Справа № 464/3535/18
пр.№ 1-кс/464/2537/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

01 листопада 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування кримінального провадження внесеного до ЄРДР №0000058 від 19.06.2018, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 « ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), з метою їх вилучення, а саме: - оригінали документів, які містять вільні зразки підписів ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ), виконані в період 2016-2018 років.

В обгрунтування свого клопотання слідчий покликається на те, що згідно матеріалів ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, які надійшли за вих.№1690/21-06 від 18.06.2018, встановлено, що на території Львівської області невстановленими особами зареєстровано та перереєстровано СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 ), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг). Згідно даних АІС «Податковий Блок» директором директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_2 ). Однак, згідно протоколу допиту ОСОБА_5 , остання не причетна до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), жодних документів фінансово-господарської та податкової звітності вказаного товариства не підписувала. Таким чином, невстановлені особи створили або придбали суб`єкти підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчинили фіктивне підприємництво. В ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в результаті чого встановлено протокол №3 загальних зборів учасників ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від 25 квітня 2017 року, довіреність від 26.04.2017 та Статут ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », затверджений протоколом загальних зборів №3 від 25.04.2017, які підписані від імені ОСОБА_5 . В ході досудового розслідування відібрано експериментальні взірці почерку та підпису у ОСОБА_5 , а також отримано вільні взірці. Проведеним оглядом встановлено, що підписи які виконані від імені ОСОБА_5 у документах реєстраційної справи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та підписи надані ОСОБА_5 як зразки почерку відрізняються між собою за стилем виконання, нахилом та довжиною ліній з яких вони складаються. Відтак, отримано ухвалу суду про призначення почеркознавчої експертизи, яку скеровано для виконання в ІНФОРМАЦІЯ_5 . 30.10.2018 за вх.№3790 отримано клопотання судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо необхідності надання для криміналістичної експертизи оригіналів вільних зразків підписів ОСОБА_5 . В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 працює у КЗ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), де й знаходиться особова справа останньої, документи якої містять вільні взірці необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника КЗ ІНФОРМАЦІЯ_7 , у володінні якого знаходяться документи.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши доводи слідчого в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що таке підлягає до задоволення з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно положень ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити.

Надати слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), з метою їх вилучення, а саме: - оригінали документів, які містять вільні зразки підписів ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ), виконані в період 2016-2018 років.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1