УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , захисника ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання захисника ОСОБА_3 , яка діє в інтересах підозрюваного ОСОБА_5 по кримінальному провадженню, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000068 від 23.01.2015р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про встановлення строку проведення досудового розслідування, -

в с т а н о в и в:

22 квітня 2019р. до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання захисника ОСОБА_3 , яка діє в інтересах підозрюваного ОСОБА_5 по кримінальному провадженню, відомості про яке внесені до ЄРДР за №0000068 від 23.01.2015р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просила суд: встановити прокурору та/або групі прокурорів, слідчому та/або слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування вказаного кримінального провадження, строк в один місяць для прийняття процесуального рішення, передбаченого ст. 283 КПК України, а саме: звернутись до суду з обвинувальним актом, або закрити провадження.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000068 від 23.01.2015р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

08.09.2016р. ОСОБА_5 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Рішенням Окружного адміністративного суду м.Києва від 02.03.2018р. у справі №826/1356/17, яке залишено без змін постановою Київського апеляційного суду від 10.07.2018р., визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення рішення від 15.11.2016р. № форми «Р», яким визнано суму грошового зобов`язання за платежем податок на прибуток приватних підприємств за податковим зобов`язанням 14 049 356,00 грн., за штрафними санкціями 3 512 339,00 грн. та податкове повідомлення рішення від 15.11.2016р. № форми «Р», яким визначено суму грошового зобов`язання за платежем військовий збір за податковими зобов`язаннями 12 498 993,00 грн., за штрафними санкціями 3 123 748,00 грн.

Таким чином, скасування судом податкових повідомлень-рішень, прийнятих на підставі акту №139/26-15-13-06-02/34727227 від 14.03.2016р. і висновок суду про те, що у ДПІ Дніпровському районі ГУ ДФС у місті Києві не було правових підстав для визначення грошового зобов`язання ТОВ «ФК «ВІКТОРІЯ» щодо внесення обов`язкових платежів на вищевказані суми, свідчать про те, що підозра ОСОБА_5 не може ґрунтуватись на акті №139/26-15-13-06-02/34727227 від 14.03.2016р., відсутність збитків держави у вигляді фактичного ненадходження до бюджету податку на прибуток за 2013-2014р.р. на суму 13 712 250,60 грн. виключає наявність ознак об`єктивної сторони злочину, який інкримінується ОСОБА_5 .

Враховуючи зазначене, в матеріалах кримінального провадження №0000068 від 23.01.2015р. відсутні належні та допустимі докази, які б доводили існування протиправного діяння у формі умисного заниження об`єктів оподаткування, а відповідно факту доведення вини ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

28.02.2019р. адвокат ОСОБА_6 , в інтересах підозрюваного ОСОБА_5 , звернулась до слідчого СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 з клопотання про закриття кримінального провадження на підставі п. 2) ч. 1 ст. 284 КПК України, однак, у задоволенні клопотання було відмовлено.

Сторона захисту зазначає, що всі розумні строки досудового розслідування вказаного кримінального провадження, визначені ст. 219 КПК України, закінчилися, однак, сторона обвинувачення недотримується граничних та розумних строків досудового розслідування кримінального провадження №0000068 від 23.01.2015р., що в свою чергу порушує право сторони захисту та самого підзахисного на справедливий розгляд справи в розумні строки, у зв`язку з чим, необхідно встановити прокурору та/або групі прокурорів, слідчому та/або слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування вказаного кримінального провадження, строк в один місяць для прийняття процесуального рішення, передбаченого ст. 283 КПК України, а саме: звернутись до суду з обвинувальним актом, або закрити провадження.

В судовому засіданні захисник ОСОБА_3 клопотання підтримала та просила задовольнити.

Слідчий ОСОБА_4 в судовому засіданні проти клопотання заперечувала та просила відмовити в його задоволенні.

Слідчий суддя, вислухавши доводи захисника, слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000068 від 23.01.2015р., за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

08.09.2016р. ОСОБА_5 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвалою Апеляційного суду м.Києві від 17.09.2018р., скасовано ухвалу Дніпровського районного суду м. Києва від 24.10.2016р., якою ОСОБА_5 звільнено від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України скасувати, матеріали кримінального провадження № 0000068 повернуто прокурору м. Києві для організації проведення досудового розслідування.

Постановою старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 від 15.03.2019р. досудове розслідування кримінального провадження № 0000068 від 23.01.2015р. за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального провапорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України зупинено, на підставі п. 3 ч. 1 ст. 280 КПК України.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 30 травня 2019р., постанову старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_4 від 15.03.2019р. про зупинення досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР № 0000068 від 23.01.2015р. за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального провапорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України скасовано.

Постановою прокурора м. Києва від 04.02.2019р. строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000068 від 23.01.2015р. продовжено до шести місяців, тобто до 02.06.2019р.

Згідно із ч. 3 ст. 291 КПК України строк із дня винесення постанови про зупинення кримінального провадження до винесення постанови про відновлення кримінального провадження, а також строк ознайомлення з матеріалами досудового розслідування сторонами кримінального провадження в порядку, передбаченому статтею 290 цього Кодексу, не включається у строки, передбачені цією статтею.
Строк із дня винесення постанови про зупинення кримінального провадження до дня її скасування слідчим суддею включається у строки, передбачені цією статтею.
Відповідно до вимог ст. 28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки. Розумними вважаються строки, що є об`єктивно необхідними для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень. Розумні строки не можуть перевищувати передбачені цим Кодексом строки виконання окремих процесуальних дій або прийняття окремих процесуальних рішень.
Згідно із ст. 113 КПК України, процесуальні строки - це встановлені законом або відповідно до нього прокурором, слідчим суддею або судом проміжки часу, у межах яких учасники кримінального провадження зобов`язані (мають право) приймати процесуальні рішення чи вчиняти процесуальні дії. Будь-яка процесуальна дія або сукупність дій під час кримінального провадження мають бути виконані без невиправданої затримки і в будь-якому разі не пізніше граничного строку, визначеного відповідними положеннями цього Кодексу.
Відповідно до ст. 114 КПК України для забезпечення виконання сторонами кримінального провадження вимог розумного строку слідчий суддя має право встановлювати процесуальні строки у межах граничного строку, передбаченого цим Кодексом, з урахуванням обставин, встановлених під час відповідного кримінального провадження.
Враховуючи, що на час розгляду данного клопотання закінчився строк досудового розслідування, та він не був продовжений, законних підстав для вставнолення процесуальних строків відсутні, у звязку з чим, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 28, 113, 114, 291, 309, 372, 376, 392, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання захисника ОСОБА_3 , яка діє в інтересах підозрюваного ОСОБА_5 по кримінальному провадженню, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000068 від 23.01.2015р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про встановлення строку проведення досудового розслідування залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: