ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/2956/17
провадження № 1-кс/201/2206/2017
23 лютого 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-
ВСТАНОВИВ:
23 лютого 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2013-2015 pp. при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та по теперішній час, використовуючи інші підприємства, в порушення Податкового кодексу України умисно ухиляються від сплати податку на прибуток, чим на теперішній час спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3 104 545,16 грн.
У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » надає послуги з мінімізації митних платежів. Підприємство має митну акредитацію та займається зовнішньоекономічною діяльністю, а саме: імпортує рибу готову до споживання (кальмар, путасу, тунець) з Китаю, В`єтнаму та кондитерські вироби з Туреччини. За період 2014- 2015 pp. на митну територію України завезено готової риби до споживання на 23 млн. грн., кондитерських виробів - на 2 млн. грн. Вказані товарно- матеріальні цінності імпортуються з використанням офшорного підприємства ІНФОРМАЦІЯ_6 (Гонконг). У подальшому частина ТМЦ реалізується замовникам до м. Харків, інша - за готівку.
Згідно інформаційної бази «Податковий блок» відображається реалізація товарів на підприємства, які задіяні в конвертації грошових коштів, що призводить до несплати податків до бюджету.
Так, в період з грудня 2013 року по березень 2015 року встановлено реалізацію на наступні підприємства з ознаками ризиковості: ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Загальна сума реалізації на підприємства з ознаками «ризиковості» за період грудень 2013 року - березень 2015 року складає 17 074 511,45 грн. Проведеним аналізом встановлено, що компенсація у вигляді грошових коштів за нібито відвантажені товари ПП « ОСОБА_4 » на вище вказані підприємства, підлягають включенню ПП « ОСОБА_4 » до складу доходів у вигляді інших доходів як безповоротної фінансової допомоги, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування.
Крім того, шляхом аналізу 5-го додатку до декларацій з ПДВ ПП « ОСОБА_4 » встановлено реалізацію імпортованих ТМЦ у теперішній час в адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), яке має ознаки «ризиковості».
Аналізом податкових накладних, виписаних «ризиковими» підприємствами в адресу реальних суб`єктів підприємницької діяльності встановлено відсутність реалізації кондитерських виробів та риби готової до споживання, придбаних у ПП « ОСОБА_4 ».
Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » здійснюють контроль за фінансово-господарською діяльністю ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
ПП « ОСОБА_4 » та ПП « ОСОБА_8 » мають одну й ту саму податкову адресу, податкові накладні надходять з одних і тих самих ІР-адрес ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з незначним проміжком часу їх надсилання.
Отже, вказане вище дає змогу зрозуміти, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » і на теперішній час продовжують скоєння тяжких злочинів, відповідальність за які передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_11 ) є закриті та відкритий рахунки ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_12 (Українська гривня), № НОМЕР_13 (Українська гривня), № НОМЕР_14 (Російський рубль), № НОМЕР_15 (Російський рубль).
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_12 (Українська гривня), № НОМЕР_13 (Українська гривня), № НОМЕР_14 (Російський рубль), № НОМЕР_15 (Російський рубль) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківських рахунків та договори щодо використання системи клієнт банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства);
роздруківки про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_12 (Українська гривня), № НОМЕР_13 (Українська гривня), № НОМЕР_14 (Російський рубль), № НОМЕР_15 (Російський рубль) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаному рахунку за 2013-2016 рр.;
оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунках № НОМЕР_12 (Українська гривня), № НОМЕР_13 (Українська гривня), № НОМЕР_14 (Російський рубль), № НОМЕР_15 (Російський рубль);
всіх платіжних документів та чеків по вказаним рахункам № НОМЕР_12 (Українська гривня), № НОМЕР_13 (Українська гривня), № НОМЕР_14 (Російський рубль), № НОМЕР_15 (Російський рубль) за 2013-2016 рр, доручення на зняття готівки;
договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують пред`явлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти пред`явлення векселів до сплати;
матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та службовим особам вказаного підприємства з дати відкриття рахунків по день надходження постанови суду до банку.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1