Справа №173/1659/17
Провадження №1-кп/173/206/2017
У Х В А Л А
іменем України

11 грудня 2017 р. Верхньодніпровський районний суд Дніпропетровської області

У складі: головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
обвинуваченого ОСОБА_4
захисника ОСОБА_5
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в м. Верхньодніпровську кримінальне провадження №0000023 по обвинуваченню:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м. Дніпропетровська, громадянин України, який має на утриманні малолітню дитину, освіта середня, раніше не судимий, який зареєстрований та фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1
у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Обвинувачений ОСОБА_4 у жовтні місяці 2013 року, знаходячись у м. Кам`янське, в денний час, більш точний час в ході досудового розслідування встановити не надалося за можливе, сприяв невстановленій слідством особі у незаконних діях, направлених на фіктивне підприємництво, тобто придбання (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій та згідно досягнутої з невстановленою особою домовленістю, ОСОБА_4 у невстановлений досудовим слідством час вступив у попередню змову з останнім та сприяв їй у вчинені зазначеного злочину, а саме надав копії свого паспорта громадянина України, а також картки фізичної особи - платника податків з ідентифікаційним номером за обіцяну матеріальну винагороду у сумі 300 гривень на місяць.

Так, ОСОБА_4 , як майбутній засновник та голова придбаного фермерського господарства, з метою прикриття незаконної діяльності суб`єкта підприємницької діяльності ФГ «Новий Світ Н», погодившись з отриманою пропозицією, в жовтні 2013 року (більш точний час встановити не надається за можливе) надав копії свого паспорта громадянина України та код картки фізичної особи невстановленій досудовим розслідуванням особі, яка в подальшому у невстановленому органом досудового розслідування місці та час, за невстановлених слідством обставин виготовила статут ФГ «Новий Світ Н» (затверджений рішенням власника № 3/13 від 28.10.2013), наказ №2 власника ФГ «Новий Світ Н» від 28.10.2013 та інші документи, необхідні для перереєстрації указаного підприємства.

Надалі, у жовтні 2013 року (більш точного часу слідством не встановлено) ОСОБА_4 , за невстановлених слідством обставин, у невстановленому органом досудового розслідування місці, де за попередньою домовленістю проходила його зустріч із невстановленою особою, діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що перереєстрований на нього суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, підписав статут ФГ «Новий Світ Н» (затверджений рішенням власника № 3/13 від 28.10.2013), який є офіційним документом, на підставі якого здійснюється набуття права власності на суб`єкт підприємницької діяльності та проводиться його державна реєстрація шляхом засвідчення державою факту зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, наказ №2 власника ФГ «Новий Світ Н» від 28.10.2013 та інші документи, отримавши за це грошову винагороду у розмірі 300 грн.

Підписання ОСОБА_4 рішення власника ФГ «Новий Світ Н» № 3/13 від 28.10.2013, статут ФГ «Новий Світ Н» (затверджений рішенням власника № 3/13 від 28.10.2013) надало правові підстави державному реєстратору Відділу з питань державної реєстрації Верхньодніпровської районної державної адміністрації Дніпропетровської області ОСОБА_6 за адресою: м. Верхньодніпровськ, проспект Шевченка, 21, провести державну реєстрацію змін до установчих документів ФГ «Новий Світ Н», а саме - визначити у якості засновника підприємства ОСОБА_4 .

Після цього, ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ФГ «Новий Світ Н» фінансово-господарську діяльність та працювати - фактично виконувати обов`язки на посаді голови фермерського господарства згідно з рішенням засновника ФГ «Новий Світ Н» № 3/13 від 28.10.2013 не буде, керуючись домовленістю з невстановленою слідством особою, передав їй вищевказані підписані документи, яка в подальшому, після проведення ним державної перереєстрації юридичної особи (внесення змін до відомостей про юридичну особу), зможе використовувати реквізити придбаного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді створення умов для ухилення від сплати податків.

Незважаючи на те, що ФГ «Новий Світ Н» було перереєстровано на ОСОБА_4 як засновника підприємства, ОСОБА_4 придбав ФГ «Новий Світ Н» без наміру здійснення господарської діяльності та достовірно знаючи, що згідно із досягнутої ним з невстановленою особою злочинної домовленості, в дійсності він не буде мати відношення до складу і компетенції органів управління ФГ «Новий Світ Н», розміру і порядку формування статутного капіталу та інших фондів, розподілу прибутків та збитків, процедур його реорганізації та ліквідації, ведення фінансово-господарської діяльності, а також інших факторів, пов`язаних з особливостями організаційної форми суб`єкта господарювання, що передбачені законодавством.

В подальшому, переданий ОСОБА_4 невстановленій слідством особі статут ФГ «Новий Світ Н», та інші виготовлені невстановленою особою документи, стали підставою для державної перереєстрації у Відділі з питань державної реєстрації Верхньодніпровської районної державної адміністрації Дніпропетровської області, що знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Верхньодніпровськ, пр-т. Шевченка, 21, факту придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ФГ «Новий Світ Н» (код 34471809) шляхом внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, відповідно до яких ОСОБА_4 виступає засновником та головою ФГ «Новий Світ Н».

Придбання ФГ «Новий Світ Н» та перереєстрація його в органах державної вдали надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом зовні законної діяльності, здійснювати незаконні фінансові операції, шляхом конвертації безготівкових коштів в готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств - платників податків ухилятись від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_4 , які виразились у сприянні невстановленій особі у придбанні ФГ «Новий Світ Н» з метою прикриття незаконної діяльності, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме: ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено, що суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства; статті 58 Господарського кодексу України, згідно якої, суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом; ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено, управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами; статті 181 Цивільного кодексу України, згідно якої, юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів; статті 87 Цивільного кодексу України, згідно якої, для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками); установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, товариство, створене однією особою, діє на підставі статуту, затвердженого цією особою, юридична особа вважається створеною з дня її державної реєстрації; статті 92 Цивільного кодексу України, згідно якої, юридична особа набуває цивільних прав та обов`язків і здійснює їх через свої органи, які діють відповідно до установчих документів та закону; порядок створення органів юридичної особи встановлюється установчими документами та законом; статті 1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань», згідно якої, державна реєстрація юридичних осіб - офіційне визнання шляхом засвідчення державою факту створення або припинення юридичної особи, зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, а також проведення інших реєстраційних дій, передбачених цим Законом; статті 4 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань», згідно якої, державна реєстрація базується на таких основних принципах: обов`язковості державної реєстрації в Єдиному державному реєстрі; об`єктивності, достовірності та повноти відомостей у Єдиному державному реєстрі; внесення відомостей до Єдиного державного реєстру виключно на підставі та відповідно до цього Закону; статті 12 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань», згідно якої, якщо документи та відомості, що підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру, внесені до нього, такі документи та відомості вважаються достовірними і можуть бути використані у спорі з третьою особою. Відомості, що містяться в Єдиному державному реєстрі, використовуються для ідентифікації юридичної особи у тому числі під час провадження ними господарської діяльності та відкриття рахунків у банках та інших фінансових установах; статті 45 Податкового кодексу України, згідно якої, податковою адресою юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) є місцезнаходження такої юридичної особи, відомості про що містяться у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців; статті 48 Податкового кодексу України, згідно якої, податкова декларація повинна містити такі обов`язкові реквізити: код платника податків згідно з Єдиним державним реєстром підприємств та організацій України або податковий номер; статті 64 Податкового кодексу України, згідно якої, взяття на облік за основним місцем обліку юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів як платників податків та зборів у контролюючих органах здійснюється на підставі відомостей з реєстраційної картки, наданих державним реєстратором згідно із Законом України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців", не пізніше наступного робочого дня з дня отримання зазначених відомостей контролюючими органами.

Вищезазначені дії ОСОБА_4 зі сприяння невстановленій особі у придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) - ФГ «Новий Світ Н» з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у створенні умов для ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, надало можливість невстановленій органом досудового розслідування особі здійснювати протиправну фінансово-господарську діяльність підприємства від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

Умисні дії ОСОБА_4 кваліфіковані за ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України які виразилися у посібницві у фіктивному підприємницві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

15 лютого 2017 року за результатами досудового розслідування ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України.

На даний час з моменту вчинення ОСОБА_4 даного злочину минуло більше ніж 4 роки. ОСОБА_4 протягом вказаного періоду часу нових злочинів не вчиняв, від слідства та суду не ухилявся.

В ході підготовчого судового засідання захисником та обвинуваченим ОСОБА_4 подано клопотання про закриття кримінального провадження та обвинувачений погоджується зі звільненням його від кримінальної відповідальності за скоєння злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК України.

В процесі підготовчого судового засідання прокурор клопотання підтримав, просив суд звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності, так як з моменту вчинення ним кримінального правопорушення минуло більше 4 років та за вказаний період часу ОСОБА_4 нових злочинів не вчиняв від слідства та суду не ухилявся.

ОСОБА_4 просив суд звільнити його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності та закрити кримінальне провадження. При цьому, в підготовчому судовому засіданні достовірно встановлено, що ОСОБА_4 правильно розуміє правові наслідки звільнення його від кримінальної відповідальності з вказаної підстави, у суду немає сумнівів щодо добровільності та істинності його позиції.

Згідно п.2 ч.3 ст.314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4 - 8 частини першої або частиною другою статті 284 цього Кодексу.
Згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно п.1 ч.1 ст.49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Вислухавши думку прокурора, враховуючи те, що ОСОБА_4 вчинив злочин, який відповідно до ст.12 КК України є злочином невеликої тяжкості, з моменту вчинення злочину минуло більше ніж 4 роки та ОСОБА_4 протягом цього періоду не ухилявся від слідства та суду, постійно проживав в м. Кам`янське Дніпропетровської області, нового злочину не вчинив, а отже перебіг строків давності не зупинявся та не переривався, суд приходить до висновку про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Речові докази у кримінальному провадженні відсутні.

Керуючись ст.ст. 44, 49 КК України, ст.ст.284, 288, 314 КПК України, суд, -
УХВАЛИВ:
Клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності за ч.5 ст.27 ч.1 ст. 205 КК України у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

Кримінальне провадження №0000023 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, - закрити у зв`язку із звільненням ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності.

Міра запобіжного заходу ОСОБА_4 не обиралася.

На ухвалу суду може бути подана апеляція до судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Дніпропетровської області через Верхньодніпровський районний суд Дніпропетровської області протягом 7 днів з моменту її проголошення.

Головуючий ОСОБА_1