№ 760/833/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06. 04. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 0000105 від 28.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 209 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000105 від 28.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 209 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що згідно дослідження управління боротьби з відмиванням доходів, отриманих злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві № 77/15-40/00135390 від 04.03.2016 службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи за попередньою змовою із директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 , у період часу з 2014-2015 рр. здійснили документальне оформлення фінансово-господарських операцій на предмет придбання нафтопродуктів, походження яких не встановлено на загальну суму 259 993 821,6 грн., внаслідок чого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 43 332 304 грн.

В подальшому, отримані грошові кошти від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховані на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у розмірі 259 990 000 грн., як оплата у вигляді поворотної фінансової допомоги.

Встановлено, що між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено ряд договорів купівлі-продажу нафтопродуктів, а саме: договір купівлі-продажу № НП-101 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу № НП-102 від 30.09.2014, договір купівлі-продаж № НП-103 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу № НП-104 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу № НП-105 від 30.09.2014, договір купівлі-продажу № НП-106 від 30.09.2014.

За даними Єдиного реєстру податкових накладних та декларацій по ланцюгу формування ПДВ за жовтень 2014 встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформовано податковий кредит по придбанню палива дизельного підвищеної якості (Євро) на загальну суму 259 993 821 грн., у тому числі ПДВ 43 332 303 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке згідно даних інформаційних баз ДФС не придбавало даний товар та не являлось його імпортером.

ІНФОРМАЦІЯ_4 складено акт № 27/223/38361657 від 16.01.2015 «Про неможливість проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.09.2014 по 31.10.2014».

Лівобережною ІНФОРМАЦІЯ_5 № 37233/7/04-64-22-03-9 від 20.11.2014 складено лист-застереження «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо не підтвердження реальності здійснення господарських відносин, їх реальності та повноти відображення в обліку за період жовтень 2014».

03.02.2016 у зв`язку із наявністю достатніх доказів у вчиненні кримінального правопорушення складене повідомлення про підозру директора департаменту реалізації нафти, газу, нафтопродуктів та матеріально-технічного забезпечення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 у вчиненні кримінальних злочинів, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та відповідні відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

04.02.2016 внесені відомості до ЄРДР за № 0000035 щодо невстановлених осіб, які здійснили 08.02.2012 у м. Дніпропетровську фіктивне підприємництво, шляхом створення суб`єкта підприємницької діяльності

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою прикриття незаконної діяльності.

В ході здійснення дослідження руху коштів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (№ НОМЕР_4 , ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » м. Дніпропетровськ, МФО НОМЕР_5 ) встановлено, що грошові кошти в розмірі 259 993 821,6 грн., які надійшли від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (№ НОМЕР_6 , ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » м. Дніпропетровськ, МФО НОМЕР_5 ), як оплата за нафтопродукти, в той самий день були перераховані на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (№ НОМЕР_7 , ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » м. Дніпропетровськ, МФО НОМЕР_5 ), як оплата у вигляді поворотної фінансової допомоги, згідно договору № 1/2302ФМ від 23.02.2015.

ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська складено акт від 21.08.2014 № 175/04-61-22-2/31037491 «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з питань документального підтвердження господарських відносин за період з 01.07.2014 року по 31.07.2014 року».

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період, який перевірявся здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з вищевказаним підприємством.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів відкриття розрахункового рахунку, юридичної справи, прибуткових касових ордерів та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час, грошових коштів по рахункам № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкрито рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 ), відповідно до відомостей ІС «Податковий блок».

Зазначені банківські документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та інших банківських документах, щодо відкриття та обслуговування рахунку особам, які відповідальні за управління та розпорядження рахунком, наявність розрахунків, заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи, прибуткових касових ордерах та документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження за період з моменту відкриття по теперішній час, грошових коштів по рахункам № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , відкритим у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 ), власником яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 0000105 та свідчать про фактичне надходження та перераховування коштів суб`єктам господарської діяльності.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС третього відділу Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_8 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ) по рахункам № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , а саме:

-юридичної справи (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора);

-картки із зразками підписів і відбитком печатки;

-заяви на відкриття (закриття) рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства за період з моменту відкриття зазначеного рахунку в банківській установі по теперішній час;

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку;

-договорів та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по зазначеним рахункам за період з моменту відкриття по теперішній час;

-договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;
-відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 за період з моменту відкриття по теперішній час;

-договору поворотної фінансової допомоги з усіма додатками № 1/2302ФМ від 23.02.2015;

-кредитних та депозитних справ, відкритих від імені підприємства із відомостями щодо погашення зобов`язань та перерахування грошових коштів.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1