КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1915/18
Провадження № 1-кс/552/688/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20.02.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся з клопотанням про накладення арешту на майно.

Своє клопотання обґрунтовує тим, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000115 від 29.03.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.204 КК України.

Установлено, що службові особи ряду підприємств, зокрема ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» (код 25158009), ТОВ «СП «Альянс» (код 40300059), ТОВ «Альянс Енерджі» (код 39842131), ПП «ТД «Еко-Альянс» (код 37829559), за попередньою змовою між собою, у період з 01.01.2016 по теперішній час незаконно виготовляють та збувають паливно-мастильні матеріали, які входять до підакцизної групи товарів, за готівкові кошти. При цьому, з метою приховання слідів злочину та прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків, вносять завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів, податкової та фінансової звітності щодо збуту суміші ациклічних, парафінових вуглеводнів та абсорбенту за удаваними угодами підприємствам реального сектору економіки та фіктивним підприємствам. Внаслідок вчинення вказаних злочинних дій службові особи зазначених СГД незаконно формували податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємствам реального сектору економіки (покупцям) та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Так, відповідно до технічних умов ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» здійснює виготовлення сумішей вуглеводнів поліциклічно-нафтенових, ациклічних вуглеводнів стабілізованих, парафінових вуглеводнів стабілізованих. Фактично ж, ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава» крім вказаних сумішей виготовляє і паливно-мастильні матеріали, які є підакцизною групою товарів. У подальшому, незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали реалізовуються за готівкові кошти замовникам такого виробництва, в т.ч. сільськогосподарським підприємствам та через мережу АЗС. Реалізація ПММ за готівку не відображається ні в бухгалтерському, ні в податковому обліках ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава». При цьому, акцизний податок ні службовими особами ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава», ні покупцями незаконно виготовлених ПММ, не сплачується.

Незаконне виготовлення паливно-мастильних матеріалів відбувається за адресою знаходження виробничих потужностей ПрАТ ВТФ «МТН-Полтава»: м. Полтава, вул. Ковалівська, 6. Незаконно виготовлені ПММ транспортуються та зливаються у ємності, що знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Сосюри, 33, де до них додаються хімічні домішки, присадки з метою підвищення октанового числа та якості пального. В подальшому, пальне з вказаної адреси реалізується за готівкові кошти без сплати жодних податків, при цьому підробляються документи про походження та якість ПММ. Зазначене підтверджується матеріалами проведених негласних слідчих (розшукових) дій.

Згідно інформації оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області установлено, що до даної злочинної діяльності по реалізації неякісних ПММ за готівкові кошти причетний ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який здійснює безпосередній контроль за реалізацією незаконно виготовленого пального, веде перемовини з покупцями, здійснює підбір персоналу. Для здійснення злочинної діяльності ОСОБА_5 використовується ряд підконтрольних підприємств ТОВ «Нафтоком 44» (код 41783840), ТОВ «Алсіма» (код 39920476), ТОВ «Ітера 77» (код 41356757), ТОВ «ТД «Украгронафта» (код 40706697), ТОВ «Нафтомашторг» (код 41339003), ТОВ «Оранда Ойл» (код 41561755) та ТОВ «Група Є4» (код 41713422). Офісне приміщення, де фактично зберігаються первинні бухгалтерські документи зазначених підприємств по проведенню безтоварних операцій, а також документи щодо виготовлення неякісного пального і реалізації його за готівку, знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Європейська, 2.

Крім цього, відповідно до наданої оперативної інформації та наявних матеріалів кримінального провадження №0000115 за вище вказаними адресами знаходження офісного приміщення, а також ємностей для зберігання пального знаходяться первинні бухгалтерські документи ТОВ «Нафтоком 44», ТОВ «Алсіма», ТОВ «Ітера 77», ТОВ «ТД «Украгронафта», ТОВ «Нафтомашторг», ТОВ «Оранда Ойл» та ТОВ «Група Є4» по проведенню безтоварних операцій, документи щодо виготовлення неякісного пального і реалізації його за готівку, незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали, чорнові записи, комп`ютерна техніка і носії інформації, які містять дані про вчинення злочинної діяльності, незаконно виготовлені ПММ.

В період часу з 15.02.2019 по 16.02.2019 на підставі ухвали Київського районного суду м. Полтави від 15.02.2019 було проведено обшук території, нежитлових будівель та виробничих споруд за адресою: м. Полтава, вул. Сосюри, 33, в ході якого виявлено та вилучено згідно протоколу обшуку: вантажний автомобіль-тягач МАN д.н.з. НОМЕР_1 з напівпричепом-цистерною для перевезення нафтопродуктів д.н.з. НОМЕР_2 ;вантажний автомобіль для перевезення нафтопродуктів ГАЗ д.н.з. НОМЕР_3 .

Зазначав, що вантажні автомобілі для перевезення нафтопродуктів описані і вилучені в період часу з 15.02.2019 по 16.02.2019 під час обшуку за адресою: м. Полтава, вул. Сосюри, 33 є речовими доказами у кримінальному провадженні №0000115, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справи, з метою запобігання можливості його приховування, передачі, відчуження, просив клопотання задовольнити та накласти арешт.

Адвокат ОСОБА_4 у судовому засіданні заперечував, щодо заявленого клопотання, та просив відмовити в його задоволенні.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та дослідивши матеріали клопотання приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, відповідно до положень ч.4 ст. 170 КПК України заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 173 КПК України, а саме можливості використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

В даному випадку є достатні та обґрунтовані підстави вважати, що вантажні автомобілі для перевезення нафтопродуктів описані і вилучені в період часу з 15.02.2019 по 16.02.2019 під час обшуку за адресою: м. Полтава, вул. Сосюри, 33 є речовими доказами у кримінальному провадженні №0000115, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справи.

Крім того, під час здійснення досудового розслідування встановлено, що вище перелічені вантажні автомобілі для перевезення нафтопродуктів МАN д.н.з. НОМЕР_1 з напівпричепом д.н.з. НОМЕР_2 та ГАЗ д.н.з. НОМЕР_3 належать на праві власності ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 та являлися знаряддям вчинення ОСОБА_5 та іншими невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.1 ст.204 КК України, а тому 18.02.2019 вони були залучені як речові докази у даному кримінальному провадженні.

Згідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили.

Розглянувши матеріали клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, вказане майно є речовими доказами, у майбутньому може мати значення для встановлення істини по справі, а тому подане клопотання, вважаю, обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. 170, 372 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на автомобіль-тягач МАN д.н.з. НОМЕР_1 з напівпричепом-цистерною для перевезення нафтопродуктів д.н.з. НОМЕР_2 та вантажний автомобіль для перевезення нафтопродуктів ГАЗ д.н.з. НОМЕР_3 , які були описані та вилучені в період часу з 15.02.2019 по 16.02.2019 під час обшуку за адресою: м. Полтава, вул. Сосюри, 33.

Арештований автомобіль-тягач МАN д.н.з. НОМЕР_1 передати на відповідальне зберігання ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , а напівпричеп з цистерною для перевезення нафтопродуктів д.н.з. НОМЕР_2 та вантажний автомобіль для перевезення нафтопродуктів ГАЗ д.н.з. НОМЕР_3 передати на відповідальне зберігання громадянину ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Попередити ОСОБА_6 та ОСОБА_5 про відповідальність, передбачену ст.388 КК України за розтрату, відчуження, приховування, підміну, пошкодження, знищення майна або інші незаконні дії з майном, на яке накладено арешт.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів до Полтавського апеляційного суду з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1