Провадження № 1-кс/686/6333/20
УХВАЛА
Іменем України

15 травня 2020 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого Другого слідчого відділу СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 0000203 від 21.02.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 368 КК України,

ВСТАНОВИВ:
14 травня 2020 року слідчий Другого слідчого відділу СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, яке було вилучено 13.05.2020 року під час обшуку службового кабінету ОСОБА_5 , а саме кабінету №217 Чернівецького управління ГУ ДПС у Чернівецькій області за адресою: м. Чернівці, вул.. Героїв Майдану, 200-А на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від. 04.05.2020 року про надання дозволу на проведення обшуку №686/10995/20, а саме на: банківську картку «Ощадбанк», яка належить ОСОБА_5 , №365890; рішення № від 28.04.2020 на 1 арк.; рішення № від 04.05.2020 на 1 арк.; податкове повідомлення-рішення № від 12.05.2020; звіт про суми нарахованого доходу за 2018 р., щодо ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.; звіт про суми нарахованого доходу за 2019 р., щодо ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.; податкова декларація про майновий стан ОСОБА_6 за 2018 р. на 2 арк.; податкова декларація про майновий стан ОСОБА_6 за 2019 р. на 2 арк.; лист про надання інформації щодо зняття з обліку ОСОБА_6 на 1 арк.; заява про надання інформації щодо зняття з обліку ОСОБА_6 на 1 арк. з метою забезпечення збереження речових доказів, тобто запобігання можливості пошкодження, псування, знищення чи відчуження такого майна.

Слідчий, будучи повідомленим належним чином про розгляд в судове засідання не з`явився, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Як вбачається з матеріалів клопотання досудовим розслідуванням встановлено, що 17.02.2020 до ОСОБА_7 звернувся ОСОБА_6 , який є фізичною особою підприємцем та попросив надати йому допомогу у прискореному закритті його ФОП, так як він збирається виїхати за кордон на постійне місце проживання. В подальшому, звернувшись до начальника відділу адміністрування податків і зборів з фізичних осіб Чернівецького управління ГУ ДПС у Чернівецькій області ОСОБА_8 , так як, ОСОБА_7 знає його особисто, останній дізнався, що перевірку по закриттю ФОП ОСОБА_9 буде проводити головний державний податковий ревізор-інспектор ОСОБА_5 . Зустрівшись з нею в її власному кабінеті, ОСОБА_7 попросив її подивитися звітність та наявність заборгованості ФОП ОСОБА_9 , на що ОСОБА_5 подивившись необхідні документи відповіла, що заборгованість вказаного ФОП по Єдиному соціальному внеску на даний час складає 30 000 тис. грн., а також вона додала, що за останні три роки ФОПом ОСОБА_9 взагалі не подавалась звітність податків та зборів, що призведе к притягненню вказаного ФОПа до адміністративної відповідальності. Враховуючи те, що ОСОБА_6 просив ОСОБА_7 , у разі можливості пришвидшити процес закриття його ФОП, останній запитав у ОСОБА_5 , яким чином це можна зробити. ОСОБА_5 відповіла, що загалом процедура ліквідації ФОП триває приблизно два місяці, у зв`язку із тим, що для ліквідації необхідно отримати відомості з певного ряду установ та організацій. При цьому для того, щоб процес закриття ФОП ОСОБА_9 пришвидшити, вона сказала, що ОСОБА_7 повинен виписати журнал «Вісник податкової служби», при цьому зазначивши, що вартість цього журналу 350 (триста п`ятдесят) гривень, чим самим дала зрозуміти ОСОБА_7 , що «послуги» по пришвидшеному закриттю ФОП коштуватимуть визначену нею суму. Після цього ОСОБА_7 надав їй 400 (чотириста) гривень, так як інших купюр в нього не було. Отримавши ці кошти, ОСОБА_5 роздрукувала пусті бланки «Декларація про майновий стан» та «Звіт про нараховані соціальні внески», які є необхідними для ліквідації будь-якого ФОПа. Надавши

ОСОБА_7 вказані пусті бланки ОСОБА_5 сказала: «Підпиши, а я їх сама заповню, щоб було 170». Цими словами ОСОБА_5 мала на увазі, що допоможе ОСОБА_6 вирішити питання про притягнення останнього до адміністративної відповідальності за порушення порядку подання декларації про доходи та ведення обліку доходів і витрат по мінімальному накладенні штрафу, незважаючи на те, що відповідно до законодавства порушення порядку подання декларації вчинене повторно протягом року, карається значно більшою сумою штрафу. Таким чином, ОСОБА_5 сказала, що якщо найближчим часом буде проплачено борг по Єдиному соціальному внеску у сумі 30 000 тис. грн., то впродовж тижня, вона прийме рішення про закриття ФОП ОСОБА_9 , а також підпише обхідний лист у всіх підрозділах податкової інспекції та отримає всі необхідні довідки без участі ОСОБА_7 . При цьому, ОСОБА_5 відповіла, що у найшвидші терміни зробить всю документацію, яку особисто засвідчить належним чином.

При цьому, ОСОБА_5 надала ОСОБА_7 свій особистий номер мобільного телефону ( НОМЕР_1 ) та сказала, що після проплати боргу по Єдиному соціальному внеску у сумі 30 000 тис. грн., він повинен буде прийти до неї та «порішати» подальшу суму за її «послуги».

13.05.2020 слідчим Другого СВ СУ ТУ ДБР у м. Хмельницькому ОСОБА_3 на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 04.05.2020 проведено обшук службового кабінету ОСОБА_5 , а саме, кабінету №217 Чернівецького управління ГУ ДПС у Чернівецькій області, за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану, 200-А.

У ході обшуку ОСОБА_5 добровільно видала документацію, яка стосується ФОП ОСОБА_9 , а саме: рішення № від 28.04.2020 на 1 арк.; рішення № від 04.05.2020 на 1 арк.; податкове повідомлення-рішення № від 12.05.2020; звіт про суми нарахованого доходу за 2018 р., щодо ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.; звіт про суми нарахованого доходу за 2019 р., щодо ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.; податкову декларацію про майновий стан ОСОБА_6 за 2018 р. на 2 арк.; податкову декларацію про майновий стан ОСОБА_6 за 2019 р. на 2 арк.; лист про надання інформації щодо зняття з обліку ОСОБА_6 на 1 арк.; заява про надання інформації щодо зняття з обліку ОСОБА_6 на 1 арк., які поміщено до сейф-пакету ДБР №М1002302.

Окрім цього ОСОБА_5 добровільно видала свою банківську картку «Ощадбанк», № НОМЕР_2 , яка поміщено до сейф-пакету ДБР№S1022692.

Постановою слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 від 13.05.2020 вищезазначені речі визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000203 від 21.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України та приєднано їх до матеріалів даного кримінального провадження, як речові докази.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно ч.3 ст. 170 КПК України, у випадку передбаченому п.1 ч.2 ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної чи юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи те, що матеріалами кримінального провадження доведені підстави вважати, що майно, яке було вилучено 13.05.2020 року під час обшуку службового кабінету ОСОБА_5 , а саме кабінету №217 Чернівецького управління ГУ ДПС у Чернівецькій області за адресою: м. Чернівці, вул.. Героїв Майдану, 200-А на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від. 04.05.2020 року про надання дозволу на проведення обшуку №686/10995/20 має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000203 від 21.02.2020 року, враховуючи положення ст.ст. 170, 171 КПК України, а саме, що вилучене майно відповідає критеріям, зазначеним у ч.1 ст. 98 КПК України, слідчий судя вважає, що необхідно накласти арешт на вищевказане майно.
Керуючись ст.ст.170 - 173 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого Другого слідчого відділу СУ ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому ОСОБА_3 задовольнити.
Накласти арешт на банківську картку «Ощадбанк», яка належить ОСОБА_5 , № НОМЕР_2 ; рішення № від 28.04.2020 на 1 арк.; рішення № від 04.05.2020 на 1 арк.; податкове повідомлення-рішення № від 12.05.2020; звіт про суми нарахованого доходу за 2018 р., щодо ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.; звіт про суми нарахованого доходу за 2019 р., щодо ФОП ОСОБА_6 на 1 арк.; податкова декларація про майновий стан ОСОБА_6 за 2018 р. на 2 арк.; податкова декларація про майновий стан ОСОБА_6 за 2019 р. на 2 арк.; лист про надання інформації щодо зняття з обліку ОСОБА_6 на 1 арк.; заява про надання інформації щодо зняття з обліку ОСОБА_6 на 1 арк. з метою забезпечення збереження речових доказів, тобто запобігання можливості пошкодження, псування, знищення, перетворення, передачі, відчуження вищевказаного майна, шляхом заборони його відчуження, розпорядження та користування.
Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.
Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1