Справа № 296/1212/17
УХВАЛА
Іменем України
14 лютого 2017 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу прокуратури області ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури області ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників судового провадження, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в особливо важливих справах прокуратури області звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки громадянина ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), проживаючого в АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим відділом прокуратури Житомирської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000008 від 23.01.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 368-2 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що начальник Житомирського обласного управління лісового та мисливського господарства ОСОБА_5 , підпадаючи згідно із Законом України «Про запобігання корупції» під категорію суб`єктів декларування, що зобов`язані подавати декларацію щодо доходів, подав до Національного агентства з питань запобігання корупції щорічну електронну декларацію за 2015 рік, у якій у пункті 12 задекларував, зокрема, готівкові кошти в сумі 314 000 доларів США.

За даними ДФС України упродовж 1998-2015 років ОСОБА_5 загалом отримав доходи в сумі 689 209,5 грн., з яких сплачено податок з доходів фізичних осіб в сумі 55 719,75 грн. Тобто загальна сума отриманих ОСОБА_5 доходів за вказаний період, згідно офіційного курсу Національного банку України на день їх отримання, становить приблизно 85 624 доларів США.

Із урахуванням викладеного, в діях ОСОБА_5 вбачається кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 368-2 КК України.

З метою перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати виникла необхідність у призначенні позапланової перевірки громадянина ОСОБА_5 , (РНОКПП НОМЕР_1 ) за 1998-2016 роки включно.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора та слідчого, які клопотання підтримали та просили його задовольнити, суд приходить до наступного висновку.

Так, статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню обставини, у тому числі: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид та розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.

Відповідно до частини 2 статті 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

Пункт 10 та пункт 21 частини другої статті 36 КПК України визначає, що прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у форму процесуального керівництва досудовим розслідуванням уповноважений погоджувати або відмовляти у погоджені клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових), негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених КПК України чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання, а також здійснювати інші повноваження, передбачені КПК України.

Відповідно до статі 67 Конституції України, розділом IV Податкового кодексу України визначено обов`язок громадян сплачувати податки та щорічно подавати декларації про майновий стан та доходи за минулий рік.

Стороною обвинувачення доведена наявність достатніх підстав вважати, що в ході досудового розслідування кримінального провадження іншим чином підтвердити чи спростувати факт незаконного збагачення аніж призначення перевірки громадянина ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за 1998-2016 роки включно неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження є достатні підстави для проведення перевірки, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України та ст.ст. 93, 110, 369, 372, 532, 534 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Житомирській області радника юстиції ОСОБА_4 задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку громадянина ОСОБА_5 , (РНОКПП НОМЕР_1 ), що зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 1998-2016 роки включно.

Проведення перевірки доручити співробітникам Головного управління Державної фіскальної служби України у м. Києві.

Матеріали проведеної перевірки направити на адресу слідчого відділу прокуратури Житомирської області.

Ухвала діє протягом місяця з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1