Справа № 592/4917/16-к
Провадження № 1-кс/592/2099/16

УХВАЛА
/про тимчасовий доступ до документів/
24 травня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0004455 ,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що на території м. Суми зареєстровано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор/головний бухгалтер: ОСОБА_4 ).

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014-2015 року близько 75% валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , директор/головний бухгалтер ОСОБА_6

Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_4 у 2014 році придбав ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке в подальшому без зміни коду ЄДРПОУ перейменував на ФГ « ОСОБА_5 » та зареєстрував за адресою: АДРЕСА_1 та призначено на посаду директора та головного бухгалтера ОСОБА_6 .

У ході допиту ОСОБА_8 власниці помешкання, за адресою: АДРЕСА_1 , встановлено, що ФГ « ОСОБА_5 » за адресою реєстрації не знаходиться та ніколи не реєструвалося.

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ « ОСОБА_5 » придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних ділянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має, наймані працівники відсутні.

Також, в ході досудового розслідування в рамках кримінального провадження було здійснено тимчасовий доступ до руху коштів по розрахунковим рахункам ФГ « ОСОБА_5 ». У ході аналізу відповідних роздруківок руху коштів було встановлено, що кошти, які надходять на розрахунковий рахунок ФГ « ОСОБА_5 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в подальшому знімаються з розрахункового рахунку готівкою ОСОБА_6 з призначенням на с/г витрати. Також при поданні звітності до органів ДФС ФГ « ОСОБА_5 » не відображає дані щодо наявності земельних ділянок для ведення сільського господарства.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції від фіктивного підприємства ФГ « ОСОБА_5 », в період 2014-2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 7 млн. 800 тис. грн.

Під час проведення аналізу вилученого руху грошових коштів ФГ « ОСОБА_5 » встановлено, що протягом 2015 року з банківських рахунків ФГ « ОСОБА_5 » здійснювалось перерахування грошових коштів у розмірі понад 46 млн. грн. на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з призначенням платежу «за транспортні послуги» та «поворотна фінансова допомога», а фактично для виведення коштів у тіньовий обіг. Згідно наявних баз даних ДФС, директором зазначеного підприємства є ОСОБА_4 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2015 року до ДПІ за місцем реєстрації не звітувало, тому подальший рух грошових коштів по підприємству прослідкувати не надається можливим.

Для проведення вказаних господарських операцій використовувалися поточні рахунки №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ).

З метою підтвердження факту ухилення від сплати податків необхідно, здійснити тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ). Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливу втрату інформації суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Надати слідчому ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , які відкриті для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ), а саме:

- документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ), для відкриття розрахункових рахунків №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 (980 UAH), за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;

- матеріалів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- чеків про зняття готівки за період з 01.01.2014 по 31.12.2015.

Строк дії ухвали - тридцять днів з дня її винесення .
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1