УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 червня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
Слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ,-

в с т а н о в и в :
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 звернувся з клопотанням по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000163, внесеному до ЄРДР 07.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000163, внесеному до ЄРДР 07.07.16, щодо службових осіб групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому проводиться слідчими Слідчого управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби.

Установлено, що службові особи підприємств під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ухиляються від сплати акцизного податку при здійсненні виробництва підакцизних товарів (бензини та інші нафтопродукти), їх реалізації оптом з нафтобаз та в роздріб через мережу АЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у якого основний вид діяльності є виробництво продуктів нафтоперероблення (код КВЕД 19.20), маючи дозвіл Державної служби України з питань праці № НОМЕР_14 на переробку нафти, вуглеводневих газів і конденсату, протягом 2016 року виробило на нафтопереробних заводах, орендованих у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (Полтавська область м. Кременчук) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Харківська область, смт. Васищево), нафтопродукти із давальницької сировини для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на загальну суму 72 млн. гривень.

Водночас, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », фактично будучи платником акцизного податку як виробник нафтопродуктів, всупереч п.п. 212.1.1. п. 212.1. ст. 212, ст. 215 Податкового кодексу України, протягом 2016 року не сплачувало акцизного податку до Державного бюджету України, а декларації акцизного податку не подавало до податкових органів.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », яке надавало сировину (нафту та газовий конденсат) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » для перероблення на давальницьких умовах, фактично реалізовуючи нафтопродукти не здійснило реєстрації як платник акцизного податку з реалізації пального та протягом 2016 року не подавало декларації акцизного податку.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » порушили норми пп. 212.1.1 п. 212.1, п. 212.2 ст. 212, п. 216.1, п. 216.4, п. 216.5 ст. 216, п. 217.2 ст. 217, пп. 222.1.4 п. 222.1, п. 222.1.5 п. 222.1 ст. 222 та ст. 223 розділу 6 Податкового кодексу України, що призвело до умисного ухилення від сплати податків на загальну суму 6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Службові особи інших підприємств групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які контролюються одними і тими же особами, достовірно знаючи, що при виробництві палива акциз не сплачувався, приймали, зберігали та реалізовували його оптом та через мережу АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Так встановлено, що підприємство групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » реалізовувало сировину та пальне з якого не сплачено акцизний податок для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З метою встановлення фактичної кількості реалізованого пального ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з якого не сплачено акцизний податок, на даний час виникла необхідність у вилученні завірених належним чином копій бухгалтерських документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігаються бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури, журнали реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, документи, що підтверджують подальшу реалізацію (використання) ТМЦ, що були придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ».

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, проведенні почеркознавчих експертиз, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

У судове засідання прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 , не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Крім того, прокурор в судове засідання не з`явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував причини тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, не довів наявність достатніх для цього підстав, у зв`язку з якими подається клопотання, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та не доведення згаданих обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 132, 159, 163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:
У задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя