Справа №766/6850/18
н/п 1-кс/766/8877/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.07.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 у матеріалах досудового розслідування № 0000041 від 19.04.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч.3 ст.212 КК України, про проведення експертизи та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить призначити судову комп`ютерно-технічну експертизу по кримінальному провадженню №0000041 від 19.04.2018 року, проведення якої доручити експертам Херсонського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

На розв`язання цієї експертизи поставити наступні питання:

- чи маються на жорстких дисках комп`ютерного системного блока «DELUX» Model : ATX 450 P4 (DLP-30 D) та комп`ютерного системного блока «GAMEMAX» Model: GM-400, вилучених 20-26.04.2018 під час проведення обшуку за адресою: Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька, 4, будь-які файли, які містять ключові слова ТОВ «Кам`янка Глобл Вайн», ; INVOICE № 11 від 20.02.2018 , PACKING LIST №11 від 20.02.2018, CMR № 190418, митна декларація№ UA 508010/2018/001702 від 30.04.2018, інвойс № 11 від 20.02.2018, ТОВ «ПРОМ-ІНВЕСТ ГРУП», ПП «Шумєр», ПП «РАЙФІЛ», контракт № 01032015, контракт № AR-UC від 27.11.2012 року, компанія Wenfor S.A., контракт 2001FRUKR, контракт № 2005ITUKR, контракт № 1082014, № 01032015, № 05052016, № 17072015, ТОВ «Global Wine Distribution», ТОВ «Shanghai Ruston Indastrial Co., Ltd»?

Для проведення дослідження надати експертам два комп`ютерних системних блока вилучених під час обшуку за адресою: Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька. Копію постанови направити для виконання експертам Херсонського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Клопотання розглянути у відповідності до п.3,4,5 ч.2 ст.27 КПК України у закритому судовому засіданні, у зв`язку з наявністю загрози розголошення таємниці досудового розслідування або після надання письмової згоди слідчого (прокурора) в порядку ст. 222 КПК України.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 19.04.2018 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом незаконного виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.204 КК України.

Невстановлені особи за адресою: АДРЕСА_1 здійснюють незаконне виготовлення, зберігання та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів використовуючи виробничі потужності підприємства виробника без наявності встановленого Законом дозволу (ліцензій).

Крім цього, службові особи ТОВ «Кам`янка Глобал Вайн» (ЄРДПОУ 36805359), в порушення ч. 1, п. 5 ч. 8 ст. 257, ч. 4 ст. 266, ст. 278, ч. 1 ст. 284, ч. 12 ст. 286, п. 1 ч. 1 ст. 279, ч. 1 ст. 293, ч. 1 ст. 295, ч. 1 ст. 297 Митного кодексу України, занизили податкове зобов`язання з ввізного мита на загальну суму 1 770 425,43 грн, в порушення п.1 ч.2 ст. 149, ч. 1, п. 5 ч. 8 ст. 257, ч. 4 ст. 266, ст. 278, ч. 1 ст. 284, ч. 12 ст. 286, п. 1 ч.1 ст. 279, ч. 1 ст. 293, ч. 1 ст. 295, ч. 1 ст. 297 Митного кодексу України занизили податкове зобов`язання з додаткового імпортного збору на загальну суму 68 662,36 грн. та в порушення пункту 187.8 ст. 187, п. 190.1. ст. 190, п. 195.1.3. «б» п. 195.3. ст. 195 та п. 206.12. ст. 206 Податкового кодексу України щодо заниження бази оподаткування податком на додану вартість на суму ввізного мита та додаткового імпортного збору, занизили податкове зобов`язання з податку на додану вартість на суму 1 085 230,77 грн., про що складено акт перевірки № 362/26-15-14-06-06 від 27.03.2017 року, тим самим в період 2014-2016 років ухилилися від сплати податків та зборів на суму 2 924 318, 56 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так слідством встановлено, що до ГУ ДФС у Херсонській області надійшло звернення гр. ОСОБА_4 від 13.04.2018 року, в якому викладено інформацію щодо незаконного виготовлення підакцизних товарів за адресою: АДРЕСА_1 . За результатами пояснення гр. ОСОБА_4 встановлено, що за адресою: Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька, 4, яка використовується підприємством ТОВ «Кам`янка Глобл Вайн» невідомими особами здійснюється незаконне виготовлення підакцизних товарів (вина) без необхідних для цього дозвільних документів.

В ході проведення перевірочних заходів звернення ОСОБА_4 від 13.04.2018 року підтвердилися факти викладені у ньому про що начальником ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області полковником податкової міліції ОСОБА_5 було складено рапортпро виявлення кримінального правопорушення, який зареєстровано за № 206/21-22-21-06-05 від 18.04.2018 року.

20-26.04.2018 року на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_6 від 20.04.2018року проведено обшук приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого встановлено та вилучено: комп`ютерний системний блок чорного кольору «DELUX» Model : ATX 450 P4 (DLP-30 D) та комп`ютерний системний блок чорного кольору «GAMEMAX» Model: GM-400.

27.04.2018 року вилучені комп`ютерні системні блоки визнано речовими доказами та приєднано до справи.

07.05.2018 року на вилучене майно в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , ухвалою Херсонського міського суду Херсонської області накладено арешт.

Посилаючись на те, що що для з`ясування обставин, які мають значення для кримінального провадження та встановлення чи є на жорстких дисках комп`ютерних системних блоках інформації, яка має значення для слідства, необхідні спеціальні знання, у зв`язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо:

1) встановлення причин смерті;

2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень;

3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності;

4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості;

5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України.

6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що матеріали клопотання містять достатні дані про те, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судової комп`ютерно-технічної експертизи, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та міста Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню за №0000041 від 19.04.2018 року судову комп`ютерно-технічну експертизу.

На розгляд та вирішення експерта поставити такі питання:

- чи маються на жорстких дисках комп`ютерного системного блока «DELUX» Model : ATX 450 P4 (DLP-30 D) та комп`ютерного системного блока «GAMEMAX» Model: GM-400, вилучених 20-26.04.2018 під час проведення обшуку за адресою: Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька, 4, будь-які файли, які містять ключові слова ТОВ «Кам`янка Глобл Вайн», ; INVOICE № 11 від 20.02.2018 , PACKING LIST №11 від 20.02.2018, CMR № 190418, митна декларація№ UA 508010/2018/001702 від 30.04.2018, інвойс № 11 від 20.02.2018, ТОВ «ПРОМ-ІНВЕСТ ГРУП», ПП «Шумєр», ПП «РАЙФІЛ», контракт № 01032015, контракт № AR-UC від 27.11.2012 року, компанія Wenfor S.A., контракт 2001FRUKR, контракт № 2005ITUKR, контракт № 1082014, № 01032015, № 05052016, № 17072015, ТОВ «Global Wine Distribution», ТОВ «Shanghai Ruston Indastrial Co., Ltd»?

Проведення судової комп`ютерно-технічної експертизи доручити експертам Херсонського НДЕКЦ МВС України, який розташований за адресою: м. Херсон, вул. Миколаївське Шосе, 28 А.

Зобов`язати слідчого для проведення дослідження надати експертам два комп`ютерних системних блока вилучених під час обшуку за адресою: Херсонська обл., Бериславський район, с. Одрадокам`янка, вул. Козацька.

Зобов`язати слідчого направити для виконання експертам Херсонського науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України копію ухвали про призначення експертизи.

За вимогою експерта, зобов`язати слідчого надати йому необхідні документи по кримінальному провадженню для проведення експертного дослідження.

Дозволити органу досудового розслідування, який проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000041 від 19.04.2018 року, отримати результати експертного дослідження для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок експерта, відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків у суді, під час провадження досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1