Справа № 464/3680/16-к
пр.№ 1-кс/464/800/16
У Х В А Л А
про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки
26.04.2016 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , секретаря судового засідання ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про проведення позапланової документальної перевірки,

в с т а н о в и в :
Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000114 від 14.06.2013 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки ДП «Ефорт 29» ЗАТ «АЕБ «Ефорт» (), яке реформоване у ПП «Олекс М. ЕФ-3» () зареєстрованого за адресою: м. Львів, вул. Золота, 26/21, а фактично документація зберігається у приміщенні засновника (власника) ТзОВ «АЕБ «Ефорт» () за адресою: м. Львів, вул. Героїв УПА, 72 з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати сум страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, зокрема на користь ОСОБА_5 з метою встановлення суми збитків, завданих громадянину та вцілому державі в період з 2005 по 2008 років.

В обґрунтування покликається на те, що підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань про кримінальне правопорушення послужили ухвала Франківського районного суду м. Львова винесена 13.05.2013 р.

З матеріалів перевірки вбачається, що службові особи ДП «Ефорт 29» ЗАТ «АЕБ «Ефорт» () в період 2005-2008 років не сплачували страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування громадян, зокрема на користь ОСОБА_5 чим завдали матеріальної шкоди останньому у значних розмірах.

11.11.2015 р. слідчим СВ Франківського ВП ГУ НП у Львівській області винесено постанову про закриття кримінального провадження по даному факту.

16.12.2015 р. Франківським районним судом м. Львова винесено ухвалу про скасування постанови про закриття кримінального провадження від 11.11.2015 так як вказана постанова винесена передчасно та не проведено ряд слідчих дій, зокрема слід встановити суму завданих збитків як ОСОБА_5 так і загалом державі, які були нанесені внаслідок дій або бездіяльності службових осіб ДП «Ефорт 29» ЗАТ «АЕБ «Ефорт» ().

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП «Ефорт 29» ЗАТ «АЕБ «Ефорт» ) у 2010 році реформоване у ПП «Олекс М. ЕФ-3» () та перереєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . Керівник підприємства ОСОБА_6 згідно довідки виданої Управлінням соціального захисту Львівської міської ради №189 від 28.03.2016 13.02.2013 помер. Документація підприємства - податкова, бухгалтерська звітності та особові справи працівників, згідно протоколу загальних зборів акціонерів ЗАТ «АЕБ «Ефорт» () №01/10 від 15.03.2010 передана з ДП «Ефорт 29» ЗАТ «АЕБ «Ефорт» ) на ПП «Олекс М. ЕФ-3» () керівник ОСОБА_6 . Оскільки останній помер оригінали документів фінансово господарської діяльності зберігаються в приміщенні ЗАТ «АЕБ «Ефорт» () як засновника (власника) ДП «Ефорт 29» ЗАТ «АЕБ «Ефорт» ) та реорганізоване в ТзОВ «АЕБ «Ефорт» () згідно протоколу позачергових загальних зборів акціонерів №02/10 від 08.11.2010, за адресою: м. Львів, вул. Героїв УПА, 72.

З метою встановлення фактичних сум страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, несплачених ДП «Ефорт 29» ЗАТ «АЕБ «Ефорт» () до Управління пенсійного фонду у Франківському районі, зокрема на користь ОСОБА_5 та вцілому завдано збитків державі, внаслідок ведення фінансово-господарської діяльності, орган досудового розслідування вважає за необхідне провести позапланову документальну перевірку ДП «Ефорт 29» ЗАТ «АЕБ «Ефорт» (), яке реформоване у ПП «Олекс М. ЕФ-3» () та зареєстроване за адресою: м. Львів, вул. Золота, 26/21, а фактично документи зберігаються приміщенні у засновника (власника) ТзОВ «АЕБ «Ефорт» () за адресою: м. Львів, вул. Героїв УПА, 72, щодо сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування в період з 2005 по 2008 років.

Відповідно до п.п. «в» 12 п.5 прикінцевих положень Закону України «Про прокуратуру» №1697-VII від 14.10.2014 р. у Кримінальному процесуальному кодексі України виключено п.4 ч.2 ст.40, відповідно до якого, слідчий мав право призначати ревізії та перевірки.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, в судовому засіданні, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, оскільки отримані за результатами такої перевірки відомості матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, що підтверджується і матеріалами кримінального провадження, відтак призначення позапланової документальної перевірки є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 309, 369-372 КПК України,

у х в а л и в :
Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ДП «Ефорт 29» ЗАТ «АЕБ «Ефорт» (), яке реформоване у ПП «Олекс М. ЕФ-3» () зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , а фактично документація зберігається у приміщенні засновника (власника) ТзОВ «АЕБ «Ефорт» () за адресою: м. Львів, вул. Героїв УПА, 72 з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати сум страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, зокрема на користь ОСОБА_5 з метою встановлення суми збитків, завданих громадянину та вцілому державі в період з 2005 по 2008 років.

Для ознайомлення, ревізорам надати окремі матеріали кримінального провадження №0000114 від 14.06.2013 року.

Проведення перевірки доручити працівникам ДПІ у Шевченківському районі м.Львова, яку провести в терміни, передбачені Податковим кодексом України №2755-VI від 02.12.2010.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1