Справа № 4-1159/11
П О С Т А Н О В А

10 березня 2011 р. м.Одеса

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Гаєва Л.В., розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі Приморського районного суду м.Одеси подання старшого слідчого СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Одесі ОСОБА_1, погоджене з першим заступником прокурора Одеської області Мрихиним О.М. про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі № 11, -

В С Т А Н О В И Л А

В провадженні СВ ПМ СДПІ по роботі ВПП у м. Одесі знаходиться кримінальна справа № 11, порушена 25.02.2011 року у відношенні головного бухгалтера ТОВ «Цемент»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

З матеріалів кримінальної справи № 11 та подання слідчого вбачається, що 06.12.2005 р. та 22.03.2007 р. ТОВ «Цемент» уклало з компанією «С+PA-CIMENTO E PRODUTOS ASSOCIADOS, S. A.»(Республіка Португалія) кредитні угоди без номерів, згідно яких компанія неризедент надає кредит ТОВ «Цемент»для фінансування та реконструкції заводу виробництва клінкеру та цементу у сумі по 15 000 000 євро за кожну угоду.

Згідно наданих виписок АКБ «Південний»всього за період з липня 2006 року по листопад 2008 року ТОВ «Цемент»було перераховано компанії «С + PA-CIMENTO E PRODUTOS ASSOCIADOS, S. A.»(Республіка Португалія) 26 784 378,73 грн. у вигляді відсотків за користування кредитними коштами.

З подання слідчого вбачається, що при сплаті процентів за отримані, згідно кредитних умов, грошові кошти ТОВ «Цемент»не сплачувало податок на дохід нерезидента по повернутим відсоткам. За користування кредитними коштами в період з 01.07.2006 року по 30.11.2008 року, ТОВ «Цемент»виплатило на користь португальської компанії відсотки на загальну суму 26 784 378,73 грн., при цьому податок на дохід нерезидента, в порушення п. 13.1, 13.2 ст. 13 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств », в розмірі 10% сплачено до бюджету не було.

З матеріалів подання ст. слідчого вбачається, що ТОВ «Цемент»() належить рахунок в ФАТ «Імексбанк»(МФО 388584), № 9001, відкритий 01.08.2005 року.

З метою встановлення фактичних обсягів проведених фінансово-господарських операцій, правильності відображення їх по бухгалтерському та податковому обліках, повноти нарахування і сплати службовими особами ТОВ «Цемент», а також з метою повного, обєктивного та всебічного розслідування обставин скоєного злочину та встановлення істини по справі, керуючись ст. 178 КПК України, суддя

П О С Т А Н О В И Л А

Видати дозвіл на проведення виїмки у ФАТ «Імексбанк»(МФО 388584) документації щодо його клієнта ТОВ «Цемент»(), яка містить банківську таємницю, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам ТОВ «Цемент»() № 9001 за період з 01.06.2006 по 31.12.2008;

- юридичної справи ТОВ «Цемент»() (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

- картки із зразками підписів і відбитком печатки;

- заяви на відкриття (закриття) рахунку;

- договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- заяв на видачу чекових книжок;

- інформації, яка міститься у видаткових ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання ТОВ «Цемент»() або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідній довіреності на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства за період з 01.06.2006 по 31.12.2008;

- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ «Цемент»() використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк»(заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам ТОВ «Цемент»() за період з 01.06.2006 по 31.12.2008;

- кредитної справи ТОВ «Цемент»(), кредитних договорів та документів, що складалися під час виконання кредитних договорів та сплати.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: