печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 травня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення документальної позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000119 від 22.12.2015 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 258-3, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що з 02.08.2014 року ОСОБА_5 та ОСОБА_6 стали службовими особами ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (з 20.05.2016 ТОВ «Тедіс Україна»), у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій.

При цьому, ОСОБА_7 і ОСОБА_8 , будучи фактично кінцевими бенефіціарами ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (з 20.05.2016 ТОВ «Тедіс Україна»), залишили за собою керівництво діяльністю створеного ними ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (з 20.05.2016 ТОВ «Тедіс Україна»), у тому числі контроль за рухом грошових коштів, одержаних товариством внаслідок здійснення своєї фінансово-господарської діяльності на території України.

Реалізуючи свій злочинний умисел, у період часу 2014-2016 ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_9 , та іншими невстановленими досудовим розслідуванням особами, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах уклали та підписали договори про надання поворотної фінансової допомоги з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Лавика» (код 38477826) - на загальну суму 690,26 млн. грн. ТОВ «Кодос інвест» (код 37811850) - на загальну суму 183,36 млн. грн. ТОВ «Стратагема-інвест» (код 34801090) - на загальну суму 270,83 млн. грн.

Встановлено, що TOB «Лавика» (), TOB «Кодос Інвест» (), TOB «Стратагема-Інвест» (), ТОВ «Мілред ЛТД» () використовуються невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків.

Відповідно до прийнятих рішень на загальних зборах учасників ТОВ «Тедіс України» (ТОВ «ТК «Мегаполіс Україна») з вказаними підприємствами укладено договори про надання поворотної фінансової допомоги та перераховано кошти на загальну суму понад 2,5 млрд. грн.

26.04.2017 посадовим особам ТОВ «Тедіс Україна» Директору товариства ОСОБА_5 та директору Дирекції ОСОБА_10 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (з 20.05.2016 ТОВ «Тедіс Україна») перебуває на обліку у Одеському управлінні Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби.

На теперішній час виникла необхідність в проведенні документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (з 20.05.2016 ТОВ «Тедіс Україна») в частині взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Лавика» (код за ), ТОВ «Кодос Інвест» (код за ), ТОВ «Стратагема-Інвест» (код за ) за період з 01.01.2014 до теперішнього часу з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребуються у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів від 13.08.2014 року № 408 про «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» у зв`язку із запровадженням статтею 31 Закону України "Про Державний бюджет України на 2014 рік" обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами Кабінет Міністрів України постановив: 1. Установити, що надання дозволу Кабінету Міністрів України на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців державними інспекціями та іншими контролюючими органами за переліком згідно з додатком (за винятком перевірок стану підготовки до роботи енергетичних об`єктів суб`єктів електроенергетики та суб`єктів відносин у сфері теплопостачання) здійснюється шляхом прийняття відповідного розпорядження; 2. Надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України; 3. Міністерствам з урахуванням європейського досвіду опрацювати питання стосовно зменшення кількості контролюючих органів, усунення дублювання, скорочення обсягу та децентралізації функцій і контрольно-наглядової роботи та подати до 1 вересня 2014 р. Міністерству регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства пропозиції для їх узагальнення та внесення Кабінетові Міністрів України в установленому порядку відповідних проектів актів законодавства.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення у кримінальному провадженні № 0000119 позапланової документальної перевірки ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (з 20.05.2016 ТОВ «Тедіс Україна») (код за ) з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів за період з 01.01.2014 до 16.05.2017.

Керуючись ст.ст. 93, 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління процесуального керівництва, підтримання державного обвинувачення та представництва в суді Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення документальної позапланової перевірки,- задовольнити.

Призначити документальну позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс-Україна» (з 20.05.2016 ТОВ «Тедіс Україна») (код за ) з питань дотримання вимог податкового, валютного (бюджетного) та іншого законодавства і правильності визначення об`єкту оподаткування, повноти нарахування та сплати податків до бюджетів усіх рівнів, в тому числі щодо взаємовідносин з ТОВ «Лавика» (код за ), ТОВ «Кодос Інвест» (код за ), ТОВ «Стратагема-Інвест» (код за ) за період з 01.01.2014 до 16.05.2017.

Організацію виконання ухвали та проведення перевірки покласти на співробітників Офісу великих платників податків ДФС.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1