н/п 1-кс/766/1334/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю
30.01.2017 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , або особі за дорученням слідчого, які перебувають у володінні ХОУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ), та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунках НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), що стосується розрахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з покупцями і постачальниками за період з 01.01.2016 по теперішній час.

- документи юридичної справиДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: заяви про відкриття всіх рахунків у відділенні банку, копії наказів про призначення посадових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), договори на розрахунково-касове обслуговування, заяви про відкриття розрахункових рахунків, договори на обслуговування в системі «Клієнт-банк» всіх рахунків у банку, копії паспортів і ідентифікаційних кодів, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства за період з 01.01.2016 по теперішній час.

- у зв`язку із загрозою знищення документів та розголошення даних досудового розслідування клопотання розглянути без участі банку.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000114 за фактами умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212, ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " шляхом вчинення безтоварних операцій із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " незаконно сформували останньому податковий кредит з ПДВ у період 2016 року на загальну суму більше 1 млн. грн. при реалізації сільськогосподарської продукції.

У лютому 2016 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договори оренди земельних ділянок з пайовиками с.Миколаївка на оренду ріллі 582 га (зареєстровано 546 га), загальна площа підприємства 1269 га. Земля використовується для вирощування зернових та технічних культур (пшениці і сорго).

У 2016 році ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для вирощування урожаю залучило СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». У податковій і бухгалтерській звітності витрати на 15 196,3 тис.грн., при цьому фактично підтверджується лише 11 435,7 тис.грн.

У теперішній час зібрано з орендованих площ урожай сорго у кількості 5 тис.тонн. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою заниження прибутку і податкових зобов`язань з податку на додану вартість не відображає реалізацію і продаж сорго як власне. Встановлено, що приймання на елеваторах і ХПП оформлюється від імені СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Таким чином, заниження від сплати податків шляхом приховування факту реалізації сорго складає близько 1млн.грн., тим самим державному бюджету України у вересні-жовтні 2016 року завдано збитків у значних розмірах у вигляді несплати податку на прибуток і податку на додану вартість.

У своїй діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувало рахунки, відкриті в ХОУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ) НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ХОУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю, а саме:

- інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунках НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), що стосується розрахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з покупцями і постачальниками за період з 01.01.2016 по теперішній час.

- документи юридичної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: заяви про відкриття всіх рахунків у відділенні банку, копії наказів про призначення посадових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), договори на розрахунково-касове обслуговування, заяви про відкриття розрахункових рахунків, договори на обслуговування в системі «Клієнт-банк» всіх рахунків у банку, копії паспортів і ідентифікаційних кодів, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства за період з 01.01.2016 по теперішній час.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім цього, для розслідування має важливе доказове значення інформація яка міститься у роздруківці руху коштів, а саме: підтвердження отримання і перерахування коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від постачальників і на адресу покупців, у тому числі СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Херсонського міського суду Херсонської області з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник банківської установив судове засідання не з`явився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий судя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що є достатньо підстав вважати, що вказані прокурором документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в інший спосіб отримати їх неможливо, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166,369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 , або особі за дорученням слідчого, які перебувають у володінні ХОУ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » М.ХЕРСОН (МФО НОМЕР_1 ), та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- інформація, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунках НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), що стосується розрахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з покупцями і постачальниками за період з 01.01.2016 по теперішній час.

- документи юридичної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: заяви про відкриття всіх рахунків у відділенні банку, копії наказів про призначення посадових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »" (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), договори на розрахунково-касове обслуговування, заяви про відкриття розрахункових рахунків, договори на обслуговування в системі «Клієнт-банк» всіх рахунків у банку, копії паспортів і ідентифікаційних кодів, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства за період з 01.01.2016 по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали строком до 28.02.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1