Справа № 760/7785/20
Провадження №1-кс/760/3154/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 березня 2020 року Солом`янський районний суд м. Києва
Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 14.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На обґрунтування клопотання зазначено наступне.

Слідчим вказано, що фізичні особи, які перебувають на території Київської області у період 2015-2019 років, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснюють систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідної державної реєстрації в якості суб`єктів підприємницької діяльності, внаслідок чого такі фізичні особи ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), протягом 2015-2019 років здійснював реалізацію власних житлових квартир у кількості - 55, паркомісць - 15 та нежитлових приміщень - 2 та таким чином отримав прибуток, про який не звітує до податкових органів та відповідно не сплачує з нього податки.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно за ОСОБА_5 ІПН протягом 2015-2019 років, зареєстровано реалізацію 55 власних житлових квартир за адресами: АДРЕСА_1 , 105-Б; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; 15 паркомісць за адресою: АДРЕСА_2 ; 2 нежитлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно отриманої інформації з мережі Інтернет та зокрема сайту оголошень « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мінімальна вартість житлової квартири у м. Ірпінь становить 400 000 грн. 750 грн. (в залежності від площі таких квартир; нежитлового приміщення 19 000 грн./м?.

Слідчий вважає встановленим, що ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) за період 2015-2019 років, реалізував житлових квартир у кількості - 55, паркомісць - 15 та нежитлових приміщень - 2 на суму більше ніж 41 900 000 грн., з яких не сплатив податок з доходів фізичних осіб.

Слідчий зазначив, що ставка податку з доходів фізичних осіб в зазначений період становила 18%, однак ОСОБА_5 при перереєстрації права власності у нотаріуса було сплачено 5%. Отже, суму несплаченого податку з доходів фізичної особи ОСОБА_5 слід обраховувати у розмірі 13% (18% - 5%).

Таким чином, за переконанням слідчого, орієнтовна сума ненадходження податку з доходів фізичних осіб до державного бюджету України становить понад 5 400 000 грн.

Слідчий вважає встановленим, що документи щодо початку та завершення будівництва вищевказаних об`єктів, які подавалися від імені вище вказаної особи до ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою реєстрації готовності об`єктів нерухомості, а саме: повідомлення (декларація) про початок будівельних робіт з додатками, зміни до повідомлення (декларації) про початок будівельних робіт з додатками, декларації про готовність об`єктів до експлуатації з додатками, зміни до декларацій про готовність об`єктів до експлуатації з додатками, а також всі інші документи на підставі яких ОСОБА_5 надано дозвіл на початок будівництва та готовність об`єкта, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Слідчий вважає, що в ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали документів щодо початку будівництва та готовності об`єктів на житлові будинки розташовані за адресами вказаними вище, оскільки вони містять відомості про дохід отриманий вище вказаними особами від набуття та реалізації нерухомого майна з якого в подальшому не сплачувались податки.

Крім того, оригінали документів щодо початку будівництва та готовності об`єктів на вищевказані житлові будинки необхідно вилучити, оскільки вони містять зразки почерку та підпису ОСОБА_5 , необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи по кримінальному провадженню і доведення вини останнього в ухиленні від сплати податків.

Також слідчий зазначив, що документи щодо будівництва вищевказаних будинків, які є предметом вчинення злочину, які в подальшому планується використати як докази вчинення злочину, під час судового розгляду справи, як речові докази, які містять на собі сліди вчинення злочину, а саме інформацію про кількість збудованих будинків, період будівництва, їх площу, осіб що здійснювали будівництво та особу яка замовляла будівництво.

Крім того, слідчим викладене прохання про розгляд даного без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться зазначені документи.

Суд, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходиться вказана інформація, за наведених у клопотанні підстав.
Слідчий у судове засідання не з`явився, подав клопотання про розгляд справи без його участі, викладене клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_4 ), щодо початку будівництва та готовності об`єкту, розташованого за адресами:

- АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_5 );

- АДРЕСА_1 ( АДРЕСА_6 );

- АДРЕСА_2 ( АДРЕСА_7 );

- АДРЕСА_8 ), а саме: повідомлення (декларація) про початок будівельних робіт з додатками, зміни до повідомлення (декларації) про початок будівельних робіт з додатками, декларації про готовність об`єктів до експлуатації з додатками, зміни до декларацій про готовність об`єктів до експлуатації з додатками, а також всі інші документи на підставі яких надано дозвіл на початок будівництва та готовність об`єктів.

Суд не надає дозволу слідчим ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , на здійснення вище зазначеної дії, оскільки він не входить до складу слідчої групи в кримінальному провадженні відповідно до наданого витягу з ЄРДР.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: