Справа № 727/1186/19
Провадження № 1-кс/727/613/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування внесених до Єдиного реєстру досудових рішень №0000288 від 08.08.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з клопотанням про арешт майна в кримінальному провадженні №0000288 від 08.08.2018р.
В клопотанні посилається на те, що службові особи ПП «Надія Є» (), які за період з 2015р. по січень-березень 2018р. шляхом використання документів на придбання великої рогатої худоби від населення, а саме: жителів Житомирської та Рівненської областей, ухилилися від сплати податків до бюджету на загальну суму 1301519 грн.

В ході проведення заходів по перевірці достовірності документів первинного бухгалтерського обліку підприємства встановлено, що ПП «Надія Є» оформлено неправдиві операції придбання ВРХ від населення у Житомирської та Рівненської області. На офіційні запити ОУ ГУ ДФС V Чернівецькій області, сільські ради письмово спростували інформацію щодо реєстрації, проживання, вирощування і реалізацію ВРХ особами із анкетними даними, які зазначено у первинних бухгалтерських документах ПП «Надія Є».
Наведена інформація свідчить про неправомірне віднесення службовими особами ПП «Надія Є» в період 2016-2017р.р. до валових витрат підприємства сум грошових коштів в розмірі більше 6494 тис. грн., які нібито виплачені фізичним особам-жителям вищевказаних населених пунктів Житомирської та Рівненської областей, внаслідок чого в порушення п.п.134.1.1, п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ занижено податкове зобов`язання із податку на прибуток в сумі більше 1 250 тис. гри., в тому числі: за 2016р. в сумі 263 636 грн., за 2017р. в сумі 989 097 грн.
Вказані факти об`єктивно підтверджуються актом від 26.07.2018 «Про результати планової виїзної перевірки ПП «Надія Є», відповідно до якого в підприємства встановлено порушення п.п. 134.1.1, п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, занижено податкове зобов`язання із податку на прибуток в сумі 1 252 733 грн., порушення ст.168 та ст.176 Податкового кодексу України, перевіркою нараховані податок на доходи фізичних осіб в сумі 16 376,58 грн. ст.187, 188 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 32410 грн.
Станом на 29.01.2019р. вказані суми податкового зобов`язання по акту перевірки є узгодженими, а за ПП «Надія-Є» рахується заборгованість перед бюджетом в загальній сумі 1 755 641, 29 грн.
Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ПП «Надія Є» () має відкриті рахунки у банківських установах, а саме: АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), ПАТ «Креді Агріколь» (МФО 300614), ЧФ КБ «Приватбанк» (МФО 356282), ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072), Чернівецька філія ПАТ «Укрінбанк» (МФО 356204).

Вказує, що грошові кошти ПП «Надія Є» (), які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , відкритих в ЧФ КБ «Приватбанк» (МФО 356282), юридична адреса: юридична адреса: 58000, м. Чернівці, вул. Небесної Сотні, 14 А, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30) можуть бути предметом кримінального правопорушення та з метою забезпечення можливого цивільного позову для відшкодування шкоди, завданої внаслідок вчиненого кримінального правопорушення, є доцільним накласти арешт на вказані рахунки, а тому просить клопотання задовольнити.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав заяву в якій просив клопотання задовольнити в частині накладення арешту на рахунки.

Власник майна в судове засідання не доставлений, що у відповідності до ч.1 ст.172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості №0000288 від 08.08.2018 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, згідно яких: службові особи ПП «Надія Є» (), які за період з 2015р. по січень-березень 2018р. шляхом використання документів на придбання великої рогатої худоби від населення, а саме: жителів Житомирської та Рівненської областей, ухилилися від сплати податків до бюджету на загальну суму 1301519 грн.

Станом на 29.01.2019р. суми податкового зобов`язання по акту перевірки є узгодженими, а за ПП «Надія-Є» рахується заборгованість перед бюджетом в загальній сумі 1 755 641, 29 грн.
Частиною 1 ст. 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Частинами 2,3 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Враховуючи встановлені по кримінальному провадженню обставини та виходячи зі змісту вищенаведених норм, вважаю що прокурором в клопотанні наведено обґрунтовані докази причетності службових осіб ПП «Надія Є» до вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а тому з метою забезпечення можливого цивільного позову для відшкодування шкоди, завданої внаслідок вчиненого кримінального правопорушення на рахуноки ПП «Надія Є» (, Чернівецька область, Заставнівський район, с. Шубранець, вул. Об`їздна, 19) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які відкриті в ЧФ КБ «Приватбанк» (МФО 356282), юридична адреса: юридична адреса: 58000, м. Чернівці, вул. Небесної Сотні, 14 А, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30) на якому знаходяться кошти, слід накласти арешт.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 32, 110, 131-132, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на банківський рахунок ПП «Надія Є» (, Чернівецька область, Заставнівський район, с. Шубранець, вул. Об`їздна, 19) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які відкриті в ЧФ КБ «Приватбанк» (МФО 356282), юридична адреса: юридична адреса: 58000, м. Чернівці, вул. Небесної Сотні, 14 А, 49094, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30).

Ухвала може бути оскаржена до Чернівецького апеляційного суду протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1