Провадження №1- кс/712/8611/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

28 листопада 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №0005706 від 17.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України слідчимгрупи слідчих - слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області старшим лейтенантом поліції ОСОБА_3 та погоджено прокурором Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий групи слідчих - слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 проводить досудове розслідування кримінального провадження № 0005706 від 17.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України в складі слідчої групи.

В ході досудового розслідування кримінального провадження було встанвлено, що до Черкаського відділу поліції надійшли матеріали зібрані працівниками ГУ ДФС в Черкаській області щодо незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) в ході проведення якої встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2018 р. по 31.12.2018 р. здійснювало поставки палива котельного рідинного на адресуПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », при перевірці походження якого встановлено, що воно купувалось у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яка має ознаки фіктивності, а отримані державні кошти виводились через СГД з ознаками «фіктивності», що свідчить про їх ймовірне розкрадання. В результаті чого завдано збитків інтересам держави в великих розмірах.

В ході відпрацювання походження палива котельного рідинного поставленого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документально оформило придбання вказаного палива від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», які фактично не мали можливості здійснити постачання даного котельного палива по ланцюгу постачання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його продажу на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(далі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») так як контрагенти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період реалізації палива здійснювали придбання лише цигарок, іграшок, жирів рослинних та інших продуктів харчування, тобто згідно єдиного реєстру податкових накладних, постачальники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не здійснювали придбання палива, а здійснювали лише підміну товарів по ланцюгу постачання від сумнівних СГД в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та в подальшому на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
За результатами проведених перевірочних заходів було встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » громадянка ОСОБА_5 відповідно до отриманої інформації з Державного реєстру фізичних осіб платників податків ДФС України про суми виплачених доходів в період проведених операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » працювала та отримувала доходи з Регіональної філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 . А отже можна дійти висновку, що громадянка ОСОБА_5 ймовірно не мала жодного відношення до діяльності товариства та котельне паливо в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не постачала так як фізично в останньої не було можливості виконувати вказані обов`язки обіймаючи дві посади в межах двох різних областей, а саме працюючи та проживаючи в м. Дніпро вести бухгалтерський та податковий облік в місті Миколаїв.
Також, згідно Єдиного реєстру судових рішень встановлено, що 15.05.2019 року в ході проведення обшуку в м. Дніпро за кримінальним провадженням №0000351, що внесено до ЄРДР за ознаками вчинення кримінальних правопорушень за ч. 2 ст. 205, ч.2 ст.209 КК України, співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області було виявлено ряд печаток суб`єктів фіктивного господарювання, в тому числі кліше печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що свідчить про належність останнього до групи підприємств «конверційного центру» створених з метою прикриття незаконної діяльності.
Згідно висновку аналітичного дослідження №11/23-00-16-004 від 24.05.2019 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 30.06.2019» встановлено що в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наявні ознаки заволодіння коштами державного підприємства в розмірі 4527017 грн. шляхом здійснення документального оформлення операцій з купівлі-продажу палива котельного рідинного в кількості 245269,20 л., які фактично не поставлялись на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Враховуючи викладене вище, фінансові операції з перерахування коштів в сумі 4 101 409 грн. з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунки СГД з ознаками «транзитності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та подальше перерахування коштів на рахунки СГД з ознаками «фіктивності» по штучно створеному ланцюгу постачання палива, у вигляді розрахунків за паливо, мають безтоварний характер, не мають економічного сенсу та очевидної законної мети, не відповідають фінансовому стану та/або змісту діяльності вказаних СГД, і мають ознаки таких, що вчинені з метою конвертації безготівкових операцій у готівку на кожному етапі руху коштів з подальшою їх привласнення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

При здійсненні господарської діяльності, основною діловою метою платника податків є отримання прибутку. Не можуть вважатися такими, що вчинені з діловою метою операції за наслідками яких платник податків бажає отримати виключно податкову вигоду без здійснення реальної господарської діяльності, шляхом придбання фіктивного товару та створення штучного податкового кредиту та валових витрат.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »користується розрахунковим рахунком, відкритим у АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а саме: НОМЕР_2 (код валюти 980), який було відкрито 15.03.2019 та закрито 11.05.2019.

Вказана інформація та документи перебувають в володінні АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що за адресою: АДРЕСА_3 .
На даний рахунок надходять грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунку фактично використовуються на власний розсуд вищевказаними особами і є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », роздруківки руху коштів по рахункам із зазначенням призначення платежу, контрагентів, дати та точного часу перерахунку коштів за період з моменту відкриття рахунків по дату здійснення тимчасового доступу та меморіальні ордери банку, на папері та у електронному вигляді;роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань з моменту відкриття по дату закриття рахунків, на папері та у електронному вигляді мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, які містять банківську таємницю та можливість отримати їх копії, які перебувають у АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

В судове засідання слідчий не з`явився, до суду скерував заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » в судове засідання не з`явився, був повідомлений належними чином про день та час розгляду справи.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
СУ ГУНП в Черкаській області проводить досудове розслідування кримінального провадження № 0005706 від 17.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України .

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст.132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1.Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2.Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3.Фінансово-економічний стан клієнтів;

4.Системи охорони банків та клієнтів;

5.Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно з ч. 1, ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Таким чином, слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.
Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації, без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.
Слідчим суддею враховується, що в інший спосіб одержати відомості, які містять таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.
Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні службових осіб АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 110, 163-165, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю ознайомлення з оригіналами та подальшого отримання належним чином завірених копій наступних речей та документів, які перебувають у володінні службових осіб АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », юридична адреса: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення в працівників Черкаського відділення банку АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що за адресою: АДРЕСА_4 зокрема:

- справ з юридичного оформлення рахунку клієнту банкуТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). який користується розрахунковим рахунком, відкритими у АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », а саме: НОМЕР_2 (код валюти 980), який було відкрито 15.03.2019 та закрито 11.05.2019, з можливістю отримання копій;

- роздруківки руху коштів по рахункам зазначених клієнтів із зазначенням призначення платежу, контрагентів, дати та точного часу перерахунку коштів за період з моменту відкриття рахунків по дату здійснення тимчасового доступу та меморіальні ордери банку, на папері та у електронному вигляді;

- роздруківок телекомунікаційних з`єднань системи «Банк-Клієнт» між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та IP-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), а також часу і дати проведення з`єднань з моменту відкриття по дату закриття рахунків, на папері та у електронному вигляді.

Виконання ухвали покласти на слідчому СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 чи за її дорученням в порядкуст. 40 КПК України старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, капітану податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, майору податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області, підполковнику податкової міліції ОСОБА_9

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1