Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/4883/20
1 - кс/490/4394/2020
У Х В А Л А
14 грудня 2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту, -

В С Т А Н О В И В:

27.11.2020р. до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання заступника начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на майно (документи та жорсткі магнітні диски) вилучене в ході обшуку 26.11.2020 за адресою: м. Миколаїв, вул. Кагатна буд. №1-К та 1-Ж, в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000050 від 24.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів справи вбачається, що в провадженні слідчого управління ГУ ДФС у Миколаївській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000050 від 24.07.2020 за фактом сприяння невстановленими особами в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам-експортерам та імпортерам за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території Миколаївської області діє група невстановлених осіб, які організували транспортування вантажним автомобільним транспортом до морських зернових терміналів м. Миколаєва та Миколаївської області в зоні діяльності Чорноморської митниці ДМС партій не облікованої сільгосппродукції в значних обсягах від імені підконтрольних СПД зареєстрованих на підставних осіб, їх накопичення з метою подальшого експорту та переоформлення на підприємства реального сектору економіки з подальшим експортом.

Крім того, невстановленою групою осіб вчиняються протиправні дії направлені на надання послуг з митного оформлення експорту не облікованої та придбаної за готівкові кошти сільгосппродукції, що завезена на території зернових терміналів, на адресу підконтрольних компаній нерезидентів, зареєстрованих в офшорних зонах та країнах з пільговим оподаткуванням. Постачання не облікованих та придбаних за готівкові кошти партій сільгосппродукції на адресу підприємств реального сектору економіки (експортерів) відбувається також з незаконним формуванням сум податкового кредиту з ПДВ цим підприємствам шляхом документального відображення у податковому обліку безтоварних операцій з реалізації товарів від імені підконтрольних СПД, оскільки має місце перекручення/зміна номенклатури товарів в ланцюгах формування сум ПДВ (використання зустрічних транзитів).

Так, до протиправної діяльності пов`язаної з документальним оформленням безтоварних операцій причетні: ТОВ «Сарго Плюс» (), ТОВ «Мет Тайм Груп» (), ТОВ «Триумф МК» (), ТОВ «Микекспотрейдінг» (), ТОВ «Аїр-Торг» (), ТОВ «Барт-Енерго» (). Крім того, до протиправної діяльності також залучено інші СПД - суб`єкти ЗЕД, які перебувають на податковому обліку як в ГУ ДПС у Миколаївській області так і в інших територіальних ГУ ДПС різних областей.

Крім того, на виконання доручення слідчого в рамках кримінального провадження від управління ОРД ГУ ДФС у Миколаївській області отримано матеріали щодо встановлення ряду підприємств - суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності м. Миколаєва залучених до протиправної діяльності, що підконтрольні одній групі осіб та якими на замовлення фізичних осіб здійснюється ввезення на митну територію України до Чорноморської митниці ДМС (митний пост «Костянтинівка», адреса розташування: Миколаївська область, Новоодеський район, с. Костянтинівка, вул. Миколаївська 4) та митне оформлення легкових автомобілів іноземного виробництва (США і т.і.) з Грузії, що використовувались (після ДТП, частково або повністю відновлені), а саме:

- ТОВ «Старфікс» (, податкова адреса: м. Миколаїв, вул. 1-А Слобідська 8-А; керівник та засновник - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканець м. Миколаєва). Вказаним СПД з 29.07.2020 по теперішній час здійснено імпорт та митне оформлення 79 легкових автомобілів загальною митною вартістю 7,2 млн. грн.

- ТОВ «Стеф-Нік» (, податкова адреса: м. Миколаїв, вул. 1-А Слобідська 8-А, кв. №1; керівник та засновник - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , мешканець м. Миколаєва). Вказаним СПД з 12.06.2020 по теперішній час здійснено імпорт та митне оформлення 20 легкових автомобілів загальною митною вартістю 2,2 млн. грн.

- ТОВ «Спецагроторг» (, податкова адреса: м. Миколаїв, вул. 1-А Слобідська 8-А; керівник та засновник - ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , мешканка м. Миколаєва). Вказаним СПД в період з 23.06.2020 по 05.08.2020 здійснено імпорт та митне оформлення 52 легкових автомобілів загальною митною вартістю 4,7 млн. грн.

- ТОВ «Топ Базис» (, податкова адреса: смт. Первомайське Миколаївської області, вул. Ювілейна 9; керівник та засновник - ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , мешканець м. Києва). Вказаним СПД в період з 18.02.2020 по 05.06.2020 здійснено імпорт та митне оформлення 18 легкових автомобілів загальною митною вартістю 1,9 млн. грн.

- ТОВ «Стеф-Альт» (, податкова адреса: м. Миколаїв, вул. 1-А Слобідська 8-А, кв. №1; керівник та засновник ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , мешканець м. Миколаєва). Вказаним СПД з 30.09.2020 по теперішній час здійснено імпорт та митне оформлення 45 легкових автомобілів загальною митною вартістю 3,38 млн. грн.

Відповідно до матеріалів управління ОРД ГУ ДФС у Миколаївській області вбачається, що митне оформлення зазначеними СПД імпорту легкових автомобілів здійснюється в зоні діяльності Чорноморської митниці ДМС (м/п «Костянтинівка») з наданням митному органу недостовірних відомостей щодо їх вартості (відправника, продавця, стану товару тощо) з метою заниження митної вартості товарів та таким чином мінімізації та ухилення від сплати митних платежів (ввізний ПДВ, ввізне мито, акцизний збір, тощо).

Так, відповідно до інтернет-сайту «https://bidfax.info» (аукціони «Copart», «IAAI» і т.і. місце проведення торгів - США): ціна на транспортний засіб Volkswagen Passat, 2018 року випуску, комплектація «SE», об`єм двигуна 2 см3, стан - після ДТП, VIN - НОМЕР_1 складає 4 200 дол. США, дата продажу лоту - 28.02.2020.

В свою чергу, 30.07.2020 згідно митної декларації №UA508280000/2020/6230 ТОВ «Старфікс» в зоні діяльності Чорноморської митниці ДМС на м/п «Костянтинівка» здійснено імпорт транспортного засобу Volkswagen Passat, 2018 року випуску, комплектація «SE», об`єм двигуна 2 см3, стан - відновлений після ДТП, VIN - НОМЕР_1 , фактурна вартість складає 4 822 дол. США (різниця між проведеним аукціоном на території США та імпортом авто на території України складає - 622 дол. США). Відправник/нерезидент - ООО «Кавказский Автоимпорт», адреса реєстрації - Грузія, м. Тбілісі, вул. Церетели, 142.

Відповідно до інтернет-сайту «https://ge.pravdacar.com» (торговельна площадка транспортних засобів американського виробництва на території м. Тбілісі Грузія) ціна на відновлений після ДТП ідентичний транспортний засіб складає 11 000 дол. США.

Таким чином, групою осіб з використанням реєстраційних та банківських документів підконтрольних СПД-імпортерів: ТОВ «Старфікс», ТОВ «Стеф-Нік», ТОВ «Спецагроторг», ТОВ «Топ Базис» та ТОВ «Стеф-Альт» за результатами митного оформлення імпорту автомобілів по заниженій митній вартості шляхом надання митним органам недостовірних відомостей щодо їх реальної митної вартості - занижено базу для нарахування ввізного мита та оподаткування ПДВ по операціям з ввезення товарів на митну територію України в результаті чого нанесено збитки Державному бюджету у вигляді несплати митних платежів в значних розмірах на загальну суму понад 3,2 млн. грн.

Крім того, відповідно до матеріалів управління ОРД ГУ ДФС у Миколаївській області та за результатами аналізу наявної податкової звітності вбачається, що після здійснення оформлення імпорту легкових автомобілів зазначеними СПД-імпортерами сформовано податковий кредит з ПДВ (ввізний ПДВ) за 2020 рік на суму понад 3,2 млн. грн. В свою чергу, ТОВ «Старфікс», ТОВ «Стеф-Нік», ТОВ «Спецагроторг», ТОВ «Топ Базис» в порушення норм Податкового кодексу України (далі ПКУ), фактично здійснили реалізацію імпортованих автомобілів за готівкові кошти фізичним особам неплатникам ПДВ (без відображення у бухгалтерському та податковому обліку проведених операцій, в т.ч. без реєстрації податкових накладних в ЄРПН), якими здійснено державну реєстрацію авто на державні номери України.

В свою чергу, в податковій звітності з ПДВ ТОВ «Старфікс», ТОВ «Стеф-Нік», ТОВ «Спецагроторг», ТОВ «Топ Базис» реалізація ввезених на митну територію України автотранспорту штучно відображена (безтоварні операції) на адресу підприємств категорії ризику - транзитним СПД, а саме: ТОВ «Інтерактивні Технології і системи» (), ТОВ «Оптімол НК» (), ПП «Трейдопт Компани» () та іншим, що дало змогу безпідставно формувати суми податкового кредиту з ПДВ СПД вигодонабувачам. Також, мало місце зміна номенклатури товарів в податковій звітності (з автотранспорту на прес-форми, походження яких невідоме).

Так, на протязі липня-вересня 2020 року ТОВ «Старфікс», ТОВ «Стеф-Нік», ТОВ «Спецагроторг» в податковій звітності з ПДВ відображено операції з реалізації прес-форм, що дало можливість сформовати суму податкового кредиту з ПДВ ТОВ «Інтерактивні Технології і системи» (податкова адреса: м. Миколаїв, вул. Кагатна 1-Ж) на загальну суму 3 984,27 тис. грн. ПДВ.

В свою чергу, ТОВ «Інтерактивні Технології і системи» в податковій звітності з ПДВ відображено реалізацію нібито придбаних у ТОВ «Старфікс», ТОВ «Стеф-Нік» та ТОВ «Спецагроторг» прес-форм, на адресу пов`язаних СПД - ТОВ «Трансекспо АТП» (, податкова адреса: м. Харків, вул. Космічна 26, директор - ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , мешканка м. Миколаєва).

Таким чином, підприємством ТОВ «Трансекспо АТП» по безтоварним операціям безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ на суму 1 794,5 тис. грн. ПДВ та 31.08.2020 здійснено експорт прес-форм для виготовлення дрібно штучних бетонних виробів (фактично придбаних за готівкові кошти у невстановлених осіб). Згідно митної декларації №UA508208/2020/007186 (митне оформлення здійснено на митному пості «Костянтинівка» Чорноморської митниці ДМС), фактурною вартістю - 11,21 млн. грн., що дало змогу штучно сформувати від`ємне значення з ПДВ по декларації за липень 2020 року (1,251 тис. грн.) та серпень 2020 року (544 тис. грн.), із подальшим заявленням до відшкодування ПДВ з Державного бюджету на розрахунковий рахунок підприємства на загальну суму 1 794,5 тис. грн. (по деклараціям з ПДВ за серпень та вересень 2020 року), з метою заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що за податковою адресою ТОВ «Інтерактивні Технології і системи», а саме: м. Миколаїв, вул. Кагатна 1-Ж, а також за адресами: м. Миколаїв, вул. Кагатна 1, 1/10, 1-К, що являє собою цілісний майновий комплекс огороджений єдиним парканом, здійснюється ведення бухгалтерського та податкового обліку, складання документів для митного оформлення, зберігаються первинні бухгалтерські, митні та податкові документи з реквізитами ТОВ «Старфікс», ТОВ «Стеф-Нік», ТОВ «Спецагроторг», ТОВ «Топ Базис», ТОВ «Стеф-Альт», ТОВ «Інтерактивні Технології і системи», ТОВ «Оптімол НК», ПП «Трейдопт Компани», ТОВ «Трансекспо АТП».

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна та витягу з рішення виконавчого комітету Миколаївської міської ради від 24.10.2008 - об`єкт нежитлової нерухомості розташований за адресою: м. Миколаїв, вул. Кагатна 1, 1-Ж, 1-К належить Миколаївській міській раді (), об`єкт нежитлової нерухомості розташований за адресою: м. Миколаїв, вул. Кагатна 1/10 на праві спільної часткової власності в розмірі 319/1000 належить ТОВ «Никос Пром» (), інша частина - ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ).

В послідуючому 26.11.2020, на виконання ухвали Центрального районного суду м. Миколаєва від 24.11.2020, проведено обшук за адресою офісних, виробничих та складських приміщеннях, що використовуються групою осіб для ведення фінансово-господарської діяльності підконтрольних СПД зазначених вище, а саме: м. Миколаїв, вул. Кагатна 1, 1-Ж, 1-К. В ході обшуку вказаних нежитлових приміщень виявлено та вилучено наступні документи та речі, а саме:

1. за адресою м. Миколаїв, вул. Кагатна 1-К:

-платіжний документ, платник ПП «Трейдопт Компани», отримувач платежу АТ «СК «Інго» дата дії до 29.10.2021 на 1 арк.;

-договір з додатками по 4 арк. у двох примірниках без дати з відтисками печатки та підписами керівника ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 8 арк.;

-договір без дати з додатками з відтисками печатки та підписами керівника ТОВ «Топ Базис» та голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 20 арк.;

-додаткова угода з додатками без дати з відтиском печатки та підписом керівника ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 17 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати з відтисками печатки та підписом керівника ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 8 арк.;

-договір постачання № 178 від 07.08.2018 з відтисками печатки та керівника ТОВ «Топ Базис» та голови Інгульського району Миколааївської міської ради на 6 арк.;

-специфікація без дати з відтисками печатки та підписом керівника ТОВ «Топ Базис» та голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 1 арк.;

-видаткова накладна № 5 без дати з відтиском печатки та підписом керівника ТОВ «Топ Базис» на 1 арк.;

-договір з додатками у двох примірниках з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 36 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 7 арк.;

-договір з додатками без дати з відтисками печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 18 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати без дати з від відтисками печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 7 арк.;

-договір з додатками без дати з відтисками печатки та підписом директора ТОВ «ТОП Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 23 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 12 арк.;

-договір з додатками без дати з відтисками печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 20 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 9 арк.;

-договір з додатками без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 21 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 9 арк.;

-договір з додатками без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 19 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 7 арк.;

-договір підряду №1004 від 10.10.2018 з відтисками печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 4 арк.;

-протокол узгодження договірної ціни без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 6 арк.;

-договір підряду №1003 від 10.10.2018 з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 4 арк.;

-протокол узгодження договірної ціни без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 6 арк.;

-договір підряду №1005 від 10.10.2018 з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «ТОП Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївського міської ради на 4 арк.;

-протокол узгодження договірної ціни без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 6 арк.;

-договір підряду №1002 від 10.10.2018 з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 4 арк.;

-протокол узгодження договірної ціни без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 6 арк.;

-договір з додатками за №15/08 від 15.08.2018 з відтисками печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та громадська організація «Миколаїв місто для людей» на 5 арк.;

-акт про встановлення лав паркових від 20.08.2018 з відтисками печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та адміністрації Інгульського району без відтиску печатки на 1 арк.;

-договір цивільно-правового характеру від 01.03.2019 між директором ПП «Трейдопт Компани» та ОСОБА_11 без відтисків печатки та підписів на 1 арк.;

-договір №1008 від 02.08.2018 про надання послуг з поточного ремонту тротуару між ТОВ «Топ Базис» та ТОВ «Арт Завод» без підписів та відтисків печатки на 4 арк.;

-акт №1008 від 07.08.2018 виконаних робіт згідно договору №1008 від 02.08.2018 без підписів та відтисків печатки на 1 арк.;

-лист-відгук без дати та підпису від директора ТОВ «Топ Базис» до директора ТОВ «Арт Завод» на 1 арк.;

-договір постачання з додатками без номеру від 30.07.2018 з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та директора БО «Соколятко 118» на 9 арк.;

-видаткова накладна №3172 від 11.11.2020 ПП «Трейдопт Компани» в двох примірниках на 2 арк.;

-видаткова накладна №3171 від 11.11.2020 ПП «Трейдопт Компани» в двох примірниках на 2 арк.;

-рахунок на оплату № 2535 від 10.11.2020 постачальник ТОВ «XL-групп», покупець ПП «Трейдопт Компани» на 1 арк.;

-жорсткий магнітний диск TOSHIBA (з ноутбука) об`ємом 1 Тб, серійний номер 79JCPSAFTJUGHDKCB88E2A01T, що містить електронні файли з реквізитами зазначених вище СПД 1 шт.

-жорсткий магнітний диск Western Digital (з комп`ютерного системного блоку) об`ємом 250 Гб, серійний номер WMAYUA542907, що містить електронні файли з реквізитами зазначених вище СПД 1 шт.

2. за адресою м. Миколаїв, вул. Кагатна 1-Ж:

-технічна документація щодо виготовлення прес форм «Тактильна плитка» на 28 арк.;

-технічна документація для виготовлення прес форм різних виробів на 20 арк.;

-технічна документація для виготовлення прес форм «Цегли будівельної» на 26 арк.;

-технічна документація для виготовлення прес форм «Камені. Старе місто» на 25 арк.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження містяться дані, які дають достатні підстави вважати, що вилучені 26.11.2020 під час проведення обшуку документи та жорсткі магнітні диски, що містять електронні файли з реквізитами зазначених СПД, використовуються в незаконній діяльності пов`язаній з пособництвом в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Старфікс», ТОВ «Стеф-Нік», ТОВ «Спецагроторг», ТОВ «Топ Базис», ТОВ «Стеф-Альт», ТОВ «Інтерактивні Технології і системи», ТОВ «Оптімол НК», ПП «Трейдопт Компани», ТОВ «Трансекспо АТП» та зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку з чим таке майно, відповідно до вимог п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України, підпадає під ознаки речей та відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України підлягає збереженню. Так, жодне з вказаних СПД не зареєстроване за адресою проведення обшуку, що може підтверджувати факт підконтрольності діяльності вказаних СПД одній групі осіб та вказує на те, що в даних приміщеннях зберігались документи (в т.ч. в електронному вигляді) щодо оформлення (в т.ч. митного) придбання та реалізації товарів без сплати відповідних податків та митних платежів до бюджету. Виявлені документи зазначених підприємств можуть бути використані для проведення контрольно-перевірочної роботи податковими органами, проведення почеркознавчих та комп`ютерно-технічної експертизи.

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та підлягають збереженню.

Слідчий у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце слухання справи повідомлявся належним чином. Про причини поважності неявки суду не повідомив.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Таким чином, не явка слідчого в судове засідання не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально - правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь - якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З досліджених в судовому засіданні матеріалів кримінального провадження вбачається, що вилучені 26.11.2020р. під час проведення обшуку за адресою: м. Миколаїв, вул. Кагатна буд. №1-К та 1-Ж, документи та жорсткі магнітні диски, що містять електронні файли з реквізитами зазначених СПД, використовуються в незаконній діяльності пов`язаній з пособництвом в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Старфікс», ТОВ «Стеф-Нік», ТОВ «Спецагроторг», ТОВ «Топ Базис», ТОВ «Стеф-Альт», ТОВ «Інтерактивні Технології і системи», ТОВ «Оптімол НК», ПП «Трейдопт Компани», ТОВ «Трансекспо АТП» та зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, за такого наведене майно є матеріальними об`єктами, які містять відомості, які можуть бути використані як докази фактів чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, за такого відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, що в свою чергу відповідно до положень ст. 170 КПК України є підставами для арешту вказаного майна.

На підставі вище викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170 - 173 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання заступника начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту - задовольнити.

Накласти арешт на майно (документи та жорсткі магнітні диски) вилучене в ході обшуку 26.11.2020 за адресою: м. Миколаїв, вул. Кагатна буд. №1-К та 1-Ж, а саме:

-платіжний документ, платник ПП «Трейдопт Компани», отримувач платежу АТ «СК «Інго» дата дії до 29.10.2021 на 1 арк.;

-договір з додатками по 4 арк. у двох примірниках без дати з відтисками печатки та підписами керівника ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 8 арк.;

-договір без дати з додатками з відтисками печатки та підписами керівника ТОВ «Топ Базис» та голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 20 арк.;

-додаткова угода з додатками без дати з відтиском печатки та підписом керівника ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 17 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати з відтисками печатки та підписом керівника ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 8 арк.;

-договір постачання № 178 від 07.08.2018 з відтисками печатки та керівника ТОВ «Топ Базис» та голови Інгульського району Миколааївської міської ради на 6 арк.;

-специфікація без дати з відтисками печатки та підписом керівника ТОВ «Топ Базис» та голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 1 арк.;

-видаткова накладна № 5 без дати з відтиском печатки та підписом керівника ТОВ «Топ Базис» на 1 арк.;

-договір з додатками у двох примірниках з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 36 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 7 арк.;

-договір з додатками без дати з відтисками печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 18 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати без дати з від відтисками печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 7 арк.;

-договір з додатками без дати з відтисками печатки та підписом директора ТОВ «ТОП Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 23 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 12 арк.;

-договір з додатками без дати з відтисками печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та першого заступника голови адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 20 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 9 арк.;

-договір з додатками без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 21 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 9 арк.;

-договір з додатками без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 19 арк.;

-довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та адміністрації Інгульського району Миколаївської міської ради на 7 арк.;

-договір підряду №1004 від 10.10.2018 з відтисками печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 4 арк.;

-протокол узгодження договірної ціни без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 6 арк.;

-договір підряду №1003 від 10.10.2018 з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 4 арк.;

-протокол узгодження договірної ціни без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 6 арк.;

-договір підряду №1005 від 10.10.2018 з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «ТОП Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївського міської ради на 4 арк.;

-протокол узгодження договірної ціни без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 6 арк.;

-договір підряду №1002 від 10.10.2018 з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 4 арк.;

-протокол узгодження договірної ціни без дати з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та Департаменту житлово-комунального господарства Миколаївської міської ради на 6 арк.;

-договір з додатками за №15/08 від 15.08.2018 з відтисками печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та громадська організація «Миколаїв місто для людей» на 5 арк.;

-акт про встановлення лав паркових від 20.08.2018 з відтисками печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та адміністрації Інгульського району без відтиску печатки на 1 арк.;

-договір цивільно-правового характеру від 01.03.2019 між директором ПП «Трейдопт Компани» та ОСОБА_11 без відтисків печатки та підписів на 1 арк.;

-договір №1008 від 02.08.2018 про надання послуг з поточного ремонту тротуару між ТОВ «Топ Базис» та ТОВ «Арт Завод» без підписів та відтисків печатки на 4 арк.;

-акт №1008 від 07.08.2018 виконаних робіт згідно договору №1008 від 02.08.2018 без підписів та відтисків печатки на 1 арк.;

-лист-відгук без дати та підпису від директора ТОВ «Топ Базис» до директора ТОВ «Арт Завод» на 1 арк.;

-договір постачання з додатками без номеру від 30.07.2018 з відтиском печатки та підписом директора ТОВ «Топ Базис» та директора БО «Соколятко 118» на 9 арк.;

-видаткова накладна №3172 від 11.11.2020 ПП «Трейдопт Компани» в двох примірниках на 2 арк.;

-видаткова накладна №3171 від 11.11.2020 ПП «Трейдопт Компани» в двох примірниках на 2 арк.;

-рахунок на оплату № 2535 від 10.11.2020 постачальник ТОВ «XL-групп», покупець ПП «Трейдопт Компани» на 1 арк.;

-технічна документація щодо виготовлення прес форм «Тактильна плитка» на 28 арк.;

-технічна документація для виготовлення прес форм різних виробів на 20 арк.;

-технічна документація для виготовлення прес форм «Цегли будівельної» на 26 арк.;

-технічна документація для виготовлення прес форм «Камені. Старе місто» на 25 арк.

-жорсткий магнітний диск TOSHIBA (з ноутбука) об`ємом 1 Тб, серійний номер 79JCPSAFTJUGHDKCB88E2A01T, що містить електронні файли з реквізитами зазначених вище СПД 1 шт.

жорсткий магнітний диск Western Digital (з комп`ютерного системного блоку) об`ємом 250 Гб, серійний номер WMAYUA542907, що містить електронні файли з реквізитами зазначених вище СПД 1 шт., шляхом заборони будь-кому здійснювати його відчуження, розпорядження та користування до скасування арешту у порядку, встановленому КПК України.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчими, у провадженні яких перебуває кримінальне провадження № 0000050.

Зобов`язати слідчого після встановлення власника майна негайно вручити йому копію цієї ухвали для відома.

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На ухвалу протягом п`яти днів з дня її проголошення може бути подана апеляція до Миколаївського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1