У Х В А Л А
05 грудня 2016 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю ОСОБА_3 (особи у якої вилучили майно), представника ОСОБА_3 захисника ОСОБА_4 та сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 по кримінальному провадженню за № 0000029 від 13.07.2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,- про арешт майна, вилученого 25.11.2016 року в ході проведеного обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_3 , перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчого ОСОБА_5 ,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000029 від 13.07.2016 року, за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах групою осіб у складі ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які використовуючи реквізити СГД із ознаками фіктивності сприяли в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Альфа Комп-К» в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження №86/10-36-16-00-14/39625243 від 04.07.2016 року, в період 2015 - 2016 років службові особи ТОВ "Альфа Комп-К" (код ) ухилились від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3,6 млн. грн. за наслідком проведення псевдооперацій з отримання товару, робіт та послуг від підконтрольних ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , СГД з ознаками фіктивності ТОВ "Трейдексим ФП" (), ТОВ «Делсіс» (), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (), ТОВ "Ветавія" (), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (), ТОВ "Кийпанорама" (), ТОВ "Реклама Прайм" () та ТОВ "ІК та Технології" (). 25.11.2016 року на підставі ухвали слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 від 14.11.2016 року проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , що належить на праві власності ОСОБА_3 , з метою вилучення речей та документів ТОВ "Альфа Комп-К" (код ), ТОВ "Трейдексим ФП" (), ТОВ «Делсіс» (), ТОВ "Актив-Трейд ЛТД" (), ТОВ "БТК Промбудпостачання" (), ТОВ "Ветавія" (), ТОВ "РА Модуль-Реклама" (), ТОВ "Кийпанорама" (), ТОВ "Реклама Прайм" () та ТОВ "ІК та Технології" () щодо проведених між собою та іншими СГД фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахункам; договора з додатками та додатковими угодами; специфікації; рахунки-фактури; товарні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; довіреності відвантаження та отримання товарів; книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книги (реєстри) реєстрації доручень; книги (реєстри) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; акти звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, тощо; журнали обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів; документи, які визначають вартість товару, документи контролю за доставкою товарів, чорнові бухгалтерські записи, комп`ютерна техніка, інші електронні носії інформації, документи, в які вносились завідомо підроблені дані, печатки суб`єктів господарювання, що здійснюють фіктивну діяльність, грошові кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, телефонні апарати, роздруківки руху коштів по рахункам, чекові книжки на отримання готівкових коштів а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення та отримання інформації про можливе вчинення ОСОБА_6 та службовими особами вказаних СГД інших кримінальних правопорушень.

За результатами проведених обшуків вилучено наступні речі та документи:

видаткова накладна № Рк-А000101 від 16.04.2015 року;

довіреність № 25 від 15.04.2015 року на 1 арк.;

заява ОСОБА_3 про вихід із складу учасників ТОВ «Альфа Комп-К» () на 1 арк. (копія);

заява ОСОБА_9 про вихід із складу учасників ТОВ «Альфа Комп-К» () на 1 арк. (копія);

акт прийому-передачі документів ТОВ «Альфа Комп-К» () на 1 арк.;

протокол № 2/2015 загальних зборів учасників ТОВ «Альфа Комп-К» () від 29.12.2015 року на 1 арк.;

свідоцтво № 36390345 про реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ «Альфа-Компютер» (іпн. 75) на 1 арк. (копія);

жорсткий диск модель «WD 2500 AAJS» SN: WCAWF6617845;

жорсткий диск модель «HD 161 GS» SN: S14DJ9CB300502;

жорсткий диск модель «WP 5000 AKX» SN: WCC2EN79XG4T.

Правом володіння, користування та розпорядження вищезазначених речей та документів має ОСОБА_3 , оскільки частина з них належить останньому, відповідно до його повідомлень, а інша частина відшукана в ході обшуків приміщень якими він користується та являється їх власником.

Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_5 зазначене клопотання підтримав та просив суд його задовольнити. ОСОБА_3 та захисник ОСОБА_4 просили відмовити в задоволенні клопотання, надавши суду наступні документи: договір оренди №10 від 01 листопада 2016 року, згідно якого офіс 206 за адресою: АДРЕСА_2 належить ФОП ОСОБА_3 та переданий в оренду ТОВ «Альфа-Бізнес Плюс» до 31.12.2017 року, акт прийому-передачі цокольного приміщення за адресою: АДРЕСА_2 від 01.11.2016 року, акт прийому-передачі обладнання від 01 листопада 2016 року обладнання в т.ч. системний блок Pentium E5300/DDR 2 4096Mb/HDDWD500AAKX, системний блок E5400/DDR 2 2048Mb/HDDWD2500AAJS, системний блок AMD X2 220/DDR3 2048 Mb/HDD Samsung HD 161GJ.

Згідно вищевказаних документів обладнання :

системний блок Pentium E5300/DDR 2 4096Mb/HDDWD500AAKX,

системний блок E5400/DDR 2 2048Mb/HDDWD2500AAJS,

системний блок AMD X2 220/DDR3 2048 Mb/HDD Samsung HD 161GJ передані в користування ТОВ «Альфа-Бізнес Плюс».

Офіс 206 за адресою м.Київ, вул.М.Краснова,17 переданий в аренду ТОВ «Альфа-Бізнес Плюс».

Обшук за адресою м.Київ, вул.М.Краснова,17, оф.206 був проведений з порушенням чинного законодавства:дозвіл на проведення обшуку з метою вилучення речей та документів ТОВ «Альфа Комп-К» наданий слідчому СВ ФР ОДПІ ДФС у Київській області ОСОБА_5 , обшук фактично провів слідчий СВ ФР ОДПІ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , та згідно договору оренду за вищевказаною адресою знаходиться ТОВ «Альфа-Бізнес Плюс».

Згідно ч.1 ст.170 КПК України: арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч.1 статті 173 КПК України:вирішення питання про арешт майна: слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши ОСОБА_3 , захисника ОСОБА_4 та старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 , приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 170-173КПК України,
У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 про арешт майна, вилученого 25.11.2016 року в ході проведеного обшуку за адресою: АДРЕСА_1 відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1