ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/6485/16-к
провадження № 1-кс/201/3967/2016
УХВАЛА
10 травня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
10 травня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Відповідно до матеріалів провадження, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом 2014 року, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму понад 3 500 000 грн.
Згідно наївної інформації встановлено, що на території м. Кривий Ріг здійснює незаконну діяльність група підприємств підконтрольна гр. ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_6 . Основна специфікація діяльності підприємств даної групи - здійснення різного роду підрядних робіт для Гірничозбагачувальних Комбінатів регіону.
Порушення податкового законодавства полягає у подальшому укладені договорів про виконання субпідрядних робіт з «ризиковими» підприємствами (формування «фіктивного» податкового кредиту з податку на додану вартість) та виведення грошових коштів в тіньовий обіг. До даної групи підприємств належать:
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " код НОМЕР_1 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код НОМЕР_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " код НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " НОМЕР_8 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " НОМЕР_9 .
За результатами аналізу податкової звітності підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРГІОУ НОМЕР_1 ) має місце формування податкового кредиту від підприємств з ознаками «фіктивності», на загальну суму понад 9 млн. грн. ПДВ, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " 39245849 (1100707,41 грн. ПДВ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " 39167237 (216672,51 грн. ПДВ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " 38782501 (111317,99 грн. ПДВ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " 39199300 (1223604 грн. ПДВ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " 38747577 (931033 грн. ПДВ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " 39250068 (986745 грн. ПДВ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " 39252531 (1002695 грн. ПДВ); ПП " ОСОБА_5 " 35986161 (337936,4 грн. ПДВ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " 37452313 (596425,85 грн. ПДВ) ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " 38439466 (924936,6 грн. ПДВ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " 38531029 (355623,43 грн. ПДВ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " 38677898 (117647,82 грн. ПДВ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " 38106592 (1141099 грн. ПДВ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " 38106608 (302469 грн. ПДВ).
Відповідно до витребуваних відомостей, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) серед інших використовує рахунки № НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_30 ).
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_30 ), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками № НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 та іншими (картковими, кредитними, позичковими, депозитними тощо), відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_30 ), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії; юридичних справ по оформленню відповідних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в оригіналах у повному обсязі; розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю та перебувають в розпорядженні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_30 ), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками № НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 та іншими (картковими, кредитними, позичковими, депозитними тощо), відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (МФО НОМЕР_30 ), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2014 дотепер, на паперовому або електронному носії; юридичних справ по оформленню відповідних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в оригіналах у повному обсязі; розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою для руху коштів, та по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2014 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1