УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури у Київській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, № 0000003 від 10.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням тимчасовий доступ до оригіналів документів, що зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: медичної карточки ОСОБА_5 та інших відомості які стосуються ОСОБА_5 (амбулаторна картка, довідки, відомості щодо історії хвороби, відомості щодо лікувальний процесу, графіки відвідувань лікаря та інше), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 10.04.2017 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2015-2016 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Вказані порушення описані в акті перевірки № 808/10-36-14-11/34688382 від 21.09.2018 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.01.2015 по 31.03.2018 років», проведеною працівниками ГУ ДФС у Київській області.

Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), які зареєстровані та здійснюють свою діяльність на території м. Київ та Київської області, в період з 01.01.2015 по теперішній час ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, проводячи безтоварні фінансово-господарські операції, формують податковий кредит з ПДВ та в подальшому реалізують його підприємствам реального сектору економіки, що призводить до заниження ними суми податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків та зборів до державного бюджету України в особливо великих розмірах.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються кваліфікаційними висновками проведеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_18 аналізу звітності з ПДВ та реєстрації податкових накладних згідно реєстру податкових накладних про те, що вищевказані СПД при формуванні ризикового податкового кредиту від платників категорії «зустрічного транзиту» завдали збитків державі на суму 1747,6 тис. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ).

11.09.2018 року допитано ОСОБА_5 , який показав, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » зареєстрував на прохання інших осіб за грошову винагороду та без мети здійснення підприємницької діяльності.

12.09.2018 року до Київської міської наркологічної лікарні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було скеровано запит з метою отримання відомостей щодо перебування на обліку в лікаря-нарколога ОСОБА_5 19.09.2018 року отримано відповідь в якій йдеться що за облікової документації під наркологічним диспансерно-динамічним наглядом вище вказана особа перебуває з 11.04.2015 року за діагнозом (розлади психіки і поведінки внаслідок вживання опіоїдів).

На даний час виникли питання щодо осудності ОСОБА_5 , у зв`язку з цим було призначено судово-психіатричну експертизу.

Автор клопотання зазначає, що виникла необхідність у вилученні оригіналу медичної карточки ОСОБА_5 та інші відомості які стосуються ОСОБА_5 (амбулаторна картка, довідки, відомості щодо історії хвороби, відомості щодо лікувальний процесу, графіки відвідувань лікаря та інше), які відповідно до статті 162 КПК України містять охоронювану законом таємницю в частині щодо відомостей які можуть становити лікарську таємницю.

Слідчий подав до суду заяву в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав з наведених у ньому підстав.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Суд, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи за наведених слідчим підстав.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 10.04.2017 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2015-2016 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

11.09.2018 року допитано ОСОБА_5 , який показав, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » зареєстрував на прохання інших осіб за грошову винагороду та без мети здійснення підприємницької діяльності.

12.09.2018 року до Київської міської наркологічної лікарні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було скеровано запит з метою отримання відомостей щодо перебування на обліку в лікаря-нарколога ОСОБА_5 19.09.2018 року отримано відповідь в якій йдеться що за облікової документації під наркологічним диспансерно-динамічним наглядом вище вказана особа перебуває з 11.04.2015 року за діагнозом (розлади психіки і поведінки внаслідок вживання опіоїдів).

На даний час виникли питання щодо осудності ОСОБА_5 , у зв`язку з цим було призначено судово-психіатричну експертизу.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
За змістом пункту 2 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація є відомостями, які можуть становити лікарську таємницю.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: медичної карточки ОСОБА_5 та інших відомості які стосуються ОСОБА_5 (амбулаторна картка, довідки, відомості щодо історії хвороби, відомості щодо лікувальний процесу, графіки відвідувань лікаря та інше), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , заступнику начальника 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, що зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: медичної карточки ОСОБА_5 та інших відомості які стосуються ОСОБА_5 (амбулаторна картка, довідки, відомості щодо історії хвороби, відомості щодо лікувальний процесу, графіки відвідувань лікаря та інше), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1