Провадження № 1-кс/522/2515/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
10 лютого 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000004 від 10.01.2019 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів,-
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий в ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, мотивуючи наступним.
Як вбачається з матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2016 2018 роки, діючи умисно, ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 2 160 000, 38 грн. та податку на додану вартість на суму 2 400 000 грн., а всього на загальну суму 4 560 000, 38 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, зокрема з повідомлення про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2016 три квартали 2018 для використання в злочинній схемі направленої на ухилення від сплати податків були задіяні наступні підприємства: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 )" (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

В ході досудового розслідування встановлено, що одним із основним постачальником автотранспортних послуг в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 )» (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), котре зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , але проведеними заходами не встановлено фактичне місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 )» (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) про що складено відповідний протокол огляду. З 01.01.2020 підприємством змінено юридичну адресу на: АДРЕСА_2 .

Разом з тим, засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є ОСОБА_4 під час допиту відмовилась давати будь - які покази щодо діяльності підприємства. Також встановлено, що іншим співзасновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є ОСОБА_5 , котрий являється засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вказане може свідчити про пов?язаність між собою вказаних підприємств.

Згідно отриманої відповіді ІНФОРМАЦІЯ_4 на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 )» в період 2016 2019 р. р. зареєстровано 8 вантажних автомобілів (сідлові тягачі) та 9 напівпричепів контейнеровозів. При цьому, згідно аналізу даних АІС «Податковий Блок» за період з 2016 - 2019 підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 )» сформовано податковий кредит з ПДВ в сумі 8 996,4 тис. грн. в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що ставить під сумнів реальність таких операцій. В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 )» за вказаний період здійснює переважно лише придбання автозапчастин та палива.

Первинні документи фінансово господарської діяльності перебувають у володінні та зберігаються лише у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також містять відомості щодо обставин придбання, надання товарів, робіт (послуг) вказаним підприємством.

Окрім того, підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надано документи фінансово господарської діяльності на постанову слідчого щодо витребування таких документів від 09.12.2019.

В ході досудового розслідування 09.12.2019 слідчим суддею Приморського районного суду м. Одеси задоволено клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів пов?язаних підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 )" (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Але вказані ухвали не виконані ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 )" (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 )" (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) надано довідку Суворовського РВ поліції про втрату таких документів, а ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) надано листа про відсутність технічних можливостей зробити копії таких документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати можливість вилучити копії оригіналів фінансово - господарських документів діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2016 - 2019.

Слідчий в судове засідання не з`явився.
Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні документи, є необхідними для забезпечення повноти досудового розслідування. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а їх вилучення необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.
Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя -
у Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого в ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000004 від 10.01.2019 року, про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні у у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): штатний розпис підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період 2016 -2019 р.р. цивільно правові та трудові договори з найманими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2016 -2019 р.р. договори з юридичними особами, фізичними особами - суб?єктами підприємницької діяльності та фізичними особами, залученими для автотранспортних перевезень ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2016 -2019 р.р..

- свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2016 -2019 р.р. інформацію та свідоцтв про реєстрацію транспортних засобів залучених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для здійснення фінансово господарської діяльності за період 2016 -2019 р.р., документи щодо наявності власних чи орендованих складських приміщень, що використовуються у господарській діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2016 -2019 р.р., документи щодо придбання автозапчастин та інших витратних матеріалів для автотранспорту, автошин, паливно-мастильних матеріалів, дизельного палива, бензину: договори, накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, банківські виписки та платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, а також інші документи підтверджуючі придбання ТМЦ, робіт (послуг) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2016 -2019 р.р., документи щодо реалізації та списання або використання у господарській діяльності автозапчастин та інших витратних матеріалів для автотранспорту, автошин, паливно-мастильних матеріалів, дизельного палива, бензину: договори, накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, банківські виписки та платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, а також інші документи підтверджуючі реалізацію та списання або використання у господарській діяльності придбані ТМЦ, робіт (послуг) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) за період 2016 -2019 р.р., документи щодо фінансово господарських взаємовідносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 )" (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2016 -2019 р.р.: договори, накладні, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, банківські виписки та платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, а також інші документи підтверджуючі фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), картки бухгалтерських рахунків, аналіз бухгалтерських рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2016 -2019 р.р. щодо відображення вищевказаних операцій в бухгалтерському обліку, в тому числі по рах. 105, 203, 207, 23, 28, 301, 361, 631, 66 та ін.

Відповідальні особи зобов`язані надати копії вказаних документів старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_2 та (або) іншим слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000004, та (або) співробітникам оперативного управління Головного управління ДФС в Одеській області, що будуть діяти за письмовим дорученням слідчого.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 10.03.2020 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .
10.02.2020