1Справа № 335/9407/20 1-кс/335/4737/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 листопада 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжі клопотання слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області підполковника поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за під №0000041 від 28.02.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що слідчим управлінням ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №№0000041 від 28.02.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.08.2018 по 01.09.2019 за результатами якої складено Акт № 08.06-20/7 від 13.12.2019.

Ревізією дотримання законодавства під час укладання та виконання договорів за період з 01.08.2018 по 01.09.2019 проведеною по 9-ти об`єктах будівництва, що фінансувалися за рахунок коштів державного фонду регіонального розвитку (далі ДФРР), встановлено наступне.

Так, у періоді, що підлягав ревізії ІНФОРМАЦІЯ_3 укладені три договори про закупівлю робіт за державні кошти із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме:

- від 14.06.2018 №12/06-Х (далі - Договір №12/06-Х) на будівництво II черги об`єкту « ІНФОРМАЦІЯ_5 - будівництво» (коригування) із договірною ціною 102 609,38992 тис. грн (будівельні роботи - 82 145,02814 тис грн, обладнання - 20 464,36178 тис. грн), термін закінчення виконання робі - грудень 2019 року. Додатковою угодою від 12.03.2019 №8 у зв`язку із не фінансуванням об`єкту у повному обсязі термін закінчення виконання робіт подовжений до грудня 2020 року;

- від 07.06.2018 №07/06-Х (далі - Договір №07/06-Х) на виконання робіт по об`єкту «Будівництво басейна у комунальному вищому навчальному закладі « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Запорізької обласної ради, АДРЕСА_1 із договірною ціною 70 817,77356 тис. грн (будівельні роботи - 53 084,95979 тис грн, обладнання - 17 732,81377 тис. грн), термін закінчення виконання робі - червень 2021 року;

- від 25.04.2018 №23/04-68 (далі - Договір №23/04-38) на виконання робіт по об`єкту «Реконструкція плавального басейну Комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Запорізької обласної ради по АДРЕСА_2 із договірною ціною 32 550,800 тис. грн (будівельні роботи - 29 484,21963 тис грн, обладнання - 3 066,58037 тис. грн), термін закінчення виконання робі - грудень 2019 року. Додатковою угодою від 27.02.2019 №5 у зв`язку із не фінансуванням об`єкту у повному обсязі, термін закінчення виконання робіт подовжений до грудня 2020 року.

Договірна ціна за усіма укладеними із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » договорами - динамічна.

Ревізією забезпеченості зазначених об`єктів проектно-кошторисною документацією, проходження її експертизи та затвердження порушень не встановлено.

Так, проектна документація по об`єкту « ІНФОРМАЦІЯ_5 - будівництво» відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 11.05.2011 №560 «Про порядок затвердження проектів будівництва та проведення їх експертизи (зі змінами), на підставі позитивного висновку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від 12.05.2016 №08-0137/1-16 перезатверджена розпорядженням голови ІНФОРМАЦІЯ_3 від 26.05.2016 №292. Загальна кошторисна вартість - 212 966,413 грн (котельня (І черга) 4 529,716 тис. грн; хірургічний корпус (II черга) - 208 436,697 грн), у тому числі вартість будівельних робіт - 67 212,960 тис. грн (котельня (І черга) - 1 110,241 тис. грн; хірургічний корпус (II черга) - 66 102,719 грн).

Проектна документація по об`єкту «Будівництво басейна у комунальному вищому навчальному закладі « ІНФОРМАЦІЯ_9 » Запорізької обласної ради, АДРЕСА_1 затверджена наказом начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 від 14.11.2017 №120, експертний звіт щодо розгляду проектної документації за робочим проектом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у Запорізькій області від 25.10.2017 №08-0490/8- 17. Кошторисна вартість будівництва - 74 722,459 тис. грн (будівельні роботи - 45 969,378 тис. грн, устаткування - 13 390,079 тис. грн, інші витрати - 15 363,002 тис. грн).

Проектно-кошторисна документація по об`єкту «Реконструкція плавального басейну Комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Запорізької обласної ради по АДРЕСА_2 затверджена наказом начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 від 29.08.2017 №445, експертний звіт щодо розгляду проектної документації за робочим проектом ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у Запорізькій області від 04.08.2017 №08-0159/2-17. Кошторисна вартість будівництва - 35 439,271 тис. грн (будівельні роботи - 25 075,219 тис. грн, устаткування, меблі, інвентар - 2 777,659 тис. грн, інші витрати - 7 586,393 тис. грн).

Загалом за період, що підлягав ревізії, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виконано робіт по договору від №12/06-Х на будівництво II черги об`єкту « ІНФОРМАЦІЯ_5 - будівництво» (коригування) на суму 3 762 054,11 грн, поставлено обладнання на суму 14 319 388,84 гривень.

Сплачені за цей період кошти у загальній сумі 22 209 817,07 грн, в тому числі: за КПКВК 2761070, КЕКВ 3122 «Капітальне будівництво (придбання) інших об`єктів» (далі - КЕКВ 3122) кошти у сумі 11 395 418,62 грн, за КПКВК 1517361, КЕКВ 3122 кошти у сумі 10 814 398,45 гривень.

Станом на 01.09.2019 по бухгалтерському обліку ІНФОРМАЦІЯ_3 за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по договору №12/06-Х обліковувалась дебіторська заборгованість у загальній сумі 7 328 708,12 грн - перерахована 24.07.2019 попередня оплата, по якій станом на 01.09.2019 не перевищений тримісячний термін відпрацювання авансу.

По договору №07/06-Х по об`єкту «Будівництво басейна у комунальному вищому навчальному закладі « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Запорізької обласної ради, АДРЕСА_1 , виконано робіт на суму 4 531 989,05 грн, поставлено обладнання на суму 9 578 804,77 гривень.

Сплачені за цей період кошти у загальній сумі 15 284 962,28 грн, в тому числі: за КПКВК 2761070, КЕКВ 3122 кошти у сумі 12 376 044,28 грн, за КПКВК 1517361, КЕКВ 3122 кошти у сумі 2 908 918,0 гривень.

Станом на 01.09.2019 по бухгалтерському обліку ІНФОРМАЦІЯ_3 за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » по договору №07/06-Х обліковувалась дебіторська заборгованість у загальній сумі 4 483 466,46 грн - перерахована 24.07.2019 попередня оплата, по якій станом на 01.09.2019 не перевищений тримісячний термін відпрацювання авансу.

По договору №23/04-68 по об`єкту «Реконструкція плавального басейну Комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Запорізької обласної ради по АДРЕСА_2 виконано робіт на суму 6 152 569,2 грн, поставлено обладнання на суму 260 915,27 гривень.

Сплачені за цей період кошти у загальній сумі 10 280 091,68 грн, в тому числі: за КПКВК 2761070, КЕКВ 3142 кошти у сумі 9 339 064,41 грн, за КІЖВК 1517361, КЕКВ 3142 кошти у сумі 941 027,27 гривень.

Станом на 01.09.2019 по бухгалтерському обліку ІНФОРМАЦІЯ_3 за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по договору від 25.04.2018 №23/04-68 обліковувалась дебіторська заборгованість у загальній сумі 6 649 795,41 грн - перерахована 24.07.2019 попередня оплата, по якій станом на 01.09.2019 не перевищений тримісячний термін відпрацювання авансу.

Під час ревізії ІНФОРМАЦІЯ_1 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » направлений запит про надання накладних на придбання обладнання вартістю 24 159 108,88 грн, яке поставлено ІНФОРМАЦІЯ_3 у період з серпня 2018 року по серпень 2019 року, та підтвердних документів по його транспортуванню до об`єктів будівництва.

Ревізією встановлено, що закупівля обладнання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » загальною вартістю 24 159 108,88 грн проведена при відсутності

підготовлених місць для його монтажу та при не виконанні необхідно комплексу будівельних робіт на об`єктах будівництва.

Так, по об`єкту « ІНФОРМАЦІЯ_5 - будівництво» (коригування) із загальної вартості будівельних робіт за договором - 82 145,02814 тис грн, виконано лише роботи вартістю З 762,05411 тис. грн або 4,6%, тоді як вартість поставленого за видатковими накладними обладнання становить 14 319,38884 тис. грн, або 70% від вартості обладнання за договірною ціною - 20 464,36178 тис. грн).

По цьому об`єкту виконані тільки демонтажні роботи та кладка цегляних стін.

По об`єкту «Будівництво басейна у комунальному вищому навчальному закладі « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Запорізької обласної ради, АДРЕСА_1 із загальної вартості будівельних робіт за договором - 53 084,95979 тис грн, виконано лише роботи вартістю 4 531,98905 тис. грн або 8,5%, тоді як вартість поставленого за видатковими накладними обладнання становить 9 578,80477 тис. грн, або 54% від вартості обладнання за договірною ціною - 17 732,81377 тис. грн).

По цьому об`єкту виконані тільки демонтажні, земляні роботи, зовнішні мережі водопостачання, металевий каркас та улаштування паль.

По об`єкту «Реконструкція плавального басейну Комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Запорізької обласної ради по АДРЕСА_2 із загальної вартості будівельних робіт за договором - 29 484,21963 тис грн, виконано роботи вартістю 6 152,5692 тис. грн або 20,1%, вартість поставленого за видатковими накладними обладнання становить 260,91527 тис. грн, або 8,5% від вартості обладнання за договірною ціною - 3 066,58037 тис. грн).

По цьому об`єкту виконані тільки земляні роботи, улаштування паль, фундаментів та влаштування підлог.

Відповідно до п. 4.1, п. 4,2 договорів підряду оплата за обладнання буде здійснюватися на підставі накладних, наданих генпідрядником.

Внесення до договорів підряду умов щодо прийняття та оплати за рахунок бюджетних коштів не змонтованого обладнання за видатковими накладними є порушенням п. 6.4.2, п. 6.4.6 ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013.

Відповідальний за встановлене порушення колишній керівник ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_4 , якими підписані договори підряду із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

У поясненні головного спеціаліста ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 по питанню закупівлі обладнання при відсутності підготовлених місць для його монтажу та при не виконанні необхідного комплексу будівельних робіт на об`єктах будівництва зазначено, що обладнання закуповувалось за вказівкою керівництва та віддається на оплату за підписом керівника Департаменту. Крім того, ОСОБА_5 зазначив, що паспорта на обладнання зберігаються у підрядника та передаються куратору після монтажу обладнання.

В ході ревізії на підставі наказу від 04.12.2019 №210 проведена інвентаризація обладнання загальною вартістю 24 159 108,88 грн по трьом об`єктам, будівництво яких здійснював ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за договорами від 14.06.2018 №12/06-Х, 07.06.2018 №07/06-Х, від 25.04.2018 №23/04-68.

При цьому встановлено, що все обладнання не змонтоване та фактично знаходиться у трьох місцях, а саме: електротехнічна продукція загальною вартістю 3 662 545,62 грн за договором на зберігання від 02.10.2018 №02/10-01 у виробника цього обладнання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у м. Запоріжжя у виробничих та складських приміщеннях по АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 ; інше обладнання загальною вартістю 20 496 563,26 грн - безпосередньо на складах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м.Дніпро.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що в ході ревізії, на підставі наказу в.о. директора ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 «Про проведення інвентаризації об`єктів будівництва» від 04.12.2019 №210 проведено інвентаризацію обладнання, яке придбано та передано до монтажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на загальну суму 9 595 031,71 гривень.

В ході проведення інвентаризації встановлено, що обладнання знаходиться на території комунальної установи « ІНФОРМАЦІЯ_14 » за адресою: АДРЕСА_5 . Змонтовано лише 18 спліт систем та шафа з АВР, решта обладнання не змонтоване.

Інвентаризацією виявлено невідповідність моделей поставленого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » обладнання по видатковій накладній від 26.12.2018 № РН-25, а саме: фактично поставлено 2 плазмових телевізора 40 Samsung 40NU7122K та чайник ST-EK8425, тоді як у видатковій накладній зазначено 2 плазмових телевізора 40 Samsung 40NU7120 та чайник ST-EK844.

Видаткову накладну на придбання підписано головним спеціалістом ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 .

На питання щодо встановленої невідповідності, головний спеціаліст ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 пояснив, що вказане обладнання не заперечує проекту, кошторисній документації та договірній ціні. Усі технічні характеристики відповідають технічним характеристикам, вказаних у проекті та кошторисній документації.

Крім того, обладнання (висувні касети) на загальну суму 1 683,000 тис. грн. не проінвентаризовано в зв`язку з передачею ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » обладнання фізичній особі - підприємцю ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_1 , м.Запоріжжя) по акту приймання-передачі обладнання від 05.11.2019 на доопрацювання та усунення недоліків.

З метою підтвердження найменування, кількості та вартості придбання обладнання, ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

У відповідь на запит, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » частково надані видаткові накладні на придбання обладнання, яке в подальшому реалізовано ІНФОРМАЦІЯ_3 . При цьому, у супровідному листі зазначено, що окремі запрошені документи вилучені Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого в м. Києві 19.08.2019 в рамках досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0001044 від 05.08.2019 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду № 757/41830/1 від 08.08.2019.

При цьому, в наданому протоколі обшуку від 19.08.2019 зазначено «видаткові накладні та рахунки оплати на 31 арк», фінансова звітність, видаткові та прибуткові документи, 5 папок, що стосуються фінансової звітності.

Ревізією співставлено найменування, кількість та вартість придбаного обладнання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у постачальників, з видатковими накладними, по яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » поставлено обладнання ІНФОРМАЦІЯ_3 , та встановлено наступне.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » по видатковим накладним від 10.12.2018 №РН-16 та від 20.12.2018 №РН-17 поставлено ДКБ ЗОДА 18 одиниць спліт систем внутрішній блок+зовнішній блок+панель касетний інвертор 7кВт LBTI-24IH2/LBUI-24OH2/LPB-02 Leberg 10.1кВт/11.3кВт електр 3,72/3/27кВт 380/50/3 відпускною ціною 98 544,6 грн на загальну суму 1 773 802,80 грн (з ПДВ).

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » надано видаткову накладну від 30.11.2018 №РН-19, відповідно до якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » придбано по 18 одиниць панелей ІНФОРМАЦІЯ_15 , зовнішніх блоків кондиціонеру Leberg LBUI- 240Н2 та внутрішніх блоків кондиціонеру Leberg LBTI-24IH2 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Запоріжжя) на загальну суму 1 060 523,28 грн (з ПДВ). Тобто, ціна придбання 1 комплекту обладнання (панель, внутрішній та зовнішній блок кондиціонеру) складала 58 917,96 грн з ПДВ.

Різниця між відпускною ціною вказаного обладнання визначена згідно видаткових накладних в порівняні з цінами на їх придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » склала 713 279,52 грн.

В той же час, в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » надано лист ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » від 13.12.2019 №37 з видатковою накладною від 30.11.2018 №РН-1100019 відповідно до якого, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », після відновлення бухгалтерської програми товариством виявлено декілька документів з викривленням номенклатури та суми, зокрема накладна від 30.11.2018 №РН-1100019, відповідно до якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » придбано по 18 одиниць панелей ІНФОРМАЦІЯ_15 , зовнішніх блоків кондиціонеру внутрішніх блоків кондиціонеру Leberg LBT2-24IH2 на загальну суму 1 773 802,8 гри (з ПДВ).

Достовірність обсягів виконаних робіт по об`єкту «Обласний художній музей, м.Запоріжжя - реконструкція», перевірено шляхом проведення вибіркового контрольного обміру робіт, яким охоплено виконання робіт на суму 2 889 193,00 грн, або 74% від загального обсягу виконаних робіт.

В результаті проведеного вибіркового контрольного обміру робіт встановлено, що замовником ІНФОРМАЦІЯ_3 в порушення п.6.4.4.1 ДСТУ Б Д. 1.1- 1:2013, п.1.1 Договору №13/04-М, прийнято у підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » акт приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2018 року №15, до якого включено виконання роботи «Установлення кондиціонерів (внутрішніх 6 шт. та зовнішніх блоків 6 шт.)» у кількості 12 шт. та монтаж матеріалів, пов`язаних з монтажем вказаних кондиціонерів, тоді як вказані роботи фактично не виконані.

Акт приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2018 року №15, підписано з боку замовника колишнім директором ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 та завізовано головним спеціалістом ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_8 .

З приводу допущених порушень головним спеціалістом відділу підготовки виробництва, технічного нагляду, комплектації управління організації капітального будівництва ОСОБА_8 зазначено, що роботи вказані в акті №15 фактично на момент підписання були виконані, проте у зв`язку із залиттям були частково демонтовані.

В результаті допущеного порушення завищено вартість виконаних робіт на об`єкті «Обласний художній музей, м. Запоріжжя - реконструкція (коригування)" виконаних на підставі Договору про закупівлю робіт за державні кошти від 13.04.2018 №13/04-М на загальну суму 68 245,2 грн (з ПДВ).

Крім того, зазначене порушення відповідно до п.40 ч.1 ст.116 Бюджетного кодексу України є порушенням бюджетного законодавства.

За вказані роботи замовником сплачено кошти підряднику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в повному обсязі за рахунок коштів загального фонду державного бюджету по КПКВК 2761070 КЕКВ 3142.

Як наслідок, завищення вартості робіт призвело до завищення вартості послуг з технічного нагляду за будівництвом вказаного об`єкту, отриманих ІНФОРМАЦІЯ_3 , на суму 1 346 гривень.

Вказане порушення призвело до втрат фінансових ресурсів державного бюджету на суму 69 591,2 гривень.

Під час ревізії співставлено найменування обладнання (устаткування), меблів та інвентарю, визначених у локальних кошторисах до договірної ціни до Договору № 13/04-М, з придбаним ДКБ ЗОДА обладнанням (устаткуванням), меблями та інвентарем за видатковим накладним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 закуплено обладнання (устаткування), меблі та інвентар, які не відповідають локальним кошторисам до договірної ціни на загальну суму 8 283 816,33 грн (з ПДВ).

При цьому, до ревізії надано кошторисну документацію по об`єкту (коригування), виконану проектною організацією в процесі ведення авторського нагляду, яка не пройшла експертизу, не затверджена наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 та не включена до договірної ціни по Договору № 13/04-М.

Вищевказане є порушенням ст. 9 Закону України від 20.05.1999 № 687-XIV «Про архітектурну діяльність», п. 5 Порядку затвердження проектів будівництва і проведення їх експертизи, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.05.2011 №560, 193 Господарського кодексу України від 16.01.2003 № 436-IV та п. 1.1 Договору №13/04-М.

Видаткові накладні по придбанню вказаного обладнання підписані головним спеціалістом ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 за резолюцією «До оплати» колишнього директора ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 .

Крім того, ревізією дотримання законодавства під час укладання та виконання договорів за період з 01.08.2018 по 01.09.2019 проведеною по 17-ти об`єктах будівництва, що фінансувались за рахунок коштів субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення заходів, спрямованих на розвиток системи охорони здоров`я у сільській місцевості в частині виконання проектних робіт встановлено наступне.

Об`єкти, виготовлення проектної документації по яким проводилося із залучення коштів субвенції включені до Переліку заходів, що фінансуються за рахунок субвенції з державного бюджету місцевим бюджетам на здійснення заходів, спрямованих на розвиток системи охорони здоров`я у сільській місцевості, щодо забезпечення телемедичним обладнанням комунальних закладів охорони здоров`я у сільській місцевості, який затверджений наказом Мінрегіону від 26.07.2018 № 187.

В ході ревізії встановлено, що у період з 01.08.2018 по 01.09.2019 ІНФОРМАЦІЯ_3 , в особі директора ОСОБА_4 , укладено ряд типових договорів з проектними організаціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (Виконавець), в особі директора ОСОБА_9 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (далі - TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 », Виконавець), в особі директора ОСОБА_10 , на виконання проектно- вишукувальних робіт і проходження експертизи проектної документації з нового будівництва амбулаторій монопрактики у населених пунктах Запорізької області (Роботи).

Відповідно до п.1.2 вказаних договорів типової форми Замовник доручає, а Виконавець зобов`язується виконати роботи згідно п.1.1 Договору та пройти експертизу проектної документації з отриманням позитивного експертного звіту відповідно до чинного законодавства.

Пунктом 1.3 вказаних договорів типової форми визначено, що роботи виконуються згідно із Завданням на проектування, державними будівельними нормами, стандартами та правилами у будівництві, вихідними даними на проектування, наданими Замовником.

Згідно п.1.4 вказаних договорів типової форми визначено, що результатом робіт, визначених в п. 1.1, п. 1.2 Договору є проектна документація, яка пройшла експертизу (отримано позитивний експертний звіт).

Відповідно до п.3.1 вказаних договорів визначено, що ціна договору є динамічною та визначається згідно з Протоколом узгодження договірної ціни, що є додатком до договору на підставі розрахунків, виконаних у додатках №№ 3-10. Ціна Договору не включає вартість експертизи та визначається із застосуванням ДСТУ Б Д. 1.1-7:2013 «Правила визначення вартості проектно- вишукувальних робіт та експертизи проектної документації на будівництво» і погоджується сторонами.

Вартість експертизи буде визначена в залежності від кошторисної вартості будівництва. Після визначення вартості експертизи, сторонами будуть внесені зміни до ціни Договору, шляхом укладання додаткової угоди (за умови, що такі зміни не призведуть до порушень вимог чинного законодавства України, зокрема, Закону України «Про публічні закупівлі»).

Пунктом 3.7 вказаних договорів типової форми визначено, що договірна ціна може коригуватись у наступних випадках (у разі, якщо таке коригування не призведе до порушень вимог чинного законодавства України):

- внесення змін Замовником у завдання на проектування;

- після визначення вартості експертизи;

- доручення Замовником Виконавцю додаткових обсягів робіт;

- у випадку коригування вартості проектних робіт (збільшення або

зменшення) за результатами Позитивного експертного звіту;

- в залежності від обсягів реального фінансування.

Відповідно до п.4.7 вказаних договорів типової форми при виконанні усіх робіт за цим Договором Виконавець зобов`язаний дотримуватись вимог, що містяться в вихідних даних для проектування, а також усіх інших нормативних документів та цього договору і має право відступити від них тільки за письмовою згодою Замовника.

Пунктом 4.8 вказаних договорів типової форми визначено, що Виконавець при розробці проектної документації забезпечує:

- відповідність діючим нормативним документам;

- відповідність проектних рішень вихідним даним та дозвільним документам;

- експлуатаційну надійність та безпечність об`єкту проектування;

- відповідність обсягу та якості робіт умовам цього Договору.

Згідно п.5.8.1 та п.5.8.2 вказаних договорів типової форми Виконавець зобов`язаний забезпечити виконання робіт у визначеному обсязі та у строки, встановлені Договором та додержуватись вимог, щодо даних, наданих для проектування, і має право відступати від них лише за наявною письмовою згодою Замовника.

Відповідно до п.5.8.6 вказаних договорів типової форми визначено, що у разі, якщо при перевірці обсягів виконаних робіт контролюючими органами буде виявлено завищення вартості робіт, протягом 3 днів оформити акти на зменшення вартості робіт та повернути надмірно сплачені кошти на розрахунковий рахунок Замовника.

Пунктом 11.1 вказаних договорів типової форми визначено, що Договір вступає в силу після підписання його Сторонами і діє до 31.10.2018 року.

Невід`ємними додатками до вказаних договорів типової форми є додатки №№1-10, а саме: протокол погодження договірної ціни, календарний план роботи, зведений кошторис та кошториси №№3-7.

До вказаних договорів типової форми вносилися зміни шляхом укладання додаткових угод в частині зміни назви об`єктів, змін до додатку №2 «Календарний план робіт» відносно видів робіт, додатку №3 «Зведений кошторис» відносно переліку виконуваних робіт, додатків №№4-9 в частині вартості відповідних робіт, а також збільшення договірної ціни на вартість проведеної експертизи.

Ревізією встановлено, що загальна сума укладених ІНФОРМАЦІЯ_3 з проектними організаціями договорів на виконання проектно-вишукувальних робіт і проходження експертизи проектної документації з нового будівництва амбулаторій монопрактики у населених пунктах Запорізької області у період з 01.08.2018 по 01.09.2019 склала 7 889 711,79 грн (з урахуванням єдиного податку 5%), з якої:

- виконання проектно - вишукувальних робіт - 7 767 258,90 грн;

- проведення експертизи розробленої проектної документації - 122 452,89 грн.;

Зокрема, ІНФОРМАЦІЯ_3 укладено договори на виконання проектно-вишукувальних робіт і проходження експертизи проектної документації з нового будівництва амбулаторій монопрактики у населених пунктах Запорізької області з:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - 7 договорів на загальну суму 3 137 503,15 грн (у тому числі: виконання проектно - вишукувальних робіт- 3 079 252,58 грн, проведення експертизи розробленої проектної документації - 58 250,57 грн);

- TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - 10 договорів на загальну суму 4 752 208,64 грн (у тому числі: виконання проектно - вишукувальних робіт - 4 688 006,32 грн, проведення експертизи розробленої проектної документації - 64 202,32 грн).

Загальна вартість виконаних по вказаним договорам проектно-вишукувальних робіт і проходження експертизи проектної документації з нового будівництва амбулаторій монопрактики у населених пунктах Запорізької області склала 7 889 711,79 грн. (з урахуванням єдиного податку 5%), у тому числі:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » - 3 137 503,15 грн;

- TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » - 4 752 208,64 гривень.

Оплату ІНФОРМАЦІЯ_3 за виконані проектними організаціями роботи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » проведено в повному обсязі.

Ревізією встановлено, що розроблена вказаними вище організаціями проектна документація пройшла експертизу, про що надано експертні звіти (позитивні). Вказані експертні звіти надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

В подальшому встановлено, що дата експертних звітів, наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » у більшості випадків передує даті актів здачі-приймання робіт (наприклад, по об`єктам «Нове будівництво амбулаторії групової практики за адресою: АДРЕСА_6 » та «Нове будівництво амбулаторії монопрактики за адресою: АДРЕСА_7 » дата експертного звіту - 05.09.2018, дата першого акту здачі - приймання робіт- 13.09.2018).

Проведеною в ході ревізії вибірковою перевіркою правильності визначення вартості проектно-вишукувальних робіт з нового будівництва амбулаторій монопрактики у населених пунктах Запорізької області, проведеною по кошторисам №№1-3, встановлено наступне.

Проектними організаціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » до Кошторисів №3 на виконання вишукувальних робіт (топографо-геодезична зйомка М1:500) включено вартість робіт «(Польові роботи) Комплексні інженерно-геодезичні вишукування на забудованих територіях зі складанням плану в масштабі 1:500. Категорія складності II», що розрахована на розрахунковий показник 2,6878 га (для розроблення проектної документації з будівництва амбулаторій в 15-ти населених пунктах) та 3,191 га (для розроблення проектної документації з будівництва амбулаторій в населених пунктах с. Семенівка та смт. Тернувате).

Перевіркою наданих до ревізії Технічних звітів про проведення топографо-геодезичних робіт по зйомці місцевості в масштабі 1:500 по об`єктам з нового будівництва амбулаторій монопрактики в населених пунктах Запорізької області (є складовими розроблених проектів), затверджених директорами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » та підписаних інженерами - геодезистами, встановлено, що фактично топографо- геодезичні роботи по зйомці місцевості виконано на площі від 0,22 га (с. Камянське) до 1,6 га (с. Олександрівка) (площа зйомки у інших 15-ти населених пунктах коливається в межах вказаних площ), що менше обсягів, зазначених у Кошторисах №3 до договорів на виконання проектно-вишукувальних робіт на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » до Кошторисів на проектні роботи №1 (стадія - Ескізний проект) та №2 (стадія - Робочий проект) включено вартість робіт з розробки розділу «Мережі і споруди водопостачання при підземному прокладанні і витратою від 5 до 300 м3/год довжиною, м: понад 100 до 500» (пункти 2 Кошторису №1 та №2), що розрахована на розрахунковий показник 362 м ( АДРЕСА_8 та 375 м (для розроблення проектної документації з будівництва амбулаторій в інших 13-ти населених пунктах). Крім того, до розрахунку вартості вказаних робіт застосовано підвищувальний коефіцієнт 1,2, як для робіт при розробці заходів щодо захисту трубопроводів від гідравлічного удару.

Перевіркою проектів (стадії «Ескізний проект» та «Робочий проект») у складі пояснювальних записок, робочих креслень та кошторисних документацій, що розроблені виконавцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено, що фактично довжина зовнішніх мереж водопостачання знаходиться в межах від 14 м (с. Семенівка) до 161м (с. Коларівка) (довжина запроектованих зовнішніх мереж водопостачання з будівництва амбулаторій у інших 14-ти населених пунктах знаходиться в межах вказаних довжин), що менше обсягів, зазначених у Кошторисах №1 та №2 по пункту 2 (мережі і споруди водопостачання при підземного прокладанні) до договорів на виконання проектно-вишукувальних робіт на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Крім того, за даними розробленого проекту по об`єкту «Нове будівництво амбулаторії групової практики за адресою: АДРЕСА_9 » розділ «Зовнішні мережі водопостачання» відсутній взагалі. Водопостачання по вказаному об`єкту проектується від привізної води питної якості, доставка води здійснюється спеціалізованим транспортом, який має санітарний паспорт.

У розроблених виконавцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » проектах з нового будівництва амбулаторій монопрактики в населених пунктах Запорізької області відсутні заходи щодо захисту трубопроводів водопостачання від гідравлічного удару, як то передбачалося п.2 Кошторису №1 (стадія «Ескізний проект») та п.2 Кошторису №2 (стадія «Робочий проект») шляхом застосування підвищувального коефіцієнту 1,2 до вартості робіт з розробки мереж і споруд водопостачання при підземному прокладанні.

Крім того встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » до Кошторисів на проектні роботи №1 (стадія - Ескізний проект) та №2 (стадія - Робочий проект) включено вартість робіт з розробки розділу «Самопливні мережі і споруди каналізації при підземному прокладанні пропускною здатністю від 5 до 100 мЗ/год довжиною, м: понад 100 до 500», що розрахована на розрахунковий показник 395 м ( АДРЕСА_10 та 354 м (для розроблення проектної документації з будівництва амбулаторій в інших 13-ти населених пунктах) (пункти 3 Кошторису №1 та №2). Крім того, до розрахунку вартості вказаних робіт застосовано підвищувальний коефіцієнт 1,2, як для робіт при розробці заходів щодо захисту трубопроводів від гідравлічного удару.

Перевіркою наданих до ревізії проектів (стадії «Ескізний проект» та «Робочий проект») у складі пояснювальних записок, робочих креслень та кошторисних документацій, що розроблені виконавцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено, що фактично довжина зовнішніх мереж каналізації знаходиться в межах від 12,5 м (с. Семенівка) до 65 м (с. Сонячне) (довжина запроектованих зовнішніх мереж водопостачання з будівництва амбулаторій у інших 15-ти населених пунктах знаходиться в межах вказаних довжин), що менше обсягів, зазначених у Кошторисах №1 та №2 по пункту 3 (самопливні мережі і споруди каналізації при підземному прокладанні) до договорів на виконання проектно- вишукувальних робіт на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 .

У розроблених виконавцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » проектах з нового будівництва амбулаторій монопрактики в населених пунктах Запорізької області відсутні заходи щодо захисту трубопроводів каналізації від гідравлічного удару, як то передбачалося п.3 Кошторису №1 (стадія «Ескізний проект») та п.3 Кошторису №2 (стадія «Робочий проект») шляхом застосування підвищувального коефіцієнту 1,2 до вартості робіт з розробки самопливних мереж і споруд каналізації при підземному прокладанні.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » до Кошторисів на проектні роботи №1 (стадія - Ескізний проект) та №2 (стадія - Робочий проект) включено вартість робіт з розробки розділу «Зовнішнє освітлення території ясел, ясел- садків, дитячих садків, поліклінік», що розрахована на розрахунковий показник 1 об`єкт (пункти 4 Кошторисів №1 та №2).

Перевіркою наданих до ревізії проектів (стадії «Ескізний проект» та «Робочий проект») у складі пояснювальних записок, робочих креслень та кошторисних документацій, що розроблені виконавцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено, що фактично вказаний розділ «Зовнішні мережі електропостачання (зовнішнє освітлення)» у розроблених проектах з нового будівництва амбулаторій монопрактики в населених пунктах Запорізької області відсутній.

Відповідно до пояснювальних записок проектної документації, що розроблена виконавцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 ,зовнішні інженерні мережі не входять до даних проектів та будуть виконані окремим проектом за окремим договором.

Крім того, відповідно до завдань на проектування по об`єктам з нового будівництва амбулаторій монопрактики в населених пунктах Запорізької області, зовнішні мережі проектуються згідно отриманих ТУ (по окремому договору).

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » до Кошторисів на проектні роботи №1 (стадія - Ескізний проект) та №2 (стадія - Робочий проект) включено вартість робіт з розробки «проекту зовнішньої теплової мережі приєднання від теплового пункту чи пункту котельні до будинку, при довжині мережі в м, до: 25», що розрахована на розрахунковий показник 1 (одна двухтрубна мережа) (пункти 5 Кошторису № 1 та №2). Крім того, до Кошторисів на проектні роботи №1 (стадія - Ескізний проект) та №2 (стадія - Робочий проект) включено вартість робіт з розробки «проекту зовнішньої теплової мережі приєднання від теплового пункту чи пункту котельні до будинку, при довжині мережі в м. На кожні наступні 25м додавати», що розрахована на розрахунковий показник 12 (одна двухтрубна мережа) ( АДРЕСА_11 (для розроблення проектної документації з будівництва амбулаторій в інших 13-ти населених пунктах) (пункти 6 Кошторису №1 та №2).

Перевіркою наданих до ревізії проектів (стадії «Ескізний проект» та «Робочий проект») у складі пояснювальних записок, робочих креслень та кошторисних документацій, що розроблені виконавцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено, що фактично вказаний розділ «Зовнішні теплові мережі» у розроблених проектах з нового будівництва амбулаторій монопрактики в населених пунктах Запорізької області відсутній.

Відповідно до пояснювальних записок (том 1) проектної документації, що розроблена виконавцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 , опалення будівлі здійснюється від електричних керамічних панелей з терморегуляторами ф.DIMOL.

Крім того, відповідно до завдань на проектування по об`єктам з нового будівництва амбулаторій монопрактики в населених пунктах Запорізької області, опалення також проектується від електроконвекторів.

Таким чином, проведеною перевіркою правильності визначення вартості у проектно-вишукувальних робіт з нового будівництва амбулаторій монопрактики в населених пунктах Запорізької області, встановлено, що виконавцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » до кошторисних розрахунків вартості договірної ціни по договорам на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 включено обсяги робіт, які у порівнянні з фактичним виконанням робіт є завищеними (обсяги робіт з виконання топографо-геодезичної зйомки місцевості в масштабі 1:500, розроблення розділів «Зовнішні мережі водопостачання та каналізації») та не передбаченими завданнями на проектування і фактично не виконаними (розроблення розділів «Зовнішні мережі електроосвітлення» та «Зовнішні теплові мережі»).

Викладене вище є порушенням п.6.2.1 ДСТУ Б Д. 1.1-7:2013 «Правила визначення вартості проектно-вишукувальних робіт та експертизи проектної І документації на будівництво», прийнятого наказом ІНФОРМАЦІЯ_21 від 08.08.2013 №374 (із змінами, далі - ДСТУ Б Д.1.1-7:2013), п.п. 4.8, 5.8.1, п.5.8.2 договорів на виконання проектно-вишукувальних робіт і проходження експертизи проектної документації, ст.193 Господарського кодексу України.

Крім того, зазначене порушення відповідно до п.40 ч.І ст.116 Бюджетного кодексу України є порушенням бюджетного законодавства.

Викладене вище завищення обсягів робіт, визначених у кошторисах до договорів на виконання проектно-вишукувальних робіт на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 виконавцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », у порівнянні з фактично виконаними обсягами проектно- вишукувальних робіт призвело до завищення вартості проектно-вишукувальних робіт на загальну суму 2 377 821,07 грн (з урахуванням єдиного податку 5%), а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » на загальну суму 913 090,76 грн, у тому числі по об`єктах:

- «Нове будівництво ІНФОРМАЦІЯ_22 за адресою; АДРЕСА_12 » (договір від 09.08.2018 №001/07.18) - 134 888,99 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії групової практики за адресою: АДРЕСА_6 » (договір від 09.08.2018 №002/07.18)- 129 427,51 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії монопрактики за адресою: АДРЕСА_13 » (договір від 09.08.2018 №003/07.18)- 125 841,14 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії групової практики за адресою: АДРЕСА_14 » (договір від 09.08.2018 №004/07.18) - 132 488,15 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії монопрактики за адресою: АДРЕСА_15 » (договір від 09.08.2018 №005/07.18)- 130 227,90 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії монопрактики за адресою: АДРЕСА_16 » (договір від 09.08.2018 №006/07.18)- 126 618,57 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії монопрактики за адресою: АДРЕСА_17 » (договір від 09.08.2018 №007/07.18)- 133 598,50 гривень.

TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » на загальну суму 1 464 730,31 грн, у тому числі по об`єктам:

- «Нове будівництво амбулаторії монопрактики за адресою: АДРЕСА_18 » (договір від 09.08.2018 №008/07.18) - 128 190,40 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії монопрактики за адресою: АДРЕСА_19 » (договір від 09.08.2018 №009/07.18)- 131 349,27 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії групової практики за адресоюх. Коларівка (Болгарка), АДРЕСА_20 » (договір від 09.08.2018 №010/07.18) - 130 556,80 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії групової практики за адресою: АДРЕСА_4 » (договір №011/07.18 від 09.08.2018) - 129 327,82 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії монопрактики за адресою: АДРЕСА_7 » (договір від 09.08.2018 №012/07.18) - 122 392,02 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії монопрактики за адресою: АДРЕСА_21 » (договір від 09.08.2018 №013/07.18) - 124 969,58 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії монопрактики за адресою: АДРЕСА_22 » (договір від 09.08.2018 №014/07.18)- 129 522,64 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії групової практики за адресою: АДРЕСА_13 » (договір від 06.11.2018 №06/11-С) - 218 017,99 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії монопрактики за адресою: АДРЕСА_19 » (договір від 06.11.2018 №06/11-Н) - 125 169,06 грн;

- «Нове будівництво амбулаторії групової практики за адресою: АДРЕСА_9 » (договір від 06.11.2018 №06/11-Т) - 225 234,73 гривень.

Проведеною зустрічною звіркою з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » встановлено, що загальна сума виконаних проектно-вишукувальних робіт і проходження експертизи проектної документації по договорам на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_3 склала 4 752 208,64 грн. Оплату за вказані роботи ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено в повному обсязі.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що у червні 2019 року між ІНФОРМАЦІЯ_3 , в особі директора ОСОБА_4 (Замовник) та ФОП ОСОБА_11 (Виконавець), укладено договір від 26.06.2019 №26/06 (далі - Договір №26/06) на виконання проектних робіт та подання проектної документації до експертної організації з подальшим отриманням позитивного експертного звіту по об`єкту «Реконструкція будівлі ІНФОРМАЦІЯ_23 по АДРЕСА_23 . Термомодернізація» (коригування) (за ДК 021:2015 - 71320000-7 Послуги з інженерного проектування) (Роботи).

Відповідно до п.1.2 Договору №26/06 передбачено, що роботи виконуються згідно з Завданням на проектування, державними будівельними нормами, стандартами та правилами у будівництві, вихідними даними для проектування, наданими Замовником.

Згідно п.1.3 Договору №26/06 результатом робіт, визначених в п. 1.1, п.1.2 Договору є проектна документація з отриманим позитивним експертним звітом.

Пунктом 2.1 Договору №26/06 визначено, що зміст, терміни виконання Робіт і передачі Замовнику проектної документації визначаються відповідно до Календарного плану робіт (Додаток 2), який є невід`ємною частиною договору.

Відповідно до п.2.2 Договору №26/06 строки виконання Робіт можуть бути змінені (з оформленням додаткової угоди) у разі:

- внесення змін у завдання на проектування;

- потреби у додаткових обсягах робіт, які не були враховані проектною документацією;

-необхідності усунення недоліків робіт, що виникли внаслідок невідповідності встановленим вимогам проектної документації;

- в залежності від обсягів реального фінансування.

Пунктом 3.1 визначено, що ціна Договору є динамічною та визначається згідно з Протоколом узгодження договірної ціни, що є додатком до цього Договору (Додаток 1) на підставі розрахунків, виконаних у додатку №3, №4, №5 і становить 719 915,16 грн (без ПДВ). Ціна Договору не включає вартість експертизи та визначається із застосуванням ДСТУ Б Д. 1.1-7:2013 і погоджується Сторонами.

Відповідно до п.3.2 Договору №26/06 розрахунок за виконані роботи здійснюється після виконання Робіт, визначених в Календарному плані робіт (Додаток 2) на підставі підписаних актів здачі-приймання виконаних Робіт після надходження коштів відповідного призначення на рахунок Замовника шляхом перерахування коштів на розрахунковий рахунок Виконавця у розмірі, визначеному в Додатку 2.

Пунктом 3.7 Договору №26/06 визначено, що договірна ціна може коригуватись у наступних випадках (у разі, якщо таке коригування не призведе до порушень вимог чинного законодавства України):

- внесення змін Замовником у завдання на проектування;

- після визначення вартості експертизи;

- доручення Замовником Виконавцю додаткових обсягів робіт;

- у випадку коригування вартості проектних робіт (збільшення або зменшення) за результатами Позитивного експертного звіту;

- в залежності від обсягів реального фінансування.

Відповідно до п.4.1 Договору №26/06 передача Замовнику виконаних та належним чином оформлених робіт здійснюється по накладній шляхом підписання Акту здачі-приймання виконаних проектних робіт та Акту здачі- приймання робіт по проходженню експертизи проектної документації, які готує Виконавець у двох примірниках та надає на узгодження Замовнику.

Згідно п.4.3 Договору №26/06 після отримання позитивного експертного звіту Виконавець надає Замовнику Акт здачі-приймання виконаних проектних робіт і Акт здачі-приймання робіт по проходженню експертизи проектної документації.

Пунктом 4.8 вказаних договорів типової форми визначено, що Виконавець при розробці проектної документації забезпечує:

- відповідність діючим нормативним документам;

- відповідність проектних рішень вихідним даним та дозвільним документам;

- експлуатаційну надійність та безпечність об`єкту проектування;

- відповідність обсягу та якості робіт умовам цього Договору.

Пунктом 5.7.1 Договору №26/06 визначено, що Замовник зобов`язується прийняти та оплатити виконані роботи згідно Акту здачі-приймання виконаних проектних робіт та Акту здачі-приймання робіт по проходженню експертизи проектної документації відповідно до п.3.2 Договору.

Відповідно до Календарного плану робіт (Додаток №2 до Договору №26/06) термін виконання робіт: червень - серпень 2019 року.

Згідно кошторису №1 на проектні (вишукувальні роботи) до Договору №26/06 вартість робіт визначена із застосуванням усередненого відсоткового показника від розрахункової бази.

Додатковою угодою від 20.08.2019 №1 до Договору №26/06 внесено зміни до Додатку №2 до договору (календарний план робіт), термін виконання робіт відповідно до якого з урахуванням внесених змін - червень 2019 жовтень 2019 року.

До ревізії надано акт здачі-приймання робіт від 17.07.2019 №84, відповідно до якого ФОП ОСОБА_11 виконано робот по Договору №26/06 на суму 647 923,64 гривень. Вказаний акт підписано з боку ІНФОРМАЦІЯ_3 колишнім директором ОСОБА_4 .

За даними бухгалтерського обліку ІНФОРМАЦІЯ_3 вказані роботи оплачені в повному обсязі за рахунок коштів співфінансування ІНФОРМАЦІЯ_24 за рахунок КПКВКВ НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_25 .

Також до ревізії надано накладну від 16.07.2019 на приймання-передачу проектної документації, відповідно до якої ФОП ОСОБА_11 надав документацію, а ІНФОРМАЦІЯ_3 , в особі директора ОСОБА_4 прийняв проектну документацію по об`єкту «Реконструкція будівлі ІНФОРМАЦІЯ_23 по АДРЕСА_23 . Термомодернізація» (коригування).

Вказана накладна від 16.07.2019 підписана з боку ІНФОРМАЦІЯ_3 особою, без розшифрування підпису.

Крім того, до ревізії надано накладну від 24.07.2019 на приймання- передачу проектної документації, відповідно до якої ІНФОРМАЦІЯ_3 , в особі директора ОСОБА_4 надав документацію, а ФОП ОСОБА_11 прийняв узгоджену проектну документацію для передачі в експертизу за об`єктом «Реконструкція будівлі ІНФОРМАЦІЯ_23 по АДРЕСА_23 . Термомодернізація» (коригування).

Вказана накладна від 24.07.2019 підписана з боку ІНФОРМАЦІЯ_3 особою, без розшифрування підпису.

В.о. директора ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 надано пояснення, що сектором з загальних питань ІНФОРМАЦІЯ_3 приймається проектна документація згідно з накладною, де перевіряється кількість та перелік екземплярів проектно-кошторисної документації (далі - ПКД) у відповідності до наданої накладної. ПКД по об`єкту «Реконструкція будівлі ІНФОРМАЦІЯ_23 по АДРЕСА_23 . Термомодернізація» (коригування), яка передана до ІНФОРМАЦІЯ_3 згідно з накладною від 16.07.2019, до технічного ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою перевірки її на відповідність чинним будівельним нормам та стандартам України не надходила у зв`язку з відсутністю щодо цього резолюції колишнього директора ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 .

Також ОСОБА_6 зазначено, що затвердження ПКД здійснюється після отримання всього пакету ПКД згідно з договором, та позитивного експертного звіту, про що готується відповідний наказ.

Таким чином, в порушення п.6.5 ДСТУ Б Д.1.1-7:2013, ст.193 Господарського кодексу України, умов Договору №26/06 (п.п. 4.1, 4.3, 5.7.1, 5.8.4) ІНФОРМАЦІЯ_3 безпідставно сплачено ФОП ОСОБА_11 кошти у сумі 647 923,64 грн, при тому що ним не виконані договірні зобов`язання - не здійснено передачу Замовнику проектної документації, що пройшла експертизу та отримала позитивний експертний звіт.

Крім того, зазначене порушення відповідно до п.40 ч.І ст.116 Бюджетного кодексу України є порушенням бюджетного законодавства.

Стосовно викладеного вище порушення

що оплата проектних робіт по об`єкту «Реконструкція будівлі ІНФОРМАЦІЯ_23 по АДРЕСА_23 модернізація» (коригування) виконана на підставі особистого рішення колишнього директора ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 . Станом на 17.07.2019 до технічного ІНФОРМАЦІЯ_3 від колишнього начальника цього відділу ОСОБА_12 передано 2 примірника акту №84, підписаного колишнім директором ОСОБА_4 , один примірник якого передано до відділу фінансування та бухгалтерського обліку ІНФОРМАЦІЯ_3 для подальшої роботи.

Таким чином, внаслідок вище зазначеного в 2019 році ІНФОРМАЦІЯ_3 зайво проведено видатків у сумі 647 923,64 грн за рахунок коштів співфінансування інвестиційних проектів, що реалізуються за рахунок коштів державного фонду регіонального розвитку (кошти бюджету ІНФОРМАЦІЯ_24 ) за КПКВКВ 1517361 КЕКВ 3142.

Викладене вище призвело до завищення касових видатків по КПКВК 1517361 КЕКВ 3142 у формі №4-Зм «Звіт про надходження та використання інших надходжень спеціального фонду», що є порушенням п.2 Порядку №44.

у відповідності з вимогами п.2.14 Положення №88, відповідальність за недостовірність відображених у первинних документах даних несуть особи, які склали та підписали ці первинні документи.

Відповідальною особою за викладені вище порушення є колишній директор ОСОБА_4 , яким підписано акт здачі-приймання виконаних робіт від 17.07.2019 №84 за договорами з ФОП ОСОБА_11 .

Вказане порушення призвело до втрат фінансових ресурсів місцевого бюджету на суму 647 923,64 гривень.

На підставі викладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення фактичного об`єму закуплених матеріалів та витрат на їх транспортування з метою подальшого проведення судової економічної та інженерно-технічної експертиз, виникла необхідність у отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 , за адресою: АДРЕСА_24 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме: стосовно господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ):

- оригіналу договору від 14.06.2018 №12/06-Х (далі - Договір №12/06-Х) на будівництво II черги об`єкту « ІНФОРМАЦІЯ_5 - будівництво» (коригування) із договірною ціною 102 609,38992 тис. грн., укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_26 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з усіма додатковими угодами, додатками та специфікаціями до договорів; оригіналів проектно-кошторисної документації, договірними цінами; локальними кошторисами; підсумковими відомостями ресурсів до договірної ціни та локального кошторису (зведеного кошторисного розрахунку вартості); розрахунками загальновиробничих витрат до локального кошторису; дефектними актами; актами на приховані роботи; актами здачі приймання наданих послуг; актами виконаних робіт по договору форми КБ-2в; довідками про вартість виконаних робіт формами КБ-3; накладними; податковими накладними; товарно-транспортними накладними; сертифікатами якості на матеріали (товари); технічними паспортами або технічними умовами на товар; інвентаризаційними описами на товар (матеріали) та оборотно-сальдовими відомостями; банківськими документами, що підтверджують здійснені розрахунки за договорами; реєстрами платежів, банківськими виписками та платіжними дорученнями на перерахування грошових коштів, оригіналів договорів щодо поставки будівельних матеріалів, надання транспортних послуг, оренди будівельної техніки або щодо надання окремих послуг на об`єктах будівництва за період з 14.06.2018 по теперішній час;

- оригіналу договору від 07.06.2018 №07/06-Х (далі - Договір №07/06-Х) на виконання робіт по об`єкту «Будівництво басейна у комунальному вищому навчальному закладі « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Запорізької обласної ради, АДРЕСА_1 із договірною ціною 70 817 773,56 грн., укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_26 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з усіма додатковими угодами, додатками та специфікаціями до договорів; оригіналів проектно-кошторисної документації, договірними цінами; локальними кошторисами; підсумковими відомостями ресурсів до договірної ціни та локального кошторису (зведеного кошторисного розрахунку вартості); розрахунками загальновиробничих витрат до локального кошторису; дефектними актами; актами на приховані роботи; актами здачі приймання наданих послуг; актами виконаних робіт по договору форми КБ-2в; довідками про вартість виконаних робіт формами КБ-3; накладними; податковими накладними; товарно-транспортними накладними; сертифікатами якості на матеріали (товари); технічними паспортами або технічними умовами на товар; інвентаризаційними описами на товар (матеріали) та оборотно-сальдовими відомостями; банківськими документами, що підтверджують здійснені розрахунки за договорами; реєстрами платежів, банківськими виписками та платіжними дорученнями на перерахування грошових коштів, оригіналів договорів щодо поставки будівельних матеріалів, надання транспортних послуг, оренди будівельної техніки або щодо надання окремих послуг на об`єктах будівництва за період з 07.06.2018 по теперішній час.

- оригіналу договору від 25.04.2018 №23/04-68 (далі - Договір №23/04-38) на виконання робіт по об`єкту «Реконструкція плавального басейну Комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Запорізької обласної ради по АДРЕСА_2 із договірною ціною 32 550,800 тис. грн., укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_26 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з усіма додатковими угодами, додатками та специфікаціями до договорів; оригіналів проектно-кошторисної документації, договірними цінами; локальними кошторисами; підсумковими відомостями ресурсів до договірної ціни та локального кошторису (зведеного кошторисного розрахунку вартості); розрахунками загальновиробничих витрат до локального кошторису; дефектними актами; актами на приховані роботи; актами здачі приймання наданих послуг; актами приймання-сдачі поставленого обладнання; договорами відповідального зберігання обладнання; актами виконаних робіт по договору форми КБ-2в; довідками про вартість виконаних робіт формами КБ-3; накладними; податковими накладними; товарно-транспортними накладними; сертифікатами якості на матеріали (товари); технічними паспортами або технічними умовами на товар; інвентаризаційними описами на товар (матеріали) та оборотно-сальдовими відомостями; банківськими документами, що підтверджують здійснені розрахунки за договорами; реєстрами платежів, банківськими виписками та платіжними дорученнями на перерахування грошових коштів, оригіналів договорів щодо поставки будівельних матеріалів, надання транспортних послуг, оренди будівельної техніки або щодо надання окремих послуг на об`єктах будівництва за період з 25.04.2018 по теперішній час, у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, надав до суду письмові пояснення, в яких зазначив, що заперечує проти задоволення клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, оскільки на даний час ІНФОРМАЦІЯ_27 для проведення якої необхідні оригінали документів, до яких просить тимчасовий доступ слідчий.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

За ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Згідно з ч. 1 ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню:

1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення);

2) винуватість обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення;

3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат;

4) обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження;

5) обставини, що є підставою для звільнення від кримінальної відповідальності або покарання;

6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи винагороди за його вчинення, або є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом, або підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення;

7) обставини, що є підставою для застосування до юридичних осіб заходів кримінально-правового характеру.

Слідчим у клопотанні доведено, що документи, тимчасовий доступ до яких просить отримати слідчий, мають доказове значення у межах кримінального провадження №0000041. Щодо посилань представника Департаменту на необхідність оригіналів документів для проведення перевірки, слідчий суддя зазначає, що в розпорядженні Департаменту залишаться завірені належним чином копії документів.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано тим, що без такого вилучення існує реальна загроза втрати документів, та їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , а також за дорученням слідчого оперуповноваженому УСР в Запорізькій області ДСР НПУ старшому лейтенанту поліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому УСР в Запорізькій області ДСР НПУ капітану поліції ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_25 , а саме: стосовно господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ):

- оригіналу договору від 14.06.2018 №12/06-Х (далі - Договір №12/06-Х) на будівництво II черги об`єкту « ІНФОРМАЦІЯ_5 - будівництво» (коригування) із договірною ціною 102 609,38992 тис. грн., укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_26 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з усіма додатковими угодами, додатками та специфікаціями до договорів; оригіналів проектно-кошторисної документації, договірними цінами; локальними кошторисами; підсумковими відомостями ресурсів до договірної ціни та локального кошторису (зведеного кошторисного розрахунку вартості); розрахунками загальновиробничих витрат до локального кошторису; дефектними актами; актами на приховані роботи; актами здачі приймання наданих послуг; актами виконаних робіт по договору форми КБ-2в; довідками про вартість виконаних робіт формами КБ-3; накладними; податковими накладними; товарно-транспортними накладними; сертифікатами якості на матеріали (товари); технічними паспортами або технічними умовами на товар; інвентаризаційними описами на товар (матеріали) та оборотно-сальдовими відомостями; банківськими документами, що підтверджують здійснені розрахунки за договорами; реєстрами платежів, банківськими виписками та платіжними дорученнями на перерахування грошових коштів, оригіналів договорів щодо поставки будівельних матеріалів, надання транспортних послуг, оренди будівельної техніки або щодо надання окремих послуг на об`єктах будівництва за період з 14.06.2018 по теперішній час;

- оригіналу договору від 07.06.2018 №07/06-Х (далі - Договір №07/06-Х) на виконання робіт по об`єкту «Будівництво басейна у комунальному вищому навчальному закладі « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Запорізької обласної ради, АДРЕСА_1 із договірною ціною 70 817 773,56 грн., укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_26 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з усіма додатковими угодами, додатками та специфікаціями до договорів; оригіналів проектно-кошторисної документації, договірними цінами; локальними кошторисами; підсумковими відомостями ресурсів до договірної ціни та локального кошторису (зведеного кошторисного розрахунку вартості); розрахунками загальновиробничих витрат до локального кошторису; дефектними актами; актами на приховані роботи; актами здачі приймання наданих послуг; актами виконаних робіт по договору форми КБ-2в; довідками про вартість виконаних робіт формами КБ-3; накладними; податковими накладними; товарно-транспортними накладними; сертифікатами якості на матеріали (товари); технічними паспортами або технічними умовами на товар; інвентаризаційними описами на товар (матеріали) та оборотно-сальдовими відомостями; банківськими документами, що підтверджують здійснені розрахунки за договорами; реєстрами платежів, банківськими виписками та платіжними дорученнями на перерахування грошових коштів, оригіналів договорів щодо поставки будівельних матеріалів, надання транспортних послуг, оренди будівельної техніки або щодо надання окремих послуг на об`єктах будівництва за період з 07.06.2018 по теперішній час.

- оригіналу договору від 25.04.2018 №23/04-68 (далі - Договір №23/04-38) на виконання робіт по об`єкту «Реконструкція плавального басейну Комунального закладу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Запорізької обласної ради по АДРЕСА_2 із договірною ціною 32 550,800 тис. грн., укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_26 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з усіма додатковими угодами, додатками та специфікаціями до договорів; оригіналів проектно-кошторисної документації, договірними цінами; локальними кошторисами; підсумковими відомостями ресурсів до договірної ціни та локального кошторису (зведеного кошторисного розрахунку вартості); розрахунками загальновиробничих витрат до локального кошторису; дефектними актами; актами на приховані роботи; актами здачі приймання наданих послуг; актами приймання-сдачі поставленого обладнання; договорами відповідального зберігання обладнання; актами виконаних робіт по договору форми КБ-2в; довідками про вартість виконаних робіт формами КБ-3; накладними; податковими накладними; товарно-транспортними накладними; сертифікатами якості на матеріали (товари); технічними паспортами або технічними умовами на товар; інвентаризаційними описами на товар (матеріали) та оборотно-сальдовими відомостями; банківськими документами, що підтверджують здійснені розрахунки за договорами; реєстрами платежів, банківськими виписками та платіжними дорученнями на перерахування грошових коштів, оригіналів договорів щодо поставки будівельних матеріалів, надання транспортних послуг, оренди будівельної техніки або щодо надання окремих послуг на об`єктах будівництва за період з 25.04.2018 по теперішній час.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 13.12.2020 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1