Справа № 522/2167/19
Провадження № 1-«кс»/ 522/2386/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13 лютого 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - ОСОБА_1 ,

Секретар судового засідання - ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , за погодження прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000001 від 09.01.2019 року про тимчасовий доступ до документів,

учасники процесу:
прокурор - ОСОБА_4 ,

представник володільця документів - ОСОБА_5 ,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси звернулася старший слідчий 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю із розпорядженням про отримання копій форми статистичної звітності СФГ « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які було подано з 01.01.2016 по теперішній час, які міститься у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме Форма звітності 4-сг «Звіт про посівні площі сільськогосподарських культур»; Форма звітності 37-сг «Звіт про збирання врожаю сільськогосподарських культур»; Форма звітності 29-сг «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, пшениці, соняшника»; Форма звітності 21-заг «Звіт про реалізацію продукції сільського господарства»; Інші документи СФГ « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №000001від 09.01.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами СФГ « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ГУ ДФС в Одеській області.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи СФГ « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , використовують в господарській діяльності схему ухилення від сплати податків шляхом маніпулювання показниками врожайності та заниження об`єкту оподаткування, проведення операцій із не облікованою готівкою та безтоварних операцій із залученням підконтрольного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ухилились від сплати податку на додану вартість за період 2017 рік на загальну суму 4 215 085,15 грн.

В ході проведеного аналізу встановлено, що фактичні показники врожайності господарств за період 2017 року склали в середньому 45 центнери з гектару пшениці та 25 центнерів з гектару соняшника, як наслідок за період 2017 року керівником та головним бухгалтером ФГ « ОСОБА_8 », СФГ « ОСОБА_9 », отримано необліковану сільгосппродукцію на загальну суму (з ПДВ) 21 990 510,00 грн., по культурам: пшениця озима 1 млн. 939 тис. грн. (ПДВ), насіння соняшника 1 млн 726 тис. грн. (ПДВ), до розрахунку взята вартість пшениці озимої в 4 тисячі 300 грн. та насіння соняшника в 10 тисяч 500 грн.

Під час досудового розслідування кримінального провадження до ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено вимогу в порядку ст.ст. 40, 93 КПК України надання до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області завірені належним чином копії форми статистичної звітності СФГ « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) які було подано з 01.01.2016 по теперішній час.

Склад і періодичність подання фінансової звітності визначаються Законом України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" від 16.07.1999 № 996-XIV (зі змінами), постановою Кабінету Міністрів України від 28.02.2000 № 419 "Про затвердження Порядку подання фінансової звітності" (зі змінами).

Згідно отриманого листа з ІНФОРМАЦІЯ_1 від 26.12.2018 за №5341 отримано відповідь, що підприємтсва СФГ « ОСОБА_6 » та ФГ « ОСОБА_7 » звітували у період з 2016 та по теперішній час за даними статистичними спостереженнями, але згоди на надання своїх даних органам державної влади та органам місцевого самоврядування зі статистичної звітності підприємства не надавали. Відповідно ч. 2 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей та документі здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні документів на підставі яких СФГ « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) подавали форми статистичної звітності у відділ статистики у Балтському районі Одеської області.

Зазначені вище документи які необхідні слідству відповідно до чинного законодавства повинні знаходитись у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, інформація та її документальне підтвердження, яка міститься у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 має значення для доказування причетності службових осіб СФГ « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФГ « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив його задовольнити.
Представник СФГ " ОСОБА_6 " у судовому засіданні заперечив проти клопотання про тимчасовий доступ, та вказав, що всі необхідні документи слідчий може отримати безпосередньо у представників СФГ " ОСОБА_6 ", та необхідності у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження немає.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, заслухавши думку учасників кримінального провадження, приходжу до висновку, про наступне.

Як вбачається із вимог ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно із ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Із вище наведеного, можна зробити висновок, що орган досудового розслідування не навів переконливих доводів, що жодним іншим способом не можливо отримати вказані у клопотанні відомості, як окрім за допомогою заходу забезпечення кримінального провадження. За таких обставин, слідчий суддя не може прийти до обґрунтованого рішення щодо наявності підстав для задоволення клопотання, вважає його не достатньо обґрунтованим.
Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , за погодження прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000001 від 09.01.2019 року про тимчасовий доступ до документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .

13.02.2019