Провадження № 1-кп/761/2031/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2019 року

Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

провівши підготовче судове засідання у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000045 від 26.03.2019 року, відносно

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Кийлів, Бориспільського району, Київської області, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, пенсіонера, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

за клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України,

за участю:

секретаря ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

підозрюваного ОСОБА_2 ,

ВСТАНОВИВ :

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_4 про звільнення ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_2 , перебуваючи на посаді генерального директора ПАТ «Київміськбуд», у зв`язку із виконання ним організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на займаній посаді, розпоряджаючись майном та фінансами товариства, тобто будучи службовою особою товариства, на якого відповідно до чинного законодавства України покладено відповідальність за організацію та здійснення контролю за правильністю обчислення та своєчасністю сплати податків, зборів інших обов`язкових платежів до бюджету, усвідомлюючи покладені на нього права і обов`язки, щодо дотримання вимог законодавства України про оподаткування, правильність нарахування та своєчасність сплати податків, в період з березня 2016 року по квітень 2018 року, діючи умисно, протиправно, посягаючи на встановлений законодавством порядок оподаткування, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій та наслідків, передбачаючи та бажаючи їх настання, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість, на загальну суму 2 328 835 грн., що є значними розмірами.

Тобто, генеральний директор ПАТ «Київметробуд» ОСОБА_2 , шляхом заниження об`єкту оподаткування умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 328 835 гривень та в результаті таких умисних дій генерального директора ПАТ «Київметробуд» ОСОБА_2 , спрямованих на ухилення від сплати податків, за період з березня 2016 року по квітень 2018 року, до Державного бюджету України фактично не надійшли кошти у вигляді податку на додану вартість у сумі 2 328 835 гривень, що у 1000 разів і більше перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Допитаний як підозрюваний ОСОБА_2 погодився з обставинами викладеними у підозрі, а також надав свою згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності у зв`язку зі сплатою податків та відшкодування шкоди завданій державі їх несвоєчасною сплатою згідно акту №114/26-15-14-01-03/01387432 від 21.02.2019 року та податкового повідомлення-рішення № від 26.03.2019.

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000045 від 26.03.2019 року за підозрою ОСОБА_2 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, встановлена шкода у розмірі 4 184 863, 5 грн., у тому числі 2 789 909 грн. основного платежу та 1 394 954,5 грн. штрафних (фінансових) санкцій.

Під час розслідування вищевказана шкода відшкодована у повному обсязі (відповідно до платіжного доручення №693 від 26.03.2019 ПАТ АБ «Укргазбанк» на суму 4 184 863, 5 грн.).

Відповідно до інформації ГУ ДКСУ у Київській області №5-06/2656 від 03.05.2019, кошти по вищевказаному платіжному дорученні у розмірі 4 184 863,5 грн., зараховано на рахунок ГУ ДКСУ у Київській області.

Згідно інформації Управління погашення боргу ГУ ДФС у Київській області від 02.05.2019 №1002/10-36-17-00-15 у ПАТ «Київметробуд» відсутній податковий борг.

Таким чином, ОСОБА_2 сплатив грошове зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 4 184 863, 5 грн., у тому числі 2 789 909 грн. основного платежу та 1 394 954, 5 грн. штрафних (фінансових) санкцій, та таким чином до притягнення до кримінальної відповідальності відшкодував шкоду, завдану державі, в повному обсязі, у зв`язку з чим прокурор просить звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України, оскільки відповідно до згаданої норми кримінального закону, особа яка вчинила діяння, передбачені частиною першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_2 .

Підозрюваний ОСОБА_2 та його захисник підтримали клопотання та просили задовольнити клопотання, так як наявні передбачені законом підстави для звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності.

Судом на виконання вимог ст. 285 КПК України роз`яснено ОСОБА_2 суть підозри за ч. 1 ст. 212 КК України, підставу звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з відшкодуванням завданих державі збитків і право заперечувати про закриття кримінального провадження з цієї підстави.

ОСОБА_2 в судовому засіданні фактичні обставини та зміст підозри не оспорював, а також погодився на закриття кримінального провадження та звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212 КК України.

Вислухавши думку прокурора та підозрюваного, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як встановлено у судовому засіданні ОСОБА_2 підозрюється у тому, що він будучи генеральним директором ПАТ «Київметробуд», шляхом заниження об`єкту оподаткування умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 328 835 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в значних розмірах, тобто вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження за ч. 1 ст. 212 КК України, відповідно до платіжного доручення №693 від 26 березня 2019 року, ОСОБА_2 сплатив грошове зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 4 184 863, 5 грн., що також підтверджується службовим листом Управління погашення боргу ГУ ДФС у Київській області від 02.05.2019 №1002/10-36-17-00-15, а також листом ГУ ДКСУ у Київській області №5-06/2656 від 03.05.2019.

Згідно з ч. 3 ст. 314 КПК України, у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у кримінальній справі за наявності підстав, передбачених ч. 2 ст.284 КПК України, зокрема у разі звільнення особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 статті 285 КПК України, передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до вимог ч.4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюється виключно судом.

Враховуючи, що ОСОБА_2 вперше вчинив інкриміноване йому діяння за ч.1 ст.212 КК України, завдані державі збитки відшкодував до моменту притягнення його до кримінальної відповідальності, тобто таким чином вчинене ним діяння втратило суспільну небезпечність, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_2 від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України, а провадження по справі закрити.

На підставі викладеного, керуючись ст. 44, ч.4 ст.212 КК України, ст.ст. 285, 314 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Звільнити підозрюваного ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження відносно ОСОБА_2 за ч.1 ст.212 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000045 від 26.03.2019 року - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 7 (семи) днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Ухвала набирає законної сили на наступний день після закінчення строку на подання апеляційної скарги, якщо таку не подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Повний текст ухвали оголосити 06 червня 2019 року о 08 год. 00 хв.

Суддя ОСОБА_1