печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07 липня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:
головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю старшого слідчого ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури міста Києва юриста 2 класу ОСОБА_4 погоджене прокурором у кримінальному провадженні третього відділу процесуального керівництва прокуратури м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_5 про накладення арешту на майно,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури міста Києва юрист 2 класу ОСОБА_4 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, яке погоджене прокурором у кримінальному провадженні третього відділу процесуального керівництва прокуратури м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_5 та просив накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках у безготівковому вигляді, а саме на грошові кошти, які у безготівковому вигляді знаходяться на рахунках вказаних підприємств у наступних банківських установах:

1)ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305299 - рахунки ТОВ «Фатон ЛТД» () № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);№ НОМЕР_3 (978-ЄВРО); № НОМЕР_4 (840-ДОЛАР США); ТОВ «ТМК-Партнер» () № НОМЕР_5 (978-ЄВРО); № НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США);№ НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам; за виключенням виплати заробітної плати та обов`язкових платежів до бюджету України та Пенсійного фонду України.

2)ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК", МФО 322001 рахунки ТОВ «Транс-Еліт-Груп» () № НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Остін Харт» () № НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Макс Ріксан» () № НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Карноу» () № НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Веста 2016» () № НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Орбіон» () № НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

3)ПАТ КБ ПРАВЕКС-БАНК, МФО 380838 рахунки ТОВ «Транс-Еліт-Груп» () № НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Карноу» () № НОМЕР_15 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

4)ПАТ "СБЕРБАНК" МФО 320627 рахунки ТОВ «Техно Дніпро Сервіс» () № НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ Фірма «Славія» () № НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_19 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «ТД «Вектрум» () № НОМЕР_20 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_21 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_22 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Фірма «Ганар» () № НОМЕР_23 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Антарес Лайм» () № НОМЕР_24 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_25 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_26 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

5)АТ "УкрСиббанк" МФО 351005 рахунки ТОВ "ТД ІНТЕР ФРУТ" () № НОМЕР_27 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);№ НОМЕР_28 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_27 (840-ДОЛАР США), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

6)ПАТ "БАНК ВОСТОК" МФО 307123 рахунки ТОВ Фірма «Славія» () № НОМЕР_29 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «ТМК-Партнер» () № НОМЕР_30 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_30 (840-ДОЛАР США); № НОМЕР_30 (978-ЄВРО), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

7)ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" МФО 305749 рахунки ТОВ Фірма «Славія» () № НОМЕР_31 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ "СТАЙЛ СЕРВІС ГРУП" () № НОМЕР_32 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

8)АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) рахунки ТОВ Фірма «Славія» () № НОМЕР_33 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Райткор» () № НОМЕР_34 (978-ЄВРО); № НОМЕР_34 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_34 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «ТД «Вектрум» () № НОМЕР_35 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

9)КIРОВОГР. РУ "ПРИВАТБАНК",М.КIРОВОГРАД МФО 323583 рахунки ТОВ «Савой Інвест» () № НОМЕР_36 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

10)ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI МФО 300346 рахунки ТОВ «Ріарт» () № НОМЕР_37 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_38 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Патрицій» () № НОМЕР_39 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Острар» () № НОМЕР_40 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_41 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

11)ПАT "ПУМБ МФО 334851 рахунки ТОВ «Ріарт» () № НОМЕР_42 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Острар» () № НОМЕР_43 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

12)ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" МФО 300614 рахунки ТОВ «Патрицій» () № НОМЕР_44 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

13)ПАТ "УКРСОЦБАНК" МФО 300023 рахунки ТОВ «Остін Харт» () № НОМЕР_45 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_46 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

14)ПАТ "ДIАМАНТБАНК" МФО 320854 рахунки ТОВ «Карноу» () № НОМЕР_47 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

15)ПАТ "АБ "РАДАБАНК" МФО 306500 рахунки ТОВ «Енерго-Днепр» () № НОМЕР_48 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

16)КРД АТ"РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ"М.КИЇВ МФО 322904 рахунки ТОВ «Анавім» () № НОМЕР_49 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

17)АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI МФО 380805 рахунки ТОВ «Анавім» () № НОМЕР_50 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

18)КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ МФО 321842 рахунки ТОВ «Анавім» () № НОМЕР_51 (978-ЄВРО); № НОМЕР_52 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_53 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_54 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_55 (840-ДОЛАР США), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

19)ХАРКIВ.ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.ХАРКIВ МФО 351533 рахунки ТОВ «Консалт-ІН» () № НОМЕР_56 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_57 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

20)ПАТ "МЕГАБАНК", Харкiв МФО 351629 рахунки ТОВ «Консалт-ІН» () № НОМЕР_58 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_59 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, у тому числі службових осіб ряду суб`єктів господарювання, за пособництва посадовців органів Державної фіскальної служби України, використовуючи надане їм службове становище, у власних корисних інтересах та інтересах третіх осіб, організували протиправний фінансовий механізм, направлений на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на суб`єкти господарювання шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, з метою розкрадання державних коштів та ухилення від сплати податків.
Так, в період 2016-2017 років група осіб, у тому числі службових осіб ряду суб`єктів господарювання діючи на території м. Києва та Київської області за пособництва посадових осіб органів Державної фіскальної служби України з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо переведення безготівкових коштів у готівку, незаконного формування податкового кредиту за рахунок підприємств технічних-імпортерів створили (придбали) корпоративні права ТОВ «Промитеус Групп» (), яке перебуває на податковому обліку у ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві з 10.10.2016 року. В ході проведеного аналізу встановлено, що у вказаний період службовими особами вказаного підприємства ввезено товару на митну територію України в режимі «Імпорт 40» товарів широкого вжитку на загальну фактурну вартість в розмірі 84 261 037 грн. В подальшому службові особи ТОВ «Промитеус Групп» документально оформлюють безтоварні псевдогосподарські операції щодо реалізації, товарів за ціною собівартості, в адресу суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності» та «транзитності», які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та органи фінансового контролю України.

Прикривши вказані псевдогосподарські фінансові операції документальним оформленням службові особи ТОВ «Промитеус Групп» отримують від вищевказаних підприємств безготівкові кошти в рахунок сплати за «нібито» реалізовані товари, за ціною нижче ринкової. В подальшому безготівкові кошти отримані від вказаних СГД, перераховуються ТОВ «Промитеус Групп» в адресу підприємств постачальників сировини та інших необхідних товарноматеріальних цінностей, а не оприбутковані по бухгалтерському обліку готівкові кошти, отримані від реалізації товарів оптовим та роздрібним покупцям, передаються «замовникам» за виключенням 3-5 відсотків від суми отриманих коштів в безготівковій формі.

Так, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промитеус Групп» встановлено, що невстановлені на даний час слідством особи діючи на території м. Києва та Київської області за попередньою змовою з працівниками органів ДФС причетні до створення (придбання) корпоративних прав ряду суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Спешл фо юкрейн» (), ТОВ "АФК Фруіт" (), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (), ТОВ «Ньюман» (), ТОВ «УТК Інвест» (), ТОВ «Вінтер Хауз» (), ТОВ «Промитеус Групп» (), ТОВ «Бреймер» (), ТОВ «Рубін Інтернешнл» (), ТОВ «Юкон-2004» (), ПП «Сервіс Партнер» () та інших, з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо переведення безготівкових коштів у готівку, незаконного формування податкового кредиту за рахунок підприємств технічних-імпортерів для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки та «транзитно-конвертаційним» групам.

В ході проведення аналізу зовнішньоекономічної діяльності ТОВ «Спешл фо юкрейн» (), ТОВ "АФК Фруіт" (), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (), ТОВ «Ньюман» (), ТОВ «УТК Інвест» (), ТОВ «Вінтер Хауз» (), ТОВ «Промитеус Групп» (), ТОВ «Бреймер» () встановлено, що вказані суб`єкти здійснюють зовнішньоекономічну діяльність на території м. Києва, Київської та Одеської областей по ввезенню в режимі «імпорт 40» товарів: фурнітура, фасади, інші системи та комплектуючі для виготовлення меблів, текстильні вироби, тканини, фарби, обладнання, крани, вироби з металів, іграшки, фрукти та овочі, тощо на територію України з Туреччини, Китаю, Індії контрабандним шляхом та за заниженими цінами (відповідність товару являється приблизною до задекларованої фактичної номенклатури, ваги та ціни імпортованого товару, тощо) без проведення належної процедури митного оформлення. До складу групи осіб, які причетні до створення незаконної схеми входять службові особи Київської міської митниці ДФС, ВМО №1 м/п «Одесса-порт», брокера, підконтрольні бухгалтера та експедитори, які відповідають за безперешкодне ввезення товару на митну територію України та доставку продукції підприємствам-замовникам, ведення податкової звітності, тощо. Загальна фактурна вартість в період 2016-2017 років становить 1 354 330 724 грн.

Так встановлено, що службові особи ТОВ «Спешл фо юкрейн» (), ТОВ "АФК Фруіт" (), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (), ТОВ «Ньюман» (), ТОВ «УТК Інвест» (), ТОВ «Вінтер Хауз» (), ТОВ «Промитеус Групп» (), ТОВ «Бреймер» () документально оформлюють безтоварні псевдогосподарські операції щодо реалізації, товарів за ціною собівартості, в адресу суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності», «транзитності», а саме: ТОВ "Фатон ЛТД" (), ТОВ «Транс-Еліт-Груп» (), ТОВ «Техно Дніпро Сервіс» (), ТОВ «ТДІнтер Фрут» (), ТОВ Фірма «Славія» (), ТОВ «Саларес» (), ТОВ «Савой Інвест» (), ТОВ «Ріарт» (), ТОВ «Райткор» (), ТОВ «Патрицій» (), ТОВ «Остін Харт» (), ТОВ «Медіум Прайм» (), ТОВ «Макс Ріксан» (), ТОВ «Карноу» (), ТОВ «Енерго-Днепр» (), ТОВ «Анавім» (), ТОВ «Веста 2016» (), ТОВ «Орбіон» (), ТОВ «ТД «Вектрум» (), ТОВ «Фірма «Ганар» (), ТОВ «Евдемоніст» (), ТОВ «ТМК-Партнер» (), ТОВ «Острар» (), ТОВ «Антарес Лайм» (), ТОВ «Стайл Сервіс Груп» (), ТОВ «Консалт-ІН (), які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та органи фінансового контролю України.

Загальна сума проведених сумнівних вищевказаних операцій в період 2016-2017 років з використанням реквізитів підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності» становить 524 478 710 грн.

Встановлено, що в період 2016-2017 років невстановлені особи, з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово господарських операцій, переведення безготівкових коштів у готівку, штучного завищення податкового кредиту для СГД реального сектору економіки, створили (придбали) корпоративні права ряду конвертаційно-транзитних СГД, а саме: ТОВ "Фатон ЛТД" (), ТОВ «Транс-Еліт-Груп» (), ТОВ «Техно Дніпро Сервіс» (), ТОВ «ТДІнтер Фрут» (), ТОВ Фірма «Славія» (), ТОВ «Саларес» (), ТОВ «Савой Інвест» (), ТОВ «Ріарт» (), ТОВ «Райткор» (), ТОВ «Патрицій» (), ТОВ «Остін Харт» (), ТОВ «Медіум Прайм» (), ТОВ «Макс Ріксан» (), ТОВ «Карноу» (), ТОВ «Енерго-Днепр» (), ТОВ «Анавім» (), ТОВ «Веста 2016» (), ТОВ «Орбіон» (), ТОВ «ТД «Вектрум» (), ТОВ «Фірма «Ганар» (), ТОВ «Евдемоніст» (), ТОВ «ТМК-Партнер» (), ТОВ «Острар» (), ТОВ «Антарес Лайм» (), ТОВ «Стайл Сервіс Груп» (), ТОВ «Консалт-ІН () з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вищевказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Прикривши вказані псевдогосподарські фінансові операції документальним оформленням службові особи ТОВ «Спешл фо юкрейн» (), ТОВ "АФК Фруіт" (), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (), ТОВ «Ньюман» (), ТОВ «УТК Інвест» (), ТОВ «Вінтер Хауз» (), ТОВ «Промитеус Групп» (), ТОВ «Бреймер» () отримують від вищевказаних підприємств безготівкові кошти в рахунок сплати за «нібито» реалізовані товари, за ціною нижче ринкової.

В подальшому безготівкові кошти отримані від вказаних СГД, перераховуються ТОВ «Спешл фо юкрейн» (), ТОВ "АФК Фруіт" (), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (), ТОВ «Ньюман» (), ТОВ «УТК Інвест» (), ТОВ «Вінтер Хауз» (), ТОВ «Промитеус Групп» (), ТОВ «Бреймер» () в адресу підприємств постачальників сировини та інших необхідних товарноматеріальних цінностей, а не оприбутковані по бухгалтерському обліку готівкові кошти, отримані від реалізації товарів оптовим та роздрібним покупцям, передаються «замовникам» за виключенням 3-5 відсотків від суми отриманих коштів в безготівковій формі.

Таким чином, в дійсності ТОВ «Спешл фо юкрейн» (), ТОВ "АФК Фруіт" (), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (), ТОВ «Ньюман» (), ТОВ «УТК Інвест» (), ТОВ «Вінтер Хауз» (), ТОВ «Промитеус Групп» (), ТОВ «Бреймер» () при здійсненні фінансово-господарської діяльності необґрунтовано зменшують податкові зобов`язання з податку на додану вартість, шляхом не декларування доходів отриманих від реалізації товарів за готівкові кошти, тобто без документального оформлення господарських операцій та не оприбутковування їх в документах податкової звітності, в подальшому з метою легалізації отриманих коштів, службові особи оформлюють реалізацію товарів в адресу підприємств«вигодонабувачів» (замовників) по собівартості, а отримані від підприємств«вигодонабувачів» безготівкові кошти, за рахунок яких здійснюються розрахунки з підприємствамипостачальниками, фактично повертаються підприємствам«вигодонабувачам» готівкою за виключенням декількох відсотків.

В ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб`єктів підприємницької діяльності було встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння злочинним шляхом, а саме: легалізації коштів одержаних злочинним шляхом, умисному ухиленю від сплати податків, в період з 2016 року по 2017 років здійснили відкриття банківських розрахункових рахунків вищевказаних суб`єктах підприємницької діяльності, які задіяні в схемах прикриття незаконної діяльності, яка направлена на здійснення незаконних фінансово-господарських операцій по переводу безготівкових коштів у готівку та незаконного формування витрат та податкового кредиту для інших суб?єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів (виконання робіт, надання послуг), документального оформлення безтоварних операцій, основними з яких є: КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" ,М.КИЇВ (МФО 321842), АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), КРД АТ"РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" М.КИЇВ (МФО 322904), ПАТ "СБЕРБАНК" (МФО 320627), АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528), ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК" (МФО 322001), ПАТ "АБ "РАДАБАНК" (МФО 306500), ПАТ "ДIАМАНТБАНК" (МФО 320854), ПАТКБ "ПРАВЕКС-БАНК" (МФО 380838), ПАТ "УКРСОЦБАНК" (МФО 300023), ПАT "ПУМБ" (МФО 334851), ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI (МФО 300346), ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614), КIРОВОГР. РУ "ПРИВАТБАНК", М.КIРОВОГРАД (МФО 323583), ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299).

Проведеними заходами встановлено, що на протязі 2016-2017 років відповідно до податкової звітності у вищевказаних підприємств відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, податки до Державного бюджету не сплачуються. На підприємствах в період 2016-2017 років доходи отримували лише директори підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, наймані працівники на підприємствах також відсутні.

Використовуючи службових осіб ТОВ "Фатон ЛТД" (), ТОВ «Транс-Еліт-Груп» (), ТОВ «Техно Дніпро Сервіс» (), ТОВ «ТДІнтер Фрут» (), ТОВ Фірма «Славія» (), ТОВ «Саларес» (), ТОВ «Савой Інвест» (), ТОВ «Ріарт» (), ТОВ «Райткор» (), ТОВ «Патрицій» (), ТОВ «Остін Харт» (), ТОВ «Медіум Прайм» (), ТОВ «Макс Ріксан» (), ТОВ «Карноу» (), ТОВ «Енерго-Днепр» (), ТОВ «Анавім» (), ТОВ «Веста 2016» (), ТОВ «Орбіон» (), ТОВ «ТД «Вектрум» (), ТОВ «Фірма «Ганар» (), ТОВ «Евдемоніст» (), ТОВ «ТМК-Партнер» (), ТОВ «Острар» (), ТОВ «Антарес Лайм» (), ТОВ «Стайл Сервіс Груп» (), ТОВ «Консалт-ІН (), які в силу свого соціального, матеріального становища та освітніх знань не здатні здійснювати фактичне керівництво зазначеними суб`єктами господарювання, використовуючи реквізити зазначених підприємств, невстановлені на даний час особи упродовж 2016-2017 років сприяли умисному ухиленню від сплати податків третім юридичним особам, шляхом мінімізації бази оподаткування податків при переведенні коштів реальних суб`єктів господарювання, в тому числі на підконтрольні рахунки «фіктивних» та «транзитних» підприємств та шляхом незаконного формування реальними суб`єктами господарювання податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з підприємствами з ознаками «фіктивності».
Внаслідок вчинення вказаних правопорушень вищевказаних підприємств, а також з використанням підконтрольних підприємствнерезидентів, невстановлені особи здійснили фінансові операції з коштами, які надійшли за начебто виконані роботи (надані послуги) від підприємств реального сектору економіки, які фактично не виконувалися, з метою виводу грошових коштів у тіньовий неконтрольований Державою обіг, переведення їх у готівку та їх легалізацію, використовуючи для розміщення, руху та зняття коштів підконтрольні розрахункові рахунки вчинили фінансові операції по легалізації (зняттю) зазначених коштів в сумі понад 100 млн. грн.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом.

Також встановлено алгоритм реєстрації та діяльності ТОВ «Спешл фо юкрейн» (), ТОВ "АФК Фруіт" (), ТОВ «Імпекс Інвестмент» (), ТОВ «Ньюман» (), ТОВ «УТК Інвест» (), ТОВ «Вінтер Хауз» (), ТОВ «Промитеус Групп» (), ТОВ «Бреймер» (), ТОВ «Рубін Інтернешнл» (), ТОВ «Юкон-2004» (), ПП «Сервіс Партнер» (), а саме: вказані підприємства перебувають на податковому обліку у ДПІ у Шевченківському та Святошинському районах ГУ ДФС у м. Києві, розрахункові рахунки відкрито в ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО", ПАT "ПУМБ", відповідно звітів щодо відправлення і доставки електронного файлу податкової накладної в електронному вигляді під час з`єднання вказані підприємства користуються однією ІР-адресою, що підтверджує факт ведення фінансово-господарської діяльності однією або декількома особами, які здійснюють загальний контроль над незаконною діяльністю зазначених СГД.

Установлено, що у наступних банківських установах, вказаними вище суб`єктами господарювання відкрито банківські рахунки, а саме:

1)ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305299 - рахунки ТОВ «Фатон ЛТД» () № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);№ НОМЕР_3 (978-ЄВРО); № НОМЕР_4 (840-ДОЛАР США); ТОВ «ТМК-Партнер» () № НОМЕР_5 (978-ЄВРО); № НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США);№ НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

2)ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК", МФО 322001 рахунки ТОВ «Транс-Еліт-Груп» () № НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Остін Харт» () № НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Макс Ріксан» () № НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Карноу» () № НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Веста 2016» () № НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Орбіон» () № НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

3)ПАТ КБ ПРАВЕКС-БАНК, МФО 380838 рахунки ТОВ «Транс-Еліт-Груп» () № НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Карноу» () № НОМЕР_15 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

4)ПАТ "СБЕРБАНК" МФО 320627 рахунки ТОВ «Техно Дніпро Сервіс» () № НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ Фірма «Славія» () № НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_19 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «ТД «Вектрум» () № НОМЕР_20 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_21 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_22 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Фірма «Ганар» () № НОМЕР_23 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Антарес Лайм» () № НОМЕР_24 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_25 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_26 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

5)АТ "УкрСиббанк" МФО 351005 рахунки ТОВ "ТД ІНТЕР ФРУТ" () № НОМЕР_27 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);№ НОМЕР_28 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_27 (840-ДОЛАР США);

6)ПАТ "БАНК ВОСТОК" МФО 307123 рахунки ТОВ Фірма «Славія» () № НОМЕР_29 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «ТМК-Партнер» () № НОМЕР_30 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_30 (840-ДОЛАР США); № НОМЕР_30 (978-ЄВРО);

7)ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" МФО 305749 рахунки ТОВ Фірма «Славія» () № НОМЕР_31 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ "СТАЙЛ СЕРВІС ГРУП" () № НОМЕР_32 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

8)АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) рахунки ТОВ Фірма «Славія» () № НОМЕР_33 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Райткор» () № НОМЕР_34 (978-ЄВРО); № НОМЕР_34 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_34 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «ТД «Вектрум» () № НОМЕР_35 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

9)КIРОВОГР. РУ "ПРИВАТБАНК",М.КIРОВОГРАД МФО 323583 рахунки ТОВ «Савой Інвест» () № НОМЕР_36 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

10)ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI МФО 300346 рахунки ТОВ «Ріарт» () № НОМЕР_37 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_38 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Патрицій» () № НОМЕР_39 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Острар» () № НОМЕР_40 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_41 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

11)ПАT "ПУМБ МФО 334851 рахунки ТОВ «Ріарт» () № НОМЕР_42 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Острар» () № НОМЕР_43 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

12)ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" МФО 300614 рахунки ТОВ «Патрицій» () № НОМЕР_44 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

13)ПАТ "УКРСОЦБАНК" МФО 300023 рахунки ТОВ «Остін Харт» () № НОМЕР_45 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_46 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

14)ПАТ "ДIАМАНТБАНК" МФО 320854 рахунки ТОВ «Карноу» () № НОМЕР_47 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

15)ПАТ "АБ "РАДАБАНК" МФО 306500 рахунки ТОВ «Енерго-Днепр» () № НОМЕР_48 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

16)КРД АТ"РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ"М.КИЇВ МФО 322904 рахунки ТОВ «Анавім» () № НОМЕР_49 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

17)АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI МФО 380805 рахунки ТОВ «Анавім» () № НОМЕР_50 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

18)КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ МФО 321842 рахунки ТОВ «Анавім» () № НОМЕР_51 (978-ЄВРО); № НОМЕР_52 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_53 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_54 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_55 (840-ДОЛАР США);

19)ХАРКIВ.ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.ХАРКIВ МФО 351533 рахунки ТОВ «Консалт-ІН» () № НОМЕР_56 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_57 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

20)ПАТ "МЕГАБАНК", Харкiв МФО 351629 рахунки ТОВ «Консалт-ІН» () № НОМЕР_58 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_59 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

У слідства є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які розміщені на вказаних вище рахунках, є предметом та доказом розслідуваного злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, тобто здобуті злочинним шляхом.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню за таких підстав: відповідно до вимог ч.2 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна підозрюваного розглянуто без повідомлення власника майна, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна. Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України арешт майна може передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Відповідно до вимог ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час досудового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним в ч.2 ст.167 КПК України.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діянням підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

З урахуванням думки прокурора, дослідивши надані до клопотання матеріали, враховуючи, відповідно до вимог ст.173 КПК України, наявність даних про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.368 КК України, наявність даних про належність майна, на яке старший слідчий просить накласти арешт та з метою забезпечення можливості конфіскації майна та спеціальної конфіскації, що передбачає санкція ч.4 ст.368 КК України, арешт зазначеного майна у вигляді грошових коштів на банківських рахунках є необхідною умовою досягнення дієвості даного кримінального провадження. Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі.

Арешт грошових коштів на вказаних слідчим рахунках ніяким чином не зачіпає права третіх осіб.

Слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та заснованим на законі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173,175,309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури міста Києва юриста 2 класу ОСОБА_4 погоджене прокурором у кримінальному провадженні третього відділу процесуального керівництва прокуратури м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_5 про накладення арешту на майно, задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які у безготівковому вигляді знаходяться на рахунках вказаних підприємств у наступних банківських установах:

1)ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК", МФО 305299 - рахунки ТОВ «Фатон ЛТД» () № НОМЕР_1 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_2 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);№ НОМЕР_3 (978-ЄВРО); № НОМЕР_4 (840-ДОЛАР США); ТОВ «ТМК-Партнер» () № НОМЕР_5 (978-ЄВРО); № НОМЕР_6 (840-ДОЛАР США);№ НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам; за виключенням виплати заробітної плати та обов`язкових платежів до бюджету України та Пенсійного фонду України.

2)ПАТ "УНІВЕРСАЛ БАНК", МФО 322001 рахунки ТОВ «Транс-Еліт-Груп» () № НОМЕР_8 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Остін Харт» () № НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Макс Ріксан» () № НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Карноу» () № НОМЕР_11 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Веста 2016» () № НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Орбіон» () № НОМЕР_13 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам/

3)ПАТ КБ ПРАВЕКС-БАНК, МФО 380838 рахунки ТОВ «Транс-Еліт-Груп» () № НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Карноу» () № НОМЕР_15 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

4)ПАТ "СБЕРБАНК" МФО 320627 рахунки ТОВ «Техно Дніпро Сервіс» () № НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ Фірма «Славія» () № НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_18 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_19 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «ТД «Вектрум» () № НОМЕР_20 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_21 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_22 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Фірма «Ганар» () № НОМЕР_23 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Антарес Лайм» () № НОМЕР_24 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_25 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_26 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

5)АТ "УкрСиббанк" МФО 351005 рахунки ТОВ "ТД ІНТЕР ФРУТ" () № НОМЕР_27 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);№ НОМЕР_28 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_27 (840-ДОЛАР США), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

6)ПАТ "БАНК ВОСТОК" МФО 307123 рахунки ТОВ Фірма «Славія» () № НОМЕР_29 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «ТМК-Партнер» () № НОМЕР_30 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_30 (840-ДОЛАР США); № НОМЕР_30 (978-ЄВРО), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

7)ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНIПРО" МФО 305749 рахунки ТОВ Фірма «Славія» () № НОМЕР_31 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ "СТАЙЛ СЕРВІС ГРУП" () № НОМЕР_32 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

8)АТ "ОТП БАНК" (МФО 300528) рахунки ТОВ Фірма «Славія» () № НОМЕР_33 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Райткор» () № НОМЕР_34 (978-ЄВРО); № НОМЕР_34 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_34 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «ТД «Вектрум» () № НОМЕР_35 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

9)КIРОВОГР. РУ "ПРИВАТБАНК",М.КIРОВОГРАД МФО 323583 рахунки ТОВ «Савой Інвест» () № НОМЕР_36 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

10)ПАТ "АЛЬФА-БАНК" У М.КИЄВI МФО 300346 рахунки ТОВ «Ріарт» () № НОМЕР_37 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_38 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Патрицій» () № НОМЕР_39 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Острар» () № НОМЕР_40 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_41 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

11)ПАT "ПУМБ МФО 334851 рахунки ТОВ «Ріарт» () № НОМЕР_42 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); ТОВ «Острар» () № НОМЕР_43 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

12)ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" МФО 300614 рахунки ТОВ «Патрицій» () № НОМЕР_44 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

13)ПАТ "УКРСОЦБАНК" МФО 300023 рахунки ТОВ «Остін Харт» () № НОМЕР_45 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_46 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

14)ПАТ "ДIАМАНТБАНК" МФО 320854 рахунки ТОВ «Карноу» () № НОМЕР_47 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

15)ПАТ "АБ "РАДАБАНК" МФО 306500 рахунки ТОВ «Енерго-Днепр» () № НОМЕР_48 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

16)КРД АТ"РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ"М.КИЇВ МФО 322904 рахунки ТОВ «Анавім» () № НОМЕР_49 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

17)АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI МФО 380805 рахунки ТОВ «Анавім» () № НОМЕР_50 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

18)КИЇВСЬКЕ ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВ МФО 321842 рахунки ТОВ «Анавім» () № НОМЕР_51 (978-ЄВРО); № НОМЕР_52 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_53 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_54 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_55 (840-ДОЛАР США), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

19)ХАРКIВ.ГРУ ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.ХАРКIВ МФО 351533 рахунки ТОВ «Консалт-ІН» () № НОМЕР_56 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_57 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам;

ПАТ "МЕГАБАНК", Харкiв МФО 351629 рахунки ТОВ «Консалт-ІН» () № НОМЕР_58 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № НОМЕР_59 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), в тому числі видаткові операції по вказаним рахункам.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п' яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя