Справа №295/7598/20
УХВАЛА
Іменем України

02.07.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, слідчим з ОВС другого відділу ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження №0000034 від 23.10.2019 року, та додані до нього матеріали,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_1 ), зокрема документів наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ).
У клопотанні вказано, що досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, яка нібито закуповуючи необліковану лісопродукцію за готівкові кошти, по цінам значно нижче від ринкових у підприємства, що незаконно здійснює вирубку лісу на землях Міністерства оборони, умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів у розмірі понад 5 млн. грн.
Так, оперативним підрозділом ГУ ДФС у Житомирській області встановлено, що жителі м. Житомир від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) здійснюють реалізацію шпону лущеного з листяних порід дерева за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліку. Зокрема, закупівля необлікованої лісопродукції здійснюється ними за готівкові кошти по цінам значно нижче від ринкових. З метою набуття права на включення сум до складу валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документально по бухгалтерському та податковому обліку відображається закупівля лісоматеріалів у підконтрольних фізичних осіб підприємців.
Разом з тим, відповідно до автоматизованої інформаційної системи ДФС України «Податковий Блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито (були відкриті) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києвi (МФО НОМЕР_1 ) розрахункові рахунки №№ НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (долар США) та НОМЕР_5 (євро).
В обгрунтування клопотання вказано, що відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме: відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів по рахункам з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, тобто містять відомості про фактичне перерахування коштів підприємства.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, дійшов наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
За приписами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Зі змісту витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що досудове розслідування відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », органами ДФС у Житомирській області не здійснюється.
У клопотанні слідчий вказує, що жителі м. Житомир від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюють реалізацію шпону лущеного з листяних порід дерева за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліку проте, на підтвердження вказаних обставин належні та допустимі докази до клопотання не долучено.
За таких обставин, клопотання є необґрунтованим та до задоволення не підлягає.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:
У задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у володільця АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1