Справа № 369/751/17
Провадження № 1-кс/369/128/17
УХВАЛА
Іменем України
24.01.2017 року Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №0000558 від 19.07.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся старший слідчий СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових №0000558 від 19.07.2016 р, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом зловживанням службовим становищем, закінчили замах на заволодіння чужим майном, а саме бюджетними коштами у вигляді бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Встановлено, що в податковій декларації з ПДВ за жовтень 2015 року ПП « ОСОБА_5 » в графі 23.2 "Підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку" задекларовано суму в розмірі 14 749 324,0 грн. та заявлено до бюджетного відшкодування ПДВ суму у розмірі 14 749 324,0 грн., для чого подано відповідну заяву (Додаток 4 до податкової декларації з ПДВ).

Також, право на бюджетне відшкодування визвано від`ємним значенням об`єкту оподаткування, яке виникло в наслідок відсутності реалізації продуктів харчування ввезених на митну територію України ПП « ОСОБА_5 » в період з 2013 по 2015 р.р., які нібито на момент подання декларації зберігаються на складських приміщеннях ПП « ОСОБА_5 », за адресою: АДРЕСА_1 , в результаті чого в порядку ст. 200 Податкового кодексу України, заявлено до бюджетного відшкодування податок на додану вартість на розрахунковий рахунок платника у банку в розмірі 14 749 324,0 грн.

Крім того, в ході аналізу фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » встановлено в ланцюгах постачання підприємства з ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

В ході відпрацювання підприємств з ознаками "фіктивності" встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » директором підприємств являється громадянин ОСОБА_10 , який в своїх письмових поясненнях вказав про непричетність до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а підприємства були зареєстровані на його ім` я без його відома без мети здійснення підприємницької діяльності.

Встановлено, що підприємство ПП « ОСОБА_5 » входить до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_6 », яка здійснює імпорт та реалізацію продуктів харчування на територію України.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_6 » входять наступні підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ).
Під час досудового розслідування встановлено, що у ПП « ОСОБА_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) відкриті рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 та № НОМЕР_21 , в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві (МФО НОМЕР_22 ), через яке підприємство здійснювало фінансово-господарські операції.
В ході досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ПП « ОСОБА_15 » щодо фінансово-господарських розрахунків із підприємствами, які мають ознаки «фіктивності» та у приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів юридичної справи ПП « ОСОБА_15 » в якій містяться зразки почерку та підпису службових осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, як порівняльні матеріали.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві (МФО НОМЕР_22 ), знаходяться документи про відкриття рахунку, відомості про рух грошових коштів, докуме нти кредитної справи, котрі містять банківську таємницю і мають значення для проведення досудового розслідування, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві (МФО НОМЕР_22 ), які належать ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та надати можливість їх вилучити у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві (МФО НОМЕР_22 ).
У відповідності до ч. 1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб/представників « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у м. Києві (МФО НОМЕР_22 ) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Отже слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки таке не відповідає вимогам п.4 ч.2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні слідчим не надано підстав вважати, речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,160,163, 164 КПК України, слідчий суддя-

УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні за №0000558 від 19.07.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1