ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/1984/16-к провадження № 1кс/201/1189/2016
УХВАЛА
12 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
Головуючого слідчого судді ОСОБА_1
При секретарі ОСОБА_2
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про призначення позапланової документальної перевірки.
Згідно із відомостями бази «АІС Податковий блок», ТОВ «Новабуд Постач» (код 39334514) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області.
На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «Новабуд Постач» (код 39334514) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України за період з січня 2013 року по грудень 2015 року.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.
Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.
Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «Новабуд Постач» (код 39334514).
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ,
Клопотання задовольнити.
Виконання даної постанови доручити фахівцям ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області.
В ході проведення перевірки особливу увагу звернути на наступні питання:
-? Чи являються фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ "Новабуд-Інвест" (код 37832928) з контрагентами покупцями-постачальниками безтоварними?
-? Чи мало ТОВ «Новабуд Постач» (код 39334514) законні підстави формувати податковий кредит від контрагентів - постачальників?
-? Чи мали законні підстави контрагенти-покупці формувати податковий кредит від ТОВ «Новабуд Постач» (код 39334514)?
-? Чи в повному обсязі господарські операції, проведені ТОВ «Новабуд Постач» (код 39334514), відображені в податковій звітності підприємства?
-? Чи ухилились службові особи ТОВ «Новабуд Постач» (код 39334514) від сплати податків за період ведення господарської діяльності? Якщо так, то на яку суму?
Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1