Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/1184/20
Провадження №1-кс/552/2236/20
У Х В А Л А
іменем України

30.12.2020 м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.01.2020 за №0000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР службові особи ПП «Великобагачанський комбікормовий завод» () в період часу 2018-2019 років, умисно ухилилися від сплати податків на суму 3 786 752 грн., шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліків фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Віконте Імпульс» (код 42185214) та ТОВ «Укрінмаск» (код 41429055), яких фактично не було.

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.
Розглянувши матеріали клопотання та заслухавши обґрунтування слідчого, слідчий суддя приходить до таких висновків.
З наданих до слідчого судді матеріалів клопотання встановлено, що в провадженні слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000001 від 08.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення , передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом того, що службові особи ПП «Великобагачанський комбікормовий завод» (код ) в період часу 2018-2019 років, умисно ухилилися від сплати податків на суму 3 786 752 грн .
Жодній особі про підозру у вчиненні злочину в даному провадженні не повідомлено.
Згідно ч.4 ст. 12 КК України, передбачений ч. 1 ст. 212 КК України злочин віднесено до нетяжких злочинів .
Відповідно до п.1 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.
Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що є обґрунтовані підстави вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.
Строк досудового розслідування в кримінальному провадженні за №0000001 від 08.01.2020 спливає 08.01.2021.
На даний час тривають заходи, направлені на отримання документів, які підтверджують фінансово-господарські документи ПП «Великобагачанський комбікормовий завод» з контрагентами, у т.ч. ТОВ «Віконте Імпульс» та ТОВ «Укрінмаск», а також встановлення місцезнаходження свідків та їх допит стосовно обставин проведення господарських операцій.

Також в кримінальному провадженні необхідно виконати ряд слідчих дій для того, щоб підтвердити чи спростувати наявність у діях службових осіб ПП «Великобагачанський комбікормовий завод» ознак вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України необхідно провести додаткові слідчі (розшукові) дії, направлені на встановлення свідків вчинення кримінального правопорушення та встановлення місцезнаходження документів ПП «Великобагачанський комбікормовий завод», у т.ч. первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

Однак, закінчити досудове розслідування до вказаного строку не є можливим, оскільки обставинами, що перешкоджали проведенню необхідних слідчих дій було введення з 12.03.2020 на території України карантину з метою запобігання поширенню на території України коронавірусу COVID-19, здійснення заходів, направлених на встановлення місцезнаходження свідків та їх допиту, здійснення заходів, направлених на встановлення місцезнаходження первинних фінансово-господарських документів та їх вилучення для забезпечення проведення експертиз.
Відповідно до ч.1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Згідно пункту 2 частини четвертої статті 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину.
Відповідно до ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 КПК України продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Враховуючи, що клопотання відповідає вимогам ст. 295-1 КПК України, існують обставини, що перешкоджали здійснити процесуальні дії раніше, по кримінальному провадженню необхідно встановити осіб, причетних до його вчинення, а тому закінчити у дванадцяти місячний строк досудове розслідування є неможливим, на даний час є наявні обґрунтовані підстави для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись 294, 295-1, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 08.01.2020 за

ч.1 ст.212 КК України терміном до 6 (шести) місяців, тобто до 08.07.2021.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1