печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 жовтня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0003630 від 13.11.2017 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

08.10.2018 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0003630 від 13.11.2017 про арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках підприємств: ТОВ «ВСК ПРОФІТ» (41389253), «АЛЬЯНСПРОМКОНСАЛТ» (41316101) ПП «СТРОЙ-АРСЕНАЛ» (30643835).

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

10 жовтня 2018 року, до початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, прокурор була подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, прокурором у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Частиною 1 статті 172 КПК України передбачено окрім іншого, що неприбуття слідчого, прокурора у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з`явившихся осіб, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.
Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, надходжу до наступних висновків.
Обґрунтовуючи вказане клопотання прокурор вважає, що управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0003630 від 13.11.2017, за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє організоване злочинне угрупування, учасники якого організували функціонування «конвертаційного центру», спрямованого на мінімізацію доходів, отриманих в ході протиправних діянь: ухилення від сплати обов`язкових платежів до бюджету, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі - СГД) які входять до реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних фінансових операцій з використанням ряду конвертаційно-транзитних СГД.

Відомостями наданими Міжрегіональним оперативним управлінням Офісу великих платників податків ДФС встановлено низку СГД з ознаками фіктивності зокрема: ТОВ «АЗГАРД ІНВЕСТ» (41608316), ТОВ «КОЛДВОТЕРБОРН» (41704569), ТОВ «БК ГУЛЛІВЕР» (41420444), ТОВ «УЛЬТРА СФЕРА» (41051753), ТОВ «ТЕРРА ІНДАСТРІ» (41513984), ТОВ «ДЖАНТЕЛ» (41569398), ТОВ «МІЛОУС» (41448671), ТОВ «АФІНА-БУД» (41110195), ТОВ «УКРБУД АРХІТЕКТУРА» (40105760), ТОВ «ІРЕДЖЕН» (41633672), які нібито поставили товари, роботи та послуги, по ланцюгу проходження на інші підприємства, які мають ознаки фіктивності та транзитності - ТОВ «ВСК ПРОФІТ» (41389253), ТОВ «БІЛД ТРЕЙДІНГ» (41194406), ТОВ «АЛЬЯНСПРОМКОНСАЛТ» (41316101), реквізити вказаних підприємств використовуються невстановленими досудовим розслідуванням особами, з метою прикриття незаконної діяльності ряду інших СГД.

Відповідно до отриманих відомостей, здобутих у ході досудового розслідування, указані вище підприємства створені (придбані) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у штучному (незаконному формуванні) податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

У подальшому, вищезазначені підприємства з ознаками фіктивності, за рахунок проведення підміни номенклатури товарів (пересорту), здійснюють на митній території України документальне відображення безтоварних операцій з поставки товарів, виконання робіт/послуг, в адресу суб`єктів реального сектору економіки, чим надають змогу отримати відповідно податкову вигоду з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ.

Таким чином, правочини підприємствами реального сектору економіки по фінансово-господарським взаємовідносинам з таким суб`єктами господарювання порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків.

Оглядом інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками фіктивності, у період 2017-2018 років задекларували придбання ТМЦ відмінних від тих, що у аналогічний період (пересорт) та фактично ніби то виконали роботи та надали послуги, реалізували в адресу покупця (вигодо набувача), , який також входить до вказаної вище злочинної схеми - ПП «СТРОЙ-АРСЕНАЛ» (30643835), службові особи якого, шляхом внесення неправдивих відомостей до офіційних документів, договорів поставки, купівлі продажу/виконання робіт та інших) так і податкової звітності, вчинили фінансові операції направлені на перерахування безготівкових коштів, на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, для їх подальшого переведення в готівкові кошти за поставлені роботи, які фактично не виконувались.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, Органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави, коштів у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування отримано відомості, які свідчать про незаконну діяльність ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (код за ЄДР 30643835), а саме: допитано як свідка засновника/директора ТОВ «БІЛД ТРЕЙДІНГ» (код за ЄДР 41194406) ОСОБА_4 , який показав, що жодного відношення до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності у ТОВ «БІЛД ТРЕЙДІНГ» (код за ЄДР 41194406) він не має, жодних документів, які фіксують факти здійснення фінансово-господарських відносин з контрагентами він не підписував, та взагалі втратив власний паспорт та вважає, що невстановлені особи використовуючи його паспорт зареєстрували це товариство для проведення незаконних операцій.

А також, допитано як свідка працівника ТОВ «БК ГУЛЛІВЕР» ОСОБА_5 (код за ЄДР НОМЕР_1 ) підприємство контрагент ПП «СТРОЙАРСЕНАЛ», який повідомив про непричетність до діяльності підприємства.

Встановлено ряд контрагентів ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» - ТОВ «ДЖАНТЕЛ» (41569398), ТОВ «МІЛОУС» (41448671), ТОВ «АФІНА-БУД» (41110195), ТОВ «УКРБУД АРХІТЕКТУРА» (40105760), ТОВ «ІРЕДЖЕН» (41633672), ТОВ «АЛЬЯНСПРОМКОНСАЛТ» (код за ЄДР 41316101), ТОВ «ВСК ПРОФІТ» (41389253), які по ланцюгу ніби то поставили товари та послуги в адресу ПП «СТРОЙАРСЕНАЛ». Проведеними оглядами податкових адрес вказаних вище товариств встановлено їх відсутність за юридичними (податковими) адресами. Крім того оглядом баз даних ДФС України встановлено, що у вказаних товариствах працює по одній особі та фактично указані товариства не могли реалізовувати в адресу ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» задекларовані послуги.

Відповідно до отриманих результатів опрацювання зібраної податкової інформації щодо ТОВ «АЛЬЯНСПРОМКОНСАЛТ» (код 41316101), встановлено, що за результатами виходу за податковою адресою ТОВ «АЛЬЯНСПРОМКОНСАЛТ», м. Кривий Ріг, вул. Женевська буд. 3-А, встановлено відсутність товариства, у товаристві працює лише одна особа, що унеможливлює виконання робіт надання послуг у значних об`ємах. Проведеним аналізом вбачається участь ТОВ «АЛЬЯНСПРОМКОНСАЛТ» у схемах ухилення від оподаткування податком на додану вартість та оформлення ним нереальних господарських операцій

Вказані вище підприємства з ознаками фіктивності та підприємства реального сектору економіки під час здійснення незаконної діяльності направленої на виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, переведення їх у готівку та їх подальшу легалізацію, використовують (розрахункові) рахунки відкриті у банківських установах:

АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), м. Київ, вул. Андріївська, 2/12:

-ТОВ «АЛЬЯНСПРОМКОСАЛТ» (код за ЄДР 41316101) НОМЕР_2 ;

АТ «Ощадбанк» (МФО 300465, м. Київ, вул. Госпітальна, 12:

-ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (код за ЄДР 30643835) рахунки НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ;

ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), м. Київ, вул. Андріївська, 4:

-ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (код за ЄДР 30643835) НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 ;

ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168) м. Чорноморськ, пр. Миру, 28:

-ТОВ «ВСК ПРОФІТ» (код за ЄДР 41389253) НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ;

ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» (МФО 305880), м. Дніпро, вул. Пушкіна, 15:

-ТОВ «ВСК ПРОФІТ» (код за ЄДР 41389253) НОМЕР_14 ;

АТ «Райффайзен банк Аваль» МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9:

-ТОВ «АЛЬЯНСПРОМКОСАЛТ» (код за ЄДР 41316101), НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ;

-ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (код за ЄДР 30643835) НОМЕР_17 ;

ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), м. Київ, вул. Грушевського, 1Д:

-ТОВ «АЛЬЯНСПРОМКОСАЛТ» (код за ЄДР 41316101) НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 ;

-ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (код за ЄДР 01, НОМЕР_21 .

Прокурор вказує, що з метою забезпечення збереження речових доказів грошей, що були об`єктом кримінально протиправних діянь, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність на час досудового розслідування накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках підприємств: ТОВ «ВСК ПРОФІТ» (41389253), «АЛЬЯНСПРОМКОНСАЛТ» (41316101) ПП «СТРОЙ-АРСЕНАЛ» (30643835), відкриті у банківських установах: АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «Ощадбанк» (МФО 300465), «ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168) ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» (МФО 305880), АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299).

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: забезпечення речових доказів.
Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Так, слідчим суддею встановлено, що постановою слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 від 05.10.2018 грошові кошти, які знаходяться на рахунках підприємств: ТОВ «ВСК ПРОФІТ» (41389253), «АЛЬЯНСПРОМКОНСАЛТ» (41316101) ПП «СТРОЙ-АРСЕНАЛ» (30643835), відкриті у банківських установах: АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «Ощадбанк» (МФО 300465), «ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168) ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» (МФО 305880), АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299) визнано речовим доказом.

Прокурором доведено, що вказане майно могло бути набуто кримінально протиправним шляхом та отримано внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідає критеріям визначеним ст. 98 КПК України, та у випадку не накладення арешту на вказане майно, це може призвести до подальшого відчуження або до інших наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до переконання, що клопотання слідчого про накладення арешту на майно підлягає задоволенню з метою збереження речових доказів, задля забезпечення дієвості та об`єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, оскільки незастосування арешту може призвести до відчуження майна.

Приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 170173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих головного слідчого управління Департаменту процесуального керівництва у кримінальних провадженнях, підслідних Державному бюро розслідувань Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0003630 від 13.11.2017 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках суб`єктів господарювання відкритих у банківських установах:

АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), м. Київ, вул. Андріївська, 2/12:

-ТОВ «АЛЬЯНСПРОМКОСАЛТ» (код за ЄДР 41316101) НОМЕР_2 ;

АТ «Ощадбанк» (МФО 300465, м. Київ, вул. Госпітальна, 12:

-ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (код за ЄДР 30643835) рахунки НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ;

ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), м. Київ, вул. Андріївська, 4:

-ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (код за ЄДР 30643835) НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 ;

ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168) м. Чорноморськ, пр. Миру, 28:

-ТОВ «ВСК ПРОФІТ» (код за ЄДР 41389253) НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ;

ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» (МФО 305880), м. Дніпро, вул. Пушкіна, 15:

-ТОВ «ВСК ПРОФІТ» (код за ЄДР 41389253) НОМЕР_14 ;

АТ «Райффайзен банк Аваль» МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9:

-ТОВ «АЛЬЯНСПРОМКОСАЛТ» (код за ЄДР 41316101), НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ;

-ПП «СТРОЙ АРСЕНАЛ» (код за ЄДР 30643835) НОМЕР_17 ;

ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), м. Київ, вул. Грушевського, 1Д:

- ТОВ «АЛЬЯНСПРОМКОСАЛТ» (код за ЄДР 41316101) НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20

Заборонити службовим особам та працівникам ТОВ «ВСК ПРОФІТ» (41389253), «АЛЬЯНСПРОМКОНСАЛТ» (41316101) ПП «СТРОЙ-АРСЕНАЛ» (30643835), їх представникам за дорученням використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з дня винесення ухвали слідчим суддею.

Зобов`язувати працівників АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), АТ «Ощадбанк» (МФО 300465), «ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), ПАТ «МТБ БАНК» (МФО 328168) ПАТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПІТАЛ» (МФО 305880), АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299), повідомляти правоохоронні органи письмово про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках, за першим усним чи письмовим запитом слідчого або прокурора на час його надходження.

Арешт накласти в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зобов`язати слідчого/прокурора у кримінальному провадженні передати ухвалу особі, на майно якої, накладено арешт.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1