Справа 562/1826/17
У Х В А Л А

29.05.2017 року слідчий суддя Здолбунівського районного суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання клопотання слідчого СВ Здолбунівського ВП Острозького ВП ГУНП в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Здолбунівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

22.05.2017 року слідчий СВ Здолбунівського відділення поліції Острозького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором Здолбунівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням у межах кримінального провадження № 0000013 від 10.02.2016 року, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 366 КК України, про надання йому тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів документів щодо: реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кукурудзи врожаїв 2014 та 2015 років для підприємств-покупців протягом 2014-2016 років та її повернення, в тому числі, реалізації/повернення кукурудзи врожаю 2014 року для/від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та неплатників ПДВ; реалізації/повернення кукурудзи врожаю 2015 року для/від ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та неплатників ПДВ; оприбуткування на склад ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кукурудзи врожаїв 2014-2015 років та подальшого відвантаження (відпуску) зі складу реалізованої кукурудзи; отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014-2016 років послуг зберігання кукурудзи (врожаїв 2014-2015 років) від підприємців-постачальників, які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування свого клопотання слідчий Здолбунівського відділення поліції Острозького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 посилається на те, що протягом 2011-2015 років службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: директором ОСОБА_6 та головним бухгалтером ОСОБА_7 внесено завідомо неправдиві відомості в документи, а саме договори на оренду земельних ділянок сільськогосподарського призначення (паїв) на території Урвенської сільської ради, Здолбунівського району, Рівненської області та до податкових декларацій з податку на додану вартість.

Відповдні відомості по даному факту 10.02.2016 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.
Допитані як свідки власники земельних ділянок (паїв), зокрема: ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , житель АДРЕСА_2 ; ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , жителька АДРЕСА_2 ; ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , жителька АДРЕСА_2 ; ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , житель АДРЕСА_2 ; ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , житель АДРЕСА_2 показали, що в них у власності перебувають земельні ділянки (паї) на території ІНФОРМАЦІЯ_14 , які вони періодично передавали в оренду ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак близько року тому вони дізналися, що їхні земельні ділянки (паї) передані в оренду для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак будь яких договорів, в тому числі договорів оренди вони не укладали, а при ознайомленні з оригіналами договорів останні показали, що підписи виконані не ними. Крім того ними повідомлено, що на даних земельних ділянках (паях) засівалось зернові культури кукурудза.

Крім того відповідно до даних річних звітів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_15 за 2014 рік, підприємство засіяло площу 2046 га під кукурудзу, з якої зібрано 22506 тон урожаю даної культури (при середній врожайності кукурудзи по Рівненській області 5,6т./га.)

Згідно даних АІС ДФС України «Єдиний державний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило в податковому обліку підприємства (податкових накладних та податковій звітності) реалізацію кукурудзи урожаю 2014 року протягом вересня-грудня 2014 року та січня-вересня 2015 року в загальній кількості 54700 тонн. Тобто, різниця між кількістю вирощеної та реалізованої кукурудзи становить 32194 тонн.

Взявши до розрахунку середню ціну реалізації кукурудзи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014 року в розмірі 2500 грн./т. (з ПДВ), встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надлишково реалізовано кукурудзи врожаю 2014 року на суму 80,4 млн. грн., у тому числі ПДВ 13,4 млн. грн..

Згідно до даних річних звітів поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_15 за 2015 рік, підприємство засіяло площу 3130 га під кукурудзу, з якої зібрано 31305 тон урожаю даної культури (при середній врожайності кукурудзи по Рівненській області 5,8 т./га.)

Згідно даних АІС ДФС України «Єдиний державний реєстр податкових накладних» та «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило в податковому обліку підприємства (податкових накладних та податковій звітності) реалізацію кукурудзи урожаю 2015 року протягом вересня-грудня 2015 року та січня-червня 2016 року в загальній кількості 72086 тонн. Тобто, різниця між кількістю вирощеної та реалізованої кукурудзи становить 40781 тонн.

Взявши до розрахунку середню ціну реалізації кукурудзи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015 року в розмірі 3500 грн./т. (з ПДВ), встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надлишково реалізовано кукурудзи врожаю 2015 року на суму 142,7 млн. грн., у тому числі ПДВ 23,7 млн. грн..

Однак згідно акту №273/17-00-14-01/32922971 від 22.11.2016 «Про результати документальної виїзної позапланової перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_9 , з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 31.08.2016» вказані обставини досліджені не були.

Дані документи до яких планується тимчасовий доступ мають істотне значення у даному кримінальному провадженні, оскільки в них містяться відомості про обсяги посівних площ, кількість реалізованої/повернутої сільськогосподарської продукції, суму одержаного доходу, наявність та площу сільськогосподарських угідь (рілля, сіножатей, пасовищ і багаторічних насаджень), що перебуває у власності сільськогосподарського товаровиробника або надана йому у користування, у тому числі на умовах оренди.

В судовому засіданні слідчий СВ Здолбунівського відділення поліції Острозького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 , клопотання підтримав, просить його задовольнити та розглянути без виклику особи в якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до переконання, що матеріалами клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 366 КК України.
Зважаючи на вищевикладене, слідчий суддя вважає за доцільне задовольнити клопотання частково та надати тимчасовий доступ до документації, що стосується лише 2014-2015 років, а саме щодо реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кукурудзи врожаїв 2014-2015 років для підприємств-покупців протягом 2014-2015 років та її повернення, в тому числі, реалізації/повернення кукурудзи врожаю 2014 року для/від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та неплатників ПДВ; реалізації/повернення кукурудзи врожаю 2015 року для/від ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та неплатників ПДВ; оприбуткування на склад ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кукурудзи врожаїв 2014-2015 років та подальшого відвантаження (відпуску) зі складу реалізованої кукурудзи; отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014-2015 років послуг зберігання кукурудзи (врожаїв 2014-2015 років) від підприємців-постачальників; із можливості їх вилучення, які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 . Вказані документи мають істотне значення у даному кримінальному провадженні, оскільки в них містяться відомості про обсяги посівних площ, кількість реалізованої/повернутої сільськогосподарської продукції, суму одержаного доходу, наявність та площу сільськогосподарських угідь (рілля, сіножатей, пасовищ і багаторічних насаджень), що перебуває у власності сільськогосподарського товаровиробника або надана йому у користування, у тому числі на умовах оренди.

У задоволенні клопотання щодо вилучення документів з реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кукурудзи врожаїв 2014-2015 років для підприємств-покупців протягом 2016 року та отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2016 року послуг зберігання кукурудзи (врожаїв 2014-2015 років) від підприємців-постачальників та її повернення слід відмовити, оскільки в цій частині клопотання старший слідчий вийшов за межі кримінального провадження, що є недопустимим.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СВ Здолбунівського відділення поліції Острозького відділу поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів щодо: реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кукурудзи врожаїв 2014-2015 років для підприємств-покупців протягом 2014-2015 років та її повернення, в тому числі, реалізації/повернення кукурудзи врожаю 2014 року для/від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та неплатників ПДВ; реалізації/повернення кукурудзи врожаю 2015 року для/від ПНВК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та неплатників ПДВ; оприбуткування на склад ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кукурудзи врожаїв 2014-2015 років та подальшого відвантаження (відпуску) зі складу реалізованої кукурудзи; отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014-2015 років послуг зберігання кукурудзи (врожаїв 2014-2015 років) від підприємців-постачальників, які знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю їх вилучення.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу зметою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали встановити до 16 червня 2017 року.

Слідчий суддя: