КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-сс/824/1492/2020 . Слідчий суддя в суді першої інстанції ОСОБА_1
Категорія: ст. ст. 170-173 КПК України Суддя-доповідач у суді апеляційної інстанції ОСОБА_2
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2020 року Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:
головуючого судді ОСОБА_2 ,
суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали провадження за апеляційною скаргою ОСОБА_6 , на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 21 січня 2020 року,
за участю:
прокурора ОСОБА_7 ,
представника особи, в інтересах

якої поданого скаргу ОСОБА_8 ,

в с т а н о в и л а:

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 21 січня 2020 року, задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_9 , що погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_10 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000051, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 квітня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Накладено арешт на майно, тимчасово вилучене 19 грудня 2019 та 20 грудня 2019 року під час обшуку за адресою: м. Харків, вул. Академіка Павлова, ТЦ «Барабашово» торгівельний майданчик "Інтер-3" контейнери С-006-21-0009 знаходиться на земельній ділянці :09:001:0042, де знаходяться складські приміщення "West trans cargo" а саме на: ящики з ТМЦ (гольф чорний Milano) - 99 ящиків, 7131 шт. (гольф), мішки з тканини костюмами - 2 шт., костюми - 200 шт., мішки з тканини з ТМЦ (кофта жіноча Olko) - 12 шт., тюки з ТМЦ (речі) - 8 тюків., ящики з джинсами Adesto- 6 ящиків, 208 шт. (джинси), ящики із взуттям в коробках GUKKCR - 19 ящиків, 152 коробки (взуття), ящики з колготами Golden Ladi - 9 ящиків, 700 шт. (колготи), мішки з тканини із взуттям - 29 мішків, тюки з речами обмотані оранжевим скотчем А,В,С,D - 3 тюки., мішки з тканини білого кольору Делівірі з ТМЦ - 5 мішків., мішки з тканини білі з жовтим скотчем з ТМЦ - 9 мішків, футболки Оlko - 115 шт., плаття Оlko - 231 шт., брюки Costanta Fashion - 11 шт., рубашка 2 уп. - 16 шт., плаття - 4 шт., юбки binka - 8 шт., толстовка - 2 шт., штани - 16 шт., пуховики Dives- 32 шт., пальта жін. BFBLE - 207 шт., пальта жін. Victoria Blom - 27 шт., пальта жін. Original art- 1 шт., светр в`язаний - 5 шт., пуховик Dives - 16 шт., плаття Ittele - 45 шт., комбінезон Ricchese - 18 шт., плаття Кайлані - 4 шт., рубашка Айда - 4 шт., Рубашка Помпея - 8 шт., брюки Венго - 8 шт., штани спортивні - 84 шт., спорт, кофта - 4 шт., штани чорні - 17 шт., кофта жіноча - 144 шт., штани жін. - 127 шт., футболки різного кольору - 173 шт., брюки джинсові - 88 шт., системний блок (Patrin) Optim Mini інв.№11117019- 1 шт., плаття Olko - 110 шт., футболки Gusse - 45 шт., комбінезон Olko - 39 шт., чорнові записи - 1 арк., видаткова накладна №1211-1 - 1 арк., видаткова накладна №111219-1 - 1 арк., копії журналу - 59 арк., листи журналу - 2 арк., Накладні та видаткові накладі - 35 арк .
Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, ОСОБА_6 подала апеляційну скаргу, в якій просить скасувати оскаржувану ухвалу та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_9 , що погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_10 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000051, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 квітня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На обґрунтування вимог апеляційної скарги апелянт зазначає, що оскаржувана ухвала є безпідставною, необґрунтованою та прийнята з порушенням вимог КПК України. ОСОБА_6 не має жодного відношення до кримінального провадження, а відтак речі які були тимчасово вилучені у неї під час обшуку не можуть бути речовими доказами.
Також апелянт зазначає, що обшук був проведений 19 та 20 грудня проте, клопотання про арешт тимчасово вилученого майна подано лише 24.12.2019 зі спливом 2 днів, що є порушенням абзацу 2 ч. 5 ст. 171 КПК України. Проте, слідчий суддя не звернув увагу на порушення вимог КПК України слідчим СУ ФР ОВПП ДФС щодо дотримання строків звернення до суду з клопотанням про накладення арешту.
Крім того апелянт зазначає, що ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 26.12.2019 було повернуто клопотання слідчого для усунення недоліків й наданий строк у 72 години. СУ ФР ОВПП ДФС, відокремило слідчу дію від загального обсягу, що зазначені в клопотанні від 24.12.2019 лише 14.01.2020, а клопотання знову подано 16.01.2020. Проте було розглянуто 21.01.2020 з проміжком 5 днів, що є порушенням норм КПК України.
Апелянт звертає увагу на те, що перелік речей на який накладено арешт оскаржуваною ухвалою відрізняється від переліку речей, які були вилучені під час обшуку 19.12.2019 за адресою: АДРЕСА_1 та зазначені у протоколі обшуку. В протоколі обшуку були зазначені речі, їхня кількість та ідентифікуючі ознаки, а саме індексні номери, в оскаржуваній ухвалі взагалі ідентифікуючі ознаки відсутні, кількісний склад речей не відповідає кількісному складу вилучених речей відповідно до протоколу обшуку.
Також апелянт зазначає, що оскаржувана ухвала постановлена без повідомлення її про слухання справи відносно накладення арешту на майно, яке було у неї вилучено. Апелянт не погоджується з висновком слідчого судді, що відповідно до змісту рапорту наданого слідчим, що відсутні можливість виклику її або її представника, оскільки у протоколі обшуку зазначений адвокат ОСОБА_11 . Відповідно до даних Єдиного реєстру адвокатів України, доступ до якого відкритий, де можна дізнатися адресу та засоби зв`язку з її адвокатом. До того ж, 30.12.2019 та 11.01.2020 через канцелярію вона зверталась зі скаргами до ОВПП ДФСУ, в яких зазначені адреси.
За таких обставин, ураховуючи, що клопотання слідчого про арешт майна слідчим суддею розглянуто без з`ясування всіх обставин, передбачених ст.ст. 171, 172, 173 КПК України, колегія суддів приходить до висновку, що ухвала слідчого судді постановлена з істотним порушенням вимог кримінального процесуального закону та підлягає скасуванню з постановленням нової ухвали про призначення нового судового розгляду у суді першої інстанції.

Заслухавши доповідь судді, доводи адвоката ОСОБА_8 , який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги та просив залишити без змін ухвалу слідчого судді, перевіривши та обговоривши доводи апеляційної скарги, вивчивши матеріали судового провадження, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступних підстав.
Як вбачається з матеріалів провадження СУ ФР ОВПП ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000051, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 квітня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, що здійснюють свою діяльність під назвою Cargo, організували діяльність по імпорту ТМЦ на територію України, які в подальшому реалізовуються на ринках України, без відповідного обліку та декларування своєї підприємницької діяльності, умисно ухилились від сплати податків за 2018 рік на суму понад 7 млн. грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Встановлено та допитано клієнта, який користувався послугами Cargo. Згідно свідчень в середньому перевізники приймають 2 тонни вантажу кожний день. Вартість послуг за доставку товарів складає 2$ за 1 кг. товару. В цю ціну входить розмитнення товару. Ціна залежить від виду товару (тканина - дешевше, брендовий одяг - дорожче) та від способу доставки. Відповідно до висновку спеціаліста-бухгалтера № 1/12.04.19 від 12.04.2019р. " ... податок з доходу фізичних осіб з отриманого доходу групи осіб які здійснюють свою діяльність під назвою Cargo з суми 40 412 800 грн. складає (2$ х 2000кг. на день = 4 000$ х 365 днів = 1 460 000$ згідно середнього курсу НБУ 27,68 грн.) за період 2018 рік повинен бути нарахований в сумі 7 274 304 грн. …"
Проведеним аналізом інтернет ресурсів встановлено осіб, яким належать номера телефонів на сайтах, організаторів перевезення, осіб що здійснюють інкасацію не облікованої готівки тощо з 19 осіб лише 5 є ФО-П та задекларували сумарний дохід за 2018 рік у розмірі - 682 тис. грн. Жоден з фігурантів не є засновником чи керівником будь-якого підприємства. Вищевказане свідчить про відсутність ведення бухгалтерського та податкового обліку та відсутність сплати будь-яких податків та обов`язкових платежів.
В ході досудового розслідування допитані як свідки особи, які надали свідчення, що групи осіб Cargo, здійснюють надання послуг перевезення вантажів з Турції до України, з України до Російської Федерації, в середньому кожний перевізник приймає 2 тонни вантажу кожного дня. Біля їх складів які розташовані в м. Харків, м. Дніпро, м. Одеса, м. Київ постійно розвантажуються та завантажуються авто, здійснюють розподіл товарів між покупцями. Розрахунок за товари група осіб Cargo, придбані в Турції здійснюють вони самі, тому з ними зручно працювати, а у м. Харкові усі розраховуються з ними як за послуги перевезення, так і за сам товар. Вартість послуг за доставку товарів складає в середньому 2 долари США за 1 кілограм товару. Доставка товару здійснюється літаком або автомобільним транспортом. Розрахунок за доставку товару та його перевезення здійснюється з представниками Cargo, в готівковій формі, ніяких чеків чи квитанцій за надані послуги вони не надають.
Під час допитів свідків також встановлено, що група осіб Cargo, здійснюють перевезення вантажу схемою яка полягає в перевезенні вантажу преважно брендового одягу на митну територію України під виглядом посилок на фізичних осіб, партію вантажу перепаковують у маленькі посилки по 5 кг кожна та вартістю не більше 150 Євро, після розмитнення вже ці дрібні посилки знову збираються в одну партію та відправляються замовнику через Нову пошту, Автолюкс чи видаються при безпосередній зустрічі. Також працівники Cargo, надають послуги з перевезення готівкових коштів у гривні та у іноземній валюті у Туреччину, Китаю та інших міст України. Вартість таких переказів складає 1% від загальної суми коштів. Дані перекази вони здійснюють без будь якого офіційного бухгалтерського обліку.
Свою протиправну діяльність, яка полягає в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах група Cargo здійснює по цей день, що підтверджується проведеними в ході досудового розслідування кримінального провадження НСРД.
За оперативною інформацією документи по реалізації отриманої продукції за готівку, не обліковані готівкові кошти, отримані від реалізації товарів та послуг за їх перевезення представниками групи Cargo, комп`ютерна техніка, на якій виготовлялись вказана документація, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписка із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, через підконтрольних осіб, знаходяться та зберігаються в встановлених місцях здійснення протиправної діяльності Cargo.
Під час досудового розслідування встановлено, що на даний час протиправна діяльність групи осіб Cargo, що полягає в ухиленні від сплати податків, здійснюється за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться на земельній ділянці :09:001:0042 - за цією адресою знаходяться складські приміщення "West trans cargo", що підтверджується матеріалами кримінального провадження.
У зв`язку з вищевикладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за №0000051, а також відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, 19.12.2019 було проведено обшук за адресою: м. Харків, вул. Академіка Павлова, ТЦ «Барабашово» торгівельний майданчик "Інтер-3" контейнери С-006-21-0009 знаходиться на земельній ділянці :09:001:0042.
При цьому, в ході обшуку за вказаною адресою виявлено та вилучені речі, документи, які мають значення для кримінального провадження, але які не зазначені в ухвалі Шевченківського районного суду м. Києва про дозвіл на проведення обшуку, а саме:
- ящики з ТМЦ (гольф чорний Milano) - 99 ящиків, 7131 шт. (гольф),
- мішки з тканини з костюмами - 2 шт.,
- костюми - 200 шт.,
- мішки з тканини з ТМЦ (кофта жіноча Olko) - 12 шт.,
- тюки з ТМЦ (речі) - 8 тюків.,
- ящики з джинсами Adesto - 6 ящиків, 208 шт. (джинси).,
- ящики із взуттям в коробках GUKKCR- 19 ящиків, 152 коробки (взуття).,
- ящики з колготами Golden Ladi - 9 ящиків, 700 шт. (колготи),
- мішки з тканини із взуттям - 29 мішків.,
- тюки з речами обмотані оранжевим скотчем A,B,C,D - 3 тюки.,
- мішки з тканини білого кольору Делівірі з ТМЦ - 5 мішків.,
- мішки з тканини білі з жовтим скотчем з ТМЦ - 9 мішків.,
- футболки Olko - 115 шт.,
- плаття Olko - 231 шт.,
- брюки Costanta Fashion - 11 шт.,
- рубашка 2 уп. - 16 шт.,
- плаття - 4шт.,
- юбки binka - 8 шт.,
- толстоввка - 2 шт..
- штани - 16 шт.,
- пуховики Dives - 32 шт.,
- пальта жін. BFBLE - 207 шт.,
- пальта жін. Victoria Blom - 27 шт.,
- пальта жін. Original art - 1 шт.,
- светр в`язаний - 5 шт.,
- пуховик Dives - 16 шт.,
- плаття Ittele - 45 шт.,
- комбінезон Ricchese - 18 шт.,
- плаття Кайлані - 4 шт.,
- рубашка Айда - 4 шт.,
- Рубашка Помпея - 8 шт.,
- брюки Венго - 8 шт.,
- штани спортивні - 84 шт.,
- спорт. кофта - 4 шт.,
- штани чорні - 17 шт.,
- кофта жіноча - 144 шт.,
- штани жін. - 127 шт.,
- футболки різного кольору - 173 шт.,
- брюки джинсові - 88 шт.,
- системний блок (Patrin) Optim Mini інв.№11117019- 1 шт.,
- плаття Olko - 110 шт.,
- футболки Gusse - 45 шт.,
- комбінезон Olko - 39 шт.,
- чорнові записи - 1 арк.,
- видаткова накладна №1211-1 - 1 арк.,
- видаткова накладна №111219-1 - 1 арк.,
- копії журналу - 59 арк.,
- листи журналу - 2 арк.,
- Накладні та видаткові накладі - 35 арк.
За результатами огляду майна, тимчасово вилученого в ході вищезазначеного обшуку, що використовується пов`язаною групою осіб «Cargo», документи та товарно-матеріальні цінності визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, про що винесено слідчим відповідну постанову.
26.12.2019 слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва повернув для усунення недоліків клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_12 , що погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_13 , про арешт майна у кримінальному провадженні.
14.01.2020, після усунення недоліків, старший слідчий з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_9 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_14 , повторно звернулась до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про накладення арешту на майно, тимчасово вилучене 19 грудня 2019 та 20 грудня 2019 року під час обшуку за адресою: м. Харків, вул. Академіка Павлова, ТЦ «Барабашово» торгівельний майданчик "Інтер-3" контейнери С-006-21-0009 знаходиться на земельній ділянці :09:001:0042, де знаходяться складські приміщення "West trans cargo", а саме на: ящики з ТМЦ (гольф чорний Milano) - 99 ящиків, 7131 шт. (гольф), мішки з тканини з костюмами - 2 шт., костюми - 200 шт., мішки з тканини з ТМЦ (кофта жіноча Olko) - 12 шт., тюки з ТМЦ (речі) - 8 тюків., ящики з джинсами Adesto - 6 ящиків, 208 шт. (джинси)., ящики із взуттям в коробках GUKKCR- 19 ящиків, 152 коробки (взуття)., ящики з колготами Golden Ladi - 9 ящиків, 700 шт. (колготи), мішки з тканини із взуттям - 29 мішків., тюки з речами обмотані оранжевим скотчем A,B,C,D - 3 тюки., мішки з тканини білого кольору Делівірі з ТМЦ - 5 мішків., мішки з тканини білі з жовтим скотчем з ТМЦ - 9 мішків., футболки Olko - 115 шт., плаття Olko - 231 шт., брюки Costanta Fashion - 11 шт., рубашка 2 уп. - 16 шт., плаття - 4 шт., юбки binka - 8 шт., толстовка - 2 шт., штани - 16 шт., пуховики Dives - 32 шт., пальта жін. BFBLE - 207 шт., пальта жін. Victoria Blom - 27 шт., пальта жін. Original art - 1 шт., светр в`язаний - 5 шт., пуховик Dives - 16 шт., плаття Ittele - 45 шт., комбінезон Ricchese - 18 шт., плаття Кайлані - 4 шт., рубашка Айда - 4 шт., Рубашка Помпея - 8 шт., брюки Венго - 8 шт., штани спортивні - 84 шт., спорт. кофта - 4 шт., штани чорні - 17 шт., кофта жіноча - 144 шт., штани жін. - 127 шт., футболки різного кольору - 173 шт., брюки джинсові - 88 шт., системний блок (Patrin) Optim Mini інв.№11117019- 1 шт., плаття Olko - 110 шт., футболки Gusse - 45 шт., комбінезон Olko - 39 шт., чорнові записи - 1 арк., видаткова накладна №1211-1 - 1 арк., видаткова накладна №111219-1 - 1 арк., копії журналу - 59 арк., листи журналу - 2 арк., Накладні та видаткові накладі - 35 арк.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 21 січня 2020 року, було задоволено зазначене клопотання слідчого та накладено арешт на тимчасово вилучене майно 19 грудня 2019 та 20 грудня 2019 року під час обшуку за адресою: м. Харків, вул. Академіка Павлова, ТЦ «Барабашово» торгівельний майданчик "Інтер-3" контейнери С-006-21-0009 знаходиться на земельній ділянці :09:001:0042, де знаходяться складські приміщення "West trans cargo" а саме на: ящики з ТМЦ (гольф чорний Milano) - 99 ящиків, 7131 шт. (гольф), мішки з тканини з костюмами - 2 шт., костюми - 200 шт., мішки з тканини з ТМЦ (кофта жіноча Olko) - 12 шт., тюки з ТМЦ (речі) - 8 тюків., ящики з джинсами Adesto - 6 ящиків, 208 шт. (джинси)., ящики із взуттям в коробках GUKKCR- 19 ящиків, 152 коробки (взуття)., ящики з колготами Golden Ladi - 9 ящиків, 700 шт. (колготи), мішки з тканини із взуттям - 29 мішків., тюки з речами обмотані оранжевим скотчем A,B,C,D - 3 тюки., мішки з тканини білого кольору Делівірі з ТМЦ - 5 мішків., мішки з тканини білі з жовтим скотчем з ТМЦ - 9 мішків., футболки Olko - 115 шт., плаття Olko - 231 шт., брюки Costanta Fashion - 11 шт., рубашка 2 уп. - 16 шт., плаття - 4 шт., юбки binka - 8 шт., толстовка - 2 шт., штани - 16 шт., пуховики Dives - 32 шт., пальта жін. BFBLE - 207 шт., пальта жін. Victoria Blom - 27 шт., пальта жін. Original art - 1 шт., светр в`язаний - 5 шт., пуховик Dives - 16 шт., плаття Ittele - 45 шт., комбінезон Ricchese - 18 шт., плаття Кайлані - 4 шт., рубашка Айда - 4 шт., Рубашка Помпея - 8 шт., брюки Венго - 8 шт., штани спортивні - 84 шт., спорт. кофта - 4 шт., штани чорні - 17 шт., кофта жіноча - 144 шт., штани жін. - 127 шт., футболки різного кольору - 173 шт., брюки джинсові - 88 шт., системний блок (Patrin) Optim Mini інв.№11117019- 1 шт., плаття Olko - 110 шт., футболки Gusse - 45 шт., комбінезон Olko - 39 шт., чорнові записи - 1 арк., видаткова накладна №1211-1 - 1 арк., видаткова накладна №111219-1 - 1 арк., копії журналу - 59 арк., листи журналу - 2 арк., Накладні та видаткові накладі - 35 арк .

Задовольняючи дане клопотання слідчого, внесене в межах кримінального провадження №0000051 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно19 грудня 2019 року під час обшуку за адресою: м. Харків, вул. Академіка Павлова, ТЦ «Барабашово» торгівельний майданчик "Інтер-3" контейнери С-006-21-0009 знаходиться на земельній ділянці :09:001:0042, де знаходяться складські приміщення "West trans cargo", слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку про необхідність накласти арешт на майно з метою забезпечення збереження речових доказів, оскільки вказане майно постановою слідчого визнано речовим доказом, а також у зв`язку з наявністю достатніх доказів того, що майно, зазначене у клопотанні відповідає критеріям ст. 98 КПК України. А саме може бути майном, здобутим внаслідок вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, знищення, передачі та відчуження такого майна, прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для накладення арешту на майно, з метою збереження речових доказів.
Разом з тим, на думку колегії суддів, таке рішення слідчого судді не в повній мірі відповідає вимогам закону, з огляду на наступне.
Відповідно до вимог ст. 370 КПК України, судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.

Законним є рішення, ухвалене компетентним судом згідно з нормами матеріального права з дотриманням вимог щодо кримінального провадження, передбачених цим Кодексом.
Разом з тим, вивчивши матеріали судової справи, заслухавши доводи адвоката та прокурора, колегія суддів вважає, що ухвала слідчого судді підлягає скасуванню з підстав істотного порушення вимог кримінального процесуального закону, які перешкодили суду ухвалити законне та обґрунтоване судове рішення.
Вивченням матеріалів встановлено, що у поданому органом досудового розслідування клопотанні про накладення арешту містяться певні розбіжності щодо тимчасово вилученого майна19 грудня 2019 року під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться на земельній ділянці :09:001:0042, де знаходяться складські приміщення "West trans cargo", так як перелік тимчасово вилученого майна зазначено у клопотанні слідчого та в оскаржуваній ухвалі відрізняється від переліку речей які були вилучені під час обшуку 19.12.2019 за адресою: АДРЕСА_1 та зазначені у протоколі обшуку.

Так, в протоколі обшуку були зазначені речі, їхня кількість та ідентифікуючі ознаки, а саме індексні номери, а в оскаржуваній ухвалі взагалі ідентифікуючі ознаки відсутні, кількісний склад речей не відповідає кількісному складу вилучених речей відповідно до протоколу обшуку.
До того ж відповідно до протоколу обшуку були вилучені: 12 ящиків з гольф бордовий «Milano» (19101), пальто жін. «Modvs» - 70 шт, брюки «Olko» - у кількості 58 шт., проте в клопотанні та в оскаржуваній ухвалі такі речі взагалі відсутні.
Слідчим суддею не перевірено зазначені розбіжності, тобто не дано оцінку документам якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання.
Крім того слідчий суддя задовольняючи клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно врахував, постанову слідчого про визнання речовими доказами речей, предметів та документів вилучених у ході обшуку 19.12.2019 під час обшуку за адресою: м. Харків, вул. Академіка Павлова, ТЦ «Барабашово» торгівельний майданчик "Інтер-3" контейнери С-006-21-0009 знаходиться на земельній ділянці :09:001:0042, де знаходяться складські приміщення "West trans cargo", проте, не звернув увагу на те, що вона не містить обґрунтування яким саме критеріям відповідає тимчасово вилучене майно у даному кримінальному провадженні, зазначеним у ст. 98 КПК України.
За таких обставин, ураховуючи, що клопотання слідчого про арешт майна слідчим суддею розглянуто без з`ясування всіх обставин, передбачених ст.ст. 170, 171, 172, 173 КПК України, колегія суддів приходить до висновку, що ухвала слідчого судді постановлена з істотним порушенням вимог кримінального процесуального закону та підлягає скасуванню з постановленням нової ухвали про призначення нового судового розгляду у суді першої інстанції.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 173, 376, 407, 412, 418, 422 КПК України, колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду
п о с т а н о в и л а:

Апеляційну скаргу ОСОБА_6 , - задовольнити частково.
Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 21 січня 2020 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_9 , що погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_10 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000051, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23 квітня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та накладено арешт на майно, тимчасово вилучене 19 грудня 2019 та 20 грудня 2019 року під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться на земельній ділянці :09:001:0042, де знаходяться складські приміщення "West trans cargo", перелік якого зазначено в даній ухвалі скасувати та постановити нову ухвалу, якою призначити новий розгляд у суді першої інстанції.
Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

______________ ________________ __________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4