Справа №295/231/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.01.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодший радник юстиції ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, де зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженню № 0000025, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у зоні діяльності митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , з приховуванням від митного контролю, ввезено на територію України товар метиловий спирт, який в подальшому використовувався для незаконного виготовлення та збуту фальсифікованих підакцизних товарів.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження на митну територію України ввезено та оформлено в режимі «Імпорт» за 6 митними деклараціями №№ UA 101020/2018/009003, UA 101020/2018/011773, UA 101020/2018/017559, UA101020/2018/021354, UA101020/2018/022379, UA101020/2018/023170, відправник ЗАО « ІНФОРМАЦІЯ_5 », АДРЕСА_1 , Республіка Литва, товар «Сольвент (розчинник гідратних пробок)», який відповідно до товарно супровідних документів класифікований за кодом УКТЗЕД.
Разом з тим, працівниками митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 на підставі спрацювання автоматизованої системи автоматичного управління ризиками (АСАУР) відібрано зразки ввезеного товару, який в подальшому випущено у вільний обіг. На підставі складеного висновку Департаментом податкових та митних експертиз ДФС України висновку № 010 від 15.01.2019 «Про результати дослідження відібраних зразків товару», ІНФОРМАЦІЯ_6 винесено рішення № КТ UA 2019 від 11.02.2019 про визначення коду товару, згідно якого код ввезеного товару на митну територію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є підакцизним товаром метиловий спирт, який підлягає класифікації за кодом УКТЗЕД.
Внаслідок приховування класифікації ввезеного товару, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нанесли збитки економічним інтересам держави за митними деклараціями: №№ UA 101020/2018/009003, UA101020/2018/011773, UA101020/2018/017559, UA 01020/2018/021354, UA 101020/2018/022379, UA 101020/2018/023170, понад 8 млн. грн., у вигляді несплачених обов`язкових митних платежів (мито, акцизний збір, ПДВ).
Оперативне супроводження розслідування дійсного кримінального провадження здійснює УСБУ в Житомирській області.
З метою збирання доказової бази, в органу досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні інформації, що знаходиться у фінансово господарських документах, документах зовнішньо-економічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2018 по даний час.

Оригінали документів, які стали підставою для митного оформлення імпорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), митні декларації, договори комісії, контракти, інвойси, специфікації до контрактів, класифікаційні рішення, пакувальні листи, CMR та документи щодо подальшої реалізації імпортованого товару (договори, специфікації, додатки до них, банківські документи, накладні на відвантаження товару, податкові накладні, тощо, які містять інформацію щодо заявленої вартості митного оформлення ТМЦ, специфікацію товару, осіб, що подавали документи та оформлювали розмитнення ТМЦ, інформацію про фактичний перетин кордону товару, інформацію про транспорт, який перевозив вантаж, подальшу реалізацію імпортованого товару, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та митних платежів, кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а тому виклик службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій у ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебували речі, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх змін, переховування або знищення.

По даному факту слідчим 12.07.2019 розпочато кримінальне провадження, що обліковане за № 0000025, за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги викладене вище, з метою повного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, враховуючи, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають значення для встановлення істини по справі, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що піддягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) документів, які стали підставою для митного оформлення імпорту ТМЦ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по дату винесення ухвали суду, а саме: митні декларації, договори комісії, контракти, інвойси, специфікації до контрактів, класифікаційні рішення, пакувальні листи, CMR та документи щодо подальшої реалізації імпортованого товару (договори, специфікації, додатки до них, банківські документи, накладні на відвантаження товару, податкові накладні, тощо).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1