печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4324/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 січня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснюється досудове розслідування по матеріалах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000117 від 27.09.2016, за ознаками складу злочину (кримінального правопорушення), передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження №0000117 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі матеріалів працівників ІНФОРМАЦІЯ_2 та аналітичного дослідження від 14.09.2016 відповідно до яких встановлено, що ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 , за попередньою змовою з підконтрольними їм особами, в тому числі з ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_10 , здійснюючи незаконну діяльність з надання послуг по конвертації грошових коштів та формуванню незаконного податкового кредиту та валових витрат, сприяли службовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в ухиленні від сплати податків, які шляхом відображення в податковій звітності недійсних операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_2 ) за період з 04.2016 по 06.2016, в порушення вимог п.44.1 ст. 44, п.198.1 та п.198.6 ст. 198 ПКУ, занизили податкове зобов`язання з ПДВ на суму 3 901 178,49 грн.

Також, відповідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 за попередньою змовою з підконтрольними їм особами, в тому числі з гр. ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , використовуючи реквізити підконтрольних підприємств, вказаних слідчим у клопотанні, здійснюють незаконну діяльності, яка направлена на ухилення від сплати податків при реалізації імпортованих товарно-матеріальних цінностей за готівку та надання послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ транзитно-конвертаційним групам, які в свою чергу формують податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, за рахунок проведення безтоварних операцій та взаєморозрахунків на суму понад 21 млн. грн. із спеціально створеними, придбаними для цього підконтрольними їм підприємствами, тобто причетні до вчинення злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за рахунок відображення в податковій звітності операцій які фактично не відбувались по взаємовідносинам із підприємствами задіяних в схемі мінімізації сплати податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_7 ) сформувало собі незаконний податковий кредит з ПДВ.

Досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ) за рахунок відображення в податковій звітності операцій які фактично не відбувались по взаємовідносинам із підприємствами задіяних в схемі мінімізації сплати податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_14 ) сформував собі незаконний податковий кредит з ПДВ.

Таким чином, з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_14 ), а також встановлення осіб, які здійснювали підготовку відповідних первинним документам по фіктивним господарським операціям, на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, слідчий просив задовольнити клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000117 від 27.09.2016, за ознаками складу злочину (кримінального правопорушення), передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000117, або уповноваженій особі за їх дорученням, постановою (у відповідності до ст.ст. 40, 41, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю їх вилучення), що перебувають у володінні ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_14 ), за період взаємовідносин з 01.01.2015 р. по 25.01.2017, в тому числі: договорів з додатками та доповненнями до них, додаткових угод, актів прийому-передачі виконаних робіт/наданих послуг, товарно-транспортних накладних (документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей), інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, протоколів погодження ціни, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності (документів які підтверджують якість товару), податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями), штатного розпису працівників які працюють у ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ) та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2015 по 25.01.2017 із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріали судового провадження

Примірник 2 виданий старшому слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1