Справа №295/8465/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.06.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000045 прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні прокурор прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000045 відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.10.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється прокуратурою Житомирської області.

У ході досудового розслідування встановлено, що у 2017 році, невстановлені особи, придбали (створили) суб`єкти підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки сільгоспвиробникам, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

З метою оперативного реагування, подолання та контролю податкових ризиків з податку на додану вартість, 24.07.2015 ІНФОРМАЦІЯ_3 видано наказ за №543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ».

Відповідно до цього наказу органи фіскальної служби зобов`язано своєчасно та у повному обсязі вживати заходи щодо відпрацювання платників ПДВ, які за результатами звітного періоду здійснюють ризикові операції, маніпулюють показниками податкової звітності, різко підвищили економічну активність та задіяні у схемах ухилення від оподаткування.

При цьому, відповідно до положень наказу у кожному випадку необхідно встановлювати місцезнаходження платників податків, задіяних у схемі ухилення від оподаткування, опитувати їх посадових осіб щодо причетності до створення та діяльності суб`єктів господарювання, визначати та притягувати до відповідальності організаторів схем ухилення від оподаткування, своєчасно та коректно вносити інформацію до бази щодо відпрацювання ризикових суб`єктів господарювання.

Так, на виконання вищевказаних положень, 03.08.2018р. відповідно до довідки оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області, оперативним підрозділом підтверджено місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , а також його службових осіб, зокрема директора ОСОБА_4 , відповідно до пояснень якого констатовано законну господарську діяльність підприємства.

У послідуючому, указана інформація надана та врахована ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ, про що наявні оригінали відповідних протоколів засідань та доданих до них матеріалів.

Разом із цим, по надходженню листа ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо активізації протидії підприємствам групи «ризику», оперативним управлінням надано рапорт та довідку, відповідно до викладеної інформації у яких ознак здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , не встановлено.

При цьому, у протоколах засідань ІНФОРМАЦІЯ_6 на яких розглядалися питання про внесення платників податків до переліку ризикових за результатами проведеного моніторингу їх показників, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Також, у зв`язку з існуючою реальною загрозою зміни або знищення документів а також передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, прокурор просить клопотання розглядати без виклику службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Прокурор у клопотанні зазначає, що документи, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_7 , фіксують факти, які містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Прокурор в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене та те, що отримання тимчасового доступу до речей і документів, являється єдиним способом повного дослідження обставин скоєного злочину, доведення вини осіб, які його вчинили, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області юристу 1 класу ОСОБА_3 , прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_5 , а також особам, які будуть діяти за їх дорученням, тимчасовий доступ до речей та документів, дозвіл на їх вилучення (виїмку), у ІНФОРМАЦІЯ_8 , що за адресою: АДРЕСА_3 , а саме протоколів засідань ІНФОРМАЦІЯ_6 на яких розглядалися питання про внесення платників податків до переліку ризикових, за результатами проведеного моніторингу їх показників, за 2018 рік та 4 місяці 2019 року.
Встановити строк дії ухвали до 06.07.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: