Справа № 487/2122/16-к
Провадження № 1-кс/487/1391/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02.10.2017 року слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Заводського відділу поліції ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про проведення позапланової виїзної ревізії, -
встановив:
27.09.2017 року слідчий СВ Заводського відділу поліції ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Заводського відділу Миколаївської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_4 , в рамках здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, відомості щодо вчинення якого 28.03.2016 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000095, звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, в якому просив прийняти рішення про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності «Комунального виробничого підприємства по організації харчування в навчальних закладах» (код за ), розташованого за адресою: 54038, м.Миколаїв, вул. Генерала Карпенка, 49, за період з 20.11.2012 по 31.08.2017, протягом 15 робочих днів, з 09.10.2017 по 13.10.2017, з 16.10.2017 по 20.10.2017, з 23.10.2017 по 27.10.2017, проведення якої доручити спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області.
Спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області перевірити:
- дотримання законодавства при нарахуванні та виплати заробітної плати
- дотримання законодавства та правомірність витрачання бюджетних коштів на оренду транспортних засобів відповідно до договорів від 20.11.2012,16.10.2013 та 04.01.2014.
- дотримання законодавства при витрачанні коштів отриманих в якості благодійної допомоги.
Спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області матеріали ревізії направити до Заводського ВП ГУНП в Миколаївській області (м. Миколаїв, вул.. Біла, 44).
Клопотання мотивоване тим, що в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження №0000095 від 28.03.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, встановлено факт безпідставної розтрати бюджетних коштів.
Вивчивши матеріали клопотання, дослідивши докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов наступного.
У провадженні СВ Заводського ВП ГУНП в Миколаївській області перебуває кримінальне провадження № 0000095 від 28.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення ч.4 ст.191 КК України.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що посадові особи комунального виробничого підприємства по організації харчування у навчальних закладах, зловживаючи своїм службовим становищем, розтратили кошти комунального підприємства на суму, яка у 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.
24.03.2016 в Інтернет видані «Преступности.Нет» розміщено публікацію « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо численних зловживань службовим становищем керівником комунального виробничого підприємства по організації харчування у навчальних закладах ОСОБА_5 .
Згідно з публікацією, упродовж 2012-2014 років комунальним виробничим підприємством по організації харчування у навчальних закладах з фізичними особами укладені договори оренди транспортних засобів оціночною вартістю 161 700 гривень строком від 2 до 5 років.
Водночас, лише упродовж 2015 комунальним підприємством за даними договорами оренди фізичним особам сплачено 422 917,8 гривень, що майже в 3 рази перевищує оціночну вартість предметів оренди, тобто розтрачено кошти комунального підприємства на суму яка у 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.
Підпунктом 78.1.11 пунктом 78.1 статті 78 Податкового кодексу України встановлено, що документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення слідчого судді про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону. Діючим кримінальним процесуальним законодавством не передбачено повноважень слідчого або прокурора призначати перевірки та віднесено дане питання виключно до компетенції суду.
Слідчий просив призначити позапланову документальну перевірку, що дасть можливість встановити та підтвердити факт безпідставної розтрати бюджетних коштів.
Згідно з п.75.1 ст.75 ПК України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
Відповідно до п.75.1.2 ст.75 ПК України документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.
Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Враховуючи вищенаведене, вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні №0000095, з метою повного, всебічного, неупередженого проведення досудового розслідування для встановлення обставин кримінального провадження.
Керуючись ст.ст.93-94, 309 КПК України, слідчий суддя
ухвалив:
Клопотання слідчого СВ Заводського відділу поліції ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про проведення позапланової перевірки,-задовольнити.
Призначити позапланову виїзну ревізії фінансово-господарської діяльності «Комунального виробничого підприємства по організації харчування в навчальних закладах» (код за ), розташованого за адресою: 54038, м.Миколаїв, вул. Генерала Карпенка, 49, за період з 20.11.2012 по 31.08.2017, протягом 15 робочих днів, з 09.10.2017 по 13.10.2017, з 16.10.2017 по 20.10.2017, з 23.10.2017 по 27.10.2017.
Проведення перевірки доручити спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області.
Спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області перевірити:
- дотримання законодавства при нарахуванні та виплати заробітної плати
- дотримання законодавства та правомірність витрачання бюджетних коштів на оренду транспортних засобів відповідно до договорів від 20.11.2012,16.10.2013 та 04.01.2014.
- дотримання законодавства при витрачанні коштів отриманих в якості благодійної допомоги.
Спеціалістам Управління Південного офісу Держаудитслужби в Миколаївській області матеріали ревізії направити до Заводського ВП ГУНП в Миколаївській області (м. Миколаїв, вул.. Біла, 44).
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Заводського
районного суду міста Миколаєва ОСОБА_1