Справа № 344/8951/17
Провадження № 1-кс/344/2601/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2017 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про проведення огляду,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликалася на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване 26.01.2017 року в ЄРДР за №0000005 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "ГПК- М`ясо" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ "ГПК- М`ясо" упродовж 2016 року здійснювали придбання свиней в живій вазі та свинини, однак в бухгалтерському обліку та податковій звітності реальних обсягів реалізації вказаної м`ясопродукції не відображали, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 558 640 грн., що становить особливо великі розміри. Згідно Фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва оборотні активи (запаси, готова продукція), який подається поквартально, станом на 31.09.2016 року на товаристві залишок товару складає на 17 793 200 грн., за 4 квартал ТОВ "ГПК-М`ясо" такого звіту не подало. Однак, для зберігання зазначеної кількості м`ясопродукції у ТОВ "ГПК-М`ясо" не достатньо виробничих та технічних можливостей.

Зазначається, що у своєму листі директор ТОВ "ГПК- М`ясо" ОСОБА_5 повідомляє, що у своїй господарській діяльності підприємство використовує орендовані складські та виробничі приміщення, що дають змогу зберігати запаси в свіжому, охолодженому та замороженому видах. Так, із наданої інформації, вбачається, що станом на 01.01.2017 підприємство зберігає 139 044 кг запасів на суму 4 796 404,29 грн., а решту - 368 тон на суму 10 974 737,10 грн. для економічної вигоди, очікуючи покращення ситуації на ринку м`яса, зберігає згідно договору відповідального зберігання. Водночас службові особи ТОВ "ГПК М`ясо" не надали жодних документів, які б підтверджували таке зберігання.

У клопотанні вказано, що окрім того ТОВ "ГПК-М`ясо" орендує винятково приміщення за адресою: Івано-Франківська область, Галицький район с. Залуква, вул. Верхня, 1А, де й здійснює свою діяльність. Власником вказаних приміщень є ТОВ "КарпатАгроПродукт", керівником якого є керівник ТОВ "ГПК-М`ясо" - ОСОБА_5 .

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що у слідства достатньо підстав вважати, що службові особи ТОВ "ГПК-М`ясо" реалізували придбану свинину, а з метою ухилення від сплати податків не відобразили проведені операції у бухгалтерському обліку та податковій звітності. З огляду на що, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведення огляду приміщень, де ТОВ "ГПК-М`ясо" здійснює свою діяльність, а саме: Івано-Франківська область, Галицький район с. Залуква, вул. Верхня, 1А, що згідно відомостей із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на праві власності належить Залучанській сільській раді та одендується ТОВ "КарпатАгроПродукт". Окрім того, у ході огляду буде встановлено, чи володіє ТОВ "ГПК-М`ясо" виробничими та технічними можливостями для зберігання такої кількості м`ясопродукції, а також наявність на підприємстві забійного цеху, холодильних та морозильних камер, а також інших складських приміщень. Зазначена слідча дія дасть можливість підвередити або спростувати факт наявності залишку товару на товаристві, а відповідно і зробити висновки про його імовірну реалізацію.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи ч. 2 ст. 237 КПК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке, крім іншого, повинно містити відомості про: житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, доведено про необхідність у проведенні огляду, а тому наявні всі підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 234, 237, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду приміщення за адресою: Івано-Франківська область, Галицький район, с. Залуква, вул. Верхня, 1А, де здійснює діяльність ТОВ "ГПК- М`ясо"(), що орендуються у ТОВ «КарпатАгроПродукт», з метою встановлення забійного цеху, холодильних і морозильних камер та інших складських приміщень, а також перевірки наявності у холодильних та морозильних камерах ТОВ "ГПК- М`ясо" на залишку свинини охолодженої та замороженої, свинини обваленої в елементах, субпродуктів 1 та 2 категорії та можливостей для зберігання вказаного товару.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1