Справа № 646/8726/17
№ провадження 1-кс/646/1842/2018
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04.04.2018 року м.Харків
Слідчий суддя Червонозаводського суду м. Харкова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у кримінальному провадженні №0000571 від 15.06.2017 за ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.369-2 КК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

у с т а н о в и в:
Слідчий в особливо важливих справах СВ слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 звернувся до Червонозаводського районного суду м. Харкова з клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме договорів (угоди), контрактів, додаткових угод та усіх додатків до них, рахунків-фактури, прибуткових та видаткових накладних, актів приймання-передачі, актів виконаних робіт, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, доручень, довіреностей, договорів із перевізниками, сертифікатів якості, інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з низкою контрагентів.

Клопотання мотивується тим, що першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Харківської області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000571 від 15.06.2017 за ч.2 ст.364, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.28, ч.3 ст.212, ч.2 ст.369-2 КК України за матеріалами УЗЕ в Харківській області ДЗЕ НП України за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , одержання неправомірної вигоди для себе чи третьої особи за вплив на прийняття рішення особою, уповноваженою на виконання функцій держави, а також за фактом фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчиненого за попередньою змовою групою осіб.

Виходячи з клопотання, в період 2016-2017 років група осіб, до складу якої входять колишні та діючі співробітники правоохоронних органів ІНФОРМАЦІЯ_4 , діючи умисно на території м.Харкова, з корисливих мотивів, не маючи дійсного наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в установчих документах і пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, маючи мету отримувати прибуток при наданні послуг підприємствам, зареєстрованим на території Харківської області та інших областей України, з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, а також з метою приховування факту та фактичних обсягів операцій діяльності підприємств та прикриття незаконної діяльності, створили та придбали низку суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб). А в подальшому реквізити зазначених суб`єктів господарської діяльності під час вчинення фіктивного підприємництва використовувались у мінімізації податкових зобов`язань для підприємств реального сектору економіки. Внаслідок протиправної діяльності відповідно до висновку експертного дослідження №1-06/11/2017-до від 06.11.2017 спричинені державному бюджету збитки складають 42 052 517 грн.

В межах досудового розслідування за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28 ч.2 ст.205 КК України, вчиненому за попередньою змовою групою осіб, 03.03.2018 повідомлено про підозру ОСОБА_5 .

За версією слідства підозрюваний ОСОБА_5 причетний до створення, організації та діяльності низки фіктивних підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_15 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_16 ) які використовувалися ним з метою надання послуг з незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення «безтоварних» операцій, що підтверджується матеріалами негласних слідчо-розшукових дій, показаннями свідків у кримінальному провадженні, протоколом огляду речей та документів.

Окрім цього, шляхом проведення аналізу податкової звітності встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 в період 2016-2018 років здійснювало фінансово-господарські операції з придбання ТМЦ (послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_15 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_16 ), що мають ознаки "фіктивності".

У клопотанні слідчий зазначає, що під час досудового розслідування виникла необхідність здійснити тичасовий доступ до документів та вилучити договори (угоди), контракти, додаткові угоди та усі додатки до них, рахунки-фактури, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, доручення, довіреності, договори із перевізниками, сертифікати якості, інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ПП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_15 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_16 ), які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин між вищевказаними суб`єктами господарської діяльності з ознаками "фіктивності" мають доказове значення та можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами підприємства реального сектору економіки. Зберегли на собі сліди злочину, оскільки містять відомості стосовно товарів, які не постачалися та стосовно осіб, які складали та вносили завідомо недостовірні відомості до документів податкової звітності.

Як зазначив слідчий, за результатами розгляду запиту в порядку ст.93 КПК України у наданні документів службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) відповіді до прокуратури області не надали.

Право тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів слідчий просить надати йому особисто, ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 або за їх дорученням уповноваженим на те особам

Слідчий зазначає, що в інший спосіб отримати доступ та вилучити зазначені документи не має можливості, а відомості, що містяться у них, стануть доказами у кримінальному провадженні.

В обгрунтування клопотання також зазначив про існування реальної загрози знищення вищевказаних оригіналів документів, у зв`язку з чим клопотання розглядалося без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя заслухавши прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали клопотання, виходить з такого.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких він просить доступ з можливістю вилучення перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у зазначеному кримінальному провадженні, а саме можуть містити на собі сліди злочину, оскільки містять відомості стосовно товарів, які, за версією слідства фактично не постачалися та стосовно осіб, які складали та вносили завідомо недостовірні відомості до документів податкової звітності

Відповідно до п.1 ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

За таких обставин слідчий суддя надає дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів слідчому в особливо важливих справах СВ слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 та прокурору відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Харківської області ОСОБА_3 .

Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 99, 159, 162-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:
Клопотання слідчого першого СВ слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 - задовільнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах першого СВ слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , старшому слідчому слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_17 прокурору відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Харківської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів наступних документів: договори (угоди), контракти, додаткові угоди та усі додатки до них, рахунки-фактури, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, доручення, довіреності, договори із перевізниками, сертифікати якості, інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_15 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_16 ) за період з 01.01.2016 по 26.03.2018.

Зобов`язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) надати документи в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином копії вказаних документів та документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - однин місяць з дня постановлення.

Ухвала не оскаржується і підлягає обов`язковому виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1