Справа № 643/8695/19
Провадження № 1-кс/643/3390/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05.06.2019 слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні зали суду в м. Харкові погоджене з прокурором клопотання слідчого Московського відділу поліції ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0003191 від 07.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0003191 від 07.06.2018 за ч. 1 ст. 361 КК України в обґрунтування якого зазначив, що в провадженні СВ Московського ВП ГУ НП в Харківській області перебуває кримінальне за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України, тобто (несанкціоноване втручання в роботу електронно-обчислювальних машин (комп`ютерів), автоматизованих систем, комп`ютерних мереж чи мереж електрозв`язку).

В ході досудового розслідування допитано в якості свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що перебуває на посаді бухгалтера ПАТ «ХЕМЗ-ІРЕС», яка пояснила, що наказом генерального директора від 30.11.2015 № 24К ОСОБА_5 , 1979 року народження, був призначений на посаду заступника генерального директора ПАТ «ХЕМЗ-ІРЕС», 20.10.2017 ОСОБА_5 звільнився за власним бажанням (наказ 30К від 20.10.2017 р.). Під час виконання своїх обов`язків, скориставшись довірою генерального директора ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , в період перебування на посаді генерального директора, отримав доступ до електронно-цифрових підписів генерального директора, головного бухгалтера та печатки підприємства, електронних ключів та паролів до них, хоча права на використання не отримував. Також ОСОБА_5 мав доступ до бухгалтерської програми: IC-Бухгалтерія та IC-Зарплата та управління, у яких ведуться бухгалтерський облік підприємства та облік заробітної плати, а також до бухгалтерської програми «Медок», через яку підприємство здійснює електронний документообіг і взаємодію з органами ДФС, виключно для ознайомлення.

22.09.2017 при завантаженні зарплатної відомості до Клієнт-банку головним бухгалтером підприємства було виявлено помилки у ідентифікаційних кодах чотирьох працівників ПАТ «ХЕМЗ-ІРЕС»: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 . При подальшій перевірці помилка виявилася і в ідентифікаційному коді ОСОБА_11 - його у зарплатній відомості не було по причині хвороби.

Тобто, у базі даних працівників IC-Зарплата та управління у п`яти працівників були змінені ідентифікаційні коди, а це приводить в свою чергу до викривлення звітності у «Звіті про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів» що тягне за собою відсутність страхового пенсійного стажу даних працівників у періоді подання невірного звіту, зменшення нарахувань ЄСВ та у майбутньому - зменшення пенсійних нарахувань даним працівникам.

Для підприємства та відповідальних осіб неправильне подання звітності загрожує штрафними санкціями відповідно до закону. Зміна ідентифікаційного коду ОСОБА_12 призвела до помилки у Заяві-розрахунку до Фонду соціального страхування матеріального забезпечення по тимчасовій непрацездатності.

У результаті службового розслідування виявилося, що зміна кодів працівників у базі даних ІС-Зарплата та управління відбулася 15.09.2017 через віддалений доступ до бази даних, яким користувався тільки ОСОБА_5 .

У розпорядженні ОСОБА_5 було два комп`ютера, він мав доступ до локальної мережі підприємства, віддалений доступ до одного з комп`ютерів у сервісній кімнаті, де було встановлено програму 1С.

20.10.2017 ОСОБА_5 звільнився за власним бажанням (наказ 30К від 20.10.2017), але до грудня 2017 року орендував приміщення у ПАТ «ХЕМЗ-ІРЕС» як приватний підприємець та засновник компанії ООО «Гідроформа». Після звільнення, комп`ютери, які є власністю ПАТ «ХЕМЗ-ІРЕС», ОСОБА_5 не повернув та вивіз їх за межі підприємства обманним шляхом. 6 березня 2018 головним бухгалтером було виявлено, що Електронного кабінету платника податку (https://cabinet.sfs.gov.ua) під обліковим записом ОСОБА_6 он-лайн було подано чотири фальсифіковані документи, а саме: 29.12.2017 Повідомлення про прийняття працівника ( ОСОБА_13 ); 29.12.2017 Податкова декларація з податку на прибуток підприємства Уточнююча за 2016 рік; 29.12.2017 Повідомлення про прийняття працівника ( ОСОБА_14 ); 29.12.2017 Податкова декларація з податку на прибуток підприємства Нова за 2017. Головний бухгалтер та генеральний директор вищезазначені звіти не подавали, тобто, звіти були подані третьою особою. Подання податкових декларацій, які не відповідають фактичним обставинам, призвело до викривлення бухгалтерської та податкової звітності, та фальсифікації сум до сплати у бюджет податку на прибуток ПАТ «ХЕМЗ-ІРЕС». По Податковим деклараціям терміново прийшлося подавати до органів ДФС уточнюючі декларації з податку на прибуток, що не наразитися на недоїмки до бюджету, штрафні санкції і пеню за несплату. Подання фальсифікованих Повідомлень про прийняття працівників призводить до штрафних санкцій на ПАТ «ХЕМЗ-ІРЕС» за допуск працівників до роботи без повідомлення ДФС про прийняття (Повідомлення на ОСОБА_14 та ОСОБА_13 було подане 29.12.2017, що він прийнятий з 04.12.2017). По повідомленням про прийняття працівника прийшлося подавати скасовуючи звіти до органів ДФС.

Письмовою відповіддю Департаменту інформаційних технологій Державної фіскальної служби України від 27.04.2018 № 15026/6/99-99-09-01-15 надано станом на 26.04.2018 оперативну інформацію з бази даних ДФС щодо ІР-адреси, з якої була подана фальсифікована податкова звітність ПАТ «ХЕМЗ-ІРЕС» 29.12.2017, з використанням ITC «Електронний кабінет», а саме 37.57.19.32, 29.12.2017 року з 14:09:05 по 14:22:07год.

27.12.2017 по Viber дружина ОСОБА_5 . ОСОБА_15 переслала ОСОБА_16 скріншоти бухгалтерських документів ПАТ «ХЕМЗ-ІРЕС», сформованих у 1С- Бухгалтерії у період з листопада по грудень 2017 року з погрозами. Скріншоти були зроблені в період, коли ОСОБА_5 , вже не мав права доступу до бази даних ПАТ «ХЕМЗ-ІРЕС», що свідчить про те, що саме ОСОБА_5 та ОСОБА_15 незаконно втручалися в комп`ютерну систему ПАТ «ХЕМЗ-ІРЕС».

В ході проведення досудового слідства в якості свідка був допитаний ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .

Згідно відповіді ТОВ «Контент делівері нетворк», яка обслуговує ір-адресу НОМЕР_1 , з якої здійснювався вхід до електронного кабінета платникам податків та внесені неправдиві відомості, закріплена за другим поверхом адміністративної будівлі, що розташована на території Харківського електро-механічного заводу за адресою: м. Харків проспект, Московський 199.

Згідно заяви ОСОБА_6 , що міститься у матеріалах кримінального провадження, останній просить вжити заходів до ОСОБА_5 , який незаконно заволодів комп`ютерною технікою в кількості двох системних блоків та розточувальною системою, що належить ПАТ «ХЕМЗ-ІРЕС».

За рапортом старшого інспектора відділу протидії кіберзлочинам в Харківській області Слобожанського УКП ДКП НПУ капітана поліції ОСОБА_17 оперативним шляхом встановлено, що на другому поверсі адміністративної будівлі, що розташована на території Харківського електро-механічного заводу за адресою: м. Харків проспект Московський 199, тимчасово займає приміщення ООО «Гідроформа», керівником якої є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , уродженець м. Кіровоград, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , який може бути причетним до вказаного злочину, та який незаконним шляхом отримав доступ до електронно-цифрових підписів генерального директора, головного бухгалтера та печатки підприємства, електронних ключів та паролів до них, хоча права на використання не отримував. Незаконно використав їх для втручання в роботу автоматизованої системи документообігу податкової інспекції для подання неправдивих відомостей та викривлення інформації.

27.06.2018 старшим слідчим Московського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_18 подано клопотання до Московського районного суду м. Харкова про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

27.06.2018 Московським районним судом м. Харкова задоволено клопотання слідчого та винесено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

На виконання вказаної ухвали 03.07.2018 в період часу з 09:25 по 12:20 старшим слідчим Московського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_18 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 .

27.06.2018 старшим слідчим Московського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_18 подано клопотання до Московського районного суду м. Харкова про проведення обшуку за адресою: м.Харків, проспект Московський 199, другий поверх адміністративної будівлі, що розташована на території Харківського електро-механічного заводу приміщення ТОВ «Гідроформа».

27.06.2018 Московським районним судом м. Харкова задоволено клопотання слідчого та винесено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Харків проспект Московський 199, другий поверх адміністративної будівлі, що розташована на території Харківського електро-механічного заводу приміщення ТОВ «Гідроформа».

На виконання вказаної ухвали 03.07.2018 в період часу з 14:20 по 19:10 старшим слідчим Московського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_18 проведено обшук за адресою: м. Харків проспект Московський 199, другий поверх адміністративної будівлі, що розташована на території Харківського електро-механічного заводу приміщення ТОВ «Гідроформа», в ході якого виявлено та вилучено речі.

В ході досудового розслідування виникла необхідність встановити, обставини, що мають істотне значення для кримінального провадження, а саме наявність на вилучених системних блоках, ноутбуках, телефонах та флеш-накопичувачі, даних, що підтверджують незаконні дії стосовно відносно ПАТ «ХЕМЗ-ІРЕС», що неможливо здійснити без наявних спеціальних знань та призначення відповідної додаткової судової експертизи.

Жодній особі повідомлення про підозру не вручалось.

В клопотанні слідчий просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні до 6 місяців, мотивуючи тим, що, не дивлячись на вказаний обсяг проведених слідчих дій, особу причетну до скоєння кримінального правопорушення не встановлено, а для закінчення досудового розслідування необхідно додатково призначити комп`ютерно-технічну експертизу, додатково допитати ОСОБА_5 . Вказані процесуальні дії не могли бути виконані та завершені раніше з об`єктивних причин, а строк досудового розслідування закінчується 07.06.2019.

До суду від слідчого надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані нього документи встановив наступне: за рік, що минув з часу відкриття кримінального провадження допитані свідки, проведені обшуки, направлені запити та долучені відповіді на запити.

Згідно ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості становить дванадцять місяців.
Як встановлено ч.ч. 4-7 ст. 115 КПК України, при обчисленні строків місяцями строк закінчується у відповідне число останнього місяця. Якщо закінчення строку, який обчислюється місяцями, припадає на той місяць, який не має відповідного числа, то строк закінчується в останній день цього місяця. При обчисленні строків днями та місяцями не береться до уваги той день, від якого починається строк, за винятком строків тримання під вартою, проведення стаціонарної психіатричної експертизи, до яких зараховується неробочий час та які обчислюються з моменту фактичного затримання, взяття під варту чи поміщення до відповідного медичного закладу. Якщо відповідну дію належить вчинити в суді або в органах досудового розслідування, то строк закінчується у встановлений час закінчення робочого дня в цих установах. При обчисленні процесуального строку в нього включаються вихідні і святкові дні. Якщо закінчення строку, який обчислюється днями або місяцями, припадає на неробочий день, останнім днем цього строку вважається наступний за ним робочий день, за винятком обчислення строків тримання під вартою та перебування в медичному закладі під час проведення стаціонарної психіатричної експертизи.
Відомості про кримінальне правопорушення внесені до ЄРДР 07.06.2018, тобто строк досудового розслідування закінчується 07.06.2019.

Результати слідчих дій, які слідчий має на меті провести, мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак їх отримання потребує додаткового часу строком менш ніж 6 місяців, а строк досудового розслідування закінчується 07.06.2019.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно ч. 2 ст. 295-1 КПК України, у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: найменування (номер) кримінального провадження; всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Враховуючи наявність доказів проведення слідчих дій по кримінальному провадженню, обґрунтованої неможливості провести слідчі дії у строки, встановлені КПК України, слідчий суддя вважає клопотання слідчого про подовження строку досудового розслідування обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 9, 219, 294-295-1 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0003191 від 07.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України до шести місяців, тобто до 07.12.2019.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1