Справа № 357/7880/17
У Х В А Л А
13.07.2017 Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання Слідчий СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 про призначити позапланову виїзну документальну перевірку,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про призначити позапланову виїзну документальну перевірку по матеріалам кримінальному провадженні №0000122, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 3105.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що під час проведення працівниками Генеральної прокуратури України спільно з працівниками прокуратури Київської області та Білоцерківської місцевої прокуратури 31.05.2017 додержання ДУ «Білоцерківська виправна колонія №35» (далі БВК №35) податкового законодавства встановлено, що станом на 01.05.2017 року на підприємстві установи до праці залучено 140 засуджених.

Строкові трудові договори між засудженими та виправною колонією не укладені. Як наслідок, Білоцерківська об`єднана державна податкова інспекція ГУ ДФС у Київські області про працюючих засуджених не повідомлялася, а також не сплачувався єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування. Таким чином є підстави вважати, що в діях службових осіб установи є факти несплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема для отримання відомостей щодо конкретних дій службових осіб «Білоцерківська виправна колонія №35», які призвели до суспільно небезпечних наслідків у вигляді фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах, а також з метою встановлення наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню необхідно провести документальну позапланову перевірку діяльності до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах за період 2016-2017 рр.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка проводиться на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:
Клопотання Слідчий СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 - задовольнити.

Призначити позапланову виїзну документальну перевірку «Білоцерківська виправна колонія №35» (, адреса: Київська обл.., вул. Василя Симоненка, буд.16) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період 01.10.2016 - 31.03.2017 року, відповідно до вимог податкового законодавства України із врахуванням доказів, зібраних в рамках кримінального провадження.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у Київській області у строки, встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1