Справа №522/8389/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.08.2020 місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_4 в інтересах ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» про часткове скасування арешту майна,-

ВСТАНОВИВ:
Адвокат ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду міста Одеси в інтересах ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» із клопотанням в порядку ст.174 КПК України про часткове скасування арешту з грошових коштів у безготівковій формі на суму, що не перевищує 30 млн. гривень (тридцять мільйонів гривень), які знаходяться на рахунках «ТОВ «ДОРСТРОЙ МОНТАЖ КИЇВ» код за , НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкриті у АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) із забороною розпорядження вказаними грошовими коштами, накладений ухвалою слідчого судді Приморського районного суду міста Одеси по справі від 26 червня 2020.

В обґрунтування своїх вимог заявник посилався на наступне.

СУ ФР ОВПП ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004 від 15.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеса від 26.06.2020 було накладено арешт на грошові кошти у безготівковій формі на суму, що не перевищує 30 млн. гривень (тридцять мільйонів гривень), які знаходяться на рахунках «ТОВ «ДОРСТРОЙ МОНТАЖ КИЇВ» код за , НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкриті у АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) із забороною розпорядження вказаними грошовими коштами.

Заявник посилається на те, що відповідно до змісту вищезазначеної ухвали метою накладення арешту є збереження речових доказів, оскільки не накладення арешту може спричинити їх втрату або їх приховування, що в подальшому може перешкоджати забезпеченню їх конфіскації в дохід держави, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.

Необхідністю накладення зазначеного арешту є те, що зібраними матеріалами СБУ, актами податкових перевірок ТОВ «ДОРСТРОЙ МОНТАЖ КИЇВ» начебто встановлено фактичне ненадходження до Державного бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму близько 30 млн. грн.

Разом із тим, в матеріалах кримінального провадження наявний акт податкової перевірки №2403/20-40-14-03-06/38238694 від 12.07.2019 яким ТОВ «ДОРСТРОЙ МОНТАЖ КИЇВ» були нараховані податкові зобов`язання на загальну суму 11934031,00 грн.

Результати вказаного акту перевірки були оскаржені в порядку ст. 56 Податкового кодексу України, внаслідок чого ДПС України було прийнято Рішення від 25.10.2019 №6955/6/99-00-08-05-01, яким скаргу частково задоволено.

За результатами позапланової перевірки на підставі наказу №3770 від 29.05.2019 було складено акт № 2403/30-40-14-03-06 від 12.07.2019 та були складені податкові повідомлення-рішення від 31.10.2019: №3 за формою «Р» яким було збільшено суму грошового зобов`язання з податку на прибуток на суму 2509013,75 грн.; №3 за формою «Р» яким було збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на суму 2782292,50 гр.

Тобто, загальна сума нарахувань за актом перевірки складає суму у розмірі 5296805,00 грн. Отже, для досягнення мети досудового розслідування, а саме збереження речових доказів та уникнення втрати або їх приховування грошових коштів, що в подальшому може перешкоджати забезпеченню їх конфіскації в дохід держави, достатнім буде накладення арешту на грошові кошти у розмірі, що не перевищує суму у розмірі 5296805,00 грн.

Крім того, заявник звертає увагу суду на те, що у клопотанні про накладення арешту та оскаржуваному рішення не враховано те, що грошові кошти у безготівковій формі на банківських рахунках (без найменування номіналів купюр, їх серійних номерів та інших родових та індивідуальних ознак, властивих для готівкових коштів), не підпадають під визначення речових доказів в кримінальному провадженні, оскільки не є матеріальними об`єктами, які можуть зберігати сліди злочинів.

Також заявник акцентуємо увагу суду, що жодній особі, в тому числі з посадових осіб ТОВ «ДОРСТРОЙ МОНТАЖ КИЇВ» не повідомлено про підозру в кримінальному провадженні № 0000004, й по справі не подано цивільний позов, що у свою чергу унеможливлює обґрунтовувати необхідність арешту безготівкових коштів можливою конфіскацією.

Враховуючи викладене, заявник вважає, що теперішній час відпала необхідність у накладенні арешту на грошові кошти у безготівковій формі на суму, що не перевищує 30 млн. гривень (тридцять мільйонів гривень), які знаходяться на рахунках «ТОВ «ДОРСТРОЙ МОНТАЖ КИЇВ» код за , НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкриті у АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) із забороною розпорядження вказаними грошовими коштами.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка в суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку».

Відповідно до ст.174 КПК України, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі викладеного заявник просив скасувати накладений арешт.

В судовому засіданні заявник підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі.

Прокурор в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання.

Заслухавши в судовому засіданні заявника та прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому КПК України порядку.

З клопотання вбачається, що Ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеса від 26.06.2020 було накладено арешт на грошові кошти у безготівковій формі на суму, що не перевищує 30 млн. гривень (тридцять мільйонів гривень), які знаходяться на рахунках «ТОВ «ДОРСТРОЙ МОНТАЖ КИЇВ» код за , НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкриті у АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) із забороною розпорядження вказаними грошовими коштами.

Зазначені грошові кошти не є речовими доказами та не мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Достатніх підстав вважати, що на теперішній час існує об`єктивна необхідність в арешті зазначених грошових коштів, немає. Крім того, це повністю підтверджується результатами позапланової перевірки на підставі наказу №3770 від 29.05.2019 було складено акт № 2403/30-40-14-03-06 від 12.07.2019 та були складені податкові повідомлення-рішення від 31.10.2019: №3 за формою «Р» яким було збільшено суму грошового зобов`язання з податку на прибуток на суму 2509013,75 грн.; №3 за формою «Р» яким було збільшено суму грошового зобов`язання з податку на додану вартість на суму 2782292,50 гр.

Створені умови тягнуть за собою порушення прав і законних інтересів «ТОВ «ДОРСТРОЙ МОНТАЖ КИЇВ», що суперечить положенням ст.41 Конституції України.

З огляду на викладене, суд приходить до висновку, про задоволення вказаного клопотання з наведених підстав.

Керуючись ст.ст.167-174 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання адвоката ОСОБА_4 в інтересах ТОВ «Дорстрой Монтаж Київ» про часткове скасування арешту майна - задовольнити.

Скасувати частково арешт на грошові кошти у безготівковій формі на суму, що не перевищує 30 млн. гривень (тридцять мільйонів гривень), які знаходяться на рахунках «ТОВ «ДОРСТРОЙ МОНТАЖ КИЇВ» код за , НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , відкриті у АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749) із забороною розпорядження вказаними грошовими коштами, накладений ухвалою слідчого судді Приморського районного суду міста Одеси від 26.06.2020, залишивши арешт у безготівковій формі на суму 5296805,00 грн.

Виконання ухвали покласти на прокурора процесуального керівника у кримінальному провадженні в рамках кримінального провадження №0000004 від 15.01.2020.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

19.08.2020