УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.09.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованого за податковою адресою: АДРЕСА_1 ), а саме: журналів-ордерів по бухгалтерських рахунках 631 розрахунки з вітчизняними постачальниками, підрядниками; 311 поточні рахунки в національній валюті; 301-готівка в національній валюті; 661 розрахунки по заробітній платі за період січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень 2018 року на паперових носіях з підписами службових осіб та відтиском печатки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та їх вилучення.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованого за податковою адресою: АДРЕСА_1 ) в порушення вимог ч.8 ст.9 та ч.12 ст.9 Закону України „Про збір на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, при наявності можливості до сплати, не перерахували протягом 2018 року до фонду загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиний соціальний внесок в сумі 1130028,41 грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Так, зокрема, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2018 року здійснювало розрахунки на користь контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до ліцензійного Договору №1 від 03.10.2016 (в редакції від 01.01.2017).

Допитаний у кримінальному провадженні як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 повідомив, що причиною несплати ЄСВ є накладення арешту на рахунки підприємства. Зокрема, єдиний діючий станом на 01.01.2018 поточний рахунок НОМЕР_3 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » був арештований відповідно постанови від 29.01.2018 державного виконавця ІНФОРМАЦІЯ_3 . Зазначена постанова надійшла до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 12.02.2018 р. і з цієї дати кошти на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є арештованими.

Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідно Єдиного реєстру податкових накладних, протягом 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізацію товарів та послуг на суму близько 12 млн. грн. Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2018 року здійснювало розрахунки на користь контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до ліцензійного Договору №1 від 03.10.2016 (в редакції від 01.01.2017).

Крім того, допитані колишні працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пояснили, що отримували зарплатню протягом травня-червня 2018 року готівковими коштами.

На вимогу слідчого в порядку ст.63 КПК України про надання документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документи не надані.

Таким чином, документи бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо розрахунків по банку та по касі, виплати зарплатні, розрахунків з постачальниками протягом періоду несплати ЄСВ має важливе значення у кримінальному провадженні, так як є доказом підтвердження (чи спростування) можливості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сплати ЄСВ.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованого за податковою адресою: АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованого за податковою адресою: АДРЕСА_1 ), оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №0000063 старшому слідчому з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованого за податковою адресою: АДРЕСА_1 ), а саме: журналів-ордерів по бухгалтерських рахунках 631 розрахунки з вітчизняними постачальниками, підрядниками; 311 поточні рахунки в національній валюті; 301-готівка в національній валюті; 661 розрахунки по заробітній платі за період січень, лютий, березень, квітень, травень, червень, липень, серпень 2018 року на паперових носіях з підписами службових осіб та відтиском печатки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та можливість їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1