печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про призначення документальної позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
03 серпня 2017 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Світ Карток» (), ТОВ «Об`єднана Софія» (), ТОВ «Рочестер» (), ТОВ «Євро стандарт буд» (), ТОВ «Велосіті інтернешнл» (), ТОВ «Редмі» (), ТОВ «Алфес» (), ТОВ «Кінг-Ойл» (), ТОВ «Атем Груп» (), ТОВ «Платерс Ком» (), ТОВ «Оптітрейд-центр» (), ТОВ «Є-Пауер» (), ТОВ «Комплектбілдінг» (), ПП «Флоппі» (), ТОВ «Ленкер» (), ТОВ «БМА Транс» (), ТОВ «АВП-Транс», (), ТОВ «Кінг-Енерджі» (), ТОВ «Альт-хаус» (), ТОВ «АК Трейд Компані» (), ТОВ «Плюс Атланта НК» (), ТОВ «Статус Буд-Плюс» (), ТОВ «ТД «Час Інвест» (), ТОВ «Сівер Транс Ойл» (), ТОВ «АРТЕРСТЕЛТ» (), ТОВ «ТРТ Ойл Рітейл» (), ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» (), ТОВ «ТРТ Компані» () та ТОВ «Вантажні товарно-логістичні системи» (), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин означених підприємств з їх контрагентами, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.01.2016 по 11.05.2017.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що згідно з матеріалами кримінального провадження, громадянами України ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 здійснюється протиправна діяльність, пов`язана з ухиленням від сплати податків, створенням фіктивних підстав для формування податкового кредиту та легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов`язаної із купівлею-продажем карток на паливно-мастильні матеріали (дизельне пальне, бензин марки А-95, А-98 та інш.).

Згідно отриманих даних, вищевказані особи із використанням підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ «ТРТ Ойл Рітейл» (), ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» (), ТОВ «ТРТ Компані» () та ТОВ «Вантажні товарно-логістичні системи» () здійснюють закупівлю карток на паливно-мастильні матеріали (далі - картки) у компаній-виробників, а саме: ПП «ОККО-Бізнес контракт» () та ТОВ «Навтотрейд Ресурс» () із відповідними знижками для подальшого продажу суб`єктам господарювання на території України.

З метою уникнення сплати ПДВ до державного бюджету та податку на прибуток, вищевказані особи здійснюють реалізацію карток фізичним особам за готівку, не звітуючись при цьому до фіскальних органів України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню обставини, у тому числі: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид та розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.

Пункт 4 частини другої статті 40 КПК України та пункт 6 частини другої статті 36 КПК України, якими слідчий та прокурор уповноважувались призначати ревізії та перевірки, виключено на підставі Закону № 1697-VII від 14.10.2014.

Відповідно до частини 2 статті 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

Пункт 10 та пункт 21 частини другої статті 36 КПК України визначає, що прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у форму процесуального керівництва досудовим розслідуванням уповноважений погоджувати або відмовляти у погоджені клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових), негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених КПК України чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання, а також здійснювати інші повноваження, передбачені КПК України.

Відповідно до статі 67 Конституції України, розділом IV Податкового кодексу України визначено обов`язок громадян сплачувати податки та щорічно подавати декларації про майновий стан та доходи за минулий рік.

Прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що іншим чином ніж призначити перевірку ТОВ «Світ Карток» (), ТОВ «Об`єднана Софія» (), ТОВ «Рочестер» (), ТОВ «Євро стандарт буд» (), ТОВ «Велосіті інтернешнл» (), ТОВ «Редмі» (), ТОВ «Алфес» (), ТОВ «Кінг-Ойл» (), ТОВ «Атем Груп» (), ТОВ «Платерс Ком» (), ТОВ «Оптітрейд-центр» (), ТОВ «Є-Пауер» (), ТОВ «Комплектбілдінг» (), ПП «Флоппі» (), ТОВ «Ленкер» (), ТОВ «БМА Транс» (), ТОВ «АВП-Транс», (), ТОВ «Кінг-Енерджі» (), ТОВ «Альт-хаус» (), ТОВ «АК Трейд Компані» (), ТОВ «Плюс Атланта НК» (), ТОВ «Статус Буд-Плюс» (), ТОВ «ТД «Час Інвест» (), ТОВ «Сівер Транс Ойл» (), ТОВ «АРТЕРСТЕЛТ» (), ТОВ «ТРТ Ойл Рітейл» (), ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» (), ТОВ «ТРТ Компані» () та ТОВ «Вантажні товарно-логістичні системи» (), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин означених підприємств з їх контрагентами, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.01.2016 по 11.05.2017.

На підставі викладеного і керуючись ст. 78 Податкового кодексу України та ст. ст. 36, 93, 110, 107, 309, 372, 392, 532, 534 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Світ Карток» (), ТОВ «Об`єднана Софія» (), ТОВ «Рочестер» (), ТОВ «Євро стандарт буд» (), ТОВ «Велосіті інтернешнл» (), ТОВ «Редмі» (), ТОВ «Алфес» (), ТОВ «Кінг-Ойл» (), ТОВ «Атем Груп» (), ТОВ «Платерс Ком» (), ТОВ «Оптітрейд-центр» (), ТОВ «Є-Пауер» (), ТОВ «Комплектбілдінг» (), ПП «Флоппі» (), ТОВ «Ленкер» (), ТОВ «БМА Транс» (), ТОВ «АВП-Транс», (), ТОВ «Кінг-Енерджі» (), ТОВ «Альт-хаус» (), ТОВ «АК Трейд Компані» (), ТОВ «Плюс Атланта НК» (), ТОВ «Статус Буд-Плюс» (), ТОВ «ТД «Час Інвест» (), ТОВ «Сівер Транс Ойл» (), ТОВ «АРТЕРСТЕЛТ» (), ТОВ «ТРТ Ойл Рітейл» (), ТОВ «ТРТ Компані ЛТД» (), ТОВ «ТРТ Компані» () та ТОВ «Вантажні товарно-логістичні системи» (), з питань дотримання вимог податкового законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також з метою документального підтвердження господарських відносин означених підприємств з їх контрагентами, підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, що здійснювалися між ними, для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку зазначених підприємств за період з 01.01.2016 по 11.05.2017.

Організацію проведення перевірки доручити співробітникам Державної фіскальної служби України.

Ухвала не може бути оскаржена та підлягає негайному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1