У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
Справа № 161/12095/17

Провадження № 1-кс/161/5546/17

10 серпня 2017 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Волинської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про призначення проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД Ірена» () за адресою юридичної реєстрації: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Рівненська 42 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.11.2016 по 01.08.2017 року,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Волинської області молодший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області із клопотанням про призначення проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД Ірена» () за адресою юридичної реєстрації: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Рівненська 42 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.11.2016 по 01.08.2017 року.

З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим відділом прокуратури області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000162 від 22.04.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ТД Ірена» з 01.02.2017 по даний час за сприяння працівників митниці ДФС України подавали до митного оформлення підроблені документи щодо вартісних та кількісних характеристик імпортованих товарно-матеріальних цінностей, внаслідок чого бюджету завдано значної шкоди, прокурор звернулася до суду з відповідним клопотанням.

Заслухавши думку прокурора, який клопотання підтримав з підстав викладених в ньому та просив його задовольнити, оглянувши та дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, суд вважає, що клопотання до задоволення не підлягає з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 19 Конституції України, органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їх посадові особи зобов`язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Вимогами ст. 2 КПК України передбачено, що завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, що кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

У відповідності до вимог ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав для надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД Ірена» () за адресою юридичної реєстрації: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Рівненська 42 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.11.2016 по 01.08.2017 року, оскільки аргументація наведена в тексті клопотання не підтверджена належними доказами, а посилання на протокол допиту в якості свідка старшого оперуповноваженого в ОВС ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 для суду є недостатньою, тому клопотання не підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 2, 9, 87, 132, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
Відмовити в задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих регіональної прокуратури Волинської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про призначення проведення позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД Ірена» () за адресою юридичної реєстрації: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Рівненська 42 з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства при оформленні первинних документів, ведення податкового та бухгалтерського обліку, повноти нарахування та сплати усіх податків та зборів, визначення можливих ненадходжень до бюджету, а також щодо ризику легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинними шляхом за період з 01.11.2016 по 01.08.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1