печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8474/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки, -
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.
Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000400 від 31.01.2013 за фактами вчинення підконтрольною ОСОБА_5 злочинною організацією упродовж 2013-2014 років тяжких та особливо тяжких злочинів, в т.ч. участі за попередньою змовою ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інших осіб у вказаній злочинній організації, з метою вчинення тяжких та особливо тяжких злочинів, участі у злочинах, вчинюваних такою організацією, зокрема за фактом незаконного заволодіння коштами Національного банку України, що призвело до заподіяння збитків Національному банку України у сумі 787 396 148 грн., які були надані у вигляді стабілізаційного кредиту ПАТ «Реал Банк», за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст. 255, ч. 5 ст. 191 та іншими статтями КК України.
У зв`язку з цим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної ТОВ «Ерідантрейд» () з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за період з 03.08.2011 до моменту винесення ухвали.
Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні повністю підтримав клопотання і просив його задовольнити з наведених вище обставин.
Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.
Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Ерідантрейд» () з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за період з 03.08.2011 до моменту винесення ухвали.
Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , за погодженням з прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку додержання вимог податкового законодавства ТОВ «Ерідантрейд» () з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за період з 03.08.2011 по 14.02.2017, проведення якої доручити співробітникам Головного управління ДФС у Харківській області (61057, Харківська обл., місто Харків, вул. Пушкінська, будинок 46).
Для проведення перевірки, в разі необхідності, надати матеріали кримінального провадження.
Результати перевірки направити до Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1