Справа № 683/1949/20
У Х В А Л А

22 січня 2021 року м. Старокостянтинів

Слідчий суддя Старокостянтинівського районного суду Хмельницької області

ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м.Старокостянтинові клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, 03.01.2020 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

19 січня 2021 року слідчий СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до Старокостянтинівського районного суду із зазначеним клопотанням, погодженим прокурором Старокостянтинівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , посилаючись на те, що в провадженні СВ Старокостянтинівського ВП ГУНП в Хмельницькій області перебуває кримінальне провадження №0000006 від 03.01.2020 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-1 КК України.

Встановлено, що в період часу з 2015 року по 2019 рік службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , зловживаючи своїми повноваженнями, діючи всупереч інтересам юридичної особи, заволоділи грошовими коштами ОСОБА_7 , що виразилося у невиплаті дивідендів, шляхом заниження реальних прибутків підприємства, спричинивши таким чином потерпілій ОСОБА_7 тяжких наслідків (матеріальної шкоди на суму понад 2 млн. грн).

03 січня 2020 року за даним фактом розпочато досудове розслідування №0000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.

Засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 . У 2017 2018 роках ОСОБА_10 та у період часу з 2019 року ОСОБА_6 були керівниками вказаного товариства.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що у 2015 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір із ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по реконструкції санаторію Товтри в смт. Сатанів Хмельницької області. Подальша діяльність полягала у наданні будівельно-монтажних робіт, однак забезпечення будівельними матеріалами здійснювалося засновником по договору, а тому закупка будь-яких матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично не була потрібна. Схема була такою, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будівельні матеріали, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » списує їх в актах виконання робіт із націнкою уже 3%. У подальшому ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » почало перераховувати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти за виконані роботи та надані послуги в значних сумах. З вказаних обставин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » почало укладати фіктивні угоди для того, щоб отримати податковий кредит по ПДВ, а також отримати затрати для зменшення податку на прибуток за звітний рік і мінімізувати його сплату, що в свою чергу впливало на розподіл та виплати дивідендів учасникам товариства. Грошові кошти, які перераховувались на підприємства, супроводжувалися здійсненням фіктивних операцій, оскільки ніяка продукція у таких підприємствах взагалі не отримувалась, а оформлялись видаткові накладні і реєструвались податкові накладні в реєстрі для отримання податкового кредиту по ПДВ, а перерахована грошова сума такими підприємствами поверталася ними уже готівковими коштами. Відповідно дані підприємства могли отримувати певний відсоток від здійснення таких операцій.

Встановлено, що такими послугами скористалося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

У кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по проведених фінансово-господарських операціях із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2017р. по дату виконання ухвали, наявність яких дасть змогу підтвердити чи спростувати факт проведення безтоварних операцій, у тому числі шляхом проведення судово-почеркознавчих експертиз.

Керуючись ч.2 ст. 163 КПК України доцільно провести розгляд клопотання без виклику в судове засідання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », оскільки первинні документи, які в них знаходяться, після повідомлення щодо прибуття в судове засідання можуть бути змінені або знищені, що унеможливить встановити фактичних обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий у судове засідання не прибув і звернувся до суду із заявою, в якій просить розглядати клопотання без його участі, тому відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з такого.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи неможливість отримання документів в інший спосіб та те, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, вважаю необхідним надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), а саме до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по проведених фінансово-господарських операціях із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2017 року до 21.01.2021 року включно, з можливістю їх вилучення:

договори купівлі-продажу, договори поставки товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) із додатками, які укладались у період 01.01.2017 року до 21.01.2021 року включно; рахунки; специфікації та сертифікати відповідності на реалізовані (придбані) товари (роботи, послуги); довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; картки складського обліку; акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг); платіжні доручення та виписки банків; картки контрагентів; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 902, 702, 685, 632, 631, 361, 362, 642, 334, 333, 20, що підтверджують реалізацію (придбання) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також інші документи щодо підтвердження реалізації (придбання) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг).

Оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України клопотання слід розглядати без виклику представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у володінні якого знаходяться необхідні документи.

Керуючись ст.ст.159, 163, 164 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_11 , слідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_12 , слідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області лейтенанту поліції ОСОБА_13 , старшому свідчому СВ Старокостянтинівського ВП ГУ НП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Хмельницький області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Хмельницький області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Хмельницький області підполковнику податкової міліції ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ відділу організації викриття економічних злочинів управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Хмельницький області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по проведених фінансово-господарських операціях із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2017 року до 21.01.2021 року включно, з можливістю їх вилучення, а саме:

договори купівлі-продажу, договори поставки товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) із додатками, які укладались у період 01.01.2017 року до 21.01.2021 року включно; рахунки; специфікації та сертифікати відповідності на реалізовані (придбані) товари (роботи, послуги); довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; картки складського обліку; акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг); платіжні доручення та виписки банків; картки контрагентів; оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 902, 702, 685, 632, 631, 361, 362, 642, 334, 333, 20, що підтверджують реалізацію (придбання) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також інші документи щодо підтвердження реалізації (придбання) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг).

Ухвала діє до 22 березня 2021 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя