Справа № 204/220/18
Провадження № 1-кс/204/74/18
УХВАЛА
Іменем України
18 січня 2018 року слідча суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), поданого в рамках кримінального провадження №0000006 від 24.01.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,
встановила:
15 січня 2018 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), поданого в рамках кримінального провадження №0000006 від 24.01.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
В обґрунтування клопотання зазначено, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 за період з 15.08.2016р. по 30.11.2016р., в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р. (із змінами та доповненнями), ухилилися від сплати податків на суму більше ніж 689000грн., чим спричинили фактичне ненадходження грошових коштів до державного бюджету у значних розмірах. Відповідно до матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України, 30.11.2016р. з рахунку № НОМЕР_2 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) було здійснено спробу зняття готівкових коштів на загальну суму 198000грн. Спроба зняття готівки за підробленими документами особи, відбувалась в Дніпропетровському відділенні № НОМЕР_4 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 . Так, cпроба зняття коштів готівкою з зазначеного рахунку проводилася ОСОБА_5 , на підставі доручення, виданого директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_6 та, чеку з призначенням платежу: «На закупівлю металобрухту». Водночас, встановлено, що відповідно до інформації ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), надання підроблених документів особою, яка діє від імені клієнта згідно довіреності, ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_5 ), представляв з підробленим паспортом клієнт, який раніше надав до банку документи, як ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6 ), який раніше діяв від імені клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Отже, фінансова операція з видачі коштів готівкою з рахунку № НОМЕР_2 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - зупинена, внаслідок виникнення в даній банківській установі мотивованих ознак «шахрайства». Крім того, на рахунок № НОМЕР_8 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), 30.11.2016р. було зараховано безготівкові кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на суму 0,50млн.грн. в якості оплати за металобрухт та перераховано кошти у той же день на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на суму 0,297млн.грн. в якості оплати за металобрухт. Джерелом походження коштів на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), відкритих у банківських установах, були безготівкові кошти, зараховані від групи підприємств на загальну суму у якості оплати за металобрухт, метал та за пшеницю. За період 15.08.2016р. по 29.11.2016р. з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які відкриті у банківських установах фізичною особою ОСОБА_7 , знято готівкові кошти на загальну суму 28,68млн.грн., чим вчинено дії, які спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » перераховано 0,19млн.грн. в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ код НОМЕР_13 ) за металобрухт, яке в подальшому перерахувало кошти в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в сумі 0,59млн.грн. Директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » є ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 . Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки. Вищевказане підтверджується показаннями свідка ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , яка показала, що службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не являється, до фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства не має відношення. Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) щодо процедури реєстрації даного підприємства, а також відносно Статуту вказаного підприємства, його уставного фонду, та осіб, що входять у склад засновників підприємства, та інших документів підприємства, в зв`язку з чим, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів зазначеного підприємства, що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_11 . Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 .
Слідча у судове засідання не з`явилася. Про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлена належним чином. Від неї надійшла заява, у якій просить розглядати клопотання без її участі, клопотання підтримує у повному обсязі, просить його задовольнити.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст.107 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчою суддею встановлено таке.
Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до п.3 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи знаходяться або можуть знаходитись у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; при цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Аналогічні вимоги визначені і в п.6 ч.2 ст.160 КПК України, який зобов`язує сторону кримінального провадження у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначати в такому клопотанні відповідне обґрунтування.
Враховуючи, що слідча в поданому клопотанні такого обґрунтування не навела, не довівши можливості використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, слідча суддя доходить висновку, що у задоволенні клопотання слідчої необхідно відмовити.
Керуючись ст.ст. 107, 162-166 КПК України,
ухвалила:
У задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Новокодацькому районі м.Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), поданого в рамках кримінального провадження №0000006 від 24.01.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідча суддя ОСОБА_1