КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
Справа № 11-cc/824/4162/2019 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 липня 2019 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представника ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 06 червня 2019 року,
ВСТАНОВИЛА:
Цією ухвалою частково задоволено клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 і накладено арешт на кошти, які знаходяться на рахунках (українська гривня, євро, долар США, російський рубель), відкритих у наступних банківських установах:

1) AT «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (AT «КІБ»), МФО 322540, юридична адреса: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, підприємствами:

- ТОВ «Кулжен» (), рахунок № НОМЕР_1 ;

- ТОВ «Архітектурно-будівельна компанія «Аркадаінвест» (), рахунок № НОМЕР_2 ;

- ТОВ «Будівельне підприємство «Вершина» (), рахунок № НОМЕР_3 ;

- ТОВ «Азеферте» (), рахунок № НОМЕР_4 ;

- ТОВ «Аморсін» (), рахунок № НОМЕР_5 ;

- ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» (), рахунки №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 ;

2) АТ АКБ «КОНКОРД», МФО 307350, юридична адреса: місто Дніпро, площа Троїцька, 2, підприємствами:

- ТОВ «Тевіас» (), рахунок № НОМЕР_8 ;

- ТОВ «Сеткар» (), рахунок № НОМЕР_9 ;

- ТОВ «Ланжет» (), рахунок № НОМЕР_10 ;

3) АТ «УкрСиббанк», МФО 351005, юридична адреса: місто Київ, вулиця Андріївська, 2/12, підприємствами:

- ТОВ «Грейд Пром» (), рахунки №№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ;

- ТОВ «Рав Гуд» (), рахунки №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 ;

- ТОВ «Дексі Іновейшн» (), рахунки №№ НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ;

- ТОВ «Екстенд Інновація» (), рахунки №№ НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ;

4) АT «Укрексімбанк», МФО 322313, юридична адреса: місто Київ, вулиця Антоновича, 127, підприємством:

- ТОВ «Асбін» (), рахунок № НОМЕР_19 ;

5) Філії Дніпропетровське обласне управління AT «Ощадбанк», МФО 305482, юридична адреса: місто Дніпро, проспект Гагаріна, буд. 115, підприємством:

- ТОВ «Абелсін» (), рахунок № НОМЕР_20 , в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування і видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ОСОБА_6 подав в інтересах ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати в частині накладення арешту на кошти підприємства ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» (), що знаходяться на рахунках №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 (українська гривня, євро, долар США, російський рубель), відкритих у АТ «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (AT «КІБ»), МФО 322540, юридична адреса: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора у вищевказаній частині. Зокрема, апелянт зазначає, що слідчий суддя не звернув взагалі ніякої уваги та не надав належної правової оцінки тому, що відомості про вчинення кримінальних правопорушень у кримінальному провадженні № 0002653 були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 жовтня 2018 року, тобто подія кримінального правопорушення за цим кримінальним провадженням могла статися не пізніше 30 жовтня 2018 року, а прокурор, звертаючись до суду з клопотанням про арешт грошових коштів в межах вказаного кримінального провадження, на підставі наявного у справі рапорту без дати начебто виявив діяння, які, на його думку, підпадають під ознаки протиправних, вчинених невстановленими особами після 29 травня 2019 року. Тому такі дані, за переконанням представника, не мають ніякого значення для предмету кримінального провадження та саме кримінальне провадження за такими діями не зареєстроване в ЄРДР. Отже, як стверджує автор апеляції, слідчий суддя, не надавши оцінки зазначеному, не перевіряв взагалі дотримання прокурором вимог ч. 6 ст. 132 КПК України при оформленні клопотання та розглянув його по суті в той час, коли за законом зобов`язаний був його повернути з тих мотивів, що до клопотання не додано витягу з ЄРДР, внесеного за подіями, що можливо мали місце бути після 21 травня 2019 року. На думку апелянта, відсутні об`єктивні дані, які б підтверджували, що майно, на яке накладено арешт, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є майном, набутим кримінально-протиправним шляхом або предметом кримінального правопорушення. При цьому автор апеляції приводить наступне: «Кошти на рахунках підприємства належать підприємству ТОВ «Рефреш ін кор» код 42019972 і аж ніяк їх отримання не стало наслідком протиправної діяльності посадових і службових осіб цього підприємства. А особи ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які начебто згідно рапорту оперуповноваженого з 21.05.2019 року використовують у своїй незаконній діяльності вказане підприємство, яке зареєстровано на номінального керівника та засновника, який реального відношення до їх діяльності і управління коштами на їх рахунках не має та який задіяний в протиправних фінансових механізмах, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі СГД) та таким чином ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, тобто так званий конвертацій ний центр не відповідають дійсним обставинам та ці факти не підтверджені жодними об`єктивними доказами, за виключенням наявного в справі наклепу оперативного уповноваженого».

Далі апелянт відмічає, що засновником ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» є ОСОБА_10 , який придбав дане підприємство 05 листопада 2018 року і здійснює правомірну підприємницьку діяльність, а до 30 жовтня 2018 року підприємство не проводило жодної фінансово-господарської діяльності.

Також автор апеляції запевняє, що керівник та працівники ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» не є службовими особами ГУ ДФС у Запорізькій та Дніпропетровській областях, підприємство з моменту реєстрації перебувало в місті Києві, ніхто із співробітників не є підозрюваними особами і підозра нікому з них не вручалась, досудове розслідування відносно ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» не здійснюється. Крім того, апелянт зазначає, що ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» займається неспеціалізованою оптовою торгівлею, імпортуючи товари із-за кордону за зареєстрованим КВЕД 46.90, що підтверджується митними та податковими деклараціями, своєчасно сплачує всі необхідні податки та платежі.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час та місце судового засідання був завчасно проінформований. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу у відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника власника майна, який підтримав апеляційну скаргу і просив її задовольнити, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що представником ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» ОСОБА_6 не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 06 червня 2019 року, виходячи з положень абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, але його апеляційна скарга не підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Як вбачається з матеріалів провадження, Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002653, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 жовтня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що на території міста Дніпро, Дніпропетровської, Київської та інших областей групою осіб під керівництвом ОСОБА_8 та ОСОБА_9 створено та придбано біля п`ятиста фіктивних суб`єктів господарювання, що зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до їх діяльності і управління коштами на їх рахунках не мають та які задіяні в протиправних фінансових механізмах, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі СГД) і таким чином ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, тобто так званий «конвертаційний центр».

Клієнтами «конвертаційного центру» є підприємства, які за допомогою ланцюгу з фіктивних підприємств здійснюють незаконне формування податкового кредиту, що призводить до штучного завищення вартості виконаних робіт, а також конвертацію грошових коштів у готівку для їх привласнення та легалізації.

В подальшому на рахунки вказаних підприємств, які відкриті у банківських установах, особами, задіяними в злочинній схемі, було налагоджено надходження безготівкових грошових коштів від вітчизняних СГД різних форм власності, які, в свою чергу, перераховуються на рахунки низки інших підконтрольних суб`єктів господарювання з окремими ознаками фіктивності, які також відкриті у зазначених банківських установах.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що з 21 травня 2019 року вказані особи у своїй незаконній діяльності використовують наступні підприємства: ТОВ «Екстенд Інновація» (), ТОВ «Дексі Іновейшн» (), ТОВ «Тевіас» (), ТОВ «Ланжет» (, ТОВ «Абелсін» (), ТОВ «Кулжен» (), ТОВ «Рав Гуд» (), ТОВ «Грейд Пром» (), ТОВ «Сеткар» (), ТОВ «Аморсін» (), ТОВ «Асбін» (), ТОВ «Азеферте» (), ТОВ «Будівельне підприємство «Вершина» (), ТОВ «Архітектурно-будівельна компанія «Аркадаінвест» (), ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» ().

Як запевняють органи досудового розслідування, аналізом податкової звітності зазначених суб`єктів господарювання з реєстру податкових накладних, які зареєстровані в органах ДФС, встановлено, що вони мають ознаки транзитності та використовуються з метою формування та розподілу фіктивного податкового кредиту.

В свою чергу, на цих підприємствах відбувається так званий «товарний переворот» в адресу компаній вигодонабувачів.

Зокрема, не дивлячись на те, що, відповідно до податкової звітності, в адресу ТОВ «Екстенд Інновація» (), ТОВ «Дексі Іновейшн» (), ТОВ «Тевіас» (), ТОВ «Ланжет» (, ТОВ «Абелсін» (), ТОВ «Кулжен» (), ТОВ «Рав Гуд» (), ТОВ «Грейд Пром» (), ТОВ «Сеткар» (), ТОВ «Аморсін» (), ТОВ «Асбін» (), ТОВ «Азеферте» (), ТОВ «Будівельне підприємство «Вершина» (), ТОВ «Архітектурно-будівельна компанія «Аркадаінвест» (), ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» () поставлені цигарки, морква, обробка даних, послуги тощо, вказані компанії відображають у ланцюзі подальшої поставки вигодонабувачам неіснуючі у них по податковій звітності товари: обладнання, насіння соняшника, капуста, електронно-обчислювальні комплектуючі, тощо.

Вказані незаконні дії по формуванню фіктивного податкового кредиту є можливими лише за умови не блокування податкової звітності підприємства, у звітності якого відбувається так званий «товарний переворот», автоматизованою базою даних ДФС Системою моніторингу критеріїв оцінки ризиків (СМКОР) за сприяння службових осіб ГУ ДФС у Запорізькій, Донецькій та Дніпропетровській областях.

Таким чином, як стверджують органи досудового розслідування, група осіб під керівництвом ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , діючи за попередньою змовою, завдають збитків Державі в особливо великому розмірі у вигляді ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток.

Фіктивність відображених у податковій та бухгалтерській звітності господарських операцій підтверджується наступним:

- матеріалами ДЗЕ НП України щодо вчинення вищевказаних незаконних операцій;

- показаннями свідка ОСОБА_11 , який вказав на протиправну діяльність на території Дніпропетровської, Київської та інших областей групи осіб, які організували діяльність ряду підприємств, спрямовану на отримання незаконного прибутку у спосіб безпідставного формування податкового кредиту та податкових зобов`язань і в подальшому шляхом надання знарядь та засобів у вигляді незаконно та безпідставно оформлених бухгалтерських та податкових документів про реалізацію товару без фактичного товарообігу, надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань, тобто вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах;

- висновком аналітичного дослідження від 04 березня 2019 року № 6/99-99-16-04-20/41771065 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рокленд» (), ТОВ «Байротман» (), ТОВ «Вальдау Трейд» (), ТОВ «Карітан» (), ТОВ «Бентонс» (), ТОВ «Постер Краф ЛТД» (), ТОВ «Старт Борн» (), ТОВ «Каністон» () та ТОВ «Слованс» () щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01 січня 2018 року по 25 лютого 2019 року, проведеним фахівцями Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ДФС України;

- оглядом реєстраційних карток платників податків перелічених вище підприємств, під час якого встановлено, що у всіх підприємствах засновник, керівник та головний бухгалтер це одна особа, підприємства реєструються за одними юридичними адресами, одними засновниками, у більшості підприємств взагалі відсутні відкриті банківські рахунки, крім рахунків, відкритих в Державному казначействі для електронного адміністрування ПДВ, що свідчить про відсутність наміру здійснювати будь-які безготівкові розрахунки;

- перелічені підприємства відсутні за місцем своєї юридичної реєстрації;

- особи, які є засновниками і керівниками більшості підприємств, ніколи не проживали та не знаходилися за адресами, зазначеними як їх місце проживання в документах, наданих для реєстрації даних юридичних осіб;

- іншими матеріалами в їх сукупності.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до державного бюджету та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для здійснення вказаних вище злочинних операцій використовуються розрахункові рахунки, відкриті в наступних банківських установах:

1) АТ «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (АТ «КІБ») (МФО 322540), підприємствами:

- ТОВ «Кулжен» (), рахунок № НОМЕР_1 ;

- ТОВ «Архітектурно-будівельна компанія «Аркадаінвест» (), рахунок № НОМЕР_2 ;

- ТОВ «Будівельне підприємство «Вершина» (), рахунок № НОМЕР_3 ;

- ТОВ «Азеферте» (), рахунок № НОМЕР_4 ;

- ТОВ «Аморсін» (), рахунок № НОМЕР_5 ;

- ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» (), рахунки №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 ;

2) АТ АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), підприємствами:

- ТОВ «Тевіас» (), рахунок № НОМЕР_8 ;

- ТОВ «Сеткар» (), рахунок № НОМЕР_9 ;

- ТОВ «Ланжет» (), рахунок № НОМЕР_10 ;

3) АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), підприємствами:

- ТОВ «Грейд Пром» (), рахунки №№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ;

- ТОВ «Рав Гуд» (), рахунки №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 ;

- ТОВ «Дексі Іновейшн» (), рахунки №№ НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ;

- ТОВ «Екстенд Інновація» (), рахунки №№ НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ;

4) АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313), підприємством ТОВ «Асбін» (), рахунок № НОМЕР_19 ;

5) Філії Дніпропетровське обласне управління АТ «Ощадбанк», місто Дніпро (МФО 305482), підприємством ТОВ «Абелсін» (), рахунок № НОМЕР_20 .

Враховуючи вищевикладене, як зазначають органи досудового розслідування, є всі підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках вказаних суб`єктів підприємницької діяльності, є предметом протиправної діяльності та отримані внаслідок проведення незаконної діяльності.

06 червня 2019 року прокурор першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках (українська гривня, євро, долар США, російський рубель), відкритих в наступних банківських установах:

1) AT «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (AT «КІБ»), МФО 322540, юридична адреса: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, підприємствами:

- ТОВ «Кулжен» (), рахунок № НОМЕР_1 ;

- ТОВ «Архітектурно-будівельна компанія «Аркадаінвест» (), рахунок № НОМЕР_2 ;

- ТОВ «Будівельне підприємство «Вершина» (), рахунок № НОМЕР_3 ;

- ТОВ «Азеферте» (), рахунок № НОМЕР_4 ;

- ТОВ «Аморсін» (), рахунок № НОМЕР_5 ;

- ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» (), рахунки №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 ;

2) АТ АКБ «КОНКОРД», МФО 307350, юридична адреса: місто Дніпро, площа Троїцька, 2, підприємствами:

- ТОВ «Тевіас» (), рахунок № НОМЕР_8 ;

- ТОВ «Сеткар» (), рахунок № НОМЕР_9 ;

- ТОВ «Ланжет» (), рахунок № НОМЕР_10 ;

3) АТ «УкрСиббанк», МФО 351005, юридична адреса: місто Київ, вулиця Андріївська, 2/12, підприємствами:

- ТОВ «Грейд Пром» (), рахунки №№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ;

- ТОВ «Рав Гуд» (), рахунки №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 ;

- ТОВ «Дексі Іновейшн» (), рахунки №№ НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ;

- ТОВ «Екстенд Інновація» (), рахунки №№ НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ;

4) АT «Укрексімбанк», МФО 322313, юридична адреса: місто Київ, вулиця Антоновича, 127, підприємством:

- ТОВ «Асбін» (), рахунок № НОМЕР_19 ;

5) Філії Дніпропетровське обласне управління AT «Ощадбанк», МФО 305482, юридична адреса: місто Дніпро, проспект Гагаріна, буд. 115, підприємством:

- ТОВ «Абелсін» (), рахунок № НОМЕР_20 , в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування і видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати, із зобов`язанням банківських установ повідомити Генеральну прокуратуру України про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках на час оголошення вказаної ухвали та в подальшому за першим запитом слідчого надавати інформацію, яка містить охоронювану законом таємницю, про суму коштів, що знаходяться на приведених рахунках. Це клопотання мотивовано тим, що грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних банківських рахунках, є предметом кримінальних правопорушень, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому підлягають арешту з метою забезпечення збереження їх як речових доказів.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 06 червня 2019 року дане клопотання прокурора було задоволено частково, а саме накладено арешт на кошти, які знаходяться на рахунках (українська гривня, євро, долар США, російський рубель), відкритих у наступних банківських установах:

1) AT «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (AT «КІБ»), МФО 322540, юридична адреса: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, підприємствами:

- ТОВ «Кулжен» (), рахунок № НОМЕР_1 ;

- ТОВ «Архітектурно-будівельна компанія «Аркадаінвест» (), рахунок № НОМЕР_2 ;

- ТОВ «Будівельне підприємство «Вершина» (), рахунок № НОМЕР_3 ;

- ТОВ «Азеферте» (), рахунок № НОМЕР_4 ;

- ТОВ «Аморсін» (), рахунок № НОМЕР_5 ;

- ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» (), рахунки №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 ;

2) АТ АКБ «КОНКОРД», МФО 307350, юридична адреса: місто Дніпро, площа Троїцька, 2, підприємствами:

- ТОВ «Тевіас» (), рахунок № НОМЕР_8 ;

- ТОВ «Сеткар» (), рахунок № НОМЕР_9 ;

- ТОВ «Ланжет» (), рахунок № НОМЕР_10 ;

3) АТ «УкрСиббанк», МФО 351005, юридична адреса: місто Київ, вулиця Андріївська, 2/12, підприємствами:

- ТОВ «Грейд Пром» (), рахунки №№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ;

- ТОВ «Рав Гуд» (), рахунки №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 ;

- ТОВ «Дексі Іновейшн» (), рахунки №№ НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ;

- ТОВ «Екстенд Інновація» (), рахунки №№ НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ;

4) АT «Укрексімбанк», МФО 322313, юридична адреса: місто Київ, вулиця Антоновича, 127, підприємством:

- ТОВ «Асбін» (), рахунок № НОМЕР_19 ;

5) Філії Дніпропетровське обласне управління AT «Ощадбанк», МФО 305482, юридична адреса: місто Дніпро, проспект Гагаріна, буд. 115, підприємством:

- ТОВ «Абелсін» (), рахунок № НОМЕР_20 , в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування і видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Оскільки зазначена ухвала слідчого судді оскаржена тільки представником ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» ОСОБА_6 , то колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах його апеляційної скарги, а щодо інших юридичних осіб, на грошові кошти яких також накладено арешт вказаною ухвалою слідчого судді, то в цій частині питання законності та обґрунтованості накладення арешту на грошові кошти останніх колегією суддів не вирішується.

Задовольняючи частково вищевказане клопотання прокурора, внесене в межах кримінального провадження № 0002653, в частині накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 (українська гривня, євро, долар США, російський рубель) ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» (), відкритих в AT «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (AT «КІБ»), МФО 322540, юридична адреса: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування і видатків, пов`язаних із виплатою заробітної плати, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, які були додані до клопотання, та прийшов до правильного висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 (українська гривня, євро, долар США, російський рубель) ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» (), відкритих в AT «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (AT «КІБ»), МФО 322540, юридична адреса: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування і видатків, пов`язаних із виплатою заробітної плати, з огляду на те, що ці грошові кошти відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК Україна, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні, про що органом досудового розслідування у встановленому порядку було винесено відповідну постанову.

З урахуванням цього слідчий суддя, всупереч ствердженням апелянта, встановив належні правові підстави, передбачені ч. ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, для часткового задоволення клопотання прокурора і накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 (українська гривня, євро, долар США, російський рубель) ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» (), відкритих в AT «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (AT «КІБ»), МФО 322540, юридична адреса: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування і видатків, пов`язаних із виплатою заробітної плати.

В свою чергу, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою, визначеною в п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, тобто з метою забезпечення збереження вищевказаних грошових коштів на банківських рахунках в якості речових доказів у кримінальному провадженні.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 173 КПК України, наклав арешт на кошти, які знаходяться на рахунках №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 (українська гривня, євро, долар США, російський рубель) ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» (), відкритих в AT «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (AT «КІБ»), МФО 322540, юридична адреса: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування і видатків, пов`язаних із виплатою заробітної плати, врахувавши при цьому і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт на кошти, які знаходяться на рахунках №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 (українська гривня, євро, долар США, російський рубель) ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» (), відкритих в AT «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (AT «КІБ»), МФО 322540, юридична адреса: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування і видатків, пов`язаних із виплатою заробітної плати, діяв у спосіб і у межах чинного законодавства, арешт застосував на засадах розумності та співмірності, а тому доводи апелянта стосовно незаконності і необґрунтованості ухвали слідчого судді слід визнати непереконливими.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що ухвала слідчого судді є законною і обґрунтованою, у зв`язку з чим її необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» ОСОБА_6 без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 395, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:
Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 06 червня 2019 року, якою частково задоволено клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 в частині накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 (українська гривня, євро, долар США, російський рубель) ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» (), відкритих в AT «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (AT «КІБ»), МФО 322540, юридична адреса: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій, пов`язаних із перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) до бюджету або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування і видатків, пов`язаних із виплатою заробітної плати, залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «РЕФРЕШ ІН КОР» ОСОБА_6 залишити без задоволення.
Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

__________________ ____________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4