Справа № 405/3678/17

"20" липня 2017 р. м. Кропивницький
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_3 та фізична особа-підприємця ОСОБА_4 протягом 2007-2012 рр. шляхом приховування доходів від оподаткування в сумі 558 368 грн. умисно ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками м/п Устилуг» ІНФОРМАЦІЯ_2 17.01.2017 складено два протоколи про порушення митних правил №0131/205000017/17 відносно ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3 (інд. код НОМЕР_1 ) та №0132/205000017/17 відносно ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4 (інд. код НОМЕР_2 ) при перетині вказаними громадянами митного кордону України на автомобілі з д.н.з. НОМЕР_3 по спрощеній формі митного контролю «зелений коридор» з приводу перевезення суми коштів через митний кордон України в сумах 20 000 Дол. США кожний, що відповідно даних Держфінмоніторингу України задекларовані доходи вказаних осіб в звітності 1 ДФ не можуть відповідати вказаним сумам з врахуванням здійснень придбання автомобілів на протязі 2006-2012 рр., що ставить під сумнів законність походження вказаних коштів.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_3 з 1995 року займає посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 .
Відповідно до розширених відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2006-2017 рр. використовували наступні розрахункові рахунки відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » , а саме № НОМЕР_4 (Євро) за період з 18.07.2006 по 07.03.2008, № НОМЕР_5 (укр. грн.) за період з 06.01.2015 по 09.04.2015, № НОМЕР_6 (укр.. грн..) за період з 01.10.2014 по 07.01.2015, № НОМЕР_7 (укр.. грн..) за період 01.10.2013 по 02.10.2014,№ НОМЕР_8 (укр..грн.) за період з 10.09.2013 по 05.06.2014,№ НОМЕР_9 за період з 07.03.2008 по 16.01.2017, № НОМЕР_10 за період з 17.03.2005 по 07.03.2008, № НОМЕР_11 за період з 17.03.2005 по 07.03.2008, № НОМЕР_12 за період з 08.04.2015 по 10.01.2016, № НОМЕР_13 за період з 11.01.2016 по 16.01.2017, № НОМЕР_14 за період з 18.07.2006 по 16.01.2017, № НОМЕР_15 за період з 20.02.2012 по 16.01.2017, № НОМЕР_16 за період з 15.02.2008 по 16.01.2017, № НОМЕР_17 за період з 15.02.2008 по 16.01.2017.
Під час розгляду клопотання, прокурор його підтримав.
Заслухавши прокурора та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
При цьому, не підлягає задоволенню клопотання прокурора в частині надання тимчасового доступу до електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказані клієнти користувалися Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період роботи рахунків; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період роботи рахунків; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період роботи рахунків, оскільки прокурором не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів.
Крім того, не підлягає задоволенню клопотання прокурора в частині надання тимчасового доступу до речей і документів слідчим, оскільки їх повноваження матеріалами клопотання не підтверджені.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.
Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-
надати прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_5 , начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_6 , прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до до банківських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_18 ) за адресою АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення документів в Кропивницькому (Кіровоградському) управлінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою АДРЕСА_3 , а саме:
- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_4 (Євро) за період з 18.07.2006 по 07.03.2008, № НОМЕР_5 (укр. грн.) за період з 06.01.2015 по 09.04.2015, № НОМЕР_6 (укр.. грн..) за період з 01.10.2014 по 07.01.2015, № НОМЕР_7 (укр.. грн..) за період 01.10.2013 по 02.10.2014,№ НОМЕР_8 (укр..грн.) за період з 10.09.2013 по 05.06.2014,№ НОМЕР_9 за період з 07.03.2008 по 16.01.2017, № НОМЕР_10 за період з 17.03.2005 по 07.03.2008, № НОМЕР_11 за період з 17.03.2005 по 07.03.2008, № НОМЕР_12 за період з 08.04.2015 по 10.01.2016, № НОМЕР_13 за період з 11.01.2016 по 16.01.2017, № НОМЕР_14 за період з 18.07.2006 по 16.01.2017, № НОМЕР_15 за період з 20.02.2012 по 16.01.2017, № НОМЕР_16 за період з 15.02.2008 по 16.01.2017, № НОМЕР_17 за період з 15.02.2008 по 16.01.2017 відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_18 );
- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів за період роботи рахунків;
- довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період роботи рахунків;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період роботи рахунків;
-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;
-заяв на видачу готівки за період роботи рахунків;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період роботи рахунків;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період роботи рахунків;
-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період роботи рахунків.
Надати прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_5 , начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_6 , прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.
В іншій частині відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 20.08.2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1