Справа № 405/6060/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 13 вересня 2018 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.06.2018 №0000038, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 13.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що Мешканці м.Кропивницького ОСОБА_4 1979 р.н., ОСОБА_5 1984 р.н., ОСОБА_6 1961 р.н., ОСОБА_7 1989 р.н., ОСОБА_8 1980 р.н., ОСОБА_9 1980 р.н., ОСОБА_10 1948 р.н., ОСОБА_11 1980 р.н. та інші невстановлені особи, діючи на території Кіровоградської області, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, придбавши суб`єкти господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_10 (ІН НОМЕР_21 ) та ФОП ОСОБА_6 (ІН НОМЕР_22 ), використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних суб`єктів господарювання, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій в грудні 2016 року надали можливість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) ухилитись від сплати податку на додану вартість в сумі 3517192 грн., що підтверджено висновком експертного дослідження № 292 від 26.01.2017, чим скоїли пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Мешканці м. Кропивницького ОСОБА_4 1979 р.н., ОСОБА_5 1984 р.н., ОСОБА_14 1982 р.н., ОСОБА_15 1984 р.н., ОСОБА_16 ,1987 р.н. та інші не встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, діючи умисно, повторно протягом 2016-2017 рр. створили та придбали наступні суб`єкти господарської діяльності (юридичні особи): ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_18 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_33 ), ФГ « ОСОБА_19 » (код НОМЕР_34 ), ФГ « ОСОБА_20 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_36 ), ПОВНЕ ТОВАРИСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 »)(код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_21 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_44 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ПП « ОСОБА_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ПП « ОСОБА_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ПП « ОСОБА_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ПП « ОСОБА_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (ЄДРПОУ НОМЕР_65 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (ЄДРПОУ НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (ЄДРПОУ НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (ЄДРПОУ НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 (ЄДРПОУ НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (ЄДРПОУ НОМЕР_70 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_61 (ЄДРПОУ НОМЕР_71 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_62 (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ) та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних підприємств, шляхом документування безтоварних фінансово-господарських операцій надавали послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України.
Для здійснення своєї протиправної діяльності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_62 (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ) № НОМЕР_73 (українська гривня), № НОМЕР_74 (українська гривня), № НОМЕР_75 (українська гривня) використовує рахунки, які відкрити в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_76 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчим в клопотанні вказується, що документи до яких планується отримати доступ мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про обставини відкриття рахунків, встановлення системи Клієнт Банк, проведення розрахунків по розрахунковим рахункам, обсяги та час здійснення перерахування коштів, перелік осіб, які мали право підпису платіжних документів та фактичне право розпоряджатися грошовими коштами на рахунках, використовували рахунки як спосіб досягнення мети, направленої на умисне ухилення від сплати податків, та вказані документи необхідні в оригіналах для проведення судовопочеркознавчих експертиз.
Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про дачу та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки до суду до повідомив.

Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 13.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст.212 КК України.
У відповідності до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження допитано свідка, який вказав, що на початку 2016 йому запропонував знайомий ОСОБА_26 зареєструвати на своє ім`я підприємства, зокрема - ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_62 , за що він отримуватиме винагороду в розмірі 1% від суми знятої готівки. Після чого, через декілька днів він та його знайомий Вадим у приватного нотаріуса м. Кропивницького зареєстрували на ім`я свідка підприємство - ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_62 , в подальшому свідок за вказівкою Вадима відкрив рахунки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В подальшому протягом 2016-2017 років свідок знімав готівки в банку, за що отримував 1% від знятої готівки.

Матеріали клопотання свідчать, що - ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_62 має розрахункові рахунки НОМЕР_73 та НОМЕР_74 , які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обгрунтування необхідності вилучення вказаних в клопотанні документів слідчий вказує для призначення та проведення судово-почеркознавчих експертиз, проте, додані до клопотання матеріали не містять ухвали слідчого судді, якою б призначено у даному кримінальному провадженні судово-почеркознавчу експертизу, що свідчить про необґрунтованість твердження слідчого та відсутності підстав для задоволення клопотання в цій частині.
Слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, -

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_29 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_30 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_31 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_32 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_33 тимчасовий доступ до документів ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_62 (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_76 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_62 (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ) № НОМЕР_73 (українська гривня), № НОМЕР_74 (українська гривня), № НОМЕР_75 (українська гривня), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_76 );
-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з моменту відкриття рахунку по 13.09.2018;
-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період з моменту відкриття рахунку по 13.09.2018;
-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з моменту відкриття рахунку по 13.09.2018;
-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в тому числі електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з моменту відкриття рахунку по 13.09.2018;
-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з моменту відкриття рахунку по 13.09.2018;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_62 (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ), що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з моменту відкриття рахунку по 13.09.2018;
-платіжних доручень, в тому числі на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів 13.09.2018;
-заяв на видачу готівки за період з моменту відкриття рахунку по 13.09.2018;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_62 (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ) за період з моменту відкриття рахунку по 13.09.2018;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_62 (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ) за період з моменту відкриття рахунку по 13.09.2018;
-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_62 (ЄДРПОУ НОМЕР_72 ) за період з моменту відкриття рахунку по 13.09.2018.
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 13.10.2018.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_34