ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/5815/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"23" жовтня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розлянувши клопотання слідчого з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000010 від 17.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 , за погодженням із процесуальним керівником ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) за весь період діяльності, в рамках кримінального провадження № 0000010 від 17.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, КК України.

У судове засідання слідчий не з`явився.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до Київської місцевої прокуратури №2 надійшов акт ГУ ДФС у м. Києві від 17.07.2017 №261/26-15-14-02-03/14307765 про результати планової виїзної документальної перевірки Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.03.2017, валютного та іншого законодавства з 01.01.2014 по 31.03.2017, яким встановлено нереальність здійснення фінансово- господарських із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся на загальну суму 230 990 грн., в тому числі: за 2015 рік в сумі 16 391 грн., за 2016 рік в сумі 214 599 грн., завищення від`ємного значення об`єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років за 1 кв. 2017 року у сумі 798 516 грн., заниження податку на додану вартість на загальну суму 293 924 грн., в тому числі за жовтень 2014 в сумі 19 380 грн., квітень 2015 в сумі 274 544 грн.; порушення вимог ст. 274 Податкового кодексу України, п. 5.6. п. 5 Положення «Про плату за землю в м. Києві» додатку до рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 від 23.06.2011 №242/5629 у редакції рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 від 28.01.2015 №58/923 в результаті чого встановлено заниження суми земельного податку за 2016 рік у сумі 634 986 грн., за період з 01.01.2017 по 31.03.2017 у сумі 242 985 грн.; та не нарахування та не сплату в бюджет податку на доходи фізичних осіб за 2015 рік в сумі 3 578,84 грн.; не нарахування та несплату до бюджету військового збору за 2015 рік в сумі 357,88 грн., та несвоєчасну сплату до бюджету військового збору за жовтень грудень 2014 року в сумі 2 040,96 грн.

В подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до оригіналів реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) за весь період діяльності.

Проведення виїмки оригіналів документів обумовлене необхідністю проведення відповідних експертиз, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, суд дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з вилученням їх оригіналів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження та оригінали вказаних документів необхідні для проведення відповідних експертиз.

Керуючись ст.ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , або за його дорученням (в порядку ст.40 КПК України) оперативним співробітникам другого відділу оперативного управління ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 ) тимчасовий доступ до речей та докуменів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) за весь період діяльності, з можливим вилученням їх оригіналів.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1