Справа № 686/945/15-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
19 січня 2015 року м. Хмельницький
В клопотанні слідчий зазначив, що службові особи ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 , використовуючи працю найманих працівників підприємства, шляхом укладання недоцільних договорів по вирубці та транспортуванню лісоматеріалів із підконтрольними та взаємопов`язаними юридичними і фізичними особами, вчинили дії, які спрямовані на привласнення коштів державного підприємства, та ухилились від сплати податків у значних розмірах.
Так, відповідно до первинних бухгалтерських документів ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 службові особи даного підприємства в період 2012-2014 років, заключили ряд договорів на проведення лісозаготівельних робіт, лісонавантажувальних робіт та надання транспортних послуг по транспортуванню лісоматеріалів із ПП ОСОБА_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_9 ) та філією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПП ВТЦ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). Вищевказані суб`єкти господарювання останніми роками являються незмінними переможцями тендерних закупівель щодо надання послуг по вирубці лісу і виконують роботи для ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 . Відповідно до матеріалів досудового розслідування спростовуються факти надання таких послуг, оскількироботи по вирубці та доставці лісу виконуються працівниками і потужностями самого ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 , а грошові кошти перераховуються на карткові рахунки підконтрольних СГД, переводяться в готівку та передаються службовим особам ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 за мінусом відсотків за обготівковування.
Відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 складено довідки про результати досліджень фінансово-господарської діяльності ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 за №36/16-25/00993320 від 30.09.2014 року та №37/16-25-00993320 від 03.10.2014 року. Відповідно до данних довідок встановлено, що службові особи ДП ІНФОРМАЦІЯ_1 , за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, завищили витрати, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, внаслідок чого занижено податкове зобов`язання з податку на прибуток підприємства на суму 1 586 040 грн., та у період з 01.01.2012 року по 20.05.2014 року заволоділи державними коштами в сумі 542 399 грн.
За вказаних обставин у кримінальному провадженні мають доказове значення оригінали установчих та реєстраційних документів ФОП ОСОБА_7 судових рішень та інших документів, що визначають стан платника на даний час (при наявності), декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість, звітності за формою 1ДФ за період з 01.01.2012 року по 01.06.2014року з усіма додатками, розшифровками та коригуючими даними до них, а також договорів на подачу звітності в електронному вигляді; актів планових, позапланових та зустрічних перевірок за вказаний період, з усіма додатками, довідками, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них, матеріалами щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень та рішень судів), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 , оскільки є документальною фіксацією діяльності підприємства, а також містять вільні зразки підписів службових осіб даного підприємства, необхідних для проведення судово-почеркознавчих експертиз; підтверджують перебування службових осіб підприємства на займаних посадах та виконання останніми організаційно-розпорядчих функцій; підтверджують декларування обсягів проведених операцій з купівлі-продажу товарів (робіт, послуг).
Враховуючи вище викладене, та те, що для встановлення об`єктивної істини в даному кримінальному провадженні є наявність достатніх підстав вважати, що дані документи мають значення для встановлення важливих обставин та перебувають у володінні вищевказаної установи.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників ІНФОРМАЦІЯ_5 , оскільки враховуючи, що усі обставини які мають значення для розслідування кримінального провадження на даний час не встановленні, тому існує загроза знищення вказаних документів, а результати доступу до вказаних документів можуть негативно вплинути на інтереси осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.
Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою з`ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
1. Клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_11 задовольнити.
2. Дозволити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_11 тимчасовий доступ, з подальшою можливістю вилучення оригіналів юридичних справ із установчими та реєстраційними документамиФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6 ),судових рішень та інших документів, що визначають стан платника на даний час (при наявності), декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість, звітності за формою 1ДФ за період з01.01.2012 року по 01.06.2014 року з усіма додатками, розшифровками та коригуючими даними до них, а також договорів на подачу звітності в електронному вигляді; актів планових, позапланових та зустрічних перевірок за вказаний період, з усіма додатками, довідками, направленими запитами на проведення зустрічних звірок контрагентів та відповідями на них, матеріалами щодо оскарження висновків актів перевірок (заперечень, висновків щодо розгляду заперечень та рішень судів), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_5 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ).
3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 18 лютого 2015 року.
5. Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Хмельницької області протягом 5 днів з дня її оголошення. Порядок оскарження ухвали визначено ст.ст. 392, 395 КПК України.
Слідчий суддя
Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1