Справа № 161/442/20
Провадження № 1-кс/161/280/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 17 січня 2020 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 0000115,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №0000115 від 14.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212, ч.3 ст.212, ч.1 ст.212, ч.1 ст.209 КК України.
Кримінальне провадження №0000115 від 14.06.2017 року об`єднане в одне провадження з кримінальним провадженням №0000056, підставою реєстрації якого слугували виділені матеріали з кримінального провадження №0000036 від 27.05.2016 року по обвинуваченню у вчиненні ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, в складі організованої групи, пособництві в ухиленні від сплати податків в значних розмірах, в складі організованої групи, а також в підробленні офіційних документів, вчиненому повторно, в складі організованої групи, тобто, у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 358 КК України, що скероване до суду.
В ході проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000036 встановлено, що на території Миколаївської області, зокрема в м. Миколаїв, діяла група осіб, метою якої було здійснення незаконної діяльності, спрямованої на надання податкової вигоди підприємствам вигодонабувачам, шляхом відображення по бухгалтерському обліку безтоварних операцій з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності, придбання і створення таких підприємств, а також незаконне переведення безготівкових коштів в готівку.
14.11.2017 року директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » громадянина ОСОБА_7 Центральним районним судом м. Миколаєва засуджено та визнано винним у вчиненні ним злочину передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в податковій звітності відображено господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ).
Так, відповідно до акту позапланової виїзної перевірки №42/14-29-14-02/37893781 від 09.03.2017 роу проведеної ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у вересні 2016 року в наслідок відображення в податковому обліку товариства операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) хімікатів та послуг з перевезення соняшника, які в дійсності не відбувались, ухилились від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 2 634 тис.грн.
За результатами проведеного в ходу досудового розслідування кримінального провадження №0000036 тимчасового доступу до речей та документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вилучено оригінали документів по господарським відносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Відповідно до вилучених документів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбавало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » добрива та засоби захисту рослин.
Разом з тим, в рамках кримінального провадження №0000115 виникла необхідність у проведенні почеркознавчих експертиз з метою встановлення осіб причетних до ухилення від сплати податків у значних розмірах, зокрема хто від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підписував документи по господарським відносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Зазначає, що оригінали документів по господарським відносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться в матеріалах кримінального провадження №0000036 від 27.05.2016 року, а тому виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження №0000036 від 27.05.2016, що знаходиться у прокуратурі Волинської області, у зв`язку з чим просить клопотання задовольнити з підстав, викладених у ньому.

В судове засідання слідчий та прокурор не прибули, однак подали до суду письмову заяву про слухання даного клопотання без їх участі та просять задовольнити клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч. 7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 7 ст. 162, ч. 5-7 ст. 163 КПК України, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, суддя -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів та копій документів, що знаходяться у матеріалах кримінального провадження №0000036 від 27.05.2016 року по обвинуваченню ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 358 КК України, що перебуває у прокуратурі Волинської області (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), а саме: договір поставки №5/9 від 05.09.2016, специфікація №1 до договору поставки №5/9 від 05.09.2016, договір №ПК-5/9 від 05.09.2016 на перевезення вантажів на території України, акт надання послуг №78 від 30.09.2016, рахунок на оплату №93 від 30.09.2016, видаткова накладна №43 від 19.09.2016, рахунок на оплату №37 від 19.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/32 від 19.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/31 від 19.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/30 від 19.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/29 від 19.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/28 від 19.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/27 від 19.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/26 від 19.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/25 від 19.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/24 від 19.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/23 від 17.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/22 від 17.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/21 від 17.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/20 від 17.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/19 від 17.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/18 від 17.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/17 від 17.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/16 від 17.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/15 від 17.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/14 від 17.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/13 від 16.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/12 від 16.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/11 від 16.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/10 від 16.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/09 від 16.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/08 від 16.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/07 від 16.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/06 від 16.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/05 від 16.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/04 від 16.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/03 від 15.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/02 від 15.09.2016, товарно-транспортна накладна №Р43/01 від 15.09.2016 та інших документів, що мають значення для досудового розслідування кримінального провадження.

Надати тимчасовий доступ до вищевказаної інформації на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1