».

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що громадянки Молдови: ОСОБА_5 , спільно з ОСОБА_8 , займаються ввезенням на митну територію України одягу з Туреччини, ТМ «DILVIN» за допомогою «карго» оператора «ALSU-TRANS».

Розрахунок з оператора «ALSU-TRANS» здійснюється готівковими коштами, без будь якого відображення у податковій та бухгалтерській звітності, та в подальшому ввезений товар реалізують на постійній основі на внутрішньому ринку України в оптовій та роздрібній мережі на ринку та магазинах міста, без повного відображення отриманих доходів та відповідної сплати податків.

Фактично, з митниці вантаж кожного тижня доставляється до складського приміщення підконтрольного громадянкам ОСОБА_9 та ОСОБА_10 .

Відповідно до висновку економічного дослідження № 111 від 14.11.2019 року, за умови, що загальний обсяг доходу від провадження господарської діяльності, отриманий фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з червня по середину листопада 2019 року, складає в сумі 46920500 грн., заниження вказаною особою податкових зобов`язань по єдиному податку нормативно підтверджується на суму 6813075 грн., що є особливо великим розміром та відповідальність за яке, передбачено ч.3 ст.212 КК України.

Так, 07.10.2020 року проведено обшук за адресою: АДРЕСА_3 - магазин з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розташований ТРЦ «City Center Котовського», за результатами якого виявлено та вилучено майно.

08.10.2020 року слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами речей та документи, які вилучені під час даного обшуку.

Одним з доказів умисного ухилення від сплати податків являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування.

Таким чином, виявлені та вилучені в ході обшуку по кримінальному провадженню первинні фінансово-господарські документи, чорнові записи, печатки та грошові кошти та товарно-матеріальні цінності згідно положень ст.ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них.

У органу досудового розслідування є підстави та розумні підозри вважати, що вилучені у ході обшуку речі та документи є доказом умисного ухилення від сплати податків, були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, ТМЦ.

В свою чергу повернення, не заборона використання та розпорядження вилученими у ході проведення обшуку речами та документами може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження, або настанню інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню і суттєво вплинути на його подальший хід. Вказане в тому числі може призвести до втрати речових доказів у кримінальному провадженні.

Також, вилучені речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий ОСОБА_3 надала до суду заяву, у якій клопотання підтримала та просила судове засідання провести за її відсутності.
Представник власника майна адвокат ОСОБА_11 надала до суду заяву, у якій заперечувала проти накладення арешту на вилучене в ході обшуку майно, посилаючись на те, що воно не відповідає критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, та просила судове засідання провести за її відсутності.
Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Вилучені предмети, відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Згідно з ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000081 від 22.11.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що ФОП « ОСОБА_5 » (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрована в Південному управлінні у м. Одесі Головного управління ДПС в Одеській області, шляхом не відображення у податковій звітності реального обсягу доходу, ухилився від сплати єдиного податку на суму 6813075 грн.

Вивченням клопотання слідчого встановлено, що майно, яке було виявлене та вилучене під час проведення обшуку 07.10.2020 року за адресою: м. Одеса, вул. Давида Ойстраха, 32 - магазин з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташований ТРЦ «City Center Котовського», може містити відомості про обставини вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, чи бути знаряддям вчинення злочину, а тому має значення речових доказів у кримінальному провадженні.
Метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні та з метою проведення судових експертиз з вилученим майном.
Розслідування злочинів, передбачених ст. 212 КК України, передбачає дослідження органом досудового розслідування фінансових та бухгалтерських документів. На даний час у кримінальному провадженні проводяться першочергові слідчі дії, тому вилучені предмети та документи повинні бути дослідженні органом досудового розслідування під час досудового розслідування кримінального провадження. У строк передбачений законом власники майна та їх представники можуть звернутись до суду з клопотанням про скасування накладення арешту на майно в порядку, передбаченому ст. 174 КПК України.
Щодо накладення арешту на інше майно.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Вимоги ч. 2 ст. 171 КПК України передбачають вичерпний перелік відомостей, які повинні бути зазначені у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна, а саме: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном.
Проте з урахуванням встановлених в судовому засіданні обставин, вважаю, що досягнення цілей і мети досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, не може бути компенсоване таким підходом органу досудового розслідування щодо невмотивованого ініціювання питання про накладення арешту на майно, яке не має відношення до предмету доказування по даному кримінальному провадженню.
Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.
До основних стандартів у сфері правового регулювання відносин власності належить Загальна декларація прав людини (1948 р.) та Європейська конвенція про захист прав людини та основних свобод (1950 р.), учасником яких є Україна.
Статтею 1 Протоколу №1 (1952 р.) до Конвенції встановлено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном, ніхто не може бути позбавлений свого майна, інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.
Як свідчить практика Європейського суду з прав людини (далі ЄСПЛ), найчастіше втручання в право власності фізичних та юридичних осіб відбувається з боку державних органів, зокрема, органів виконавчої влади, іноді органів законодавчої й судової влади, шляхом прийняття законодавчих актів чи при винесенні незаконного рішення суду, тоді як ст.1 Першого Протоколу до Європейської конвенції з прав людини забороняє будь-яке невиправдане втручання державних органів.
Практика ЄСПЛ визначає, що стаття 1 Протоколу 1, яка спрямована на захист особи (юридичної особи) від будь-якого посягання держави на право володіти своїм майном, також зобов`язує державу вживати необхідні заходи, спрямовані на захист права власності (рішення по справі «Броньовський (Broniowski) проти Польщі» від 22.06.2004р.).
У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним.
Слідчим в клопотанні не обґрунтовано належним чином накладення арешту на таке майно як:
-Юбка арт. Т 2741 4 шт.;

-Юбка арт. Т2740 4шт.;

-Светр арт. Т2741 4шт.;

-Куртка арт.С6863 5 шт.;

-Куртка арт. С6850 4 шт.;

-Куртка арт. 5816 4 шт.;

-Куртка б/а 1 шт.;

-Куртка арт. 5688 1шт.;

-Гольф арт. 2268 4 шт.;

-Светр арт. 2677 1шт.;

-Джинси арт. 4103 2 шт.;

-Гольф арт. 2268 1 шт.;

-Куртка арт. 6810 1 шт.;

-Штани арт. 7737 1 шт.;

-Куртка арт. 6856 1 шт.;

-Гольф арт. 2803 1 шт.;

-Светр арт. 2474 1 шт.;

-Шарф арт.224 14 шт.;

-Штани арт. 2561 3 шт.;

-Майка арт. 3531 8 шт.;

-Светр арт. 2715 3шт.;

-Штані арт. 7737 4шт.;

-Штани арт. 2516 2 шт.;

-Штани арт. 4636 4 шт.;

-Худі арт. 3461 4 шт.;

-Худі арт. 3461 4 шт.;

-Штани арт. 7901 4шт.;

-Худі арт. 3584 4шт.;

-Гольф арт. 2807 6 шт.;

-Кофта б/а 4 шт.;

-Сукня арт. 2776 1шт.;

-Сукня арт. 9077 1шт.;

-Пальто арт. 6760 -1шт.;

-Штани арт. 4204 -1 шт.;

-Штани арт. 4187 1 шт.;

-Пальто арт. 6850 4 шт.;

-Светр арт. 2831 6 шт.;

-Лосини арт. 3576 1шт.;

-Штани арт. 2561 -1 шт.4

-Штани арт. 7746 4 шт.;

-Худі арт. 2736 1шт.;

-Шар б/а 1 шт.;

-Сережки б/а 54 шт.;

-Светр арт. 2795 3 шт.;

-Пальто арт. 6848 4 шт.;

-Светр арт. 2699 2шт.;

-Піджак арт. 6847 4 шт.;

-Куртка арт. 5277 4шт.;

-Пальто арт. 9078 8шт.;

-Джинси арт. 9078 6шт.;

-Світшот 3589 4 шт.;

-Джинси арт. 4203 6 шт.;

-Куртка арт. 6850 4 шт.;

-Куртка арт. 6466 5 шт.;

-Свитшот арт. 3476 4 шт.4

-Куртка арт. 6810 4шт.;

-Джинси прт. 4207 12 шт.;

-Юбка арт. 8661 4шт.;

-Штани арт. 7737 4 шт.;

-Джинси арт. 4103 6 шт.;

-Светр арт. 2716 5шт.;

-Футболка 3529 8 шт.;

-Джинси арт.4193 4 шт.;

-Джинси арт. 4181 4 шт.;

-Кофта арт. 2721 3шт.;

-Куртка арт. 6810 8шт.;

-Куртка арт. 6821 6 шт.;

-Кофта арт. 3588 26 шт.;

-комбінезон арт. 4182 5 шт.;

-комбінезон арт. 4195 3 шт.;

-комбінезон арт. 4151 2 шт.;

-кофта арт. 3476 17 шт.;

-куртка арт. 6477 7 шт.;

-пальто арт.6824 8 шт.;

-кофта арт. 3589 6 шт.;

-пальто арт. 6760 12 шт.;

-гольф арт. 2538 7шт.;

-гольф арт. 2406 4шт.;

-гольф арт. 2505 4шт.;

-гольф арт. 2507 2шт.;

-кофта арт.2525 1 шт.;

-кофта арт. 2662 1 шт.;

-пальто арт. 6848 5шт.;

-куртка арт. 6476 1шт.;

-куртка арт. 6470 3шт.;

-комбінезон арт. 4111 1 шт.;

-комбінезон арт. 4124 6 шт.;

-куртка арт. 6475 3шт.;

-куртка арт. 6442 7 шт.;

-куртка арт. 6469 1шт.;

-кота арт. 2697 2 шт.;

-куртка арт. 2660 8 шт.;

-Куртка арт. 2531 2 шт.;

-Гольф арт. 2519 13 шт.;

-Окуляри в асортименті 24 арт.;

-Куртка арт. 4178 4 шт.;

-Майка арт. 3575 3 шт.;

-Сукня арт. 2628 1 шт.;

-Сукня арт. 9052 1 шт.;

-Топік арт. 3540 4шт.;

-Топік арт. 3531 1шт.;

-Топік арт. 2658 5шт.;

-Штани арт. 7412 8 шт.;

-Штани арт. 4185 6шт.;

-Кофта арт. 2570 2 шт.;

-Штани арт. 4080 1 шт.;

-Штані арт. 4199 2 шт.;

-Блузка арт. 2495 1шт.4

-Джинси арт. 3573 2 шт.;

-Джинси арт. 7585 1шт.;

-Джинси арт. 4166 3 шт.;

-Джинси арт. 7403 3 шт.;

-Джинси арт. 4186 1шт.;

-Джинси арт. 4169 5 шт.;

-Джинси арт. 4047 1 шт.;

-Джинси арт. 7790 4 шт.;

-Джинси арт. 7701 2 шт.;

-Джинси арт. 4197 2 шт.;

-Светр арт. 2268 14 шт.4

-Джинси арт. 4176 3 шт.;

-Джинси арт. 4183 3 шт.;

-Джинси арт. 4170 1 шт.;

-Кофта арт. 3584 11 шт.;

-Кофта арт. 3582 9 шт.;

-Костюм арт. 3581 1 шт.;

-Костюм арт. 3596 4шт.;

-Костюм арт. 7902 4 шт.;

-Штани арт. 7737 9 шт.;

-Кофта арт. 6850 4 шт.;

-Кофта арт. 5688 6 шт.;

-Кофта арт. 6850 3шт.;

-Штани арт. 7729 1 шт.;

-Штани арт. 2561 10 шт.;

-Штани арт. 2458 12 шт.;

-Штани арт. 4189 4 шт.;

-Штани арт. 7412 6 шт.;

-Штани арт.4204 2 шт.;

-Штани арт. 4187 3 шт.;

-Костюм арт. 2822 2 шт.;

-Костюм арт. 2835 1 шт.;

-Костюм арт. 2719 3 шт.;

-Костюм арт. 2717 3 шт.;

-Пальто арт. 6818 6 шт.;

-Пальто арт. 6816 2 шт.;

-Пальто арт. 6819 1 шт.;

-Пальто арт. 6809 1 шт.;

-Пальто арт. 5688 30 шт.;

-Пальто арт. 5816 6 шт.;

-Куртка арт. 6810 14 шт.;

-Пальто арт. 6824 7 шт.;

-Пальто арт. 6863 2 шт.;

-Пальто арт. 5817 6 шт.;

-Пальто ат. 6851 3 шт.;

-Куртка арт. 6855 3 шт.;

-Куртка арт. 6857 1шт.;

-Куртка арт. 6849 3 шт.;

-Куртка арт.5274 2шт.;

-Куртка арт. 6457 1 шт.;

-Куртка арт. 6438 2 шт.;

-Куртка арт. 6462 1шт.;

-Спідниця арт. 8663 8 шт.;

-Спідниця арт.8661 4 шт.;

-Спідниця арт. 8398 1шт.;

-Спідниця арт. 8781 1 шт.;

-Спідниця арт. 8775 5шт.;

-Штани акт 4189 1шт.;

-Штани арт. 4583 2 шт.;

-Штани арет 7396 5шт.;

-Штани арт. 7714 2шт.;

-Піджак арт. 5275 2шт.; піджак арт. 5792 2шт.;

-Піджак арт. 2500 2шт.;

-Піджак арт. 2813 2 шт.;

-Батнік арт. 3586 3 шт.;

-Батнік арт. 3476 1 шт.;

-Батнік арт. 3471 2 шт.;

-Шорти арт.7332 -1 шт.;

-Блузка арт. 2599 2 шт.;

-Піджак арт. 6841 2 шт.;

-Блузка арт. 5793 1 шт.;

-Футболка арт. 3435 1 шт.;

-Блузка арт. 5786 1 шт.;

-Блузка арт. 5793 1шт.;

-Блузка арт. 5804 1 шт.;

-Рубашка арт. 5211 3 шт.;

-Рубашка арт.5724 4 шт.;

-Блузка арт. 5670 10шт.;

-Футболка арт. 3563 2 шт.;

-Футболка арт. 3563 2шт.;

-Майка арт. 2617 2шт.;

-Футболка арт. 3546 -2 шт.;

-Футболка арт.3537 3 шт.;

-Футболка арт. 3550 2 шт.;

-Костюм арт. 2757 9 шт.;

-Сукня арт. 2782 2 шт.;

-Майка арт.2522 2 шт.;

-Майка арт.2760 1 шт.;

-Майка арт. 2759 -1 шт.;

-Светр арт. 2746 1 шт.;

-Кофта арт. 2820 1шт.;

-Кофта арт. 2838 1шт.;

-Штани арт. 2516 3 шт.4

-Боді арт. 3527 -1 шт.;

-Боді арт.3577 2шт.;

-Гольф арт. 2735 3шт.;

-Туніка арт. 2501 2шт.;

-Рубашка арт. 5792 1 шт.;

-Кофта арт. 2532 2шт.4

-Кофта арт. 2674 3шт.;

-Костюм арт. 2710 3шт.;

-Костюм арт. 2711 3шт.4

-Костюм арт. 2675 2шт.;

-Костюм арт. 2668 2шт.;

-Костюм арт. 2782 3 шт.;

-Гольф арт.2413 10 шт.;

-Светр арт. 2566 1шт.;

-Светр арт. 2765 1 шт.;

-Рубашка арт. 5525 34 шт.;

-Сукня 2776 6шт.;

-Накидка арт. 2571 5 шт.;

-Накидка арт. 2672 4 шт.;

-Рубашка арт. 5807 3шт.;

-Светр арт. 2797 1шт.;

-Светр арт. 2476 -2шт.;

-Светр арт. 2777 2шт.;

-Светр арт. 2677 5шт.;

-Футболка арт. 3505 9 шт.;

-Футболка арт. 3517 5 шт.;

-Футболка арт. 3504 1 шт.;

-Футболка арт. 3470 1шт.;

-Футболка арт. 3471 15 шт.;

-Топ арт. 2654 2 шт.;

-Штани арт. 7646 2 шт.;

-Штани арт. 4001 2 шт.;

-Светр арт. 2521 1 шт.;

-Джинси арт 4112 6 шт.;

-Джинси арт.4098 2 шт.;

-Джинси арт. 7107-2 шт.;

-Джинси арт. 7509 3шт.;

-Джинси арт. 7228 1 шт.;

-Штани арт. 7252 3шт.;

-Штани арт. 4038 1 шт.;

-Штани арт. 4039 8 шт.;

-Штани арт. 7383 4шт.;

-Штани арт. 4564 2 шт.;

-Штани арт. 7731 1 шт.;

-Штани арт. 7907 1 шт.;

-Штани арт. 4564 1 шт.;

-Юбка арт. 2548 1 шт.;

-Сукня арт. 9947 1 шт.;

-Блузка арт.2629 1шт.;

-Светр арт. 2521 1 шт.;

-Штани арт 4616 6 шт.4

-Штани арт. 4585 5 шт.;

-Штани арт. 7625 15 шт.;

-Піджак арт.6702 13 шт.4

-Юбка арт.2749 2 шт.;

-Светр арт. 2750 8 шт.;

-Юбка та светр арт. 8782 -8шт.;

-Топ арт. 2830 2 шт.;

-Светр арт. 2545 2 шт.;

-Жилетка арт. 5821 4шт.;

-Штани арт. 7858 1 шт.;

-Штани арт. 7808 4шт.;

-Штани арт. 7949 - 1 шт.;

-Штани арт. 7398 2шт.;

-Штани арт. 7710 3 шт.;

-Штани арт. 7866 -1шт.;

-Пальто арт. 6814 6шт.;

-Піджак арт. 6856 5 шт.;

-Туника арт. 2716 5 шт.;

-Туника арт. 2549 2 шт.;

-Туника арт. 2480 2 шт.;

-Сарафан арт. 9077 6 шт.;

-Костюм арт. 6852 7 шт.;

-Комбінезон арт. 7742- 9 шт.;

-Светр арт. 2715 6 шт.;

-Пальто арт. 6825 -13 шт.;

-Штани арт. 7741 6шт.;

-Пальто арт. 6760 5 шт.;

-Светр арт.2764 5 шт.;

-Шорти арт. 7743 8 шт.;

-Куртка арт. 6821 5 шт.;

-Гольф арт. 2386 8 шт.;

-Гольф арт. 2542 7шт.;

-Гольф арт. 2386 8 шт.;

-Юбка арт. 8768 6 шт.;

-Юбка арт. 8783 3 шт.;

-Юбка арт. 8409 - -1 шт.;

-Юбка арт. 8407 1 шт.;

-Юбка арт. 8410 -2шт.;

-Піджак арт. 6689 -5 шт.;

-Топ арт. 3528 -10 шт.;

-Топ арт.2507 3 шт.;

-Светр арт. 2460 -4 шт.;

-Топ арт. 2504 2 шт.;

-Топ арт. 3528 10 шт.;

-Топ арт. 2507 - -3 шт.;

-Светр арт. 2460 4шт.;

-Светр арт. 2504 2 шт.;

-Панталони арт. 4554 5шт.;

-Штани арт. 4615 2 шт.;

-Светр арт. 2467 4 шт.;

-Штани арт. 4603 -1 шт.;

-Штани арт. 4592 2 шт.;

-Штани арт. 4613 2 шт.;

-Штани арт. 7649 3шт.;

-Светр арт. 2472 2шт.;

-Штани арт. 7713 3шт.;

-Піджак арт. 6717 5шт.;

-Піджак арт. 6738 3шт.4

-Рубашка арт. 5208 2шт.;

-Рубашка арт. 5818 1шт.;

-Рубашка арт. 5757 1шт.;

-Штани арт. 7713 3шт.;

-Штани арт. 7465 5 шт.;

-Штани арт. 7866 2шт.;

-Штани арт. 7358 1шт.;

-Штани арт. 7461 2шт.4

-Штани арт 7398 2 шт.;

-Штани арт. 4019 1 шт.;

-Жилетка арт. 6844 4 шт.;

-Штани арт. 4612 3шт.;

-Штани арт. 4604 2шт.;

-Штани арт. 4607 2шт.;

-Штани арт. 4588 3 шт.;

-Штани арт. 2561 1 шт.;

-Куртка арт. 6810 4 шт.;

-Худі арт. 3476 4 шт.;

-Штани арт. 4213 6шт.;

-Джинси арт. 4103 6 шт.4

-Джинси арт. 7453 6 шт.;

-Штани арт. 4212 6 шт.;

-Штани арт. 4637 4шт.;

-Светр арт. 2705 1 шт.;

-Светр арт. 2815 3шт.;

-Гольф арт. 2525 3 шт.;

-Костюм арт. 2835 1шт.;

-Кофта арт. 2845 2шт.;

-Худі арт. 2756 2 шт.;

-Гольф арт. 2268 4 шт.;

-Куртка арт. 6850 4шт.;

-Худі арт. 3476 4шт.;

-Пальто арт. 6816 4шт.;

-Худі арт. 3476 4шт.;

-Штани арт. 4213 6шт.;

-Джинси арт. 4103 6 шт.;

-Джинси арт. 7453 6шт.;

-Штани арт. 4212 6шт.;

-Штани арт. 4637 4шт.;

-Светр арт. 2705 1шт.;

-Светр арт. 2815 3шт.;

-Гольф арт. 2525 3шт.4

-Костюм арт. 2835 1шт.;

-Кофта арт. 2845 - -7шт.;

-Худі арт. 2756 2 шт.;

-Гольф арт. 2268 4шт.4

-Куртка арт. 6850 4шт.;

-Худи арт. 3476 4 шт.;

-Пальто арт. 6816 4шт.;

-Кофта арт. 2679 1шт.;

-Сукня арт. 4195 1шт.;

-Костюм арт. 7742 2шт.;

-Сукня арт. 9077 1 шт.;

-Гольф арт. 2747 2шт.;

-Юбка арт. 8661 4шт.;

-Штани арт. 7746 4 шт.;

-Шапка б/а 3шт.;

-Піджак арт. 6865 4шт.;

-Джинси арт. 7428 6шт.;

-Светр арт. 2474 2шт.;

-Светр арт. 2474- 2 шт.;

-Светр арт. 2474 2шт.;

-Светр арт. 2474 1шт.;

-Юбка арт.2685 2шт.;

-Светр арт. 2474 2шт.;

-Светр арт. 2474 2шт.4

-Лосини арт. 3576 7шт.;

-Юбка арт. 2685 2шт.;

-Гольф арт. 2519 2шт.;

-Лосини арт. 3576 8 шт.;

-Юбка арт. 2685 2шт.;

-Светр арт. 3589 4шт.4

-Светр арт. 3584 54 шт.;

-Светр арт. 2815 2 шт.;

-Піджак арт. 6847 4 шт.;

-Юбка арт. 77 38 4 шт.;

-Светр арт. 2715 1шт.;

-Худі арт. 3586 1 шт.;

-Топ арт. 3529 1шт.;

-Светр арт. 3584 8 шт.;

-Штани арт. 7737 4шт.;

-Юбка арт. 8661 4шт.; юбка арт. 866 -4шт.

Із пояснень представника власника слідує, що перелічені речі не стосуються податкової та фінансової звітності підприємства.
Предметом злочину, передбаченого ст. 212 КК України, є конкретні, визначені податки, збори та інші обов`язкові платежі, що входять в систему оподаткування, безпосереднім об`єктом злочину є суспільні відносини у сфері податкового регулювання. Таким чином, відсутні підстави вважати, що вищевказані речі, стосовно яких здійснюється кримінальне провадження за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідають критеріям речових доказів, визначених ст. 98 КПК України.
За таких обставин, вимоги клопотання слідчого щодо накладення арешту на майно в цій частині, слід визнати необґрунтованими.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно в іншій частині, оскільки слідчий в своєму клопотанні недостатньо обґрунтував підстави для накладення арешту на зазначене майно та застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження може призвести до порушення прав власників вказаного майна.
Керуючись ст.ст. 167-173, 309, 372, 376 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно по кримінальному провадженню №0000081 від 22.11.2019 року, задовольнити частково.
Накласти арешт на майно, яке було тимчасово вилучене у кримінальному провадженні №0000081 від 22.11.2019 рокув ході проведеного обшуку за адресою: м. Одеса, вул. Давида Ойстраха, 32, магазину з назвою «DILVIN» розташований ТРЦ «City Center Котовського», а саме:

-Блокнот чорного кольору з обкладинкою «2019», де знаходяться накладні за період з 01.06.2019 по день обушку;

-Блокнот зеленого кольору з написом «2019»з чорновими записами;

-Жорсткий диск Toshiba MK64596SXP;

-Ноутбук Sony model SVE151J11V.

В частині накладення арешту на майно, яке було тимчасово вилучене у кримінальному провадженні №0000081 від 22.11.2019 рокув ході проведеного обшуку за адресою: м. Одеса, вул. Давида Ойстраха, 32, магазину з назвою «DILVIN» розташований ТРЦ «City Center Котовського», а саме:
-Юбка арт. Т 2741 4 шт.;

-Юбка арт. Т2740 4шт.;

-Светр арт. Т2741 4шт.;

-Куртка арт.С6863 5 шт.;

-Куртка арт. С6850 4 шт.;

-Куртка арт. 5816 4 шт.;

-Куртка б/а 1 шт.;

-Куртка арт. 5688 1шт.;

-Гольф арт. 2268 4 шт.;

-Светр арт. 2677 1шт.;

-Джинси арт. 4103 2 шт.;

-Гольф арт. 2268 1 шт.;

-Куртка арт. 6810 1 шт.;

-Штани арт. 7737 1 шт.;

-Куртка арт. 6856 1 шт.;

-Гольф арт. 2803 1 шт.;

-Светр арт. 2474 1 шт.;

-Шарф арт.224 14 шт.;

-Штани арт. 2561 3 шт.;

-Майка арт. 3531 8 шт.;

-Светр арт. 2715 3шт.;

-Штані арт. 7737 4шт.;

-Штани арт. 2516 2 шт.;

-Штани арт. 4636 4 шт.;

-Худі арт. 3461 4 шт.;

-Худі арт. 3461 4 шт.;

-Штани арт. 7901 4шт.;

-Худі арт. 3584 4шт.;

-Гольф арт. 2807 6 шт.;

-Кофта б/а 4 шт.;

-Сукня арт. 2776 1шт.;

-Сукня арт. 9077 1шт.;

-Пальто арт. 6760 -1шт.;

-Штани арт. 4204 -1 шт.;

-Штани арт. 4187 1 шт.;

-Пальто арт. 6850 4 шт.;

-Светр арт. 2831 6 шт.;

-Лосини арт. 3576 1шт.;

-Штани арт. 2561 -1 шт.4

-Штани арт. 7746 4 шт.;

-Худі арт. 2736 1шт.;

-Шар б/а 1 шт.;

-Сережки б/а 54 шт.;

-Светр арт. 2795 3 шт.;

-Пальто арт. 6848 4 шт.;

-Светр арт. 2699 2шт.;

-Піджак арт. 6847 4 шт.;

-Куртка арт. 5277 4шт.;

-Пальто арт. 9078 8шт.;

-Джинси арт. 9078 6шт.;

-Світшот 3589 4 шт.;

-Джинси арт. 4203 6 шт.;

-Куртка арт. 6850 4 шт.;

-Куртка арт. 6466 5 шт.;

-Свитшот арт. 3476 4 шт.4

-Куртка арт. 6810 4шт.;

-Джинси прт. 4207 12 шт.;

-Юбка арт. 8661 4шт.;

-Штани арт. 7737 4 шт.;

-Джинси арт. 4103 6 шт.;

-Светр арт. 2716 5шт.;

-Футболка 3529 8 шт.;

-Джинси арт.4193 4 шт.;

-Джинси арт. 4181 4 шт.;

-Кофта арт. 2721 3шт.;

-Куртка арт. 6810 8шт.;

-Куртка арт. 6821 6 шт.;

-Кофта арт. 3588 26 шт.;

-комбінезон арт. 4182 5 шт.;

-комбінезон арт. 4195 3 шт.;

-комбінезон арт. 4151 2 шт.;

-кофта арт. 3476 17 шт.;

-куртка арт. 6477 7 шт.;

-пальто арт.6824 8 шт.;

-кофта арт. 3589 6 шт.;

-пальто арт. 6760 12 шт.;

-гольф арт. 2538 7шт.;

-гольф арт. 2406 4шт.;

-гольф арт. 2505 4шт.;

-гольф арт. 2507 2шт.;

-кофта арт.2525 1 шт.;

-кофта арт. 2662 1 шт.;

-пальто арт. 6848 5шт.;

-куртка арт. 6476 1шт.;

-куртка арт. 6470 3шт.;

-комбінезон арт. 4111 1 шт.;

-комбінезон арт. 4124 6 шт.;

-куртка арт. 6475 3шт.;

-куртка арт. 6442 7 шт.;

-куртка арт. 6469 1шт.;

-кота арт. 2697 2 шт.;

-куртка арт. 2660 8 шт.;

-Куртка арт. 2531 2 шт.;

-Гольф арт. 2519 13 шт.;

-Окуляри в асортименті 24 арт.;

-Куртка арт. 4178 4 шт.;

-Майка арт. 3575 3 шт.;

-Сукня арт. 2628 1 шт.;

-Сукня арт. 9052 1 шт.;

-Топік арт. 3540 4шт.;

-Топік арт. 3531 1шт.;

-Топік арт. 2658 5шт.;

-Штани арт. 7412 8 шт.;

-Штани арт. 4185 6шт.;

-Кофта арт. 2570 2 шт.;

-Штани арт. 4080 1 шт.;

-Штані арт. 4199 2 шт.;

-Блузка арт. 2495 1шт.4

-Джинси арт. 3573 2 шт.;

-Джинси арт. 7585 1шт.;

-Джинси арт. 4166 3 шт.;

-Джинси арт. 7403 3 шт.;

-Джинси арт. 4186 1шт.;

-Джинси арт. 4169 5 шт.;

-Джинси арт. 4047 1 шт.;

-Джинси арт. 7790 4 шт.;

-Джинси арт. 7701 2 шт.;

-Джинси арт. 4197 2 шт.;

-Светр арт. 2268 14 шт.4

-Джинси арт. 4176 3 шт.;

-Джинси арт. 4183 3 шт.;

-Джинси арт. 4170 1 шт.;

-Кофта арт. 3584 11 шт.;

-Кофта арт. 3582 9 шт.;

-Костюм арт. 3581 1 шт.;

-Костюм арт. 3596 4шт.;

-Костюм арт. 7902 4 шт.;

-Штани арт. 7737 9 шт.;

-Кофта арт. 6850 4 шт.;

-Кофта арт. 5688 6 шт.;

-Кофта арт. 6850 3шт.;

-Штани арт. 7729 1 шт.;

-Штани арт. 2561 10 шт.;

-Штани арт. 2458 12 шт.;

-Штани арт. 4189 4 шт.;

-Штани арт. 7412 6 шт.;

-Штани арт.4204 2 шт.;

-Штани арт. 4187 3 шт.;

-Костюм арт. 2822 2 шт.;

-Костюм арт. 2835 1 шт.;

-Костюм арт. 2719 3 шт.;

-Костюм арт. 2717 3 шт.;

-Пальто арт. 6818 6 шт.;

-Пальто арт. 6816 2 шт.;

-Пальто арт. 6819 1 шт.;

-Пальто арт. 6809 1 шт.;

-Пальто арт. 5688 30 шт.;

-Пальто арт. 5816 6 шт.;

-Куртка арт. 6810 14 шт.;

-Пальто арт. 6824 7 шт.;

-Пальто арт. 6863 2 шт.;

-Пальто арт. 5817 6 шт.;

-Пальто ат. 6851 3 шт.;

-Куртка арт. 6855 3 шт.;

-Куртка арт. 6857 1шт.;

-Куртка арт. 6849 3 шт.;

-Куртка арт.5274 2шт.;

-Куртка арт. 6457 1 шт.;

-Куртка арт. 6438 2 шт.;

-Куртка арт. 6462 1шт.;

-Спідниця арт. 8663 8 шт.;

-Спідниця арт.8661 4 шт.;

-Спідниця арт. 8398 1шт.;

-Спідниця арт. 8781 1 шт.;

-Спідниця арт. 8775 5шт.;

-Штани акт 4189 1шт.;

-Штани арт. 4583 2 шт.;

-Штани арет 7396 5шт.;

-Штани арт. 7714 2шт.;

-Піджак арт. 5275 2шт.; піджак арт. 5792 2шт.;

-Піджак арт. 2500 2шт.;

-Піджак арт. 2813 2 шт.;

-Батнік арт. 3586 3 шт.;

-Батнік арт. 3476 1 шт.;

-Батнік арт. 3471 2 шт.;

-Шорти арт.7332 -1 шт.;

-Блузка арт. 2599 2 шт.;

-Піджак арт. 6841 2 шт.;

-Блузка арт. 5793 1 шт.;

-Футболка арт. 3435 1 шт.;

-Блузка арт. 5786 1 шт.;

-Блузка арт. 5793 1шт.;

-Блузка арт. 5804 1 шт.;

-Рубашка арт. 5211 3 шт.;

-Рубашка арт.5724 4 шт.;

-Блузка арт. 5670 10шт.;

-Футболка арт. 3563 2 шт.;

-Футболка арт. 3563 2шт.;

-Майка арт. 2617 2шт.;

-Футболка арт. 3546 -2 шт.;

-Футболка арт.3537 3 шт.;

-Футболка арт. 3550 2 шт.;

-Костюм арт. 2757 9 шт.;

-Сукня арт. 2782 2 шт.;

-Майка арт.2522 2 шт.;

-Майка арт.2760 1 шт.;

-Майка арт. 2759 -1 шт.;

-Светр арт. 2746 1 шт.;

-Кофта арт. 2820 1шт.;

-Кофта арт. 2838 1шт.;

-Штани арт. 2516 3 шт.4

-Боді арт. 3527 -1 шт.;

-Боді арт.3577 2шт.;

-Гольф арт. 2735 3шт.;

-Туніка арт. 2501 2шт.;

-Рубашка арт. 5792 1 шт.;

-Кофта арт. 2532 2шт.4

-Кофта арт. 2674 3шт.;

-Костюм арт. 2710 3шт.;

-Костюм арт. 2711 3шт.4

-Костюм арт. 2675 2шт.;

-Костюм арт. 2668 2шт.;

-Костюм арт. 2782 3 шт.;

-Гольф арт.2413 10 шт.;

-Светр арт. 2566 1шт.;

-Светр арт. 2765 1 шт.;

-Рубашка арт. 5525 34 шт.;

-Сукня 2776 6шт.;

-Накидка арт. 2571 5 шт.;

-Накидка арт. 2672 4 шт.;

-Рубашка арт. 5807 3шт.;

-Светр арт. 2797 1шт.;

-Светр арт. 2476 -2шт.;

-Светр арт. 2777 2шт.;

-Светр арт. 2677 5шт.;

-Футболка арт. 3505 9 шт.;

-Футболка арт. 3517 5 шт.;

-Футболка арт. 3504 1 шт.;

-Футболка арт. 3470 1шт.;

-Футболка арт. 3471 15 шт.;

-Топ арт. 2654 2 шт.;

-Штани арт. 7646 2 шт.;

-Штани арт. 4001 2 шт.;

-Светр арт. 2521 1 шт.;

-Джинси арт 4112 6 шт.;

-Джинси арт.4098 2 шт.;

-Джинси арт. 7107-2 шт.;

-Джинси арт. 7509 3шт.;

-Джинси арт. 7228 1 шт.;

-Штани арт. 7252 3шт.;

-Штани арт. 4038 1 шт.;

-Штани арт. 4039 8 шт.;

-Штани арт. 7383 4шт.;

-Штани арт. 4564 2 шт.;

-Штани арт. 7731 1 шт.;

-Штани арт. 7907 1 шт.;

-Штани арт. 4564 1 шт.;

-Юбка арт. 2548 1 шт.;

-Сукня арт. 9947 1 шт.;

-Блузка арт.2629 1шт.;

-Светр арт. 2521 1 шт.;

-Штани арт 4616 6 шт.4

-Штани арт. 4585 5 шт.;

-Штани арт. 7625 15 шт.;

-Піджак арт.6702 13 шт.4

-Юбка арт.2749 2 шт.;

-Светр арт. 2750 8 шт.;

-Юбка та светр арт. 8782 -8шт.;

-Топ арт. 2830 2 шт.;

-Светр арт. 2545 2 шт.;

-Жилетка арт. 5821 4шт.;

-Штани арт. 7858 1 шт.;

-Штани арт. 7808 4шт.;

-Штани арт. 7949 - 1 шт.;

-Штани арт. 7398 2шт.;

-Штани арт. 7710 3 шт.;

-Штани арт. 7866 -1шт.;

-Пальто арт. 6814 6шт.;

-Піджак арт. 6856 5 шт.;

-Туника арт. 2716 5 шт.;

-Туника арт. 2549 2 шт.;

-Туника арт. 2480 2 шт.;

-Сарафан арт. 9077 6 шт.;

-Костюм арт. 6852 7 шт.;

-Комбінезон арт. 7742- 9 шт.;

-Светр арт. 2715 6 шт.;

-Пальто арт. 6825 -13 шт.;

-Штани арт. 7741 6шт.;

-Пальто арт. 6760 5 шт.;

-Светр арт.2764 5 шт.;

-Шорти арт. 7743 8 шт.;

-Куртка арт. 6821 5 шт.;

-Гольф арт. 2386 8 шт.;

-Гольф арт. 2542 7шт.;

-Гольф арт. 2386 8 шт.;

-Юбка арт. 8768 6 шт.;

-Юбка арт. 8783 3 шт.;

-Юбка арт. 8409 - -1 шт.;

-Юбка арт. 8407 1 шт.;

-Юбка арт. 8410 -2шт.;

-Піджак арт. 6689 -5 шт.;

-Топ арт. 3528 -10 шт.;

-Топ арт.2507 3 шт.;

-Светр арт. 2460 -4 шт.;

-Топ арт. 2504 2 шт.;

-Топ арт. 3528 10 шт.;

-Топ арт. 2507 - -3 шт.;

-Светр арт. 2460 4шт.;

-Светр арт. 2504 2 шт.;

-Панталони арт. 4554 5шт.;

-Штани арт. 4615 2 шт.;

-Светр арт. 2467 4 шт.;

-Штани арт. 4603 -1 шт.;

-Штани арт. 4592 2 шт.;

-Штани арт. 4613 2 шт.;

-Штани арт. 7649 3шт.;

-Светр арт. 2472 2шт.;

-Штани арт. 7713 3шт.;

-Піджак арт. 6717 5шт.;

-Піджак арт. 6738 3шт.4

-Рубашка арт. 5208 2шт.;

-Рубашка арт. 5818 1шт.;

-Рубашка арт. 5757 1шт.;

-Штани арт. 7713 3шт.;

-Штани арт. 7465 5 шт.;

-Штани арт. 7866 2шт.;

-Штани арт. 7358 1шт.;

-Штани арт. 7461 2шт.4

-Штани арт 7398 2 шт.;

-Штани арт. 4019 1 шт.;

-Жилетка арт. 6844 4 шт.;

-Штани арт. 4612 3шт.;

-Штани арт. 4604 2шт.;

-Штани арт. 4607 2шт.;

-Штани арт. 4588 3 шт.;

-Штани арт. 2561 1 шт.;

-Куртка арт. 6810 4 шт.;

-Худі арт. 3476 4 шт.;

-Штани арт. 4213 6шт.;

-Джинси арт. 4103 6 шт.4

-Джинси арт. 7453 6 шт.;

-Штани арт. 4212 6 шт.;

-Штани арт. 4637 4шт.;

-Светр арт. 2705 1 шт.;

-Светр арт. 2815 3шт.;

-Гольф арт. 2525 3 шт.;

-Костюм арт. 2835 1шт.;

-Кофта арт. 2845 2шт.;

-Худі арт. 2756 2 шт.;

-Гольф арт. 2268 4 шт.;

-Куртка арт. 6850 4шт.;

-Худі арт. 3476 4шт.;

-Пальто арт. 6816 4шт.;

-Худі арт. 3476 4шт.;

-Штани арт. 4213 6шт.;

-Джинси арт. 4103 6 шт.;

-Джинси арт. 7453 6шт.;

-Штани арт. 4212 6шт.;

-Штани арт. 4637 4шт.;

-Светр арт. 2705 1шт.;

-Светр арт. 2815 3шт.;

-Гольф арт. 2525 3шт.4

-Костюм арт. 2835 1шт.;

-Кофта арт. 2845 - -7шт.;

-Худі арт. 2756 2 шт.;

-Гольф арт. 2268 4шт.4

-Куртка арт. 6850 4шт.;

-Худи арт. 3476 4 шт.;

-Пальто арт. 6816 4шт.;

-Кофта арт. 2679 1шт.;

-Сукня арт. 4195 1шт.;

-Костюм арт. 7742 2шт.;

-Сукня арт. 9077 1 шт.;

-Гольф арт. 2747 2шт.;

-Юбка арт. 8661 4шт.;

-Штани арт. 7746 4 шт.;

-Шапка б/а 3шт.;

-Піджак арт. 6865 4шт.;

-Джинси арт. 7428 6шт.;

-Светр арт. 2474 2шт.;

-Светр арт. 2474- 2 шт.;

-Светр арт. 2474 2шт.;

-Светр арт. 2474 1шт.;

-Юбка арт.2685 2шт.;

-Светр арт. 2474 2шт.;

-Светр арт. 2474 2шт.4

-Лосини арт. 3576 7шт.;

-Юбка арт. 2685 2шт.;

-Гольф арт. 2519 2шт.;

-Лосини арт. 3576 8 шт.;

-Юбка арт. 2685 2шт.;

-Светр арт. 3589 4шт.4

-Светр арт. 3584 54 шт.;

-Светр арт. 2815 2 шт.;

-Піджак арт. 6847 4 шт.;

-Юбка арт. 77 38 4 шт.;

-Светр арт. 2715 1шт.;

-Худі арт. 3586 1 шт.;

-Топ арт. 3529 1шт.;

-Светр арт. 3584 8 шт.;

-Штани арт. 7737 4шт.;

-Юбка арт. 8661 4шт.; юбка арт. 866 -4шт., - відмовити з підстав, вказаних у мотивувальній частині ухвали слідчого судді та зобов`язати слідчого повернути особам, у яких було вилучене зазначене майно.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.
Виконання ухвали покласти слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 на або інших слідчих з групи у кримінальному провадженні за №0000081 від 22.11.2019 року.
Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до Одеського апеляційного суду на протязі 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя ОСОБА_1