Провадження №1-кс/127/7689/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 вересня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДВС у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні які знаходяться в матеріалах кримінального провадження № 0002955, у відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області ( АДРЕСА_1 ), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий ОСОБА_3 звернулась до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , яке мотивовано тим, що що невстановлені особи, використовуючи дані громадянина ОСОБА_5 , імітуючи протягом січня-квітня 2015 року ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця), виступили пособниками іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 і ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у сумі 2 047 306 грн., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у сумі 2 452 655 грн., ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у сумі 241 580 грн., ІП ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у сумі 100 833 грн.

Вказані матеріали виділені 17.05.2017 прокуратурою Вінницької області з матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212, ч.ч. 1, 3, 4 ст. 358 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000047 від 17.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, Вінницьким міським судом Вінницької області 01.08.2017 призначено позапланову невиїзну документальну перевірку ПП ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, проведення якої доручено ревізорам ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Відповідно до листа за вих. № 2558/7/09-19-14-02-20 від 22.08.2017, становить, що 21.08.2017 ІНФОРМАЦІЯ_7 на виконання вищевказаної ухвали суду, розпочато перевірку ПП ОСОБА_6 .

Крім того, на проведення вказаної перевірки виникла необхідність у наданні необхідних матеріалів та документів, які можуть бути використані для проведення перевірки зазначеного суб`єкта господарювання за період з 01.01.2013 по 31.12.2015. Серед направлених СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області документів ПП ОСОБА_6 , відсутні бухгалтерські та інші документи за 2015 рік.

Первинні бухгалтерські документи ПП ОСОБА_6 за 2015 року вилучені СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області під час проведення слідчих дій по кримінальному провадженню № 0002955.

В подальшому, матеріали кримінального провадження № 0002955 від 07.05.2015 за підозрою ОСОБА_7 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, ОСОБА_8 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, ОСОБА_9 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України та ОСОБА_10 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.ч 1, 3, 4 ст. 358 КК України, 26.07.2017 направлені з обвинувальним актом до прокуратури Вінницької області.

Під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000047 виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднані до матеріалів кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП ОСОБА_6 за 2015 рік.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податків ПП ОСОБА_6 , надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також у зв`язку з необхідністю проведення позапланової невиїзної документальної перевірки зазначеного суб`єкта господарювання за вищевказаний період, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів ПП ОСОБА_6 та їх вилучення, які перебувають в матеріалах кримінального провадження № 0002955, у відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, у зв`язку з чим слідчий звернувся з вказаним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовільнити.

Представник прокуратури Вінницької області до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче слідчий перебувають у володінні прокуратури Вінницької області.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий судя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а тому клопотання підлягає до задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів з можливістю здійснення їх виїмки, а саме: документів ПП ОСОБА_6 за 2015 рік, які вилучені СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області під час проведення слідчих дій по кримінальному провадженню № 0002955, а саме: первинні бухгалтерські документи, вилучені під час проведення обшуку в офісному приміщенні ПП ОСОБА_6 , згідно протоколу обшуку від 05.08.2015 та описані, згідно протоколу огляду 12.11.2015; первинні бухгалтерські документи, вилучені під час проведення обшуку за фактичним місцем проживання ОСОБА_11 , згідно протокол обшуку від 09.10.2015; копії документів ПУАТ ІНФОРМАЦІЯ_8 стосовно інформації ПП ОСОБА_6 , які знаходяться в матеріалах кримінального провадження № 0002955, у відділі нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Вінницької області ( АДРЕСА_1 ).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: