Справа № 159/239/18
Провадження № 1-кс/159/60/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 січня 2018 року м. Ковель

Слідчий суддя Ковельського міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю:
секретаря ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого Ковельського відділу поліції ГУ Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000084 від 12 січня 2018 року про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

В С Т А Н О В И В:
Старшим слідчим Ковельського відділу поліції ГУ Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 15 січня 2018 року внесено до суду клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, мотивоване тим, що посадовими особами підприємства «ПІК» Волинської обласної організації всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» під час виконання робіт з реконструкції частини адміністративного приміщення під дошкільний навчальний заклад по вул. Шкільна, 3 у с. Скулин Ковельського району згідно умов договору підряду № 8 від 26.09.2017, вчинено привласнення грошових коштів за роботи, що фактично не виконані.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення (злочину) - ч. 4 ст. 191 КК України.

Клопотання слід задовольнити.

У ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що Колодяжненською сільською радою Ковельського району Волинської області в особі голови ОСОБА_4 , з однієї сторони, та підприємством «ПІК» Волинської обласної організації всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» в особі директора ОСОБА_5 , з іншої сторони, 26.09.2017 укладено договір підряду № 8 щодо реконструкції частини адміністративного приміщення під дошкільний навчальний заклад по вул. Шкільна, 3 у с. Скулин Ковельського району.

За умовами останнього, розрахунки за виконані роботи здійснюються замовником на підставі Ф-КБ-2, довідки про вартість виконаних підрядних робіт по Ф-КБ-3, по мірі надходження коштів з джерел фінансування (бюджетні кошти). Документи про виконанні роботи та їх вартість складаються і підписуються підрядником та передаються замовнику. Замовник перевіряє ці документи і в разі відсутності зауважень підписує їх. За наявності коштів замовник може здійснювати попередню оплату згідно виставленого рахунку у розмірі не більше 30% річного обсягу робіт. Договірна ціна на виконання підрядних робіт на об`єкті - 5 100 000, 00 грн., що є динамічною та визначається на основі проектно-кошторисної документації та тендерної пропозиції. Термін виконання робіт - 02.10.2017, але не раніше отримання всіх дозвільних документів, завершення робіт - 29.12.2017. Датою закінчення робіт вважається дата їх прийняття замовником.

Відповідно до довідки про вартість виконаних робіт та витрати за грудень 2017 року підрядником на об`єкті реконструкції про який йде мова виконано роботи на суму 1458,11500 тис.грн. Згідно акту приймання виконаних робіт за грудень 2017 року проведено роботи щодо демонтажу (розбирання штукатурки по цеглі та бетону, ущільнення ґрунту пневматичними трамбівками), фундаментів, стін (мурування зовнішніх стін, перегородок, димових цегляних труб), покрівлі (виготовлення та установлення крокв, улаштування мікроперферованої плівки даху, утеплення перекриття плитами з пінопласту, т.д.), підлоги (гідроізоляція, улаштування стяжок бетонних), укладання труб поліетиленових, труб зовнішньої каналізації, установлення поліетиленових відводів, улаштування круглих збірних залізобетонних каналізаційних колодязів, люків, роботи щодо облаштування зовнішнього водопроводу, роботи щодо вогнезахисного поверхневого просочення дерев`яних конструкцій покрівлі.

На підставі довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрат за грудень 2017 року, усього вартість виконаних будівельних робіт з початку будівництва становить 3453,33600 тис.грн. Відповідно до акту приймання виконаних робіт за грудень 2017 року підрядником у адміністративному приміщенні, що реконструйоване під дошкільний навчальний заклад по вул. Шкільна, 3 у с. Скулин Ковельського району проведено наступні види робіт: улаштування стрічкових фундаментів бетонних, гідроізоляція стін та фундаментів, установлено зовнішні сходи, змуровано стіни, здійснено перекриття, облаштовано покрівлю, установлено вікна, двері, облаштовано підлоги, здійснено внутрішнє опорядження, виконано роботи щодо забезпечення холодного та гарячого водопостачання.

Зазначені документи підписані представниками сторін укладеного договору підряду № 8 від 25.09.2017 та інженером з технічного нагляду ОСОБА_6

11.01.2018 за згоди заступник голови Колодяжненської сільської ради ОСОБА_7 за адресою: вул. Шкільна, 3 у с. Скулин Ковельського району проведено огляд реконструйованої частини адміністративного приміщення під дошкільний навчальний заклад. За його результатами установлено, що частина робіт з реконструкції не виконана. Так, зокрема виявлено, що у новозбудованій частині приміщення відсутній дах, частково покриття наявне на старій частині будівлі, відсутні двері, вікна, не облаштована належним чином мережа електропостачання (відсутні вимикачі, розетки, проглядається прокладений у стінах кабель), не обштукатурені стіни, належним чином не виконані роботи по облаштуванню підлоги. На вулиці виявлено траншеї у яких прокладено труби. Зафіксовано котельню у якій стоїть котел опалення, однак він не під`єднаний до мережі теплопостачання, труби прокладені на стіні вкриті іржею.

Таким чином, вище викладена інформація не відповідає даним актів виконаних робіт, оскільки згідно останніх роботи виконані у повному обсязі.

Не зважаючи на невиконані у повному обсязі роботи, їх оплата Колодяжненською сільською радою проведена 07.11.2017, 11.12.2017 та 27.12.2017 на загальну суму 3453,33600 тис.грн.

На підставі викладеного, для з`ясування питання про те чи в повному обсязі згідно проектно-кошторисної документації здійснено роботи щодо реконструкції частини адміністративного приміщення під дошкільний навчальний заклад по вул. Шкільна, 3 у с. Скулин Ковельського району та чи правомірно замовником робіт Колодяжненською сільською радою Ковельського району Волинської області перераховано підряднику підприємства «ПІК» Волинської обласної організації всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» відповідні кошти, необхідно провести позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Колодяжненської сільської ради Ковельського району Волинської області. Для визначення обсягу фактично виконаних робіт у ході проведення останньої, доцільно здійснити контрольні обміри реконструйованого приміщення.

Згідно п.29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року №550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними та територіальними органами» позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установою законів.

Порядок проведення ревізій органами державного фінансового контролю визначений ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26 січня 1993 року№ 2939-ХП з подальшими змінами. Згідно ст. 11 зазначеного нормативного акту позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча однієї обставини з числа передбачених цією ж статтею, зокрема п. 5 - «у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю». Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року №346/1025/685/53, зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 25 жовтня 2006 року за №1166/13040, затверджено «Порядок взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України (надалі Порядок)», згідно п.2.4. якого вбачається, що позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ; постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об`єкта контролю - підконтрольної установи.

Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії; інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установо, законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, який надає органам ДКРС право проведення ревізії, у якому зазначаються підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення.

Правоохоронний орган у робочому порядку (усно) узгоджує орієнтовну дату початку ревізії із структурним підрозділом (або працівником) органу ДКРС, відповідальним за вирішення оперативних питань взаємодії. У разі отримання правоохоронним органом дозволу суду на проведення позапланової виїзної ревізії, цей дозвіл за 5 робочих днів до дати початку ревізії, визначеної в рішенні суду, надається відповідному органу ДКРС.

Для з`ясування питання про те чи в повному обсязі згідно проектно-кошторисної документації здійснено роботи щодо реконструкції частини адміністративного приміщення під дошкільний навчальний заклад по вул. Шкільна, 3 у с:Скулин Ковельського району та чи правомірно замовником робіт Колодяжненською сільською радою Ковельського району Волинської області перераховано підряднику підприємству «ПІК» Волинської обласної організації всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» відповідні кошти, необхідно провести позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Колодяжненської сільської ради Ковельського району Волинської області. Для визначення обсягу фактично виконаних робіт у ході проведення останньої, доцільно здійснити контрольні обміри відремонтованих об`єктів.

Відповідно до відповіді Управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області від 12.01.2018 № 13-03-19-17/293 позапланову виїзну ревізію Колодяжненської сільської ради Ковельського району Волинської області за наявності підстав, можливо провести у період з 22.01.2018 по 09.02.2018.

З метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку підприємства, установи та організації, що контролюється, згідно вимог ст. 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» № 2939-ХП від 26.01.1993 з подальшими змінами, органу державного фінансового контролю надається право проводити на підприємствах, в установах та організаціях зустрічні звірки. Аналогічні положення зафіксовані у п. 26 постанови Кабінету Міністрів України № 550 від 20.04.2006 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами».

Таким чином, для повного всебічного та неупередженого досудового розслідування у даному кримінальному провадженні у межах проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Колодяжненської сільської ради Ковельського району Волинської області, що пов`язана з виконанням умов договору підряду № 8 від 26.09.2017 щодо реконструкції частини адміністративного приміщення під дошкільний навчальний заклад по вул. Шкільна, 3 у с. Скулин Ковельського району, для документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та правильності розрахунків за виконані підприємством «ПІК» Волинської обласної організації всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» роботи, з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку Колодяжненської сільської ради Ковельського району Волинської області, необхідно провести зустрічну звірку з підприємством «ПІК» Волинської обласної організації всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України».

Підприємство «ПІК» Волинської обласної організації всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України»і код ЄДРПО 13347739, зареєстроване у встановленому законом порядку. Згідно інформаційної довідки про учасника № 57 від 05.09.2017, наданої під час проведення відкритих торгів, юридична та фактична адреса підприємства: вул. Кафедральна, 14 м. Луцьк Волинської області, 43016. Директор - ОСОБА_5 .

Проведення зустрічної звірки доцільно здійснити у межах строків позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Колодяжненської сільської ради Ковельського району Волинської області, тобто у період часу з 22.01.2018 по 09.02.2018 включно.
На підставі ст.10, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26 січня 1993 року, п.26, п.29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року №550 Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами,

У Х В А Л И В:
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Колодяжненської сільської ради Ковельського району Волинської області (код ЄРДПО 04333974, юридична та фактична адреса: Волинська область, Ковельський район, с. Колодяжне, вул. Л. Українки, 20), що пов`язана з виконанням умов договору підряду № 8 від 26.09.2017 щодо реконструкції частини адміністративного приміщення під дошкільний навчальний заклад по вул. Шкільна, 3 у с. Скулин Ковельського району.

Проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Колодяжненської сільської ради Ковельського району Волинської області доручити працівникам Управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області у період часу з 22.01.2018 по 09.02.2018 включно.
Для визначення обсягу фактично виконаних робіт у ході проведення останньої, доцільно здійснити контрольні обміри відремонтованих об`єктів.
Надати дозвіл працівникам Управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області на проведення зустрічної звірки з підприємством «ПІК» Волинської обласної організації всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України», (код ЄДРПО 13347739, юридична та фактична адреса підприємства: вул. Кафедральна, 14 м. Луцьк Волинської області, 43016) у межах позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Колодяжненської сільської ради Ковельського району Волинської області, що пов`язана з виконанням умов договору підряду № 8 від 26.09.2017 щодо реконструкції частини адміністративного приміщення під дошкільний навчальний заклад по вул. Шкільна, 3 у с. Скулин Ковельського району.

Доручити проведення зустрічної звірки з підприємством «ПІК» Волинської обласної організації всеукраїнської організації інвалідів «Союз організації інвалідів України» працівникам Управління Західного офісу Держаудитслужби у Волинській області у межах строків позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Колодяжненської сільської ради Ковельського району Волинської області у період часу з 22.01.2018 по 09.02.2018 включно.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1