печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 серпня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки у кримінальному провадженні № 0000120, -

В С Т А Н О В И В :
22.08.2017 прокурор Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про проведення позапланової ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) з питань дотримання законодавства, стандартів та інших нормативних документів в сфері телекомунікацій, в тому числі, при наданні та/або отриманні телекомунікаційних послуг від ТОВ «Мітос Компані» (код ЄДР 38959256), ТОВ «Мартатекс» (код ЄДР 39027496), ТОВ «Бастіон Консалтинг» (код ЄДР 37193899), ТОВ «Євро Горизонт» (код ЄДР 39559857), ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» (код ЄДР 39500997), ТОВ «Інфокум» (код ЄДР 38568829), ТОВ «Вільна мережа» (код ЄДР 39446893), ТОВ «Медитерра» (код ЄДР 38913667). Проведення просить перевірки доручити співробітникам Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері зв`язку та інформатизації у строки встановлені чинним законодавством України. Акт перевірки з матеріалами перевірки направити до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження №0000120 від 14.06.2017 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту ГУ ДФС у м. Києві №259/26-15-14-02-02/37002401 службові особи ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій із ТОВ «Мітос Компані» (код ЄДР 38959256), ТОВ «Мартатекс» (код ЄДР 39027496), ТОВ «Бастіон Консалтинг» (код ЄДР 37193899), ТОВ «Євро Горизонт» (код ЄДР 39559857), ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» (код ЄДР 39500997), ТОВ «Інфокум» (код ЄДР 38568829), ТОВ «Вільна мережа» (код ЄДР 39446893), ТОВ «Медитерра» (код ЄДР 38913667) у період із січня 2014 року по жовтень 2015 року занизили податок на прибуток всього в сумі 3 858 998 грн. та занизили податок на додану вартість на загальну суму 4 278 983 грн. Таким чином, вказані вище дії службових осіб ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» свідчать про можливе ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно укладених договорів між ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Мітос Компані», ТОВ «Мартатекс», ТОВ «Бастіон Консалтинг», ТОВ «Євро Горизонт», ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», ТОВ «Інфокум», ТОВ «Вільна мережа», ТОВ «Медитерра», останні зобов`язувались надати в адресу ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» телекомунікаційні послуги (канал доступу до мережі Інтернет).

Згідно листа №02-4883/111 від 17.07.2017 Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері зв`язку та інформатизації ТОВ «Мітос Компані», ТОВ «Мартатекс», ТОВ «Бастіон Консалтинг», ТОВ «Євро Горизонт», ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», ТОВ «Інфокум», ТОВ «Вільна мережа», ТОВ «Медитерра» в період фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» не мали відповідних дозволів, ліцензій та не були включені до Реєстру операторів, провайдерів телекомунікацій, адміністратором якого є Національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері зв`язку та інформатизації.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мітос Компані», ТОВ «Мартатекс», ТОВ «Бастіон Консалтинг», ТОВ «Євро Горизонт», ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», ТОВ «Інфокум», ТОВ «Вільна мережа», ТОВ «Медитерра» несуть низьке податкове навантаження, за податковою адресами не знаходяться, не відображають в повному обсязі у податковій звітності фінансово-господарську діяльність, не мають на балансі виробничих потужностей та засобів ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: складських, виробничих приміщень, наявності транспортних засобів, відсутність будь-яких працівників на підприємстві.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» отримували від операторів телекомунікацій ТОВ «Універсальна Мережева Компанія» (код ЄДР 32158624), ТОВ «Лайфселл» (код ЄДР 22859846), ТОВ «РЕТН» (код ЄДР 35573239) аналогічні послуги телекомунікації що і від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Мітос Компані», ТОВ «Мартатекс», ТОВ «Бастіон Консалтинг», ТОВ «Євро Горизонт», ТОВ «Матаро Центр Ай Ті», ТОВ «Інфокум», ТОВ «Вільна мережа», ТОВ «Медитерра».

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено що ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» та ТОВ «Універсальна Мережева Компанія» є пов`язаними особами оскільки фактично здійснюють свою фінансово-господарську діяльність за однією адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, буд. 50-Б, а також під час реєстрації податкових накладних використовують єдину ІР-адресу: 217.20.191.46.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» є провайдером телекомунікацій та знаходиться на обліку в Національній комісії, що здійснює державне регулювання у сфері зв`язку та інформатизації.

Отже, з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в проведенні заходи державного нагляду (контролю) - документальної позапланової перевірки ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) з питань дотримання законодавства, стандартів та інших нормативних документів в сфері телекомунікацій, в тому числі при наданні та/або отриманні телекомунікаційних послуг від ТОВ «Мітос Компані» (код ЄДР 38959256), ТОВ «Мартатекс» (код ЄДР 39027496), ТОВ «Бастіон Консалтинг» (код ЄДР 37193899), ТОВ «Євро Горизонт» (код ЄДР 39559857), ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» (код ЄДР 39500997), ТОВ «Інфокум» (код ЄДР 38568829), ТОВ «Вільна мережа» (код ЄДР 39446893), ТОВ «Медитерра» (код ЄДР 38913667).

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

Згідно із ст.93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом, у т.ч. витребування та отримання від органів державної влади, підприємств, установ та організацій, висновків ревізій та актів перевірок тощо.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 18 ЗУ «Про телекомунікації» національна комісія, що здійснює державне регулювання у сфері зв`язку та інформатизації забезпечує державний нагляд за додержанням суб`єктами ринку законодавства про телекомунікації.

Водночас, відповідно до статті 3 Закону України «Про тимчасові особливості здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», до 31 грудня 2017 року позапланові заходи державного нагляду (контролю) здійснюються органами державного нагляду (контролю), зокрема, за рішенням суду.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення позапланової перевірки.

В частині вимог клопотання про направлення акту перевірки до СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві - в задоволенні клопотання відмовити як безпідставному.

На підставі викладеного і керуючись, п. 3 ч. 1 ст. 18 ЗУ «Про телекомунікації», ст. 3 Закону України «Про тимчасові особливості здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», п.18 ч.1 ст.3, ч.9 ст.6, ст.ст. 93, 110, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки у кримінальному провадженні № 0000120 задовольнити частково.

Призначити позапланову перевірку ТОВ «Дабл-Ю Нет Україна» (код ЄДР 37002401) з питань дотримання законодавства, стандартів та інших нормативних документів в сфері телекомунікацій, в тому числі, при наданні та/або отриманні телекомунікаційних послуг від ТОВ «Мітос Компані» (код ЄДР 38959256), ТОВ «Мартатекс» (код ЄДР 39027496), ТОВ «Бастіон Консалтинг» (код ЄДР 37193899), ТОВ «Євро Горизонт» (код ЄДР 39559857), ТОВ «Матаро Центр Ай Ті» (код ЄДР 39500997), ТОВ «Інфокум» (код ЄДР 38568829), ТОВ «Вільна мережа» (код ЄДР 39446893), ТОВ «Медитерра» (код ЄДР 38913667).

Проведення перевірки доручити Національній комісії, що здійснює державне регулювання у сфері зв`язку та інформатизації.

В задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1