КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/7269/18
Провадження № 1-кс/552/1079/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24.06.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003 від 27.01.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, а також перевищивши річний ліміт доходу, під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з виготовленням та реалізацією косметичної продукції без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, ухилився від сплати податків у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження ФОП ОСОБА_5 здійснює господарську діяльність з виготовлення запатентованої косметичної продукції лаків та гель-лаків власного бренду « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Крім цього, встановлено, що ФОП ОСОБА_5 здійснює незаконне виробництво лаків та гель-лаків під маркою відомих брендів («MEТT» - Німеччина, «BELLO» - Італія, без наявності відповідних дозвільних документів).

Частину сировини та ємностей для виготовлення косметичної продукції ФОП ОСОБА_5 транспортує з Китаю та Росії поза митним контролем через невстановлених осіб за готівкові кошти, а також особисто та через найманих працівників ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та свою мати, ОСОБА_9 , користуючись при цьому послугами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

За допомогою отриманої сировини та ємностей, ФОП ОСОБА_5 здійснює виготовлення косметичної продукції, яку розповсюджує через власну мережу магазинів та торгових представників, а також через власний інтернет-сайт: « ІНФОРМАЦІЯ_3 », на якому розміщений асортимент продукції, контактні телефони, адреса місце знаходження тощо.

Також, на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 31.07.2019 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено тимчасовий доступ до документів щодо здійснених відправлень ОСОБА_5 в період з 2017 року по 2019 рік. Так встановлено, що реалізація косметичної продукції ФОП ОСОБА_5 особисто та через найманих працівників ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та свою мати, ОСОБА_9 , в адреси кінцевих споживачів здійснюється через службу доставки ІНФОРМАЦІЯ_2 , при цьому оплата за доставлену косметичну продукцію одержувачами здійснюється грошовими переказами через відділення ІНФОРМАЦІЯ_4 , а в подальшому грошові кошти перераховуються на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ).

В ході досудового розслідування встановлено осіб, які придбавали косметичну продукцію у ФОП ОСОБА_5 та отримували придбаний товар через службу доставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », при цьому розрахунок за товар здійснювали грошовим переказом. Допитана в якості свідка ОСОБА_10 підтвердила факт замовлення косметичної продукції у ФОП ОСОБА_5 та оплату грошовим переказом через відділення ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Також, на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 21.02.2020 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) проведено тимчасовий доступ до документів, що підтверджують факт проведення (здійснення) грошових переказів грошових коштів на адресу ОСОБА_5 , а також виконаних ОСОБА_5 відправлень товарів з 01.01.2017 по 18.07.2019, та встановлена сума 844 724 грн.

Для підтвердження факту проведення (здійснення) грошового переказу грошових коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » формується ряд наступних документів, а саме: відомості щодо отримання та відправлення грошових переказів із зазначенням місця (адреси) отримання і відправлення грошового переказу з прив`язкою до відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та вказанням виду товару; число, місяць, рік отримання і відправлення грошового переказу; суми грошових переказів, які перераховувались та отримувались; відомості про документ отримувача/відправника грошових переказів, а також копії паспорта отримувача грошового переказу; заява про переказ готівки; чек про отримання грошового переказу, інші документи, що підтверджують отримання і відправлення грошового переказу (грошових коштів).

Зазначала, що на даний час є всі підстави вважати про аналогічні операції здійснені ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та виникла необхідність встановити фактичні обставини фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_5 з постачальниками та покупцями косметичної продукції та тари для її фасування. Вказані відомості містяться в документах, в тому числі, що знаходяться в електронних інформаційних системах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Слідчий суддя заслухавши слідчу, яка клопотання підтримала та просила його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській областіздійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003 від 27.01.2017 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,3 ст. 212 КК України.

Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ у подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (оскільки містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення) та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факти надання послуг з доставки товару ФОП ОСОБА_5 та його працівниками необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, володільцем яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридичною адресою якого є: АДРЕСА_1 .

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи, що слідчому необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), щодо підтвердження факту проведення (здійснення) грошових переказів грошових коштів на адресу ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), а також виконаних за результатами отримання та відправлення товарів за період з 01.01.2017 по дату винесення ухвали, зокрема: відомості щодо отримання та відправлення грошових переказів із зазначенням місця (адреси) отримання і відправлення грошових переказів з прив`язкою до відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та зазначенням виду товару; число, місяць, рік отримання і відправлення грошових переказів; суми грошових переказів, які перераховувались та отримувались; відомості про документ отримувача/відправника грошових переказів, а також копії паспорта отримувача грошових переказів; заяв про переказ готівки; чек про отримання грошових переказів, інші документи, що підтверджують отримання і відправлення грошових переказів (грошових коштів) ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 .

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20 та іншим особам за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1