Справа пр. №1-кс/756/2233/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 листопада 2017 року м. Київ
Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні прокурором Київської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів,
в с т а н о в и в:
Слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
У своєму клопотанні слідчий зазначав, що проведеним досудовим розслідуванням з`ясовано, що невстановлені особи, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності з формування неправомірної податкової вигоди зареєстрували у ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставну особу ОСОБА_5 підприємство ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
У ході досудового розслідування допитано директора та головного бухгалтера ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 , який надав свідчення, що він, не маючи наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність підприємства, вніс неправдиві відомості до статутних та установчих документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за що отримав грошову винагороду.
Також слідчий стверджував, що кількість працюючих на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) складала одну особу, що підтверджується формою №1 ДФ за 2015-2017 рік
Крім того, слідчий наголосив, вказане підприємство за податковою адресою не знаходиться, складських приміщень, транспортних засобів не має, рухоме чи нерухоме майно на балансі підприємства відсутнє. Аналізуючи інформацію з Інформаційно-аналітичної системи Єдиний реєстр податкових накладних, виявлено невідповідність номенклатури придбаного та реалізованого товару.
Слідчий стверджував, що службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито: рахунок № НОМЕР_2 у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 ; рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 у АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 ; рахунки № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_9 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , які використовуються в незаконній діяльності, що полягає у створенні суб`єктів підприємницької діяльності.
Таким чином, для встановлення фактів розрахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з контрагентами та дослідження обставин проведення цих розрахунків слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до документів, які містять відомості щодо відкриття та функціонування рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_6 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_9 ), а саме: карток із зразками підписів та відбитком печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи Клієнт-Банк, актів прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Клієнт банк; протоколів системи Банк-Клієнт, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреси клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді про рух грошових коштів по рахунках в період з 01 лютого 2015 року по 31 лютого 2016 року, з зазначенням дати та часу (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суми надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назви підприємства від якого надійшли грошові кошти (ПІБ фізичної особи), коду ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дати та часу (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), суми списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назви підприємства куди перераховані грошові кошти (ПІБ фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів.У зв`язку з тим, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчий суддя, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, ухвалив розглянути клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до приписів ч. 1 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось, позаяк сторони кримінального провадження не заявляли відповідного клопотання.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання, копії наданих документів, слідчим суддею встановлено наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність визначено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Відтак, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містять відомості, які становлять банківську таємницю.
Відповідно до п. п. 3-7 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається, зокрема: речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Виходячи з вимог ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України).
Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що містять відомості про відкриття та функціонування рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих у ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_6 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_9 ), а саме: документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків, а саме: карток із зразками підписів та відбитком печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи Клієнт-Банк, актів прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Клієнт банк; протоколів системи Банк-Клієнт, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреси клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді про рух грошових коштів по рахунках з моменту відкриття рахунків по 29 лютого 2016 року, з зазначенням дати та часу (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суми надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назви підприємства від якого надійшли грошові кошти (ПІБ фізичної особи), коду ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дати та часу (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), суми списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назви підприємства куди перераховані грошові кошти (ПІБ фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів.
Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою них, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних вище документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 26, 93, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:
Надати слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , заступнику начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю ознайомитись з ними та зробити з них копії, які перебувають у володінні:
-ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , які містять банківську таємницю клієнтів банку, що стосується відкриття та функціонування рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 , за період з 29 липня 2015 року до 29 лютого 2016 року, а саме: документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунку, а саме: карток із зразками підписів та відбитком печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи Клієнт-Банк, актів прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Клієнт банк; протоколів системи Банк-Клієнт, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреси клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді про рух грошових коштів по рахунках з моменту відкриття рахунків по 29 лютого 2016 року, з зазначенням дати та часу (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суми надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назви підприємства від якого надійшли грошові кошти (ПІБ фізичної особи), коду ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дати та часу (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), суми списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назви підприємства куди перераховані грошові кошти (ПІБ фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів;
-АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , які містять банківську таємницю клієнтів банку, що стосується відкриття та функціонування рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , за період з 29 липня 2015 року до 29 лютого 2016 року, а саме: документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунку, а саме: карток із зразками підписів та відбитком печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи Клієнт-Банк, актів прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Клієнт банк; протоколів системи Банк-Клієнт, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреси клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді про рух грошових коштів по рахунках з моменту відкриття рахунків по 29 лютого 2016 року, з зазначенням дати та часу (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суми надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назви підприємства від якого надійшли грошові кошти (ПІБ фізичної особи), коду ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дати та часу (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), суми списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назви підприємства куди перераховані грошові кошти (ПІБ фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів;
-ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_9 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , які містять банківську таємницю клієнтів банку, що стосується відкриття та функціонування рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , за період з 30 березня 2015 року до 29 лютого 2016 року, а саме: документів, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунку, а саме: карток із зразками підписів та відбитком печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи Клієнт-Банк, актів прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери клієнта вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Клієнт банк; протоколів системи Банк-Клієнт, в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреси клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді про рух грошових коштів по рахунках з моменту відкриття рахунків по 29 лютого 2016 року, з зазначенням дати та часу (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суми надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назви підприємства від якого надійшли грошові кошти (ПІБ фізичної особи), коду ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дати та часу (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), суми списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назви підприємства куди перераховані грошові кошти (ПІБ фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.
Зобов`язати посадових осіб ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_9 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , надати слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , заступнику начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів з можливістю ознайомитись з ними та зробити з них копії.
У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.
Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали, тобто до 16 грудня 2017 року включно.
Роз`яснити посадовим особам ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , АТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_6 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_9 ), що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ними ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала набирає законної сили та підлягає негайному виконанню з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1