Справа№751/6224/20
Провадження №1-кс/751/2020/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 жовтня 2020 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

з участю:

слідчої ОСОБА_3

представника особи у володінні якої знаходяться речі та документи адвоката ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчої ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки

ВСТАНОВИВ:

Слідча ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які перебувають у володінні СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.09.2019 року по 30.06.2020 року, що складались для оформлення фінансово-господарських операцій СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » .

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , у вересні грудні 2019 року відобразили придбання сільськогосподарської продукції: пшениці та кукурудзи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), у яких по ланцюгу постачання відбувається заміна номенклатури товару. Придбана сільськогосподарська продукція СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігалась ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на елеваторі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та передавалась комісіонеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

У листопаді грудні 2019 року та лютому червні 2020 року дана сільськогосподарська продукція була експортована комісіонером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від імені СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з портів м. Миколаєва, м. Бердянська, м. Маріуполя та

м. Одеси.

Вищевказані відомості внесено до ЄРДР за №0000040 від 18.05.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вересні грудні 2019 року шляхом відображення придбання сільськогосподарської продукції від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у яких у ланцюгу постачання відбувається заміна номенклатури товару, у зв`язку з чим несплата ПДВ складає 10,2 млн.грн.

На даний час у сторони кримінального провадження для встановлення обставин у кримінальному провадженні виникла необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які складались для оформлення фінансово господарських операцій із наступними підприємствами, а саме: від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період 01.09.2019 року по 30.06.2020 року, та їх вилучення (здійснення виїмки).

У судовому засіданні слідча клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримала, просила його задовольнити з підстав зазначених у ньому. Додатково пояснила, що документи, доступ до яких просить надати, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зокрема походження товару; дані документи можуть бути використані як докази; крім того вони необхідні для проведення почеркознавчих експертиз. До СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зверталась з приводу надання документів, однак товариство наполягало лише на наданні копій документів. Також зверталась до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні банків. Що стосується скасування результатів перевірки , то це не є підставою для закриття кримінального провадження.

Представник особи у володінні якої знаходяться документи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судовому засідання заперечив щодо задоволення клопотання слідчої про тимчасовий доступ . Пояснив, що клопотання слідчої не відповідає вимогам ст. 160 КПК України. Зокрема, у клопотанні не зазначені підстави вважати , що зазначені документи перебувають у товаристві. Крім того, із короткого викладу обставин, що зазначені у витязі із ЄРДР вбачається, що господарські операції проводилися із товариствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », однак слідча просить документи щодо інших товариств. Також, підставами внесення до ЄРДР інформації був акт перевірки СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », але згідно рішення самої податкової служби від 03.07.2020 року, податкове повідомлення рішення від 08.04.2020 року скасовано.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вислухавши учасників кримінального провадження, дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя вважає, що зазначені у клопотанні документи, за виключенням платіжних документів банків, бухгалтерських довідок про наявність та суму дебіторської (кредиторської) заборгованостей між вищевказаними підприємствами; документів , які не вичерпними, можуть мати значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000040 від 18.05.2020 року; відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування; обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо довести іншими способами.

Оскільки, слідча просить надати тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення копій цих документів, суд вважає що тимчасовий доступ до документів не позбавить юридичну особу можливості здійснювати свою діяльність.

На підставі викладеного, керуючись статтями 159-164, 166, 245, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчої ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчим СУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які перебувають у володінні СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.09.2019 року по 30.06.2020 року, що складались для оформлення фінансово-господарських операцій СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (особа є не резидентом України), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а саме:

- договорів (контрактів) та додатків до них та специфікацій;

- рахунків фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних;

- актів прийому передачі виконаних робіт (наданих послуг);

- витягів із журналів ( книг ) реєстрації виданих довіреностей;

- відповідних сторінок книг обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг) за період із 01.09.2019 року по 30.06.2020 року;

- документів, що підтверджують зберігання товарів (договорів на відповідальне зберігання), наданих робіт, послуг;

- сертифікатів якості, векселів;

- шляхових листів та інших документів, які підтверджують перевезення товарів, надання послуг;

У разі відсутності оригіналів таких документів надати тимчасовий доступ до завірених належним чином їх копій, за період із 01.09.2019 року по 30.06.2020 року, та до копій документів, якими підтверджується вилучення, а саме: листів (вимог) в порядку ст. 93 КПК України, протоколів тимчасового доступу до речей та документів та додатків до них, ухвал, та проведення їх вилучення (виїмки).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1