УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 грудня 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

26 грудня 2016 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що першим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 0000068 від 28 липня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи чч в період 2015-2016 років ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 782 185, 13 грн., що підтверджуються "Дослідженням фінансових операцій, проведених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )" проведеного ІНФОРМАЦІЯ_6 від 19.07.2016 №200/16-00/24571799.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )", які відповідно до податкових даних звітують про наявність великого обсягу проведених фінансово-господарських операцій, при цьому трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, основні засоби та інші умови, які необхідні для виконання зазначених у господарських документах договірних зобов`язань перед контрагентами відсутні. Встановлено, що зазначені СГД задіяні в схемі формування ризикового податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що може свідчити про використання підроблених документів податкової звітності. Шляхом аналізу баз даних ДФС України на зазначених вище СГД виявлено пересортування номенклатури придбаних та реалізованих товарів, робіт, послуг. Крім того допитано ряд керівників зазначених вище підприємств, які надали показання, щодо непричетності до діяльності очолюваних підприємств.

Отже проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є виробництво та реалізація пожежної техніки. Протягом 2015 2016 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно відомостей сайту Державні закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_8 , є переможем тендерних закупівель на загальну суму понад 134 млн. грн. (всього проведено 13 торгів), розпорядниками держвних коштів виступали наступні державні установи: Комунальна аварійно рятувальна служба « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 », Військова частина № НОМЕР_7 МВС України.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено та допитано як свідка директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » гр. ОСОБА_3 , який надав показання, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети займатись фінансово господарською діяльність підприємства.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " має банківський рахунок № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_9 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунку зазначеного підприємства та інші документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства.

З метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, визначення обсягу наслідків, спричинених діяльністю підприємства, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначеного підприємства, а також з метою встановлення та відстеження грошових обсягів та потоків підприємства, виникла необхідність вилучення документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", що становлять собою банківську таємницю.

Документи справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, що заклечається у підтвердженні чи спростуванні реальності здійснення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств та в підтвердженні чи спростуванні фіктивності підприємства, що має ознаки фіктивності, а саме відносно реальності підписів службових осіб та осіб власників в реєстраційних документах, документах по відкриттю рахунків, тому виникла необхідність у вилученні копії документів справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

У ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " знаходяться документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", які містять відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам, а також інші банківські документи даних підприємств, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", які нададуть можливість підтвердити проведенні операції між даними контрагентами та встановити фактичні суми перерахувань грошових коштів між контрагентами.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
З матеріалів справи вбачається, що службові особи чч в період 2015-2016 років ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 782 185, 13 грн., що підтверджуються "Дослідженням фінансових операцій, проведених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )" проведеного ІНФОРМАЦІЯ_6 від 19.07.2016 №200/16-00/24571799.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 )", які відповідно до податкових даних звітують про наявність великого обсягу проведених фінансово-господарських операцій, при цьому трудові ресурси, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, основні засоби та інші умови, які необхідні для виконання зазначених у господарських документах договірних зобов`язань перед контрагентами відсутні. Встановлено, що зазначені СГД задіяні в схемі формування ризикового податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що може свідчити про використання підроблених документів податкової звітності. Шляхом аналізу баз даних ДФС України на зазначених вище СГД виявлено пересортування номенклатури придбаних та реалізованих товарів, робіт, послуг. Крім того допитано ряд керівників зазначених вище підприємств, які надали показання, щодо непричетності до діяльності очолюваних підприємств.

Документи справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, що заклечається у підтвердженні чи спростуванні реальності здійснення фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств та в підтвердженні чи спростуванні фіктивності підприємства, що має ознаки фіктивності, а саме відносно реальності підписів службових осіб та осіб власників в реєстраційних документах, документах по відкриттю рахунків, тому виникла необхідність у вилученні копії документів справ з юридичного оформлення рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".

У ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " знаходяться документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", які містять відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам, а також інші банківські документи даних підприємств, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", які нададуть можливість підтвердити проведенні операції між даними контрагентами та встановити фактичні суми перерахувань грошових коштів між контрагентами.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (МФО НОМЕР_9 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , копій документів справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) за період з 24.07.2015 року по 13.12.2016 року, а також, копії наступних документів:

-заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

-інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

-копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

-договорів банківських рахунків (обслуговування платіжної картки) та доповнення і додатки до них;

-інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

-копій документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по вищезазначеним рахункам підприємств, в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: