Справа №1-кс/760/11/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 січня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 30.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 30.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28, ч.1 ст.205, ч.2 ст.28, ч.2 ст.205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.212 КК України.
Так в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , МФО НОМЕР_3 ) в період 2012-2013 року передали право вимоги боргу за кредитними договорами, які укладені з ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ДП з ІІ Компанія " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_8 ), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_9 ), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_10 ), ТОВ ПП з II ДОК " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП " ОСОБА_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 "(ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), СФГ " ОСОБА_12 (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_25 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_26 ) в минулих періодах, наступним підприємствам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ КРЭНДЛЗ (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_20 (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_34 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_22 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) за 76 679 055.48 грн.
Однак, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ КРЭНДЛЗ (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ),ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_34 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_22 (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) не мають право на вимогу боргу за кредитними договорами, оскільки не мають статус фінансових установ.
Таким чином, банківською установою в порушення п.138.1, п.138.2, пп.138.12.2 п.138.12 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 та п.153.5 ст.153 ПКУ завищено витрати, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, за договорами про відступлення права вимоги на загальну суму 71 164 308,64 грн., що призвело до заниження податку на прибуток на загальну суму9 817 220 грн.
Також слідством встановлено, що службові особи ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в 2012 2013 році видавали значну суму готівки (близько 4 432 662 200,00 грн.) з поточних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ПП « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ПП « ОСОБА_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ПП « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (ЄДРПОУ НОМЕР_63 ) через касу банку фізичним особам ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_64 ), ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_65 ), ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_66 ), ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_67 ), ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_68 ), ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_69 ), ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_70 ), ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_71 ), ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_72 ) на закупівлю сільськогосподарської продукції.
Однак встановлено, що готівка видана фізичним особам з каси Банку не була використана на закупівлю сільськогосподарської продукції вищевказаними юридичними особами.
Крім того, до перевірки не було надано касові документи по відокремлених підрозділах Банку, які підтверджували фактичне зняття фізичними особами з каси відділень готівкових коштів на закупівлю сільськогосподарської продукції у населення (заяви на видачу готівки, грошові чеки, довіреність фізичних осіб на зняття готівки), які б дали можливість ідентифікувати фізичних осіб.
Таким чином, на порушення пп.164.2.19 п.164.2 ст.164, пп.168.1.1, 168.1.4 п.168.1 ст.168 п.171.2 ст.171, ст.176 ПКУ Банком при виплаті платнику податку інших доходів з каси банку у загальній сумі 4 432 662 200,00 грн. не нарахований, не утриманий та не перерахований до бюджету ПДФО у розмірі 753 534 069,00 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що до здійснення вказаних незаконних операцій причетні ряд осіб, а саме: ОСОБА_27 (іпн. НОМЕР_73 ), та ОСОБА_28 (іпн. НОМЕР_74 ), які продовжують здійснення незаконної діяльності, спрямованої на конвертацію безготівкових коштів у готівку.
При цьому, як встановлено досудовим розслідуванням на даний час вказаною групою осіб для здійснення незаконних фінансово господарських операцій використовуються наступні суб`єкти господарювання: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_76 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_52 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_79 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " (код НОМЕР_81 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " (код НОМЕР_82 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 "(код НОМЕР_83 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_84 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_85 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_86 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_87 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_88 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_89 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_90 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_91 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_92 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_93 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_94 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_95 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_96 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_97 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_98 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_99 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_100 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_101 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_102 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_103 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_104 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_105 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_106 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_107 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_80 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_108 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_109 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_110 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_111 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_84 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_112 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_85 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_113 ), " ІНФОРМАЦІЯ_86 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_114 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_87 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_115 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_116 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_117 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_90 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_118 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_91 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_119 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_92 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_120 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_93 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_121 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_94 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_122 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_95 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_123 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_96 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_124 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_97 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_125 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_98 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_126 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_99 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_127 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_100 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_128 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_101 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_129 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_102 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_130 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_103 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_131 ).
Згідно даних ІБД «Податковий блок» «Єдиний реєстр податкових накладних» встановлено, що даними підприємства не зареєстровані податкові накладні.
Проведеним аналізом інформації щодо ІР-адрес платників податків, яка зберігається в автоматизованій системі «Єдине вікно подання електронної звітності», та надана суб`єктами господарювання засобами телекомунікаційного зв`язку до ДФС України встановлено подачу звітності підприємств з ознаками «фіктивності» з спільних ІР-адрес.
Крім того, встановлено, що з даної ІР-адреси звітність подає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_132 ), яку в свою чергу надає сумнівні послуги по документальному оформленню безтоварних операцій за участю вищезазначених підприємствам з ознаками фіктивності, що в свою чергу дає змогу підприємствам реального сектору економіки на безпідставне формування податкового кредиту.
Усі вказані підприємства з ознаками фіктивності використовують послуги транзитного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_132 ), через яку проходять усі грошові потоки від реального сектору економіки до фіктивних підприємств, де здійснюється злом коштів готівкою.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » ( НОМЕР_132 ), знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому р-нi м.Днiпропетровська. Стан платника платник податків за основним місцем обліку. Директор та співзасновник ОСОБА_27 ( НОМЕР_73 ), співзасновник - ОСОБА_28 ( НОМЕР_74 ). Основний вид діяльності діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту, консультування з питань оподаткування. Головний бухгалтер - ОСОБА_29 ( НОМЕР_133 ), який в свою чергу є посадовою особою в 15 СГД.
Згідно даних ІБД «Податковий блок» «Єдиний реєстр податкових накладних» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » не виписувались податкові накладні в адресу підприємств з ознаками «фіктивності» (додаток №4). Однак, всі інші виписані податкові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » мають номенклатуру товару/послуги «Бухгалтерські послуги згідно договору». Таким чином, є підстави вважати, що підприємства задіяні в схемі ухилення від сплати податків протягом 2012-2015 років, що описувались вище знаходяться на бухгалтерському обслуговуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 ».
Проведеними оперативними заходами встановлено, що організатором даної злочинної схеми є гр. ОСОБА_28 . В своїй діяльності здійснює контроль за підлеглими, щодо документального оформлення безтоварних операцій, веде перемовини з клієнтами, має ряд корупційних відносин. Контроль за діяльністю «фіктивних» СГД здійснює безпосередньо ОСОБА_27 . Веде перемовини з клієнтами, надає вказівки підлеглим щодо документального оформлення безтоварних операцій.
Крім того, в рамках кримінального провадження, проведено ряд обшуків, в ході яких виявлено та вилучено 15 печаток фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, 3 печатки приватних нотаріусів та 1 печатку арбітражного керуючого, крім того виявлено 40 трудових книжок осіб, на яких здійснювалась реєстрація та перереєстрація фіктивних підприємств та великий обсяг первинних документів по взаємовідносинах фіктивних суб`єктів господарської діяльності з підприємствами реального сектору економіки , що по суті підтверджує здійснення незаконної діяльності, спрямованої на конвертацію безготівкових коштів у готівку.
Оперативним шляхом встановлено, що фактично грошові кошти, в порушення податкового законодавства, з метою обготівкування направляються підприємствами «вигодонабувачами» не на підприємства за рахунок яких сформовано податковий кредит, а на ряд не задекларованих підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_105 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_134 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_106 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_135 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_107 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_136 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_108 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_137 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_109 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_138 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_110 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_139 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_111 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_140 ), « ІНФОРМАЦІЯ_112 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_141 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_142 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_114 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_143 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_115 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_144 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_116 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_145 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_117 » ( НОМЕР_146 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_118 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_147 ). При цьому, призначення платежу використовується «сплата за договором переведення боргу». Керівники та засновники даних СГД є пов`язаними особами з даною злочинною схемою та виступають ще керівниками та засновниками ряду СГД.
В ході досудового розслідування встановлено, що кошти перераховуються на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_84 ), зокрема на рахунок № НОМЕР_148 який відкритий ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), та знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою встановлення відомостей по поточних рахунках, відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_84 ), які мають значення для встановлення істини у справі та позапланових перевірок, в тому числі про операції, проведені на користь чи за дорученням вказаного клієнта, здійснені ним угоди, відомості про осіб, які фактично відкривали рахунок в установі банку і користувались ним при здійсненні діяльності, відомостей щодо фактичного перерахування чи не перерахування грошових коштів по зазначеним вище фінансово-господарським взаємовідносинам на даний час виникає необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, а також вилученні речей і оригіналів документів, які становлять банківську таємницю.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) знаходиться інформація про рух коштів по рахунку № НОМЕР_148 який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_84 ).
Обгрунтовуючи клопотання слідчий зазначав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та становлять банківську таємницю, а саме: відомості про стан рахунку № НОМЕР_148 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_84 ), операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, дані про службових осіб та інших осіб, які розпоряджалися рухом коштів по даному рахунку, картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази (протоколи зборів засновників) та інші документи які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків, які необхідно дослідити, провести почеркознавчі експертизи, тощо, без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, які є банківською таємницею.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчій суддя відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.
Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 або за дорученням старшому слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_30 , старшому слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_31 , старшому слідчому з ОВС 7-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_32 , старшому о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_33 , старшому о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_34 , тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів з можливістю їх вилучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_84 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , за місцем їх фактичного місцезнаходження та становлять банківську таємницю, а саме: юридичні справи про відкриття та використання рахунку № НОМЕР_148 ; карток із зразками підписів та відтисків печаток по відкриттю рахунку № НОМЕР_148 ; комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною по хвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу) по рахунку № НОМЕР_148 за період з моменту відкриття рахунку по 19.11.2014 в паперовому та електронному вигляді; угод, актів прийому - передачі та інших документів, на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу "Інтернет - клієнт - банк; договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги; повних даних інформації про транзакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону з якого з`єднувались службові особи в паперовому та електронному вигляді за період з моменту відкриття рахунків по 19.11.2014; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Інтернет - клієнт - банк» в паперовому вигляді; заявок на видачу готівки, чеків про зняття готівки за період з за період з моменту відкриття рахунків по 19.11.2014.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1