пр. № 1-кс/759/181/17
ун. № 759/593/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 січня 2017 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 26.02.2016 року кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України,

В С ТА Н О В И В:

13.01.2017 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_4 , про накладення арешту на товар, який належить ТОВ «Лоджинплюс» (), а саме: макуха з насіння соняшнику, насипом врожаю 2016 року в кількості 2 200 000 кг., ціна товару 319 000 доларів США, який знаходиться в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169, заборону будь-яким особам користуватися або розпоряджатися майном, що належить ТОВ «Лоджинплюс» () та знаходиться в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169 до вирішення питання з даним майном в установленому порядку у даному кримінальному провадженні, зобов`яння службових осіб (або їх законних представників) підприємства (установи, організації), яким оголошено про арешт товару, що належить ТОВ «Лоджинплюс» (), невідкладно надати слідчому відомості про залишки товару, який належить ТОВ «Лоджинплюс» та знаходиться в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169, станом на дату та час оголошення ухвали про арешт.

Клопотання обгрунтоване наступним:

Слідчим відділом фінансових розслідування ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000052 від 26.02.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України.
В ході досудового розслідвання встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності зареєструвала суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Лоджинплюс» () на ОСОБА_5 , ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), яка значиться директором та єдиним засновником даного товариства.
Допитана як свідок ОСОБА_5 , повідомила, що ніякого відношення до створення та фінансово-господарської діяльності ТОВ «Лоджинплюс» () не має, про факт реєстрації підприємства на її ім`я їй невідомо, контрактів, зовнішньо-економічних договорів, угод не складала та не підписувала, документи бухгалтерського, податкового обліку не складала та не підписувала.
Крім того, встановлено, що ТОВ «Лоджинплюс» () з моменту державної реєстрації (01.07.2016) та взяття на податковий облік (01.07.2016) як платника податків:
-не отримано свідоцтва платника ПДВ;
-звітує про відсутність господарської діяльності;
-не зареєстровано жодної податкової накладної в ЄРПН ДФС України щодо придбання чи (та) реалізації товарів (в т.ч. олії, шроту та макухи).
Однак, в ході досудового розслідування встановлено, що від імені директора ТОВ «Лоджинплюс» () ОСОБА_5 заключено та підписано договір поставки №1811-16 від 18.11.2016, контракт №22-11/16 від 22.11.2016, контракт №24-11/16 від 24.11.2016, контракт №23-12/16 від 23.12.2016 на поставку сільськогосподарських культур та продукції на адресу нерезидента Zaitt International trading DMCC (ОАЕ) та розпочато відвантаження товарів на експорт.
03.01.2017 до митного оформлення в митному режимі «експорт» подано митну декларацію ЕК 10 РР 508040001/2017/000009 на товар (макуха з насіння соняшнику, насипом врожаю 2016 року) вага 2 200 000 кг., ціна товару 319 000 доларів США (митний пост «Херсон»)

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Лоджинплюс» () є власником ТМЦ (макуха з насіння соняшнику, насипом врожаю 2016 року), походження та подальша реалізація якого має ознаки ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах з боку невстановлених осіб.
При цьому встановлено, що станом на 12.01.2017 згідно митних декларацій та інших документів частина вищевказаного товару ТОВ «Лоджинплюс», а саме: макуха з насіння соняшнику, насипом врожаю 2016 року в кількості 2 200 000 кг., ціна товару 319 000 доларів США знаходиться в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169.
Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 13.01.2017 № 78055807 нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169 належать на праві власності ПАТ "Дніпровський термінал" ().
Отже, під час досудового розслідування встановлено, що вказані вище дії здійснюються невстановленими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом мінімізації сплати податків до державного бюджету, а ТМЦ, що належить ТОВ «Лоджинплюс» (), є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та (або) отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому відповідають вимогам ст.98 та ч.3 ст.170 КПК України.
При цьому, користування або розпорядження майном, що належить ТОВ «Лоджинплюс» (), після його арешту може призвести до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі даного майна.
З метою повного, об`єктивного досудового розслідування у кримінальному провадженні, збереження речових доказів, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, забезпечення можливої конфіскації майна, виникла необхідність у накладенні арешту на ТМЦ (макуха з насіння соняшнику, насипом врожаю 2016 року), яке належить ТОВ «Лоджинплюс» ().
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ТОВ «Лоджинплюс» до суду не з`явився, відповідно до ст. 172 КПК України неприбуття його в судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Встановлено, що слідчим відділом фінансових розслідування ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000052 від 26.02.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України /ас 4-5/.

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 13.01.2017 № 78055807 нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169 належать на праві власності ПАТ "Дніпровський термінал" () /ас. 44-47/.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно п. 1 до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема збереження речових доказів.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу. Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Як зазначено в клопотанні, слідчий просить накласти арешт з метою об`єктивного досудового розслідування у кримінальному провадженні, збереження речових доказів, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, забезпечення можливої конфіскації майна. Необхідність накладення арешту на майно зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні №0000052.

Таким чином, з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження товару, який належить ТОВ «Лоджинплюс» () та може бути доказом факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 170-173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 26.02.2016 року кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на товар, який належить ТОВ «Лоджинплюс» (), а саме: макуха з насіння соняшнику, насипом врожаю 2016 року в кількості 2 200 000 кг., ціна товару 319 000 доларів США, який знаходиться в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169.
Заборонити будь-яким особам користуватися або розпоряджатися майном, що належить ТОВ «Лоджинплюс» () та знаходиться в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169 до вирішення питання з даним майном в установленому порядку у даному кримінальному провадженні.
Зобов`язати службових осіб (або їх законних представників) підприємства (установи, організації), яким оголошено про арешт товару, що належить ТОВ «Лоджинплюс» (), невідкладно надати слідчому відомості про залишки товару, який належить ТОВ «Лоджинплюс» та знаходиться в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська, буд. 169, станом на дату та час оголошення ухвали про арешт

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя