Справа № 357/2349/17
У Х В А Л А
12 квітня 2018 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000002, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2017 р. за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.1,3 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
10.04.2018 р. до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС в Київській обл. ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000002, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2017 р. за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.1,3 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, мотивоване наступним.

Слідчим відділом ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000002 від 21.02.2017 р. щодо факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.1,3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2014-2015 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відображали операції з придбання будівельних робіт та послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Вказані порушення підтверджуються Актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2012 по 31.12.2015 №41/10-02-14-03/38084806/17 від 26.01.2017 року. За результатами перевірки зроблено висновок про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом періоду з 01.01.2012 по 31.12.2015 не сплачено до Державного бюджету ПДВ на суму 1560631 грн. та податок на прибуток - 1510945 грн.

24.07.2017 р. СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області зареєстровано кримінальне провадження №0000010 по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2012-2015 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) відображали операції з придбання будівельних робіт та послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Згідно з актом документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.01.2012 по 31.12.2015 №151/10-02-14-03/38486427 від 20.03.2017 року було виявлено вказані порушення. За результатами перевірки зроблено висновок про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом періоду з 01.01.2012 по 31.12.2015 не сплачено до Державного бюджету ПДВ на суму 680121 грн. та податок на прибуток - 487739 грн.

25.07.2017 р. вищезазначені кримінальні провадження №0000002 та №0000010 об`єднано в одне під №0000002.

Оглядом офіційного сайту АЦСК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що ОСОБА_5 керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.08.2014 по 31.12.2016 року та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 13.06.2014 по 12.06.2016 року було отримано сертифікати ЕЦП в АЦСК « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Оскільки у слідчого виникла необхідність вилучення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які подавалися керівником (довіреною особою) підприємства для отримання ЕЦП, а саме: заповнена та підписана Реєстраційна картка з Додатком, договір про надання послуг ЕЦП або Картка приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП, копії паспортів громадян України (1 6 сторінки) кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, заявки на формування посилених сертифікатів ЕЦП кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, довіреність у випадку, коли за сертифікатами звертається не керівник, копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, копія документа, що підтверджує державну реєстрацію підприємства, а відомості, які відображені в документах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч.1 ст.159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, слідчий просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні АЦСК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АДРЕСА_1

Слідчий в судовому засіданні зазначене клопотання підтримав та просив суд провести розгляд клопотання без виклику представників " ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою попередження зміни чи знищення документів та просив суд його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий довів неможливість під час проведення досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої він просить надати тимчасовий доступ, а тому враховуючи вище викладене на підставі ст.ст. 159, 160, 163, 164-166 КПК України,

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які подавалися керівником (довіреною особою) підприємства для отримання ЕЦП, а саме: заповнена та підписана Реєстраційна картка з Додатком, договір про надання послуг ЕЦП або Картка приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП, копії паспортів громадян України (1 6 сторінки) кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, копії довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, заявки на формування посилених сертифікатів ЕЦП кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, довіреність у випадку, коли за сертифікатами звертається не керівник, копії документів про призначення на посаду кожної особи, на підпис якої отримується сертифікат, копія документа, що підтверджує державну реєстрацію підприємства, що перебувають у володінні АЦСК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_1 ), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Строк дії ухвали не перевищує 12 травня 2018 року.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області протягом 5 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1