УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 листопада 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 по матеріалам кримінального провадження,внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000017 від 08.02.2017 за ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
З клопотання слідчого вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000017 від 08.02.2017 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період 2014-2016 років, на виконання договірних зобов`язань перед КП ЕМЗО « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відобразили у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (безтоварних, фіктивних) операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_5 ) щодо придбання ремонтно-монтажних робіт на об`єктах у м. Одесі та Одеської області, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у розмірі понад 3 445 000 грн., що є особливо великим розміром.
Таким чином, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.
Також, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » реалізувало в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товари та послуги щодо капітального ремонту мереж зовнішнього освітлення та об`єктів зовнішнього електрозабезпечення міста Одеси, але згідно баз даних ЄРПН у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » відсутнє підтвердження надання відповідних послуг та товарів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що підтверджує безтоварність вищевказаних фінансово-господарських операцій.
Встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_3 ) відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_6 ) рахунок № НОМЕР_7 (українська гривня), який в подальшому використовувався для проведення незаконної діяльності підприємства отримання та подальшого перерахування грошових коштів, за ніби то проведені господарські операції, з метою штучного створення податкового кредиту та валових витрат реально діючим підприємствам України.
При цьому, рух грошових коштів по рахунку, який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунку необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, тобто необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв`язку з чим необхідно отримати доступ до зазначених документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахунку, який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».
Інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » до незаконної діяльності пов`язаної з штучним створенням податкового кредиту та валових витрат реально діючим підприємствам України, а також отримання грошових коштів за фактично не надані послуги. А іншим шляхом, окрім розкриття банківської таємниці і отримання тимчасового доступу до документів, не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточний рахунок, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеним рахунком.
Документи, які підлягають вилученню, зокрема підписувалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » під час отримання або переведення готівкових грошових коштів через касу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », під час відкриття або закриття рахунків, укладення договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, підпису платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку № НОМЕР_7 (українська гривня), підпису довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства, у зв`язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».
Враховуючи викладене, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_3 ), які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та наполягав на його задоволенні.

Розглянувши клопотання слідчого, заслухавши думку слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000017 від 08.02.2017 за ч.3 ст.212 КК України, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.
На вилучення речей та документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 , або за письмовим дорученням (постановою) іншим працівникам державної фіскальної служби дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_3 ) та можливість вилучення їх належним чином завірених копій в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_6 ), а саме:

- Інформації як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку № НОМЕР_7 (українська гривня), за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду;

- Документів обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД- юридичної особи, паспортів уповноважених осіб, договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора);

- Картки із зразками підписів і відбитку печатки;

- Заяви на відкриття рахунків;

- Договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

- Платіжних доручень та чеків про перерахування грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » по рахунку: № НОМЕР_7 (українська гривня), за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення ухвали суду;

- Документації, яка свідчить про отримання від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »;

- Договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт» та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт». .

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1