Справа №295/3049/16-к

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25.02.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (її підпорядкованих та структурних підрозділах, архіву) оригіналів документів, пов`язаних із проведеними імпортними операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), а саме: ВМД, договори комісії, контракти, інвойси, специфікації до контрактів, пакувальні листи, CMR банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, сертифікати якості та походження товару та інші наявні документи щодо зазначених операцій, за період із 01.01.2014 року по 12.02.2016 року.
Слідчий вказав, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занизили податкові зобов`язання по фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та іншим СГД, які мають ознаки «ризикових».
Крім того, в період із 01.01.2014 року по 18.12.2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » імпортувало 1 365 769 кг. риби та морепродуктів на загальну суму 17 659 200,00 грн. Вартість одного кілограма риби при імпорті складає 5-7 грн. В подальшому імпортована риба за готівкові кошти реалізується за ринковою вартістю (приблизно 19 грн.) на ринки м. Житомира та Житомирської області. З метою заниження податкових зобов`язань підприємство в бухгалтерському та податковому обліку відображає реалізацію риби та морепродуктів на вищевказані СПД з мінімальною націнкою. Сума заниження податкових зобов`язань складає 3 000 400,00 грн.
Слідчий зазначив, що фактично імпортований товар ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » реалізується ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_4 ) за ринковими цінами без відображення в бухгалтерському та податковому обліках. Документально реалізація імпортованих морепродуктів в бухгалтерському та податковому обліку відображається на СГД, які мають ознаки «ризикових».
За таких обставин, фінансовим результатом використання даної злочинної схеми є мінімізація податкових зобов`язань з податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів, що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
Аналізом баз даних ДФС встановлено, що з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ) аf період з 01.01.2014 по 12.02.2016 здійснило імпортні операції по придбанню морепродуктів та свіжомороженої риби через ІНФОРМАЦІЯ_1 (код митниці НОМЕР_5 ).
Оригінали документів, які стали підставою для митного оформлення імпорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ВМД, договори комісії, контракти, інвойси, специфікації до контрактів, пакувальні листи, CMR банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, сертифікати якості та походження товару, свідоцтва та інші наявні документи щодо зазначених операцій) по ВМД, містять інформацію щодо заявленої вартості митного оформлення ТМЦ, специфікацію товару, осіб, що подавали документи та оформлювали митне оформлення ТМЦ, інформацію про фактичний перетин кордону товару, інформацію про транспорт, який перевозив вантаж, інформацію про фактичного виробника товару, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податку на додатну вартість, кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а тому виклик службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходяться такі речі та документи.
Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідна інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його письмовим дорученням (постановою) тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (її підпорядкованих та структурних підрозділах, архіву) оригіналів документів, пов`язаних із проведеними імпортними операціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_1 ), а саме: ВМД, договори комісії, контракти, інвойси, специфікації до контрактів, пакувальні листи, CMR банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, сертифікати якості та походження товару та інші наявні документи щодо зазначених операцій, за період із 01.01.2014 року по 12.02.2016 року.
Встановити строк дії ухвали до 15.03.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1