Справа № 308/813/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 серпня 2018 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області з клопотанням про арешт майна в межах кримінального провадження № 0000032, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 11.08.2018 року.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що невстановлені особи незаконно придбали з метою збуту, зберігали та транспортували з цією метою о 03 год. 00 хв. 11.08.2017 року через лісовий масив Діловецької селищної ради Рахівського району (в районі прикордонного знаку №357) автомобілем марки «TOYOTA LAND KRUISER» реєстраційний номер Румунії НОМЕР_1 , незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Marble» без марок акцизного податку України у кількості 5780 пачок.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що невстановлені особи, і на даний час, переслідуючи корисливі мотиви, направлені на незаконне переміщення через державний кордон України незаконно виготовлених тютюнових виробів з можливо підробленими марками акцизного податку України, здійснюють незаконну діяльність пов`язану з незаконним придбанням з метою збуту, та переміщенням незаконно виготовлених тютюнових виробів через державний кордон України з метою збуту до країн Євросоюзу.

У зв`язку з викладеним, з метою встановлення осіб, які здійснюють незаконну діяльність пов`язану з незаконним придбанням з метою збуту, та переміщенням незаконно виготовлених тютюнових виробів через державний кордон України з метою збуту до країн Євросоюзу, 20.08.2018 за №2459/23 на ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області надано в порядку ст.40 КПК України відповідне доручення.

21.08.2018 за №660/21-05 отримано відповідь на доручення в ході якого встановлено, що працівниками ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області 20.08.2018 року проведено огляд на території ВПС «Велика Паладь», яке знаходиться за адресою: Виноградівський р-н, с. Велика Паладь, вул. Чолнаті, 9, в результаті якого вилучено тютюнові вироби без марок акцизного податку України в загальній кількості 8000 пачок («Compliment-5 Violet Super» 500 пачок, «Lifa Strawberry Super Slim» 2000 пачок, «Compliment-6 Blue Demi» 5000 пачок, «Compliment-3 Blue Superslim» 500 пачок) та тютюнові вироби з марками акцизного податку України в загальній кількості 4500 пачок («Rothmans Royals Demi»).

Виявлені незаконно виготовлені тютюнові вироби є матеріальними об`єктами, які були предметом вчинення кримінального правопорушення, як наслідок, мають значення речових доказів вчиненого злочину.

З матеріалів також вбачається, що невстановлені особи зберігали значну партію незаконно виготовлених тютюнових виробів, які в подальшому незаконним шляхом планували реалізувати кінцевим споживачам.

Проведеним оглядом вилучених тютюнових виробів торгових марок «Compliment-5 Violet Super», «Lifa Strawberry Super Slim», «Compliment-6 Blue Demi», «Compliment-3 Blue Superslim», в кількості 8000 пачок встановлено, що на них відсутня марка акцизного податку України. Зазначена обставина суперечить вимогам ПК України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів відповідно до яких обіг немаркованих підакцизних товарів заборонено.

З огляду на викладене виникла необхідність у зверненні до слідчого суді із клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, оскільки воно має доказове значення для встановлення обставин, що мають значення у кримінальному провадженні, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються, зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, тому слідчий просить накласти арешт на майно, а саме тютюнові вироби торгових марок «Compliment-5 Violet Super», «Lifa Strawberry Super Slim», «Compliment-6 Blue Demi», «Compliment-3 Blue Superslim»,«Rothmans Royals Demi», в кількості 12500 пачок.

Слідчий у судове засідання не з`явився, однак подав заяву, згідно з якою просив клопотання задовольнити та розглянути у його відсутності.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Витягом з ЄРДР підтверджено, що СУ ГУНП в Закарпатській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження від 11.08.2018 за № 0000032, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України .

Слідчим суддею встановлено, що невстановлені особи незаконно придбали з метою збуту, зберігали та транспортували з цією метою о 03 год. 00 хв. 11.08.2017 року через лісовий масив Діловецької селищної ради Рахівського району (в районі прикордонного знаку №357) автомобілем марки «TOYOTA LAND KRUISER» реєстраційний номер Румунії НОМЕР_1 , незаконно виготовлені тютюнові вироби марки «Marble» без марок акцизного податку України у кількості 5780 пачок.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що невстановлені особи, і на даний час, переслідуючи корисливі мотиви, направлені на незаконне переміщення через державний кордон України незаконно виготовлених тютюнових виробів з можливо підробленими марками акцизного податку України, здійснюють незаконну діяльність пов`язану з незаконним придбанням з метою збуту, та переміщенням незаконно виготовлених тютюнових виробів через державний кордон України з метою збуту до країн Євросоюзу.

21.08.2018 за №660/21-05 отримано відповідь на доручення в ході якого встановлено, що працівниками ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області 20.08.2018 року проведено огляд на території ВПС «Велика Паладь», яке знаходиться за адресою: Виноградівський р-н, с. Велика Паладь, вул. Чолнаті, 9, в результаті якого вилучено тютюнові вироби без марок акцизного податку України в загальній кількості 8000 пачок («Compliment-5 Violet Super» 500 пачок, «Lifa Strawberry Super Slim» 2000 пачок, «Compliment-6 Blue Demi» 5000 пачок, «Compliment-3 Blue Superslim» 500 пачок) та тютюнові вироби з марками акцизного податку України в загальній кількості 4500 пачок («Rothmans Royals Demi»).

Окрім того, з матеріалів також вбачається, що невстановлені особи зберігали значну партію незаконно виготовлених тютюнових виробів, які в подальшому незаконним шляхом планували реалізувати кінцевим споживачам.

Проведеним оглядом вилучених тютюнових виробів торгових марок «Compliment-5 Violet Super», «Lifa Strawberry Super Slim», «Compliment-6 Blue Demi», «Compliment-3 Blue Superslim», в кількості 8000 пачок встановлено, що на них відсутня марка акцизного податку України. Зазначена обставина суперечить вимогам ПК України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів відповідно до яких обіг немаркованих підакцизних товарів заборонено.

Згідно ч.1 ст.100 КПК України речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтями 160-166, 170-174 цього Кодексу.

Відповідно до ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із таких заходів забезпечення кримінального провадження являється арешт майна.

Згідно ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Таким чином, арешт може бути накладено на майно у вигляді речей, документів (в тому числі цінних паперів, грошей (у будь якій валюті готівкою або безготівковому вигляді), на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, корпоративні права.

Під час розгляду клопотання слідчим доведено, що вилучене 04.07.2018 року у ході проведення огляду майно має значення речових доказів у кримінальному проваджені та відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.

На виконання вимог ч.1 ст.173 КПК України, слідчий довів, що вилучене майно має значення речових доказів у кримінальному проваджені та відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України, а тому клопотання підлягає до задоволення .

Керуючись ст.ст. 170-173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно - задовольнити .

Накласти арешт на

- тютюнові вироби торгової марки «Compliment-5 Violet Super» з надписом без марок акцизного податку України в кількості 500 пачок;

- тютюнові вироби торгової марки «Lifa Strawberry Super Slim» з надписом без марок акцизного податку України в кількості 2000 пачок;

- тютюнові вироби торгової марки «Compliment-6 Blue Demi» з надписом без марок акцизного податку України в кількості 5000 пачок;

- тютюнові вироби торгової марки «Compliment-3 Blue Superslim» з надписом без марок акцизного податку України в кількості 500 пачок;

- тютюнові вироби торгової марки «Rothmans Royals Demi» з марками акцизного податку України в кількості 4500 пачок

та заборонити будь-які дії, спрямованні на пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, розпорядження та/або із забороною користування, які вилучені протоколом огляду від 20.08.2018 та передати їх на зберігання згідно з вимогами Постанови Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 № 1104 «Про реалізацію окремих положень Кримінального процесуального кодексу України».

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Закарпатської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1