У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27.01.2017 Справа №607/13175/16-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В С Т А Н О В И В :
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №0000050 від 23.11.2016 року за ч.3 ст. 204 КК України, звернувся слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

У судове засідання представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся судом належним чином. З врахуванням вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає, що неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

В судовому засіданні слідчий з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримала та просить його задовольнити надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період діяльності з 2016р, в тому числі: договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інших документів, які підтверджують отримання паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, посвідчень, довідок про відвантаження, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, та інших, які свідчать про придбання паливно-мастильних матеріалів, в тому числі бензину автомобільної марки (паливо моторне альтернативне) А-95Е-50 зимове, яке в подальшому реалізовувалось на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема на АЗС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 протягом 2016 року; договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інших документів, які підтверджують передачу паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, посвідчень, довідок про відвантаження, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, та інших, які свідчать про реалізацію паливно-мастильних матеріалів, в тому числі бензину автомобільної марки (паливо моторне альтернативне) А-95Е-50 зимове на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема на АЗС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , протягом 2016 року, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх копій.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, на автозаправній станції TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_2 здійснюється реалізація незаконно виготовленого пального (бензину та дизпалива) поза обліком та без наявності документів, що засвідчують якість та походження паливно-мастильних матеріалів та альтернативних видів палива, що призвело до тяжких наслідків.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000050 від 23.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.204 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно повідомлення заявника та матеріалів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області, на вказаній автозаправній станції здійснюється реалізація неякісних паливно-мастильних матеріалів. Крім цього, при неодноразових заправках автотранспорту, на вимогу покупця не надаються фіскальні чеки, які підтверджують придбання пального, що в свою чергу може свідчити про його реалізацію поза бухгалтерським обліком та про його незаконне походження.

24.11.2016 працівниками податкової міліції ІНФОРМАЦІЯ_3 на підставі ухвали Тернопільського міськрайонного суду на АЗС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 проведено обшук за результатами якого відібрані зразки паливно-мастильних матеріалів.

28.11.2016 слідчим управлінням фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_3 призначено комісійну комплексну криміналістичну експертизу проведення якої доручено експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз із використанням можливостей, обладнання та спеціалістів спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС. Згідно висновку СЛЕД ДФС №130 від 30.12.2016, встановлено невідповідність бензину автомобільної марки (паливо моторне альтернативне) А-95Е-50 зимове вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензини автомобільні Євро».

В подальшому, в ході досудового розслідування встановлено, що основним постачальником бензину автомобільної марки (паливо моторне альтернативне) А-95Е-50 зимове на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2016 було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження 06.01.2017 в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено запит про надання інформації та копій документів щодо придбаних паливно-мастильних матеріалів, які в подальшому реалізовувались на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2014-2016 років, однак станом на 17.01.2017 відповіді на запит не отримано.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведене та те, що оригінали документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період діяльності з 2016р, в тому числі: договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інших документів, які підтверджують отримання паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, посвідчень, довідок про відвантаження, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, та інших, які свідчать про придбання паливно-мастильних матеріалів, в тому числі бензину автомобільної марки (паливо моторне альтернативне) А-95Е-50 зимове, яке в подальшому реалізовувалось на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема на АЗС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 протягом 2016 року; договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інших документів, які підтверджують передачу паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, посвідчень, довідок про відвантаження, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, та інших, які свідчать про реалізацію паливно-мастильних матеріалів, в тому числі бензину автомобільної марки (паливо моторне альтернативне) А-95Е-50 зимове на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема на АЗС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , протягом 2016 року, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з особливо важливих справ 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у ДФС у Тернопільській області старшого ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому ВПНОПТ ОУ ГУ ДФС у ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме до оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період діяльності з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, в тому числі: договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інших документів, які підтверджують отримання паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, посвідчень, довідок про відвантаження, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, та інших, які свідчать про придбання паливно-мастильних матеріалів, в тому числі бензину автомобільної марки (паливо моторне альтернативне) А-95Е-50 зимове, яке в подальшому реалізовувалось на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема на АЗС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 за період з 01.01.2016 по 31.12.2016 року; договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інших документів, які підтверджують передачу паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, посвідчень, довідок про відвантаження, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, та інших, які свідчать про реалізацію паливно-мастильних матеріалів, в тому числі бензину автомобільної марки (паливо моторне альтернативне) А-95Е-50 зимове на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зокрема на АЗС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Головуючий суддяОСОБА_1