Провадження №1-кс/712/5548/19
Справа № 712/9692/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 серпня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , захисників ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання внесаене у кримінальному провадженні № 0002900 від 20 листопада 2018 року слідчим слідчої групи - старшого слідчого в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковника юстиції ОСОБА_5 , та погоджене прокурором який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні ГПУ України ОСОБА_6 , про арешт тимчасово вилученого майна,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий ОСОБА_5 , звернувся до суду з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна, посилаючись на те, що слідчим відділом Управління СБ України в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002900 від 20.11.18 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що у період 2016 - 2019 років група осіб з числа громадян України, використовуючи фінансові інструменти ПАТ «Банк «Український капітал», а також групи компаній, пов`язаних з ТОВ «Укрінвест Групп» (), діючи з відома службових осіб ПАТ «Банк «Український капітал», використовують підконтрольні їм суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності з метою вчинення протиправних діянь пов`язаних з впровадженням протиправних фінансових механізмів для ухилення від сплати податків, шляхом незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, сприяння у привласненні грошових коштів та легалізації доходів одержаних злочинним шляхом.

Відповідно до повідомлення ГУ БКОЗ СБ України від 09.04.2019 № 14/1/3- 1108 вказані особи, причетні до вчинення вказаних злочинів, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання, основним видом діяльності яких є посередництво у реалізації природного газу та паливно-мастильних матеріалів, відкрили для них рахунки в ПАТ «Банк «Український капітал», та налагодили надходження на дані рахунки безготівкових грошових коштів з підприємств реального сектору економіки, у тому числі державного сектору економіки за значно завищеними цінами, серед яких - ПАТ «Укрзалізниця» ().

До підконтрольних підприємств, які водночас ведуть реальну фінансово- господарську діяльність, належать наступні суб`єкти господарювання: ТОВ «Скела Терциум» (), ТОВ «ГК «Інвестсервіс» (), ТОВ «Синергія Газ Енерджи» (), ТОВ «Газторгпостач» (), ТОВ «Еско-Північ» (), ТОВ «Газенергопостач» (), ТОВ «Газоторгова Компанія» (), ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (), ТОВ «Українська Газоторгова Компанія» (), ТОВ «ГП «Промсервіс» (), ПАТ «ЗНВКІФ «Верден» ().

Акумульовані таким чином надлишкові безготівкові грошові кошти на рахунках зазначених підприємств, з метою заплутування їх походження та створення видимості значного об`єму оборотних коштів, перераховуються між рахунками даної групи підприємств. При цьому фактичний рух предмету договорів (товар) відсутній, а всі такі фінансові операції носять номінальний характер.

У подальшому, дані грошові кошти з метою ухилення від сплати податків, для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, сприяння у привласненні грошових коштів та легалізації доходів одержаних злочинним шляхом перераховуються на рахунки підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Ліель» (), ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» () та ТОВ «Грандвей» (), ТОВ «Промо Грандес» (), ТОВ «Трансгазпром»(), ПП «Бізнес Консалт Дніпро» (), ТОВ «Українська ТПГ «Єпеценергомаш» (), ТОВ «Фортінс» (), ТОВ «Мариканда» (), ТОВ «Трейдмей» (), ТОВ «Єорен» (), ТОВ «Бетон Комплекс» (код ЄДРПОУ 4012164), ТОВ «Метал Холдінг Трейд» (), ТОВ «Аргон 2015» (), ТОВ «Аствуд» (), ТОВ «Приват Єтайл» (), ТОВ «Холлінвест» (), ТОВ «НВО Євробуд» (), ТОВ «Віннер Тек» (), ТОВ «Еллат» (), ТОВ «Юкрайна» (), ТОВ «Будполсервіс» (), ТОВ «Коліпсо» (), ТОВ «Кірінвест» (), ТОВ «Матрікс» (), ТОВ «Полтававторма» (), ТОВ «Полтаврембуд» (), ТОВ «Ріал Діл» (), ТОВ «Хімтрейд Менеджмент» (), ТОВ «Трансгазпром» (), ТОВ «Білдхолдер» (), ТОВ «Агро Газ Трейдінг» (), ТОВ «Елікор Капітал» (), ТОВ «Актуалбуд» (), ТОВ «Компанія «Гепард» (), ПП «Ком-Інвестбуд» (), ТОВ «Преміум Газ Експорт» ().

Таким чином, наявні підстави вважати, що регулярні фінансові операції з перерахування коштів з одного рахунку на інший між вищевказаними товариствами з подальшим їх транзитним перерахуванням в зворотному напрямку, спрямовані на оборот одних і тих же коштів з метою штучного нарощення обсягів діяльності та фіктивного формування податкового кредиту з ПДВ.

Після цього, вказані безготівкові кошти, шляхом здійснення низки фіктивних фінансових операцій із використанням реквізитів та рахунків вищевказаних підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, знімаються готівкою та, за відрахуванням відповідних відсотків за надання протиправних послуг, видаються представникам підприємств реального сектору економіки - так званим замовникам.

При цьому, згідно повідомлення оперативного підрозділу зазначені суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають. Крім того, зазначені підприємства не мають жодних виробничих потужностей, працевлаштованими на них значяться по одній особі, за місцями реєстрації не знаходяться, будь-які офісні чи складські приміщення не орендуються. Про факт використання реквізитів вказаних підприємств однією групою осіб свідчить те, що звітність до податкових органів направлялась з однієї ІР- адреси.

17.07.2019 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_7 від 02.07.2019 (справа № 1-кс/712/4980/19, провадження № 712/8702/19) проведено обшук офісного приміщення № 509 ТОВ «Скела Терциум» (), яке знаходиться на п`ятому поверсі БЦ «ІQ» за адресою: м. Київ, вул. Болсуновська, буд. 13-15, під час якого виявлено та вилучено:

-папка-швидкозшивач зеленого кольору, у якій містяться документи, щодо господарських взаємовідносин ТОВ «Скела Терциум» з ПАТ «Українська Залізниця» за 2016-2018 року (акти прийому-передачі природнього газу, листування), всього у папці 9 канцелярських фалів з документами;

-папка-швидкозшивач синього кольору з надписом «Заявки СТ 2017», у якій містяться документи, щодо господарських взаємовідносин ТОВ «Скела Терциум» з ПАТ «Українська Залізниця» за 2017 рік (акти транспортування природнього газу, листування), всього у папці 12 канцелярських фалів з документами;

-папка-швидкозшивач синього кольору з надписом «Укрзалізниця ЦЗВ», у якій містяться документи, щодо господарських взаємовідносин ТОВ «Скела Терциум» з ПАТ «Українська Залізниця» за 2016-2018 роки (договори постачання природнього газу за нерегульованим тарифом, додаткові угоди до них та додатки), всього у папці 25 канцелярських файлів з документами;

-папка-швидкозшивач красного кольору з надписом «Заявки СТ 2019», у якій містяться документи, щодо господарських взаємовідносин ТОВ «Скела Терциум» з ПАТ «Українська Залізниця» за 2017-2018 роки (акти звірки взаєморозрахунків, акти прийому-передачі природнього газу), всього у папці документів на 278 аркушах;

-папка-швидкозшивач рожевого кольору, у якій містяться документи, щодо господарських взаємовідносин ТОВ «Скела Терциум» з ПАТ «Українська Залізниця» за 2019 рік (листування, заявки на очікувальний (плановий) обсяг споживання газу), всього у папці 9 канцелярських файлів з документами.

Відповідно до листа ГУ БКОЗ СБ України, у вилучених речах, предметах та документах може міститися інформація про вчинене кримінальне правопорушення, дані щодо осіб причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення та можуть бути використані в якості доказів під час досудового розслідування даного кримінального провадження.

Постановою від 18.07.2019 вказані речі, предмети та документи визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні, оскільки набуті кримінально протиправним шляхом, зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

З огляду на викладене, є достатні підстави вважати, що вказані речі, предмети та документи які були вилучені під час проведення обшуку, використовуються невстановленими під час проведення досудового розслідування особами, у своїй злочинній діяльності тому звернулись до суду з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий та прокурор на з`явились, скерували до суду заяви про розгляд клопотання в їх відсутність та просили клопотання задовольнити.

Адвокат ОСОБА_8 в судовому засіданні клопотання не визнав та просив відмовити в його задоволенні та в подальшому до судового засідання не з`явився.

Адвокат ОСОБА_9 , в судовому засіданні просив відмовити в даному клопотанні, посилаючись на те, що воно не обґрунтоване, а дані документи підтверджують фінансово-господарську діяльність підприємства з іншим суб`єктом господарювання на поставку газу, і не мають ніякого відношення до вчиненого кримінального правопорушення.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення учасників судового розгляду справи, дослідивши матеріали клопотання, встановив наступні факти та відповідні їм правовідносини які регулюються нормами кримінально-процесуального законодавства.

В судовому засіданні встановлено, що слідчим відділом Управління СБ України в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002900 від 20.11.18 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

З клопотання вбачається, що у період 2016 - 2019 років група осіб з числа громадян України, використовуючи фінансові інструменти ПАТ «Банк «Український капітал», а також групи компаній, пов`язаних з ТОВ «Укрінвест Групп» (), діючи з відома службових осіб ПАТ «Банк «Український капітал», використовують підконтрольні їм суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності з метою вчинення протиправних діянь пов`язаних з впровадженням протиправних фінансових механізмів для ухилення від сплати податків, шляхом незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, сприяння у привласненні грошових коштів та легалізації доходів одержаних злочинним шляхом.

Відповідно до повідомлення ГУ БКОЗ СБ України від 09.04.2019 № 14/1/3- 1108 вказані особи, причетні до вчинення вказаних злочинів, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання, основним видом діяльності яких є посередництво у реалізації природного газу та паливно-мастильних матеріалів, відкрили для них рахунки в ПАТ «Банк «Український капітал», та налагодили надходження на дані рахунки безготівкових грошових коштів з підприємств реального сектору економіки, у тому числі державного сектору економіки за значно завищеними цінами, серед яких - ПАТ «Укрзалізниця» ().

і

До підконтрольних підприємств, які водночас ведуть реальну фінансово- господарську діяльність, належать наступні суб`єкти господарювання: ТОВ «Скела Терциум» (), ТОВ «ГК «Інвестсервіс» (), ТОВ «Синергія Газ Енерджи» (), ТОВ «Газторгпостач» (), ТОВ «Еско-Північ» (), ТОВ «Газенергопостач» (), ТОВ «Газоторгова Компанія» (), ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (), ТОВ «Українська Газоторгова Компанія» (), ТОВ «ГП «Промсервіс» (), ПАТ «ЗНВКІФ «Верден» ().

17.07.2019 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 02 липня 2019 року (справа № 1-кс/712/4980/19, провадження № 712/8702/19) проведено обшук офісного приміщення № 509 ТОВ «Скела Терциум» (), яке знаходиться на п`ятому поверсі БЦ «ІQ» за адресою: м. Київ, вул. Болсуновська, буд. 13-15, під час якого виявлено та вилучено:

-папка-швидкозшивач зеленого кольору, у якій містяться документи, щодо господарських взаємовідносин ТОВ «Скела Терциум» з ПАТ «Українська Залізниця» за 2016-2018 року (акти прийому-передачі природнього газу, листування), всього у папці 9 канцелярських фалів з документами;

-папка-швидкозшивач синього кольору з надписом «Заявки СТ 2017», у якій містяться документи, щодо господарських взаємовідносин ТОВ «Скела Терциум» з ПАТ «Українська Залізниця» за 2017 рік (акти транспортування природнього газу, листування), всього у папці 12 канцелярських фалів з документами;

-папка-швидкозшивач синього кольору з надписом «Укрзалізниця ЦЗВ», у якій містяться документи, щодо господарських взаємовідносин ТОВ «Скела Терциум» з ПАТ «Українська Залізниця» за 2016-2018 роки (договори постачання природнього газу за нерегульованим тарифом, додаткові угоди до них та додатки), всього у папці 25 канцелярських файлів з документами;

-папка-швидкозшивач красного кольору з надписом «Заявки СТ 2019», у якій містяться документи, щодо господарських взаємовідносин ТОВ «Скела Терциум» з ПАТ «Українська Залізниця» за 2017-2018 роки (акти звірки взаєморозрахунків, акти прийому-передачі природнього газу), всього у папці документів на 278 аркушах;

-папка-швидкозшивач рожевого кольору, у якій містяться документи, щодо господарських взаємовідносин ТОВ «Скела Терциум» з ПАТ «Українська Залізниця» за 2019 рік (листування, заявки на очікувальний (плановий) обсяг споживання газу), всього у папці 9 канцелярських файлів з документами, на які слідчий просить накласти арешт.

З матеріалів наданих до клопотання адвокатом Товариства, а саме копій Статуту Товариства, Виписки з ЄДР юридичних осіб, протоколу № 7 від 07.12.2011 року, Наказу № 7-к від 08.12.2011 року, штатного розпису на 2019 рік, додаткової угоди № 1 від 01 січня 2017 року, податкових декларації за 2019 рік, вбачається, що дане Товариство працююче та не являється фіктивним підприємством.

Статтею 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження визначено арешт майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається, у тому числі, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Разом з тим, згідно вимог ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально-протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально-протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Пунктом 1 частини 2 ст. 170 КПК України передбачено арешт майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В даному випадку, прокурором та слідчим в своєму клопотанні не наведено переконливих доказів того, що у вилучених фінансово-господарські документах між ТОВ «Скела Терциум» та ПАТ «Укрзалізниця» міститься інформація про вчинене кримінальне правопорушення, та дані особи причетні до вчинення вказаного кримінального правопорушення та можуть бути використані в якості доказів під час досудового розслідування даного кримінального провадження.

Крім того вказані речі, предмети та документи визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні, але відсутні дані, що вони набуті кримінально протиправним шляхом, так зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

З огляду на викладене, є достатні підстави вважати, що вказані речі, предмети та документи які були вилучені під час проведення обшуку, використовуються суб`єктами господарювання в судом не встановлено, що вони використовуються суєтами товариства у своїй злочинній діяльності.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст.98-99, 170-172, 369- 372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Слідчому слідчої групи старшому слідчому в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковнику юстиції ОСОБА_5 , в задоволенні клопотання про арешт тимчасово вилученого майна відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Черкаської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_10

Повний текст ухвали проголошено 15 серпня 2019 року.