ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження 1-кс/201/7252/2016
УХВАЛА
23 серпня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 00005, заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з заступником начальника відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 29.01.2016 року відносно службових осіб ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» щодо ухилення від сплати податків, тобто за ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), яке зареєстровано за адресою: м. Дніпропетровськ, пр-т Гагаріна, 111-А, у продовж жовтня-грудня 2015 року в порушення норм Податкового Кодексу України шляхом заниження об`єкту оподаткування ухилилися від сплати податків та зборів в особливо великих розмірах, а саме в сумі 3 318 682 грн., що призвело до фактичних втрат бюджету в особливо великих розмірах.

Встановлено, що у продовж 2014-2016 років ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235) мало фінансово-господарські взаємовідносини, що підпадають під ознаки «фіктивних» операцій, з наступними суб`єктами господарювання: ТОВ «Маркус Технологія» (код 40113403), ТОВ «Фуд Трейд Труп» (код 40029486), ТОВ «Аксет ЛТД» (код 40153002), ТОВ «Грейд Компані» (код 39673784), ТОВ «Ронос-Інвест» (код 39696974), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Пром Імперія ЛТД» (код 39823742), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «Месінс» (код 39204446), ТОВ «Інтарес-Груп» (код 39363372), ТОВ «Екто Буд» (код 39274246), ТОВ «Деон Союз» (код 39207185), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), ТОВ «Авекс Компані» (код 39997329), ТОВ «Прогрес ЮА» (код 39207845), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «Квінт Сістем» (код 40093698), ТОВ «Промтенохстіл» (код 40000320), ТОВ «Інтеграл Консалт Груп» (код 39815569), ТОВ «Атлант Сервіс ЛТД» (код 40028367), ТОВ «Перша Українська Бізнес Компанія» (код 40447963), ТОВ «Бассет групп» (код 40365645), ТОВ «Елігос Плюс» (код 40155125), ТОВ «Аксет ЛТД» (код 40153002), ТОВ «Песто Компані» (код 40494222), ТОВ «Рошфор Альянс» (код 40468847), ТОВ «Лаконія Інвест» (код 40468759), ТОВ «Мередіт Консалт» (код 40456318) та іншими суб`єктами господарювання «сумнівної» категорії.

Також встановлено, разом з ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235) аналогічну діяльність з мінімізації податкових зобов`язань проводять підприємства ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928), які підконтрольні одній групі осіб.

Досудовим розслідуванням встановлено, що незаконна діяльність здійснюється зазначеними громадянами під прикриттям легальної діяльності підконтрольних суб`єктів господарювання, пов`язаної з оптово-роздрібною торгівлею посудом та фурнітурою, з використанням документів та розрахункових рахунків підприємств з ознаками фіктивності.

Так, зазначені вище невстановлені слідством особи, яким підконтрольні ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) та які є імпортерами товару на митну територію України, здійснюють реалізацію імпортного посуду та фурнітури фізичним та юридичним особам за готівку в магазинах власної мережі роздрібної торгівлі. Однак, взаємовідносини про реалізацію товару за готівку підприємствами ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) не відображаються службовими особами підприємств у бухгалтерських та податкових звітах, як це передбачено чинним законодавством України. В подальшому, службові особи ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) з метою маскування неофіційної та незаконної діяльності власних підприємств, здійснюють документальне оформлення реалізації товару в адресу юридичних осіб, що мають сумнівний статус. Таким чином, службові особи ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) складають та надають третім особам первинні бухгалтерські документи, що начебто підтверджують реалізацію товару в їх адресу, та у такий спосіб надають таким юридичним особам можливість безпідставного та незаконного формування податкового кредиту.

В свою чергу, фактична реалізація товару в адресу реальних покупців службовими особами ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) не відображається. Тобто, службові особи ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) приховують об`єкт оподаткування, чим ухиляються від сплати податків в державний бюджет країни.

Крім того, з метою мінімізації власних податкових зобов`язань, службові особи ТОВ «ТД Інтер Трейдінг Плюс» (код 33249235), ТОВ «ЕДС» (код 31944531), ТОВ «Едіссон» (код 31874386) та ТОВ «Лізар» (код 30421928) проводять операції з начебто придбання такого ж самого посуду у ряду фіктивних підприємств за ціною, що в 3 або більше разів перевищує ціну імпортованого ним ж товару.

Отже, виходячи з викладеного, діяльність вищезазначеної групи осіб підпадає під ознаки діяльності центру з надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань зацікавленим юридичним особам, має чіткий розподіл обов`язків, сформовану базу клієнтів та знарядь, які надають змогу прикривати незаконну діяльність з надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань та переводу безготівкових грошових коштів в готівку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Бассет Груп» (код 40365645) відкрито рахунки в банківських установах, які використовуються в механізмі конвертації грошових коштів, а саме рахунок № НОМЕР_1 відкритий в Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО 899998), на яких є підстави вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» обласного рівня.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Бассет Груп» (код 40365645) № НОМЕР_1 відкритий в Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО 899998).

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Бассет Груп» (код 40365645) № НОМЕР_1 відкритий в Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО 899998).

Зупинити видаткові операції по вищевказаних рахунках за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначених рахунках заарештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1