Справа № 161/2994/17
Провадження № 1-кс/161/1573/17
У Х В А Л А
про дозвіл на проведення позапланової ревізії

м. Луцьк 23 лютого 2017 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_2 , секретаря ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення позапланової ревізії,

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу управлінням Західного офісу Державної аудиторської служби України позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Луцькводоканал» (, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Дубнівська, 26) протягом 15 робочих днів, проведення якої розпочати з 27лютого 2017 року. В ході проведення ревізії перевірити: дотримання законодавства під час отримання та використання коштів(у т.ч. бюджетних) за період з 01.10.2015 по теперішній час із правом проведення зустрічних звірок, дослідження умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, а також встановлення суми збитків, завданих державним інтересам КП «Луцькводоканал»; законність встановлення рентабельності на тариф з водопостачання та водовідведення для населення відповідно до чинного законодавства. При цьому, необхідно розрахувати розмір зайвих коштів (у т.ч. бюджетних), які були перераховані КП «Луцькводоканал» в різниці рентабельності на тариф для населення в період з жовтня 2015 по теперішній час; чи дотримано КП «Луцькводоканал», визначеного законодавством України порядку формування тарифів на централізоване водопостачання та водовідведення; дотримання положень (стандартів) бухгалтерського обліку під час формування тарифів; економічного обґрунтування складових (статей) витрат та планового прибутку, на основі яких розраховувалися та встановлювалися тарифи для населення; економічна обґрунтованість придбання у 2016 році 5 насосів, загальною вартістю 1 732 тис. грн., їх оприбуткування, наявність та використання на підприємстві; економічна обґрунтованість придбання інших товарів упродовж 2015 2016 років, їх оприбуткування, наявність та використання на підприємстві; чи проводились на підприємстві за період з 01.01.2015 по теперішній час роботи для виконання інвестиційної програми, за які здійснено авансову проплату в сумі 400 тис. грн. та роботи, за які здійснено оплату в сумі 300 тис. грн.

З клопотання вбачається, що СВ УСБУ у Волинській області проводиться досудове розслідування в межах кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000303 від 12.12.2016 про зловживання службовим становищем керівництвом суб`єктів господарської діяльності при формуванні калькуляції витрат на виробництво, транспортування та постачання теплової енергії, газо-, електро-, водопостачання і водовідведення, з метою отримання надприбутків та одержання державних субвенцій і їх подальшого розкрадання, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 364 ч.2 КК України.

Враховуючи, що для забезпечення розслідування під час вказаного кримінального провадження, дослідження питання на предмет дотримання законодавства під час отримання та використання коштів (у т.ч. бюджетних), зокрема при придбанні товарів, взаєморозрахунках між контрагентами за виконані роботи та надані послуги, формуванні тарифів на централізоване водопостачання та водовідведення, що в подальшому могло завдати шкоду державним інтересам, забезпечення швидкого, повного і неупередженого розслідування кримінального провадження, встановленню обставин, які підлягають доказуванню, слідчий просить суд надати дозвіл проведення позапланової ревізії.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду. Таке рішення ухвалюється на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Разом з тим, згідно норм вказаного Закону тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Луцькводоканал» (, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Дубнівська, 26), тому управлінням Західного офісу Державної аудиторської служби України слід надати дозвіл на її проведення тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 27.02.2017.

На підставі викладеного, керуючись ст.372 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», суд,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Дати дозвіл управлінню Західного офісу Державної аудиторської служби України на проведення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Луцькводоканал» (, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Дубнівська, 26).

В ході проведення ревізії перевірити: дотримання законодавства під час отримання та використання коштів(у т.ч. бюджетних) за період з 01.10.2015 по теперішній час із правом проведення зустрічних звірок, дослідження умов та стану взаєморозрахунків між контрагентами, а також встановлення суми збитків, завданих державним інтересам КП «Луцькводоканал»; законність встановлення рентабельності на тариф з водопостачання та водовідведення для населення відповідно до чинного законодавства. При цьому, необхідно розрахувати розмір зайвих коштів (у т.ч. бюджетних), які були перераховані КП «Луцькводоканал» в різниці рентабельності на тариф для населення в період з жовтня 2015 по теперішній час; чи дотримано КП «Луцькводоканал», визначеного законодавством України порядку формування тарифів на централізоване водопостачання та водовідведення; дотримання положень (стандартів) бухгалтерського обліку під час формування тарифів; економічного обґрунтування складових (статей) витрат та планового прибутку, на основі яких розраховувалися та встановлювалися тарифи для населення; економічна обґрунтованість придбання у 2016 році 5 насосів, загальною вартістю 1 732 тис. грн., їх оприбуткування, наявність та використання на підприємстві; економічна обґрунтованість придбання інших товарів упродовж 2015 2016 років, їх оприбуткування, наявність та використання на підприємстві; чи проводились на підприємстві за період з 01.01.2015 по теперішній час роботи для виконання інвестиційної програми, за які здійснено авансову проплату в сумі 400 тис. грн. та роботи, за які здійснено оплату в сумі 300 тис. грн.

Визначити строк проведення позапланової ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 27.02.2017.

Проведення ревізій органами державного фінансового контролю не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1