Справа № 466/4808/16-к
У Х В А Л А
про надання дозволу на проведення аудиторської перевірки
07 вересня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора Львівської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_3 , слідчого СВ Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 розглянув клопотання слідчого СВ Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 погоджене прокурором прокуратури Шевченківського району м. Львова ОСОБА_3 поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001721 від 28.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України про надання дозволу на проведення представниками Західного офісу Державної аудиторської служби України аудиторської перевірки у ТзОВ «Молочна компанія ГАЛИЧИНА» (ЄРДПОУ 39685014) за юридичною адресою: м. Львів, вул. Липинського, 54,-

у с т а н о в и в :

Слідчий СВ Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором Львівської місцевої прокуратури № 2 ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення представниками Західного офісу Державної аудиторської служби України аудиторської перевірки у ТзОВ «Молочна компанія ГАЛИЧИНА» (ЄРДПОУ 39685014) за юридичною адресою: м. Львів, вул. Липинського, 54 в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001721 від 28.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим відділенням Шевченківського ВП ГУ НП у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0001721 від 28.04.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 191 КК України.

Слідчий зазначає, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що в період часу з листопада 2015 по березень 2016 року невідома особа, зловживаючи своїм службовим становищем, привласнила паливно-мастильні матеріали, які належать ТЗОВ «Молочна компанія «ГАЛИЧИНА», чим спричинила матеріальної шкоди на суму 319 772, 51 грн.

Також зазначив, що 28.04.2016 року у Шевченківський ВП ГУНП у Львівській області надійшла письмова заява директора ТзОВ «Молочна компанія ГАЛИЧИНА» ОСОБА_5 , щодо вчинення невідомою особою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Також зазначила, що за час проведення досудового розслідування було встановлено, ТзОВ «Молочна компанія ГАЛИЧИНА» (код СДРПОУ 39685014) зареєстроване 10.03.2015 року державним реєстратором реєстраційної служби Львівського міського управління юстиції, що підтверджується випискою від 27.03.2015. ТзОВ у здійсненні господарської діяльності використовує як власні, так і орендовані транспортні засоби, які закріплені за водіями. Заправка транспортних засобів здійснюється за допомогою закріплених за водіями паливних карток на АЗС "ОККО" та «WOG». У ТзОВ за водіями транспортної дільниці були закріплені такі транспортні засоби як: ЗІЛ - 130 д.н.з. НОМЕР_1 та ГАЗ-53 д.н.з. НОМЕР_2 та паливні картки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 .

Слідча вказала, що невстановлена досудовим розслідуванням особа в період часу з 01 листопада 2015 року по 31 березня 2016 року неодноразово використовуючи заправну паливну пластикову картку № НОМЕР_5 від АЗС «WOG», яка належить ТзОВ «Молочна компанія ГАЛИЧИНА», здійснювала заправки транспортних засобів на АЗС «WOG» за адресою: Львівська обл., Камянка-Буський р-н, с. Спіжанка, вул. Володимира Великого, 89. Під час проведення заправки бензину А- 92 на АЗС «» здійснюється видача чеків, які в подальшому зберігаються в приміщенні управління АЗС «WOG» за адресою: Львівська обл., м. Львів, вул. Рудненська, 8. Крім того встановлено що неодноразово використовувались і такі заправні паливні картки № 079018 та №079019 від АЗС «ОККО» та «WOG». В подальшому після заправки транспортних засобів чеко про заправлення пальним, а також шляхові листи руху автомобілів здавались операторам для здійснення проведення в автрматизованій системі 1C. За допомогою даних паливних карток невстановлена досудовим розслідуванням особа, купувала пальне на вказаних вище ВЗС, однак ніяких службових автомобілів не заправляла, пальне зливала у каністри та реалізовувала, після чого виручені грошові кошти витрачала на власні потреби. В результаті таких злочинних дій, невстановлена досудовим розслідуванням особа протягом жовтня 2015 року по квітень 2016 року привласнила 15 859,64 літри пального, чим спричинила матеріальної шкоди на загальну суму 319 772, 51 грн.

Слідчим Шевченківського ВП ГУНП у Львівській області було скеровано звернення до Державної аудиторської служби України, щодо необхідності проведення аудиторської перевірки у ТзОВ «Молочна компанія ГАЛИЧИНА» (ЄРДПОУ 39685014) за юридичною адресою: м. Львів, вул. Липинського, буд. 54, в частині привласнення невідомою особою паливно-мастильних матеріалів, які належать товариству, за період з листопада 2015 року по березень 2016 року. У відповідь на таке звернення слідчого, надійшла письмова відповідь за підписом начальника Західного офісу Держаудитслужби, відповідно до якого у Західному офісі Держаудитслужби відсутня інформація про те, що ТзОВ «Молочна компанія ГАЛИЧИНА» належить до об`єктів, підконтрольних органам державного фінансового контролю, тобто є одержувачем бюджетних коштів та/або використовує державне чи комунальне майно. Зважаючи на наведене, для проведення аудиту відсутні законні підстави. Окрім того у такому листі вказано, що позапланову ревізію непідконтрольного об`єкта - ТзОВ «Молочна компанія ГАЛИЧИНА» можливо провести лише за рішенням суду, яке має відповідати вимогам ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що проведення позапланової аудиторської перевірки представниками Західного офісу Державної аудиторської служби України, 79000, м.Львів, вул.Костюшка, 8, у ТзОВ «Молочна компанія ГАЛИЧИНА» (ЄРДПОУ 39685014) за юридичною адресою: м. Львів, вул. Липинського, буд. 54, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у зв`язку із чим слідча просить клопотання задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, яка підтримала клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Згідно ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для призначення позапланової аудиторської перевірки у ТзОВ «Молочна компанія Галичина» (ЄРДПОУ 39685014), тому представникам Західного офісу Державної аудиторської служби України, 79000, м. Львів, вул. Костюшка, 8 слід призначити та надати дозвіл на її проведення, з метою дослідження усіх обставин у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 110, 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Призначити позапланову аудиторську перевірку у ТзОВ «Молочна компанія ГАЛИЧИНА» (ЄРДПОУ 39685014) юридична адреса: м. Львів, вул. Липинського, 54.

Проведення фактичної перевірки доручити працівникам Західного офісу Державної аудиторської служби України (м. Львів, вул. Костюшка, 8) .

Перевірку провести впродовж 10 діб, починаючи з 14 вересня 2017 року по 24 вересня 2017 року включно.

Зобов`язати службових осіб Товариства з Обмеженою відповідальністю «Молочна компанія ГАЛИЧИНА» надати працівникам Західного офісу Державної аудиторської служби України всі необхідні документи для проведення даної перевірки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1