Провадження №1-кс/756/1496/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13 вересня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у кримінальному провадженні №0000089 від 27.11.2015 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів,
в с т а н о в и в :
Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000089 від 27.11.2015 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Як указується в клопотанні у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , створено злочинну схему для отримання неконтрольованого державою особистого доходу шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підконтрольними суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності та транзитності, зокрема ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) та інших, з метою формування податкового кредиту з податку на додану вартість іншим суб`єктам господарювання та надання послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реальному сектору економіки.
Крім того, як убачається з клопотання, у вказаних суб`єктів господарювання, які мають ознаки «фіктивності», відсутнє жодне виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складські приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих.
Також, протягом періоду діяльності вищевказаних підприємств відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв`язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб`єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.

Також, встановлено, що вказані підприємства не знаходяться за податковими адресами, що також підтверджує їх фіктивність.
Крім того, у ході досудового розслідування, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) протягом 2015-2016 років документально здійснювало для ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) юридичні послуги, у т.ч. послуги по стягненню заборгованості, проведення позовної роботи тощо.
СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві на ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " направлено вимогу, в порядку ст. 93 КПК України, №2817/10/26-54-23-00 від 04.07.2016, з метою отримання копій фінансово-господарських документів, які складені за результатами вказаних взаємовідносини, а саме: а саме: договори, акти виконання робіт, податкові та видаткові накладні, рахунки, підтверджуючі накладні на придбання продукції, оборотно-сальдові відомості з конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях (рахунки НОМЕР_37 ), платіжні доручення, звіти виконавців робіт (послуг), а також відомості про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані, документи щодо підтвердження кваліфікаційного рівня, наявність юридичної освіти), які фактично надавали юридичні послуги від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (готували юридичні документи, брали участь у судових засіданнях, вели претензійну роботу та роботу по стягненню заборгованості тощо), відомості (П.І.Б., посада) із завіреними належним чином копіями підтверджуючих документів про працівників ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 ", укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (товари, послуги), із зазначенням дати прийняття/звільнення з посади, службових (функціональних) обов`язків.

У відповідь на вказану вимогу на адресу СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов лист №148/8108/2016 від 29.07.2015, до якого долучено копії платіжних доручень, рахунків-фактур та податкових накладних. У наданні копій актів наданих послуг та звітів виконавців робіт (послуг), а також інформації про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані, документи щодо підтвердження кваліфікаційного рівня, наявність юридичної освіти), які фактично надавали юридичні послуги від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (готували юридичні документи, брали участь у судових засіданнях, вели претензійну роботу та роботу по стягненню заборгованості тощо) та відомості (П.І.Б., посада) про працівників ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 ", укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (товари, послуги) підприємство відмовило, мотивуючи це вимогами ЗУ «Про банки та банківську діяльність» та ЗУ «Про захист персональних даних".

У зв`язку з вище вказаним, слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених вище документів з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії посилаючись на те, що з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в отриманні доступу до фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) за період з 01.10.2015 по 01.07.2016, а саме: акти виконання робіт, звіти виконавців робіт (послуг), а також відомості про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані, документи щодо підтвердження кваліфікаційного рівня, наявність юридичної освіти), які фактично надавали юридичні послуги від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (готували юридичні документи, брали участь у судових засіданнях, вели претензійну роботу та роботу по стягненню заборгованості тощо); відомості (П.І.Б., посада) із завіреними належним чином копіями підтверджуючих документів про працівників ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 ", укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (товари, послуги), із зазначенням дати прийняття/звільнення з посади, службових (функціональних) обов`язків; інформацію про наявність/відсутність на ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " юридичного відділу (департаменту), кількість співробітників, їх функції та обов`язки, П.І.Б. керівника, заступника та співробітників, їх контактні дані.

В клопотанні зазначається, що вказані документи зберігаються в офісному приміщенні

ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 "за адресою: АДРЕСА_1 .
Представник особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи, а саме ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " код ЄДРПОУ НОМЕР_36 , про день та час розгляду клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином, але його представник у судове засідання не з`явився, причини неявки не повідомив, у зв`язку з чим, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у відсутність представника вказаної особи.
У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи клопотання задовольнити.
Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що за №0000089 від 27.11.2015 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться в офісному приміщенні ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 "за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ.

На підставі вище вказаного, та враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч.1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :
Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " код ЄДРПОУ НОМЕР_36 , які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства АДРЕСА_1 , щодо проведення фінансово-господарських операцій ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ) за період з 01.10.2015 по 01.09.2016, а саме: акти виконання робіт, звіти виконавців робіт (послуг), а також відомості про осіб (П.І.Б., анкетні (контактні) дані, документи щодо підтвердження кваліфікаційного рівня, наявність юридичної освіти), які фактично надавали юридичні послуги від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 " (готували юридичні документи, брали участь у судових засіданнях, вели претензійну роботу та роботу по стягненню заборгованості тощо); відомості (П.І.Б., посада) із завіреними належним чином копіями підтверджуючих документів про працівників ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 ", що безпосередньо спілкувалися із службовими особами та працівниками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 ", укладали з останніми договори та приймали виконані роботи, (послуги), із зазначенням дати прийняття/звільнення з посади, службових (функціональних) обов`язків; інформацію про наявність/відсутність на ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " юридичного відділу (департаменту), кількість співробітників, їх функції та обов`язки, П.І.Б. керівника, заступника та співробітників, їх контактні дані.

Зобов`язати посадових осіб ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " код ЄДРПОУ НОМЕР_36 , які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, тобто до 13 жовтня 2016 року включно.
Роз`яснитипосадовим особам ПАТ АБ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " код ЄДРПОУ НОМЕР_36 , які знаходяться в офісному приміщенні вказаного підприємства АДРЕСА_1 , що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили та підлягає негайному виконанню з моменту її оголошення.
Слідчий суддя: