УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000478 від 12.03.2020р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся старший слідчий з особливо важливих справ третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 , з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Клопотання мотивоване тим, що ІНФОРМАЦІЯ_3 , під процесуальним керівництвом ІНФОРМАЦІЯ_4 , здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000478 від 12.03.2020р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Так, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2019 2020р.р., в результаті відображення фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ухилилися від сплати податків на суму 39 552 467 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того в даному кримінальному проваджені встановлено, що невстановлені особи діючи повторно внесли в документи, які відповідно до закону подавалися для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » завідомо неправдиві відомості.

Також в даному кримінальному проваджені встановлено, що невстановлені особи в період 2019-2020р.р., з метою приховування реального руху коштів отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у сумі 79 286 231 грн, здійснили їх легалізацію шляхом перерахування на рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_5 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ).

02.10.2020р. до вказаного кримінального провадження приєднано кримінальне провадження №0000047 від 18.09.2020р. в якому встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ) у період з 01.07.2017р. по 31.03.2019р. шляхом безпідставного формування податкового кредиту та витрат при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) занизили податок на прибуток в сумі 428 357 грн. та ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 15 721 168 грн., що є особливо великим розміром. Також в даному кримінальному проваджені встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » сформовано штучну дебіторську заборгованість внаслідок виведення коштів по договорах купівлі-продажу щебню, укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » без мети настання реальних наслідків в частині поставки щебню.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в період 2019р. мало взаємовідносини з підприємствами транзитно-конвертаційної спрямованості, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму ПДВ 39 мільйонів гривень. Також встановлено, що вказані підприємства перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_46 та здійснює подачу податкової звітності з ідентичних ІР-адрес (185.145.97.153), що підтверджує їх підконтрольність одній групі осіб.

Також встановлено, що вказані суб`єкти господарювання зареєстровані на підставних осіб, не мають основних засобів та транспорту, достатньої кількості кваліфікованого персоналу для проведення фінансово-господарської діяльності у задекларованих обсягах.

Встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Продавець, в особі директора ОСОБА_10 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Покупець, в особі першого заступника Голови Правління ОСОБА_11 ) укладено три договори поставки за № 73 від 09.08.2019р., № 74 від 09.08.2019р. та № 75 від 09.08.2019р., предметом яких являється продаж трьох тепловозів, а саме: ДМ62 (1995 року випуску), ТЭМ2У (1987 року випуску) та ТГМ4 (1986 року випуску). Загальна вартість продажу даних тепловозів згідно вказаних договорів складає 47 898 000 гривень (у тому числі 7 983 000 гривень ПДВ).

За результатами аналізу даних автоматизованої системи «Податковий блок» та реєстру податкових накладних встановлено, що фактичним власником даних тепловозів являлось ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ). Службові особи даного підприємства оголосили про проведення електронних торгів з їх продажу, переможцем яких стало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ). На підставі проведення даних торгів, між підприємствами укладеного договір № 19-0504-1 про закупівлю тепловозів від 02.08.2019р., загальна вартість яких склала 12 510 000 гривень.

Однак, ще до фактичного отримання тепловозів, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » уклали договір № 08/19 від 08.08.2019р. про їх реалізацію в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Загальна вартість тепловозів у даному випадку склала 15 000 000 гривень.

Водночас, фактично через один день, а саме 09.08.2019р., службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » укладають договори купівлі даних тепловозів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », вартість яких уже склала 47 898 000 гривень. При цьому, жодних обґрунтованих підстав збільшувати їх вартість більш, ніж у три рази, фактично не було (ремонт чи доукомплектування тепловозів не здійснювався жодним із перелічених суб`єктів).

Особливу увагу привертає факт проведення розрахунку між усіма вказаними контрагентами за поставку тепловозів, а саме: 12.08.2019р. службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » частково здійснили розрахунок із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », шляхом перерахування на їх банківський рахунок 15 000 000 гривень; 12.08.2019р. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » перерахували дані 15 000 000 гривень на банківських рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 »; 14.08.2019р. службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » перерахували з даних коштів 12 510 000 гривень на банківських рахунок ДСП « ІНФОРМАЦІЯ_47 ». Тобто, фактично розрахунок за поставку даних тепловозів усіма суб`єктами господарювання здійснювався лише за рахунок грошових коштів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Крім цього, за результатами проведення досудового розслідування зібрано докази, які свідчать про те, що засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_10 фактично займає дані посади формально та не здійснює будь-яку фінансово-господарську діяльність від імені даного підприємства. Встановлено, що ОСОБА_10 в період з 30.05.2019р. по 21.08.2019р. перебував на службі у військовій частині № НОМЕР_50 ІНФОРМАЦІЯ_49 , а з 21.08.2019р. і по теперішній час перебуває на службі у військовій частині № НОМЕР_51 ІНФОРМАЦІЯ_49 , що являється несумісним із ведення господарської діяльності від імені будь-яких підприємств. Крім цього, дані військові частини знаходять поза межами м. Києва та Київської області, що свідчить про неможливість підписання ОСОБА_10 вказаних договорів поставки за № 73 від 09.08.2019р., № 74 від 09.08.2019р. та № 75 від 09.08.2019р., а також інших первинних документів, які нібито були укладені у м. Києві. Допитаний як свідок ОСОБА_10 надав показання щодо непричетності до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », будь яких господарських документів від імені директора та засновника даного підприємства не складав та не підписував. За результатами огляду податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що на даному підприємстві відсутні будь-які інші співробітники, об`єкти оподаткування, орендовані чи суборендовані офісні чи складські приміщення.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_2 за №0074458 від 15.09.2017р. та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_50 ( ІНФОРМАЦІЯ_51 ) за №65 від 15.09.2017. Адреса реєстрації підприємства АДРЕСА_1 . Засновником, директором та головним бухгалтером даного підприємства являється ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_52 .

Встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Продавець, в особі директора ОСОБА_12 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Покупець, в особі першого заступника Голови Правління ОСОБА_11 ) укладено договір поставки за № 19/11-1 від 19.11.2019р., предметом якого являється продаж залізничних вантажних вагонів, що були у вжитку, 2017 та 2018р. випуску, у кількості 30 штук. Загальна вартість продажу даних вагонів згідно Специфікації № 1 до даного договору складає 41 940 000 гривень (у тому числі 6 990 000 гривень ПДВ).

За результатами аналізу даних автоматизованої системи «Податковий блок» та реєстру податкових накладних встановлено, що фактичним власником даних тепловозів являлось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ). Службові особи даного підприємства уклали договір поставки № 15/11/19 від 15.11.2019р. з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вказаних 30 залізничних вантажних вагонів. Загальна вартість продажу даних вагонів згідно Специфікації № 1 до даного договору складала 33 883 200 гривень.

При цьому, жодних обґрунтованих підстав збільшувати вартість вказаних 30 залізничних вантажних вагонів на загальну суму 8 056 800 гривень, фактично не було (ремонт чи доукомплектування вагонів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не здійснювалося).

Крім того, в ході досудового розслідування допитано як свідка директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_12 , згідно показань якого встановлено, що він зареєстрував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на прохання невідомої йому особи за грошову винагороду, та до господарської діяльності очолюваного підприємства відношення не має.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_2 за №0078976 від 30.11.2018р. та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_54 ) за № 39 від 30.11.2018р. Адреса реєстрації підприємства АДРЕСА_2 . Засновником, директором та головним бухгалтером даного підприємства являється ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_55 .

Встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », укладено договір поставки, предметом якого являється продаж залізничних вантажних вагонів, що були у вжитку, 2017 та 2018р. випуску, у кількості 32 штук. Загальна вартість продажу даних вагонів в період 26-30 листопада 2019р. складає 44 736 000 гривень (у тому числі 7 456 000 гривень ПДВ).

За результатами аналізу даних автоматизованої системи «Податковий блок» та реєстру податкових накладних встановлено, що фактичними власниками даних вагонів являлись ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 ». Службові особи даних підприємств уклали договір поставки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » вказаних 32 залізничних вантажних вагонів. Загальна вартість продажу даних вагонів складала 31 049 304 гривень

При цьому, жодних обґрунтованих підстав збільшувати вартість вказаних 32 залізничних вантажних вагонів на загальну суму 13 686 696 гривень, фактично не було (ремонт чи доукомплектування вагонів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не здійснювалося).

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_2 за №0078975 від 30.11.2018р. та перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_54 ) за № 29 від 30.11.2018. Адреса реєстрації підприємства АДРЕСА_2 . Засновником, директором та головним бухгалтером даного підприємства також являється ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_55 .

Встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », укладено договір поставки, предметом якого являється продаж залізничних вантажних вагонів, що були у вжитку, 2017 та 2018р. випуску, у кількості 30 штук. Загальна вартість продажу даних вагонів в період 26-30 листопада 2019 року складає 41 940 000 гривень (у тому числі 6 990 000 гривень ПДВ).

За результатами аналізу даних автоматизованої системи «Податковий блок» та реєстру податкових накладних встановлено, що фактичним власником даних тепловозів також являлось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 ». Службові особи даного підприємства уклали договір поставки № 19/11/19 від 19.11.2019р. з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » вказаних 30 залізничних вантажних вагонів. Загальна вартість продажу даних вагонів згідно Специфікації №1 до даного договору складала 21 151 260 гривень.

При цьому, жодних обґрунтованих підстав збільшувати вартість вказаних 30 залізничних вантажних вагонів на загальну суму 13 798 740 гривень, фактично не було (ремонт чи доукомплектування вагонів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не здійснювалося).

Крім цього, допитана як свідок засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_13 показала, що зареєструвала дане підприємство на прохання невстановлених на даний момент осіб, за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності. Від імені даного підприємства ОСОБА_13 не здійснювала жодної господарської діяльності, у тому числі яка стосується поставки 60 залізничних вантажних вагонів в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а також не підписувала будь-яких первинних документів з даного приводу (договорів, специфікацій, актів приймання-передачі майна та інше). Дана інформація свідчить про наявність ознак фіктивності фінансово-господарської діяльності підприємства.

Станом на 01.07.2020р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » віднесено співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_57 до категорії ризикових.

Також, співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_58 ініційовано проведення дослідження діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за результатами якого головним державним ревізором інспектором ІНФОРМАЦІЯ_59 складено Дослідження фінансово-господарських операцій за участю підприємства АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від 20.02.2020р. № 176/21-09-01/25273549 та встановлено ймовірне ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у сумі 39 552 467 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровані в ІНФОРМАЦІЯ_2 , де зберігаються реєстраційні та установчі документи даних підприємств.

Реєстраційні та установчі документи що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, що заключається у підтвердженні чи спростуванні реальності здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в підтвердженні чи спростуванні внесення неправдивих відомостей в установчі документи, а також з метою встановлення реальності підписів службових осіб та осіб власників в реєстраційних документах, тому виникла необхідність у вилученні оригіналів реєстраційних та установчих документів вказаних підприємств.

Оригінали зазначених документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою призначення експертиз, а також для ідентифікації осіб, діями яких вчинено фіктивне підприємництво.

Беручи до уваги, що у ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходяться документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які стали підставою для зміни складу учасників товариства та мають доказове значення для кримінального провадження, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини створення та здійснення державної реєстрації даних підприємств, крім того оригінали вказаних документів необхідні з метою проведення почеркознавчої експертизи в органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів.

В судове засідання слідчий не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані документи міститься лише у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління Державної фіскальної служби України ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000478 від 12.03.2020р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ІНФОРМАЦІЯ_60 ОСОБА_3 , а також слідчим, які входять до складу слідчої групи, а саме: ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

- статут підприємства, заява для юридичних та фізичних осіб, реєстраційні картки, довідку про взяття на облік платника податків, накази на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколи загальних зборів учасників, реєстраційна заява платника податку на додану вартість, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв`язку із зміною місцезнаходження, довіреності, договори та акти передачі майна до статутного фонду, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування з контролюючими органами.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_2 , що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: