Справа № 638/5748/20
Провадження № 1-кс/638/1223/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2020 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

Слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Дзержинського районного суду м. Харкова клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №0000016 від 13.02.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дзержинського районного суду м.Харкова звернувся заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та інших носіїв інформації, що містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх копій, в обґрунтування якого зазначає, що в провадженні групи слідчих другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження №0000016 за фактом внесення громадянином ОСОБА_5 завідомо неправдивих відомостей до статутно-реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 в період 2018 року, точний час та дата в ході слідства не встановлено, перебуваючи в м. Харкові, отримала від невстановлених осіб попередньо складені у встановленій законом формі проекти установчих документів про створення ним суб`єкту підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, достовірно знаючи що він створює вказане підприємство без мети здійснення підприємницької діяльності, а лише за винагороду, реалізуючи свій злочинний намір, підписав та засвідчив їх своїм підписом, наділивши їх, таким чином, значенням документів.
Реєстрація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назва, юридична адреса, дані засновника підприємства та зразки його підпису, індивідуального податкового номера платника податку, відкриття поточних рахунків в банківських установах, дала можливість невстановленим слідством особам використати реквізити цього підприємства для здійснення незаконної діяльності.
У подальшому, невстановлені в ході досудового розслідування особи, на протязі 2018-2019 років, точна дата під час слідства не встановлена, діючи умисно з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг підприємствам-контрагентам з мінімізації бази оподаткування та конвертації, переведення з безготівкової форми в готівкову, грошових коштів шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, використовуючи реквізити низки юридичних осіб, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », створювали та формували податкову і бухгалтерську звітність, де відображалися безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами-контрагентами, під приводом яких здійснювалось перерахування грошових коштів, шляхом віднесення вартості товарів, робіт та послуг до складу податкового кредиту та податкових зобов`язань з податку на додану вартість, а на адресу підприємств-контрагентів здійснюється видача (реєстрація) відповідних податкових накладних та первинних фінансово-господарських документів, в яких документально зафіксовані вказані безтоварні операції. Таким чином, після отримання вказаних документів, підприємства-контрагенти всупереч вимог ст.198 Податкового кодексу України відносять суми, перераховані на поточні рахунки фіктивних підприємств під приводом оплати безтоварних фінансово-господарських операцій, до складу податкового кредиту з податку на додану вартість, зменшуючи тим самим всупереч вимог ст.200 Податкового кодексу України суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету, та здійснюючи таким чином ухилення від сплати податків підприємствами-контрагентами шляхом незаконної мінімізації бази оподаткування.
Також розслідуванням встановлено, що невстановленими особами з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у протиправній діяльності з ухилення від сплати податків використовують наступні банківські рахунки відкриті в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ): №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 .

В теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин відкриття та використання банківських рахунків №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_11 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 відкритих в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), встановлення кола осіб, які фактично користувались вказаними рахунками та інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Відомості, що становлять банківську таємницю, зазначені в документах ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) є процесуальними джерелами фактичних даних на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час досудового розслідування та мають суттєве значення для даного кримінального провадження.

Слідчим зазначено, що іншим способом, ніж отримання тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, а саме: відомостей про відкриття, використання та рух грошових коштів по банківським рахункам №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які перебувають на зберіганні в ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), адреса головного офісу: АДРЕСА_1 , електронна скринька (e-mail) - ІНФОРМАЦІЯ_3 неможливо встановити та дослідити факти і обставини здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та інших невстановлених осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення, правомірності відображення в бухгалтерських та інших документах фактично безтоварних господарських операцій, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

Також зазначає, що враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що відомості, які містяться в документах, що становлять банківську таємницю про відкриття, використання та рух грошових коштів по вищевказаним банківським рахункам, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів та можливість вилучення їх копій.

В судове засідання заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області не з`явився, надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав.

У зв`язку з можливим знищенням, приховуванням або відчуженням вищевказаних документів, особою у володінні якої він знаходиться на теперішній час, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, розгляд даного клопотання проведено без виклику представника ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у володінні якого знаходяться речі та документи, зазначені у клопотанні.

Як зазначено у ч. 1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадженні, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 вказаної статті передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що документи та інформація, яка знаходиться у ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, про тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що зазначені відомості можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а також за дорученням або за постановою слідчого службовій особі іншого органу досудового розслідування, на території якого знаходиться банківська установа, тимчасовий доступ та можливість вилучення належним чином засвідчених копій документів та інших носіїв інформації (в тому числі електронних), що становлять банківську таємницю, та перебувають у володінні службових осіб ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), адреса головного офісу: АДРЕСА_1 , електронна скринька (e-mail) - ІНФОРМАЦІЯ_5 , або банківській установі, яка є його представником, філією, підрозділом у м. Харкові, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

- документи реєстраційних (юридичних справ), документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- відомості про рух грошових коштів по рахункам: №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в електронному вигляді та на паперовому носії, з зазначенням розгорнутих відомостей про контрагентів їх кодів ЄДР або реєстраційних номерів облікової картки платника податку (відомості щодо фізичних осіб (повні анкетні дані, номери мобільних телефонів, тощо), номера рахунку, суми, дати, часу та призначення платежів за період з часу відкриття по теперішній час;

- відомості щодо фізичних осіб (повні анкетні дані, номери мобільних телефонів, адреси реєстрації, тощо), юридичних осіб (повна назва, код ЄДР, засоби зв`язку, адреси реєстрації, тощо): в адресу яких перераховувались кошти з банківських рахунків №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та фізичних осіб чи юридичних осіб, які здійснювали перерахування коштів на вказані рахунки у тому числі у відділеннях банківської установи, з використанням терміналів самообслуговування, системи інтернет-банкінгу, із зазначенням дати, часу та суми проведеної операції, а також «ip»-адреси з якої відбувалось здійснення операції фізичними особами з переказу коштів на вказані рахунки у разі використання системи інтернет-банкінгу, за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;

- відомості щодо банківських платіжних карток закріплених за рахунками: №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з моменту відкриття по теперішній час;

- відомості щодо «ip»-адрес з яких проводилося з`єднання з банківською установою при доступі до системи інтернет-банкінгу при користуванні рахунками №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з моменту відкриття по теперішній час.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1