ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/48/18
Провадження № 1-кс/210/1997/18

"14" вересня 2018 р. м. Кривий Ріг

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області радника юстиції ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні № 0001454, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:
До Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області, звернувся прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області радник юстиції ОСОБА_3 , з клопотанням у кримінальному провадженні № 0001454, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх завірених копій, які знаходяться у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , за період 2017-2018 років.

Клопотання мотивоване наступним, що другим відділом процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0001454 від 09.11.2017, внесеному до ЄРДР стосовно службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , які у змові з посадовими особами ряду приватних підприємств області сприяють ухиленню від сплати податків, що входять в систему оподаткування України, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , зловживаючи службовим становищем сприяють незаконній діяльності групі осіб, що приводить до збитків державі в особливо великих розмірах у вигляді не надходження обов`язкових платежів.
Так, встановлено, що з відома та сприяння посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 на території Дніпропетровської області здійснює протиправну діяльність група осіб у складі ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ): ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , які розробили та впровадили незаконну схему щодо надання послуг з надання податкової вигоди третім особам та підприємствам реального сектору економіки шляхом проведення безтоварних операцій, формуючи при цьому видимість законності проведених операцій між підконтрольними фіктивними підприємствами та підприємствами реального сектору економіки, оформлюючи відповідні документи, які посвідчують нібито придбання продукції, що в свою чергу дозволяє підприємствам групи формувати фіктивний податковий кредит та отримувати готівкові кошти, які в подальшому передаються посадовим особам підприємств реального сектору економіки за відрахуванням певного відсотку за надані послуги з конвертації грошових коштів. В свою чергу, співробітники Державної фіскальної служби у Дніпропетровської області, використовуючи надані службові повноваження, здійснюють контроль та недопущення в подальшому позапланових перевірок щодо вказаних суб`єктів господарювання, за що систематично отримують від них неправомірну вигоду у вигляді проценту від конвертованих грошових коштів.
Так, ПП « ОСОБА_4 » імпортовані паливно-мастильні матеріали (далі за текстом ППМ) реалізовує через власну мережу автозаправних станцій громадянам за готівку, у зв`язку з чим на підприємстві формуються значні грошові кошти у готівковій формі. Частина даних готівкових коштів використовується у злочинній схемі з ухилення від оподаткування шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами реального сектору економіки, при цьому здійснюється безготівковий перерахунок грошових коштів на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_4 », а останнім наявні готівкові грошові кошти, за виключенням відсотку у розмірі 5-10% за надані послуги (переведення грошових коштів з безготівкової форми в готівку), передають посадовим особам підприємств реального сектору економіки.
На підставі постанови від 14.03.2018 про призначення дослідження (лист від 14.03.2018 № 17/2-534-вих.18) відділом фінансових розслідувань Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС України у Дніпропетровській області проведено аналітичне дослідження від 11.04.2018 №12/04-36-16-02-10/30442560 фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму або фінансування розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період 01.01.2017 по 28.02.2018.
Відповідно до аналітичного дослідження 11.04.2018 № 12/04-36-16-02-10/30442560 встановлено декларування ПП « ОСОБА_4 » взаємовідносин з покупцями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та іншими суб`єктами господарської діяльності щодо постачання бензину, дизпалива та скрапленого газу у період з 01.01.2017 по 28.02.2018 на загальну суму 7 614 792,25 грн. (в т.ч ПДВ 1 269 132,72 грн.). Проведеним аналізом встановлено декларування придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та іншими суб`єктами господарської діяльності, палива (бензину, зрідженого газу, дизпалива), при цьому не встановлено декларування їх подальшої реалізації. В т.ч. не встановлено декларування подальшої реалізації паливно-мастильних матеріалів за номенклатурою та в обсягах задекларованої поставки від ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Окрім вищевикладеного, згідно протоколу № 3667т/39/103-2018 від 27.06.2018 про проведені негласні слідчі (розшукові) встановлено, що посадові особи ПП « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 здійснили безтоварні операцій щодо реалізації паливо-мастильних матеріалів на адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в наслідок чого, забезпечили КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилення від сплати податків шляхом формування податкового кредиту та привласнення грошових коштів. При цьому, членом злочинної схеми являється посадова особа КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Приймаючи до уваги вищевикладене, в приміщеннях, за місцем розташування КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , та в його володінні, знаходяться оригінали документів, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадженню, а саме:

-Журнал проходження медичного обстеження (огляду) водіями КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР;

-Журнал проходження технічного обстеження (огляду) автотранспорту

КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР;

-Табелі обліку робочого часу водіїв КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР;

-Наряди-завдання по роботам, до виконання яких було залучено транспортні засоби та механізми КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР;

-Акти виконаних робіт із відомістю ресурсів та інформацією про загальновиробничі витрати, до виконання яких було залучено транспортні засоби та механізми КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР;

-Товарно-транспортні накладні щодо перевезення придбаних (реалізованих) підприємством товарів, інших вантажів, де було використано транспортні засоби та механізми КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР;

-Дані систем стеження за автотранспортом КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР, що діє за допомогою системи GPS.

Також, є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, в зв`язку з чим доцільно розглянути вказане клопотання про тимчасовий доступ без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться документи, а саме посадових осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР.

Враховуючи вищевикладене, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані оригінали документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та їх можливо використати як доказ у кримінальному провадженні, та немає можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, в зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що у задоволенні клопотання слід відмовити з наступних підстав.
Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи особи, про який йдеться у клопотання слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор, звертається з клопотанням.
Ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутись із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
При зверненні до слідчого судді прокурором у своєму клопотанні не доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, про доступ до яких клопоче прокурор, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Одночасно слідчим не обґрунтовано своє клопотання, зокрема не зазначено доказів, що діяльність КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має доказове значення у вказаному кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, щодо якого здійснюється досудове розслідування. Відтак вважаю, що на даній стадії досудового розслідування не доведено необхідність тимчасового доступу до документів зазначених в клопотанні, а також не обґрунтовано, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст.107, 159, 160, 163, 164-166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Дніпропетровської області радника юстиції ОСОБА_3 , подане у кримінальному провадженні № 0001454, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » КМР - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1