Справа № 761/5675/14-к
Провадження №1-кс/761/2200/2014
У Х В А Л А
іменем України

28 лютого 2014 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУКР ГСУ ФР Міністерства доходів і зборів України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУКР ГСУ ФР Міністерства доходів і зборів України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_1 , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 0000013 відкритого за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст.209 КК України.

Клопотання мотивовано тим, що група осіб на території м. Харків та Харківської області, діючи за попередньою змовою, протягом 2010-2013 років створили та придбали, шляхом реєстрації на малозабезпечених осіб понад 40 підприємств з ознаками фіктивності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в незаконному переведенні безготівкових коштів в готівку та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом. У вищевказаний період часу послугами вказаної групи осіб користувались службові особи реально діючих суб`єктів господарської діяльності, в тому числі державних підприємств, що зареєстровані, як на території Харківської області так і в інших областях України, які перераховували з рахунків очолюваних ними СГД грошові кошти на рахунки раніше створених (придбаних) членами злочинної групи фіктивних підприємств, за нібито поставлені ТМЦ (роботи, послуги). В подальшому вказані грошові кошти перераховувались з рахунків підконтрольних злочинній групі підприємств на рахунки фізичних осіб, які одночасно являлись засновниками та службовими особами створених (придбаних) ними фіктивних підприємств і в подальшому знімались з карткових рахунків та отримувались через каси банківських установ готівкою з призначенням платежу оплата за простий іменний вексель чи безповоротня фінансова допомога, тобто легалізовувалися та в подальшому передавались замовникам (користувачам) таких послуг. Як встановлено слідством, з метою прикриття незаконної діяльності та надання послуг по незаконній мінімізації податкових зобов`язань реально діючих СГД, а таким чином пособництва в ухиленні від сплати податків невстановленими слідством особами використовувалися розрахункові рахунки вищевказаних підприємств та фізичних осіб відкриті у відділенні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ` у м. Харкові (МФО НОМЕР_2 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та відділенні ІНФОРМАЦІЯ_3 Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_4 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Так, протягом 2011-2012 років ряд суб`єктів підприємницької діяльності під час складання податкової звітності, з метою ухилення від сплати податків в податковій звітності зазначали підприємства з ознаками фіктивних, створених з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та перераховували на зазначені підприємства грошові кошти, як підтвердження придбаного товару (виконаних робіт, отриманих послуг). Грошові кошти, які надходили від реально діючих суб`єктів господарської діяльності за начебто придбані ТМЦ (роботи, послуги) на розрахункові рахунки вищезазначених підприємств, що мають ознаками фіктивності, перераховувались невстановленими слідством особами на карткові рахунки фізичних осіб, в тому числі гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які одночасно являлись засновниками та службовими особами створених (придбаних) фіктивних підприємств з призначенням платежу оплата за простий іменний вексель чи безповоротня фінансова допомога і в подальшому знімались з карткових рахунків та отримувались через касу банку готівкою. Зазначені взаємовідносини підтверджуються проведеними тимчасовими доступами до документів, що містять банківську таємницю, та роздруківкою руху коштів по рахункам фіктивних підприємств, а також податковою звітністю. Досудовим розслідуванням встановлено, що послугами фіктивних підприємств користувалось ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме використовувало первинні документи, які за своїм змістом не відповідають дійсності, складені від імені ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) під час бухгалтерського обліку та складанні податкової звітності. Таким чином в матеріалах кримінального провадження є точні дані, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів по взаємовідносинам з переліченими підприємствами, знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 інформації. На даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні документів ІНФОРМАЦІЯ_1 інформації, а саме: договори, контракти, угоди, додатки до договорів, акти прийму-передачі товару (виконаних робіт, наданих послуг), специфікацій, довідок-рахунків, рахунків-фактур, кошторисів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, довіреностей, карток (журналів) складського обліку, які підтверджують взаємовідносини з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 ; документів які підтверджують подальше постачання придбаного товару, журналу видачі та реєстрації довіреностей на отримання (передачу) ТМЦ та інших наявних документів, за період з січня 2011 року по грудень 2012 року які знаходяться у володінні юридичної особи - ІНФОРМАЦІЯ_1 інформації. Документи ІНФОРМАЦІЯ_1 інформації, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 мають значення для встановлення фактично здійснених операцій з продажу-придбання товару (вид, назва, кількість, вартість, походження, тощо), наданих послуг або виконаних робіт, проведення позапланових зустрічних податкових перевірок з питань повноти та обґрунтованості задекларованих зобов`язань по сплаті податку на прибуток та податку на додану вартість, а також для встановлення кола осіб, відповідальних за проведення таких операцій, від імені яких складені первинні документи. Перевірки первинних документів, складених від імені службових осіб фіктивних підприємств на предмет підроблення, шляхом проведення відповідних криміналістичних експертиз. Відомості, що містяться в первинних та інших документах ІНФОРМАЦІЯ_1 інформації використовуватимуться як докази факту вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження № 0000013 відкритого за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст.209 КК України , у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Як вбачається з матеріалів клопотання ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мало фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), за період з січня 2011 року по грудень 2012 року.

Слідчий належним чином обґрунтовує те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дані документи можуть знаходитись у володінні Товариства.

За таких обставин вважаю, що клопотання підлягає задоволенню в частині тимчасового доступу до документів, оскільки сторона обвинувачення довела суду про наявність достатніх підстав вважати, що відповідна документація може перебувати в приміщенні Товариства, зазначені документи не становить собою охоронювану законом таємницю та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що є підставою для задоволення клопотання.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручі до уваги, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУКР ГСУ ФР Міністерства доходів і зборів України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або особі, уповноваженій слідчим, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- документів фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), за період з січня 2011 року по грудень 2012 року в тому числі:

- договори, контракти, угоди, додатки до договорів; акти прийму-передачі товару (виконаних робіт, наданих послуг), специфікацій, довідок-рахунків, рахунків-фактур, кошторисів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, довіреностей, карток (журналів) складського обліку;

- договори з додатками, податкові та видаткові накладні, які свідчать про подальшу реалізацію придбаного товару, або використання у власній господарській діяльності.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 інформації, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 інформації її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: