Справа № 405/8215/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" листопада 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні № 0000047, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000047 від 10.07.2019, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних, не підтверджених належним чином оформленими первинними документами, фінансово-господарських операцій із закупівлі олії соняшникової, проведених з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) умисно ухилились від сплати податку на прибуток за період з ІV кварталу 2017 року по І квартал 2019 року в сумі 2865571 грн. та податку на додану вартість за період з 01.12.2017 року по 30.06.2019 року в сумі 1715926 грн., а всього в загальній сумі 4581497 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_5 25.09.2006 року за №238. Підприємство, а також його виробничі потужності розташовані за адресою: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності підприємства 10.11-виробництво м`яса.
Керівник підприємства гр. ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , паспорт: НОМЕР_5 виданий Ленінським РВ УМВС України у Кіровоградській області 25.03.2003 р.

Головний бухгалтер гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_3 , паспорт: НОМЕР_6 виданий Ленінським РВ УМВС України у Кіровоградській області 20.05.1997 р.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою мінімізації податкових зобов`язань та не сплати податків до бюджету, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили безтоварні операції із закупівлі олії соняшникової на загальну суму 1273606,81 грн. ПДВ. Документальне відображення безтоварних операцій здійснювалось із залученням підприємств, які мають ознаки «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

В подальшому з підконтрольними підприємствами-комісіонерами, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) укладено договори комісії. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виступивши комітентом здійснило нетипові експортні операції високоліквідної сільськогосподарської продукції, а саме олії соняшникової для мінімізації та ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) встановлено, що на підприємствах відсутні кваліфіковані трудові ресурси, виробничі активи, складські приміщення та транспортні засоби. За результатами проведеного аналізу зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено факти формування схемного податкового кредиту суб`єктам господарювання реального сектору економіки, та сприянні в несплаті податків до бюджету України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з 01.10.2017 по 30.06.2019 здійснювало реалізацію олії соняшникової на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Доставка вказаної олії здійснювалася на адресу АДРЕСА_4 , термінал ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » наступними транспортними засобами:

?Автомобіль DAF XF 105.410 2007 р.в. днз НОМЕР_9

?Напівпричіп TRAILOR S 383EL 1996 р.в. днз НОМЕР_10

?Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_11

?Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_12

?Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_13

?Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_14

?Автомобіль DAF СF 85.410 2007 р.в. днз НОМЕР_15

?Напівпричіп ППЦ 30-64229 2009 р.в. днз НОМЕР_16

?Автомобіль DAF FT XF 105.460 днз НОМЕР_17

?Напівпричіп днз НОМЕР_18

?Автомобіль DAF ТЕ 47XS днз АЕ8991 ІХ

?Напівпричіп днз НОМЕР_19

?Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_20

?Напівпричіп днз НОМЕР_21

?Автомобіль DAF 85 CF днз НОМЕР_22

?Напівпричіп днз НОМЕР_23

?Автомобіль MAN TGX18.440 днз НОМЕР_24

?Напівпричіп днз НОМЕР_25

?Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_26

?Напівпричіп днз НОМЕР_27

30.10.2019 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_28 ) направлено запит у порядку ст..93 КПК України щодо надання відомостей, які підтверджують взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.10.2017 по 30.06.2019, а саме:

- реєстр в`їзду та відвантаження олії соняшникової на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_28 ) вантажним автотранспортом, а саме:

1.Автомобіль DAF XF 105.410 2007 р.в. днз НОМЕР_9

2.Напівпричіп TRAILOR S 383EL 1996 р.в. днз НОМЕР_10

3.Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_11

4.Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_12

5.Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_13

6.Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_14

7.Автомобіль DAF СF 85.410 2007 р.в. днз НОМЕР_15

8.Напівпричіп ППЦ 30-64229 2009 р.в. днз НОМЕР_16

9.Автомобіль DAF FT XF 105.460 днз НОМЕР_17

10.Напівпричіп днз НОМЕР_18

11.Автомобіль DAF ТЕ 47XS днз НОМЕР_29

12.Напівпричіп днз НОМЕР_19

13.Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_20

14.Напівпричіп днз НОМЕР_21

15.Автомобіль DAF 85 CF днз НОМЕР_22

16.Напівпричіп днз НОМЕР_23

17.Автомобіль MAN TGX18.440 днз НОМЕР_24

18.Напівпричіп днз НОМЕР_25

19.Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_26

20.Напівпричіп днз НОМЕР_27

07.11.2019 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_28 ) отримано відповідь на запит у якому зазначено, що запитувані документи будуть надані лише на підставі ухвали слідчого судді, суду.
На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що підтверджують або ж спростовують факт взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_28 ), АДРЕСА_4 , за період з 01.10.2017 року по 30.06.2019 а саме:

- реєстр в`їзду та відвантаження олії соняшникової на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_28 ) вантажним автотранспортом, а саме:

1.Автомобіль DAF XF 105.410 2007 р.в. днз НОМЕР_9

2.Напівпричіп TRAILOR S 383EL 1996 р.в. днз НОМЕР_10

3.Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_11

4.Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_12

5.Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_13

6.Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_14

7.Автомобіль DAF СF 85.410 2007 р.в. днз НОМЕР_15

8.Напівпричіп ППЦ 30-64229 2009 р.в. днз НОМЕР_16

9.Автомобіль DAF FT XF 105.460 днз НОМЕР_17

10.Напівпричіп днз НОМЕР_18

11.Автомобіль DAF ТЕ 47XS днз НОМЕР_29

12.Напівпричіп днз НОМЕР_19

13.Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_20

14.Напівпричіп днз НОМЕР_21

15.Автомобіль DAF 85 CF днз НОМЕР_22

16.Напівпричіп днз НОМЕР_23

17.Автомобіль MAN TGX18.440 днз НОМЕР_24

18.Напівпричіп днз НОМЕР_25

19.Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_26

20.Напівпричіп днз НОМЕР_27

-завірені належним чином копії товарно-транспортних накладних, відповідно до яких здійснювалося транспортування олії соняшникової переліченим вантажним автотранспортом на адресу терміналу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_28 ) за період з 01.10.2017 року по 30.06.2019.
Учасники на розгляд клопотання не з`явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що підтверджують або ж спростовують факт взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_28 ), АДРЕСА_4 , за період з 01.10.2017 року по 30.06.2019 а саме:

- реєстр в`їзду та відвантаження олії соняшникової на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_28 ) вантажним автотранспортом, а саме:

1.Автомобіль DAF XF 105.410 2007 р.в. днз НОМЕР_9

2.Напівпричіп TRAILOR S 383EL 1996 р.в. днз НОМЕР_10

3.Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_11

4.Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_12

5.Автомобіль MAN TGX 18.440 2011 р.в. днз НОМЕР_13

6.Напівпричіп VIBERTI 38S20T 2006 р.в. днз НОМЕР_14

7.Автомобіль DAF СF 85.410 2007 р.в. днз НОМЕР_15

8.Напівпричіп ППЦ 30-64229 2009 р.в. днз НОМЕР_16

9.Автомобіль DAF FT XF 105.460 днз НОМЕР_17

10.Напівпричіп днз НОМЕР_18

11.Автомобіль DAF ТЕ 47XS днз НОМЕР_29

12.Напівпричіп днз НОМЕР_19

13.Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_20

14.Напівпричіп днз НОМЕР_21

15.Автомобіль DAF 85 CF днз НОМЕР_22

16.Напівпричіп днз НОМЕР_23

17.Автомобіль MAN TGX18.440 днз НОМЕР_24

18.Напівпричіп днз НОМЕР_25

19.Автомобіль DAF TE 47 XS днз НОМЕР_26

20.Напівпричіп днз НОМЕР_27

- завірені належним чином копії товарно-транспортних накладних, відповідно до яких здійснювалося транспортування олії соняшникової переліченим вантажним автотранспортом на адресу терміналу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_28 ) за період з 01.10.2017 року по 30.06.2019.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 можливість вилучити вищезазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.

Строк дії ухвали визначити до 18.12.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_12