Справа № 182/4692/17
Провадження № 1-кс/0182/1942/2018
У Х В А Л А
Іменем України
06.07.2018 року м. Нікополь

Слідчий-суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ Нікопольського ВП ГУНП Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СВ Нікопольського ВП ГУНП Дніпропетровської області ОСОБА_2 , звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на отримання інформації та можливість вилучити в приміщенні Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області за адресою : Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Сімферопільська 17а. інформацію та завірені належним чином копії документів:

Чи перебуває Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) на податковому обліку;

На якій системі оподаткування здійснює діяльність вказане підприємство;

Чи є Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) платником податку на додану вартість, з якого часу;

Суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

Суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) за період з 01.07.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

Перелік контрагентів Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

Наявність та кількість у Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін. суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

Інформацію щодо проведених податкових перевірок (планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у зв`язку з ліквідацією підприємства) Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982);

інформацію щодо зареєстрованих Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.07.2017 року по теперішній час.

Реестр податакоих накладних з 01.01.2017 року по теперішній час Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982)

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що в провадженні СВ Нікопольського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження № 0002288 від 01.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.197-1ч.1 КК України.

Встановлено, що на території Придніпровської сільської ради Нікопольського району Дніпропетровської області знаходяться земельні ділянки, які належать Нікопольській державній сортодослідній станції, однак невідома особа самовільно зайняла вказані земельні ділянки та засіяла сільськогосподарськими культурами.

Під час розслідування кримінального провадження було отримано інформацію про те, що державні акти на право користування земельними ділянками з кадастровими номерами :01:015:1212, :01:015:1213, :01:017:1644 належали Нікопольській державній сортодослідній станції (). Також встановлено, що Нікопольська державна сортодослідна станція з березня 2012 року перебуває в стані припинення.

Під час проведення огляду 29.05.2018 зазначених земельних ділянок було встановлено, що дані земельні ділянки засіяні сільськогосподарськими культурами, а саме соняшником. У 2017 році земельні ділянки були засіяні пшеницею, горохом, соняшником.

Допитаний в якості свідка завідувач Нікопольської сортодослідної станції ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» ОСОБА_4 показав, що з 05.03.2012 року станція перебуває в стані припинення, а всі працівники були звільнені та відразу прийняті до ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» Нікопольська сортодослідна станція. З того часу він був призначений на посаду завідувача Нікопольської сортодослідної станції. Для ведення діяльності у станції було декілька земельних ділянок, розташованих на території Придніпровської сільської ради Нікопольського району. Після того, як Нікопольська державно сортодослідна станція почала перебувати в стані припинення, зазначеними земельними ділянками почало користуватись підприємство, яке є правонаступником нашої станції, а саме ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу», про що є відомості в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно. Кожен рік земельні ділянки з кадастровими номерами :01:015:1212, :01:015:1213, :01:017:1644 оброблялись та засіювались силами ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» Нікопольська сортодослідна станція. Для цього на підприємстві є власна техніка, а саме трактори, сівалки, культиватори, борони, зернозбиральна техніка. Зазначені земельні ділянки нікому в оренду не передавались, ніякі договори з цього приводу не укладались. В 2017 році дві земельні ділянки були засіяні пшеницею, а одно велика засіяна соняшником, горохом та пшеницею. Семена для посіву були більшістю власні, а частина закуповувалась. Він як завідувач робив заявку до Дніпропетровської філії, керівництво якої вже проводило закупівлю, а йому на станцію лише прислали придбане зерно. Диз. паливо для техніки привозилось з Дніпропетровської філії бензовозом. Бухгалтерія відображала дані щодо використання палива та насіневого матеріалу. Окрім цього виписувались наряди на проведення робіт, а саме посіву та збирання врожаю.

На адресу Нікопольської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, був направлений відповідний запит, для надання належним чином завірених копій документів, а саме:

Чи перебуває Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) на податковому обліку;

На якій системі оподаткування здійснює діяльність вказане підприємство;

Чи є Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) платником податку на додану вартість, з якого часу;

Суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

Суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) за період з 01.07.2017 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

Перелік контрагентів Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2017 року по теперішній час;

Наявність та кількість у Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

Інформацію щодо проведених податкових перевірок (планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у зв`язку з ліквідацією підприємства) Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982);

інформацію щодо зареєстрованих Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.07.2017 року по теперішній час.

Реестр податакоих накладних з 01.01.2017 року по теперішній час Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982)

01.06.18 року була отримана відповідь, що запитувану інформацію

можливо буде надати лише на підставі ухвали суду.

Без долучення до матеріалів провадження вказаної вище інформації, неможливо об`єктивно та в повному обсязі довести вину Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) забезпечити права представника цивільного позивача на відшкодування завданих кримінальним правопорушенням збитків.

У зв`язку з вищенаведеним, слідчий СВ Нікопольського ВП ГУНП Дніпропетровської області і звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення слідчих дій.

Слідчий суддя вважає, що слідчим СВ Нікопольського ВП ГУНП Дніпропетровської області в Дніпропетровській області обґрунтовано заявлене клопотання.

Відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин саме у цьому кримінальному провадженні.

Як вбачається у кримінальному провадженні необхідно встановити відомості та особу причетну до вчиненого злочину, тому необхідно надати дозвіл на отримання технічної інформації.

Керуючись ст.ст.162-164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого СВ Нікопольського ВП ГУНП Дніпропетровської області ОСОБА_2 , яке погоджене з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_3 та надати слідчому СВ Нікопольського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів та інформації з можливістю вилучити в приміщенні Головного Управління ДФС у Дніпропетровській області за адресою : Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Сімферопільська 17а. інформацію та завірені належним чином копії документів:

Чи перебуває Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) на податковому обліку;

На якій системі оподаткування здійснює діяльність вказане підприємство;

Чи є Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) платником податку на додану вартість, з якого часу;

Суми задекларованих валових доходів та валових витрат за період з 01.01.2017 по 06.07.2018 року;

Суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) за період з 01.07.2017 року по 06.07.2018 року з розбивкою помісячно;

Перелік контрагентів Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) відповідно до розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкою помісячно за період з 01.01.2017 року по 06.07.2018 року;

Наявність та кількість у Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) штатних працівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданням копій звітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін., суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період 01.01.2017 року по 06.07.2018 року з розбивкою поквартально;

Інформацію щодо проведених податкових перевірок (планових, позапланових, камеральних, в тому числі перевірок проведених у зв`язку з ліквідацією підприємства) Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982);

Інформацію щодо зареєстрованих Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 01.07.2017 року по 06.07.2018 року.

Реестр податакоих накладних з 01.01.2017 року по 06.07.2018 року Нікопольська сортодослідна станція ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (ЄДРПОУ №34276982).

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначеної інформації, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до інформації на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначеної інформації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1