КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1961/17
Провадження № 1-кс/552/564/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04.04.2017 року Київський районний суд м..Полтави в складі:

Слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2 ,

За участі слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
1.Прокурор прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів статистичної звітності СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2010 по 31.12.2016, та можливість вилучення їх в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №0000050 від 13.01.2015 за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст.191, ч. 1 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у поданих податкових розрахунках з рентної плати задекларували обсяги видобутої нафти, природного газу і газового конденсату за січень березень 2007 року, при цьому не вказали ставки рентної плати та коригуючий коефіцієнт до ставок, внаслідок чого в розрахунку не визначено податкове зобов`язання з рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат.

Крім цього, службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2010 по 31.12.2012 під час здійснення фінансово-господарської діяльності внаслідок неправомірного відображення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також неправомірного відображення рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат, що видобувається в Україні, ухилились від сплати обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Також, службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » достовірно знаючи про закінчення 03.06.2014 терміну дії договорів оренди свердловин №9 Новомиколаївського родовища та №12 Руденківського родовища, а також 06.09.2015 терміну дії договору оренди свердловин №№13, 24, 26, 28, 29, 31, 33, 36, 79 на Ігнатівському та Мовчанівському родовищах зловживаючи службовим становищем незаконно заволоділи ними та допоміжним обладнанням на них, яке належить Філії ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які незаконно використовували для видобутку нафти, газового конденсату та газу, внаслідок чого державі завдано матеріальних збитків у особливо великих розмірах.

У період часу з 1 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою одержання неправомірної вигоди для себе, внесли завідомо неправдиву інформацію до офіційних документів податкової звітності, безпідставно не вказавши в гр.4 податкових розрахунків за січень-грудень 2010 року ставки рентної плати за видобуті нафту, природний газ та газовий конденсат та гр.5 коригуючих коефіцієнтів до ставок рентної плати за видобуті нафту, природний газ та газовий конденсат, що призвело до тяжких наслідків у вигляді ненадходження до бюджету України указаних обов`язкових платежів на суму 153345204,79 грн.

Указане підтверджується актом від 27.08.2013 №757/16-01-22-01-09/20041662 проведеної планової виїзної перевірки СП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 по 31.12.2012; податковими повідомленнями-рішеннями №№, та від 12.09.2013 ІНФОРМАЦІЯ_8 , законність яких у повному обсязі підтверджено за результатами судового оскарження (ухвалою Вищого адміністративного суду України від 02.03.2016 та постановою Харківського апеляційного адміністративного суду від 24.06.2014, якими податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_8 про сплату рентної плати за видобування нафти, газу та газового конденсату на загальну суму 153345204,79грн. залишені в силі).

У даному провадженні відповідно до ухвали слідчого судді Октябрського р/с м. Полтави від 25.03.2016 року призначена позапланова перевірка з дотримання СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового законодавства, щодо правильності нарахування та сплати рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин (нафти, природного газу та газового конденсату) за період з 01.06.2014 по 29.02.2016 року.

Актом ДПІ у м. Полтаві від 20.04.2016 №137/16-31-14-04-09/20041662 «Про результати позапланової виїзної перевірки СП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з питань правильності нарахування та сплати рентної плати за користування надрами за період з 01.06.2014 по 29.02.2016», яким встановлене продовження службовими особами підприємства несвоєчасної сплати рентної плати в сумі 123 777 760,96 грн.
На даний час в матеріалах кримінального провадження №0000050 відсутні оригінали документів, щодо форм державних статистичних спостережень (форм статистичних звітів) за якими звітувалось у період часу з 01.01.2010 по 31.12.2016 СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що унеможливлює проведення об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, а також повного і всебічного дослідження обставин справи.

Тому, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступу до документів статистичної звітності СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, зокрема: 2-інвестиції (річна) «Капітальні інвестиції» за 2009, 2010 роки, 2- інвестиції (річна) «Капітальні інвестиції, вибуття й амортизація активів» за 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 роки, 1П-НПП (річна) «Звіт про виробництво промислової продукції» за 2009, 2010,2011 роки, 1П-НПП (річна) «Звіт про виробництво та реалізацію промислової продукції» за 2012, 2013, 2014, 2015 роки, 1-підприємництво (річна) «Звіт про основні показники діяльності підприємства» за 2009, 2010, 2011 роки, 1-підприємництво (річна) «Структурне обстеження підприємства» за 2012, 2013, 2014, 2015 роки, 1-Б (річна) «Звіт про фінансові результати» за 2009, 2010 роки, 1-Б (річна) «Звіт про взаєморозрахунки з нерезидентами» за 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 роки, 11-ОЗ (річна) «Звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію (знос)» за 2009, 2010 роки, 11-ОЗ (річна) «Звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію» за 2012, 2013, 2014, 2015 роки, 10-зез (квартальна) «Звіт про іноземні інвестиції в Україну» за IV квартал 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 років, 10-зез (квартальна) «Звіт про прямі іноземні інвестиції» за IV квартал 2015 року, 9-ЗЕЗ (квартальна) «Звіт про експорт (імпорт) послуг» за IV квартал 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 років.

В зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів бухгалтерського та податкового обліку СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу таких висновків.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні є підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

1.Надати тимчасовий доступ до документів статистичної звітності СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2010 по 31.12.2016, зокрема: 2-інвестиції (річна) «Капітальні інвестиції» за 2009, 2010 роки, 2- інвестиції (річна) «Капітальні інвестиції, вибуття й амортизація активів» за 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 роки, 1П-НПП (річна) «Звіт про виробництво промислової продукції» за 2009, 2010,2011 роки, 1П-НПП (річна) «Звіт про виробництво та реалізацію промислової продукції» за 2012, 2013, 2014, 2015 роки, 1-підприємництво (річна) «Звіт про основні показники діяльності підприємства» за 2009, 2010, 2011 роки, 1-підприємництво (річна) «Структурне обстеження підприємства» за 2012, 2013, 2014, 2015 роки, 1-Б (річна) «Звіт про фінансові результати» за 2009, 2010 роки, 1-Б (річна) «Звіт про взаєморозрахунки з нерезидентами» за 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 роки, 11-ОЗ (річна) «Звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію (знос)» за 2009, 2010 роки, 11-ОЗ (річна) «Звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію» за 2012, 2013, 2014, 2015 роки, 10-зез (квартальна) «Звіт про іноземні інвестиції в Україну» за IV квартал 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014 років, 10-зез (квартальна) «Звіт про прямі іноземні інвестиції» за IV квартал 2015 року, 9-ЗЕЗ (квартальна) «Звіт про експорт (імпорт) послуг» за IV квартал 2009, 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015 років, та можливість вилучення їх в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

2.Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , заступнику начальника відділу оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України капітану поліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України старшому лейтенанту поліції ОСОБА_14 , або іншій особі, яка буде діяти за дорученням прокурора на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.
Строк дії ухвали один місяць, а саме: до 02.05.2017 року

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1