У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/538/20
Провадження № 1-кс/210/133/21

"18" січня 2021 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 24.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

18 січня 2021 року старший слідчий шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000001 від 24.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України до шести місяців, тобто до 24.07.2021 року включно.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, щодосудовим розслідуванням на момент внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що фізична особа - платник податків ОСОБА_4 , (РНОКПП НОМЕР_1 ), із залученням оператора кур`єрської доставки та транспортних послуг «Нова пошта», в період з 01.01.2017р. по 31.12.2018р. здійснила низку фінансово-господарських операцій з продажу товарів на території України та отримала доходи у великих розмірах які не відобразила та не сплатила податки, в результаті чого порушила вимоги Податкового кодексу України шляхом приховування об`єкту оподаткування, чим ухилилась від сплати податків на загальну суму 4 570 105,02 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах.
Вказані факти підтверджуються актом №22504/04-36-13-04/ від 19.04.2019 р. документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 з питань, достовірності, повноти нарахування та своєчасності сплати до бюджету податків, зборів і платежів з 01.01.2017р. по 31.12.2018р.

За результатами перевірки винесено податкові повідомлення рішення які на даний час не оскаржуються та вступили в законну силу, в результаті чого фізичній особі ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_1 донараховано податків всього на загальну суму 4 570 105,02 грн.

В ході проведення розслідування кримінального провадження, було здійснено ряд слідчих (розшукових) дій, а саме: проведено ряд тимчасових доступів до документів на ТОВ «НОВА ПОШТА», ТОВ «ПОСТ ФІНАНС», банківських установ, допитано свідків, які підтвердили придбання за допомогою оператора кур`єрської доставки та транспортних послуг «Нова пошта» телефонів, планшетів та інших гаджетів, проведено судово - почеркознавчу експертизу відповідно до висновку експерта встановлено, що ряд підписів у заявах на отримання готівки належить ОСОБА_4 , а інші невстановленій особі.

Строк досудового розслідування кримінального провадження №0000001 від 24.01.2020 враховуючи положення ч.3 ст. 219 КПК України закінчується 24.01.2021, але провести відповідні слідчі (розшукові) дії, які необхідні для повного та об`єктивного розслідування матеріалів кримінального провадження та винесення підозри ОСОБА_4 та іншій невстановленій особі та які слугують для прийняття законного та обґрунтованого рішення по кримінальному провадженню у строк до 24.01.2020 не є за можливе і потребує додаткового часу.

Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явилися, надали заяви про розгляд клопотання за їх відсутності.

Перевіривши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим проведено ряд слідчих та розшукових заходів, спрямованих на встановлення всіх обставин скоєння вище зазначеного злочину.

Судовим розглядом встановлено, що в провадженні шостого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 24.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Відомості щодо вказаного правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.01.2020 року.

За результатами досудового розслідування, було проведено ряд слідчих, розшукових, процесуальних заходів спрямованих на встановлення всіх обставин скоєння вище зазначеного злочину, але завдання кримінального провадження у строки надані законом не виконані та встановити місцезнаходження особи, яка причетна до вчинення злочину не представилось можливим.
Слідчим, вмотивовано, що на даний час з метою завершення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести слідчі (розшукові) дії, які було неможливо провести через брак часу.
А тому, для проведення та завершення процесуальних дій у вказаному провадженні необхідний додатковий строк шість місяців.
Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.
Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.
Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Згідно з ч. 4 ст. 295-1 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.
В поданому клопотанні слідчим доведено, що незважаючи на те, що досудовим розслідуванням у даному кримінальному провадженні достатніх доказів для повідомлення особі про підозру у достатній мірі не отримано, прийняти кінцеве процесуальне рішення у зв`язку із закінчення терміну досудового розслідування у строк до 24.01.2020 року, не надається можливим, тому виникла, необхідність у подовжені терміну досудового розслідування для можливості проведення необхідних слідчих (розшукових) дій.
Проведення слідчих (розшукових) дії у даному кримінальному провадженні, має значення для судового розгляду та прийняття кінцевого рішення в межах діючого законодавства, тому слідчий суддя приходить до висновку про необхідність продовження строку досудового розслідування до 6 (шести) місяців, у зв`язку з чим клопотання слідчого є законним, обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого шостого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000001 від 24.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 24.01.2020 р. до 6 (шести) місяців, тобто до 24.07.2021 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1