Справа № 760/3956/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 лютого 2015 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

26 лютого 2015 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 0000182 від 11 грудня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У клопотанні зазначено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки № 4201 від 17 вересня 2014 року про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ) в період з 01 червня 2014 року по 30 червня 2014 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 855 930,00 грн.

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України Податковий блок встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_3 від 04 березня 2014 року за № 16. Юридична та фактична адреса підприємства АДРЕСА_1 . Підприємство перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_4 від 04 березня 2014 року. Директором та головним бухгалтером ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) являється ОСОБА_3 .

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовуються рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті в АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_6 , за адресою: АДРЕСА_2 ) та те, що ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 знаходяться документи справи з юридичного оформлення вказаних рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

Оригінали зазначених документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається слідчий, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів справи вбачається, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки № 4201 від 17 вересня 2014 року про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ) в період з 01 червня 2014 року по 30 червня 2014 року ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 855 930,00 грн.

Згідно даних Аналітичної системи ДФС України Податковий блок встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_3 від 04 березня 2014 року за № 16. Юридична та фактична адреса підприємства АДРЕСА_1 . Підприємство перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_4 від 04 березня 2014 року. Директором та головним бухгалтером ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) являється ОСОБА_3 .

Досудовим слідством встановлено, що службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовуються рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкриті в АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_6 , за адресою: АДРЕСА_2 ) та те, що ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 знаходяться документи справи з юридичного оформлення вказаних рахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Докази наявності таких документів у АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 до клопотання додані.

Вбачається, що слідчим наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

У клопотанні зазначено, що необхідно вилучити саме оригінали документів, оскільки це потрібне для проведення почеркознавчої експертизи.

Слідчий просить надати доступ до речей і документів йому або за його дорученням співробітникам ОУ ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві.

Разом з тим, слідчим не додано до клопотання чіткого переліку цих осіб, тому така вимога задоволенню не підлягає.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні у АТ ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_6 , за адресою: АДРЕСА_2 ) справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня);

- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по рахункам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, за період з 12 серпня 2014 року по 13 лютого 2015 року, а також зобов`язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках на 26 лютого 2015 року.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: