У Х В А Л А Справа № 200/4611/17
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/2692/17
20 березня 2017 року м. Дніпро
20 березня 2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) та інші невстановлені особи, в порушення п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.136.1 ст.136, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI із змінами та доповненнями, в період листопад - грудень 2015 року за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на прибуток підприємств в розмірі 5 881 478 грн., тобто в особливо великих розмірах.
Вказані факти підтверджуються матеріалами кримінального провадження та висновком експертного дослідження №1-07/07/2016-до від 07.07.2016 р., «Дослідницько інформаційно-консультаційного центру» складеного за результатами дослідження наданих документів стосовно здійснення господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) у листопаді-грудні 2015 р.
Згідно з матеріалами кримінального провадження, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 , директор ОСОБА_5 ) при пособництві гр. ОСОБА_6 та інших невстановлених осіб, в порушення п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.136.1 ст.136, п.137.1 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI із змінами та доповненнями, в період листопад - грудень 2015 року за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) не нарахували та не сплатили до державного бюджету податок на прибуток підприємств в розмірі 5 881 478 грн., та в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам Дніпропетровської області клієнт послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовують поточні рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_3 ).
Оригінали вищезазначених документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_3 ) мають суттєве значення для збору доказів по кримінальному провадженню та необхідні для проведення судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб причетних до скоєння зазначеного кримінального правопорушення.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчого.
Представник ПАО КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника ПАО КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, що містяться у тих документах, а саме: інформації які знаходиться в ПАО КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », може мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , а також, у порядку ч. 2 ст. 40 КПК України, оперативному підрозділу, за дорученням слідчого або прокурора, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_3 , адреса банківської установи АДРЕСА_1 ) та становлять банківську таємницю, а саме: документів ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ):
1.1. документів, наданих службовими особами підприємств для відкриття рахунків: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки року з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;
1.2 виписок про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 01.01.2015 року по момент виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;
1.3 заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок з 01.01.2015 року по момент виконання ухвали слідчого судді;
1.4 договорів, укладених на користь чи за дорученням ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 року по момент виконання ухвали слідчого судді, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;
1.5 договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку за період з 01.01.2015 року по момент виконання ухвали слідчого судді;
1.6 банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за період з 01.01.2015 року по момент виконання ухвали слідчого судді;
1.7 договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;
1.8 документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;
1.9 вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді;
1.10 відомостей щодо реєстрації клієнта ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет провайдера з моменту відкриття рахунків по момент виконання ухвали слідчого судді.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 20 квітня 2017 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1