Провадження №1-кс/592/4773/16

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

22.12.2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000063 від 30.06.2016 року, за складом кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено наступне: службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення вимог п. 209.2, 209.3, 209.15, 209.19 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного зменшення обсягів операцій на митній території України у розмірі 18 833 333,30 грн., по операціях на реалізацію кукурудзи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що оподатковуються за основною ставкою, ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість за лютий 2016 року в сумі - 3 766 666,66 грн.

Викладені порушення податкового законодавства задокументовано проведеною камеральною перевіркою (акт від 15.04.16 №93/18-14-151/03780211), за результатами якої встановлено заниження службовими особами ПП « ОСОБА_4 » суми податкових зобов`язань та донараховано основного платежу по податку на додану вартість в сумі 3 766 666,66 грн., та штрафні (фінансові) санкцій в сумі 941 666,67 грн. (податкове повідомлення рішення від 10.05.16 №).

Допитаний як свідок у даному кримінальному провадженні директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 який пояснив, що його товариством укладено договір № П-2001/1-р від 20.01.206 з ПП « ОСОБА_4 » на придбання у останнього кукурудзу урожаю 2016 року. В подальшому до цього договору було укладено додаток №1 від 02.02.2016 згідно якого внесено зміни змінено товар з кукурудзи на сою урожаю 2016 року. Загальна вартість договору становить 22 600 000 грн. Порядок розрахунків стовідсоткова попередня оплата.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було проведено попередню оплату за кукурудзу.

Після внесення змін до договору, товариством змінено призначення платежів по договору № П-2001/1-р від 20.01.206 року, а ПП « ОСОБА_4 » частково повернуто передоплату за сою урожаю 2016 року.

В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу ПП « ОСОБА_4 » надано тимчасову поворотну фінансову допомогу.

Директор ПП « ОСОБА_6 « ОСОБА_7 від дачі будь яких свідчень відмовився згідно ст. 63 Конституції України.

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у підтвердженні факту перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів, згідно договору №П-2001/1-Р від 20.01.2016, отримання частково-повернутих коштів та надання тимчасової поворотної фінансової допомоги, а також стану заборгованості за вказаними фінансово-господарськими операціями.

Встановлено, що у своїй господарській ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 , код НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ).

З метою підтвердження факту перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів, згідно договору №П-2001/1-Р від 20.01.2016, отримання частково-повернутих коштів та надання тимчасової поворотної фінансової допомоги ПП « ОСОБА_4 », а також стану заборгованості за вказаними фінансово-господарськими операціями, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 , код НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2016 по 30.11.2016.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання та просив розглянути клопотання без повідомлення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для запобіганню знищення або зміні документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, по розрахункових рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2016 по 30.11.2016.

Зобов`язати відповідальну посадову особу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 , код НОМЕР_7 , АДРЕСА_1 ), надати вказані в ухвалі документи.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий Суддя ОСОБА_1