У Х В А Л А Справа № 200/1998/17
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/1174/17
13 лютого 2017 року м. Дніпро
09 лютого 2017 року слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
До СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області надійшла заява заступника начальника управління безпеки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 про факт вчинення кримінального правопорушення касиром супермаркету « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , який надав на підприємство листок непрацездатності з ознаками підроблення.
Досудовим розслідуванням було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , протягом 2015- 2016 років з метою ухилення від сплати податків, діючи умисно, в порушення п.201.1 ст.201, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. Податкового кодексу України, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ) безпідставно сформували податковий кредит та тим самим ухилилися від сплати податків на суму 3 750 535 грн., тобто в особливо великих розмірах.
Так з`ясовано, що зазначене підприємство протягом 2015-2016 років здійснювало зовнішньоекономічну діяльність, а саме імпорт на митну територію України меблевої та дверної фурнітури, предметів гігієні або туалетних виробів із пластмас з Китаю.
З метою завищення вартості імпортованої продукції на внутрішньому ринку України, компенсації понесених витрат на придбання та доставку товарів, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), у податковій звітності відобразили взаємовідносини з придбання ідентичних імпортованих ТМЦ на митній території України у підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ).
До матеріалів кримінального провадження долучено ухвалу Печерського районного суду м. Києва від 19.09.2016 про визнання ОСОБА_7 директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України.
Крім того, відповідно до висновків експертного дослідження №1-03/10/2016 від 03.10.2016, у разі доведення факту безтоварності операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ) втрати бюджету складатимуть 3 750 535 грн.
Встановлено, що зазначені документи, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ).
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав суду заяву, у якій прохав розглянути клопотання за його відсутності. Клопотання підтримав у повному обсязі, прохав задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_7 в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за його відсутності.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні вини особи, яка вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчій СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , а також, у порядку ч. 2 ст. 40 КПК України, оперативному підрозділу, за дорученням слідчого або прокурора, тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:
- завірених належним чином актів перевірок підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, складених протягом 2015-2017 років з усіма інформаційними додатками до актів, які складалися під час написання актів перевірок, копій первинних документів, які стали підставою для складання актів перевірок, листування з ДПІ області та інших регіонів з питань проведення зустрічних перевірок/звірок вказаного підприємства за 2015-2017 роки;
- копій податкових повідомлень - рішень винесених за результатами даних перевірок;
- копій документів, щодо оскарження винесених податкових повідомлень-рішень за матеріалами перевірок;
- копій документів (позовні заяви, акти, довідки, доповідні записки, листи, рішення судів) розгляду судами справ.
- декларацій з податку на додану вартість платника податку, уточнюючих розрахунків з усіма додатками, поданих протягом 2015-2017 років, щодо декларування сум ПДВ звітних періодів 2015-2016 років;
- декларацій з податку на прибуток з додатками за 2015-2016 роки.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 13 березня 2017 року.
Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1