Провадження № 1-кс/344/7055/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000025 від 17.05.2018 року,-

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулась з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в обґрунтування якого посилалась на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000025 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.05.2018 року за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), діючи за попередньою змовою, упродовж 2014-2017 років, шляхом приховування доходів отриманих від підприємницької діяльності у розмірі 5 528 169 грн., умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 1 050 937 грн., що є значним розміром.

У ході досудового розслідування досліджується діяльність ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_5 , зокрема отримання останніми офіційних та неофіційних доходів.

Так, встановлено, що ОСОБА_7 та ОСОБА_8 є власниками ряду нерухомого майна і земельних ділянок як на території України так і за її межами, а також отримували доходи від реалізації такого майна та надання в оренду/лізинг, зокрема 28.11.2014 року ОСОБА_8 та ОСОБА_7 отримали грошові кошти у загальній сумі 4 923 604,2 грн. від реалізації земельної ділянки для БО " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Таким чином у ході слідства проведено огляд руху коштів по наступних рахунках:

- № НОМЕР_4 , що використовується ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 );

- № НОМЕР_5 , що використовується ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ).

Так, встановлено, що ОСОБА_8 28.11.2014 року отримала на рахунок № НОМЕР_4 грошові кошти в сумі 2 463 104,20 грн. від БО " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за реалізацію земельної ділянки.

В подальшому, упродовж місяця часу, ОСОБА_8 перечислила грошові кошти в загальній 2 463 104,20 грн., зокрема на наступні рахунки:

- № НОМЕР_6 , власником якого є ОСОБА_8 (900 010,00 грн.);

- №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , власником якиих є ОСОБА_9 (794 423,00 грн.);

- №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , власником яких є ОСОБА_10 (754 000 грн.);

- а також 14 671,2 грн. сплата комісії банку.

Так, встановлено, що ОСОБА_7 28.11.2014 року отримав на рахунок № НОМЕР_5 грошові кошти в сумі 2 460 500,00 грн. від БО " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за реалізацію земельної ділянки.

В подальшому, упродовж місяця часу, ОСОБА_7 перечислила грошові кошти в загальній 2 460 500,00 грн., зокрема на наступні рахунки:

- № НОМЕР_11 , власником якого є ОСОБА_7 (750020,00 грн.);

- №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_13 власником якиих є ОСОБА_11 (904 000,00 грн.);

- №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , власником яких є ОСОБА_5 (791 805,00 грн.);

- а також 14 671,2 грн. сплата комісії банку.

З метою дослідження обставин використання отриманих вказаними вище особами коштів на рахунки №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , які відкрито у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_16 ), встановлення, поповнення власних рахунків та зняття готівкових коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю по вищевказаних рахунках.

На даний час, в інший спосіб отримати відомості, які матимуть статус доказів у кримінальному провадженні, неможливо, а так як інформація по рухах коштів має доказове значення для досудового розслідування, оскільки містить на собі сліди злочину та надасть можливість виявити та зафіксувати відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю.

Враховуючи те, що відповідь банківських установ на листи у порядку ч.3 ст.62 вказаного Закону не містить усіх достатніх даних, отримання яких необхідне для забезпечення швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, зокрема детальної інформації про фізичних/юридичних осіб, які перераховували грошові кошти на рахунок юридичної особи (та осіб яким перераховувалися кошти із такого рахунку), щодо якої надсилалася відповідна письмова вимога. Також така відповідь не містить інформації про конкретних осіб, якими знімалися готівкові кошти з рахунку товариства.

В інший спосіб, ніж розкрити банківську таємницю з отриманням відомостей про рух коштів за рахунками ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_7 , ОСОБА_11 , ОСОБА_5 та зняття їх готівкою, неможливо.

Учасники процесу в судове засідання не зявились, слідчий попередньо подав клопотання відповідно до якого просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Беручи до уваги вищенаведене, враховуючи, що всі особи, які беруть участь у судовому провадженні в судове засідання не прибули приходжу до висновку, про можливість розгляду клопотання без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Наданими стороною кримінального провадження матеріали клопотання поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати як докази отримані відомості, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задоволити частково.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_16 ), що знаходиться в АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій окремих документів, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 01.01.2014 по 31.12.2017 по рахунках:

- № НОМЕР_6 , власником якого є ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 );

- №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , власником яких є ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 );

- №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , власником яких є ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 );

- № НОМЕР_11 , власником якого є ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 );

- №№ НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , власником яких є ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 );

- №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , власником яких є ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).

Ухвала діє до 19 жовтня 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1