"22" листопада 2018 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , по рахункам: НОМЕР_3 за період з 01.01.2017 по 08.11.2017; НОМЕР_3 за період з 01.01.2017 по 06.11.2017; НОМЕР_4 , за період з 01.01.2017 по 14.11.2017; НОМЕР_5 , за період з 01.01.17 по 24.11.2017, а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - оригіналів платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період 01.01.2017 по 24.11.2017, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжних документів, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номерів його рахунків, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номерів його рахунків, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежів; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 по рахункам НОМЕР_3 за період з 01.01.2017 по 08.11.2017; НОМЕР_3 за період з 01.01.2017 по 06.11.2017; НОМЕР_4 , за період з 01.01.2017 по 14.11.2017; НОМЕР_5 , за період з 01.01.17 по 24.11.2017, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункових рахунків відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучити.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (податковий номер НОМЕР_1 ) в період 2017 року шляхом завищення валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ в результаті проведення безтоварних операцій з підприємством - постачальником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (податковий номер НОМЕР_6 ), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах на загальну суму 2 160 382 грн.
Так встановлено, що 01.09.2017 між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » був укладений договір поставки кондиціонерів Sensei FTE-23TW, Sensei FTE-32 TW, №01/09-17 на загальну суму 7 827 600 грн. На підставі договору були складені документи на оформлення операцій по постачанню - видаткові, податкові накладні, акти приймання-передачі кондиціонерів на зберігання та ін.
У вказаний період часу особою, відповідальною за фінансово-господарську діяльність підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » являвся директор ОСОБА_4 , який в ході допиту показав, що в грудні 2016 року з метою зайняття підприємницькою діяльністю він разом з ОСОБА_5 заснував вказане підприємство, та був призначений на посаду директора. В зв`язку з відсутністю замовлень, підприємство не працювало, в зв`язку з чим було прийнято рішення про його продаж. 14.09.2017 підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було перереєстровано на ОСОБА_6 . Угод з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_4 не укладав, кондиціонери не купував та їх не реалізовував, ніяких інших фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » він не мав. Зазначене підприємство та його посадові особи йому не знайомі. Ніяких товарів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 не поставляв. Договорів про продаж кондиціонерів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », податкових накладних та актів приймання-передачі кондиціонерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », він не підписував.
Допитаний в ході досудового слідства директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 показав, що підприємство на своє ім`я він зареєстрував за винагороду, ніякого відношення до діяльності підприємства він не мав. Установчі документи, печатки підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » передав невстановленим особам, за пропозицією яких і став власником підприємства. Ніяких товарів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 не поставляв, податкових накладних та актів приймання-передачі кондиціонерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », він не підписував.
В ході досудового слідства по кримінальному провадженню отримані фактичні дані та додатково встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ) має в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 АДРЕСА_1 , розрахункові рахунки НОМЕР_3 , відкритий 28.02.2014, закритий 08.11.2017; НОМЕР_3 ,відкритий 21.02.2014, закритий 06.11.2017; НОМЕР_4 , відкритий 27.08.2014, закритий 14.11.2017; НОМЕР_5 , відкритий 29.08.2016, закритий 24.11.2017.
В ході слідства виникла необхідність у витребуванні інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 з метою встановлення надходження грошових коштів, які були перераховані фізичними та юридичними особами на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ), а також їх подальше зняття чи їх перерахування на рахунки інших підприємств, аналізу контрагентів та проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи».
Також встановлено, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 , знаходяться документи по відкриттю та використанню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » розрахункових рахунків НОМЕР_3 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , а саме: договори на розрахункове - касове обслуговування, картки зі зразками підписів службових осіб зазначеного підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитки печаток, платіжні доручення на списання грошових коштів, чеки на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстр про рух грошових коштів по рахункам НОМЕР_3 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , на паперовому носії з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2017 по дату їх закриття, інші документи, що мають значення по справі.
Сторона обвинувачення зазначає, що беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 .
В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, до канцелярії суду 22.11.2018 надійшла заява від старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , в якій він просить розглянути клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.
На виконання вимог ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Однак, підстав до вилучення оригіналів вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, ухвали про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , забезпечити старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ), по рахункам: НОМЕР_3 за період з 01.01.2017 по 08.11.2017; НОМЕР_3 за період з 01.01.2017 по 06.11.2017; НОМЕР_4 , за період з 01.01.2017 по 14.11.2017; НОМЕР_5 , за період з 01.01.17 по 24.11.2017, а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів); усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період 01.01.2017 по 24.11.2017, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжних документів, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номерів його рахунків, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номерів його рахунків, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежів; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахункам НОМЕР_3 за період з 01.01.2017 по 08.11.2017; НОМЕР_3 за період з 01.01.2017 по 06.11.2017; НОМЕР_4 , за період з 01.01.2017 по 14.11.2017; НОМЕР_5 , за період з 01.01.17 по 24.11.2017, з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункових рахунків відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 22.12.2018.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Роз`яснити ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1