Справа № 344/8068/17
Провадження № 1-кс/344/2340/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області підполковником податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурорм у кримінальному провадженні - начальник відділу прокуратури Івано-Франківської області старший радник юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000017від 29.03.2017р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулась з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликалась на те, що У ході досудового розслідування досліджуються обставини фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " періоду 2016 року та поточного року, пов`язані з купівлею лісодеревини та експортом пиломатеріалів за кордон. Так, зокрема, встановлено факти експорту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у період 2016 року та поточному році лісодеревини на підставі сертифікатів, виданих ІНФОРМАЦІЯ_2 , що містять недостовірні відомості про походження, а також вид та сортність товарно-матеріальних цінностей.

Матеріалами клопотання зазначено, що проведеним аналізом діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 2016 року встановлено, що товариство здійснило експортних операцій на загальну суму 8 062 414 грн. Поряд з наведеним, службовими особами товариства зазначені операції приховані від оподаткування, оскільки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " не подано до ДПІ в м. Івано-Франківську декларацію з податку на прибуток підприємств за 2016 рік та не сплачено зазначений податок.

Про незаконність діянь службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у сфері експортного продажу лісодеревини засвідчує також той факт, що слідчим відділенням Надвірнянського ВП ГУ НП в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000811 від 01.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 272, ч.4 ст. 358 КК України, у ході якого досліджуються обставини незаконної вирубки та експорту за кордон лісопродукції.

Так, зокрема, проведеною правоохоронними органами звіркою з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та сертифікатами в яких значиться лісокористувач-продавець ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 " виявлено, що окремі товарно-транспортні накладні, які зазначені у сертифікатах відсутні у ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", в тому числі по експортеру ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ), а саме: сертифікати серії ІФ: №102848, №104093, №108286, № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 .

Такими чином, викладені факти засвідчують злочинні діяння службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " при здійсненні діяльності з експорту лісопродукції, а також приховування операцій від оподаткування.

Слідча клопотання підтримала, покликаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а відповідно до ч. 7 цієї статі, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В судовому засідання стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб (їх місцезнаходження), які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 дозвіл на здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів, що містяться у реєстраційній справі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою АДРЕСА_2 , тобто можливість ознайомитися з реєстраційною справою та вилучити її оригінали (здійснити їх виїмку). Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 26 липня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1