У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 жовтня 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого в ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000033 від 23.04.2020 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-
В С Т А Н О В И В:
Слідчий в ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, мотивуючи наступним.
Слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000033 від 23.04.2020 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно матеріалів кримінального провадження, службові особи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за звітні 2017-2019 роки шляхом невідображення у повному обсязі в податковій звітності доходів, отриманих від реалізації об`єктів нерухомості, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 13 432 362 грн., що є особливо великим розміром.

Так, згідно висновку № 12/15-32-16-01-20/ НОМЕР_1 від 22.04.2020 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства, складеного управлінням боротьби із відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 на підставі та із використанням матеріалів, отриманих оперативним ІНФОРМАЦІЯ_2 , службовими особами вказаного суб`єкту підприємницької діяльності ймовірно занижено доходи від здійснення діяльності за 2017-2019 роки у загальній сумі 74 624 232 грн. шляхом недостовірного відображення показників у деклараціях з податку на прибуток за відповідні звітні періоди, та відповідно не сплачено податок на прибуток у сумі 13 432 362 грн.

Встановлено, що ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017-2019 років отримувало доходи від реалізації об`єктів житлової нерухомості, розташованих у ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». За отриманою інформацією, мінімальна ціна житлової нерухомості, що реалізувалась підприємством, становила 17 000 грн. за м2. Всього за період з початку 2017 року по кінець 2019 року підприємством реалізовано щонайменш 18 769,8 м2 житлової нерухомості, що при зазначеній мінімальній ціні становить доходи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у сумі не менше 319 086 600 грн.

Разом з тим, зазначеним підприємством у відповідні звітні періоди задекларовано доходів всього у розмірі 244 462 368 грн., що свідчить про те, що обсяги отриманих доходів від реалізації квартир, які не знайшли свого відображення у звітності ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з податку на прибуток підприємства за 2017-2019 роки, складають 74 624 232 грн.

Також, відповідно матеріалів кримінального провадження у схемі по ухиленню від сплати податків задіяні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), як підприємства, що здійснюють реалізацію нежитлової нерухомості у ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Києвi" (МФО НОМЕР_4 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 та у ООДАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Одесі (МФО НОМЕР_9 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_10 , НОМЕР_11 .

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Києвi" (МФО НОМЕР_4 ) відкрито рахунки №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 та у ООДАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Одесі (МФО НОМЕР_9 ) відкрито рахунок № НОМЕР_15 .

В АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) можуть зберігатись наступні документи: відомості про рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитками печаток, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, нотаріально засвідчені доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошові чеки на отримання готівки з рахунків, документи, що стали підставою для знаття коштів з рахунків.

Дані документи можуть перебувати у володінні та зберігатись лише в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та можуть містити відомості, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для проведення експертиз у кримінальному провадженні, для ідентифікації осіб, що можуть бути причетними до вчинення злочину.

Окрім цього, вищевказані документи, які містять охоронювану законом таємницю, становлять банківську таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, написав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.
Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 160 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи, є необхідними для забезпечення повноти досудового розслідування. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а їх вилучення необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.
Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя -
у Х В А Л И В:
Клопотання слідчого в ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000033 від 23.04.2020 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), а саме: відомостей про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відображених на паперових та електронних носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня по рахункам №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , відкритих у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Києвi" (МФО НОМЕР_4 ), та по рахункам №№ НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , відкритих у ООДАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Одесі (МФО НОМЕР_9 ), за період часу з моменту відкриття рахунків по 07.10.2020; відомостей про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), відображених на паперових та електронних носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня по рахункам №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , відкритих у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Києвi" (МФО НОМЕР_4 ), та по рахунку № НОМЕР_15 , відкритому у ООДАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Одесі (МФО НОМЕР_9 ), за період часу з моменту відкриття рахунків по 07.10.2020; копій документів щодо відкриття рахунків та обслуговування у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Києвi" (МФО НОМЕР_4 ), ООДАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " у м. Одесі (МФО НОМЕР_9 ) клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): статутів, установчих договорів, свідоцтв про державну реєстрацію (перереєстрацію), паспортів уповноважених осіб, договорів найму, наказів або інших документів про призначення на посади директорів, довіреностей на ім`я осіб, які мають право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; карток із зразками підписів і відбитками печаток; заяв на відкриття (закриття) рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування із додатками; заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам підприємств за період з моменту відкриття до моменту закриття рахунків; документів, якими обґрунтовується необхідність зняття готівки; витратних ордерів і корінців грошових (касових) чеків про отримання службовими особами підприємств або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку; договорів та інших документів, на підставі яких підприємствами використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнтів про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акти про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронних ключів і електронних підписів клієнтів, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); платіжних доручень на перерахування грошових коштів; кредитних справ підприємств; зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складались під час їх виконання та оплати; інших документів, що надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у тому числі на підтвердження використання знятих готівкових коштів.

Відповідальні особи зобов`язані надати можливість вилучити вказані документи слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , заступнику начальника відділу УОРД ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 , іншим особам, що будуть діяти за дорученням, постановою слідчого.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 12.11.2020 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
12.10.2020