УХВАЛА

30 листопада 2017 року м.Хмельницький
29.11.2017 року заступник начальника управління начальник 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Так, згідно повідомлення про вчинення злочину ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2015 року ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за операціями з придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які фактично товари не поставляли, та легалізували за такими операціями кошти, перераховані на рахунки суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності.
Крім того, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період з квітня 2015 року по липень 2015 року, за попередньою змовою із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, шляхом складання фіктивних бухгалтерських документів, заволоділи коштами державного підприємства на загальну суму 1 852 565 грн., чим спричинили державі збитки в особливо великих розмірах, та, крім того, здійснили легалізацію (відмивання) коштів у великих розмірах, шляхом їх перерахування на розрахункові рахунки інших підприємств з ознаками фіктивності.
Також встановлено, що сума несплаченого до бюджету ПДВ в сумі 5 705 021 грн. визначена на підставі висновку від 20.07.2016 р. №38/16-20/08396724 дослідження фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2015 р., складеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Окрім того, в ході досудового розслідування встановлені факти формування ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » податкового кредиту від інших підприємств з ознаками фіктивності, зокрема упродовж серпня 2015 року листопада 2016 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) на суму понад 1,9 млн. грн., що також знайшло своє підтвердження за результатами проведеної документальної планової перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2014-2016 роки.
Враховуючи викладене, виникла необхідність у тимчасовому доступі до реєстраційних документів, податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », інших документів, що знаходяться у фіскальному органі за місцем перебування даного підприємства на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , які мають важливе доказове значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
ОСОБА_3 просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні, як докази.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши заступника начальника управління начальника 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Ініціатором клопотання наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких він просить надати, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,
Надати дозвіл заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , начальнику відділу з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_13 , за дорученням слідчим, оперативним працівникам ГУ ДФС у Хмельницькій області, ГУ ДФС у Донецькій області, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів із ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до установчих, реєстраційних та звітних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , АДРЕСА_2 ): статутів, змін до них, протоколів зборів учасників, заяв, довіреностей, доручень, копій паспортів засновників та службових осіб підприємства, наказів на призначення та звільнення службових осіб з займаних посад, витягів з ЄДРПОУ, довідки про взяття на податковий облік, свідоцтва про реєстрацію платником податку на додану вартість, інших установчих та реєстраційних документів; податкових декларацій з податку на додану вартість, з податку на прибуток підприємства, звітів форми 1 ДФ про найманих працівників за період з червня 2015 року по грудень 2016 року, додатків до них, квитанцій, підтверджуючих подання до фіскального органу декларацій з податку на додану вартість в електронному вигляді, договорів про визнання електронних документів, документів, підтверджуючих отримання та використання службовими особами підприємства електронних підписів, актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (планових, позапланових, камеральних), зустрічних перевірок, довідок, податкових інформацій, наявних судових рішень, листування з судовими, правоохоронними та іншими органами державної влади, що знаходяться при особовій справі платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє по 29 грудня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя