Справа №1-кс/760/750/9677/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 липня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження начальника 2-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про накладення арешту на майно в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 26.02.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням до суду, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться банківських рахунках

В обґрунтування клопотання вказує, що СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000067 від 26.02.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Науково-впроваджувальна фірма «Криптон» (код ЄДР 19136506), протягом 2015 року, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Деко-ОЮ» (код ЄДР 39674180), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Провстан» (код ЄДР 39904124), ТОВ «Інженергосервіс» (код ЄДР 38607473), ТОВ «Мульті Голден Груп» (код ЄДР 39899586), ТОВ «ТК Реал-Трейдінг» (код ЄДР 39169847), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДР 39421355), ТОВ «Барклай-Авто» (код ЄДР 31570784), ТОВ «Альберто Юніт» (код ЄДР 39590216), ТОВ «Глобус-ЮТК» (код ЄДР 39470292), ТОВ «Дота» (код ЄДР 39063100), ТОВ «Інтермаркетком» (код ЄДР 39350722), ТОВ «Київ срібний» (код ЄДР 36376001), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДР 38918780), ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ухилились від сплати ПДВ на суму 6 046 358, 30 грн.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали ряд «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ «Техноклін» (код ЄДР 33599779), ТОВ «Бакун» (код ЄДР 39283926), ТОВ «Скай Юніон» (код ЄДР 39163887), ТОВ «Глобус-ЮТК» (когд ЄДР 39470292), ТОВ «Хліб Сіті» (код ЄДР 39384722), ТОВ «Біока» (код ЄДР 39107204), ТОВ «Аберфорд» (код ЄДР 38906927), ТОВ «ЛД Солюшенс» (код ЄДР 40020750), ТОВ «Барклай-Авто» (код ЄДР 31570784), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДР 38918780), ТОВ «Теус пром.» (код ЄДР 39500012), ТОВ «Інтермаркетком» (код ЄДР 39350722), ТОВ «Немпарт» (код ЄДР 39471757), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДР 39421355), ТОВ «Велмер» (код ЄДР 40076054), ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ТОВ «Каліпсо-2015» (код ЄДР 39847501), ТОВ «Тортег» (код ЄДР 40246196), ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518), ТОВ «Грізлі груп» (код ЄДР 39519725), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Еона груп» (код ЄДР 39991526), ТОВ «Буд строй лтд» (код ЄДР 40029512), ТОВ «Тех інвест буд» (код ЄДР 39565169), ТОВ «Ріверс плюс» (код ЄДР 39780149), ТОВ «Інтеркрайт консалтінг груп» (код ЄДР 39415268), ТОВ «Спрос плюс» (код ЄДР 39827369), ТОВ «Дота» (код ЄДР 39063100), ТОВ «Юніверсал білд» (код ЄДР 39388554), ТОВ «Монтажбудсервіс 2007» (код ЄДР 35480595), ТОВ «Дор-Фарба Україна» (код ЄДР 39744818), ТОВ «Грандбуд технологія» (код ЄДР 37500953), ТОВ «Київ срібний» (код ЄДР 36376001), ТОВ «Лайер консалтинг» (код ЄДР 38965359), ТОВ «Юнік-маркет» (код ЄДР 39929662), ТОВ «Провстан» (код ЄДР 39904124), ТОВ «Фенікс-делюкс» (код ЄДР 39995850), ТОВ «Еона груп» (код ЄДР 39991526), ТОВ «Буд строй лтд» (код ЄДР 40029512), ТОВ «Тех інвест буд» (код ЄДР 39565169), за для надання податкової вигоди реальному сектору економіки, шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат.

Проведеним аналізом діяльності підприємств з ознаками фіктивності встановлено, що за допомогою вказаних вище фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність пов`язана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД, тобто проведення безтоварних операцій.

Крім того, оперативними працівниками встановлено осіб, які створили організовану злочинну групу з чітким розподілом функцій учасників групи (організатор ОСОБА_5 , співорганізатор ОСОБА_9 , пособники ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 (тіньові бухгалтери)), які мають міцні внутрішні зв`язки між собою та прагнуть досягти єдиного злочинного результату шляхом створення «конвертаційного центру», який діє на території м. Києва та Київської області та надає послуги реальному сектору економіки по ухиленню від сплати податків, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини підконтрольними «фіктивними» СГД, та шляхом формування схемного податкового кредиту з податку на додану вартість.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , безпосередньо здійснює керування злочинною діяльністю, має зустрічі зі своїми спільниками, відвідує місця переховування доказів, які мають паперовий, електронний вигляд і можуть зберігатися у жилих, нежилих приміщеннях, у приміщеннях банків, інших підприємств чи організацій або у спеціальних сховищах.

Також, ОСОБА_5 безпосередньо обговорює з клієнтами службовими особами реального сектору економіки механізм мінімізації податкових зобов`язань та процентної частки оплати за надані послуги, надає вказівки своїм пособникам ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 щодо прийому заявок у електронному вигляді, які у подальшому виготовляють фінансово-господарські документи, а бухгалтерія отримує заявки, та використовуючи систему «клієнт-банк» перераховує грошові кошти, за для подальшого їх обготівкування.

Проведеними оперативними заходами встановлено офісне приміщення, де фактично здійснюється незаконна діяльність вище переліченими особами, а саме: АДРЕСА_1 .

Також, під час досудового розслідування оперативними працівниками встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 на даний час за для конвертації грошових коштів використовують рахунки ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183) № НОМЕР_1 , ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909) № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_5 (Долар США); № НОМЕР_4 (гривня), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451) № НОМЕР_6 , ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518) № НОМЕР_7 , ТОВ «Голден грейд» (код ЄДР 40364091) № НОМЕР_8 , ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278), ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278) № НОМЕР_9 , які відкриті у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689).

Отже, орган досудового розслідування приходить до висновку, що на даний час, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 створили злочинну схему, яка направлена на перерахування, зняття та подальшу легалізацію грошових коштів нібито за проведені господарські операції, при цьому фактично така діяльність не здійснюється, а лише використовуються розрахункові рахунки ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183) № НОМЕР_1 , ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909) № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_5 (Долар США); № НОМЕР_4 (гривня), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451) № НОМЕР_6 , ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518) № НОМЕР_7 , ТОВ «Голден грейд» (код ЄДР 40364091) № НОМЕР_8 , ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278), за для перерахування грошових коштів по ланцюгу з подальшим зняттям готівки та виведенням їх поза державний бюджет України.

Грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183) № НОМЕР_1 , ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909) № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_5 (Долар США); № НОМЕР_4 (гривня), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451) № НОМЕР_6 , ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518) № НОМЕР_7 , ТОВ «Голден грейд» (код ЄДР 40364091) № НОМЕР_8 , ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278) № НОМЕР_9 , які відкриті у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689), можуть бути використані з метою забезпечення у подальшому відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів.

З метою припинення злочинної діяльності та у подальшому відшкодування спричинених державі збитків, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунки ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183) № НОМЕР_1 , ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909) № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_5 (Долар США); № НОМЕР_4 (гривня), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451) № НОМЕР_6 , ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518) № НОМЕР_7 , ТОВ «Голден грейд» (код ЄДР 40364091) № НОМЕР_8 , ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278) № НОМЕР_9 , які відкриті у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689).

Іншим способом, ніж накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183) № НОМЕР_1 , ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909) № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_5 (Долар США); № НОМЕР_4 (гривня), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451) № НОМЕР_6 , ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518) № НОМЕР_7 , ТОВ «Голден грейд» (код ЄДР 40364091) № НОМЕР_8 , ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278), ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278) № НОМЕР_9 , які відкриті у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689), у вказаному кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, яка полягає в ухиленні від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом або фінансування тероризму, що забезпечать відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, неможливо.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити, з наведених у клопотанні підстав.
Згідно із нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.
СУ фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП проводиться досудове у кримінальному проваджені за №0000067 від 26.02.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Науково-впроваджувальна фірма «Криптон» (код ЄДР 19136506), протягом 2015 року, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Деко-ОЮ» (код ЄДР 39674180), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Провстан» (код ЄДР 39904124), ТОВ «Інженергосервіс» (код ЄДР 38607473), ТОВ «Мульті Голден Груп» (код ЄДР 39899586), ТОВ «ТК Реал-Трейдінг» (код ЄДР 39169847), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДР 39421355), ТОВ «Барклай-Авто» (код ЄДР 31570784), ТОВ «Альберто Юніт» (код ЄДР 39590216), ТОВ «Глобус-ЮТК» (код ЄДР 39470292), ТОВ «Дота» (код ЄДР 39063100), ТОВ «Інтермаркетком» (код ЄДР 39350722), ТОВ «Київ срібний» (код ЄДР 36376001), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДР 38918780), ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ухилились від сплати ПДВ на суму 6 046 358, 30 грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183) № НОМЕР_1 , ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909) № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_5 (Долар США); № НОМЕР_4 (гривня), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451) № НОМЕР_6 , ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518) № НОМЕР_7 , ТОВ «Голден грейд» (код ЄДР 40364091) № НОМЕР_8 , ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278) № НОМЕР_9 мають рахунки, які відкриті у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689).

Відповідно до ст.131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна, який згідно ч.2 ст.170 КПК України допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації.
Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Відповідно до ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором. У клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостоїстатті 170 цього Кодексу.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Виходячи з вищенаведеного, суд вважає, що є всі підстави для задоволення клопотання та накладення арешту на майно, з метою забезпечення у подальшому відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, у зв`язку з чим виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказані рахунки.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183) № НОМЕР_1 , ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909) № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_5 (Долар США); № НОМЕР_4 (гривня), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451) № НОМЕР_6 , ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518) № НОМЕР_7 , ТОВ «Голден грейд» (код ЄДР 40364091) № НОМЕР_8 , ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278) № НОМЕР_9 , які відкриті у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183) № НОМЕР_1 , ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909) № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_5 (Долар США); № НОМЕР_4 (гривня), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451) № НОМЕР_6 , ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518) № НОМЕР_7 , ТОВ «Голден грейд» (код ЄДР 40364091) № НОМЕР_8 , ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278) № НОМЕР_9 , які відкриті у ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183) № НОМЕР_1 , ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909) № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_5 (Долар США); № НОМЕР_4 (гривня), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451) № НОМЕР_6 , ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518) № НОМЕР_7 , ТОВ «Голден грейд» (код ЄДР 40364091) № НОМЕР_8 , ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278) № НОМЕР_9 , та вже знаходяться на рахунку, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов`язати відповідних службових осіб ПАТ «Вернум Банк» (МФО 380689) невідкладно надати ОСОБА_3 або оперативним працівникам ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та іншим, які виконуватимуть вказану ухвалу, довідку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183) № НОМЕР_1 , ТОВ «Лойер Консалтинг А-2» (код ЄДР 38965359) № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909) № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_5 (Долар США); № НОМЕР_4 (гривня), ТОВ «Транстехнолоджи» (код ЄДР 40247451) № НОМЕР_6 , ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518) № НОМЕР_7 , ТОВ «Голден грейд» (код ЄДР 40364091) № НОМЕР_8 , ТОВ «АКРАКС» (код ЄДР 40203278) № НОМЕР_9 , при накладенні арешту на грошові кошти останніх, а також надати виписку руху грошових коштів по вказаному рахунку на день накладення арешту та у подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунках на запит слідчого.

Копію ухвали надати прокурору, слідчому, в провадженні якого знаходиться справа для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обовязок по її виконанню.

Ухвала підлягає до негайного виконання, але може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1