№1-кс/756/20/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04 січня 2017 року, слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , представника особи у володінні, якої знаходяться документи ОСОБА_5 розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_7 , про надання тимчасового доступу до документів, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури№5 ОСОБА_9 , звернулась до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 від 26 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує на те, що що згідно акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 від 21.10.2016 №172/26-15-14-07-01/38358340 та висновку експерта ІНФОРМАЦІЯ_2 від 28.11.2016 №76/11/2016 за результатами проведення судово-економічної експертизи встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в результаті відображення в обліку операцій з ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) за період з 01.01.2013 по 31.05.2016 вчинили умисне ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 1 107 971 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 993 259 грн., на загальну суму 2 101 230 грн., що є великим розміром.

Допитаний в якості свідка засновник та колишній директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_14 показав, що з 2011 року він не мав ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », при цьому він залишався в складі учасників вказаного підприємства та займав посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », діяльність від імені ОСОБА_14 велася іншими особами.
Ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва від 05.08.2015 ОСОБА_14 звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва при створенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст.205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності на підставі ст. 49 КК України з одночасним закриттям кримінального провадження.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » від імені ОСОБА_14 в зв`язку з його непричетності здійснювали ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та інші особи.

Також в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні 24.05.2016 та 25.05.2016 проведено обшук в гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_21 та гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_22 , які знаходяться в гаражно-будівельному кооперативі « ІНФОРМАЦІЯ_19 » за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого вилучено документи щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з приводу поставки продуктів харчування, а також продукти харчування (м`ясні, макаронні вироби, бакалійну групу товарів, сири), на які відсутні документи щодо їх походження та маркування щодо строку їх придатності для вживання.

Під час обшуку 24.05.2016-25.05.2016 в гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_21 та гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_22 , які знаходяться в гаражно-будівельному кооперативі « ІНФОРМАЦІЯ_19 » за адресою: АДРЕСА_1 , встановлено відсутність документів щодо походження та якості продовольчих товарів, ввезених ОСОБА_15 та іншими невстановленими особами на митну територію України, а також документів щодо відображення в бухгалтерському та податковому обліку їх реалізації, що свідчить про неможливість встановлення виробника, дати виготовлення та строку придатності продуктів харчування, торгівлю якими здійснюють ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Таким чином, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не здійснювало митне оформлення в режимі «імпорт» вказаних товарів з Європи та не сплачували відповідні митні платежі та податок на додану вартість при ввозі їх на митну територію України.

Засновником та директором (головним бухгалтером) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , і.п.н. НОМЕР_23 .

06.12.2016, за наявністю достатніх доказів, ОСОБА_15 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Проведеними в ході досудового розслідування слідчими, негласними слідчими (розшуковими) та процесуальними діями встановлено, що ОСОБА_15 має поточні (розрахункові) та депозитні рахунки в банківських установах, на яких ним акумулюються кошти, отримані в результаті незаконної діяльності.
Враховуючи те, що з метою забезпечення можливості відшкодування збитків державному бюджету, завданих діями ОСОБА_15 , а саме у розмірі 2 101 230 грн., а також те, що діяння за ч. 2 ст. 212 КК України є злочином з матеріальним складом, на даний час у слідчого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, в тому числі в електронному вигляді, які містять відомості про поточні (розрахункові) та депозитні рахунки, відкриті ОСОБА_15 особисто або за його дорученням в банківських установах, яка зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_21 .
В судовому засіданні слідчий, прокурор підтримали клопотання та просили для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Представник особи, у володінні, якої перебувають документи при вирішенні клопотання послався на розсуд суду.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

У ході розгляду клопотання встановлено, що згідно з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження 26.04.2016, внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №000029).

Статтею 160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.ст.161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ст. 62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками лише на підставі ухвали суду.
Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.132, 159, 160,161, 162, 163, 164, п.10 ч.1 ст.309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_18 , тимчасовий доступу до документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_21 за адресою: АДРЕСА_2 , в тому числі в електронному вигляді, які містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, щодо клієнта банківських установ громадянина України ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , і.п.н. НОМЕР_23 , а саме: документів, баз даних, відомостей та носіїв інформації, в яких містяться дані про відкриття (закриття) поточних (розрахункових) та депозитних рахунків, відкритих (закритих) ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , і.п.н. НОМЕР_23 , особисто або іншими особами за його дорученням в банківських установах, назви банківських установ, їх МФО, номери таких поточних (розрахункових) та депозитних рахунків, код валюти в якій відкрито рахунок.
Строк дії ухвали встановити три тижні з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1