10.10.2018
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 жовтня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про арешт майна по кримінальному провадженню № 0000021 від 14.03.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про арешт майна.

Як вбачається з клопотання слідчого, що посадові особи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041) в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Тельза» (код 40087951), ТОВ «Віол Експо» (код 41167084), ПП «Стандартком» (код 38154390), ПП «Херсонтранснафта» (код 40755257) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 849 882, 54 грн., та валові витрати з податку на прибуток у розмірі 2 560 866,90 грн.
Загальна сума несплачених податків до бюджету складає 4 410 749,44 грн.
Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управління СБ України в Одеській області, оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області на основі оперативних матеріалів та висновок економічного дослідження фахівця-економіста ОСОБА_4 № 32 від 28.02.2018.
Під час досудового розслідування додатково встановлено, що з метою ухилення від сплати податків та зборів посадовими особами ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» проводяться не реальні, фіктивні, операції з підприємствами, ПП «Хлібопродукт» (), ТОВ "Авакс ЮА" (), ТОВ "Торгівельга Фірма "Крон" ()), ТОВ «Добробут М» ().
Вказані підприємства створені з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у протиправних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.
За результатами виконання окремого доручення слідчого, співробітниками управління СБ України в Одеській області, та проведеного аналізу системи ProZorro, встановлено, що основним замовником товарів, робіт, послуг у ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» являються: Служба автомобільних доріг в Одеській області (), КП Облтрансбуд (), Виконавчий комітет Березівської міської ради (), Управління капітального будівництва Южненської міської ради (), Управління комунального господарства та будівництва Подільської міської ради (), Управління містобудування, землевпорядкування та комунального майна Біляївської міської ради (), Відділ освіти, молоді та спорту Березівської районної державної адміністрації (), Відділ освіти Миколаївської районної державної адміністрації (), Коноплянська сільська рада Іванівського району Одеської області (), Раухівська селищна рада Березівського району Одеської області (), Красносільська сільська рада Лиманського району Одеської області (), Новоселівська сільська рада Березівського району Одеської області (), Новокальчевська сільська рада об`єднаної територіальної громади Березівського району Одеської області (), Ряснопільська сільська рада Березівського району Одеської області (), Ісаївська сільська рада Миколаївського району Одеської області ().
Джерелами фінансування господарських операцій з вказаними замовниками є кошти державних та місцевих бюджетів.
Таким чином, за результатами проведених слідчо-оперативних заходів, встановлено, що власники та посадові особи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд», діючи умисно, використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, шляхом створення первинних бухгалтерських документів, перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки ФСПД з наступним їх переведенням в готівку, створили та втілили в життя схеми по ухиленню від сплати податків, розкрадання бюджетних коштів, легалізації (відмивання) коштів отриманих злочинним шляхом.
Відповідно до реєстраційної картки підприємство ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» зареєстровано за адресою: Одеська область, Березівський район, м. Березівка, вул. Паркова (Ворошилова), 80.
На підставі ухвали слідчого судді Приморського району м. Одеси 14.07.2018 року в офісних приміщеннях ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» за адресою: Одеська область, Березівський район, м. Березівка, вул. Паркова (Ворошилова), 80 було проведено обшук, за результатами якого було виявлено та вилучено:
?Бланки Новоселівської Сільської Ради Березівського р-ну з відтиском печатки та підписом сільського голови ОСОБА_5 на 3-х арк..;
?Білі аркуши паперу формату А4 з відтиском печатки та підписом «Інженер технічного нагляду ОСОБА_6 » на 8-ми арк..;
?Білі аркуши паперу формату А4 з відтиском печатки та підписом ФОП « ОСОБА_6 » та підписом олівцев «Акт к договору» на 1-му арк..;
?Білі аркуши паперу формату А4 з відтиском печатки та підписом «Сергіївська Сільська Рада м. Білгород-Дністровського р-ну» на 3-х арк..;
?Файл прозорого кольору формату А4 у якому розміщено документи на автомобільну стоянку на вул. Марсельська, 23;
?Документи ТОВ «Юніком-Буд», ГО «Інвалідів «Водолей»;
?Зошит салатового кольору з написам «Договір з засновником»;
?Додаткова угода №1 до договору №43 від 22.08.17 р. н6а 1 арк.;
?Оборотно-сальдові відомості на рахунки №631 на 92 арк;
?Договір № 111 купівлі-продажу на 19 арк.;
?Договір №13 про надання фінансової допомоги від 28.02.18 на 3-х арк.;
?Оборотно-сальдові відомості на рахунок №631 за 2017 рік на 6 арк.;
?Оборотно-сальдові відомості на рахунок №631 за 2017 рік на 12 арк.;
?Оборотно-сальдові відомості на рахунок №631 за 2017 рік на 8 арк.;
?Жорсткий диск Seagate Baracuda 1000 GB SIN SID SS FF S в цільності 1 шт.
Таким чином майно вилучене під час проведення обшуку є тимчасово вилучене майно відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України.
16.07.2018 було винесено постанову про визнання речовими доказами вищезазначених речей та документів, та направлено до Приморського районного суду м. Одеси клопотання про арешт майна.
Згідно з діючим законодавством, та наданими роз`ясненнями 14 та 15 липня 2018 являються вихідними днями, в зв`язку з чим клопотання про накладення арешту на речі та документи які були вилучені під час проведення обшуку було скеровано до суду 16.07.2018.
Відповідно до п. 7 ст. 115 КПК України якщо закінчення строку, який обчислюється днями, або місяцями, припадає на неробочий день, останнім днем цього строку вважається наступний за ним робочий день.
Слідчим управлінням 25.07.2018 отримано ухвалу Приморського районного суду від 23.07.2018 відповідно до якої клопотання слідчого про арешт майна повернуто для усунення недоліків.
25.07.2018 до Приморського районного суду м. Одеси було направлено клопотання про арешт майна після усунення недоліків.
Слідчим управлінням 08.10.2018 отримано ухвалу Приморського районного суду м. Одеси від 15.08.2018 відповідно до якої клопотання слідчого про арешт майна повернуто для усунення недоліків.
09 жовтня 2018 року старший слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про арешт майна після усунення недоліків.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про накладення арешту на вищезазначене майно та просив його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.
Розглянувши клопотання, вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.
Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Таким чином, з метою захисту, охорони прав та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, задля встановлення істини у справі, з метою збереження вказаного майна в якості речових доказів, суд приходить до висновку про необхідність накладення арешту, оскільки існує реальна загроза відчуження, зміни або знищення вказаного майна, а його втрата - може слугувати втратою доказової бази у провадженні.
Відтак, метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.
Аналіз наданих матеріалів дозволяє суду у відповідності до вимог ст. 173 КПК України зробити висновок про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого КПК України, та можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст. 13 Конституції України «держава забезпечує захист прав усіх суб`єктів права власності». Кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, і ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності (ст. 41 Конституції України).
Відповідно до ст. 1 Додаткового протоколу до Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод, ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.
Враховуючи, що вказані в клопотанні об`єкти, а саме: документи та чорнові записи, що знаходяться у будинку, розташований у АДРЕСА_1 , можуть бути предметом кримінального правопорушення, та те, що незастосування арешту даного майна може призвести до зникнення, втрати або пошкодження даного майна та настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, суд вважає, що слідчим доведено необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України.
Таким чином, існують всі передбачені Законом підстави для арешту зазначеного майна.
Керуючись ст.ст. 130,131, 170-173, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Накласти арешт на документи та чорнові записи, що знаходяться у будинку, розташований у АДРЕСА_1 , а саме:

?Бланки Новоселівської Сільської Ради Березівського р-ну з відтиском печатки та підписом сільського голови ОСОБА_5 на 3-х арк.;

?Білі аркуши паперу формату А4 з відтиском печатки та підписом «Інженер технічного нагляду ОСОБА_6 » на 8-ми арк.;

?Білі аркуши паперу формату А4 з відтиском печатки та підписом ФОП « ОСОБА_6 » та підписом олівцев «Акт к договору» на 1-му арк.;

?Білі аркуши паперу формату А4 з відтиском печатки та підписом «Сергіївська Сільська Рада м. Білгород-Дністровського р-ну» на 3-х арк.;

?Файл прозорого кольору формату А4 у якому розміщено документи на автомобільну стоянку на вул. Марсельська, 23;

?Документи ТОВ «Юніком-Буд», ГО «Інвалідів «Водолей»;

?Зошит салатового кольору з написам «Договір з засновником»;

?Додаткова угода №1 до договору №43 від 22.08.17 р. н6а 1 арк.;

?Оборотно-сальдові відомості на рахунки №631 на 92 арк;

?Договір № 111 купівлі-продажу на 19 арк.;

?Договір №13 про надання фінансової допомоги від 28.02.18 на 3-х арк.;

?Оборотно-сальдові відомості на рахунок №631 за 2017 рік на 6 арк.;

?Оборотно-сальдові відомості на рахунок №631 за 2017 рік на 12 арк.;

?Оборотно-сальдові відомості на рахунок №631 за 2017 рік на 8 арк.;

?Жорсткий диск Seagate Baracuda 1000 GB SIN SID SS FF S в цільності 1 шт.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: