16.08.2018 Справа № 756/8960/18
Унікальний номер №756/8960/18
Провадження №1-кс/756/1862/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2018 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №0000052 від 17.07.2018 прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000052 від 17.07.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України з посиланням на те, що фізична особа ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 від 07.07.2015 №622/26-54-17-01-17- отримавши дохід, який підлягає включенню до загального місячного (річного) оподаткованого доходу та відображенню платником в податковій декларації про майновий стан та доходи, шляхом не подання такої декларації за 2014 рік до ІНФОРМАЦІЯ_1 , ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 15 809 969,48 грн., що є особливо великим розміром.

Так, згідно вказаного акту перевірки фізичній особі ОСОБА_5 на порушення пп. 164.2.17 ст. 164 та п. 167.1 ст. 167 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ із змінами та доповненнями, внаслідок чого донараховано податок на доходи фізичних осіб за період, що перевірявся, на загальну суму 15 809 969,48 грн.
На підставі акту від 07.07.2015 №622/26-54-17-01-17- ІНФОРМАЦІЯ_1 складено податкове повідомлення-рішення від 14.08.2015 форми «Р» №, яким збільшено суму грошових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб на суму 15 809 969,48 грн.
Згідно листа від 11.07.2018 №33831/7/26-15-10-02-32 ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що у ІНФОРМАЦІЯ_2 відсутня інформація про судові спори за участю фізичної особи ОСОБА_5 , у тому числі про оскарження податкового повідомлення-рішення від 14.08.2015 форми «Р» №, складеного на підставі акту перевірки від 07.07.2015 №622/26-54-17-01-17- ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Крім того, встановлено, що відомості в «Єдиному державному реєстрі судових рішень» про оскарження податкового повідомлення-рішення від 14.08.2015 форми «Р» № фізичною особою ОСОБА_5 у судовому порядку відсутні.
Згідно відомостей з Центральної бази даних ІНФОРМАЦІЯ_3 про суми виплачених доходів за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 та листа-підтвердження від 23.02.2015 №6644/10 наданого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_5 отримано дохід у вигляді анульованого боргу за період 2014 року в розмірі 93 001 253,45 грн.
Податкову декларацію про майновий стан та доходи за 2014 рік ОСОБА_5 до ІНФОРМАЦІЯ_1 не подав, податок на доходи фізичних осіб не задекларував.
Таким чином, у клопотанні вказується, що ОСОБА_5 приховавши об`єкт оподаткування в розмірі 93 001 253,45 грн. ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в розмірі 15 809 969,48 грн.
Вказані доходи отримані ОСОБА_5 у вигляді грошових коштів як клієнтом банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по кредитному договору (договору іпотеки), укладеному з вказаною банківською установою.
У клопотанні вказується, що зазначені документи необхідні для швидкого, повного та неупередженого розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Крім того, слідчий вказує, що на даний час необхідно дослідити оригінали, а в разі їх відсутності завірені копії, документів, які свідчать про відкриття та функціонування вищезазначених рахунків, у зв`язку з чим необхідно отримати до них доступ. Оригінали, а в разі їх відсутності завірені копії, документів, які свідчать про відкриття банківського рахунку необхідні для: перевірки показів свідків; встановлення осіб, які ще розпоряджались рахунком; встановлення осіб, які причетні до вищезазначеної злочинної діяльності, а також осіб, які фактично її здійснювали; забезпечення в подальшому проведення криміналістичних експертиз; використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах, а також використання їх в ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження.
Оригінали, а в разі їх відсутності завірені копії, документів, які містять відомості про функціонування рахунків необхідні для: встановлення фактичного обігу коштів по рахунку, призначення їх надходження та списання; встановлення вичерпного кола суб`єктів від яких надходили кошти; встановлення подальшого руху коштів, шляхів їх обготівковування та кінцевих їх отримувачів; забезпечення в подальшому проведення криміналістичних експертиз та документальних перевірок; використання як доказів відомостей, що містяться в даних документах, а також використання їх в ході здійснення заходів забезпечення кримінального провадження.
Також, в клопотанні зазначається, що існує загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, оскільки співробітники вищезазначених банків виступають гарантом таємниці банківського рахунку, операцій, які проводяться по рахунку, збереження відомостей відносно клієнта, а також у захисті посягань, як працівників правоохоронних органів так і інших сторін, для підтримання своєї репутації перед іншими клієнтами банку, у зв`язку з чим слідчий у даному кримінальному провадженні клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників банку.

У зв`язку з цим, відповідно до вимог ч. 2 ст.163 КПК України слідчий суддя прийняв рішення про розгляд клопотання у відсутність осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , яка включена до групи слідчих у кримінальному провадженні №0000052, направила до Оболонського районного суду м. Києва заяву про розгляд клопотання без її участі та просила для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин кримінального провадження задовольнити клопотання.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, заяву старшого слідчого, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

В ході розгляду клопотання встановлено, що 17.07.2018 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №0000052).

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володіння відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись в: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), (МФО НОМЕР_3 ), розташований за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 .

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), (МФО НОМЕР_3 ), розташований за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 та надати можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №0000052 від 17.07.2018 прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів задовольнити.

Надати слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №0000052, а саме: заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. КиєвіОСОБА_8 , старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. КиєвіОСОБА_9 , старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_10 , старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_6 , слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, що становлять банківську таємницю, а саме: кредитної документації (справи) боржника ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) за весь період її ведення, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), (МФО НОМЕР_3 ), розташований за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 .

Зобов`язати посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), (МФО НОМЕР_3 ), розташований за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №0000052 та надати можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку).

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення до 16 вересня 2018 року включно.

Роз`яснити, посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), (МФО НОМЕР_3 ), розташований за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , що відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів на підставі даної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1