КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/3938/16-к
Провадження № 1-кс/552/602/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26.07.2016 року Київський районний суд м.Полтави в складі:
Слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням.

Клопотання обґрунтовував тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 21.12.2015 року, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими, невстановленими на даний час особами, створено та придбано понад 10 суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ «Строй Комплекс Груп» , ТОВ «Фавор Бізнес Груп» , ТОВ «Магніт-Трейд» , ТОВ «Ентерс» , ТОВ «Антарес Продакт» , ТОВ «Адвайн» , ТОВ «Кредсі» , ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» та інші, на даний час не встановлені суб`єкти підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в здійсненні акумулювання значних сум неоприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використанні в діяльності «конвертаційних центрів» діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами-надавачами податкового кредиту.

Так, в ході проведення слідчих дій, було встановлено, що до незаконних операцій пов`язаних із з акумулюванням значних сум неоприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центрів» діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, задіяні ряд суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Фавор Бізнес Груп» , розрахунковий рахунок якого відкритий в банківській установі - ПАТ «Промислово-фінансовий банк» МФО 331768, розташований за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, квартал 278, будинок 22-Б.

Вивченням отриманої інформації щодо реєстрації юридичних осіб, висновком аналітичного дослідження за №40/16-31-16-09/39165161 від 23.05.2016 року, проведеного співробітниками відділу боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що підприємствами реального сектору економіки перераховуються грошові кошти на розрахункові рахунки ряду підприємств, в тому числі розрахунковий рахунок ТОВ «Фавор Бізнес Груп» (№ НОМЕР_1 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий в банківській установі ПАТ «Промислово-фінансовий банк», МФО 331768, за різні групи видів товарів, робіт, послуг, з невідповідністю у зареєстрованих податкових накладних, між номенклатурою придбаного та реалізованого товару (робіт, послуг), з якого в подальшому здійснюється перерахування безготівкових коштів на рахунки підприємств реального сектору економіки, та в яких відбувається акумуляція значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, за рахунок не відображення вказаних операцій в обов`язковій податковій та бухгалтерській документації підприємств.

Так в подальшому, за отримані неоприбутковані готівкові кошти, підприємствами «вигодонабувачами» здійснюється закупівля товарів (робіт, послуг), без сплати податку на додану вартість, відображуючи при цьому по документах бухгалтерського та податкового обліку операції з вищевказаними «фіктивними» підприємствами.

У даній злочинній схемі по незаконному виведенню безготівкових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, зазначені підприємства з ознаками фіктивності посідають місце «транзитних», являючись проміжною ланкою у ланцюгу по перерахуванню безготівкових коштів підприємствами «вигодонабувачами» реального сектору економіки, на розрахункові рахунки підприємств, здійснюючих оптово роздрібну торгівлю різними групами товарів (робіт, послуг) за готівковий розрахунок, без подальшого оприбуткування вказаних грошових коштів, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету країни.

У зв`язку з викладеним, виникла необхідність у перевірці проведених операцій за участю вказаних вище юридичних осіб на предмет їх проведення, відношення до операцій, пов`язаних із пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, аналізу руху коштів по рахунках, а також встановлення джерел походження грошових коштів, які на них надходили та підтвердження фактів проведених операцій по взаємовідносинам між ними та документального підтвердження руху коштів по рахунках підприємств.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що кошти, розміщені на рахунку ТОВ «Фавор Бізнес Груп» (№ НОМЕР_1 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий в банківській установі ПАТ «Промислово-фінансовий банк», МФО 331768, є предметом та доказом злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, відомості про які внесено до ЄРДР, за результатами неправомірних дій осіб, пов`язаних із фіктивним підприємництвом та пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Тому метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою припинення злочинної діяльності, попередження та відшкодування збитків, що заподіюються державним установам неправомірними діями, забезпечення збереження речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, які знаходяться на рахунку підприємства ТОВ «Фавор Бізнес Груп» () № НОМЕР_1 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий у ПАТ «Промислово-фінансовий банк», МФО 331768, що за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, квартал 278, буд.22-Б, без встановлення суми коштів та зупинити проведення усіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом.

Тому з метою запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків ТОВ «Фавор Бізнес Груп», визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, виникла необхідність в арешті грошових коштів, що знаходяться на вказаних рахунках у зв`язку з чим заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.
Суд, заслухавши думку учасників судового процесу, вивчивши та дослідивши матеріали справи приходить до наступного висновку.
Наданими до слідчого судді матеріалами встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000057 від 21.12.2015 року, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Крім того, в ході проведення слідчих дій, було встановлено, що до незаконних операцій пов`язаних із з акумулюванням значних сум неоприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центрів» діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, задіяні ряд суб`єктів підприємницької діяльності, зокрема ТОВ «Фавор Бізнес Груп» , розрахунковий рахунок якого відкритий в банківській установі - ПАТ «Промислово-фінансовий банк» МФО 331768, розташований за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, квартал 278, будинок 22-Б.

За нормами ст.170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, арешт май2на допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов).

Також, згідно ч.2 ст.170 КПК України 2. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Крім цього, у відповідності ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

У відповідності до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ст.98 КПК України «Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.»

Виявлені речі мають значення речових доказів у кримінальному провадження та можуть бути використані для доведення винуватості підозрюваних у вчиненні кримінальних правопорушень.

На підставі викладеного, а також враховуючи те, що кошти, які знаходяться на рахунку підприємства ТОВ «Фавор Бізнес Груп» () № НОМЕР_1 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий у ПАТ «Промислово-фінансовий банк», МФО 331768, що за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, квартал 278, буд.22-Б, можуть мати відношення до кримінального правопорушення, а саме відношення до операцій, пов`язаних із пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, аналізу руху коштів по рахунках, а також встановлення джерел походження грошових коштів, які на них надходили та підтвердження фактів проведених операцій по взаємовідносинам між ними та документального підтвердження руху коштів по рахунках підприємств, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.170-173 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунку підприємства ТОВ «Фавор Бізнес Груп» () № НОМЕР_1 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, відкритий у ПАТ «Промислово-фінансовий банк», МФО 331768, що за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, квартал 278, буд.22-Б, без встановлення суми коштів та зупинити проведення усіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом.

Арештовані кошти на вказаному рахунку передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ «Промислово-фінансовий банк», МФО 331768.

Зобов`язати службових осіб ПАТ «Промислово-фінансовий банк», МФО 331768, надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, на момент оголошення ухвали слідчого судді виписку банку про рух грошових коштів (з вказанням з якого або на який рахунок проводилось перерахування, з зазначенням назв та організаційної форми відповідних підприємств, підстав перерахування, призначень платежів, дати та часу перерахування, тощо) з 01.01.2014 року по день оголошення ухвали слідчого судді та роздруківку про залишок коштів на арештованому рахунку, а у подальшому письмово, у 15-ти денний термін повідомляти СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, буд.47, про факти надходження коштів на вищезазначені рахунки за весь час існування арешту.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.
Слідчий суддя ОСОБА_1