Справа № 200/7438/17
Провадження №1-кс/200/4390/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2017 року м.Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні тогож суду у м. Дніпрі клопотання т.в.о. начальника відділення СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР № 0003219 від 10.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.358 КК України про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В:

09.09.2014 року по теперішній час, невстановлена особа, з корисливих мотивів, зареєструвавши підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄРДПОУ НОМЕР_1 , та підробивши офіційні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄРДПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса якого зареєстрована в АДРЕСА_1 , використовуючи завідомо підроблені документи директора та засновника 1/1 частини ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , здійснює господарчу діяльність вказаного підприємства, із застосуванням банківських рахунків вказаного товариства та здійснює операції з коштами, які знаходяться на його банківських рахунках. В ході досудового розслідування згідно тимчасового доступу до речей і документів в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було вилучено довідку про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_2 який зареєстрований за ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄРДПОУ НОМЕР_1 , з розшифруванням контрагентів за період часу з 01.01.2014 року по 14.11.2016 рік.

Таким чином виникла необхідність в призначенні позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄРДПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄРДПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄРДПОУ НОМЕР_6 , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України при взаємовідносинах із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄРДПОУ НОМЕР_1 у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік, на предмет встановлення реальності настання правових наслідків від проведених (задекларованих) фінансово - господарських операцій, а також визначення розміру завданих державі збитків за результатами декларування зазначених взаємовідносин, з урахуванням відомостей, нововиявлених обставин встановлених в ході досудового розслідування кримінального провадження., оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, у зв"язку із чим прокурор звернувся до суду із відповідним клопотанням.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав у повному обсязі та прохав задовольнити. Надав пояснення аналогічні його тексту.

Розглянувши клопотання, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, оскільки наданими матеріалами достатньо повно обґрунтовується факт вчинення кримінального правопорушення, який можна довести шляхом проведенням позапланової документальної перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄРДПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄРДПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄРДПОУ НОМЕР_6 , в т.ч. з питань дотримання податкового законодавства, при взаємовідносинах із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄРДПОУ НОМЕР_1 у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 93, 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, п.п.78, 82 Податкового кодексу України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Зобов`язати співробітників ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою АДРЕСА_2 , провести позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄРДПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄРДПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄРДПОУ НОМЕР_6 , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України при взаємовідносинах із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄРДПОУ НОМЕР_1 у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік, на предмет встановлення реальності настання правових наслідків від проведених (задекларованих) фінансово - господарських операцій, а також визначення розміру завданих державі збитків за результатами декларування зазначених взаємовідносин.
В ході проведення перевірки, дослідити наступні питання, а саме:
- Чи являються фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄРДПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄРДПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄРДПОУ НОМЕР_6 з підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄРДПОУ НОМЕР_1 у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік безтоварними?
- Чи мали ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄРДПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄРДПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄРДПОУ НОМЕР_6 законні підстави формувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємств за рахунок проведення (декларування проведення) взаємовідносин (робіт, послуг) з підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄРДПОУ НОМЕР_1 , у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік?
- Чи були допущені службовими особами ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄРДПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄРДПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄРДПОУ НОМЕР_6 порушення податкового та іншого законодавства при взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄРДПОУ НОМЕР_1 , у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік? Якщо так, то які саме та по яким податкам?
- Чи ухилились службові особи ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄРДПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄРДПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄРДПОУ НОМЕР_6 від сплати податків по взаємовідносинам з ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 , у період з 09.09.2014 року по 31.12.2016 рік?
Акт позапланової документальної перевірки оформити у відповідності з вимогами діючих норм чинного законодавства.
Матеріали проведення перевірки (в оригіналах) направити до СВ ДВП ГУНП в Дніпропетровської області ініціатору, для долучення до матеріалів кримінального провадження № 0003219.
Визначити термін проведення позапланової перевірки у 10 робочих днів з дня фактичного початку проведення позапланової перевірки, без урахування вихідних та святкових днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1