Справа № 760/3083/20
Провадження №1-кс/760/1253/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2020 року Солом`янський районний суд м. Києва
Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження № 0000013 від 14.05.2018 року,

в с т а н о в и в:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження № 0000013 від 14.05.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України.

На обґрунтування клопотання зазначено наступне.

Слідчий повідомив, що фізичні особи, які перебувають на території Київської області у період 2015-2019 років, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснюють систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідної державної реєстрації в якості суб`єктів підприємницької діяльності, внаслідок чого такі фізичні особи ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великих розмірах.

За переконанням слідчого, в ході розслідування вищевказаного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), протягом 2015-2019 років здійснив реалізацію власних житлових будинків з господарськими будівлями у кількості 7 та 17 земельних ділянок та таким чином отримав прибуток, про який не звітує до податкових органів та відповідно не сплачує з нього податки.

Слідчий вказав, що згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно за ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_1 протягом 2015-2019 років, зареєстровано реалізацію 7 житлових будинків з господарськими будівлями за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; та 17 земельних ділянок за адресами: Київська обл., Обухівський р-н, с. Підгірці, "Золоті Ворота" котеджне містечко, вул. Золотоворітська; м. Київ, вул. Лютнева; м. Київ, вул. Золоті Джерела; м. Кив, вул. Жуків Затон; м. Київ, вул. Кленова Долина; м. Київ, вул. Квіткові Луки що знаходяться на території котеджного містечка « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та котеджного містечка « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Слідчим вказано, що згідно отриманої інформації з мережі Інтернет та зокрема сайту оголошень «ОЛХ», мінімальна вартість житлового будинку площею 400 м? у котеджному містечку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та котеджному містечку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » становить понад 29 000 000 грн.

Таким чином, за переконанням слідчого, слідством встановлено, що ОСОБА_5 , за період 2015-2019 років, реалізував житлових будинків з господарськими будівлями у кількості - 7, земельних ділянок 17 на суму більше ніж 100 000 000 грн., з якої не сплатив податок з доходів фізичних осіб.

Ставка податку з доходів фізичних осіб у 2017 році становила 18%, однак ОСОБА_5 при перереєстрації права власності у нотаріуса було сплачено 5%. Отже суму несплаченого податку з доходів фізичної особи ОСОБА_5 слід обраховувати у розмірі 13% (18% - 5%).

Слідчий вважає, що сума ненадходження податку з доходів фізичних осіб до державного бюджету України становить понад 13 000 000 грн.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно договорів купівлі-продажу, оцінку реалізованого в період 2015-2019 рр. ОСОБА_5 майна проведено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ).

Разом з тим, в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні документів щодо такої оцінки з метою встановлення осіб, які замовляли оцінку такого майна; осіб, що здійснювали оцінку майна; подальшого призначення відповідних експертиз, тощо.

За переконанням слідчого, документи щодо оцінки майна, перебувають у володінні та зберігаються лише у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та містять відомості щодо осіб, які замовляли оцінку такого майна; осіб, що здійснювали оцінку майна; вартості реалізованого майна, тобто відомостей, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів,

Слідчий вважає, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Окрім того, слідчим викладене прохання про розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться зазначені документи.
Суд, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених у клопотанні підстав.
Слідчий у судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, викладене клопотання підтримує та наполягає на його задоволенні.
Дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей, неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ; адреса реєстрації: АДРЕСА_7 ), а саме документів щодо оцінки наступного нерухомого майна:

1. АДРЕСА_8 (кадастровий номер :90:034:0307);

2. АДРЕСА_8 (кадастровий номер :90:034:0306);

3. АДРЕСА_8 (кадастровий номер :90:034:0305).

- зокрема, але не виключно: документи щодо замовлення робіт на оцінку мана (договір, лист, заява, тощо); висновок щодо оцінки майна та додатки до нього; акт приймання-передачі виконаних робіт; копії документів, що підтверджують освіту та кваліфікацію особи, що проводила оцінку майна; копії документів, що підтверджують особистість замовника робіт (паспорт громадянина України, закордонний паспорт, ідентифікаційний код, посвідчення водія, тощо); документи, що підтверджують розрахунок між сторонами за виконані роботи; інші документи, які складались під час оцінки майна.

В разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії з письмовим зазначенням причини відсутності оригіналів документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: