Справа № 405/7832/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" січня 2021 р. м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000193 від 19.11.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 під час досудового розслідування звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: реєстраційної справи ФГ « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000193 від 19.11.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом внесення посадовими особами ФГ « ОСОБА_5 » завідомо неправдивих відомостей до офіційного документу.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФГ « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_3 від 19.03.1997 року, юридична адреса господарства АДРЕСА_2 , голова господарства ОСОБА_6 (номер облікової картки платника податків НОМЕР_3 , зареєстрований за місцем фактичного проживання: АДРЕСА_3 ).

Відповідно до податкової декларації з податку на додану вартість, поданої за лютий 2018 року (реєстр. № від 16.03.2018), ФГ « ОСОБА_5 » віднесено до складу податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 3 053 894, 00 грн., з них 3 003 444, 55 грн. це операції з придбання товарів у суб`єкта господарювання-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 .

Віднесення суми ПДВ до податкового кредиту ФГ « ОСОБА_5 » за звітній (податковий) період лютий 2018 року здійснено на підставі податкової накладної від 28.02.2017 року № 10, складеної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на постачання соняшнику у кількості 1 716,25 тон на загальну суму 18 020 667, 28 грн., та ПДВ 3 003 44, 55 грн. Податкову накладну направлено на реєстрацію в Єдиному реєстрі податкових накладних 15.03.2017.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_4 від 30.10.2018 року, юридична адреса товариства АДРЕСА_4 , керівник господарства ОСОБА_7 . Згідно із записом в ЄДР від 03.03.2018 порушено провадження у справі про банкрутство. 05.06.2018 товариство визнано банкрутом.

За звітній період лютий 2017 року товариство подало податкову декларацію з ПДВ та задекларовано обсяг постачання в сумі 100, 00 грн. з них ПДВ 20, 00 грн.

06.12.2017 товариством подано уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за звітній період лютий 2017 року, згідно з яким уточнено обсяг постачання в розмірі 15 017 323 грн. та ПДВ 3 003 465, 00 грн.

Предметом операцій, відповідно до складеної податкової накладної, було постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » соняшника на користь ФГ « ОСОБА_5 » у кількості 1716, 25 тон на загальну суму 18 020 667, 28 грн., в тому числі ПДВ 0 3 003 444, 55 грн.. Посадовими особами ФГ « ОСОБА_5 » віднесено суми податку за такою операцією до податкового кредиту за лютий 2018 року.

Згідно інформації, наданої ГУ ДПС у Кіровоградській області, відповідно до податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 року по 16.08.2018 року, господарських операцій з придбання насіння соняшника не здійснювало.

Враховуючи вищевикладене слідчий зазначив, що в діях посадових осіб ФГ « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, а саме: внесення до офіційного документу - податкової декларації з податку на додану вартість, - завідомо неправдивих відомостей в частині віднесення сум податку на додану вартість до складу податкового кредиту за податковий період лютий 2018 року.

З огляду на викладене, слідчий зазначив, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, проведення тимчасового доступу до документів забезпечить отримання відомостей, які в своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, сприятимуть встановленню особи, що скоїла кримінальне правопорушення та дані відомості неможливо отримати в інший спосіб.

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву, в якій він підтримав клопотання та просив його задовольнити, крім того, просив розглянути клопотання без його участі.
Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи про час, дату та місце розгляду клопотання повідомлена належним чином, документи будь яких заяв, клопотань не надходило.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.
Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення клопотання з таких підстав.
За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Встановлено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, а саме: реєстраційних справ ФГ « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , подано в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000193 від 19.11.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене процесуальним прокурором у кримінальному провадженні, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до вимог ст.160 КПК України, документи дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що розташований за адресою: АДРЕСА_5 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, і можуть бути використані як докази, та в інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей та документів.
При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до речей і документів слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , оскільки відповідно до витягу з ЄРДР від 19.11.2020, який сформований слідчим 03.12.2020 року та доданий до клопотання, вказаний слідчий не входить до групи слідчих у даному кримінальному провадженні (а.п.4).

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наданням слідчим, які здійснюють досудове розслідування у даному кримінальному провадженні дозволу на проведення тимчасового доступу до документів, а саме: реєстраційних справ ФГ « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що розташований за адресою: АДРЕСА_5 .
Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000193 від 19.11.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_9 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_10 дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме: реєстраційної справи ФГ « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що розташований за адресою: АДРЕСА_5 .
В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 14.03.2021 року.
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_11