Справа № 522/8415/17
Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/8140/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 травня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та можливість їх вилучення в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , а саме:

-Інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на початок і кінець кожного дня на рахунку № НОМЕР_3 (мультивалютний рахунок), за період з 01.05.2015 року по дату винесення ухвали суду;
-Документів обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД- юридичної особи, паспортів уповноважених осіб, договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора);
-Картки із зразками підписів і відбитку печатки;
-Заяви на відкриття рахунку;
-Договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;
-Платіжних доручень та чеків про перерахування грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку: № НОМЕР_3 (мультивалютний рахунок), за період з 01.05.2015 року по дату винесення ухвали суду;
-Документації, яка свідчить про отримання від ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-Договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт».
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000036 від 10.04.2017, щодо директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_3 , в звітні податкові періоди 2016-2017 років, на виконання договірних зобов`язань перед ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 , відобразив у бухгалтерському та податковому обліку проведення недійсних (фіктивних) операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_19 ), в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість у розмірі понад 3 445 000 грн., що є особливо великим розміром.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Також, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) реалізувало в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » витратні малоцінні будівельні матеріали, але згідно баз даних ЄРПН у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутнє підтвердження придбання відповідного товару та відповідно реалізації в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що підтверджує безтоварність вищевказаних фінансово-господарських операцій.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відкрито в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) рахунок № НОМЕР_3 (мультивалютний рахунок), який в подальшому використовувався для проведення незаконної діяльності підприємства отримання та подальше перерахування грошових коштів за ніби то проведені господарські операції, з метою штучного створення податкового кредиту та валових витрат реально діючим підприємствам України.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходиться інформація про рух грошових коштів по рахункам вказаного підприємства, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку, які містять дані про проведення оплати та рух грошових коштів, про службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах.

Виходячи з того, що без розкриття банківської таємниці дослідити вказану інформацію не являється можливим та вказані дані мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі..

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 та працівникам оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, за його письмовим дорученням, тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та можливість їх вилучення в ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , а саме:

-Інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на початок і кінець кожного дня на рахунку № НОМЕР_3 (мультивалютний рахунок), за період з 01.05.2015 року по дату винесення ухвали суду;
-Документів обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) СПД- юридичної особи, паспортів уповноважених осіб, договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора, довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора);
-Картки із зразками підписів і відбитку печатки;
-Заяви на відкриття рахунку;
-Договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;
-Платіжних доручень та чеків про перерахування грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунку: № НОМЕР_3 (мультивалютний рахунок), за період з 01.05.2015 року по дату винесення ухвали суду;
-Документації, яка свідчить про отримання від ПАТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » електронної картки зі зразком підпису службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-Договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт».
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

15.05.2017