Справа № 405/1249/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"05" березня 2020 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні №0000012 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2019 за №0000012, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,2 ст.204 та ч.1 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Службові особи та засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 за попередньою змовою з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_7 , засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_8 , директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) ОСОБА_9 , бухгалтером зазначеного вище підприємства ОСОБА_10 , директорами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) ОСОБА_13 , директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ) ОСОБА_14 , групою осіб у складі засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) ОСОБА_15 , директора вказаного вище підприємства ОСОБА_16 , засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) ОСОБА_17 , а також службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), на території нафтобази ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом змішування стирту ізобутилового технічного, розчинника універсального R-527, розчинника універсального R-200, КОРБС, деетанпропанбунанізованого конденсату та лігроїно-газойлевою фракції, здійснюють незаконне виготовлення пального - бензинів автомобільних марок А-92, А-95, а також дизельного пального», які в подальшому незаконно зберігають, транспортують та реалізують на території Кіровоградської, Полтавської, Харківської, Дніпропетровської, Сумської, Чернігівської та Київської областей.

Зазначені дії вказують на незаконне виготовлення, транспортування, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (нафтопродуктів), тобто на вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204 КК України.

Крім того, за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а також доходів отриманих їх службовими особами та засновниками, проведеного сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_12 на основі інформації, наданої ІНФОРМАЦІЯ_12 , встановлено вчинення низки фінансових операцій з коштами, одержаними від збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів пального, в загальній сумі, що перевищує 1 020 359 грн., а також вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, зміну їх форми (перетворення), а так само набуття, володіння та використання коштів, у тому числі, шляхом переведення з безготівкової форми в готівку.

Зазначені дії вказують на вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання та маскування незаконного походження таких коштів та володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, а так само набуття та володіння коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, тобто на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України.

Під час проведення подальшого досудового розслідування, 16.07.2019 проведено обшук на території нафтобази ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розміщена за адресою: АДРЕСА_1 , де виявлено та вилучено рідини, в тому числі, в резервуарах за інвентарними номерами №6 та №7/

Зазначені вище рідини в резервуарах досліджені експертами та за результатами експертного дослідження надано висновок експертів №22037/19-34/27295-27313/19-34 від 08.01.2020, у відповідності до якого:

- у резервуарі за інвентарним номером №7 виявлено рідину, яка за визначиними показниками відповідає вимогам нормативної документації ДСТУ 7688:2015 як «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» як паливо дизельне Євро З-Євро-5 (зимова), може бути використане як паливо автомобільне для дизельних двигунів, являє собою товарний продукт, що відповідає ДСТУ 7688:2015 «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» (зразок рідини №5);

- у резервуарі за інвентарним номером №6 виявлено рідину, яка за визначеним хімічним складом являється нафтопродуктом, за фракційним складом відноситься до виду «важкі дистиляти», за визначеними показниками «вміст сірки», «густина», «метанове число» не відповідає вимогам нормативної документації ДСТУ 7688:2015 як «Паливо дизельне Євро. Технічні умови» та «Технічному регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив», затвердженою постановою КМУ №927 від 01.08.2013, може бути виготовлена кустарним способом (зразок рідини №4).

Окрім цього, проведено додатковий огляд скрін-шотів мобільного телефону заступника директора нафтобази ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , під час якого виявлено лист від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) від 26.11.2018 про відвантаження до резервуарів нафтобази дизельного пального, об`ємом 35 300 літрів, автомобіль марки «Man» модель «TGX» реєстраційний номер НОМЕР_12 , причіп «ENERCO NC 38/6» реєстраційний номер НОМЕР_13 , водій ОСОБА_18 , телефону із SIM-карткою з номером НОМЕР_14 .

В свою чергу, згідно зареєстрованих у ЄРПН податкових накладних щодо придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », 26.11.2018 підприємством дизельне пальне не придбавалося.

Проведеним додатковим оглядом документів, вилучених під час проведення обшуку 16.07.2019 офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » встановлено, що з 01.01.2017 до 31.12.2019, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), використовувало резервуари на території нафтобази ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, за інвентарним номером 6, де під час обшуку від 16.07.2019 виявлено, вилучено та досліджено дизельне пальне, що не може бути виготовлене кустарним способом, об`ємом 27 589 літрів (густина не відома). Також, виявлено факт відвантаження до резервуарів нафтобази ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дизельного пального, що транспортувалося водієм ОСОБА_18 в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в об`ємі 23 260 літри (густина 0,846).

Вказані вище факти, відображені в Єдиному реєстрі податкових накладних та первинних фінансово-господарських документах, містять різну та відмінну між собою інформацію з приводу транспортування на територію нафтобази ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дизельного пального, осіб, що здійснювали таке транспортування, продавців такої продукції.

В свою чергу, виникає питання щодо невідповідності обсягів придбання, реалізації та/чи зберігання, в тому числі, на території нафтобази ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дизельного пального ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Поміж цим, існує необхідність у встановленні джерела походження, цілей зберігання виявлено дизельного пального, що може бути виготовлене кустарним способом, загальним об`ємом 27 589 літрів (у відповідності до даних обшуку від 16.07.2019, з урахуванням висновків експертів).

У відповідності до Інструкції про порядок приймання, транспортування, зберігання, реалізації та обліку нафти і нафтопродуктів, що затверджена наказом Мінпалива і Енергетики України, Мінекономіки України, Мінтрансу і Зв`язку України, ІНФОРМАЦІЯ_13 №281/171/578/155 від 20.05.2008 року, встановлено та законодавчо врегульовано перелік документів, необхідних для вчинення тих чи інших дій із нафтопродуктами. Зокрема, укладаються наступні документи та відображуються в бухгалтерському та податковому обліку:

- договір на придбання/реалізацію нафти (нафтопродуктів);

- контракт на придбання/реалізацію нафти (нафтопродуктів);

- товарно-транспортна накладна;

- видаткова накладна;

- податкова накладна;

- рахунок-фактура №631 «Розрахунок з вітчизняними постачальниками»;

- рахунок-фактура №203 «Паливо», в тому числі №2031 «ПММ на складі», 2032 «ПММ на АЗС», №2033 «ПММ в баку автомобілів»;

- талон (скетч-карта) на відпуск нафтопродукту (дизельного пального).

Окрім цього, існує необхідність у отриманні інформації про придбання дизельного пального за безготівкові та готівкові кошти, для чого існує необхідність у отриманні інформації, що становить банківську і комерційну таємницю, про проведені розрахунки за придбання та реалізацію дизельного пального.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) протягом 2018-2019 років знаходилася за адресою: АДРЕСА_2 .

Засновником вказаного підприємства була ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , керівником ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , основним видом діяльності була оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, код за КВЕД 46.71. В свою чергу, 26.12.2019 засновником та керівником підприємства призначено ОСОБА_19 та юридична адреса підприємства змінена: АДРЕСА_3 .

За інформацією, отриманою під час досудового розслідування встановлено, що фактичним місцем знаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є приміщення за адресою: АДРЕСА_2 . За вказаною адресою зберігалися і зберігаються первинні фінансово-господарські документи підприємства, в тому числі, за 2018-2019 роки включно.

Зважаючи на те, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ мають важливе доказове значення у кримінальному провадженні знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , фактична адреса: АДРЕСА_2

Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Надати заступнику начальника управління начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 , старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 та ОСОБА_26 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до договорів на придбання/реалізацію нафти (нафтопродуктів), контрактів на придбання/реалізацію нафти (нафтопродуктів), товарно-транспортних накладних на транспортування дизельного пального, видаткових накладних сформованих з питань придбання/реалізації дизельного пального, податкових накладних з питань придбання/реалізації дизельного пального, талонів (скетч-карт) на відпуск нафтопродукту (дизельного пального), рахунків-фактур №631 «Розрахунок з вітчизняними постачальниками» та рахунків-фактур №203 «Паливо», в тому числі №2031 «ПММ на складі», 2032 «ПММ на АЗС», №2033 «ПММ в баку автомобілів», додаткових угод, актів приймання-передачі, сертифікати відповідності, паспорта якості з питань придбання, реалізації, зберігання дизельного пального, за 2018-2019 роки, інших документів та інформації, що виготовлена, сформована з питань придбання, реалізації, зберігання дизельного пального за 2018-2019 роки, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , фактична адреса: АДРЕСА_2 .

Надати заступнику начальника управління начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 , старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 та ОСОБА_26 можливість вилучити вище зазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали визначити до 05.04.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_27