Провадження № 1-кс/537/663/2017
Справа № 537/195/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.10.2017 слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчук Полтавської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання Прокурора Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
в с т а н о в и в :
Прокурор Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просив надати прокурору Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області юристу першого класу ОСОБА_4 , прокурору Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області юристу першого класу ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , начальнику слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), по обслуговуванню банківського рахунку: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), які відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_3 , тел. НОМЕР_4 ) та можливість вилучення належним чином завіреної копії:
-виписки по рахунку (як в документальному так і в електронному вигляді) в якій зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дата платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.06.2013 року по 30.06.2016 року;
В обґрунтування клопотання зазначив, що Кременчуцькою місцевою прокуратурою здійснюється нагляд у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях, які розслідуються слідчими СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області.
Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000001 здійснюється слідчим відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області.
Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області.
Згідно бази даних ДФС України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_4 від 02.06.2011 року №0000339 та взято на податковий облік в органах державної податкової служби 03.06.2011 за №6.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.06.2013 року по 30.06.2016 року шляхом відображення в документах податкової звітності господарських взаємовідносин із підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ухилилися від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо значних розмірах.
ІНФОРМАЦІЯ_10 проведено позапланову документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2013 року по 30.06.2016 року, за результатами, якої було складено акт №587/16-31-14-04-14/37467995 від 14.12.2016 року, в якому зазначені виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства, в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 417 тис.грн.
Так, згідно акту перевірки, встановлено, що в період часу з 01.06.2013 року по 30.06.2016 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ використовували в фінансово-господарській діяльності підприємства первинні бухгалтерські документи виписані від ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 ».

Таким чином, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформовано «сумнівний» податковий кредит: за період серпень-жовтень 2015 року від ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на суму ПДВ 367,1 тис. грн., за період березень-липень 2015 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на суму ПДВ 342,4 тис. грн., за період червень 2013-січень 2014 років від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на суму ПДВ 269,6 тис. грн., за період жовтень-листопад 2014 року, квітень 2015 року від ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на суму ПДВ 126,4 тис. грн., за вересень 2014 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на суму ПДВ 81,01 тис. грн., за жовтень 2014 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) на суму ПДВ 23,2 тис. грн., за липень 2015 року від ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) на суму ПДВ 17,4 тис. грн., за травень 2016 року від ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на суму ПДВ 56,2 тис. грн., за червень 2016 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму ПДВ 75,4 тис. грн., за червень 2016 року від ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) на суму ПДВ 58,4 тис. грн.
Предметом господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із зазначеними вище підприємствами було придбання нафтопродуктів, автозапчастин, робіт з технічного обслуговування автомобілів та напівпричепів. Так встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для формування податкового кредиту використало документи з придбання та перевезення нафтопродуктів мазуту топкового, бітуму нафтового дорожнього, пічного палива у ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на загальну суму 5 284 266 грн., в т.ч. ПДВ 880 711 грн.
Допитаний в якості свідка ОСОБА_15 , який рахувався в якості директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », повідомив, що не причетний до ведення фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », підприємство зареєстрував на своє ім`я за грошову винагороду.
У той же час, вироком Подільського районного суду м. Києва, директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_15 було визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 2, ст. 205 КК України.
Допитаний в якості свідка ОСОБА_16 , який рахувався в якості директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », повідомив, що не причетний до ведення фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », підприємство зареєстрував на своє ім`я за грошову винагороду.
У той же час, вироком Оболонського районного суду м. Києва, директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ОСОБА_16 було визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч. 2, ст. 205 КК України.
Допитаний в якості свідка ОСОБА_17 , який рахувався в якості директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », повідомив, що не причетний до ведення фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Допитаний в якості свідка ОСОБА_18 , який рахувався в якості директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », повідомив, що не причетний до ведення фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Також встановлено, що розрахунки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 », за період з 01.06.2013 року по 30.06.2016 року, здійснювалися в безготівковій формі.
Крім цього встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в березні 2010 року відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_3 , тел. НОМЕР_4 ) банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_15 (валюта українська гривня), № НОМЕР_16 (валюта українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта українська гривня).
20.02.2017 року Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області задовольнив клопотання слідчого та надав ухвалу, якою надав доступ до охоронюваної законом банківської таємниці, а саме до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків: № НОМЕР_15 (валюта українська гривня), № НОМЕР_16 (валюта українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта українська гривня), які відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та містять відомості про проведення розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 », за період з 01.06.2013 року по 30.06.2016 року.
Довідкою №04/01-0315/17 від 16.03.2017 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повідомило СВ ФР Кременчуцької ОДПІ, що по рахункам № НОМЕР_15 (валюта українська гривня), № НОМЕР_16 (валюта українська гривня), розрахунки із юридичними особами не здійснювалися.
Аналізом вилучених в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не представляється за можливе об`єктивно дати їм оцінку так як в роздруківці руху коштів відображено тільки перерахування коштів в адресу ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 ».
Співставленням товарно-транспортних накладних отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від підприємств з ознаками «фіктивності» та виданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу покупців встановлено, що номенклатура товару, його кількість, вага, місце відправлення, прізвище водія, повністю співпадає із зазначеними даними товару, який в наступному був реалізований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » покупцям. Тобто, в один день один і той же водій здійснював перевезення товару в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та в адресу покупців товару у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В той же час, допитані в якості свідків водії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_19 та ОСОБА_20 засвідчили, що технічне обслуговування автотранспорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на яких вони здійснюють перевезення нафтопродуктів в період 2013-2016 років здійснювалося ними особисто. Автозапчастини для ремонту автотранспорту надавала їм директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_21 . Ремонт, заміну автошин на

автотранспортні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювався на станціях шино монтажу « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». Підприємства, службові особи, працівники чи представники ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) їм не відомі.
На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, об`єктивно, з врахуванням зібраних даних під час досудового слідства провести їх аналіз та зробити їх оцінку, а саме згідно руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановити кому та у якій кількості перераховано/отримано кошти за період з 01.06.2013 року по 30.06.2016 року, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетних до його вчинення, встановлення обставин проведення розрахунків з усіма контрагентами в безготівковій формі, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні. Іншими способами отримати відомості, які становлять банківську таємницю по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неможливо, оскільки розрахунки за товари та послуги здійснювалися з використанням вказаних рахунків.
В судове засідання з`явився прокурор ОСОБА_3 , який підтримав клопотання, з наведених підстав.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не з`явився в судове засідання, хоча повідомлявся про місце і час розгляду справи.
Вислухавши прокурора, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Судом встановлено, що Слідчим відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Державної фіскальної служби у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному в ЄРДР 03.01.2017 року за №0000001 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах. А саме, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.06.2013 року по 30.06.2016 року шляхом відображення в документах податкової звітності господарських взаємовідносин із підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.
ІНФОРМАЦІЯ_10 проведено позапланову документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2013 року по 30.06.2016 року, за результатами, якої було складено акт №587/16-31-14-04-14/37467995 від 14.12.2016 року, в якому зазначені виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства, в результаті чого занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 417 тис.грн.
Так, згідно акту перевірки, встановлено, що в період часу з 01.06.2013 року по 30.06.2016 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ використовували в фінансово-господарській діяльності підприємства первинні бухгалтерські документи виписані від ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 ».
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформовано «сумнівний» податковий кредит: за період серпень-жовтень 2015 року від ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на суму ПДВ 367,1 тис. грн., за період березень-липень 2015 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на суму ПДВ 342,4 тис. грн., за період червень 2013-січень 2014 років від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на суму ПДВ 269,6 тис. грн., за період жовтень-листопад 2014 року, квітень 2015 року від ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на суму ПДВ 126,4 тис. грн., за вересень 2014 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на суму ПДВ 81,01 тис. грн., за жовтень 2014 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) на суму ПДВ 23,2 тис. грн., за липень 2015 року від ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) на суму ПДВ 17,4 тис. грн., за травень 2016 року від ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на суму ПДВ 56,2 тис. грн., за червень 2016 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на суму ПДВ 75,4 тис. грн., за червень 2016 року від ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) на суму ПДВ 58,4 тис. грн.
Предметом господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із зазначеними вище підприємствами було придбання нафтопродуктів, автозапчастин, робіт з технічного обслуговування автомобілів та напівпричепів. Та встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для формування податкового кредиту використало документи з придбання та перевезення нафтопродуктів мазуту топкового, бітуму нафтового дорожнього, пічного палива у ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на загальну суму 5 284 266 грн., в т.ч. ПДВ 880 711 грн.
Крім цього встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в березні 2010 року відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 , електронна

адреса: ІНФОРМАЦІЯ_3 , тел. НОМЕР_4 ) банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_15 (валюта українська гривня), № НОМЕР_16 (валюта українська гривня), № НОМЕР_2 (валюта українська гривня).
Довідкою №04/01-0315/17 від 16.03.2017 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » повідомило СВ ФР Кременчуцької ОДПІ, що по рахункам № НОМЕР_15 (валюта українська гривня), № НОМЕР_16 (валюта українська гривня), розрахунки із юридичними особами не здійснювалися.
Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В силу частини 6 статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про тимчасовий доступ не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись статтею 131, 132, 159-166, 309, 310 КПК України, слідчий суддя,
п о с т а н о в и в:
Відмовити старшому Прокурору Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 в задоволенні клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1