Дата документу 02.11.2017 Справа № 554/8478/17
Провадження № 1кс/554/7555/2017
УХВАЛА
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
02 листопада 2017 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
розглянувши клопотання слідчого в ОВС другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-

В С Т А Н О В И В:
Прокуратурою Полтавської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000356 від 23.10.17, за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , шляхом прикриття протиправної діяльності, пов`язаної з здійсненням нереальних фінансово господарських операція з метою формування підприємствам реального сектору економіки фіктивного податкового кредиту, тобто за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, окрім цього встановлено, що група осіб з числа службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ФОП ОСОБА_6 , умисно ухиляються відсплати податків, користуючись незаконними послугами ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », тобто за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

25.10.2017 року матеріали кримінальних проваджень за №000356 за ч. 2 ст. 364 та за № 00000357 за ч. 2 ст. 212 КК України об`єднані в одне кримінальне провадження та присвоєно загальний № 0000356.

В ході досудового розслідування встановлено, 23.10.2017 року отримано рапорт від ОУ ГУ ДФС в Полтавській області, з приводу ОСОБА_7 , яка спільно з іншими не встановленими особами створили та організували ряд підконтрольних платників податків, такі як: ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 ), ПП « ОСОБА_9 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 ).

Використовуючи підконтрольні платники податків ОСОБА_7 в період 2016 І півріччя 2017 року здійснює та відображає в податковій звітності постачання товаро матеріальних цінностей, а саме цемент, портландцемент, ущільнювач, плита деревоволокниста, профільвіднаступних платників податків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інші на загальну суму ПДВ 5 239 479 грн.

В подальшому придбанітоваро матеріальні цінності реалізуються за готівку фізичним та юридичним особам. З метою відображення в податкові звітності відповідних податкових зобов`язань, ОСОБА_7 через підконтрольних платників податків проводить безтоварні операції, зокрема реалізацію придбаних будівельних матеріалів в адресу підприємств вигодонабувачів, які скуповуютьподатковий кредит з метою мінімізації власних податкових зобов`язань та в адресу підприємств з ознаками фіктивності, які в подальшому формують фіктивний податковий кредит платникам податків реального сектору економіки.

Окрім цього, отримано інформацію від ГУ ДФС у Полтавській області з приводу протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ФОП ОСОБА_6 , які використовують реквізити ОСОБА_7 , як інструмент для ухилення відсплати податків, шляхом проведення та відображення в податковій звітності безтоварних операцій для формування неправомірного податкового кредиту з ПДВ. Для втілення злочинного наміру з мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ та зручності проведення неправомірних фінансово господарських операцій та розрахунків підконтрольними ОСОБА_10 СГД та зазначеними платниками податків вигодонабувачами відкриті розрахунко вірахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_7 , код ЄРДПОУ НОМЕР_8 ), відділення № НОМЕР_9 у м. Полтаві, знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ). Таким чином, за вищевказаною адресою місцезнаходження відділення № НОМЕР_9 у м. Полтаві ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » можуть зберігатися предмети та документи, які містять достовірні відомості та обставини отримання неправомірної вигоди та здійснення злочинної діяльності службових осіб вищевказаних платників податків вигодонабувачів та безпосередньо ОСОБА_7 .

Окрім цього, отримано рапорт ВБКОЗ УСБУ в Полтавській області про те, що ОСОБА_7 , яка є фактичною власницею ФОП « ОСОБА_7 », ФОП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_9 » використовує вказані підприємства з метою реалізації на території Полтавської області протиправних фінансових схем виведення з реального сектору економіки у тіньовий обіг та конвертації в готівку фінансових ресурсів, а також частково їх використовує для надання суб`єктам господарської діяльності протиправних послуг з формуванням фіктивного податкового кредиту з ПДВ та незаконного завищення валових витрат з подальшою конвертацією коштів у готівку. Крім того, для реалізації на території полтавської області протиправних фінансових схем виведення з реального сектору економіки у тіньовий обіг та конвертації в готівку фінансових ресурсів ОСОБА_7 залучила до своєї протиправної діяльності ОСОБА_11 , яка здійснює ведення податкового та бухгалтерського обліку підконтрольних підприємств, а також керівника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ОСОБА_12 . За наявною оперативною інформацією, протиправну діяльність ОСОБА_7 прикривають невстановлені посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно витягу офіційного сайту ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » має юридичну адресу АДРЕСА_2 .

У слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до вказаної інформації, яка перебуває у володіння ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », за період з 01.04.2016 р. по 26.10.2017 р.

На підставі вищевикладеного, з метою з`ясування всіх обставин справи, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України,

УХВАЛИВ:
Надати дозвіл слідчому в ОВС другого слідчого відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 , та прокурорам відділу прокуратури Полтавської області, ОСОБА_13 , ОСОБА_14 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та здійснити їх вилучення, які перебувають у володінні філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме документів банківської юридичної справи ОСОБА_7 (код НОМЕР_1 ) та інформації про рух коштів по рахунку відкритому в у паперовому та електронному вигляді за період часу з 01.04.2016 по 26.10.2017, а саме:

- документів на відкриття/закриття рахунку;

- регістріваналітичногообліку у виглядіособовогорахунку та виписок з нього про рухкоштів по даномурахунку в роздрукованомувигляді на паперовихносіях та в електронномувигляді, в якійзазначити:

- з якого, або на якийрахунок проводилось перерахуваннякоштів (зазначитиназву та організаційну форму відповіднихсуб`єктівїхіндивідуальніподатковіномери);

- підставаперерахування (вказативідповіднийплатіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось данеперерахуваннягрошовихкоштів);

- дату та час перерахування;

- залишокгрошовихкоштів на рахунку на момент вчиненнякожноїоперації;

- картокзізразкамипідписів та відбитку печатки;

- касовихдокументів, грошовихчеків (прибуткових та видатковихкасовихордерів, квитанцій) (оригінали);

- платіжнихдоручень (оригінали);

- довіреностей, виданих на право користування та розпорядженняіншими особами данимбанківськимрахунком (оригінали

Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1