Справа № 487/4355/19
Провадження № 1-кс/487/5157/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.07.2019 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Миколаєва клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві (з місцем постійної дислокації у місті Миколаєві) Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.05.2019 за № 0000991 за ознаками злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, про арешт майна

ВСТАНОВИВ:

25.06.2019 року, прокурор групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурор відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві (з місцем постійної дислокації у місті Миколаєві) Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням в якому просив: Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Макси Груп» (), які перебувають та можуть надійти на рахунок, відкритий в АТ „ПУМБ (МФО 334851):. ; Зупинити видаткові операції по рахункам; Зобов`язати посадових осіб АТ «ПУМБ» МФО 334851 надати слідчому ТУ ДБР, розташованого у м. Миколаєві ОСОБА_4 , прокурорам групи прокурорів: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , а також за дорученням слідчого або прокурорів оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС довідку про виконання ухвали суду про накладення арешту і виписки банку про залишки коштів на рахунках ТОВ «Макси Груп» на момент оголошення ухвали та в подальшому надавати кожного останнього дня місяця виписки банку про залишок коштів на рахунку ТОВ «Макси Груп».

Підставою для внесення клопотання стало те, що у період 2018-2019 років невстановлені слідством особи створили або придбали суб`єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Дан Системс Груп», ТОВ «Абсолют Сістем», ТОВ «Слеш Груп», ТОВ «Укр-Інвест Трейд», ТОВ «Поліс Трейд», ТОВ «Макси Груп», ТОВ «ТД Іст Лайн», ТОВ «Укрграндпостач», ТОВ «Любар-Інвест 2005», ТОВ ВКФ "ОБРАЗ" та інші з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у схемному (неправомірному) формуванні податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ та надання підприємствам реального сектору економіки послуг по незаконному завищенню податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах.

Відповідно до отриманого з Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників ДФС за № 708/9/28-10-21-04-01 від 20.06.2019 дослідження встановлено, що фінансово-господарські операції за участю підприємств ТОВ «Укрграндпостач» (), ТОВ «ВКФ «ОБРАЗ» () в частині взаємовідносин з підприємствами ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 447853), ТОВ «Хмельницька Маслосирбаза» (код ЄДРПОУ 447729), ТОВ «ТД Хмельницькхліб» (), ТОВ «Миколаївський Хлібзавод № 1» (), ПРАТ «Криворіжхліб» (код ЄДРПОУ 381522), ПрАТ «СГ Надія Нова» (код ЄДРПОУ 3756690), СТОВ «Надія» (код ЄДРПОУ 3758016), ПРАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» (код ЄДРПОУ 418107), ПрАТ «Черкаський Комбінат Хлібопродуктів» (код ЄДРПОУ 952568), ПРАТ «Засільське ХПП» (код ЄДРПОУ 955006), ТОВ «Людмилівський Елеватор» () за податкові періоди з січня 2018 року по квітень 2019 року виявлено наявність ймовірного ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 95569212,96 гривень шляхом використання схеми підміни номенклатури товару та відображення в податкових деклараціях з ПДВ завідомо неправдивих даних, що не відповідають дійсності.

Правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків.

Прокурор у в судому засіданні, вимоги клопотання підтримав, просив про задоволення.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Із матеріалів клопотання вбачається, , що у період 2018-2019 років невстановлені слідством особи створили або придбали суб`єкти підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Дан Системс Груп», ТОВ «Абсолют Сістем», ТОВ «Слеш Груп», ТОВ «Укр-Інвест Трейд», ТОВ «Поліс Трейд», ТОВ «Макси Груп», ТОВ «ТД Іст Лайн», ТОВ «Укрграндпостач», ТОВ «Любар-Інвест 2005», ТОВ ВКФ "ОБРАЗ" та інші з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у схемному (неправомірному) формуванні податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ та надання підприємствам реального сектору економіки послуг по незаконному завищенню податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах.

Відповідно до отриманого з Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників ДФС за № 708/9/28-10-21-04-01 від 20.06.2019 дослідження встановлено, що фінансово-господарські операції за участю підприємств ТОВ «Укрграндпостач» (), ТОВ «ВКФ «ОБРАЗ» () в частині взаємовідносин з підприємствами ПрАТ «Юрія» (код ЄДРПОУ 447853), ТОВ «Хмельницька Маслосирбаза» (код ЄДРПОУ 447729), ТОВ «ТД Хмельницькхліб» (), ТОВ «Миколаївський Хлібзавод № 1» (), ПРАТ «Криворіжхліб» (код ЄДРПОУ 381522), ПрАТ «СГ Надія Нова» (код ЄДРПОУ 3756690), СТОВ «Надія» (код ЄДРПОУ 3758016), ПРАТ «Первомайський Молочноконсервний Комбінат» (код ЄДРПОУ 418107), ПрАТ «Черкаський Комбінат Хлібопродуктів» (код ЄДРПОУ 952568), ПРАТ «Засільське ХПП» (код ЄДРПОУ 955006), ТОВ «Людмилівський Елеватор» () за податкові періоди з січня 2018 року по квітень 2019 року виявлено наявність ймовірного ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 95569212,96 гривень шляхом використання схеми підміни номенклатури товару та відображення в податкових деклараціях з ПДВ завідомо неправдивих даних, що не відповідають дійсності.

На думку слідства вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне заволодіння бюджетними коштами, минаючи систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призвело і призводить до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Наведені обставини дають обґрунтовані підстави вважати що грошові кошти, які містяться на банківських рахунках учасників злочинної схеми, набуті внаслідок незаконної діяльності та є доказом кримінального правопорушення.

З метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються державі невстановленими особами за рахунок безпідставного відшкодування податків, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, розміщені на банківських рахунках суб`єктів господарювання: ТОВ «Дан Системс Груп», ТОВ «Абсолют Сістем», ТОВ «Слеш Груп», ТОВ «Укр-Інвест Трейд», ТОВ «Поліс Трейд», ТОВ «Макси Груп», ТОВ «ТД Іст Лайн», ТОВ «Укрграндпостач», ТОВ «Любар-Інвест 2005», ТОВ ВКФ "ОБРАЗ" та припинення будь-яких видаткових операцій.

За результатами слідчих дій установлено, що для здійснення протиправної діяльності ТОВ «Макси Груп» () використовується розрахунковий рахунок, відкритий ним в Акціонерному товаристві «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (далі АТ „ПУМБ) МФО 334851, ЄРДПОУ 14282829, юридичною адресою якого є: вул. Андріївська, 4, м. Київ, Україна, 04070, - НОМЕР_1 .

Таким чином, на думку слідства, кошти розміщені на зазначених рахунках підприємства, можуть бути отриманим незаконним шляхом і використовуватись для продовження вчинення злочинної діяльності, та бути предметом кримінальних правопорушень.

При розслідуванні злочинів указаної категорії, слідчий, прокурор зобов`язані вжити заходи забезпечення кримінального провадження, передбачені ст. 131 КПК України, з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», п. п. 10.3. п. 10 «Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті» затвердженою Постановою № 22 від 21.01.2004 Національного банку України, арешт на грошові кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюється виключно на підставі рішення суду про накладення арешту. Зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту. Арешт може бути накладений на всі кошти, що є на всіх рахунках клієнта банку, без зазначення конкретної суми, або на суму, що конкретно визначена в цьому документі. Якщо в документі про арешт коштів не зазначений конкретний номер рахунку клієнта, на кошти якого накладений арешт, але обумовлено, що арешт накладено на кошти, що є на всіх рахунках, то для забезпечення суми, визначеної цим документом, арешт залежно від наявної суми накладається на кошти, що обліковуються на всіх рахунках клієнт які відкриті в банку, або на кошти на одному/кількох рахунку/ах.

Статтею 170 КПК України, передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

У відповідності до ч. 3 ст. 170 КПК України, є достатні підстави вважати, що зазначені кошти, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Статтею 98 КПК України, визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Невжиття заходів по арешту коштів і видаткових операцій призведе до остаточного заволодіння державним майном особами, причетними до злочинної діяльності, втрати речових доказів та унеможливить відшкодувати спричинені державі збитків і застосувати спеціальну конфіскацію.

Таке обмеження права власності є розумним та співрозмірним із завданням кримінального провадження.

Вказане у своїй сукупності свідчить про обґрунтованість клопотання та наявність достатніх підстав для застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту.

При цьому клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме в розмірі завданих збитків державі, що інкримінуються підозрюваним.

Окрім того, відповідно до ст. 43 Конституції України, кожен має право на працю, що включає можливість заробляти собі на життя працею, яку він вільно обирає або на яку вільно погоджується.

Кожен має право на належні, безпечні і здорові умови праці, на заробітну плату, не нижчу від визначеної законом.

Положеннями ст. 10 Конвенції про захист заробітної плати №95 від 01.07.1949 року, встановлено, що заробітна плата може стати об`єктом арешту або передачі лише у такій формі й у таких межах, які визначено національним законодавством. Заробітна плата повинна охоронятися від арештів і передачі в такій мірі, в якій це вважається потрібним для утримання працівника і його сім`ї.

Таким чином, дія арешту не може розповсюджуватись на кошти, які спрямовані на виплату заробітної плати працівникам зазначених підприємств.

Разом з тим, вимоги щодо зобов`язання посадових осіб АТ «ПУМБ» МФО 334851 надати слідчому ТУ ДБР, розташованого у м. Миколаєві ОСОБА_4 , прокурорам групи прокурорів: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , а також за дорученням слідчого або прокурорів оперативним працівникам міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС довідки про виконання ухвали суду про накладення арешту і виписки банку про залишки коштів на рахунках на момент оголошення ухвали та в подальшому надавати кожного останнього дня місяця виписки банку про залишок коштів на рахунках задоволенню не підлягають, оскільки не передбачені нормами чинного законодавства.

З урахування викладеного, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання прокурора належить задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 98, 131-132, 167, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві (з місцем постійної дислокації у місті Миколаєві) Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, а саме:

-Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Макси Груп» (), які перебувають та можуть надійти на рахунок, відкритий в АТ „ПУМБ (МФО 334851):. в межах суми в розмірі 95569212,96 грн..

-Зупинити видаткові операції по рахункам відкритим в АТ „ПУМБ (МФО 334851):. за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Ухвала підлягає негайному виконанню, яке доручити прокурору групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві (з місцем постійної дислокації у місті Миколаєві) Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Миколаївського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя ОСОБА_1