Справа № 727/9115/19
Провадження № 1-кс/727/3748/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 серпня 2019 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 про призначення експертизи (матеріали кримінального провадження ЄРДР №0000072 від 21.10.2014 року),

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення експертизи в якому вказував, що з метою встановлення у кримінальному провадженні розміру матеріальних збитків завданих державі виникла необхідність у проведенні судово-економічної експертизи.
Прокурор в судове засідання не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про дату, час та місце розгляду справи, що у відповідності до ч.3 ст. 244 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.
Дослідивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступних висновків.
Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Відповідно до ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Згідно з ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Встановлено, що прокуратурою області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000072 від 21.10.2014 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході здійснення вказаного кримінального провадження головним управлянням ГУ ДФС у Чернівецькій області на підстав зібраних під час розслідування матеріалів кримінального провадження проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності підприємця фізичної особи ОСОБА_4 на предмет виявлення можливих фактів ухилення від сплати податків та легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом за період з 01.06.2013 року по 31.12.2016 року.

За результатами дослідження складено відповідний висновок від 31.05.2019 за №8/24-13-16-17/, згідно якого встановлено порушення вимог податкового законодавства на загальну суму 23 900 004,12 грн., а саме:

- не нарахування та не сплата єдиного податку за 2013 рік на загальну суму 7 900 857,21 грн.;

- не нарахування та несплата податку на доходи фізичних осіб за 2014 рік та за 2015 рік на суму 7 689 413,75 грн.;

- не нарахування та не сплата податку на додану вартість за 2014 рік та січень березень 2015 року на суму 8 309 733,16 грн.

27.06.2019 прокуратурою області за результатами проведення аналітичного дослідження розпочато кримінальне провадження №0000107 за ч. 3 ст. 212 КК України та №0000108 за ч. 3 ст. 209 КК України.

27.06.2019 вказані провадження прокуратурою області об`єднанні із присвоєнням реєстраційного номеру в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0000072.

Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність призначення по кримінальному провадженню судової економічної експертизи, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 242, 244, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити в кримінальному провадженні №0000072 від 21.10.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, судову економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Чернівецького відділення Київського НДІСЕ, що розташоване за адресою: м. Чернівці, вул. Фастівська, 30В.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

- Чи підтверджуються документально висновки аналітичного дослідження за №8/24-13-16-17/ від 31.05.2019 в частині не нарахування та несплати податків фізичною собою підприємцем ОСОБА_4 в загальній сумі 23 900 004,12 грн. із врахуванням матеріалів кримінального провадження, якими орган досудового розслідування підтверджує реальність одержання доходів доказами зібраними у відповідності до вимог КПК України?

Для проведення експертизи надати експерту матеріали кримінального провадження.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384,385 КК України.
Висновок експерта надати прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 .
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1