печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення в суді Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової перевірки в рамках кримінального провадження за № 0000866 від 29.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення в суді Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про призначення та проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «УГП-Буд» () по взаємовідносинах з ТОВ «Фортіс-брук» () та ТОВ «Адвентум-корп» () з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) за період з 01.01.2015 по 23.03.2017 р.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000866, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Судом встановлено, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000866, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_4 , в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме: ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст.ст. 3, 42, 44, 56, 57, 62, 65, 79, 80, 83, 89 Господарського кодексу України та ст.ст. 15, 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-IV, організував здійснення фіктивного підприємництва, тобто створення (придбання) суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Фортіс-брук» () та ТОВ «Адвентум-корп» (), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у заволодінні шляхом обману грошовими коштами підприємств реального сектору економіки з використанням підроблених документів з реквізитами ТОВ «Фортіс-брук» () та ТОВ «Адвентум-корп» ().

В ході досудового розслідування, серед іншого встановлено, що ОСОБА_4 , з метою протиправного заволодіння грошовими коштами ТОВ «УГП-Буд» (), шляхом обману використав підроблені невстановленою особою документи, а саме: договори від імені ТОВ «Адвентум-корп» (); договір від. 10.12.2015 № 16212 та протокол угоди про договірну ціну по договору № 16212. Ціна виконання робіт згідно договору становить 28122,00 (у тому числі ПДВ 20%); договір від 21.11.2014 № 14812 та протокол угоди про договірну ціну по договору № 14812. Ціна виконання робіт згідно договору становить 7182,00 (у тому числі ПДВ 20%); договір від 20.11.2015 № 2012 та протокол угоди про договірну ціну по договору № 2012. Ціна виконання робіт згідно договору становить 23874,00 (у тому числі ПДВ 20%); договір від 07.12.2014 № 16412 та протокол угоди про договірну ціну по договору № 16412. Ціна виконання робіт згідно договору становить 34026,00 (у тому числі ПДВ 20%) та від імені ТОВ «Фортіс-брук» () (договір від 28.10.2015 № 18125 та протокол угоди про договірну ціну по договору № 18125. Ціна виконання робіт згідно договору становить 1473828,00 (у тому числі ПДВ 20%) шляхом їх передачі службовим особам ТОВ «УГП-Буд» () та на цій підставі шляхом обману заволодів грошовими коштами ТОВ «УГП-Буд» ().

Так, ОСОБА_4 у невстановлений досудовим розслідуванням час та день, восени 2015 року, перебуваючи на будівельній виставці, яка проходила в приміщенні КП «Харківський палац спорту» за адресою: м. Харків, проспект Маршала Жукова, 2, без наявності відповідних повноважень, представляючись особою, яка фактично керує ТОВ «Фортіс-брук» () та ТОВ «Адвентум-корп» () запропонував представнику ТОВ «УГП-Буд» () ОСОБА_5 та в подальшому уклав від імені ТОВ «Фортіс-брук» () та ТОВ «Адвентум-корп» () вищевказані договори.

При цьому ОСОБА_4 не мав мети та можливості виконати умови вказаних договорів, оскільки на у ТОВ «Фортіс-брук» () та ТОВ «Адвентум-корп» () відсутні працівники, не було будь-яких основних засобів, а директори до фінансово-господарської діяльності вказаних товариств не мали ніякого відношення оскільки погодились стати формальними керівниками за грошову винагороду невстановлених осіб.

В подальшому, продовжуючи свій злочинний умисел, спрямований на заволодіння шляхом обману грошовими коштами ТОВ «УГП-Буд» (), наприкінці 2015 року ОСОБА_4 із своєї електронної пошти () на електронну пошту ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ) відправив реквізити ТОВ «Фортіс-брук» () та ТОВ «Адвентум-корп» (), куди ОСОБА_5 повинен був перерахувати кошти за отримані послуги (виконані роботи).

Після отримання підписаних від імені директорів ТОВ «Фортіс-брук» () та ТОВ «Адвентум-корп» () договорів, директор ТОВ «УГП-Буд» () ОСОБА_6 22.12.2015 перерахував на рахунок ТОВ «Адвентум-корп» () № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ "ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК" (МФО: 334851) грошові кошти в сумі 93204, 00 грн. (на підставі договору від 07.12.2014 № 16412 та протокол угоди про договірну ціну по договору № 16412; договору від 21.11.2014 № 14812 та протокол угоди про договірну ціну по договору № 14812; договору від 20.11.2015 № 2012 та протокол угоди про договірну ціну по договору № 2012; від 10.12.2015 № 16212 та протокол угоди про договірну ціну по договору № 16212.

В подальшому вказані грошові кошти з банківського рахунку ТОВ «Адвентум-корп» () № НОМЕР_1 були перераховані на рахунок підконтрольного ОСОБА_4 ТОВ «Ладком Інвест» () № НОМЕР_2 . Печатку ТОВ «Ладком Інвест» () ОСОБА_4 зберігав у квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , де 26.04.2016 під час обшуку її було виявлено та вилучено.

Крім того, 30.12.2015 та 14.01.2016 ОСОБА_6 перерахував на рахунок ТОВ «Фортіс-брук» () № НОМЕР_3 , відкриті в ПАТ "ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК" (МФО: 334851) грошові кошти в сумі 800000,00 грн. та 673000,00 грн. відповідно на підставі договору від 28.10.2015 № 18125 та протоколу угоди про договірну ціну по договору № 18125.

В подальшому вказані грошові кошти з банківського рахунку ТОВ «Фортіс-брук» () № НОМЕР_3 були перераховані на рахунки підконтрольних ОСОБА_4 товариств з ознаками фіктивності, а саме на рахунки ТОВ «Бонус Бізнес Групп» (), ТОВ «Квант Партнер» (). Печатки ТОВ «Бонус Бізнес Групп» (), ТОВ «Квант Партнер» () та інших юридичних осіб ОСОБА_4 зберігав у квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , де 26.04.2016 під час обшуку їх було виявлено та вилучено.

В подальшому, вказані грошові кошти були перераховані на рахунки інших підконтрольних ОСОБА_4 суб`єктів господарювання, внаслідок чого ОСОБА_4 отримав можливість розпорядитися вказаними коштами на власний розсуд шляхом перерахування отриманих від ТОВ «УГП-Буд» () грошових коштів на підконтрольні йому юридичні особи.

На підставі вище викладеного, виникла необхідність у проведення позапланової податкової перевірки ТОВ «УГП-Буд» () по взаємовідносинах з ТОВ «Фортіс-брук» () та ТОВ «Адвентум-корп» () з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) за період з 01.01.2015 по 23.03.2017 р.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

Згідно підпункту 78.1.11 пункту 78.1 статті 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, зокрема, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Аналізуючи викладене, слідчий суддя вважає, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення розміру ймовірної шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, необхідно провести позапланову перевірку ТОВ «УГП-Буд» () по взаємовідносинах з ТОВ «Фортіс-брук» () та ТОВ «Адвентум-корп» () з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) за період з 01.01.2015 по 23.03.2017 р.

Відтак, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «УГП-Буд» () по взаємовідносинах з ТОВ «Фортіс-брук» () та ТОВ «Адвентум-корп» () з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) за період з 01.01.2015 по 23.03.2017 р.

Проведення позапланової перевірки доручити працівникам Харкiвської об`єднаної державної податкової iнспекцiї Головного управлiння ДФС у Харкiвськiй областi.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ХА. Гладун

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/16544/17-к

Примірник 2 та належним чином завірена копія ухвали видано прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення в суді Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1