Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 листопада 2018 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС сьомого СВ розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення експертизи,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС сьомого СВ розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення експертизи.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження №0000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування отримано інформацію про протиправну діяльність гр. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інших невстановлених осіб, які здійснюють протиправну діяльність з надання послуг підприємствам реального сектору економіки зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат шляхом документального оформлення по бухгалтерському та податковому обліках даних про нібито придбанні ТМЦ (роботи, послуги), а також незаконну конвертацію безготівкових грошових коштів у готівку через ряд підконтрольних їм підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності», пов`язаних єдиними фінансово-грошовими потоками, банківським установами, ІР-адресами, а саме: ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), ТОВ «Антарі Продакт» (код 41517780), ТОВ «Травер трейд» (код 41512797), ТОВ «Астнер» (код 41512949), ТОВ «ТД Партнер Інком» (код 41381048), ТОВ «Когнарт» (код 41512844), ТОВ «БК Будцентр» (код 41391461), ТОВ «Трейд Груп ЛТД» (код 41200833), ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Еліт Асті» (код 41072218), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Остіон» (код 41061672), ТОВ «Зел лтд» (код 41020165), ТОВ «Недлес ЛТД» (код 41018213), ТОВ «Сіммон» (код 41583978), ТОВ «СМТ Арметал» (код 40435392), ТОВ «ІЦ «Алміс» (код 40243514), ТОВ «Сонар Компані» (код 39155169), ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ТОВ «Спецшина» (код 35571158), ТОВ «Дельта-2010» (код 36998136), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_1 , ТОВ «Смарт Парк» (код 41198070), ТОВ «Тідіс Схід» (код 35493625), ТОВ «Маркет Шин» (код 41976994), ТОВ «Шинотрейд» (код 41617089).

Згідно висновку №1-20/03/2018-дос від 20.03.2018 експертного дослідження встановлено, що в порушення п.198.1, п.198.2, ст.198, п.200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст.200 Податкового кодексу України службовими особами ТОВ "Укр Вест Девелопмент" (), завищено податковий кредит по взаємовідносинам із вказаними вище СГД з податку на додану вартість на суму 5 775 528 грн.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ "Укр Вест Девелопмент" () вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

12.10.2018 на підставі ухвали слідчого судді Подільського районного суду м. Києва від 02.10.2018 року було проведено обшук комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Київ, вул. Радистів 73 А, де знаходиться офісне приміщення ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540) в ході якого були вилучені предмети, речі та документи, які мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню, а саме:

1. Мобільний телефон марки iPhone model A1586 FCC ID: НОМЕР_2 IMEI НОМЕР_3 -1 шт.

2. Мобільний телефон марки iPhone model A1688 IC:579C-E2946A -1 шт.

3. Мобільний телефон марки LG model D802 IMEI НОМЕР_4 -1 шт.

4. Мобільний телефон марки LG model D802 IMEI НОМЕР_5 -1 шт.

5. Мобільний телефон марки Xiaomi model M1805D15G -1 шт.

13.10.2018 у відповідності до ст.ст. 223, 237 КПК України вилучені під час обшуку комплексу приміщень та прилеглої на них території за адресою: м. Київ, вул. Радистів 73 А, де знаходяться офісні приміщення ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540) предмети, речі, мобільні телефони визнані речовими доказами.

На даний час, з метою встановлення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, отримання висновку з питань, які виникають під час кримінального провадження, отримання даних бухгалтерського обліку, іншої інформації про протиправну діяльність, є вірогідність отримати їх з мобільних телефонів, таким чином виникла необхідність у проведені судової комп`ютерно-технічної експертизи вказаних технічних пристроїв, для чого необхідні спеціальні знання.

Посилаючись на зазначені обставини, просив доручити проведення експертизи експертам ТОВ «ІТ Консалтинг» (код 30050223) та на вирішення експертам поставити наступні питання:

Встановити чи міститься на нижче перелічених технічних пристроях інформація, яка містять в своєму змісті ключові слова: ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), ТОВ «Антарі Продакт» (код 41517780), ТОВ «Травер трейд» (код 41512797), ТОВ «Астнер» (код 41512949), ТОВ «ТД Партнер Інком» (код 41381048), ТОВ «Когнарт» (код 41512844), ТОВ «БК Будцентр» (код 41391461), ТОВ «Трейд Груп ЛТД» (код 41200833), ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Еліт Асті» (код 41072218), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Остіон» (код 41061672), ТОВ «Зел лтд» (код 41020165), ТОВ «Недлес ЛТД» (код 41018213), ТОВ «Сіммон» (код 41583978), ТОВ «СМТ Арметал» (код 40435392), ТОВ «ІЦ «Алміс» (код 40243514), ТОВ «Сонар Компані» (код 39155169), ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ТОВ «Спецшина» (код 35571158), ТОВ «Дельта-2010» (код 36998136), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_1 , ТОВ «Смарт Парк» (код 41198070), ТОВ «Тідіс Схід» (код 35493625), ТОВ «Маркет Шин» (код 41976994), ТОВ «Шинотрейд» (код 41617089), визначити модель технічних пристроїв та їх параметри, а саме:

- Мобільний телефон марки iPhone model A1586 FCC ID:BCG-E-2816A IMEI НОМЕР_3 -1 шт.

- Мобільний телефон марки iPhone model A1688 IC:579C-E2946A -1 шт.

- Мобільний телефон марки LG model НОМЕР_6 IMEI НОМЕР_4 -1 шт.

- Мобільний телефон марки LG model НОМЕР_6 IMEI НОМЕР_5 -1 шт.

- Мобільний телефон марки Xiaomi model M1805D15G -1 шт.

При дослідженні технічних пристроїв вказаних в п.2.1. даного клопотання встановити:

2.2. Чи збережені в базах даних цих програм договірні та первинні бухгалтерські документи? (при їх наявності відобразити на паперовому носії з посиланням на дати створення, роздрукування, місця розміщення, автора, тощо)?

2.3. Чи є файли, які містять в своєму змісті ключові слова: ВК «Стиль», прізвища фігурантів кримінального провадження: ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), ТОВ «Антарі Продакт» (код 41517780), ТОВ «Травер трейд» (код 41512797), ТОВ «Астнер» (код 41512949), ТОВ «ТД Партнер Інком» (код 41381048), ТОВ «Когнарт» (код 41512844), ТОВ «БК Будцентр» (код 41391461), ТОВ «Трейд Груп ЛТД» (код 41200833), ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Еліт Асті» (код 41072218), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Остіон» (код 41061672), ТОВ «Зел лтд» (код 41020165), ТОВ «Недлес ЛТД» (код 41018213), ТОВ «Сіммон» (код 41583978), ТОВ «СМТ Арметал» (код 40435392), ТОВ «ІЦ «Алміс» (код 40243514), ТОВ «Сонар Компані» (код 39155169), ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ТОВ «Спецшина» (код 35571158), ТОВ «Дельта-2010» (код 36998136), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_1 , ТОВ «Смарт Парк» (код 41198070), ТОВ «Тідіс Схід» (код 35493625), ТОВ «Маркет Шин» (код 41976994), ТОВ «Шинотрейд» (код 41617089) серед наявних, роздрукувати їх.

2.4. Чи міститься на вказаних технічних пристроях, наданих для експертизи, адреси системи ICQ, Інтернет адреси, Skype, Viber, WhatsApp, Telegram, Messenger, Facebook, VK,? Якщо так, то які їх адреси? Контакти (у випадку наявності відобразити на паперових носіях)? У разі наявності відобразити на паперових носіях переписку через Skype, Viber, WhatsApp, Telegram, Messenger, VK, пов`язану з діяльністю підприємств та осіб перерахованих в п.2.3.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Слідчий з ОВС сьомого СВ розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про місце та час його розгляду клопотання був повідомлений належним чином, у судове засідання не з`явився.

Неявка слідчого у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання, а тому приходжу до висновку про наявність правових підстав для розгляду клопотання за відсутності слідчого відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього докази приходжу до наступного висновку.

Установлено, що у провадженні сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження №0000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У досудового слідства виникла необхідність у призначенні судової комп`ютерно-технічної експертизи для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні.

Статтею 243 КПК України передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Слідчим доведено, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, а тому приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 243, 244 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС сьомого СВ розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про проведення експертизи задовольнити.

Призначити судову комп`ютерно-технічну експертизу по кримінальному провадженню №0000010 від 21.03.2018, проведення якої доручити експертам ТОВ «ІТ Консалтинг» (код 30050223) .

На вирішення експертам поставити наступні запитання:

2.1. Встановити чи міститься на нижче перелічених технічних пристроях інформація, яка містять в своєму змісті ключові слова: ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), ТОВ «Антарі Продакт» (код 41517780), ТОВ «Травер трейд» (код 41512797), ТОВ «Астнер» (код 41512949), ТОВ «ТД Партнер Інком» (код 41381048), ТОВ «Когнарт» (код 41512844), ТОВ «БК Будцентр» (код 41391461), ТОВ «Трейд Груп ЛТД» (код 41200833), ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Еліт Асті» (код 41072218), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Остіон» (код 41061672), ТОВ «Зел лтд» (код 41020165), ТОВ «Недлес ЛТД» (код 41018213), ТОВ «Сіммон» (код 41583978), ТОВ «СМТ Арметал» (код 40435392), ТОВ «ІЦ «Алміс» (код 40243514), ТОВ «Сонар Компані» (код 39155169), ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ТОВ «Спецшина» (код 35571158), ТОВ «Дельта-2010» (код 36998136), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_1 , ТОВ «Смарт Парк» (код 41198070), ТОВ «Тідіс Схід» (код 35493625), ТОВ «Маркет Шин» (код 41976994), ТОВ «Шинотрейд» (код 41617089), визначити модель технічних пристроїв та їх параметри, а саме:

- Мобільний телефон марки iPhone model A1586 FCC ID:BCG-E-2816A IMEI НОМЕР_3 -1 шт.

- Мобільний телефон марки iPhone model A1688 IC:579C-E2946A -1 шт.

- Мобільний телефон марки LG model НОМЕР_6 IMEI НОМЕР_4 -1 шт.

- Мобільний телефон марки LG model НОМЕР_6 IMEI НОМЕР_5 -1 шт.

- Мобільний телефон марки Xiaomi model M1805D15G -1 шт.

При дослідженні технічних пристроїв вказаних в п.2.1. даного клопотання встановити:

2.2. Чи збережені в базах даних цих програм договірні та первинні бухгалтерські документи? (при їх наявності відобразити на паперовому носії з посиланням на дати створення, роздрукування, місця розміщення, автора, тощо)?

2.3. Чи є файли, які містять в своєму змісті ключові слова: ВК «Стиль», прізвища фігурантів кримінального провадження: ТОВ «Шиномаркет» (код 41021268), ТОВ «Нолмар» (код 41071764), ТОВ «Промторг-Інтернешинал» (код 41465559), ТОВ «Роммер» (код 41497952), ТОВ «Антарі Продакт» (код 41517780), ТОВ «Травер трейд» (код 41512797), ТОВ «Астнер» (код 41512949), ТОВ «ТД Партнер Інком» (код 41381048), ТОВ «Когнарт» (код 41512844), ТОВ «БК Будцентр» (код 41391461), ТОВ «Трейд Груп ЛТД» (код 41200833), ТОВ «ЮСТ-Стайл» (код 41072438), ТОВ «Еліт Асті» (код 41072218), ТОВ «Ролтапром» (код 41071759), ТОВ «Остіон» (код 41061672), ТОВ «Зел лтд» (код 41020165), ТОВ «Недлес ЛТД» (код 41018213), ТОВ «Сіммон» (код 41583978), ТОВ «СМТ Арметал» (код 40435392), ТОВ «ІЦ «Алміс» (код 40243514), ТОВ «Сонар Компані» (код 39155169), ТОВ «Спецшина України» (код 35551613), ТОВ «Спецшина» (код 35571158), ТОВ «Дельта-2010» (код 36998136), ТОВ «Мережа Сервісних станцій «Тідісі-Дальнобой» (код 33212540), ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_1 , ТОВ «Смарт Парк» (код 41198070), ТОВ «Тідіс Схід» (код 35493625), ТОВ «Маркет Шин» (код 41976994), ТОВ «Шинотрейд» (код 41617089) серед наявних, роздрукувати їх.

2.4. Чи міститься на вказаних технічних пристроях, наданих для експертизи, адреси системи ICQ, Інтернет адреси, Skype, Viber, WhatsApp, Telegram, Messenger, Facebook, VK,? Якщо так, то які їх адреси? Контакти (у випадку наявності відобразити на паперових носіях)? У разі наявності відобразити на паперових носіях переписку через Skype, Viber, WhatsApp, Telegram, Messenger, VK, пов`язану з діяльністю підприємств та осіб перерахованих в п.2.3.

Для проведення дослідження, пристрої вказані в п.2.1 даного клопотання експертам надати в опечатаному вигляді, які вилучені згідно протоколів обшуків, по кримінальному провадженню №0000010 від 21.03.2018 року.

За необхідності надання додаткових матеріалів, звертатися до ініціатора даного клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СуддяОСОБА_1