Справа № 761/4572/17
Провадження № 1-кс/761/2885/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000201 від 09.10.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, відповідно до якого просить надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: місто Кропивницький (Кіровоград), вулиця Велика Перспективна 22/5, які на праві власності належать ТОВ «ОБ`ЄКТ» (), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), Кіровоградському міськвиконкому, ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), з метою відшукання і вилучення реєстраційних, бухгалтерських, фінансово-господарських документів ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (код за ), ТОВ «Торгівельний світ «ТС» (код за ) та інших підприємств і фізичних осіб-підприємців підконтрольній вище вказаний групі осіб, в тому числі: договори із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості та походження сировини, листування, документів що свідчать про фактичні обсяги грошових коштів отриманих від реалізації ювелірних виробів та валютно-обмінних операцій, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, платіжних карток, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі, документів по переводам грошових коштів за межами України, документів що свідчать про фактичні обсяги клеймованих ювелірних виробів, акти прийому давальницької сировини, замовлення на переробку давальницької сировини, заяв на реєстрацію іменників з додатками, реєстраційних повідомлень, квитанцій, висновків про проведення експертних випробувань, чорнових записів, документи щодо проведення митного оформлення товарів, митні декларації, вантажно-митні декларації із додатками, міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, головні книги, журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажі з техніки безпеки та охорони праці, документи складського обліку; комп`ютерна техніка та оргтехніка; електронні носії інформації (у тому числі системних блоків, серверних блоків, флеш-карток CD та DVD дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків, тощо); реєстраторів розрахункових операцій з фіскальними чеками; касових книг; дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, ювелірних виробів одержаних злочинним шляхом (в тому числі і тих джерело походження яких не відоме), ювелірних виробів виготовлених від імені наступних юридичних осіб ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (), ТОВ «Торгівельний світ «ТС» (); ювелірних виробів з нанесеними відбитками іменників вище вказаних підприємств, державних клейм, грошові кошти в національній та іноземній валюті, які отримані від реалізації ювелірних виробів та дорогоцінних металів одержаних злочинним шляхом, а також тих що зняті з розрахункових рахунків підконтрольних фізичних, юридичних та фізичних осіб підприємців та грошових коштів, джерело яких не відоме; незаконно ввезених на територію України товарно матеріальних цінностей, печаток і штампів суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності»; банківські пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, юридично-правові документи, технологічне устаткування (обладнання, апаратура, допоміжні елементи тощо), речі і цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають або можуть мати значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Клопотання мотивовано тим, що службові особи ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» за період січня 2015 року жовтня 2016 року шляхом перевищення граничного розміру доходу встановленого для платників єдиного податку у порушення п.292.6 ст.292, п.293.3 ст.293, пп.3 п.293,8 ст. 293, п.296.5 ст.296, ч.3 пп.298.2.3 п.298.2 ст.298, п.133.1 ст.133, п.134.1 ст.134, п.181.1 ст.181, п.185.1 ст.185 та п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями) ухилились від сплати податків на загальну суму 268 027 115,29 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_11 за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 створено організовану групу, яка з січня 2015 року використовуючи підконтрольні ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (код за ) та ТОВ «Торгівельний світ «ТС» (код за ) шляхом перевищення граничного розміру доходу від реалізації по всій території України дорогоцінних виробів під брендом «Ювелірна Карта» встановленого для платників єдиного податку ухиляється від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до клопотання, будучи допитаним в якості свідка заступник начальника відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_22 показав, що ним здійснюється оперативний супровід кримінального провадження №0000201. В ході проведення ряду заходів встановлено, що в нежитлових приміщеннях, які знадяться за адресою: АДРЕСА_1 , розташовані торгівельні точки, що підконтрольні ОСОБА_11 та іншим учасникам організованої групи, де здійснюється продаж ювелірних виробів виготовлених з дорогоцінних металів одержаних злочинним шляхом з нанесеними на них спеціальними знаками іменниками ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» та ТОВ «Торгівельний світ «ТС» та інших підконтрольній групі осіб підприємств та фізичних осіб - підприємців, чорнова бухгалтерія, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації та магнітні носії інформації на яких виготовляються і зберігаються підроблені документи, що підтверджують незаконне використання спеціальних знаків та умисне ухилення від сплати податків, готівкові кошти в національній та іноземній валюті, у тому числі неоподатковані та отримані від реалізації ювелірних виробів та дорогоцінних металів одержаних злочинним шляхом, джерело походження яких не відоме, а також інші речі, предмети та документи, що мають значення доказів у кримінальному провадженні, що також підтверджується рапортами оперуповноважених ОУ ГУ ДФС України у м. Києві, аналітичною довідкою, протоколами проведення слідчих (розшукових) дій та іншими матеріалами кримінального провадження.
Згідно, інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав, на нерухоме майно № 74110800 від 28.11.2016 власником нежитлових приміщень за адресою: місто Кропивницький (Кіровоград), вулиця Велика Перспективна 22/5, являються ТОВ «ОБ`ЄКТ» (), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), Кіровоградський міськвиконком, ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ).

Також встановлено, що вищевказані приміщення перебувають у фактичному володінні ОСОБА_11 , інших учасників злочинної групи та ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ», ТОВ «Торгівельний світ «ТС».
Враховуючи наявні матеріали досудового розслідування, є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, в т.ч. документи, речі, предмети, комп`ютерна техніка, засоби зв`язку та інші докази, що підтверджують вчинення ОСОБА_11 за попередньою змовою з ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , а також іншими невстановленими слідством особами ряду тяжких та особливо тяжких злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.3 ст. 28 ч. 3 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України та мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини і наслідки їх вчинення, а також інші предмети, речі та документи, які можуть мати значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зберігаються в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі наведеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для розслідування вказаного кримінального правопорушення, слідчий просить клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку у вказаному приміщенні.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що в судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані окремі речі та документи, які зазначені в клопотанні, мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у цих речах, та документах можуть бути доказами під час судового розгляду, і вказані речі та документи, знаходяться у нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , що в своїй сукупності свідчить про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає підстав в частині задоволення клопотання щодо надання дозволу на виявлення та вилучення платіжних карток, мобільних телефонів, планшетів, грошових коштів, незаконно ввезених на територію України товарно матеріальних цінностей; банківських пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, юридично-правові документи, технологічне устаткування (обладнання, апаратура, допоміжні елементи тощо), речі і цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які мають або можуть мати значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, оскільки слідчим чітко не визначено індивідуальні та родові ознаки відшукуваних речей, які у даному випадку підлягають вилученню, імовірність їх знаходження саме у вказаному приміщенні, їх значення для проведення досудового розслідування та відношення до розслідуваного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 або іншим слідчим слідчої групи дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях за адресою: місто Кропивницький (Кіровоград), вулиця Велика Перспективна 22/5, які на праві власності належать ТОВ «ОБ`ЄКТ» (), ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ), Кіровоградському міськвиконкому, ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), з метою відшукання і вилучення реєстраційних, бухгалтерських, фінансово-господарських документів ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (код за ), ТОВ «Торгівельний світ «ТС» (код за ) та інших підприємств і фізичних осіб-підприємців підконтрольній вище вказаний групі осіб, в тому числі: договори із додатками, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, банківські документи щодо проведених розрахунків, документи щодо якості та походження сировини, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги грошових коштів отриманих від реалізації ювелірних виробів та валютно-обмінних операцій, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі, документів по переводам грошових коштів за межами України, документів що свідчать про фактичні обсяги клеймованих ювелірних виробів, акти прийому давальницької сировини, замовлення на переробку давальницької сировини, заяв на реєстрацію іменників з додатками, реєстраційних повідомлень, квитанцій, висновків про проведення експертних випробувань, чорнових записів, документи щодо проведення митного оформлення товарів, митні декларації, вантажно-митні декларації із додатками, міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, головні книги, журнали в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажі з техніки безпеки та охорони праці, документи складського обліку; комп`ютерна техніка та оргтехніка; електронні носії інформації (у тому числі системних блоків, серверних блоків, флеш-карток CD та DVD дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв, ноутбуків, тощо); реєстраторів розрахункових операцій з фіскальними чеками; касових книг; дорогоцінних металів, дорогоцінного каміння, ювелірних виробів, одержаних злочинним шляхом (в тому числі і тих джерело походження яких не відоме), ювелірних виробів виготовлених від імені наступних юридичних осіб ТОВ «ТД «Євросвіт ХХІ» (), ТОВ «Торгівельний світ «ТС» (); ювелірних виробів з нанесеними відбитками іменників вище вказаних підприємств, державних клейм.

В решті вимог- відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 10 березня 2017 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1