154/2329/16
1-кп/154/17/17
УХВАЛА
03 квітня 2017 року м. Володимир-Волинський
Володимир-Волинський міський суд Волинської області в складі:
головуючого: судді ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2
з участю прокурора: ОСОБА_3
обвинувачених: ОСОБА_4 , ОСОБА_5
захисників: ОСОБА_6 , ОСОБА_7
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Володимир-Волинський кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_4 та ОСОБА_5 за ч.3 ст.368 КК України,-

в с т а н о в и в:

У судовому засіданні від час розгляду вказаного кримінального провадження захисник ОСОБА_6 заявив клопотання про витребування інформації з Володимир-Волинської ОДПІ ГУДФС у Волинській області, яка є доказом у справі та стосовно витребування якої у сторони захисту виникли труднощі.

З`ясувавши думку прокурора, інших учасників, які не заперечили проти задоволення даного клопотання, суд приходить до висновку, що дане клопотання захисника ОСОБА_6 слід задовольнити з наступних підстав.

Так, згідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Перевіривши надані захисником на обґрунтування заявленого клопотання матеріали, суд приходить до висновку, що в сторони захисту існують труднощі з одержанням та наданням до суду інформації, зазначеної у клопотанні.

Так, згідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, як вбачається з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 5 ст. 162, ч.ч. 5-6 ст. 163 КПК України, захиснику обвинуваченої ОСОБА_4 адвокату ОСОБА_6 слід забезпечити тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Володимир-Волинської ОДПІ ГУДФС у Волинській області, з можливістю одержання ним належним чином завірених копій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-167 КПК України, суд -

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати (забезпечити) захиснику обвинуваченої ОСОБА_4 адвокату ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Володимир-Волинської ОДПІ ГУДФС у Волинській області, з можливістю одержання ним належним чином завірених копій документів, та надати інформацію, що містять наступні відомості:

1.На якій системі оподаткування знаходиться ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації та по даний час? У випадку, якщо ФОП ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1 ) змінював систему оподаткування, вказати з якої на яку, та коли.;

2. Який у ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1 ) був задекларований дохід за 2015 рік та чи подавалися ним уточнюючі декларації за 2015 рік?

3.Надати копії декларацій платника податку (в тому числі уточнюючих, якщо такі були) ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1 ) за 2015-2016 роки;

4. Повідомити чи проводились планові, не планові, камеральні податкові перевірки відносно ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1 ) у 2015-2017 роках за попередні періоди? Якщо так, то надати копії відповідних актів перевірок;

5. Повідомити на якій системі оподаткування знаходиться ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_2 ) з моменту реєстрації та по даний час? У випадку, якщо ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_2 ) змінювала систему оподаткування, вказати з якої на яку, та коли;

6. Повідомити чи здійснювала перехід на іншу систему оподаткування протягом 2016 року ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_2 )?

7. Повідомити чи отримувала витяг платника єдиного податку ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_2 ) у 2016 році, якщо так - то коли? У випадку, якщо ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_2 ) отримувала протягом 2016 року витяг платника єдиного податку - надати його копію.

8.Повідомити чи подавала ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_2 ) у 2016 році заяву про зміну форми оподаткування? Якщо так - надати її копію та повідомити коли і за яким номером вона була зареєстрована у журналі вхідної документації (чи іншому журналі де реєструється така заява) у Володимир-Волинській ОДПІ ГУДФС у Волинській області;

9. Повідомити на якій системі оподаткування знаходиться ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_3 ) з моменту реєстрації та по даний час? У випадку, якщо ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_3 ) змінював систему оподаткування, вказати з якої на яку, та коли;

10.Повідомити чи здійснював перехід на іншу систему оподаткування протягом 2016 року ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_3 )?

11.Повідомити чи отримував витяг платника єдиного податку ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_3 ) у 2016 році, якщо так - то коли? У випадку, якщо ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_3 ) отримував протягом 2016 року витяг платника єдиного податку - надати його копію.

12.Повідомити чи подавав ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_3 ) у 2016 році заяву про зміну форми оподаткування? Якщо так - надати її копію, та повідомити коли і за яким номером вона була зареєстрована у журналі вхідної документації (чи іншому журналі де реєструється така заява) у Володимир-Волинській ОДПІІ ГУДФС у Волинській області;

13.Надати копії декларацій платника податку (в тому числі уточнюючих, якщо такі були) ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_3 ) за 2015-2016 роки;

Тимчасовий доступ до документів та одержання витребовуваної інформації з можливістю одержанням копій запитуваних документів провести до 03 травня 2017 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Головуючий:/-/ підпис.

Згідно з оригіналом.
Суддя Володимир-Волинського
міського суду ОСОБА_1