АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 11-cc/796/1677/2017 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 березня 2017 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представників власника майна ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу Генерального директора ТОВ «Тедіс Україна» ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 01 березня 2017 року,
ВСТАНОВИЛА:
Цією ухвалою задоволено клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 та накладено арешт на кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» () в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, буд. 43, в частині видатку коштів.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, Генеральний директор ТОВ «Тедіс Україна» ОСОБА_8 подав апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її скасувати, а також скасувати арешт грошових коштів ТОВ «Тедіс Україна», які знаходяться на рахунку в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528). Зокрема, апелянт зазначає, що в оскаржуваній ухвалі відсутні відомості та докази того, що грошові кошти ТОВ «Тедіс Україна» можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні. Крім того, ОСОБА_8 вказує на порушення вимог ст. 172 КПК України, оскільки клопотання прокурора про арешт майна було розглянуто слідчим суддею без виклику представників ТОВ «Тедіс Україна». Також апелянт стверджує, що у зв`язку з накладенням арешту на грошові кошти ТОВ «Тедіс Україна» господарська діяльність підприємства зупинена, оскільки унеможливлює виплату заробітної плати, виконання господарських зобов`язань, розрахунки з постачальниками, сплату податків і зборів.

20 березня 2017 року заступник Генерального директора ТОВ «Тедіс Україна» ОСОБА_10 подав до Апеляційного суду міста Києва доповнення до апеляційної скарги, в яких просить скасувати ухвалу слідчого судді. Зокрема, ОСОБА_10 стверджує, що накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «Тедіс Україна», відкритому в АТ «ОТП БАНК», зумовлює блокування господарської діяльності підприємства, неможливість виплати заробітної плати працівникам та виконання господарських зобов`язань, розрахунків із постачальниками, неможливість сплати податки і зборів, несплата яких може призвести до накладення фінансових санкцій з боку контролюючих органів. На думку заступника Генерального директора ТОВ «Тедіс Україна», під час розгляду клопотання слідчий суддя взагалі не врахував наслідки накладення арешту на рахунок товариства, які призведуть до неможливості виплати заробітної плати, виплата якої охороняється законом, а також паралізує законну господарську діяльність підприємства.

В судове засідання у справі прокурор не з`явився, про причини своєї неявки до суду не повідомив, хоча про дату та час судового засідання був завчасно проінформований. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу за відсутністю прокурора, що не суперечить положенням ч. 1 ст. 172, ч. 4 ст. 405 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представників власника майна, які підтримали апеляційну скаргу і просили її задовольнити, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга Генерального директора ТОВ «Тедіс Україна» ОСОБА_8 , з доповненнями до неї заступника Генерального директора цього ж товариства ОСОБА_10 , не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000376, внесеному 20 вересня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом створення (придбання) ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, та за фактом вчинення за попередньою змовою групою осіб фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 2 ст. 209 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що в період 2015 2016 років група невстановлених осіб, діючи за попередньою змовою на території Одеської, Дніпропетровської, Київської областей та міста Києва, в порушення ст. ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст. ст. 55-1, 56, 57, 62 Господарського кодексу України і ст. ст. 9, 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців», вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення та придбання ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «ТГ «ЮКРАЙНА» (), ТОВ «ОПТІНВЕСТТОРГ» (), ТОВ «КВАДРУС ГРУП» (), ТОВ «ФОРТІСК» (), ТОВ «ГРАТІА» (), ТОВ «ЕТАЛЬ» (), ТОВ «СВ-ІНТЕРТОРГ» (), ТОВ «СІНЕКС-ТРЕЙД» (), ТОВ «АЛЬМА К» (), TOB «РІТАН» (), ТОВ «БЕСТ ПРОДАКТ» (), ТОВ «ОРЛАНДО ТРЕЙД» (), ТОВ «ДЕЛАЙН ПЛЮС» (), TOB «ХОРС ТАБАКО» (), ТОВ «ВЕЛДСПАР» (), ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (), ТОВ «БІЗНЕС ТРЕЙД ІМПЕРІАЛ» (), ТОВ «ЛЕРАЙН ПРО» (), ТОВ «ТРЕЙДІНГ - КЕПІТАЛ СІСТЕМ» () та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків, незаконному переведенню безготівкових коштів в готівку, легалізації коштів, отриманих злочинних шляхом, минаючи при цьому систему оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу товарів, робіт та послуг.
Крім того, органи досудового розслідування вважають встановленим, що впродовж 2015 2016 років група невстановлених осіб, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» (), внаслідок вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, здійснювали фінансові операції з коштами, які надходили на рахунки зазначених підконтрольних підприємств від підприємств реального сектору економіки за начебто виконані роботи (послуги), які фактично ними не виконувалися, з метою виводу грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг та їх легалізацію, а також перераховували кошти на рахунки інших суб`єктів підприємницької діяльності та перевели їх в готівку через розрахункові рахунки, відкриті у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), ПАТ «АБ «РАДАБАНК» (МФО 306500), ПАТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), АТ «РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), ПАТ «ПОЛТАВА БАНК» (МФО 331489), АТ «УКРСИББАНК» (МФО 351005), ПАТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), ПАТ «БАНК СІЧ» (МФО 380816), ПАТ «АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350) та інших.
При цьому органи досудового розслідування вважають доведеним, що такі суб`єкти підприємницької діяльності як ТОВ «ТГ «ЮКРАЙНА» (), ТОВ «ОПТІНВЕСТТОРГ» (), ТОВ «КВАДРУС ГРУП» (), ТОВ «ФОРТІСК» (), ТОВ «ГРАТІА» (), ТОВ «ЕТАЛЬ» (), ТОВ «СВ-ІНТЕРТОРГ» (), ТОВ «СІНЕКС-ТРЕЙД» (), ТОВ «АЛЬМА К» (), TOB «РІТАН» (), ТОВ «БЕСТ ПРОДАКТ» (), ТОВ «ОРЛАНДО ТРЕЙД» (), ТОВ «ДЕЛАЙН ПЛЮС» (), TOB «ХОРС ТАБАКО» (), ТОВ «ВЕЛДСПАР» (), ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (), ТОВ «БІЗНЕС ТРЕЙД ІМПЕРІАЛ» (), ТОВ «ЛЕРАЙН ПРО» (), ТОВ «ТРЕЙДІНГ - КЕПІТАЛ СІСТЕМ» () були створені (придбані) групою осіб саме з метою прикриття незаконної діяльності.
Зокрема, органи досудового розслідування на підставі аналізу податкової звітності перерахованих вище товариств з ознаками фіктивності, яка міститься в інформаційно-аналітичному ресурсі ДФС України та відповідає оригіналам, встановили, що період 2015 2016 років вся податкова звітність зазначених товариств надходила до контролюючих органів ДФС України з однієї ІР-адреси, у зв`язку з чим вони вважають, що це підтверджує факт ведення бухгалтерського та податкового обліку групою осіб та встановлення повного контролю над їх діяльністю за рахунок отримання всіх документів та печаток товариств відразу ж після їх реєстрації.
Крім того, органи досудового розслідування вважають встановленим, що службові особи ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» (), діючи за попередньою змовою з групою осіб, організували незаконну діяльність, направлену на легалізацію коштів, отриманих злочинним шляхом.
Зокрема, ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» здійснює підприємницьку діяльність, направлену на оптово-роздрібну торгівлю тютюновими виробами на території України. Реалізація товарів відбувається з відповідною націнкою в оптово-роздрібній мережі підприємствам та ФО-підприємцям. Розрахунки за реалізовані товари проводяться виключно в готівковій формі, без проведення їх через сертифіковані реєстратори розрахункових операцій та не оприбутковують їх в бухгалтерському обліку підприємств, а обліковують в документах «тіньової» бухгалтерії.
З метою легалізації отриманих готівкових коштів, прикриття незаконних фінансово-господарських операцій з продажу тютюнових виробів службові особи ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» документально оформлюють безтоварні псевдогосподарські операції стосовно реалізації тютюнових виробів за ціною собівартості на адресу суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності та суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, які потребують незаконного переведення безготівкових коштів в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування та органи фінансового контролю і моніторингу України, в тому числі і на ТОВ «ТГ «ЮКРАЙНА» (), ТОВ «ОПТІНВЕСТТОРГ» (), ТОВ «КВАДРУС ГРУП» (), ТОВ «ФОРТІСК» (), ТОВ «ГРАТІА» (), ТОВ «ЕТАЛЬ» (), ТОВ «СВ-ІНТЕРТОРГ» (), ТОВ «СІНЕКС-ТРЕЙД» (), ТОВ «АЛЬМА К» (), TOB «РІТАН» (), ТОВ «БЕСТ ПРОДАКТ» (), ТОВ «ОРЛАНДО ТРЕЙД» (), ТОВ «ДЕЛАЙН ПЛЮС» (), TOB «ХОРС ТАБАКО» (), ТОВ «ВЕЛДСПАР» (), ТОВ «АТЛАНТИДА ГРУП» (), ТОВ «БІЗНЕС ТРЕЙД ІМПЕРІАЛ» (), ТОВ «ЛЕРАЙН ПРО» (), ТОВ «ТРЕЙДІНГ - КЕПІТАЛ СІСТЕМ» ().
В подальшому, прикривши вказані псевдогосподарські фінансові операції документальним оформленням, службові особи ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» отримують від вищевказаних фіктивних товариств безготівкові кошти в рахунок сплати за нібито реалізовані товари за ціною нижче ринкової. Отримані безготівкові кошти від фіктивних підприємств перераховуються в адресу підприємств постачальників, а не оприбутковані по бухгалтерському обліку готівкові кошти, отримані від реалізації товарів оптовим та роздрібним покупцям, передаються «вигодонабувачам», за виключенням 2 3 відсотків від суми отриманих коштів у безготівковій формі.
Вищезазначена злочинна схема, як стверджують органи досудового розслідування, забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.
Органами досудового розслідування також встановлено, що службові особи ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» () в період 2015 2017 року використовують рахунок № НОМЕР_1 , який відкрито в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), для переведення з безготівкової форми в готівку грошові кошти суб`єктів підприємницької діяльності.
28 лютого 2017 року прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» () в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, буд. 43, в частині видатку коштів.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 01 березня 2017 року клопотання прокурора було задоволено.
Задовольняючи дане клопотання, внесене в межах кримінального провадження № 0000376, про накладення арешту на кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» () в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, буд. 43, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, заслухав пояснення прокурора ОСОБА_9 та, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до правильного висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» () в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, буд. 43, з огляду на те, що грошові кошти, які знаходяться на зазначеному рахунку, відкритому ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» () в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК Україна.

З урахуванням цього слідчий суддя, всупереч ствердженням апелянтів, встановив належні правові підстави, передбачені ч. 1, ч. 3 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» () в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528).

В свою чергу, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 173 КПК України, наклав арешт на кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» () в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), врахувавши при цьому, всупереч доводів авторів апеляції, і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт на кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» () в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), діяв у спосіб і у межах діючого законодавства, арешт застосував на засадах розумності та співмірності, а тому доводи Генерального директора ТОВ «Тедіс Україна» ОСОБА_8 і його заступника ОСОБА_10 стосовно незаконності та необґрунтованості ухвали слідчого судді слід визнати непереконливими.

Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу Генерального директора ТОВ «Тедіс Україна» ОСОБА_8 , з доповненнями до неї заступника Генерального директора цього ж товариства ОСОБА_10 , без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 01 березня 2017 року, якою задоволено клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 та накладено арешт на кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» () в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, буд. 43, в частині видатку коштів, залишити без змін, а апеляційну скаргу Генерального директора ТОВ «Тедіс Україна» ОСОБА_8 , з доповненнями до неї заступника Генерального директора цього ж товариства ОСОБА_10 , залишити без задоволення.
Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

____________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4