Справа № 210/914/13-к
Провадження № 1-кс/210/126/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"13" лютого 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, при секретарі Ромашевському В.Є. , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» () та можливості їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

«11» лютого 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014 від 25.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» (), в період з січня 2010 року по грудень 2012 року діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного цільового фонду України страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, в порушення вимог ч.2 ст.6 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування" № 2464-VI від 08.07.2010 р., п.п.5.3.1 п.5.3 ст.5 Закону України "Про погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами" № 2181-III від 21.12.2000 р., ст.2 Закону України «Про збір на загальнодержавне пенсійне страхування» № 400/97-ВР від 26.06.1997р. ставлячи інтереси підприємства вище державних, використовуючи грошові кошти підприємства на цілі, які не відносяться до першочергових обов'язкових платежів, не здійснювали перерахування до державного цільового фонду України сум заборгованості зі сплати єдиного /страхового/ внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, що знаходилось в межах їх повноважень, що призвело до фактичного ненадходження до державного цільового фонду України коштів на загальну суму 1 868 192,33 грн. та складає більше 3000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є великим розміром.

Також зазначав, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» (код ) по взаємовідносинам між Управлінням Пенсійного фонду України в Апостоловькому районі Дніпропетровської області та ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів», які знаходяться у ліквідатора ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів», а саме: відомості нарахування та обчислювання єдиного внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, розрахунки сум страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті, відповідна переписка, протоколи засідань погоджувальних нарад, первинних бухгалтерських документів - угоди, договори, реєстри податкових накладних, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти прийому-передачі товару/виконаних робіт стосовно взаємовідносинам ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» та підприємств-контрагентів покупців та замовників, журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 361 та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між Управлінням Пенсійного фонду України в Апостоловькому районі Дніпропетровської області та ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» з підприємствами-контрагентами покупцями та замовниками, а саме: первинних бухгалтерських та податкових, звітних документів ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів», зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому, пенсіонному обліках ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» внесків до державного цільового фонду України.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» (код ), що знаходяться у володінні ліквідатора ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» (код ), Дніпропетровська область, Апостоловський район, Гранітне, вул. Леніна, буд.1, а саме: відомості нарахування та обчислювання єдиного внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, розрахунки сум страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті, відповідна переписка, протоколи засідань погоджувальних нарад, первинних бухгалтерських документів - угоди, договори, реєстри податкових накладних, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти прийому-передачі товару/виконаних робіт стосовно взаємовідносинам ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» та підприємств-контрагентів покупців та замовників, журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 361 та інші документи, за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, з можливістю їх вилучення.

До клопотання у якості доказів, що його обґрунтовують, надано витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №0000014 від 22.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, матеріали кримінального провадження.

Вважаю, що заявлене клопотання відповідає вимогам ст.ст. 132, 160 КПК України.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу положень ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Судом здійснено виклик особи, у володінні якої знаходиться витребовувані матеріали, а саме ліквідатора ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» ОСОБА_4, який надав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Вважаю, що слідчим доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який ідеться в клопотанні слідчого, погодженого прокурором, а також обґрунтовано і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, про доступ до яких клопоче слідчий, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою.

В силу положень п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України слідчим також обґрунтовано необхідність вилучення речей і документів, про які порушується питання у клопотанні.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000014 від 22.01.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» (код ), що знаходяться у володінні ліквідатора ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» (код ), Дніпропетровська область, Апостоловський район, Гранітне, вул. Леніна, буд.1, а саме: відомостей нарахування та обчислювання єдиного внеску на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, розрахунків сум страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, що підлягають сплаті, відповідної переписка, протоколів засідань погоджувальних нарад, первинних бухгалтерських документів - угод, договорів, реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, актів прийому-передачі товару/виконаних робіт стосовно взаємовідносинам ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» та підприємств-контрагентів покупців та замовників, журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 361 та інших, за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2, або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000014.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ВАТ «Підстепнянський завод будівельних матеріалів» , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000014) та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6. Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

7. Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які не визначені п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, винесена під час досудового розслідування окремому оскарження не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя: ОСОБА_1