Справа № 569/4911/16-к

УХВАЛА

22 квітня 2016 року
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 2 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
20 квітня 2016 року, слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 2 класу ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період грудень 2014 року січень 2015 року з метою мінімізації податкових зобов`язань провели ряд сумнівних фінансово-господарських операцій щодо придбання сільськогосподарських культур (соєвих бобів, макухи та висівок кормових пшеничних) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), що призвело до ухилення від сплати податків до бюджету.
Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2014 року січень 2015 року експортувало до країн з пільговим оподаткуванням Сполученого королівства, Кіпру та Туреччини зернові культури, які попередньо закуплено у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке у свою чергу вказані зернові придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ).
Також, працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено детальний аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при проведенні взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »», за результатами якого складено дослідження № 26/17-00-16/38067234 від 09.09.15 щодо проведення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безтоварних операцій та умисного ухилення від сплати податку на додану вартість за листопад грудень 2014 року січень 2015 року. Згідно вказаного дослідження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у бухгалтерському та податковому обліку товариства відображено безтоварні фінансово-господарські операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 2 400 286,11 грн.
Для цілей здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.11.2014 по 30.04.2015 використовували банківські рахунки № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Євро, Долар США), № НОМЕР_6 (Українська гривня) та № НОМЕР_7 (Українська гривня) що відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_4 ).
Слідча клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримала та пояснила, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно провести вилучення первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для проведення подальшого аналізу щодо встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, фактичних постачальників товарів (робіт, послуг) підприємства.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по рахунках № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Євро, Долар США), № НОМЕР_6 (Українська гривня) та № НОМЕР_7 (Українська гривня) що відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_4 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, а також як докази, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає.
Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 132 КПК України , під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються. Крім того , до клопотання слідчого, прокурора про застосування, зміну або скасування заходу забезпечення кримінального провадження додається витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.
Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим не подано доказів, яким обґрунтовується клопотання.
З матеріалів клопотання не вбачається , а слідчий не надав суду докази, які би свідчили, про необхідність тимчасового доступу.
Враховуючи вищевикладені обставини в їх сукупності, суду прийшов до висновку, що дане клопотання є безпідставним та не підтверджене доказами, а тому в його задоволенні слід відмовити.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-
В задоволенні клопотання слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , на тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), які знаходяться у електронних інформаційних системах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_4 ), шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, що становлять банківську таємницю, а саме: виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання грошових коштів за період з 01.11.2014 по 30.04.2015 по рахунках № НОМЕР_4 (Українська гривня), № НОМЕР_5 (Євро, Долар США), № НОМЕР_6 (Українська гривня) та № НОМЕР_7 (Українська гривня), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »- відмовити.
У відповідності до ст. 309 КПК України, ,ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Ухвала набрала законної сили 22.04.2016 року.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1