справа № 4/1522/3898/11
П О С Т А Н О В А

ІМ'ЯМ УКРАЇНИ

19 вересня 2011 року м. Одеса

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Одеській області Яшиної Г.Ю., узгоджене з заступником прокурора Одеської області Кавун Д.Ю., про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матеріалів подання в провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа №50, яку порушено стосовно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

29.01.2008 рішенням № 1 одноособового учасника (засновника) ОСОБА_2 створено товариство з обмеженою відповідальністю «Ніка Сервіс ЛТД». Цим же рішенням створено статутний капітал, затверджено статут підприємства та призначено на посаду директора ОСОБА_2

Постановою господарського суду Одеської області по справі №7/346-08-5335 від 25.12.2008 за заявою кредитора, ТОВ «Ніка Сервіс ЛТД»визнано банкрутом, а ухвалою цього ж суду від 10.02.2009 припинено юридичну особу ТОВ «Ніка Сервіс ЛТД».

На підставі зазначених судових рішень 10.02.2009 відділом державних реєстраторів виконавчого комітету м. Одеси внесено відомості в єдиний державний реєстр юридичних осіб про припинення ТОВ «Ніка Серів ЛТД», а 20.02.2009 до ДПІ Суворовського району м. Одеси від державного реєстратора виконавчого комітету м. Одеси надійшла електронна відомість про припинення державної реєстрації ТОВ «Ніка Сервіс ЛТД».

Таким чином, 23.02.2009 ТОВ «Ніка Сервіс ЛТД»ліквідовано і знято з податкового обліку.

Однак, за невстановлених дослідчою перевіркою обставин, відкритий для ТОВ «Ніка Сервіс ЛТД»у ООД ВАТ «Райфайзен банк Аваль»поточний рахунок НОМЕР_1 не анульовано і на ньому продовжували акумулюватися грошові кошти.

Зокрема, у період з 10.02.2009 по 30.04.2011 на зазначений рахунок від суб'єктів підприємницької діяльності надходили грошові кошти (з призначенням платежу «оплата за зерно»). У свою чергу, грошові кошти з цього рахунку знімалися ОСОБА_2 готівкою по чеках, виписаних від імені ТОВ «Ніка Сервіс ЛТД», яке на той час вже припинило своє існування. Всього в період з 10.02.2009 по 30.04.2011 ОСОБА_2 отримано готівкою по чеках ТОВ «Ніка Сервіс ЛТД»грошових коштів на суму 21 999 930 грн.

Оскільки ТОВ «Ніка Сервіс ЛТД»ліквідовано і юридично припинило своє існування як платник податків і як податковий агент, всі господарські операції ТОВ «Ніка Сервіс ЛТД»з моменту ліквідації підприємства є недійсними, а тому отримані готівкові кошти з рахунку підприємства після 10.02.2009 є доходом ОСОБА_2 як фізичної особи.

Відповідно до вимог ст.ст.2, 7, 8, 9, 13 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб»платником цього податку є фізична особа -резидент, яка отримує доходи з джерелом їх походження на території України. Ці особи зобов'язані включати одержаний дохід до складу загального річного оподаткованого доходу, подавати річну декларацію з цього податку і самостійно сплачувати його. Ставка податку на доходи фізичних осіб складає 15 відсотків від суми отриманого доходу.

Однак, ОСОБА_2 діючи умисно з метою ухилення від сплати податків не задекларувала в органах державної податкової служби доходи, отримані нею в період з 10.02.2009 по 31.12.2010 з рахунку ТОВ «Ніка Сервіс ЛТД»у сумі 21 999 930 грн. Таким чином, ОСОБА_2 всупереч вимог ст.ст.2, 7, 8, 9, 13 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», з метою умисного ухилення від сплати податків, в період 2009-2010 років не задекларувала у державній податковій інспекції Приморського району м.Одеси (за місцем свого проживання) суму в розмірі 21 999 930, отриману готівкою з розрахункового рахунку НОМЕР_1, відкритому в ООД ВАТ «Райфайзен банк Аваль», у зв'язку з чим не перерахувала до бюджету держави податок з доходів фізичних осіб у розмірі 3 299 989 грн.( 21 999 930 *15%), що є особливо великим розміром, так як у п'ять тисяч та більше разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_2 мешкає за адресою: АДРЕСА_1, яка згідно даних КП «МБТІ та РОН»зареєстрована за ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7

Вивчивши матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню у зв'язку з тим, що за місцем мешкання ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ніка Сервіс ЛТД», а також документи інших підприємств, які використовувались у незаконній діяльності, печатки, відповідні ПЕОМ, незаконно обготівковані кошти, а також документи, предмети, цінності, які використовуються у незаконній діяльності та здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини по справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 177 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Дати згоду на обшуку у квартирі АДРЕСА_1, яка згідно даних КП «Одеське МБТІ та РОН»зареєстрована за ОСОБА_2, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

19.09.2011