Справа № 712/7251/19
Провадження №1- кс/712/4178/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 червня 2019 року слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №00000030 від 22.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, прокурором відділу прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2018 стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування став акт документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №101/23-00-14-1007/39699671 від 01.03.2018, висновками якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення вимог п.п. 49.18.1 п.49.18 ст.49, п.185.1, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, п.5 розділу V Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ, затвердженої наказом Міністерства фінансів України 28.01.2016 №21, в період з 01.07.2017 по 31.12.2017, шляхом приховування об`єкту оподаткування та неподання податкової звітності з ПДВ, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3595,4 тис. грн., що є великим розміром.

Так, згідно з Єдиним реєстром податкових накладних, контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », серед яких було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в порушення вимог Податкового кодексу України в період з 05.03.2019 по 23.04.2019 в Єдиному реєстрі зареєстровано податкові накладні на реалізацію ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які виписані у 2017 році, у зв`язку з чим у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникло право на віднесення до податкового кредиту сум податку на додану вартість, зазначених у вказаних податкових накладних.

В даний час, для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2017 по 31.12.2017, а також призначення судово-економічної експертизи, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів щодо здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.07.2017 по 31.12.2017, а також перерахування коштів по вказаним операціям, в т.ч. договори, податкові накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (послуг) та інші документи за період з 01.07.2017 по 31.12.2017.

У судове засідання прокурор не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, без представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення оригіналів первинних документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2017 по 31.12.2017, а також перерахування коштів по вказаним операціям, в т.ч. договори, податкові накладні, платіжні доручення, рахунки-фактури, акти виконаних робіт (послуг) та інші документи за період з 01.07.2017 по 31.12.2017.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 .

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1