Дата документу 06.05.2020 Справа № 554/234/20
Провадження № 1-кс/554/5991/2020
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 травня 2020 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави в складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження № 0001379 від 29.11.2017 за ч. 1 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 382 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Другим слідчим відділом слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0001379 від 29.11.2017 за ч. 1 ст. 364, ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 382 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що постановою Харківського окружного адміністративного суду від 01.11.2017 року по справі №820/3642/17 задоволено позов ТОВ «Престиж Авто Сіті» до Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, Управління ДКС України у Холодногірському районі м. Харкова, Управління ДКС України у Шевченківському районі м. Харкова про стягнення заборгованості. Згідно вказаного судового рішення, з Державного бюджету України, в особі Управління ДКС України у Холодногірському районі м. Харкова, на користь ТОВ «Престиж Авто Сіті», у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість, стягнуто пеню за період з 15.12.2015 року по 16.08.2017 року в сумі 1 370 149 (один мільйон триста сімдесят тисяч сто сорок дев`ять) грн. 83 коп. Рішення суду набрало законної сили 24.01.2018 року та на даний час виконано.

Крім того, рішенням Харківського окружного адміністративного суду від 24.05.2018 року у справі № 820/1749/18 задоволено позов ТОВ «Престиж Авто Сіті» до Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, Управління ДКС України у Холодногірському районі м. Харкова, Управління ДКС України у Шевченківському районі м. Харкова про стягнення заборгованості. Стягнуто з Державного бюджету України в особі Управління ДКС України у Холодногірському районі м. Харкова на користь ТОВ «Престиж Авто Сіті», у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість, пеню за період з 23.08.2017 року по 28.02.2018 року в сумі 363 821 (триста шістдесят три тисячі вісімсот двадцять одну) грн. 95 коп. Рішення суду набрало законної сили 19.07.2018 року та виконано.

Крім того, рішенням Харківського окружного адміністративного суду від 22.11.2018 у справі № 2040/7346/18 задоволено позов ТОВ «Престиж Авто Сіті» до Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, Управління ДКС України у Холодногірському районі м. Харкова про стягнення заборгованості. Стягнуто з Державного бюджету України в особі Управління ДКС України у Холодногірському районі м. Харкова на користь ТОВ «Престиж Авто Сіті», у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість, пеню за період з 01.03.2018 по 31.08.2018 в сумі 436797,48 грн. Вказане рішення суду набрало законної сили 03.04.2019, на підставі постанови Другого апеляційного адміністративного суду та на даний час виконано.

Також, рішенням Харківського окружного адміністративного суду від 11.06.2019 у справі № 520/2840/19 задоволено позов ТОВ «Престиж Авто Сіті» до Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області, Управління ДКС України у Холодногірському районі м. Харкова про стягнення заборгованості. Стягнуто з Державного бюджету України в особі Управління ДКС України у Холодногірському районі м. Харкова на користь ТОВ «Престиж Авто Сіті», у зв`язку з несвоєчасним відшкодуванням бюджетної заборгованості з податку на додану вартість, пеню за період з 01.09.2018 по 30.04.2019 в сумі 603768,86 грн. Вказане рішення суду набрало законної сили 15.10.2019, на підставі ухвали Другого апеляційного адміністративного суду № 520/2840/19. Вказане рішення на даний час також виконано.

На даний час в межах вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні документів, які зберігаються в Державній фіскальній службі України, з можливістю вилучення:

1)належним чином завірених копій узагальненої інформації про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у висновках,які направлялися Державною фіскальною службою України на адресу Державної казначейської служби України у період з 01.01.2017 по 01.04.2017 включно, з відповідними супровідними листами;

2)завірених викопіювань з АІС «Управління документами» ДФС України з відомостями, які підтверджують факт надходженняу період з 01.01.2017 по 01.04.2017 до Державної фіскальної служби України з ГУ ДФС у Харківській області узагальненої інформації про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у висновках щодо ТОВ «Престиж Авто Сіті» (), із зазначенням посадових осіб, які опрацьовували вказану інформацію (з електронними копіями документів, які приєднувалися до АІС «Управління документами» та відомостями щодо виконавців);

3)завірених викопіювань з АІС «Управління документами» з відомостями, які підтверджують факт направлення Державною фіскальною службою України на адресу Державної казначейської служби України у період з 01.01.2017 по 01.04.2017 всіх узагальнених інформацій про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у висновках, із відображенням інформації щодо посадових осіб, які були виконавцями щодо цих документів та підписували ці узагальнені інформації;

4)копії особових справ працівників ДФС України, які у період з 01.01.2017 по 01.04.2017 підписували всі листи до узагальненої інформації про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у висновках, на адресу Державної казначейської служби України;

5)копії особової справи колишнього директора Департаменту податків і зборів з юридичних осіб ДФС України ОСОБА_4 ;

6)інформації щодо посадових осіб Державної фіскальної служби України (ПІБ та займані посади), які у період з 01.01.2017 по 01.04.2017 включно опрацьовували, та направляли на адресу Державної казначейської служби України узагальнену інформацію про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у висновках, а також підписували супровідні листи до узагальненої інформації на адресу Державної казначейської служби України;

7)належним чином завірених копій наказів про призначення на посади, положень про структурний підрозділ та посадових інструкцій(за наявності) посадових осіб Державної фіскальної служби України які у період з 01.01.2017 по 01.04.2017 включно опрацьовували та направляли на адресу Державної казначейської служби України узагальнену інформацію про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у висновках, а також підписували супровідні листи до узагальненої інформації на адресу Державної казначейської служби України (осіб, які підписували відповідні документи на адресу Державної казначейської служби України та осіб, які були виконавцями таких документів);

8)оригіналу листа застереження № 125/99-99-21-05-18 від 23.01.2017 за підписом заступника начальника Головного управління начальника управління організації викриття економічних злочинів ГОУ ДФС ОСОБА_5 про надання інформації на адресу Департаменту податків і зборів з юридичних осіб ДФС України;

9)завірених викопіювань з АІС «Управління документами» з відомостями, які підтверджують факт опрацювання підрозділами ДФС України листа застереження № 125/99-99-21-05-18 від 23.01.2017 (з відображенням всіх резолюцій та всіх осіб, відповідальних за опрацювання застереження);

10)завірених копій документів, які слугували підставами для складання ГОУ ДФС України застереження № 125/99-99-21-05-18 від 23.01.2017;

11)оригіналу особової справи заступника начальника Головного управління начальника управління організації викриття економічних злочинів ГОУ ДФС України ОСОБА_6 .

Вказані документи на даний час знаходяться у володінні Державної фіскальної служби України за адресою: 04053, м. Київ, Львівська пл., 8,та отримати ці документи інакше, ніж шляхом надання тимчасового доступу до документів, неможливо.

Слідчий в судове засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, та інші письмові докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація , сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні. Іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Державної фіскальної служби України за адресою: 04053, м. Київ, Львівська пл., 8, з можливістю вилучення:

1)належним чином завірених копій узагальненої інформації про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у висновках, які направлялися Державною фіскальною службою України на адресу Державної казначейської служби України у період з 01.01.2017 по 01.04.2017 включно, з відповідними супровідними листами;

2)завірених викопіювань з АІС «Управління документами» ДФС України з відомостями, які підтверджують факт надходження у період з 01.01.2017 по 01.04.2017 до Державної фіскальної служби України з ГУ ДФС у Харківській області узагальненої інформації про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у висновках щодо ТОВ «Престиж Авто Сіті» (), із зазначенням посадових осіб, які опрацьовували вказану інформацію (з електронними копіями документів, які приєднувалися до АІС «Управління документами» та відомостями щодо виконавців);

3)завірених викопіювань з АІС «Управління документами» з відомостями, які підтверджують факт направлення Державною фіскальною службою України на адресу Державної казначейської служби України у період з 01.01.2017 по 01.04.2017 всіх узагальнених інформацій про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у висновках, із відображенням інформації щодо посадових осіб, які були виконавцями щодо цих документів та підписували ці узагальнені інформації;

4)копії особових справ працівників ДФС України, які у період з 01.01.2017 по 01.04.2017 підписували всі листи до узагальненої інформації про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у висновках, на адресу Державної казначейської служби України;

5)копії особової справи колишнього директора Департаменту податків і зборів з юридичних осіб ДФС України ОСОБА_4 ;

6)інформації щодо посадових осіб Державної фіскальної служби України (ПІБ та займані посади), які у період з 01.01.2017 по 01.04.2017 включно опрацьовували, та направляли на адресу Державної казначейської служби України узагальнену інформацію про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у висновках, а також підписували супровідні листи до узагальненої інформації на адресу Державної казначейської служби України;

7)належним чином завірених копій наказів про призначення на посади, положень про структурний підрозділ та посадових інструкцій (за наявності) посадових осіб Державної фіскальної служби України які у період з 01.01.2017 по 01.04.2017 включно опрацьовували та направляли на адресу Державної казначейської служби України узагальнену інформацію про обсяги сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, визначені у висновках, а також підписували супровідні листи до узагальненої інформації на адресу Державної казначейської служби України (осіб, які підписували відповідні документи на адресу Державної казначейської служби України та осіб, які були виконавцями таких документів);

8)оригіналу листа застереження № 125/99-99-21-05-18 від 23.01.2017 за підписом заступника начальника Головного управління начальника управління організації викриття економічних злочинів ГОУ ДФС України ОСОБА_6 про надання інформації на адресу Департаменту податків і зборів з юридичних осіб ДФС України;

9)завірених викопіювань з АІС «Управління документами» з відомостями, які підтверджують факт опрацювання підрозділами ДФС України листа застереження № 125/99-99-21-05-18 від 23.01.2017 (з відображенням всіх резолюцій та всіх осіб, відповідальних за опрацювання застереження);

10)завірених копій документів, які слугували підставами для складання ГОУ ДФС України застереження № 125/99-99-21-05-18 від 23.01.2017;

11)оригіналу особової справи заступника начальника Головного управління начальника управління організації викриття економічних злочинів ГОУ ДФС України ОСОБА_6 .

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_10