Справа №295/6490/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.06.2017 року м. Житомир
За матеріалами досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які діють на території м. Житомира та Житомирської області, в період 2016 2017 років, зареєстрували на підставних осіб ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ІВЕНТ КОМПАНІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у формі ТОВ (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_16 ) та інші, використовуючи їх реквізити, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податкової звітності проведення безтоварних операцій, ухилились від сплати податків на суму 4 млн.грн., що становить особливо великі розміри та вчинили фіктивне підприємництво в результаті якого заподіяно великої матеріальної шкоди державі.
Також, установчі документи, ключі електронного підпису, банківські рахунки та інші реквізити вище перелічених СГД використовуються зазначеною групою осіб з метою надання послуг по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту для реально діючих СГД. Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які користуються пільгами сільськогосподарських виробників, від СГД-виробників (посередників), які здійснюють фактичний продаж товару за готівкові кошти. В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання, по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.
Згідно отриманої у встановленому законом порядку інформації, а саме АІС ДФС України в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреси клієнтів встановлено, що провайдером мережі Інтернет ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_17 ) присвоєні ІР-адреси:
09.12.2016 10:11:48 78.111.185.218
09.12.2016 10:11:53 78.111.185.218
09.12.2016 11:55:20 130.180.218.212
09.12.2016 11:55:24 130.180.218.212
09.12.2016 13:58:51 130.180.218.64
09.12.2016 13:58:51 130.180.218.64
08.12.2016 13:42:41 78.111.185.116
08.12.2016 14:18:26 78.111.185.116
08.12.2016 20:19:06 130.180.217.72
08.12.2016 21:26:33 130.180.217.72
07.12.2016 15:16:55 130.180.219.20
07.12.2016 15:16:58 130.180.219.20
08.12.2016 12:07:03 130.180.219.77
06.12.2016 22:39:59 130.180.218.117
04.12.2016 16:55:33 130.180.216.65
09.06.2016 09:57:46 130.180.218.188
13.05.2016 13:33:19 130.180.217.60
13.04.2016 16:11:08 130.180.218.24
15.04.2016 17:06:31 130.180.217.254
15.04.2016 13:53:47 130.180.217.254
14.04.2016 21:10:37 37.19.146.148
13.04.2016 16:11:12 130.180.218.24
12.04.2016 11:26:06 130.180.220.234
14.05.2016 18:28:11 78.111.190.57
14.05.2016 18:28:03 78.111.190.57
13.05.2016 22:19:16 78.111.190.136
13.05.2016 18:36:12 78.111.190.136
07.11.2016 12:07:02 130.180.220.74
11.10.2016 16:52:49 78.111.185.31
11.10.2016 18:27:07 78.111.185.31
12.10.2016 12:05:11 130.180.216.61
12.10.2016 12:05:18 130.180.216.61
13.01.2017 18:46:12 130.180.216.20
15.02.2016 21:04:56 78.111.190.117
15.02.2016 21:06:03 78.111.190.117
14.12.2016 17:39:30 130.180.217.113
14.12.2016 17:24:33 130.180.217.113
13.06.2016 18:09:20 78.111.185.166
03.08.2016 12:07:11 130.180.218.224
10.08.2016 13:26:43 78.111.190.137
15.07.2016 18:02:23 130.180.217.125
15.07.2016 18:02:18 130.180.217.125
15.06.2016 11:30:45 130.180.220.182
15.06.2016 11:30:49 130.180.220.182
15.06.2016 15:02:06 78.111.185.193
14.06.2016 21:50:18 78.111.190.15
15.06.2016 00:05:13 78.111.190.15
15.06.2016 11:30:19 130.180.220.182
15.06.2016 11:30:26 130.180.220.182
11.10.2016 16:52:44 78.111.185.31
13.09.2016 20:25:31 130.180.217.199
13.09.2016 20:27:47 130.180.217.199
14.09.2016 12:17:29 130.180.216.172
08.08.2016 15:09:31 78.111.185.37
08.08.2016 15:09:39 78.111.185.37
13.07.2016 21:22:42 130.180.220.93
13.07.2016 21:22:51 130.180.220.93
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), його філіях (відокремлених підрозділах), а саме: договорів на підключення до мережі Інтернет, ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса, контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані) та інших документів (інформації) по виділеним в користування ІР адресам:
09.12.2016 10:11:48 78.111.185.218
09.12.2016 10:11:53 78.111.185.218
09.12.2016 11:55:20 130.180.218.212
09.12.2016 11:55:24 130.180.218.212
09.12.2016 13:58:51 130.180.218.64
09.12.2016 13:58:51 130.180.218.64
08.12.2016 13:42:41 78.111.185.116
08.12.2016 14:18:26 78.111.185.116
08.12.2016 20:19:06 130.180.217.72
08.12.2016 21:26:33 130.180.217.72
07.12.2016 15:16:55 130.180.219.20
07.12.2016 15:16:58 130.180.219.20
08.12.2016 12:07:03 130.180.219.77
06.12.2016 22:39:59 130.180.218.117
04.12.2016 16:55:33 130.180.216.65
09.06.2016 09:57:46 130.180.218.188
13.05.2016 13:33:19 130.180.217.60
13.04.2016 16:11:08 130.180.218.24
15.04.2016 17:06:31 130.180.217.254
15.04.2016 13:53:47 130.180.217.254
14.04.2016 21:10:37 37.19.146.148
13.04.2016 16:11:12 130.180.218.24
12.04.2016 11:26:06 130.180.220.234
14.05.2016 18:28:11 78.111.190.57
14.05.2016 18:28:03 78.111.190.57
13.05.2016 22:19:16 78.111.190.136
13.05.2016 18:36:12 78.111.190.136
07.11.2016 12:07:02 130.180.220.74
11.10.2016 16:52:49 78.111.185.31
11.10.2016 18:27:07 78.111.185.31
12.10.2016 12:05:11 130.180.216.61
12.10.2016 12:05:18 130.180.216.61
13.01.2017 18:46:12 130.180.216.20
15.02.2016 21:04:56 78.111.190.117
15.02.2016 21:06:03 78.111.190.117
14.12.2016 17:39:30 130.180.217.113
14.12.2016 17:24:33 130.180.217.113
13.06.2016 18:09:20 78.111.185.166
03.08.2016 12:07:11 130.180.218.224
10.08.2016 13:26:43 78.111.190.137
15.07.2016 18:02:23 130.180.217.125
15.07.2016 18:02:18 130.180.217.125
15.06.2016 11:30:45 130.180.220.182
15.06.2016 11:30:49 130.180.220.182
15.06.2016 15:02:06 78.111.185.193
14.06.2016 21:50:18 78.111.190.15
15.06.2016 00:05:13 78.111.190.15
15.06.2016 11:30:19 130.180.220.182
15.06.2016 11:30:26 130.180.220.182
11.10.2016 16:52:44 78.111.185.31
13.09.2016 20:25:31 130.180.217.199
13.09.2016 20:27:47 130.180.217.199
14.09.2016 12:17:29 130.180.216.172
08.08.2016 15:09:31 78.111.185.37
08.08.2016 15:09:39 78.111.185.37
13.07.2016 21:22:42 130.180.220.93
13.07.2016 21:22:51 130.180.220.93.
Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.
Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, містять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.
В частині вимог щодо вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » інформації, слід відмовити на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому слідчої групи заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчому з особливо важливих справ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з особливо важливих справ ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , оперуповноваженому другого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області майору ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому першого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області капітану ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому другого сектору ВКЗЕ Управління Служби безпеки України в Житомирській області майору ОСОБА_11 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), його філіях (відокремлених підрозділах), а саме: договорів на підключення до мережі Інтернет, ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. адресу за якою закріплено вказана ІР адреса, контактні телефони, паспортні або інші наявні персональні дані) та інших документів (інформації) по виділеним в користування ІР адресам:
09.12.2016 10:11:48 78.111.185.218
09.12.2016 10:11:53 78.111.185.218
09.12.2016 11:55:20 130.180.218.212
09.12.2016 11:55:24 130.180.218.212
09.12.2016 13:58:51 130.180.218.64
09.12.2016 13:58:51 130.180.218.64
08.12.2016 13:42:41 78.111.185.116
08.12.2016 14:18:26 78.111.185.116
08.12.2016 20:19:06 130.180.217.72
08.12.2016 21:26:33 130.180.217.72
07.12.2016 15:16:55 130.180.219.20
07.12.2016 15:16:58 130.180.219.20
08.12.2016 12:07:03 130.180.219.77
06.12.2016 22:39:59 130.180.218.117
04.12.2016 16:55:33 130.180.216.65
09.06.2016 09:57:46 130.180.218.188
13.05.2016 13:33:19 130.180.217.60
13.04.2016 16:11:08 130.180.218.24
15.04.2016 17:06:31 130.180.217.254
15.04.2016 13:53:47 130.180.217.254
14.04.2016 21:10:37 37.19.146.148
13.04.2016 16:11:12 130.180.218.24
12.04.2016 11:26:06 130.180.220.234
14.05.2016 18:28:11 78.111.190.57
14.05.2016 18:28:03 78.111.190.57
13.05.2016 22:19:16 78.111.190.136
13.05.2016 18:36:12 78.111.190.136
07.11.2016 12:07:02 130.180.220.74
11.10.2016 16:52:49 78.111.185.31
11.10.2016 18:27:07 78.111.185.31
12.10.2016 12:05:11 130.180.216.61
12.10.2016 12:05:18 130.180.216.61
13.01.2017 18:46:12 130.180.216.20
15.02.2016 21:04:56 78.111.190.117
15.02.2016 21:06:03 78.111.190.117
14.12.2016 17:39:30 130.180.217.113
14.12.2016 17:24:33 130.180.217.113
13.06.2016 18:09:20 78.111.185.166
03.08.2016 12:07:11 130.180.218.224
10.08.2016 13:26:43 78.111.190.137
15.07.2016 18:02:23 130.180.217.125
15.07.2016 18:02:18 130.180.217.125
15.06.2016 11:30:45 130.180.220.182
15.06.2016 11:30:49 130.180.220.182
15.06.2016 15:02:06 78.111.185.193
14.06.2016 21:50:18 78.111.190.15
15.06.2016 00:05:13 78.111.190.15
15.06.2016 11:30:19 130.180.220.182
15.06.2016 11:30:26 130.180.220.182
11.10.2016 16:52:44 78.111.185.31
13.09.2016 20:25:31 130.180.217.199
13.09.2016 20:27:47 130.180.217.199
14.09.2016 12:17:29 130.180.216.172
08.08.2016 15:09:31 78.111.185.37
08.08.2016 15:09:39 78.111.185.37
13.07.2016 21:22:42 130.180.220.93
13.07.2016 21:22:51 130.180.220.93, з можливістю виготовлення копій.
В решті вимог відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1