Справа № 202/6147/18
Провадження № 1-кс/202/6385/2018
УХВАЛА

Іменем України

26 жовтня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Федорченко А.І.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції Решетіла О.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Ражда В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції Решетіла О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням в провадженні слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 24 січня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Слідчий зазначив, що вказані особи з метою розкрадання державних коштів створили мережу підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «ГМК Плюс», ТОВ «МК Сталь» та лобіюють їх інтереси при проведенні конкурсних закупівель, визначенні постачальників товарів в системі Південно-Східного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фактично підконтрольними підприємствами керує начальник управління організації виробничої діяльності Південно-Східного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції Мондріч Євген Петрович.

Директори вказаних підприємств звітують перед Мондрічем Є.П. щодо об’єму та деталей проведених фінансових операцій із установами виконання покарань, достовірно знаючи при цьому їх безтоварність та про те, що операції є частиною злочинного плану з виведення бюджетних коштів у тіньовий сектор економіки, розтрати бюджетних коштів.

ТОВ «ГМК Плюс», ТОВ «МК Сталь» неодноразово укладали договори на постачання товарів з установами виконання покарань, підзвітними Південно-Східного міжрегіональному управлінню з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції. При цьому, вказані у договорах товари фактично виробляються в установах виконання покарань арештованими та засудженими, з порушенням встановленого технологічного процесу виробництва, а вироблена таким чином продукція не відповідає заявленим державним стандартам та технічним умовам.

Грошові кошти, переведені на рахунки підконтрольних службовим особам Південно-Східного міжрегіонального управління з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства юстиції підприємств, виводяться з реального сектору економіки через мережу фіктивних суб’єктів підприємницької діяльності, після чого привласнюються учасниками злочинної схеми.

Встановлено, що у 2017-2018 роках установами виконання покарань, підзвітними Південно - Східному міжрегіональному управлінню з питань виконання кримінальних покарань та пробації Міністерства проведено закупівлі мила туалетного та мила туалетного твердого в брусках, переможцем яких визначено ДП «ПІДПРИЄМСТВО ДКВС УКРАЇНИ (№133)». Отримані вказаним державним підприємством відповідно до умов договорів бюджетні кошти, під час реалізації зазначеної злочинної схеми у подальшому перераховано на банківські рахунки ТОВ «ГМК Плюс».

Також встановлено, що у 2017 році ДП «ПІДПРИЄМСТВО ДКВС УКРАЇНИ (№ 89)» проведено закупівлі сталі різних найменувань, переможцем яких визначено ТОВ «МК-Сталь». Отримані вказаним державним підприємством відповідно до умов договорів бюджетні кошти, під час реалізації зазначеної злочинної схеми у подальшому виведено в тіньовий сектор економіки.

Таким чином у діях зазначених службових осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, а саме заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене за попередньою змовою групою осіб.

Наразі підлягають встановленню відомості щодо наявності ризикових фінансових операцій, кількості працівників, можливого внесення недостовірних відомостей до документів податкової звітності службовими особами ТОВ «МК-СТАЛЬ», тощо, для чого необхідно отримання тимчасового доступу до облікової справи та документів податкової звітності ТОВ «МК-СТАЛЬ» у ДПI в Центральному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Зазначені документи необхідні для доказування події кримінального правопорушення, встановлення винних осіб та форми їх вини.

Тому слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до інформації та документів з можливістю зняття з них копій, що перебувають у володінні ДПI у Центральному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: місто Дніпро, вулиця Княгині Ольги, будинок 22, а саме до наявної інформації та документів із можливістю зняття з них копій щодо ТОВ «МК-СТАЛЬ» (ідентифікаційний код юридичної особи – 37275672): 1. Адреси місцезнаходження платника податків, вказана у реєстраційних документах підприємства; 2. Адреси фактичного місцезнаходження платника податків; 3. Відомостей щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо); 4. Контактних даних підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти тощо); 5. Дати реєстрації підприємства в органах державної влади;6. Дати постановки підприємства на податковий облік; 7. Відомостей щодо взяття підприємства на облік в якості платника податку на додану вартість (дата видачі відповідного свідоцтва та його реквізити);8. Вичерпних відомостей щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб’єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності;9. Вичерпних відомостей щодо службових осіб підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб’єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; 10. Відомостей щодо банківських рахунків підприємства (як відкритих, так і закритих на даний час) за весь період діяльності; 11. Відомостей щодо осіб, які отримували на даному підприємстві доходи (за весь період діяльності); 12. Вичерпних відомостей щодо показників фінансово - господарської діяльності підприємства за весь період діяльності (із розбивкою по звітних періодах); 13. Вичерпний відомостей щодо сум податків, зборів, обов’язкових платежів, сплачених підприємством до бюджетів всіх рівнів за весь період діяльності підприємства (із розбивкою по звітних періодах); 14. Відомостей про те, до якої категорії підпадає дане підприємство (із зазначенням відповідних причин); 15. Відомостей про те, чи не підпадає дане підприємство під ознаки так званих «податкових ям» (із зазначенням відповідних причин); 16. Вичерпних відомостей щодо здійснення підприємством будь - яких фінансово - господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій; 17. Відомостей щодо фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства з суб’єктами підприємницької діяльності, які на даний час визнані банкрутами, ліквідовані тощо; 18. Відомостей щодо того, в якій саме формі підприємство звітує до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі - надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами); 19. Відомостей щодо наявності у підприємства транспортних засобів; 20. Відомостей щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві користування) складських приміщень протягом всього періоду діяльності; 21. Відомостей щодо наявності у підприємства будь - яких ліцензій, дозволів тощо; 22. Відомостей про те, чи користувалось підприємство будь - якими пільгами протягом всього періоду діяльності тощо; 23. Вичерпних відомостей щодо підприємств - контрагентів даного суб’єкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідного підрозділу ДФС вказаний вище Додаток; 24. Відомостей щодо кількості працівників на підприємстві; 25. Вичерпних відомостей щодо імпортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов’язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів); 26. Вичерпних відомостей щодо експортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов’язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів); 27. Вичерпних відомостей щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством протягом всього періоду діяльності; 28. Вичерпних відомостей щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його діяльності) будь - яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із наданням завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх проведення); 29. Відомостей щодо камерального інспектора відповідного структурного підрозділу ДФС України, за яким закріплено дане підприємство (із зазначенням посади та контактних даних); 30. Відомостей щодо підстав, порядку проведення та результатів ліквідаційної процедури (у тому випадку, якщо така процедура мала місце) з обов’язковим наданням копій відповідних підтверджуючих факт проведення ліквідаційної процедури документів; 31. Відомостей про те, чи мали місце у минулому факти ненаправлення до Державної фіскальної служби документів податкової звітності вказаного вище підприємства; 32. Відомостей про те, чи и мали місце у минулому факти несвоєчасної здачі документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу ДФС; 33. Відомостей про те, чи и мали місце у минулому факти визнання документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу ДФС, такими, що не відповідають критеріям, визначеним чинним законодавством України в якості обов’язкових для документів податкової звітності суб’єктів підприємницької; 34. Відомостей про те, чи мали місце у минулому факти неприймання документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу; 35. Відомостей про те, чи віднесено вказане вище підприємство до категорії так званих «підприємств високого ризику»; 36. Відомостей про те, чи и мали місце факти переведення вказаного вище платника податків зі стану «0» (основний платник) у будь-які інші стани, відмінні від «0» (які саме документи складались у зв’язку зі зміною відповідних станів, а також які саме заходи проводились з метою відпрацювання вказаного вище підприємства у зв’язку зі зміною відповідного стану (вказати перелік проведених заходів, а також зазначити результати їх проведення та надати належним чином завірені копії документів щодо проведених заходів та отриманих результатів); 37. Відомостей про те, чи мали місце у минулому факти анулювання свідоцтва платника ПДВ вказаного вище підприємства із можливістю їх вилучення, а також до документів реєстраційної, юридичної, облікової справи і податкової звітності та інших документів, які наявні у звітній частині облікової справи за весь період діяльності вказаного підприємства, з можливістю зняття з них копій в тому числі на електронних носіях із можливістю їх вилучення.

Крім того, враховуючи реальну загрозу зміни або знищення документів, до яких запитується тимчасовий доступ, просив розглянути клопотання без участі представників ДПI у Центральному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Слідчий у судове засідання не з'явився, надав заяву, в котрій клопотання підтримав, просив задовольнити та розглянути його за його відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов’язана пред’явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов’язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред’являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з’ясування всіх обставин кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до інформації та оригіналів документів з можливістю вилучення (виїмки), котрі містять охоронювану законом таємницю, що перебуває у володінні ДПI у Центральному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: місто Дніпро, вулиця Княгині Ольги, будинок 22, а саме щодо наявної інформації та документів із можливістю зняття з них копій щодо ТОВ «МК-СТАЛЬ».

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв’язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції Решетіла О.С. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції Решетілу О.С., а також слідчим слідчої групи та співробітникам оперативного підрозділу за дорученням слідчого Решетіла О.С., тимчасовий доступ до інформації та документів з можливістю зняття з них копій, що перебувають у володінні ДПI у Центральному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: місто Дніпро, вулиця Княгині Ольги, будинок 22, а саме до наявної інформації та документів із можливістю зняття з них копій щодо ТОВ «МК-СТАЛЬ» (ідентифікаційний код юридичної особи – 37275672):

1. Адреси місцезнаходження платника податків, вказана у реєстраційних документах підприємства;

2. Адреси фактичного місцезнаходження платника податків;

3. Відомостей щодо стану платника податків (чи не перебуває у розшуку тощо);

4. Контактних даних підприємства (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти тощо);

5. Дати реєстрації підприємства в органах державної влади;

6. Дати постановки підприємства на податковий облік;

7. Відомостей щодо взяття підприємства на облік в якості платника податку на додану вартість (дата видачі відповідного свідоцтва та його реквізити);

8. Вичерпних відомостей щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб’єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності;

9. Вичерпних відомостей щодо службових осіб підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб’єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності;

10. Відомостей щодо банківських рахунків підприємства (як відкритих, так і закритих на даний час) за весь період діяльності;

11. Відомостей щодо осіб, які отримували на даному підприємстві доходи (за весь період діяльності);

12. Вичерпних відомостей щодо показників фінансово - господарської діяльності підприємства за весь період діяльності (із розбивкою по звітних періодах);

13. Вичерпний відомостей щодо сум податків, зборів, обов’язкових платежів, сплачених підприємством до бюджетів всіх рівнів за весь період діяльності підприємства (із розбивкою по звітних періодах);

14. Відомостей про те, до якої категорії підпадає дане підприємство (із зазначенням відповідних причин);

15. Відомостей про те, чи не підпадає дане підприємство під ознаки так званих «податкових ям» (із зазначенням відповідних причин);

16. Вичерпних відомостей щодо здійснення підприємством будь - яких фінансово - господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій;

17. Відомостей щодо фінансово - господарських взаємовідносин даного підприємства з суб’єктами підприємницької діяльності, які на даний час визнані банкрутами, ліквідовані тощо;

18. Відомостей щодо того, в якій саме формі підприємство звітує до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі - надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами);

19. Відомостей щодо наявності у підприємства транспортних засобів;

20. Відомостей щодо наявності у підприємства (на праві власності або на праві користування) складських приміщень протягом всього періоду діяльності;

21. Відомостей щодо наявності у підприємства будь - яких ліцензій, дозволів тощо;

22. Відомостей про те, чи користувалось підприємство будь - якими пільгами протягом всього періоду діяльності тощо;

23. Вичерпних відомостей щодо підприємств - контрагентів даного суб’єкта підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідного підрозділу ДФС вказаний вище Додаток;

24. Відомостей щодо кількості працівників на підприємстві;

25. Вичерпних відомостей щодо імпортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов’язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів);

26. Вичерпних відомостей щодо експортних операцій підприємства за весь період діяльності (із обов’язковим зазначенням повних реквізитів підприємств - нерезидентів);

27. Вичерпних відомостей щодо валютних операцій, здійснених відповідним підприємством протягом всього періоду діяльності;

28. Вичерпних відомостей щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його діяльності) будь - яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із наданням завірених копій відповідних актів, довідок, а також відомостей щодо результатів їх проведення);

29. Відомостей щодо камерального інспектора відповідного структурного підрозділу ДФС України, за яким закріплено дане підприємство (із зазначенням посади та контактних даних);

30. Відомостей щодо підстав, порядку проведення та результатів ліквідаційної процедури (у тому випадку, якщо така процедура мала місце) з обов’язковим наданням копій відповідних підтверджуючих факт проведення ліквідаційної процедури документів;

31. Відомостей про те, чи мали місце у минулому факти ненаправлення до Державної фіскальної служби документів податкової звітності вказаного вище підприємства;

32. Відомостей про те, чи и мали місце у минулому факти несвоєчасної здачі документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу ДФС;

33. Відомостей про те, чи и мали місце у минулому факти визнання документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу ДФС, такими, що не відповідають критеріям, визначеним чинним законодавством України в якості обов’язкових для документів податкової звітності суб’єктів підприємницької;

34. Відомостей про те, чи мали місце у минулому факти неприймання документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до підрозділу;

35. Відомостей про те, чи віднесено вказане вище підприємство до категорії так званих «підприємств високого ризику»;

36. Відомостей про те, чи и мали місце факти переведення вказаного вище платника податків зі стану «0» (основний платник) у будь-які інші стани, відмінні від «0» (які саме документи складались у зв’язку зі зміною відповідних станів, а також які саме заходи проводились з метою відпрацювання вказаного вище підприємства у зв’язку зі зміною відповідного стану (вказати перелік проведених заходів, а також зазначити результати їх проведення та надати належним чином завірені копії документів щодо проведених заходів та отриманих результатів);

37. Відомостей про те, чи мали місце у минулому факти анулювання свідоцтва платника ПДВ вказаного вище підприємства.

із можливістю їх вилучення, а також до документів реєстраційної, юридичної, облікової справи і податкової звітності та інших документів, які наявні у звітній частині облікової справи за весь період діяльності вказаного підприємства, з можливістю зняття з них копій в тому числі на електронних носіях із можливістю їх вилучення.

Строк виконання ухвали до 25.11.2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.