УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000303 від 31.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:

до слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), а саме завірених належним чином підписом та печаткою службових осіб копій документів.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Згідно ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000303 від 31.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що в ході досудового розслідування в даному кримінальному провадженні встановлено, що у період опалювального сезону 2014-2015 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 №293 «Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн.грн. за постачання альтернативного джерела енергії.
Також, в обґрунтування клопотання, слідчий зазначав, що в подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилилися від сплати податків, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », всього на загальну суму 3 479 980 грн., що в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України. Вказані суб`єкти підприємницької діяльності зареєстровані за однаковою адресою, мають розрахункові рахунки в одних банківських установах, проводять взаєморозрахунки та формують податковий кредит контрагентам реального сектору економіки.
Крім того, слідчий вказав, що за рахунок зазначених підприємств, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по безтоварним операціям формує податковий кредит, який в подальшому розподіляє між бюджетними установами з метою безпідставного формування останніми податкового кредиту та завищення ними витрат та, як наслідок, ухилення від сплати податків.
Окрім цього, слідчий зазначав, що в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » таким чином здійснюється постачання теплової енергії до ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 через розташовану за адресою: АДРЕСА_1 котельню, встановлену згідно договору про оренду землі від 20.05.2015 на підставі рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.11.2014 року.
Разом з тим, зазначав, що зазначене призвело до того, що з вказаного часу теплопостачальною організацією для комунального закладу освіти з технічних причин та єдиним виробником теплової енергії, приєднаним до теплової мережі, комунального закладу є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Як зазначив слідчий, що у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) зберігаються наступні документи: договір про оренду землі за адресою: АДРЕСА_1 для розміщення, будівництва, експлуатації та обслуговування будівель і споруд об`єкту передачі електричної та теплової енергії котельні; рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 про передачу вказаної земельної ділянки в оренду; висновку про грошову оцінку земельної ділянки; рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 про надання дозволу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на розробку проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки та інші документи, які містять доказову інформацію у провадженні.

Крім того, слідчий зазначив, що у вказаних документах, наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: інформацію з якого часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розпочало спорудження вказаних об`єктів, що стало підставою до здійснення вказаної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », наявних засобів та знарядь до їх реалізації, заявлені та фактично понесені підприємством витрати та спів ставити їх з даними податкової звітності, а також відомості, які можуть ідентифікувати осіб, яким відомі обставини вчинення кримінального правопорушення, впливають на кваліфікацію дій службових осіб суб`єктів господарської діяльності, причетних до вчинення кримінального правопорушення, тобто мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Також, слідчий вказав, що довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо обставини розміщення, будівництва, експлуатації та обслуговування будівель і споруд об`єкту(об`єктів) передачі електричної та теплової енергії котельні за адресою: АДРЕСА_1 , а також всіх первинних фінансово-господарських документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », іншим способом не передбачається можливим.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться комерційна таємниця.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на отримання документів щодо переліку депутатів ІНФОРМАЦІЯ_11 , які приймали участь у відповідних сесіях, повноважних у вказаний період членів ІНФОРМАЦІЯ_12 , працівників відділів/управлінь/комітетів/комісій, до повноваження яких належали питання землевпорядкування (землеустрою), забудови території за період з 01.01.2013 по дату винесення рішення слідчим суддею, де відобразити повні П.І.Б., дату народження, РНОКПП, адресу реєстрації та проживання, контактні засоби зв`язку, а також відповідних положень про зазначені відділи/управління/комітети/комісії (станом на дати прийняття рішень), про розподіл обов`язків, посадові інструкції та іншу документацію, яка містить встановлювану інформацію, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи необхідні для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити частково.
Надати прокурорам Прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчому 9СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого чи прокурора тимчасовий доступ до речей і документів, із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), а саме завірених належним чином підписом та печаткою службових осіб копій документів, в тому числі, таких, які містять охоронювану законом таємницю, які підтверджують обставини розміщення, будівництва, експлуатації та обслуговування будівель і споруд об`єкту(об`єктів) передачі електричної та теплової енергії котельні (котелень) за адресою: АДРЕСА_1 , а також всіх первинних фінансово-господарських документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2013 по дату постановлення ухвали слідчим суддею, документів, які стали підставою до їх укладання, надані підприємством для прийняття відповідних рішень:

всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які складались ІНФОРМАЦІЯ_1 за наслідками здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та первинних документів, які отримані від вказаного підприємства (договорів з усіма додатками, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних документів, актів приймання-передачі та інших наявних документів);

всіх первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які складались та отримані ІНФОРМАЦІЯ_1 за наслідками здійснення операцій щодо розміщення, будівництва, експлуатації та обслуговування будівель і споруд об`єкту(об`єктів) передачі електричної та теплової енергії котельні за адресою: АДРЕСА_1 ;
договорів оренди землі для розміщення, будівництва, експлуатації та обслуговування будівель і споруд об`єкту(об`єктів) передачі електричної та теплової енергії котельні за адресою: АДРЕСА_1 ; висновку про грошову оцінку земельної ділянки; проекту землеустрою, інших документів щодо меж розподілу;

рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 про передачу вказаної земельної ділянки в оренду від 27.11.2014 та документів, які стали підставою до прийняття вказаного рішення;

рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 31.07.2014 про надання дозволу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на розробку проекту землеустрою щодо відведення земельної ділянки по АДРЕСА_1 та документів, які стали підставою до прийняття вказаного рішення;

містобудівних умов та обмежень забудови земельної ділянки по АДРЕСА_1 ; а також витягів з Генерального плану селища Гостомель (станом на 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 рік з відповідними змінами), де відображена інформація по забудові земельної ділянки по АДРЕСА_1 ;

листів, претензій, інші матеріалів переписки;

інших документів, щодо здійснення господарських відносин за вказаними обставинами, в тому числі враховуючи особливості конкретної господарської операції.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1