Справа № 640/8556/18
н/п 1-кс/640/5058/18
"25" травня 2018 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
встановив :
Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: належним чином завірених експрес-накладних, які оформлювалися всіма відділеннями « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Харківської області від та на ім`я: ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (тел. НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ); ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (тел. тел. НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ), паспорт громадянина України НОМЕР_10 , виданий ІНФОРМАЦІЯ_5 від 27.09.2016, відправниками та контактними особами одержувачами та персональних даних цих осіб, які зберігаються на електронних та паперових носіях інформації за період з 01.01.2015 по теперішній час; у випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.
На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, зокрема, що ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), в період 2015-2017 років, перебуваючи на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 як платник єдиного податку ІІ групи, шляхом оптової та роздрібної торгівлі парфумерними виробами та косметикою через мережу Інтернет як на території України, так і на території Російської Федерації, а також шляхом реалізації за готівку вказаних товарно-матеріальних цінностей на території ТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » м. Харкова, перевищив межу сукупного отриманого доходу, встановленого для платника єдиного податку ІІ групи, внаслідок чого ухилився від сплати податків в сумі понад 800 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.
ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 з 22.09.1998, здійснюючі роздрібну торгівлю з лотків і на ринках іншими товарами. Адреса реєстрації платника: АДРЕСА_2 .
Згідно інформації отриманої від оперативних співробітників ІНФОРМАЦІЯ_8 , ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) фактично здійснює оптову та роздрібну торгівлю парфумерними виробами та косметикою через мережу Інтернет на території України та Російської Федерації. Вказана діяльність реалізується через Інтернет-магазини за посиланнями: ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 / ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_15 . Роздрібна торгівля за готівку здійснюється в магазинах на території України, а саме: ТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Оперативними заходами та згідно баз даних, що знаходяться у користуванні ІНФОРМАЦІЯ_16 було встановлено, що ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) за період з 2015-2017 роки офіційно задекларував: 2015 рік 408 260 грн., 2016 рік 801 140 грн., 2017 рік 863 490 грн., що разом складає 2 072 890 грн.
Згідно оперативної інформації встановлено, що ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) відкриті розрахункові рахунки в наступних банківських установах, як: ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 ».
Також було встановлено, що з вересня 2017 року Ф-ОП Кут Зухейр (і.п.н. НОМЕР_2 ) почав використовувати в своїй фінансово-господарській діяльності документи та банківські рахунки відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Ф-ОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_5 ), яка фактично являється його найманим працівником з початку 2015 року, згідно податкової звітності.
Згідно оперативної інформації встановлено, що ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) відкриті розрахункові рахунки в наступних банківських установах, як: ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », АТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 ».
Встановлено, що у своїй діяльності Ф-ОП Кут Зухейр (код НОМЕР_2 ), використовує НОМЕР_3 , НОМЕР_4 .
З отриманої оперативної інформації було встановлено, що через банківські рахунки вищевказаного ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФО-П ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_11 , за період з 2015 року по 2017 рік було перераховано та знято готівкою близько 8 320 000 грн.
Також, встановлено, що через оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2015-2017 роки ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) надійшли грошові кошти близько 8 610 000 грн.
Так, управлінням податків та зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_16 від 06.04.2018 №8057/7/20-40-13-15-12 була надана інформація щодо можливих порушень податкового законодавства та донарахувань по податкам і зборам ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) за період 2015-2017 років, а саме: податок на додану вартість у сумі 3 086 000 грн., податок на доходи з фізичних осіб від підприємницької діяльності у сумі 2 844 119 грн., єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 273 106,20 грн., військовий збір у сумі 231 450 грн.
Таким чином, документи щодо руху товарно-матеріальних цінностей та грошових коштів ФО- ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити фактичні обсяги фінансових операцій проведених вказаними особами за період з 01.01.2015 по даний час.
Сторона обвинувачення зазначає, що виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які здійснювали відправлення, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні співробітників відповідної установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.
В судове засідання слідчий не з`явилася, повідомлялася належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, 24.05.2018 до канцелярії суду надійшла заява від старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , в якій вона просить провести судове засідання за її відсутності, у зв`язку з великою завантаженістю та необхідністю у проведенні невідкладних слідчих дій. Клопотання підтримує в повному обсязі.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, що, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, виходячи з наступного.
На виконання вимог ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Однак, підстав до вилучення вказаних документів, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Більш того, постанови про призначення почеркознавчих та технічних експертиз документів, тощо, для проведення яких були б необхідні такі оригінали документів, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Дозволити старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, а саме: належним чином завірених експрес-накладних, які оформлювалися всіма відділеннями « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Харківської області від та на ім`я: ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (тел. НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ); ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (тел. тел. НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ), паспорт громадянина України НОМЕР_10 , виданий ІНФОРМАЦІЯ_5 від 27.09.2016, відправниками та контактними особами одержувачами та персональних даних цих осіб, які зберігаються на електронних та паперових носіях інформації за період з 01.01.2015 по 25.05.2018, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.06.2018.
Роз`яснити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1