УХВАЛА

25 червня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до документів, перелік яких наведено у клопотанні, з можливістю вилучення оригіналів, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме щодо діяльності клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

З клопотання слідує, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026 від 16.05.2018 за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 АДРЕСА_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Слідчий у клопотанні зазначає, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов`язаної з купівлею-продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по митному оформленню товарів в режимі «імпорту» на ІНФОРМАЦІЯ_4 на підставі документів з ознаками підробки, створено та оформлено на підставних осіб суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 , Київська обл.), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , м. Київ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 10.03.2018 оформило на ІНФОРМАЦІЯ_4 3 митні декларації в режимі імпорт, згідно якої останнє ввезло на митну територію України шин, камер гумових, та інших запасних частин та комплектуючих для садових тачок на загальну суму 1,6 млн. грн, які знаходилися в контенерах, що були ввезені з ІНФОРМАЦІЯ_5 та доставлені в зону митного контролю митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». При цьому у митних деклараціях особою декларантом значиться директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 . Згідно отриманої інформації, вартість імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТМЦ є заниженою в рази, а це відповідно несплата митних платежів до бюджету. 13.03.2018 року в своєму поясненні ОСОБА_5 вказав, що ніякого відношення до реєстрації та провадження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не має, та реєстрації не проводив. Печаток, договорів/доручень на представлень його інтересів та інтересів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » нікому не давав, контрактів ЗЕД не укладав.

Крім того, в період з лютого 2018 року по даний час на ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснює митне оформлення товарів відправлених з Китаю, що знаходяться у контейнерах та доставлені до ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » керівником якого є ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ). Товарами, що імпортуються є тренажери, вироби будівельні з пластмас, при попередньому аналізі вартості яких встановлено заниження їх фактурної вартості, а також частину ТМЦ (частину кузовів) не можливо ідентифікувати. Таким чином, вартість імпортованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів занижена в рази, а це відповідно несплата митних платежів до бюджету.

Слідчий доводить, що таким чином, невстановленими особами створено ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою митного оформлення ТМЦ по заниженій їх вартості, з метою подальшої їх реалізації поза обліком за готівкові кошти, при цьому незаконно формуватиметься податковий кредит в адресу СГД з ознаками фіктивності, СГД реального сектору економіки.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує рахунки № НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), № НОМЕР_4 (вид валюти долар США), № НОМЕР_4 (вид валюти ЄВРО), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 , НОМЕР_6 ).

Покликаючись на наведене, з метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з суб`єктами господарювання реального сектору економіки, з ознаками фіктивності, у тому числі підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження, списання сум коштів на рахунки, виникла необхідність у дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », іншим способом довести ці обставини не можливо.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Представник банку для розгляду клопотання не з`явився, про день та час його розгляду повідомлявся, про що свідчить телефонограма.

Клопотання розглядається у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, до якої просить слідчий надати тимчасовий доступ, є банківською таємницею.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ст. 163 КПК України, що документи (інформація) про які йдеться у клопотанні знаходяться у володінні в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що необхідні документи є банківською таємницею, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, слід клопотання задоволити.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №0000023 від 04.05.2018, ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до оригіналів документів які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_4 , НОМЕР_6 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме щодо діяльності клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 м. Київ):

- документи, які відображають надходження та списання грошових коштів по рахунках: № НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), № НОМЕР_4 (вид валюти долар США), № НОМЕР_4 (вид валюти ЄВРО), відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- копій справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

- копій грошових чеків про видачу готівки з вказаних рахунків;

- копії платіжних доручень;

- копії протоколів системи „Клієнтбанк в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

- матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із вказаних вище рахунків, що відкритті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у відділеннях банку та через мережу банкоматів в паперовому та електронному вигляді, за період з 23.11.2017 по дату виконання ухвали, з можливістю їх вилучення (здійснити їх виїмку).

У разі відсутності оригіналів документів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Строк дії ухвали один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1