пр. № 1-кс/759/1071/18
ун. № 759/4028/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 березня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000001 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

26.03.2018 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_4 про надання слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , та/або за його дорученням працівникам правоохоронних органів, які входять до слідчо-оперативної групи Святошинського управління поліції Головного управління Національної поліції в м.Києві у порядку ст.ст. 40, 41 КПК України тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні платника податків - фізичної особи ОСОБА_5 , а саме:
- договір про надання поворотної фінансової допомоги №2 від 22.10.2014 року;
- додаткова угода №1 від 20.12.2014 року до договору про надання поворотної фінансової допомоги №2.
Документи щодо виконання договору про надання поворотної фінансової допомоги №2 від 22.10.2014 року, а саме:
- касові ордера;
- розписки про отримання (повернення) грошових коштів у готівковому вигляді;
- документи про використання отриманих по договору про надання поворотної фінансової допомоги №2 від 22.10.2014 року грошових коштів;
- інших документів, що стосуються повернення, використання поворотної фінансової допомоги згідно договору про надання поворотної фінансової допомоги №2 від 22.10.2014 року (у разі їх наявності). Розглянути дане клопотання без виклику платника податків - фізичної особи ОСОБА_5 з метою запобігання спробам знищити, змінити документи, які мають істотне значення для даного кримінального провадження, а також з метою нерозголошення даних досудового розслідування, оскільки остання, за версією слідства, причетна до вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання обґрунтоване наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що платником податків фізичною особою ОСОБА_6 і.п.н: НОМЕР_1 , не включено до загальнооподатковуваного доходу за 2016 рік дохід у розмірі 14 999 тис. грн. та не подано податкову декларацію про майновий стан та доходи за відповідний період, в результаті чого занижено податок на доходи фізичних осіб у розмірі 2 699 982 грн. та занижено військовий збір у розмірі 224 998 грн., а всього на загальну суму 2 925 980 грн., що підтверджується актом перевірки від 15.12.2017 №2647/26-15-42-05/ НОМЕР_1 .

В подальшому досудовому розслідуванні встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 20.10.2014 була виписана довіреність №1 на користь ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , і.п.н: НОМЕР_1 , паспорт: НОМЕР_2 виданий Мінським РУ ГУ МВС України в м. Києві 10.06.1999 року, адреса проживання: АДРЕСА_1 , відповідно до якої ОСОБА_5 уповноважує ОСОБА_6 поповнювати поточні рахунки підприємства, що відкритті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » готівковими коштами та одержувати готівку з цих рахунків в касі банку.
Проведеним оглядом руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що грошові кошти, які надходили на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховувались на адресу ряду інших підприємств, а також знімались по грошовим чекам в касі банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під виглядом надання поворотної фінансової допомоги. Відповідно розрахункового рахунку № НОМЕР_3 відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яким користувалося ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено видачу грошових коштів ОСОБА_6 по грошовим чекам, згідно договору №2 від 22.10.2014 поворотної фінансової допомоги. В матеріалах кримінального провадження наявні оригінали грошових чеків, виписані на користь платника податків ОСОБА_6 у кількості 34 штуки на загальну суму 5 099 966,0 грн.
Також в матеріалах провадження наявна копія договору про надання поворотної фінансової допомоги №2 від 22.10.2014 року з додатковою угодою №1 від 20.12.2014 до договору про надання поворотної фінансової допомоги №2 від 22.10.2014, відповідно до якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (позикодавець) в особі директора ОСОБА_5 зобов`язується надати позичальнику ОСОБА_5 фінансову допомогу, а останній зобов`язується використати її за цільовим призначенням і повернути фінансову допомогу у визначений даним договором термін.
Таким чином, в ході досудового розслідування постала необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні платника податків - фізичної особи ОСОБА_5 , яка в свою чергу є директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »та вилученні їх оригіналів.

Документи і відомості, які необхідно вилучити мають значення для встановлення всіх обставин фінансових операцій. Оригінали документів слід вилучити, оскільки вони необхідні для використання під час проведення судових криміналістичних експертиз з метою ідентифікації особи, яка підписувала дані документи та встановлення строків давності їх виготовлення.

Відповідно до п.2 «Порядку ведення Єдиного державного реєстру судових рішень», внесенню до Реєстру підлягають усі судові рішення судів загальної юрисдикції. У разі коли судовий розгляд відбувався у закритому судовому засіданні, судове рішення оприлюднюється з виключенням інформації, яка за рішенням суду щодо розгляду справи у закритому судовому засіданні підлягає захисту від розголошення.

Прокурором та слідчим не надається дозвіл на розголошення відомостей досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

У відповідності до пп.4 п.7 «Рішення координаційної ради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відповідно до пп. 1.1 п. 1 Розділу 1 «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених Наказом МЮУ від 08.10.1998 №53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вище викладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню, згіднозі ст. 91 КПК України та враховуючи, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

У судовому засіданні слідчий підтримує клопотання та просить його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.4 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до документів доведено наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають у володінні платника податків - фізичної особи ОСОБА_5 , що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що міститься у витребуванній інформації і неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за її допомогою.

Враховуючи наведене, наявність підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Святошинському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_4 задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , та/або за його дорученням працівникам правоохоронних органів, які входять до слідчо-оперативної групи Святошинського управління поліції Головного управління Національної поліції в м.Києві у порядку ст.ст. 40, 41 КПК України тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні платника податків - фізичної особи ОСОБА_5 , а саме:
- договір про надання поворотної фінансової допомоги №2 від 22.10.2014 року;
- додаткова угода №1 від 20.12.2014 року до договору про надання поворотної фінансової допомоги №2.
Документи щодо виконання договору про надання поворотної фінансової допомоги №2 від 22.10.2014 року, а саме:
- касові ордера;
- розписки про отримання (повернення) грошових коштів у готівковому вигляді;
- документи про використання отриманих по договору про надання поворотної фінансової допомоги №2 від 22.10.2014 року грошових коштів;
- інших документів, що стосуються повернення, використання поворотної фінансової допомоги згідно договору про надання поворотної фінансової допомоги №2 від 22.10.2014 року (у разі їх наявності).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1