печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 грудня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки, -
В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.
Прокуратурою міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000533 від 26.05.2016 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 212 КК України.
Слідством встановлено, що службові особи ТОВ "ЗЕНРОЛ" (), ТОВ "ЛЕНДОКС" (), ТОВ "РАЙЗ АКТИВ" (), ТОВ "ДОРАЛ ІНВЕСТ" (), ТОВ "БЛЕНД" (), ТОВ "ЛАВЕРНА-2015" (), ТОВ "ЮНІВЕРСАЛ БІЛД" (), ТОВ "КЕРІМОР" (), ТОВ "СПЕЦТОРГ-СЕРВІС" (), ТОВ "РИМТОРГ" (), ТОВ "ДЕВАР ГРУП" (), ТОВ "МАСТЕР ПРОФІТ ПЛЮС" (), ТОВ "ЕРІБОР" (), ТОВ "ГАЛАКТИКА-2014" (), ТОВ "КОМПАНІЯ "ЕКСІМ ТРЕЙД" (), ТОВ "ЛАНДЕРОН" (), ТОВ "ЕСТЕЛЬ" (), ТОВ "СТЕФАН ГРУП ЛТД" (), ТОВ "ЕРЛАЙФ ТРЕЙД" (), ТОВ "ФОРТКОМ ЛТД" (), ТОВ "СТРІМШОТ" (), ТОВ "МОРТЕЙН" (), ТОВ ЛЕЙСОН (), ТОВ "АРСТОН" (), ТОВ "КРАФТЕР КОМПАНІ" (), ТОВ "ЮНІК-МАРКЕТ" (), ТОВ "МАЛРОН" (), ТОВ "КАЛІПСО-2015" (), ТОВ "МАРИОН" (), ТОВ "ГУДТЕХНОЛОДЖИ" (), ТОВ "СІТІ МАРКЕТ-М" (), ТОВ "ГАЛЕОН-3000" (), ТОВ "ТАН ТА ЛИТ" (), ТОВ "СЕЛЕЗІЯ" (), ТОВ "ЛЮКС ІНДАСТРІ" (), ТОВ "ЛЕГА ІНВЕСТ" (), ТОВ "ДЕВАЙН" (), ТОВ "ГРІН ЛАЙН ТОРГ" (), ТОВ "ВЛАДПРОМ" (), ТОВ "ВАЙНОН" (), ТОВ "ЛІБЕРТІ КОМПАНІ УКРАЇНА" (), ТОВ "ВЕСТАУН" () ухилились від сплати податків у великих розмірах.
У зв`язку з цим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ "ЕСТЕЛЬ" () з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 30.11.2016.
Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні повністю підтримав клопотання і просив його задовольнити з наведених вище обставин.
Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.
Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення позапланової документальної перевірки ТОВ "ЕСТЕЛЬ" з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 30.11.2016.
Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку додержання вимог податкового законодавства ТОВ "ЕСТЕЛЬ" () з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 30.11.2016, організацію проведення якої доручити Державній фіскальній службі України.
Для проведення перевірки, в разі необхідності, надати матеріали кримінального провадження.
Результати перевірки направити до прокуратури міста Києва у термін передбачений законодавством України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1