печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 грудня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:
10.12.2019 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначив наступне.

В провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000011, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2019, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 774/26-15-14-02/39470219 від 16.11.2018 згідно висновків якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2015-2018 р.р. при проведені фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму понад 11 млн. грн., що завдало Державі збитків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в період 2015-2018 років документально оформляли придбання товарів, робіт (послуг) без настання реальних наслідків від підприємств з ознаками фіктивності в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).

Допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_4 який показав, що до ведення фінансово-господарсткої діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не підписував, печаткою ніколи не володів та не розпоряджався.

Також, допитано як свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 , який показав, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних документів, що стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не підписував, печаткою не володів та не розпоряджався.

Слідчий вказує, що вищезазначена схема роботи забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави в особливо великих розмірах.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентами, які виступали замовниками (організаційних заходів), послуг, інше, один з них ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), у яких в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучало субпідрядні організації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період діяльності 2015-2018 р.р, вищевказані документи необхідно надати з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено що колишні службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме керівник ОСОБА_6 , та засновники ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ., продали корпоративні права на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » новому власнику ОСОБА_9 а саме підприємство зупинило введення фінансово-господарської діяльності, а натомість зареєстрували нові товариства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ) керівник ОСОБА_6 , засновник: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ) керівник ОСОБА_7 , засновник: ОСОБА_7 та ОСОБА_6 яке працює на ринку в сегменті надання рекламних послуг.

Відповідно до отриманої інформації з бази даних ДФС України слідством встановлено, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_7 ), відкрито рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_8 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_9 (українська гривня)., ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 ), відкрито рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_11 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_12 ) відкрито поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_13 (українська гривня) № НОМЕР_14 (українська гривня).

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених суб`єктів господарської діяльності, а також з метою встановлення всіх суб`єктів кримінального правопорушення, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю яка зберігається в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в наданні відомостей в письмовій формі, щодо руху коштів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та щодо всіх наявних рахунків відкритих наступними особами: ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_15 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_16 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_17 ).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у банківських установах містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161, 162, 163 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , за дорученням відповідно до КПК України, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином завірені копії, які містять банківську таємницю, щодо зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (рух коштів), інформації по залишкам грошових коштів на рахунках на момент оголошення ухвали, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, копії документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, в т.ч. копії сторінок паспорта або документа, який його заміняє., документів, що стали підставою для видачі готівкових коштів ( чеків, квитанції, видаткових ордерів, договорів) за період відкриття рахунків по момент оголошення ухвали, по наступним контрагентам, фізичним особам та рахункам, які зберігаються в наступних банківських установах:

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_7 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , відомості по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_8 (українська гривня, долар США, євро), № НОМЕР_9 (українська гривня)., та щодо всіх наявних рахунків відкритих наступними особами: ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_15 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_16 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_17 );

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 відомості по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_11 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль) та щодо всіх наявних рахунків відкритих наступними особами: ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_15 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_16 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_17 ),;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », який знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 відомості по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) - № НОМЕР_13 (українська гривня) № НОМЕР_14 (українська гривня) та щодо всіх наявних рахунків відкритих наступними особами: ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_15 ), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_16 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_17 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1