печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000185 від 14 вересня 2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службі особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2014 по 31.03.2017 в ході здійснення господарської діяльності ухилились від сплати податків на загальну суму 20 158 735 грн., в тому числі податку на прибуток на суму 12 444 785 грн., та податку на додану вартість на суму 7 713 949 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що відповідно до руху ПДВ в АІС «Податковий блок» за період з 01.01.2014 по 20.09.2017 замовниками робіт та послуг, а також ТМЦ у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) були наступні підприємства: КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ).

Також, відповідно до АІС «Податковий Блок» у період з 01.01.2014 по 20.09.2017 в документах податкової звітності, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) показали придбання ТМЦ, робіт та послуг від ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності, в тому числі від: ПП « ОСОБА_4 » (стара назва ПП « ОСОБА_5 ») (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_6 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ).

В ході розслідування кримінального провадження, у слідства виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів банківських документів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_29 ), оскільки вони будуть використані для проведення експертизи, а відомості які в них містяться в якості доказів в кримінальному провадженні.

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, з підстав викладених в ньому, просив задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Поряд з тим, клопотання слідчого не містить доводів, які б давали підстави слідчому судді для надання доступу з метою вилучення саме до оригіналів запитуваних документів. Посилання слідчого на те, що оригінали зазначених документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто мають значення речових доказів, не доводять того, що копії вказаних документів не зможуть підтвердити викладені слідчим у клопотанні обставини. Також слідчим до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати оригінали запитуваних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ) по банківським № НОМЕР_30 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_31 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_32 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ) по банківським рахункам № НОМЕР_33 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 (євро, долар США, українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ) по банківським рахункам № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_38 (євро, долар США, українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ) по банківським рахункам № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ) по банківським рахункам № НОМЕР_43 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 (євро, долар США, українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ) по банківським рахункам № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ) по банківським рахункам № НОМЕР_49 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 (євро, долар США, українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_29 ) по банківським рахункам № НОМЕР_52 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 (євро, долар США, українська гривня), з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (МФО НОМЕР_55 ), а саме:

- справи по юридичному оформленню розрахункових рахунків № НОМЕР_30 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_31 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_38 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , : № НОМЕР_49 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_52 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 (євро, долар США, українська гривня), документації, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства, копій документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, договори на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», акту встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по його технічному обслуговуванню);

- документів (реєстр, штафель або виписки), щодо руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_30 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_31 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_38 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , : № НОМЕР_49 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_52 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 (євро, долар США, українська гривня) - з моменту відкриття рахунків по 18.10.2017, (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

- довіреності від службових осіб вказаних підприємств, які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищезгаданому розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з моменту відкриття рахунків по 18.10.2017;

- платіжних доручень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_29 ) на списання грошових коштів з рахунків № НОМЕР_30 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_31 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_38 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , : № НОМЕР_49 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_52 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 (євро, долар США, українська гривня), на списання грошових коштів з рахунків № НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 (євро, долар США, українська гривня) за період з моменту відкриття рахунків по 18.10.2017;

- документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з моменту відкриття рахунку по 18.10.2017;

- вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку;

- інформації про користування підприємством системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунку і перерахування грошових коштів з поточного рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по 18.10.2017, з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою;

- документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

- кредитних і депозитних справ вказаної особи, включаючи договорів, додаткових угод, заяв і довіреності, анкет, договорів застави, поручительства і інших документів кредитної і депозитної справи;

- договорів про відкриття особою рахунків цінних паперів зі усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;

- документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунків цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунках цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунках в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;

- витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

- всіх, наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов`язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;

- копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунках цінних паперів, що належать вказаному підприємству, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;

- документів, підтверджуючих факт придбання і продажу вказаним підприємством цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № НОМЕР_30 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_31 (українська гривня, євро, долар США), № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_38 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 (долар США, українська гривня, російський рубль, євро), № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_52 (євро, долар США, українська гривня), № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 (євро, долар США, українська гривня) (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з моменту відкриття рахунків по 18.10.2017.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/61207/17-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1