печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення позапланової перевірки,
В С Т А Н О В И В :
Слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення перевірки дотримання вимог податкового законодавства фізичною особою ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.1999 по 01.09.2017 в кримінальному провадженні № 0002898.
Вказане клопотання обґрунтовує тим, що Управлінням з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0002898 від 12.09.2017 за ч.3 ст.212 КК України щодо можливого ухилення від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, вчиненого народним депутатом України ОСОБА_6 ..

З матеріалів клопотання вбачається, що у 2015 2016 роках ОСОБА_6 декларував як належні йому та його дружині кошти та майно, вартість яких суттєво відрізняється від розмірів доходів останнього, одержаних унаслідок підприємницької та іншої діяльності за попередні роки, що вказує на можливе ухилення від слати податків, вчинене подружжям ОСОБА_7 .

Зокрема, ОСОБА_6 у деклараціях за 2015- 2016 роки не відобразив відкриття нових банківських рахунків, а також користувався та орендував майно, вартість якого в рази перевищує отриманий ним та його родичами дохід; придбав об`єкти нерухомості, які не відповідають задекларованим статкам.

Викладене дає достатні підстави вважати, що ОСОБА_6 можливо ухилився від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів.

Вказані дії здійснювались в порушення вимог діючого законодавства. Перевірити зазначені відомості можливо шляхом проведення позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства.

В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити. Зазначила, що проведення означеної перевірки необхідне для досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України.
Слідчий суддя, вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, в тому числі й витяг з ЄРДР, виходячи з вимог пп. 78.1.11. ПКУ, відповідно до яких «Документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону». Та п.п. 41.4. ПКУ, відповідно до яких «Інші державні органи не мають права проводити перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, у тому числі на запит правоохоронних органів», приходить до висновків про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.
При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
На підставі викладеного та керуючись ст. 41, 78 ПКУ, ст. 132, 309 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення виїзної перевірки задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства фізичною особою ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.1999 по 01.09.2017.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 .

Проведення позапланової документальної перевірки доручити співробітникам ДФС України у строки встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1