печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 червня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003443 від 30.10.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором відділу Генеральної прокуратруи України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано наступними обставинами.

Орган досудового розслідування вказує, що у межах вказаного кримінального провадження, серед іншого, досліджуються обставини можливої незаконної діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які протягом 2015-2017 років за попередньою змовою з невстановленими на даний час особами, які контролюють діяльність конвертаційного центру до якого входить низка підприємств, що мають ознаки фіктивності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » та інші, за сприяння співробітників органів ІНФОРМАЦІЯ_21 вчинили дії направлені на ухилення від сплати податків та виведення коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг.

З метою встановлення способу використання вказаних підприємств, що мають ознаками фіктивності, а також осіб, які від імені таких підприємств надавали послуги по ухиленню від сплати податків суб`єктам реального сектору економіки органом досудового розслідування досліджено документи щодо відкриття такими підприємствами розрахункових рахунків та способу їх використання.

Зокрема, у ході досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », що містять банківську таємницю по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », яке за версією органа досудового розслідування входило до «конвертаційного центру».

Оглядом інформації та документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », яка міститься у протоколі тимчасового доступу від 14.02.2018, наявна інформація про відкриття ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_1 ) розрахункових рахунків, руху коштів, відомостей щодо ІР-адрес, які використовувало вказане підприємство для дистанційного доступу до серверу Банку для користування рахунком.

У відповідності до ухвали слідчого судді Банком надано відомості по іншим клієнтам юридичним особам, які здійснювали управління рахунками з тих саме ІР-адрес, що і управління рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », що вказує про їх пов`язаність між собою та належність до однієї групи підприємств

Серед підприємств, які використовували ті ж самі ІР-адреси виявилось 63 юридичні особи, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 ».

За версією органу досудового розслідування вказана група підприємств створено з метою використання їх реквізитів для ухилення підприємствами реального сектору економіки від сплати податків, прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з конвертацією коштів у готівку, а також виведення коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг.

Зокрема, розслідуванням встановлено, що одним з основних суб`єктів господарювання користувачів послуг вказаної «транзитно-конвертаційної групи», куди увійшли вищевказані підприємства, є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке користуючись її послугами (підприємство мало взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », фактично здійснило виведення безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призвело до несплати податків до державного бюджету.

З огляду на викладене, з метою спростування чи підтвердження зазначених обставин, дослідження взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » існує необхідність у вилученні таких документів з метою їх опрацювання та аналізу.

Зазначена інформація самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними має значення для встановлення всіх обставин вищезазначеного кримінального правопорушення, а також може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що встановити зазначені вище обставини іншим шляхом не виявляється можливим, оскільки зазначені документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », у сторони обвинувачення виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до них з можливістю вилучення їх копій з метою дослідження на предмет фактичності та достовірності взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 ».

Слідчий в судове засідання не зявився, подав до суду заяву в якій вимоги викладені в клопотанні підтримав в повному обсязі та просив проводити розгляд провадження у його відсутність.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про розгляд клопотання не повідомлялась відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до рей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Аналізуючи обґрунтування слідчого з фабулою кримінального правопорушення і наданими матеріалами, видно, що документи, доступ до яких слідчий просить надати дійсно перебуває у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, доступ до якої просить надати слідчий, може бути використана як доказ, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.160-166, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , а також прокурорам і слідчим, які входять до складу груп прокурорів та слідчих у вказаному кримінальному провадженні, або за їх дорученням працівникам оперативних підрозділів тимчасовий доступ до документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_8 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » за адресою АДРЕСА_1 з можливістю отримання копій наступних документів: договори, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, рахунки, чеки, банківські виписки, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження, правила експлуатації продукції, сертифікат якості виробника на кожну одиницю продукції), реєстри виданих та отриманих податкових накладних, журнал-ордер і відомість по рахунку ВР валові витрати, довіреності, листи, накази, протоколи та інші; журнали-ордера, оборотно-сальдові відомості та інші документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 справа № 757/27684/18-к

Прим. 2 слідчий ОСОБА_3

Копія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 »

Виконавець: ОСОБА_1 08.06.2018 р.