Провадження № 1-кс/727/3262/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 листопада 2017 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ Головного управління Національної поліції в Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (матеріали кримінального провадження №0000342 від 01.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України,

сторони кримінального провадження: слідчий ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий відділу СУ Головного управління Національної поліції в Чернівецькій області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000342 від 01.09.2017 року.

Вказує, що У 2013 році ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було розпочато будівництво багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями громадського призначення та паркінгом за адресою АДРЕСА_1 , який у грудні 2016 року здано в експлуатацію.

При цьому, службовими особами ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було невірно визначено базу оподаткування об`єкту житлової нерухомості, що призвело до зменшення надходження грошових коштів до місцевого бюджету від пайової участі. Так, у відповідності до декларації про початок виконання будівельних робіт (№ЧВ 78 від 03.09.2013) та проведених розрахунків, загальна площа об`єкту житлової нерухомості становила 8393,6 м. кв. вартістю 33 185 833 грн., та, відповідно, пайова участь 1,5 млн. грн. (4% від житлової площі та 10% від нежитлової площі кошторисної вартості будівництва).

Проте, згідно декларації про готовність об`єкта до експлуатації (№ЧВ 01 від 23.12.2016) фактична загальна площа становила 9458,5 м.кв. Перерахунок сум кошторисної вартості будівництва та пайової участі ЖБК не здійснювався. Також, слід відмітити, що відповідно до поданих службовими особами ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до органів ІНФОРМАЦІЯ_2 щорічних податкових звітів «Про використання коштів неприбуткових установ та організацій» 2013-2016 p.p., загальна сума пайових внесків спрямованих на будівництво вказаного об`єкту становила 47,42 млн. грн.

З огляду на викладене, наявні матеріали скеровано до ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою проведення дослідження щодо відповідності фінансово-господарської діяльності ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимогам діючого законодавства з питань оподаткування.

За результатами дослідження встановлено, що службові особи ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили кошторисну вартість будівництва житла при здачі об`єкта в експлуатацію, з метою заниження сплати до місцевого бюджету пайового внеску.

В подальшому, кошти отримані від реалізації житлових та не житлових приміщень та не сплачені до місцевого бюджету, як пайову участь, використані на збільшення резервного капіталу ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », котра є ген. підрядною організацією вказаного вище будівництва. На даний час з метою повного, швидкого та неупередженого здійснення досудового розслідування та встановлення способу використання вказаних коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до банківської таємниці, а саме до руху коштів по рахунках ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які відповідно до інформації з Чернівецької ОДПІ ГУ ДФС в Чернівецькій області відкриті в Чернівецькій філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 за період з 01.01.2013 по даний час.

Суд, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що У 2013 році ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було розпочато будівництво багатоквартирного житлового будинку з вбудованими приміщеннями громадського призначення та паркінгом за адресою АДРЕСА_1 , який у грудні 2016 року здано в експлуатацію.

При цьому, службовими особами ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було невірно визначено базу оподаткування об`єкту житлової нерухомості, що призвело до зменшення надходження грошових коштів до місцевого бюджету від пайової участі. Так, у відповідності до декларації про початок виконання будівельних робіт (№ЧВ 78 від 03.09.2013) та проведених розрахунків, загальна площа об`єкту житлової нерухомості становила 8393,6 м. кв. вартістю 33 185 833 грн., та, відповідно, пайова участь 1,5 млн. грн. (4% від житлової площі та 10% від нежитлової площі кошторисної вартості будівництва).

Проте, згідно декларації про готовність об`єкта до експлуатації (№ЧВ 01 від 23.12.2016) фактична загальна площа становила 9458,5 м.кв. Перерахунок сум кошторисної вартості будівництва та пайової участі ЖБК не здійснювався. Також, слід відмітити, що відповідно до поданих службовими особами ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до органів ІНФОРМАЦІЯ_2 щорічних податкових звітів «Про використання коштів неприбуткових установ та організацій» 2013-2016 p.p., загальна сума пайових внесків спрямованих на будівництво вказаного об`єкту становила 47,42 млн. грн.

З огляду на викладене, наявні матеріали скеровано до ГУ ДФС України в Чернівецькій області з метою проведення дослідження щодо відповідності фінансово-господарської діяльності ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимогам діючого законодавства з питань оподаткування.

За результатами дослідження встановлено, що службові особи ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили кошторисну вартість будівництва житла при здачі об`єкта в експлуатацію, з метою заниження сплати до місцевого бюджету пайового внеску.

В подальшому, кошти отримані від реалізації житлових та не житлових приміщень та не сплачені до місцевого бюджету, як пайову участь, використані на збільшення резервного капіталу ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », котра є ген. підрядною організацією вказаного вище будівництва. На даний час з метою повного, швидкого та неупередженого здійснення досудового розслідування та встановлення способу використання вказаних коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до банківської таємниці, а саме до руху коштів по рахунках ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які відповідно до інформації з Чернівецької ОДПІ ГУ ДФС в Чернівецькій області відкриті в Чернівецькій філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 за період з 01.01.2013 по даний час.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 162-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів, якими володіє Чернівецька Філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю отримання завірених копій документів, а саме:

- руху коштів по рахунках ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які відкриті в Чернівецькій філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за наступними номерами - № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 за період з 01.01.2013 по даний час.

Вказану інформацію надати із зазначенням дат проведення операцій, сум; відомостей про контрагентів (кореспондентів) із обов`язковим зазначенням номеру рахунку, на який переказувалися гроші та найменуванням банку, який є власником вказаного рахунку, призначення платежів, видів банківської операції (видача готівки в касі, перерахування в електронному вигляді, тощо).

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1