КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/6837/16-к
Провадження № 1-кс/552/1310/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02.12.2016 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення арешту,-

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим з начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно.

Клопотання обгрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 11.02.2016 року,за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Ювіс Пром» () та ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні технології» () протягом 2015 - 2016 років здійснюючи фінансово-господарську діяльність, відображаючи в податковому та бухгалтерському обліках підприємства наявність неіснуючих взаємовідносин із суб`єктами господарської діяльності, а також здійснюючи реалізацію товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств, які не відображались в податковому обліку, ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до Ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_5 від 15.11.2016 року, 29.11.2016 року проведено обшук приміщень, розташованих за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Горького, 17, що використовується в своїй діяльності службовими особами ТОВ «Ювіс Пром», з метою виявлення та вилучення документів ТОВ «Ювіс Пром» ().
Згідно з протоколом обшуку від 29.11.2016 року вилучено документи, речі та оргтехніку, зокрема:
- п.1. Договір №24-06 від 24.06.2015 на загальну постачальник TOB «Ювіс Пром» покупець ТОВ «Константа Імпекс» на 2 арк.;

- п.2. Видаткову накладну №13 від 09.07.2016 на загальну суму 424426,00 на 1 арк.;
- п.3. Рахунок на оплату №11 від 09.06.2016 на загальну суму 424426,00 на 1 арк.;
- п.4. Товарно-транспортну накладну №09-06/1 на 1 арк.;
- п.5. Товарно-транспортну накладну №09-06/1 на 1 арк.;
- п.6. Видаткову накладну №6 від 25.04.2016 на загальну суму 3030365,00 на 1 арк.;
- п.7. Рахунок на оплату №11 від 09.06.2016 на загальну суму 3030365,00 на 1 арк.;
- п.8. Товарно-транспортну накладну №25-04/1 на 1 арк.;
- п.9. Паспорт якості №160 від 25.04.2016 на 1 арк.;
- п.10. Видаткову накладну №5 від 15.04.2016 на 1 арк.;
- п.11. Рахунок на оплату №3 від 14.04.2016 на 1 арк.;
- п.12. Товарно-транспортну накладну №15-04/2 на 1 арк.;
- п.13. Товарно-транспортну накладну №15-04/2 на 1 арк.;
- п.14. Податкову накладну №2 від 09.06.2016 на 1 арк.;
- п.15. Податкову накладну №4 від 25.04.2016 на 1 арк.;
- п.16. Податкову накладну №2 від 15.04.2016 на 1 арк.;
- п.17. Оборотну сальдову відомість по рахунку: 631 на 1 арк.;
- п.18. Підшивку документів ТОВ «Константа Імпекс» за 2015 на 287 арк., а саме: видаткові накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні, довіреності, по взаємовідносинам з ПП «АРІС», ДП «ТИТАН-ДНІПРО», ТОВ «ДНІПРОНАФТА-СЕРВІС», ТОВ «НАФТОГАЗТРАНС-2011», ПП «ТОПБІО», ТОВ «УКР ПЕТРОЛ», ТОВ «РІЗАЛТ-НАФТОГАЗ», ФОП «НЕСТЕРЕНКО», ТОВ «РУТА-НОВА-К», ТОВ «НАФТОПОСТАЧСЕРВІС», ТОВ «ВЛАД», ТОВ «ТУЛЬЧИН-НАФТА», ПП «ФІРМА» «ДЕМАРТЕКС», ПП «ГОЛД СЕРВІС», ТОВ «АЙМАКС ГРУП», які в сукупності містять відомості, у тому числі щодо відображення нібито здійснюємих господарських операцій, на підставі яких перераховуються кошти на рахунки підприємств з ознаками «фіктивності», що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

На даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, щодо діяльності підприємств ТОВ «Ювіс Пром» та ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні Технології», документи та речі по яким вилучені у ході обшуку.

Вказане підтверджується проведеним оглядом зазначеного, у ході якого встановлено, що вилучені документи мають безпосередне відношення до діяльності підприємств ТОВ «Ювіс Пром» та ТОВ Н.В.К. «Нафтохімічні Технології», пов`язаної з фактами умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, відносно службових осіб яких проводиться досудове розслідування у даному кримінальному провадженні.

Крім того, згідно бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що підприємство ТОВ «Ювіс Пром», на даний час перереєстровано на ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 , а також перебуває на обліку у Києво-Святошинській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, в той час як документи та зокрема печатка підприємства знаходяться у вказаному приміщенні та виявлені у ході обшуку.

Також в ході досудового розслідування від оперативного підрозділу ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області отримано інформацію про те, що документи, які мають значення у даному кримінальному провадженні, знаходяться за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. Горького, 17, що в подальшому були вилучені.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив його задовольнити.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Відповідно до ст.98 КПК України «Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.»

Згідно зі ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Також, згідно ч.2 ст.170 КПК України 2. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч.5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно буде негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Крім цього, у відповідності ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

У відповідності до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч.7 ст.237 КПК України вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Беручи до уваги те, що описані та вилучені документи та речі містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, є речовими доказами у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин справи, забезпечення відшкодування завданих державі збитків, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 170 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на:

- договір №24-06 від 24.06.2015 на загальну постачальник TOB «Ювіс Пром» покупець ТОВ «Константа Імпекс» на 2 арк.;

- видаткову накладну №13 від 09.07.2016 на загальну суму 424426,00 на 1 арк.;
- рахунок на оплату №11 від 09.06.2016 на загальну суму 424426,00 на 1 арк.;
- товарно-транспортну накладну №09-06/1 на 1 арк.;
- товарно-транспортну накладну №09-06/1 на 1 арк.;
- видаткову накладну №6 від 25.04.2016 на загальну суму 3030365,00 на 1 арк.;
- рахунок на оплату №11 від 09.06.2016 на загальну суму 3030365,00 на 1 арк.;
- товарно-транспортну накладну №25-04/1 на 1 арк.;
- паспорт якості №160 від 25.04.2016 на 1 арк.;
- видаткову накладну №5 від 15.04.2016 на 1 арк.;
- рахунок на оплату №3 від 14.04.2016 на 1 арк.;
- товарно-транспортну накладну №15-04/2 на 1 арк.;
- товарно-транспортну накладну №15-04/2 на 1 арк.;
- податкову накладну №2 від 09.06.2016 на 1 арк.;
- податкову накладну №4 від 25.04.2016 на 1 арк.;
- податкову накладну №2 від 15.04.2016 на 1 арк.;
- оборотну сальдову відомість по рахунку: 631 на 1 арк.;
- підшивку документів ТОВ «Константа Імпекс» за 2015 на 287 арк., а саме: видаткові накладні, рахунки на оплату, товарно-транспортні накладні, довіреності, по взаємовідносинам з ПП «АРІС», ДП «ТИТАН-ДНІПРО», ТОВ «ДНІПРОНАФТА-СЕРВІС», ТОВ «НАФТОГАЗТРАНС-2011», ПП «ТОПБІО», ТОВ «УКР ПЕТРОЛ», ТОВ «РІЗАЛТ-НАФТОГАЗ», ФОП «НЕСТЕРЕНКО», ТОВ «РУТА-НОВА-К», ТОВ «НАФТОПОСТАЧСЕРВІС», ТОВ «ВЛАД», ТОВ «ТУЛЬЧИН-НАФТА», ПП «ФІРМА» «ДЕМАРТЕКС», ПП «ГОЛД СЕРВІС», ТОВ «АЙМАКС ГРУП».
Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1