Провадження № 1-кс/344/8962/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000045 від 03.08.2018року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором, в обґрунтування якого посилалася на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області розслідується кримінальне провадження №0000045 від 03.08.2018 за фактом вчинення фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) у період 2016-2017 років при проведенні фінансово-господарської діяльності, пов`язаної з придбанням та реалізацією лісопродукції, подав до ІНФОРМАЦІЯ_1 підроблені документи від імені неіснуючих ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 , с.Підполоззя, Воловецького району, Закарпатської області) та ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ; с.Тухля, Сколівського району, Львівської області) на підставі яких отримав сертифікати про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій і вподальшому здійснив експорт лісопродукції незаконного походження, в наслідок чого умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 899 572 грн, що становить значні розміри.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у розрахунках I-ДФ ФОП ОСОБА_4 за 2016-2017 роки відсутні нарахування та виплата доходу за ознакою 157 «Дохід виплачений самозайнятій особі» ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , що вподальшому підтвердилося отриманими в ході слідства виписками по банківських рахунках ФОП ОСОБА_4 .

Окрім того, згідно інформації отриманої з інформаційного фонду Державного реєстру фізичних осіб-платників податків ДФС України реєстраційні номери облікових карток ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) є недійсними (помилковими), що вподальшому підтвердилося інформацією отриманою з ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 .

В ході допиту посадових осіб сільських рад встановлено, що громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_6 на території с.Тухля, Сколівського району, Львівської області та с.Підполоззя, Воловецького району, Закарпатської області ніколи не проживали і такі особи їм не відомі.

Таким чином, викладені факти засвідчують злочинні діяння ФОП ОСОБА_4 при здійсненні діяльності з експорту лісопродукції, а також приховування операцій від оподаткування.

Також, з метою перевірки вищевказаних фактів слідчим шляхом, в ході досудового слідства на підставі ст.93 КПК України скеровувався лист ФОП ОСОБА_4 про надання копій документів, які підлягають дослідженню у даному кримінальному провадженні, а саме: копії документів по фінансово-господарським операціям проведеним у період 2016-2017 років ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), а саме: договорів з усіма наявними додатками, специфікацій, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, банківських документів, товарно-транспортних накладних та документів які підтверджують оплату, однак копії вищезазначених документів, володілець листом за вхідним №17535/10 від 05.11.2018 року відмовився надавати стороні кримінального провадження.

Вилучення оригіналів вищевказаних документів дасть можливість провести почеркознавчу експертизу у кримінальному провадженні і вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно на даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів документів по проведеним фінансово-господарським операціям у період 2016-2017 років ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), а саме: договорів з усіма наявними додатками, специфікацій, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, банківських документів, товарно-транспортних накладних та документів які підтверджують оплату.

Слідчий в судове засідання не з`явився, попередньо подав клопотання відповідно до якого просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Особа у володінні якої знаходяться документи - ФОП ОСОБА_4 у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся в порядку встановленому ч. 1 ст. 135 КПК України, шляхом надіслання повістки про виклик.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч. 4 ст. 163 КПК України).

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання неприбули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів по проведеним фінансово-господарським операціям у період 2016-2017 років ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ) з ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2 ), а саме: договорів з усіма наявними додатками, специфікацій, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, банківських документів, товарно-транспортних накладних та документів які підтверджують оплату та знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів, а за відсутності оригіналів вилучення копій останніх.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким: у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 12 грудня 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1