Справа № 761/8996/17
Провадження № 1-кс/761/5682/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 березня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Дизель Експерт»,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури № 10 ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Дизель Експерт», що необхідно в межах досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000035, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. За матеріалами досудового розслідування, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, розташованих на території м. Києва, а саме: ТОВ «Альфа-Трек» (), ТОВ «ТБКБолунар» (), ТОВ «МЕГАНАЛАДБУД» (), ТОВ «Пулсар» (), ТОВ «Вєлар» (), ТОВ «Імпресстиль» (), ТОВ «Рекламна агенція «Фа» (), ТОВ «Сітібудсервісгруп» (), ТОВ «Аверонбуд» (), ТОВ «Прамус» (), ТОВ «Солід» (), ТОВ «Кімосбуд» (), ТОВ «Осава» (), ТОВ «Еко-преміум» (),ТОВ «Юракцент ЛТД», ТОВ «Ниязонн-Н» (), ТОВ «Лука панчолі», ТОВ «Джас рок», ТОВ «Сіпета Про», ТОВ «Максімус плюс» та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Також, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими невстановленими особами створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, розташованих на території м. Києва, а саме: ТОВ «Міжгалузева торгівельна компанія» (), ТОВ «Сінтеро» (), ТОВ «Інвест Бюро» (), ТОВ «Группа А» (), ТОВ «Укрпетролеум» (), ТОВ «ПБК Контрактор» (), ТОВ «МПС» (), ТОВ «АПМ» (), ТОВ «ІФГ» (), ТОВ «НЛ Груп» (), ТОВ «УПІ» (), ТОВ «Проенергостандарт» (), ТОВ «Сучасне діловодство» (), ТОВ «ПД Фокус» (), ТОВ «Керуюча інвестиційна компанія» (), ТОВ «РПЕК» (), ТОВ «ТГ Тріумф» (), ТОВ «Фруктова долина» (), ТОВ «Консалекс» (), ТОВ «СТР» (), ТОВ «ЮК Сінтеро-Практикум» (), ТОВ «АГРОПРОДУКТ УКРАЇНА» (), ТОВ Фірма «техніка ЛТД» (), ТОВ «Авроа-Плюс» (), ТОВ «Проффі Тек» (), ТОВ «Докфор» (), ТОВ «Фундуклеївський» (), ТОВ «Орінг» (), ТОВ «Омбріна» (), ТОВ «Автонова» (), ТОВ «Спецстілсервіс» (), ТОВ «Альфа Консалт Груп» (), ТОВ «Воланд Компані» (), ТОВ "БТК "АТЛАНТ" () з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі. Крім того, вказаними групами осіб ще було створено та придбано понад сто суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), розташованих на території Дніпропетровської, Донецької, Київської областей, з метою надання незаконних послуг підприємствам реального сектору економіки. В ході досудового розслідування допитано директора, головного бухгалтера та засновника ТОВ «Спецстілсервіс» () ОСОБА_9 , яка надала показання, що до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства вона відношення не має, податкову звітність підприємства не складала, не підписувала та не подавала до органів ДФС України, фінансово-господарську документацію підприємства не складала та не підписувала, будь-які операції з рахунками ТОВ «Спецстілсервіс» не вчиняла. Крім того, встановлено, що на даний час засновником та керівником ТОВ «Спецстілсервіс» () значиться ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_1 . Так, допитаний в якості свідка ОСОБА_10 показав, що до діяльності вказаного товариства не має відношення. ОСОБА_10 також показав що у 2016 році придбав /перереєстрував на своє ім`я ТОВ «Спецстілсервіс» () на прохання інших не встановлених осіб за грошову винагороду шляхом внесення неправдивих відомостей в документи, які згідно до закону подаються державному реєстратору. В подальшому в ході аналізу баз даних на рівні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що з метою мінімізації податкових зобов`язань, службові особи ТОВ «Дизель Експерт» код за скористались послугами з завшищення податкового кредиту з податку на додану вартість, та відобразили в податковій звітності операції з придбання товарів/послуг у підприємства з ознаками фіктивності ТОВ "Спецстілсервіс" (). Так, ТОВ «Дизель Експерт» код за , сформувало від ТОВ "Спецстілсервіс" () податковий кредит з ПДВ на суму понад 743 000 грн. Таким чином, у слідства є вагомі підстави вважати господарські операції на протязі 2015 року між ТОВ «Дизель Експерт» код за та ТОВ "Спецстілсервіс" () нікчемними (фіктивними).У зв`язку з цим, з метою підтвердження або спростування господарських операцій між ТОВ «Дизель Експерт» код за та ТОВ "Спецстілсервіс" () можливого відшкодування завданих державі збитків посадовими особами ТОВ «Дизель Експерт» код за та невстановленими слідством особами, які діяли від імені ТОВ "Спецстілсервіс" (), виникла необхідність у проведенні документальної виїзної позапланової перевірки ТОВ «Дизель Експерт» код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) по взаємовідносинам із ТОВ "Спецстілсервіс" () за період 2015 року. Проведення позапланової перевірки слідчий просить доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав в ньому наведених.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, вислухавши доводи його ініціатора, слідчий суддя вважає встановленим наступне.
СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києвіздійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000035, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 209 КК України.

Відповідно до приписів ч. 2 ст. 1 КПК України кримінальне процесуальне законодавство України складається з відповідних положень Конституції, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України.
Так, п.78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України визначено, що документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності отриманого рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Слідчим доведено, що мало місце кримінальне правопорушення, обґрунтована необхідність проведення позапланової документальної перевірки ТОВ ТОВ «Дизель Експерт» код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) по взаємовідносинам із ТОВ "Спецстілсервіс" () за період 2015 року

Обставини, що підлягають встановленню під час перевірки мають значення для предмету доказування у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.11 Закону України «Про основи засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. 78 ПК України, ст.ст. 40, 93, 110 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні кримінальному провадженні №0000035 позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ «Дизель Експерт» код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) по взаємовідносинам із ТОВ "Спецстілсервіс" () за період 2015 року.

Проведення позапланової перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя