Справа № 464/8178/13-к
пр.№ 1-кс/464/1290/13
У Х В А Л А

22.08.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1, при секретарі Петришак Н.І., розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000026 від 21.01.2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТзОВ Мар-Трейд (), що перебувають у володінні (приміщенні) відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві, що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. проспект 40-річчя Жовтня, 42.

В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області розслідується кримінальне провадження №0000123 від 14.03.2013 за фактом не сплати в період 2010-2012 років службовими особами ПП Оператор () до державного бюджету податку на додану вартість в загальній сумі 3 726 280 грн. Порушення ПП Оператор вимог податкового законодавства встановлені ГДПРІ ГВПМ ДПІ у Сихівському районі м.Львова Львівської області ДПС ОСОБА_3, під час проведення в січні 2013 року дослідження діяльності вказаного підприємства (довідку №673/07-31 від 18.01.2013). Відповідно до матеріалів проведеного дослідження, службовими особами ПП Оператор, за період з січня по квітень 2010 року, 2011 року та січня 2012 року, в числі податкового кредиту з податку на додану вартість, задекларовано обсяг товарів, робіт та послуг отриманих від ТзОВ Мар-Трейд (), ТзОВ Елемент-СА () та ТзОВ Торгівельна Компанія Вертус () на загальну суму 22 357 685 грн. Як встановлено перевіркою, у ТзОВ Мар-Трейд, ТзОВ Елемент-СА та ТзОВ Торгівельна Компанія Вертус відсутні необхідні умови для результатів відповідної господарської та економічної діяльності, в свою чергу, вказані СПД та їх службові особи відсутні за адресами реєстрації. Таким чином, проведеним дослідженням встановлено безпідставне завищення ПП Оператор податкового кредиту з податку на додану вартість за період 2010-2012 років в загальній сумі 3 726 280 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ Мар-Трейд зареєстровано Голосіївською районною у місті Києві державною адміністрацією. Відповідно до Закону України №5461 від 16.10.2012 Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо діяльності Міністерства юстиції), з 01.07.2013 функції державної реєстрації юридичних та фізичних осіб-підприємців передаються Міністерству юстиції України та його територіальним підрозділам. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, його задоволення та винесення ухвали про тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТзОВ Мар-Трейд, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві, шляхом їх вилучення. Враховуючи, що оригінали реєстраційних документів вказаного СПД мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в тому числі, необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз достовірності підписів на договірних документах ПП Оператор, також необхідні для проведення в подальшому з їх використанням судово - бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок. Беручи до уваги викладене, а також те, що іншим способом отримати оригінали вищевказаних реєстраційних документів є не можливо, а тому просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Городецький Ю.Т. клопотання уточнив та просить надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні (приміщенні) реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві в особі відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району у м.Києві.

Представник відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району у м.Києві реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-6 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого з уточненням про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТзОВ Мар-Трейд (), що перебувають у володінні (приміщенні) реєстраційної служби Головного управління юстиції у м.Києві з державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району у м.Києві, що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. проспект 40-річчя Жовтня, 42.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на реєстраційну служби Головного управління юстиції у м.Києві в особі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Голосіївського району у м.Києві.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко