КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №4-550/2011
Провадження № 4/2965/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.06.2011 року суддя Київського районного суду м. Полтави Л.М.Васильєва, розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПА у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів документів

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ПМ ДПА у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з заступником прокурора про надання дозволу на проведення виїмки в ТОВ «БТС «Арон» ( - м. Київ, бульвар Лесі Українки, 15) оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «НВП» Оптио» ().

Подання обґрунтовує тим, що у провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА у Полтавській області знаходиться криз пальна справа № 115328015, порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "НВП «Оптио" (код за ), тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України;

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ "НВП «Оптио», у період її часу з 01.01.2008р. по 31.12.2010 р., під час здійснення фінансово-господарської діяльності, діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на них права та обов'язки, щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом заниження обєкту оподаткування - необґрунтованого формування валових витрат по податку на прибуток та податкового кредиту по податку на додану вартість, переслідуючи умисел направлений на ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах, в порушенні п.п. 7.4.1., п.п. 7.4.5, п. 7.4, п.п. 7.7.5., п. 7.7. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 р. №168/97-ВР та положень п.5.1., п.п. 5.2.1., п.5.2., п.п.5.3.9., п.5.3. п.5.9. ст.5, п.п. 8.1.2., п.8.1., ст. 8. Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994р. №334/94-ВР, безпідставне віднесли до складу валових витрат та податкового кредиту, витрати з придбання послуг від ТОВ «БТС «Арон» і ПП «Бізнесавтоальяне» та витрати придбання товару від ТОВ «Будінтерпром» та ТОВ «Клепсідра», чим ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 1 871 920 грн. та податку па додану вартість в сумі 1537 560грн.. що у загальній сумі 3 409 480 грн. і в 7 846 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвели до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «БТС «Арон» () зареєстровано в Печерській районній у місії Київ: Державній Адміністрації за адресою м. Київ, бульвар Лесі Українки, 15.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що у ТОВ «БТС «Арон» містяться дані про вчинений злочин, та документи що мають доказове значення для справи.

Керуючись су.178 КПК України, ст..ст. 60. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В :

П одання зад задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки в ТОВ «БТС «Арон» ( - м. Київ, бульвар Лесі Українки, 15) оригіналів первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «НВП» Оптио» (код ЄДРПОУ 2381 1037), які мають значення для справи, у тому числі договорів з додатками, платіжних доручень, актів приймання виконаних робіт (форми КБ-2в). рахунків - фактур, податкових накладних, довідок о вартості виконаних робіт та затрат (форма № КБ-3), актів здачі-прийому виконаних робіт, період яких охоплює період часу з 01.01.2008 року по 31.12.2010 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М.Васильєва