ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7971/17
провадження № 1-кс/201/5128/2017
07 червня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-
ВСТАНОВИВ:
07 червня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2015-2016 років, в порушені п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств, що мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 975 742 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.
В ході слідства встановлено, що згідно із додатком №5 декларації з податку на дану вартість та виписаними податковими накладними, службові особи ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 2015 по 2016 роки відображало придбання товарів/послуг від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), фактично здійснюючи придбання товарів за готівкові кошти, з метою ухилення від сплати податків та прикриття незаконної діяльності.
Даний факт підтверджується висновком експертного дослідження №1-27/05/2016-до від 27.05.2016 стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » враховуючи дані податкових баз ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.
Вищевказане підтверджується показаннями свідків гр.гр. ОСОБА_4 , 1968 р.н., та ОСОБА_5 , 1978 р.н., які показали, що службовими особами вищевказаних підприємств не являються, до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не мають відношення та ніяких документів не підписували.
Крім того встановлено, що незаконна діяльність з надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту службовими особами ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » продовжується по теперішній час, шляхом відображення у податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_17 ).
Відповідно до податкових баз даних ІНФОРМАЦІЯ_9 підприємство ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » займається оптовою торгівлею хімічними продуктами та знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Новокодацькому районі м. Дніпра. Юридичною адресою даного підприємства є: АДРЕСА_1 . Службовими особами ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являються: засновник та директор ОСОБА_6 та головний бухгалтер ОСОБА_7 .
В теперішній час, у досудовому розслідуванні виникла необхідність в отриманні інформації щодо взяття на облік ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а також юридичної справи, податкової звітності, та інших документів підприємства, в зв`язку з чим, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_19 .
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

всі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у тому числі:
статутні документи;
довідки про взяття на податковий облік;
свідоцтво платника податків на додану вартість;
довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;
свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;
реєстраційну картку;
службові записки і т.п.;
довідку про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) використовувало у своїй діяльності з 01.01.2015 по даний час.
документи податкової звітності ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство;
звернення службових осіб ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;
довідки про суми пільг в оподатковуванні;
довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних) ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;
чи перебуває вищевказаний суб`єкт за юридичною адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);
щодо податкової заборгованості ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;
перелік співробітників ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які отримували доходи з 01.01.2015 р. по теперішній час (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву суб`єкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;
договори щодо надання ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) податкової звітності шляхом телекомунікаційного зв`язку.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1