Справа № 344/4089/18
Провадження № 1-кс/344/1616/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 березня 2018 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження №0000002 від 15.01.2018 року,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про арешт майна, в обгрунтування якого покликався на те, що службові особи ТОВ "Пром Імпорт Лаос" () спільно з гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 впродовж 2017 року шляхом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 4 156 527 грн. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 надають послуги з безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, використовуючи при чому ряд підставних суб`єктів господарської діяльності, у тому числі ТОВ "Пром Імпорт Лаос".

Як вказано у клопотанні, разом з тим, у ході слідства встановлено, що невстановлені особи, спільно з гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 діючи за попередньою змовою, упродовж 2016-2018 років вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення (придбання) ТОВ "Пром Імпорт Лаос" (), ТОВ "Ін Вест Метал" (), ТОВ "ІНВЕСТ МЕТАЛ" (), ТОВ "Хайтек Компані" (), ТОВ "Агрокор Компані" (), ТОВ "Варлес" (), ТОВ "Будівельна Компанія "Провід-Корп" (), ТОВ "Остерс" (), ТОВ "Парадайс Інвест" (), ТОВ "Альфаіфбудсервіс" (), ТОВ "ТПК-ІФ" (), ТОВ "Сільвер-Буд" (), ТОВ "Голд Таун ЛТД" (), ТОВ "Валмарт" (), ТОВ "Фінанс Індустріал" (), ТОВ "Гудвей Компані" (), ТОВ "Імпонтер" (), ТОВ "Альтерстрой" () та ТОВ "Західбудінвест Долина" () з метою прикриття незаконної діяльності по безпідставному формуванні підприємствами реального сектору економіки податкового кредиту з податку на додану вартість, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі.

Матеріалами клопотання зазначається, що проведеними 28.03.2018 року санкціонованими обшуками адрес реєстрації (здійснення діяльності) ТОВ "Пром Імпорт Лаос" (), а також гр. ОСОБА_5 та гр. ОСОБА_6 виявлено та вилучено ряд печаток, штампів, у тому числі зазначених вище СГД, первинні господарські, бухгалтерські документи та бланки вказаних СГД, чорнові записи щодо господарської діяльності товариств, комп`ютерну техніку, мобільні телефони та матеріальні носії інформації (із електронними документами господарської діяльності), а також готівкові кошти, які є підстави вважати, отримані від незаконної господарської діяльності. Частина вилученого майна має стутус тимчасово вилученого, оскільки дозвіл на їх вилучення ухвалами слідчих суддів надано не було. Зокрема, проведеним на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 14.03.2018 року обшуком офісного приміщення за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Крайківського, 2 (другий поверх), окрім іншого, виявлено та вилучено ноутбук марки "ASUS" моделі E502N, а також системний блок чорного кольору марки "VENTO A8 CHASSIS" на якому у електронному вигляді збереглися документи господарської діяльності перелічених СГД, бухгалтерія останніх, чорнові записи; виписки по банківських рахунках тощо.

Також вказується, що проведеним на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 26.03.2018 року обшуком квартири за адресою: АДРЕСА_1 , серед іншого, виявлено та вилучено системний блок марки "ASUS IMPRESSION COMPUTERS" на якому у електронному вигляді збереглися документи господарської діяльності перелічених СГД та бухгалтерія останніх.

Зазначено, що в той же час, проведеним на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 14.03.2018 обшуком житла ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 , крім іншого, виявлено та вилучено наступні банківські картки, а саме:

- № НОМЕР_1 без маркування проте в ході огляду сайту "Privat24", було встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_6 ;

- № НОМЕР_2 без маркування проте в ході огляду сайту "Privat24", було встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_7 ;

- № НОМЕР_3 без маркування, з написом "monobank Universal Bank";

- № НОМЕР_4 з маркуванням " ОСОБА_8 " UAH УКРСИББАНК. Також, проведеним на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 16.03.2018 року обшуком помешкання ОСОБА_9 за адресою: АДРЕСА_3 , крім інших предметів (речей, документів), виявлено та вилучено наступні банківські картки, а саме:

- № НОМЕР_5 з маркуванням "SHELEPIN ANDRII" UAH PrivatBank;

- № НОМЕР_6 з маркуванням "SHELEPIN ANDRII" UAH PrivatBank;

- № НОМЕР_7 з маркуванням "SERHII HORBLIANSKYI" UAH Комерційний індустріальний Банк;

- № НОМЕР_8 з маркуванням "VOLOSHENYUK VOLODYMYR" UAH PrivatBank;

- № НОМЕР_9 з маркуванням "VOLOSHENYUK VOLODYMYR" UAH PrivatBank;

- № НОМЕР_10 з маркуванням "ANDRII SHELEPIN" UAH PrivatBank;

- № НОМЕР_11 ключ до рахунку без маркування проте в ході огляду сайту "Privat24", було встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_10 ;

- № НОМЕР_12 ключ до рахунку без маркування проте в ході огляду сайту "Privat24", було встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_10 ;

- № НОМЕР_13 ключ до рахунку без маркування проте в ході огляду сайту "Privat24", було встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_10 ;

- № НОМЕР_14 без маркування проте в ході огляду сайту "Privat24", було встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_11 ;

- № НОМЕР_15 ключ до рахунку без маркування проте в ході огляду сайту "Privat24", було встановлено, що дана банківська картка належить ОСОБА_11 .

Вказано, що проведеним на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 16.03.2018 року обшуком транспортного засобу "Mitsubishi ASX" з державним номерним знаком НОМЕР_16 , який у своїй незаконній діяльності використовує ОСОБА_6 , поряд із іншим, виявлено та вилучено пластикові картки (талони на пальне (дизель) в кількості 307 (триста сім) штук об`ємом 10 (десять) літрів кожна з надписом "WOG", пластикові картки (талони на пальне (дизель) в кількості 51 (п`ятдесят одна) штука об`ємом 20 (двадцять) літрів кожна з надписом "WOG" та пластикову картку (талон на пальне) №893513 з надписом "ОККО", об`ємом 10 літрів А95 Євро.

Водночас, проведеним на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 17.03.2018 року обшуком транспортного засобу "Mazda 6" із державним номерним знаком НОМЕР_17 , який у своїй незаконній діяльності використовує ОСОБА_5 , окрім підроблених бухгалтерських документів та печаток ряду СГД, виявлено та вилучено пластикові картки (талони на пальне) з надписом "ОККО" в кількості 10 (десять) штук, об`ємом 10 (десять) літрів кожна.

Також зазначено, що проведеним на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 28.03.2018 року обшуком житлового помешкання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_4 , поруч з іншим, виявлено та вилучено банківську картку № НОМЕР_18 ключ до рахунку без маркування, проте в ході огляду сайту "Privat24" встановлено, що дана картка належить ОСОБА_11 .

У клопотанні вказано, що цього ж дня, встановлено місцезнаходження та допитано як свідка ОСОБА_11 , який повідомив, що господарської діяльності від імені перелічених в клопотанні юридичних осіб не здійснював, коштами останніх не розпоряджався. Враховуючи те, що ТОВ "Пром Імпорт Лаос" (), ТОВ "Ін Вест Метал" (), ТОВ "ІНВЕСТ МЕТАЛ" (), ТОВ "Хайтек Компані" (), ТОВ "Агрокор Компані" (), ТОВ "Варлес" (), ТОВ "Будівельна Компанія "Провід-Корп" (), ТОВ "Остерс" (), ТОВ "Парадайс Інвест" (), ТОВ "Альфаіфбудсервіс" (), ТОВ "ТПК-ІФ" (), ТОВ "Сільвер-Буд" (), ТОВ "Голд Таун ЛТД" (), ТОВ "Валмарт" (), ТОВ "Фінанс Індустріал" (), ТОВ "Гудвей Компані" (), ТОВ "Імпонтер" (), ТОВ "Альтерстрой" () та ТОВ "Західбудінвест Долина" () фактично не знаходяться за юридичними адресами проведених обшуків, наявні у органу досудового розслідування матеріали засвідчують, про їх створення та використання ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності та надання послуг по мінімізації сплати платежів в такий спосіб.

Вказується, що 29.03.2018 року винесено ряд постанов, якими вилучені під час проведених 28.03.2018 року обшуків предмети та речі визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, просить накласти арешт на вилучене в ході проведених 28.03.2018 обшуків майно, з метою забезпечення повного, всебічного та неупередженого з`ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, а також прийняття законного і обґрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули, подавши заяви про розгляд клопотання без їх участі та підтримали вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю клопотання підставним, виходячи із наступних міркувань.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Арешт майна відповідно до п.1 ч.2 ст.170 КПК України допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 1 ст.167 КПК України встановлено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Відповідно до п.п.1,3 ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони зберегли на собі сліди вчинення вказаного кримінального правопорушення, а також є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом.

Зважаючи на вищезазначені норми та наведені у клопотанні обставини, слідчий суддя вважає клопотання підставним та доцільним щодо накладення арешту на майно, зазначене у клопотанні, з метою повного, всебічного та неупередженого з`ясування всіх обставин кримінального провадження, а також прийняття законного і обгрунтованого рішення та досягнення завдань даного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131,132, 167, 170-173, 236, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на вилучене в ході проведених 28.03.2018 року обшуків майно, зокрема наступне:

- ноутбук марки "ASUS" моделі E502N 1 штука;

- системний блок чорного кольору марки "VENTO A8 CHASSIS" 1 штука;

- системний блок марки "ASUS IMPRESSION COMPUTERS" 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_1 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_2 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_3 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_4 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_5 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_6 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_7 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_8 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_9 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_10 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_11 (ключ до рахунку) 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_12 (ключ до рахунку) 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_13 (ключ до рахунку) 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_14 1 штука;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_15 (ключ до рахунку) 1 штука;

- пластикові картки (талони на пальне (дизель) з надписом "WOG" об`ємом 10 літрів 307 штук;

- пластикові картки (талони на пальне (дизель) з надписом "WOG" об`ємом 20 літрів 51 штука;

- пластикова картка (талон на пальне) № НОМЕР_19 з надписом "ОККО" об`ємом 10 літрів А95 Євро 1 штука;

- пластикові картки (талони на пальне) з надписом "ОККО" об`ємом 10 літрів 10 штук;

- пластикова банківська картка № НОМЕР_18 (ключ до рахунку) 1 штука.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Івано-Франківської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1