Справа №766/8822/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.10.2018 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув у судовому засіданні клопотання прокурора Херсонської місцевої прокуратури, юриста 1 класу ОСОБА_3 у матеріалах досудового розслідування №0000015 від 18.04.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про проведення експертизи та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернулась до слідчого судді з клопотанням, в якому просить призначення у кримінальному провадженні №0000015 від 18.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, судово-економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Херсонського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, розташованого за адресою: м. Херсон, вул. 28 Армії, 6. На вирішення експертам поставити наступні питання:

- чи підтверджуються документально висновки викладені у акті перевірки проведеної Управлінням внутрішньої безпеки територіальних органів ДФС у Херсонській області ГУ ДФС у Херсонській області про виявленні порушення вимог митного законодавства в ході перевірки у діяльності посадових осіб Херсонської митниці ДФС під час здійснення митних формальностей відносно морського нафтоналивного танкеру «BORISLAV» ІМО 8711954 за митною декларацією типу ІМ51АА від 16.10.2014 № 508040000/2014/003292 у митному режимі «переробка на митній території України»;
- чи підтверджується документально факт не перебування на території/в межах пункту пропуску нафтоналивного танкеру «BORISLAV» ІМО 8711954 на протязі 30 днів з 14.10.2015;
- чи підтверджується документально факт відсутності у декларації ЕК11АА №508040001/2015/002776 від 15.10.2015 позначення строків доставки морського нафтоналивного танкеру «BORISLAV» на склад митниці та у пункт пропуску «Херсонський морський торгівельний порт».
Мотивуючи клопотання, прокурор вказує, що у провадженні Херсонського відділу поліції Головного управління Національної поліції у Херсонській області перебуває кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 18.04.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.

Управлінням внутрішньої безпеки територіальних органів ДФС у Херсонській області ГУ ДФС у Херсонській області проведено перевірку осіб ВМО №1 митного поста «Херсон-порт» щодо порушень вимог митного законодавства з боку посадових під час здійснення митних формальностей відносно морського нафтоналивного танкеру «BORISLAV» ІМО 8711954 за митною декларацією типу ІМ51АА від 16.10.2014 № 508040000/2014/003292 у митному режимі «переробка на митній території України».
Проведеною перевіркою встановлено, що на митну територію України за митною декларацією типу ІМ51АА від 16.10.2014 № 508040000/2014/003292 у митному режимі «переробка на митній території України» ввезено морський нафтоналивний танкер «BORISLAV» ІМО 8711954.
Зазначений нафтоналивний танкер належав ООО "Волго-Донське Судове Агентство" зареєстрованого за адресою: м. Волгоград, вул. Землячки, 66А.на підставі правовстановлюючих документів: Сертифікат реєстрації - Острови Кука від 06.02.2014.
Херсонською митницею ДФС встановлено граничний строк перебування зазначеного морського нафтоналивного танкеру у режимі «переробка на митній території України» до 15.10.2015.
15.10.2015, з метою завершення митного режиму «переробка на митній території України» до митного поста «Херсон - порт» надано митну декларацію типу ЕК11АА №508040001/2015/002776, для вивезення за межі митної території України морського нафтоналивного танкеру «BORISLAV».
Однак в порушення вимог чинного законодавства, морський нафтоналивний танкер «BORISLAV» після закінчення строку перебування на митній території України вивезений за її межі не був, та за сприянням посадових осіб Херсонської митниці ДФС продовжував перебування на митній території без сплати відповідних платежів до 13.04.2016.
У весь цей час, а саме майже півроку морський нафтоналивний танкер «BORISLAV» за сприянням посадових осіб Херсонської митниці ДФС в порушення вимог чинного законодавства перебував на території ТОВ «Смарт-Мерітайм Груп».
Відповідно до ст. 147 МКУ «Митний режим переробка на митній території України» - переробка на митній території - це митний режим, відповідно до якого іноземні товари піддаються у встановленому законодавством порядку переробці без застосування до них заходів нетарифного регулювання зовнішньоекономічної діяльності, за умови подальшого реекспорту продуктів переробки.
Відповідно до ст. 151 МКУ «Строки переробки товарів на митній території України» строк переробки товарів на митній території України встановлюється органом доходів і зборів у кожному випадку під час видачі дозволу підприємству, виходячи з тривалості процесу переробки товарів та розпорядження продуктами їх переробки. Зазначений строк обчислюється, починаючи з дня завершення митного оформлення органом доходів і зборів іноземних товарів для переробки.
За заявою підприємства, якому видано дозвіл на переробку товарів, з причин, підтверджених документально, строк переробки товарів на митній території України продовжується зазначеним органом, але загальний строк переробки не може перевищувати 365 днів.
Відповідно до ст. 160 МКУ «Завершення митного режиму переробки на митній території» митний режим переробки на митній території завершується шляхом реекспорту продуктів переробки чи поміщення їх в інший митний режим, а також у випадках, передбачених частиною другою цієї статті».
Однак, посадовою особою Херсонської митниці ДФС, а саме ОСОБА_4 , під час опрацювання декларації ЕК11АА №508040001/2015/002776 від 15.10.2015 не було зазначено строків доставки морського нафтоналивного танкеру «BORISLAV» до пункту пропуску «Херсонський морський торгівельний порт» з метою подальшого його вивезення, у строки встановлені ст. 95 МКУ.
Відповідно до п. 4, ч. 1 ст. 95 МКУ «Строки транзитних перевезень» для морського та річкового транспорту - 20 діб.
У зв`язку з чим морський нафтоналивний танкер «BORISLAV» відповідно до вимог ст. 95 МКУ у строк 20 діб повинен був бути доставлений у пункт пропуску «Херсонський морський торгівельний порт».
Відповідно до ч. 1 ст. 199 МКУ «Граничний строк перебування товарів, транспортних засобів комерційного призначення у пунктах пропуску через державний кордон України» - граничний строк перебування товарів, транспортних засобів комерційного призначення у пунктах пропуску через державний кордон України не може перевищувати 30 днів, а для автомобільного транспорту - п`ять днів з моменту прибуття у пункт пропуску через державний кордон України для здійснення митних процедур.
Таким, чином за сприянням посадових осіб ВМО №1 митного поста «Херсон - порт» Херсонської митниці ДФС, морський нафтоналивний танкер «BORISLAV» в порушення вимог чинного законодавства не був доставлений в пункт пропуску у відведені законом строки та не перебував у пункті пропуску 30 днів до моменту його фактичного вивезення, чим державному бюджету заподіяно шкоду.
Згідно відповіді наданої Херсонською філією державного підприємства «Адміністрації морських портів України» орієнтована вартість перебування вищевказаного нафтоналивного танкеру на території пункту пропуску «Херсонський морський торговельний порт» на одну добу складає 139,56 доларів США.
У зв`язку з тим, що вказаний вище танкер за сприянням посадових осіб ВМО №1 митного поста «Херсон - порт» Херсонської митниці ДФС в порушення вимог чинного законодавства на протязі відведеного законом строку, а саме 30 діб не перебував на території/в межах пункту пропуску державі заподіяно збитків у розмірі понад 100 051 гривень (30 днів Х 139,56 = 4186,8 доларів США, що в перерахунку на гривню станом на 01.11.2015 становило 24 гривні за 1 долар США, тобто 4186,8 доларів США Х 24 = 100 051 гривень).
Таким чином, посадові особи Херсонської митниці ДФС, усвідомлюючи суспільно - небезпечний характер своїх дій, передбачаючи суспільно - небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, діючи умисно в інтересах третіх осіб, використовуючи свої службові повноваження, в порушення вимог чинного законодавства без надання відповідних дозволів, забезпечили перебування морського нафтоналивного танкеру «BORISLAV» на території ТОВ «Смарт Мерітайм Груп» та не вжили заходи щодо перевезення нафтоналивного танкеру на склад митниці та у пункт пропуску «Херсонський морський торгівельний порт» у передбачений законодавством строк, що спричинило збитки державному підприємству «Херсонський морський торгівельний порт» та ненадходження обов`язкових платежів до державного бюджету, чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачений ч. 2 ст. 364 КК України.
Посилаючись на те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, у зв`язку з чим прокурор просить клопотання задовольнити.
Прокурор в судове засідання не з`явилась, надала до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за її відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо:

1) встановлення причин смерті;

2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень;

3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності;

4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості;

5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України.

6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.
При задоволенні клопотання про залучення експерта слідчий суддя у разі необхідності має право за клопотанням особи, яка звернулася з клопотанням про залучення експерта, вирішити питання про отримання зразків для експертизи відповідно до положень ст. 245 КПК України.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що матеріали клопотання містять достатні дані про те, що під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні судової економічної експертизи, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 110, 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Херсонської місцевої прокуратури, юриста 1 класу ОСОБА_3 задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню за №0000015 від 18.04.2018 року судову економічну експертизу.

На розгляд та вирішення експерта поставити такі питання:

- чи підтверджуються документально висновки викладені у акті перевірки проведеної Управлінням внутрішньої безпеки територіальних органів ДФС у Херсонській області ГУ ДФС у Херсонській області про виявленні порушення вимог митного законодавства в ході перевірки у діяльності посадових осіб Херсонської митниці ДФС під час здійснення митних формальностей відносно морського нафтоналивного танкеру «BORISLAV» ІМО 8711954 за митною декларацією типу ІМ51АА від 16.10.2014 № 508040000/2014/003292 у митному режимі «переробка на митній території України»;
- чи підтверджується документально факт не перебування на території/в межах пункту пропуску нафтоналивного танкеру «BORISLAV» ІМО 8711954 на протязі 30 днів з 14.10.2015;
- чи підтверджується документально факт відсутності у декларації ЕК11АА №508040001/2015/002776 від 15.10.2015 позначення строків доставки морського нафтоналивного танкеру «BORISLAV» на склад митниці та у пункт пропуску «Херсонський морський торгівельний порт».
Проведення судової економічної експертизи доручити експертам Херсонського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз Міністерства юстиції України, розташованого за адресою: м. Херсон, вул. 28 Армії, 6.

Зобов`язати прокурора або за його письмовим дорученням іншу уповноважену особу, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження - надати до експертної установи копію ухвали про проведення експертизи, матеріали кримінального провадження( за клопотанням експерта) та предмети дослідження з додатками( у разі їх наявності).
Результати експертизи у встановлений законодавством термін надати прокурору або за його письмовим дорученням іншій уповноваженій особі, або за письмовим дорученням керівника органу досудового розслідування у якому здійснюється досудове розслідування даного кримінального провадження для долучення до матеріалів кримінального провадження.
Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст. ст. 384, 385 КК України, за завідомо неправдивий висновок експерта, відмову експерта без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків у суді, під час провадження досудового розслідування.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1