Справа № 522/2320/17
Провадження № 1-кс/522/2856/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2017 року Приморський районний суд м. Одеси у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000140 від 19.10.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У ході досудового розслідування встановлено, що Службові особи ТОВ «ГУТ» в період 01.01.2016 31.05.2016, шляхом приховування фактичних об?ємів реалізованої продукції ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 905 326 грн. та податку на прибуток в сумі 1 976 285, що є особливо великим розміром.

Встановлено, що підприємство ТОВ «ГУТ.» фактично здійснює реалізацію цукру на підконтрольних оптових ФОП, які в подальшому збувають цукор на ринках, які розташовані по всій території м. Одеси та Південного регіону України, а у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ «ГУТ.» декларують реалізацію на юридичні підприємства з ознаками «фіктивності».

Встановлено, що ТОВ «ГУТ.» відвантажує частину цукру на реальний сектор економіки за готівку (юридичні та фізичні особи), що також не відображується у податковій звітності.

Вказані порушення підтверджуються висновком № 256/16 від 12.07.2016 фахівця економіста ОСОБА_4 та зібраними ОУ ГУ ДФС в Одеській області матеріалами.

При досліджені ланцюга постачання ТОВ «ГУТ.» згідно зареєстрованих податкових накладних у 2016 р. підприємства-покупці придбають товар відмінний від того, що був в подальшому реалізований на адресу контрагентів-покупців, що ставить під сумнів реальність господарських операцій.

Проведеним аналізом вбачається, що ТОВ «ГУТ.» здійснює реалізацію цукру на ринки Південного регіону України та на підприємства, в яких прослідковується обрив ланцюга постачання та по яким складено податкові інформації ДПІ про неправомірність формування податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ.

Так, 14.02.2017 в рамках даного кримінального провадження проведено обшук торгівельних павільонів №601, АДРЕСА_1

За результатом проведення обшуку виявлено та вилучено речі та документи, які необхідні для проведення всебічного повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень та можуть мати доказове значення при подальшому досудовому розслідуванні. Так, в ході обшуку вилучено: Копія свідоцтва про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_5 1 арк.; Договори про надання послуг №601 та № 612 на 2 арк.; Декларація виробника №321 та сертифікат відповідності на 2 арк.; Видаткова накладна №4159 від 17.12.2016 1 арк.; Видаткова накладна №73 від 23.01.2017 1 арк.; Посвідчення №357 від 21.12.2016 1 арк.; Посвідчення про якість цукру №1615 від 29.12.2016 1 арк.; Товарно транспортна накладна №000465 арк.; Декларація виробника № 168 від 23.01.2017 1 арк.; Видаткова накладна №52 від 12.12.2016 1 арк.; Товарно транспортна накладна № ОТ-1005835/1 від 27.12.2016 3 екз.; Товарно транспортна накладна № ОТ-1005835/2 від 27.12.2016 3 екз.; 1925 кг цукру.

Вилучені речі та документи містять інформацію, необхідну для проведення всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, оскільки лише за допомогою даних речей та документів можливо встановити правильність та повноту ведення бухгалтерського та податкового обліку підприємства, встановити коло осіб, відповідальних за проведення господарських операцій, підтвердити або спростувати факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами підприємства. Також, вказані речі та документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

Вислухавши слідчого, а також дослідивши докази, що є в матеріалах кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 98, 167, 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на вилучені під час обшуку речі, документи та цукор:

1.Копія свідоцтва про державну реєстрацію ФОП ОСОБА_5 1 арк.

2.Договори про надання послуг №601 та № 612 на 2 арк.;

3.Декларація виробника №321 та сертифікат відповідності на 2 арк.

4.Видаткова накладна №4159 від 17.12.2016 1 арк.

5.Видаткова накладна №73 від 23.01.2017 1 арк.

6.Посвідчення №357 від 21.12.2016 1 арк.

7.Посвідчення про якість цукру №1615 від 29.12.2016 1 арк.

8.Товарно транспортна накладна №000465 арк..

9.Декларація виробника № 168 від 23.01.2017 1 арк.

10.Видаткова накладна №52 від 12.12.2016 1 арк.

11.Товарно транспортна накладна № ОТ-1005835/1 від 27.12.2016 3 екз.

12.Товарно транспортна накладна № ОТ-1005835/2 від 27.12.2016 3 екз

13.1925 кг цукру.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

16.02.2017