1-кс/754/129/17
Справа № 754/464/17
У Х В А Л А
Іменем України
01 лютого 2017 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 23 серпня 2016р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

ВСТАНОВИВ:
В клопотанні слідчий ОСОБА_3 зазначає, що слідчим відділом фінансових розслідування ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000062 від 23 серпня 2016р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Обґрунтовучи клопотання слідчий вказує , що відповідно до висновків акту № 45126-15-14-01-01/39029645 від 04.04.2016 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код НОМЕР_1 , з питань, що стали предметом оскарження в поданих до ДФС України скаргах (вхідний №4425/6, 4426/6 від 24.02.2016 року), на податкові повідомлення рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 15.02.2016 року №, №", службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , шляхом відображення в податковому обліку удаваних фінансово-господарських операцій з придбання пісчано-ґрунтової суміші; отримання транспортних послуг; отримання послуг налаштування електрощитів; отримання послуг фарбування (щитів); отримання послуг навантаження ґрунту з відвалу з перевезенням на 15 км у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке, в свою чергу, мало удавані фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), в період з 01.01.2014 по 31.12.2014 умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 7 070 517 грн. Проведеною перевіркою встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » відсутні за юридичними та фактичними адресами та не мають необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів та послуг. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстроване в органі державної реєстрації Головного територіального управління юстиції 20.03.2014; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) 14.03.2014.

Підставою вважати, що реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 )перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_12 , слідчий зазначає те, що дані підприємства зареєстровані в Голосіївському районі м. Києва: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за адресою: АДРЕСА_2 , та перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 .

Клопотання слідчого обґрунтовується тим, що реєстраційні документи містять відомості про осіб, які являлися засновниками та службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » і які здійснювали адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі обов`язки, дати призначення службових осіб на посаду та довірених осіб, які зверталися до державного реєстратора з заявами про реєстрацію підприємства та внесенні змін до реєстраційних документів, можуть бути доказом причетності до вчинення злочину осіб, які створили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та використовували підприємство для створення документальної видимості проведення господарських операцій з постачання товарів і послуг, та з метою вирішення питання про виконання підписів в указаних документах засновниками та службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » при проведенні судової криміналістичної експертизи.

Вислухавши слідчого, який в судовому засіданні підтримав подане ним клопотання та просив його задовольнити, дослідивши матеріали долучені до клопотання, вважаю, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. У клопотанні зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Однак слідчий в прохальній частині клопотання не вказав, до яких саме документів він просить надати тимчасовий доступ, а також особу, у володінні якої заходяться ці документи.

За таких обставин клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
Відмовити в задоволенні клопотання слідчому СВ фінансових розслідування ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 23 серпня 2016р., за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: