Справа № 203/5641/16-к
Провадження № 1-кс/0203/1432/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29.11.2016 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000103, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
встановив:
29 листопада 2016 року до Кіровського районного суду м. Дніпропетровська звернувся старший слідчий з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС підполковник податкової міліції ОСОБА_3 з клопотання погодженим із прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2014-2015 рр. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 196 112, 13 грн., що призвело до несплати до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах. В 2014-2016 рр. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » після експортування продукції за кордон в подальшому заявляли на відшкодування суми ПДВ з державного бюджету України на банківські рахунки підприємства. Після перерахування сум відшкодованого ПДВ на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вони переводились на банківські рахунки підконтрольних їм підприємств і фізичних осіб-підприємців (ФОП), з яких грошові кошти знімалися готівкою через касу банку або через банкомат. За адресами ведення діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виявлено реєстраційні, первинні, звітні документи, ключі до банківських рахунків і печатки ряду суб`єктів господарювання, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке також як вищевказані підприємства використовується для відшкодування сум ПДВ з державного бюджету України, перерахування грошових коштів на банківські рахунки підконтрольних підприємств і фізичних осіб-підприємців та для подальшого переведення грошових коштів у готівку. Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження слідчий просить надати ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, або на підставі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю, в Казначействі України (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
- документів (оригіналів та копій), що містяться у справі (досьє) по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 )рахунків№ НОМЕР_3 (ел. адм. подат.), а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування і додатків до них, документів по оформленню карт «Ключ до рахунку» (заявки, договори, додатки до них, розписки про отримання), свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункамТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), в тому числі по прив`язаним до них картам «Ключ до рахунку», у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 )(заяв про видачу чекових книжок і ордерів про їх видачу-отримання, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 )про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час. У випадку будь-яких причин відсутності вищевказаних документів та відомостей у вказаній банківській установі, зобов`язати службових осіб даної установи надати належно засвідчені копії вищевказаних документів, а також письмові пояснення щодо відсутності вищевказаних документів та відомостей у вказаній банківській установі.
За даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР № 0000103 від 04 квітня 2016 року.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника Казначейства України.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню виходячи з такого.
За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.
Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отримання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій.
Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя, -
ухвалив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , заявлене у рамках кримінального провадження № 0000103 - задовольнити.
Надати ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого, або на підставі постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
- документів, що містяться у справі (досьє) по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) рахунків № НОМЕР_3 (ел. адм. подат.), а саме: заяви про відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування і додатків до них, документів по оформленню карт «Ключ до рахунку» (заявки, договори, додатки до них, розписки про отримання), свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункамТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), в тому числі по прив`язаним до них картам «Ключ до рахунку», у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 )(заяв про видачу чекових книжок і ордерів про їх видачу-отримання, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
- документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 )про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час, з подальшою можливістю їх вилучення у вигляді належним чином засвідчених копій. У випадку будь-яких причин відсутності вищевказаних документів та відомостей у вказаній банківській установі, надати вказаним вище особам належно засвідчені копії вищевказаних документів, а також письмові пояснення щодо відсутності вищевказаних документів та відомостей у вказаній банківській установі.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1