Справа № 182/3013/16-к
Провадження № 1-кп/0182/425/2016
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15.07.2016 року м. Нікополь
Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі

головуючого-судді - ОСОБА_1

з участю секретаря

судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі Нікопольського міськрайонного суду кримінальне провадження № 0000022 від 29.04.2016 року стосовно:

- ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Нікополя, Дніпропетровської області, громадянина України, освіта середня-технічна, не працюючого, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

по обвинуваченню у вчиненні кримінального злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,

з участю сторін кримінального провадження:

прокурора - ОСОБА_4

захисника - ОСОБА_5

обвинуваченого - ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В :

Обвинувачений ОСОБА_3 , восени 2015 року, але не пізніше 16.11.2015 року, більш точно встановити дату не виявилося можливим, знаходячись в м. Нікополі Дніпропетровської області, близько 12 год. біля будинку № 30 по вул. Головко, на пропозицію невстановленої слідством особи погодився за грошову винагороду у розмірі 1 000 грн. стати засновником та директором ТОВ «ІВН-2015» (40121693), не маючи наміру займатися діяльністю підприємства, пов`язаною з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, усвідомлюючи при цьому, що вказане підприємство створюється з метою прикриття незаконної діяльності і допускаючи, що в результаті діяльності цього фіктивного підприємства може бути заподіяна шкода державним або іншим інтересам.

Так, ОСОБА_3 , усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього засновника, власника та службової особи суб`єкта господарської діяльності ТОВ «ІВН-2015» (40121693), з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «ІВН-2015», вступив у попередню змову з невстановленою досудовим розслідуванням особою, яка в листопаді 2015 року в невстановленому органом досудового розслідування місці, за невстановлених слідством обставин, виготовила статут ТОВ «ІВН-2015» (40121693), та інші документи, необхідні для реєстрації підприємства, зокрема: реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців від 16.11.2015 року, протокольне рішення №1 засновника (учасника) ТОВ «ІВН-2015» (40121693) від 10.11.2015 р.

Надалі, ОСОБА_3 12.11.2015 року в приміщенні нотаріальної контори розташованої за адресою: м. Нікополь, пр. Трубників, 24/60, та в присутності приватного нотаріуса Нікопольського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , підписав попередньо виготовлений невстановленою особою статут ТОВ «ІВН-2015» (40121693), як засновник даного підприємства, про що приватним нотаріусом здійснено відповідний запис в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 4819, відповідно до якого ОСОБА_3 виступив одноособовим засновником і одноособовим власником цього підприємства.

Після чого, 16.11.2015 р. у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань Нікопольського міськрайонного управління юстиції Дніпропетровської області за адресою м. Нікополь, вул. Карла Лібкнехта, 163, ОСОБА_3 , діючи з корисливих мотивів, усвідомлюючи, що зареєстрований на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись невстановленими досудовим розслідуванням особами для прикриття незаконної діяльності, надав державному реєстратору оригінали свого паспорту серії НОМЕР_1 , виданий 14.01.1998 р. і свій реєстраційний номер облікової картки платників податків НОМЕР_2 та підписав вище перелічені документи необхідні для реєстрації підприємства, та отримав за це грошову винагороду у розмірі 1 000 грн.

Підписання ОСОБА_3 статуту ТОВ «ІВН-2015» (40121693), реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи та інших документів надало юридичні підстави працівникам відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та легалізації громадських формувань Нікопольського міськрайонного управління юстиції Дніпропетровської області, що знаходиться за адресою: Дніпропетровська область, м. Нікополь, вул. Карла Лібкнехта, 163, провести державну реєстрацію ТОВ «ІВН-2015» (40121693), як суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи у формі товариства з обмеженою відповідальністю за реєстраційним № 0005143, юридична адреса: АДРЕСА_1 , що підтверджується випискою з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 27.04.2016 року. «ІВН-2015» присвоєно ідентифікаційний код юридичної особи №40121693.

Надалі, ОСОБА_3 , достовірно знаючи, що здійснювати заявлену в статуті ТОВ «ІВН-2015» (40121693), фінансово-господарську діяльність та працювати (фактично виконувати обов`язки) на посаді директора товариства згідно протокольного рішення № 1 засновника (учасника) ТОВ «ІВН-2015» (40121693), від 10.11.2015 р. не буде, відповідно до попередньої домовленості з невстановленою слідством особою, передав останній статутні та реєстраційні документи ТОВ «ІВН-2015» (40121693).

Незважаючи на те, що ТОВ «ІВН-2015» (40121693), зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_3 створив вказане підприємство без наміру здійснення господарської діяльності, пов`язаної з продажем товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб.

Створення ТОВ «ІВН-2015» (40121693), та реєстрація його в органах державної влади на ім`я ОСОБА_3 надало можливість невстановленим досудовим розслідуванням особам під виглядом ззовні законної діяльності здійснювати незаконні фінансові операції шляхом конвертації безготівкових коштів в готівку, тим самим сприяти фізичним особам та службовим особам підприємств фактичних платників податку в ухиленні від сплати податків до державного бюджету.

Дії ОСОБА_3 , які виразились у створенні ТОВ «ІВН-2015» (40121693), з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, вчинені в порушення законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємницької діяльності та порядок оподаткування, а саме:

- ст. 56 Господарського кодексу України, якою передбачено, що суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства»;

- ст. 65 Господарського кодексу України, якою визначено: управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу.

Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами;

- ст. 58 Господарського кодексу України, якою передбачено, що суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом;

- ст. 89 Господарського кодексу України встановлено, що управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

- ст. 19 Господарського кодексу України, якою передбачено, що: усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом;

- ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», якою передбачено, що власник, або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерський облік на підприємстві та забезпечити фіксування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах».

Вищезазначені дії ОСОБА_7 , які виразились у створенні суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «ІВН-2015» (40121693), з метою прикриття незаконної діяльності, призвели до того, що невстановлені органом досудового розслідування особи отримали можливість здійснювати фінансові операції за межами податкового контролю від імені формально призначеного засновника та директора в порушення встановленого законодавством порядку.

Дії ОСОБА_7 , кваліфіковано за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, як співучасть в формі пособництва у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Кримінальне провадження надійшло до суду з обвинувальним актом і угодою про визнання винуватості, укладеної 31.05.2016 р. під час досудового розслідування між прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 Дніпропетровської області ОСОБА_8 та обвинуваченим ОСОБА_7 у присутності захисника обвинуваченого ОСОБА_5 .

Згідно угоди, сторони дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій обвинуваченого за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України. ОСОБА_7 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також, сторонами угоди визначено узгоджене покарання, яке ОСОБА_7 повинен понести за вчинений ним злочин, передбачений ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме у вигляді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 грн.

Також в угоді зазначені наслідки укладення та затвердження угоди сторонами кримінального провадження, з яким сторони погодилися.

В підготовчому судовому засіданні сторони кримінального провадження вважають за можливе затвердити укладену угоду та просили про це суд.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження суд вважає, що угода може бути затверджена з наступних підстав.

Згідно ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Частиною 4 ст. 469 цього КПК України передбачено, що угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин, у вчиненні якого обвинувачений ОСОБА_7 визнав себе винуватим, відповідно до ст. 12 КК України є (ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України) злочином невеликої тяжкості.

Пунктом 1 ч. 3 ст. 314 КПК України передбачено, що у підготовчому судовому засіданні суд має право затвердити угоду, передбачену ст. 468-475 цього Кодексу.

Судом встановлено, що обвинувачений ОСОБА_7 повністю визнав свою вину та цілком розуміє, що він має право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо кримінального правопорушення, у вчиненні якого його обвинувачують, при цьому він має ряд прав, передбачених ч. 4 ст. 474 КПК України. Обвинувачений також правильно розуміє наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, щодо якого він визнає себе винуватим, вид покарання, яке буде застосовано до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконаний у тому, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

Угода про визнання винуватості, яка укладена 31.05.2016 р. між прокурором та обвинуваченим, відповідає вимогам КПК і КК України.

Кримінальний злочин, вчинений ОСОБА_7 має правильну правову кваліфікацію за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України як: співучасть в формі пособництва у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності. Узгоджена сторонами міра покарання відповідає загальним правилам призначення кримінальних покарань, встановлених Загальною частиною КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. 314, 468, 469, 475 КПК України, суд
У Х В А Л И В :

Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 31 травня 2016 року між прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 2 Дніпропетровської області ОСОБА_8 та обвинуваченим ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000022.

ОСОБА_3 визнати винуватим у скоєнні кримінального злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України та призначити узгоджене сторонами покарання у вигляді штрафу в розмірі 8 500 грн., що становить п`ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Міра запобіжного заходу стосовно ОСОБА_3 не обиралася.

Вирок суду може бути оскаржений до Апеляційного суду Дніпропетровської області відповідно до вимог ч. 4 ст. 394 КПК України протягом тридцяти днів з дня його проголошення шляхом подачі апеляційної скарги через Нікопольський міськрайонний суд.

Головуючий :