Справа № 344/6639/17
Провадження № 1-кс/344/1812/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з начальником відділу прокурори прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000017, внесеного до ЄРДР 29.03.2017р., -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликалася на те, що в ході досудового розслідування досліджуються обставини фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " періоду 2016 року та поточного року, пов`язані з купівлею лісодеревини та експортом пиломатеріалів за кордон. Так, зокрема, встановлено факти експорту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у період 2016 року та поточному році лісодеревини на підставі сертифікатів, виданих ІНФОРМАЦІЯ_2 , що містять недостовірні відомості про походження, а також вид та сортність товарно-матеріальних цінностей. Зазначене засвідчує інформація, отримана з ряду лісових господарств, які значаться у сертифікатах про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, як лісокористувачі про відсутність фактів реалізації лісопродукції по ряду товарно-транспортних накладних, зокрема листи: ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ДО " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", Яворівські ДЛГП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " та інші.

Зазначається, що в ході аналізу наявних баз даних ДФС України встановлено, що діяльністю з експорту лісодеревини за межі території України товариство " ІНФОРМАЦІЯ_1 " займається з часу заснування 08.05.2015 року, а також продовжує здійснювати впродовж поточного року. Зокрема, зазначений факт встановлено 12.05.2017 року, коли було виявлено невідповідність інформації у сертифікаті серії ІФ №268502 про походження лісодеревини щодо назви, породи, сортності лісопродукції даним товарно-транспортних накладних на підставі яких видавався сертифікат.

Як вказано у клопотанні, що будучи допитана на досудовому слідстві ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_1 ), яка згідно поданого ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " до ДПІ в м. Івано-Франківську "Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку (Форма 1 ДФ) значиться як така, якій виплачено дохід за ознакою 157 як самозайнятій особі, заперечила факт проведення будь-яких фінансово-господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та пояснила, що вказане товариство їй не відоме, його назву чує вперше. Крім того, проведеним аналізом діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 2016 року встановлено, що товариство здійснило експортних операцій на загальну суму 8 062 414 грн. Поряд з наведеним, службовими особами товариства зазначені операції приховані від оподаткування, оскільки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не подано до ДПІ в м. Івано-Франківську декларацію з податку на прибуток підприємств за 2016 рік та не сплачено зазначений податок.

Вказується на те, що про незаконність діянь службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у сфері експортного продажу лісодеревини засвідчує також той факт, що слідчим відділенням Надвірнянського ВП ГУ НП в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000811 від 01.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 272, ч.4 ст. 358 КК України, у ході якого досліджуються обставини незаконної вирубки та експорту за кордон лісопродукції. Так, зокрема, проведеною правоохоронними органами звіркою з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " та сертифікатами в яких значиться лісокористувач-продавець ДП " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 " виявлено, що окремі товарно-транспортні накладні, які зазначені у сертифікатах відсутні у ДП " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", в тому числі по експортеру ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 АДРЕСА_1 ), а саме: сертифікати серії ІФ: №102848, №104093, №108286, № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 . Таким чином, викладені факти засвідчують протиправні діяння службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " при здійсненні діяльності з експорту лісопродукції, а також приховування операцій від оподаткування.

Матеріалами клопотання зазначено, що 04.05.2017 року на адресу реєстрації та проживання керівника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в АДРЕСА_2 скеровано вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання копій договірних та первинних документів фінансово-господарських операцій, пов`язаних з постачанням лісодеревини з рядом суб`єктів господарювання з терміном їх надання 19.05.2017. Зазначена вимога також доставлялось слідчим нарочним на адресу офісного приміщення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у АДРЕСА_1 , проте на час доставлення офіс знаходився у зачиненому стані. На даний час до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в області запитувані документи або будь-якої інформації від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не надійшло.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що нна даний час, з метою дослідження зазначених обставин, а також фінансово-господарських операцій, пов`язаних з придбанням лісодеревини у ряду суб`єктів господарювання обставин, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до договірних та первинних документів фінансово-господарської діяльності за період 2016 року, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ". Здійснення тимчасового доступу до вказаних документів дасть можливість встановити суб`єктів господарювання, які упродовж зазначеного періоду постачали лісоматеріали для ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", назву, породу, сортність лісопродукції, її транспортування та достовірність відображення даних у сертифікатах про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій.

Слідчий клопотання підтримала, покликаючись на викладені в ньому обставини, вказавши, що з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаної у клопотанні інформації, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, просила розгляд даного клопотання проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою таких документів, тому вважаю за можливе надати дозвіл на тимчасове вилучення копій таких документів, отже клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та надати можливість вилучити копії договірних та первинних документів фінансово-господарських операцій, пов`язаних з постачанням лісодеревини суб`єктами господарювання за період 2016 року, а саме копії: договорів та угод з додатками; актів приймання передачі товарів (робіт, послуг); податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; рахунків-фактури; довіреностей; сертифікатів про походження, платіжних документів.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 24 червня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1