ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/6729/2016
УХВАЛА
05 серпня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000040 від 22.07.2015 року за фактом вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з січня 2013 року по травень 2015 року, в порушені п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки транзитності, чим самим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 082 783 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інших, мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що протягом 2015р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надавало звітність засобами телекомунікаційного зв`язку з IP-адреси 93.127.27.221-21.05.2015р.|13:01:20 з використанням поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Дана IP-адреса у вищевказаний проміжок часу обслуговувалась Інтернет - провайдером « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (м. Дніпропетровськ)

Згідно отриманої інформації, вищевказана IP-адреса знаходилась у користуванні ОСОБА_4 (директор, засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), адреса: АДРЕСА_2 , чим підтверджується раніше встановлена адреса розташування офісу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Внаслідок чого було встановлено, що з IP-адреси НОМЕР_7 (Вега м. Дніпропетровськ) з використанням поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_10 свою податкову звітність також надавало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Київ), яке окрім цього - пов`язано з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » посадовими особами (дир., бухг., засн.).

Однак, з березня 2016р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) надає свою податкову звітність засобами телекомунікаційного зв`язку з наступних IP-адрес («Вега» м. Дніпропетровськ):

-78.25.2.185- 14.04.2016р.|9:37:16 з використанням поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_10

-93.127.103.243-16.05.2016|12:13:17 з використанням поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_10

-93.127.72.4- 19.05.2016|13:30:31 з використанням поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_10

-93.127.67.222-01.08.2016|11:37:13 з використанням поштової скриньки

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у травні 2016р. надав свою податкову звітність

засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної IP-адреси (« ІНФОРМАЦІЯ_8 » м. Дніпропетровськ):

-93.127.103.243-17.05.2016|12:00:20 з використанням поштової скриньки ІНФОРМАЦІЯ_7

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення має інформація щодо осіб, яким підконтрольні зазначені вище підприємства, місцезнаходження тіньових офісів, з яких за допомогою засобів телекомунікаційного зв`язку відправлялась податкова звітність та в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних суб`єктів господарювання.

Проведеними заходами у рамках кримінального провадження відповідно до рапорту оперативного співробітника встановлено, що у період з 01.01.2013 р. по теперішній час невстановленими слідством особами до територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_11 направлялась податкова звітність засобами телекомунікаційного зв`язку з IP-адрес, а саме: НОМЕР_7 , яким користувались 21.05.2015 13:01:20, 78.25.2.185, яким користувались 14.04.2015 9:37:16, НОМЕР_9 , яким користувались 16.05.2016 12:13:17 та 17.05.2016 12:00:20 , 93.127.72.4, яким користувались 19.05.2016 13:30:31, НОМЕР_10 , яким користувались 01.08.2016 11:37:13, які надані оператором телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

Встановлення фактичного місцезнаходження юридичних (фізичних) осіб, адрес з яких здійснювалося відправлення податкової звітності та електронних повідомлень підприємств з ознаками фіктивності є важливим доказом визначення фактичного місця протиправної діяльності та складання звітності невстановленим на даний час слідству особам підконтрольних СГД.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні провайдера телекомунікаційного зв`язку, має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність даних підприємств, встановлення повного переліку підприємств які підконтрольні . Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмки) у провайдера.

Таким чином, інформація за вказаними IP-адресами НОМЕР_7 , НОМЕР_12 , НОМЕР_9 , НОМЕР_13 , НОМЕР_10 , яка перебуває у володінні оператора телекомунікаційного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), дає можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме причетний до реконвертації та конвертації грошових коштів, підроблення первинних бухгалтерських документів та документів податкової звітності, встановити перелік підприємств, які підконтрольні невстановленим на даний час слідству особам та місця фактичного ведення протиправної діяльності, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) у АДРЕСА_1 .

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000040, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000040 від 22.07.2015 року) до інформації, яка знаходиться у оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) у АДРЕСА_1 , а саме:

- документів в оригіналах та копіях, які стосуються юридичної (фізичної) особи, якою використовувалися IP адреси, а саме: НОМЕР_7 , яким користувались 21.05.2015 13:01:20, 78.25.2.185, яким користувались 14.04.2015 9:37:16, НОМЕР_9 , яким користувались 16.05.2016 12:13:17 та 17.05.2016 12:00:20 , 93.127.72.4, яким користувались 19.05.2016 13:30:31, НОМЕР_10 , яким користувались 01.08.2016 11:37:13, а саме: укладених договорів, реєстраційних даних абонента, платіжних документів, за період з 01.01.2013 року по дату винесення ухвали суду.

- документально оформлену інформацію на паперовому носії та в електронному вигляді щодо адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, лог-файли, електронні адреси абонентів та їх зв`язки, адресних даних місць виходу до мережі Інтернет абонентів, які використовували зазначені вище IP-адреси з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, МАС адрес комп`ютерного обладнання, яке використовувалось та інші документи щодо надання Інтернет послуг;

- платіжних документів щодо оплати телекомунікаційних послуг, які стосуються юридичних (фізичних) осіб, які використовували IP-адреси зазначені вище;

- документально оформлену інформацію щодо електронних поштових скриньок (E-mail:), з яких здійснювався доступ до мережі Інтернет через IP-адреси НОМЕР_7 , НОМЕР_12 , НОМЕР_9 , НОМЕР_13 , НОМЕР_10 , з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції, та інші документи щодо надання Інтернет послуг.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000040.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1