Дата документу 10.10.2016 Справа № 554/754/16-к
Справа № 554/754/16-к
Провадження № 1кс/554/7398/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10.10.2016 м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю: секретаря ОСОБА_2
ст. слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000007, внесеного до ЄРДР 13.01.2016 за ч.5 ст.191, ч.2 ст.366, ч.1 ст.209 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
встановила:
07.10.2016 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке погоджене з заступником начальника відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 .
Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб неможливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати старшому оперуповноваженому управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ з можливістю вилучення в СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , податкових декларацій СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з податку на прибуток підприємства, податкових декларацій з ПДВ та 1-ДФ за 2010-2013р.р., податкових накладних СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2010-2013р.р., аналітичних та синтетичних регістрів бухгалтерського обліку з первинними документами до них за 2010-2016р.р., журналів обліку видобувних корисних копалин за 2010-2013р.р., штатного розпису СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 01.06.2014 по 01.10.2016, реєстраційних даних щодо контрагентів-постачальників, які мають місце реєстрації поза межами України та первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по взаємовідносинах з підприємствами-нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , QUOREX, ІНФОРМАЦІЯ_17 (UK) LTD, ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » за період з 01.06.2014 по дату проведення тимчасового доступу, у т.ч. договорів та додаткових угод до них з усіма додатками, рахунків-фактур, прибуткових/видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, податкових накладних, довіреностей на отримання ТМЦ, актів здачі-прийняття робіт або надання послуг з усіма додатками (які підтверджують факт таких робіт та послуг), актів приймання виконаних підрядних робіт ф. №КБ-2в, довідок про вартість виконаних підрядних робіт ф. КБ-3, відомостей ресурсів, журналів обліку робіт, актів списання матеріалів, пального, платіжних документів (доручень, ордерів та ін.), квитанцій до прибуткових касових ордерів, відомостей по рахунках аналітичного бухгалтерського обліку щодо відображення операцій з виконання робіт, надання послуг, придбання товарів, оплати, списання матеріалів, використання машин та механізмів, документів ділового листування СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стосовно зупинення дії та поновлення спецдозволів на користування надрами №№3658-3661 від 13.12.2004 Держгеонадр України, протоколу ДКЗ України від 22.08.2012 №2710, екологічної картки від 24.12.2004 №379 Держуправління екоресурсів в Полтавській області та ІНФОРМАЦІЯ_22 від 26.01.2005 №5.3-12/568; звітності за ф.6-гр «Звітний баланс запасів корисних копалин» перед Держгеонадрами України за 2010-2015р.р.
З метою запобіганню знищенню або пошкодженню документів, їх володільця у судове засідання вважаю за необхідне не викликати.
Вивчивши матеріали справи, приходжу встановив наступного висновку:
в даний час проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000007, внесеного до ЄРДР 13.01.2016 за ч.5 ст.191, ч.2 ст.366, ч.1 ст.209 КК України.
Із клопотання слідує, що службовими особами СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Полтава) заволодіння шляхом зловживання своїм службовим становищем наземним налаштуванням (колонною головкою та тумбою), належним ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » з метою їх використання при видобутку нафти та газу на свердловинах №№13, 24, 26, 28, 29, 31, 33, 36, 79 ІНФОРМАЦІЯ_25 та ІНФОРМАЦІЯ_26 , №9 Новомиколаївського ГКР та №12 ІНФОРМАЦІЯ_27 , а також службового підроблення документів податкової звітності, що спричинило тяжкі наслідки державі у вигляді ненадходження рентної плати у особливо великих розмірах та легалізації доходів, одержаних незаконним шляхом.

Згідно матеріалів досудового розслідування 06.09.1995 року СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало в оренду терміном на 20 років свердловини №№13, 24, 26, 28, 29, 31, 33, 36, 79, розташовані на Ігнатівському та Мовчанівському родовищах. Таким чином, термін дії договору оренди вказаних свердловин закінчився 06.09.2015.

Так само, 16.07.2004 року СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідності до договорів оренди отримало в строкове платне користування свердловини №9 Новомиколаївського родовища та №12 Руденківсього родовища.

Згідно інформації СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 22.02.2016 року експлуатація свердловин №№ 24, 26, 28, 29, 33, 36, ІНФОРМАЦІЯ_25 та ІНФОРМАЦІЯ_26 , №12 Руденківсього ГКР та №9 ІНФОРМАЦІЯ_28 продовжувалась і після закінчення терміну дії вказаних вище договорів у результаті чого здійснено видобуток нафти, газового конденсату та природного газу.

Крім того, у період часу з 1 січня 2010 року по 31 грудня 2012 року службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно не вказали в гр.4 податкових розрахунків за січень-грудень 2010 року ставки рентної плати за видобуті нафту, природний газ та газовий конденсат та гр.5 коригуючих коефіцієнтів до ставок рентної плати за видобуті нафту, природний газ та газовий конденсат, що призвело до тяжких наслідків у вигляді ненадходження до бюджету України коштів у розмірі, який більше ніж у 250 разів перевищує розмір неоподатковуваного мінімуму доходів громадян, що підтверджується податковими повідомленнями-рішеннями №№, та від 12.09.2013 ІНФОРМАЦІЯ_29 .

Згідно повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_30 від 11.03.2016 №912/10/16-31-14-07-25 за результатами проведеної планової виїзної перевірки СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 донараховані суми рентної плати за нафту, природний газ і газовий конденсат.

У даному провадженні відповідно до ухвали слідчого судді Октябрського р/с м.Полтави від 25.03.2016 року призначена позапланова перевірка дотримання СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового законодавства щодо правильності нарахування та сплати рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин (нафти, природного газу та газового конденсату) за період з 01.06.2014 по 29.02.2016 року.

Крім того, Службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у жовтні 2010 року вчинили фінансові операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, використавши їх в сумі 447500грн. на придбання у торговельній організації легкового автомобіля Toyota Land Cruiser Prado, 2010р.в. (двигун № НОМЕР_2 , шасі № НОМЕР_3 ), внаслідок чого вчинили легалізацію доходів, одержаних незаконним шляхом.

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_31 №3593/10/16-31-16-23 від 03.08.2016 для виконання даного дослідження є необхідними: штатний розпис СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », реєстраційні дані щодо контрагентів-постачальників, які мають місце реєстрації поза межами України та первинні бухгалтерські документи, що засвідчують факт отримання послуг від таких підприємств-нерезидентів, інформацію про підстави часткової зміни наказу ІНФОРМАЦІЯ_32 в частині зупинення дії спецдозволів на користування надрами №№3658-3661 від 31.12.2004.

Згідно наданих СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » копій спецдозволів на користування надрами №№3658-3661 від 31.12.2004 до них у відповідності до Наказу Держгеонадр України №70 від 24.02.2016 вносились зміни з урахуванням протоколу ДКЗ України від 22.08.2012 №2710, екологічної картки від 24.12.2004 №379 ІНФОРМАЦІЯ_33 та ІНФОРМАЦІЯ_22 від 26.01.2005 №5.3-12/568.

У відповідності до інформації ІНФОРМАЦІЯ_34 , а також до інформації про рух коштів по р/р в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » протягом 2014-2016р.р. службовими особами СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кошти, отримані від реалізації видобутих на території Полтавської області нафти, газу природного та газового конденсату спрямовувались на адресу суб`єктів господарювання нерезидентів: ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , QUOREX, ІНФОРМАЦІЯ_17 (UK) LTD, ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » під виглядом оплати послуг директорату, комерційного та фінансового департаментів, вивчення і розробки родовищ, прогнозування видобутку вуглеводнів, тощо.

Крім того, 16.06.2016 призначена судово-економічна експертиза з метою підтвердження висновків акту ІНФОРМАЦІЯ_29 від 27.08.2013 №757/16-01-22-01-09/20041662 планової виїзної перевірки СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 (податкові повідомлення-рішення №№, та від 12.09.2013) з урахуванням зібраних у ході досудового розслідування доказів.

24.06.2016 судовим експертом ІНФОРМАЦІЯ_36 . Бокаріуса подане клопотання про надання додаткових матеріалів для виконання постанови про проведення експертизи, а саме: податкових декларацій СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з податку на прибуток підприємства, податкових декларацій з ПДВ та 1-ДФ за 2010-2013р.р.; податкових накладних СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2010-2013р.р.; аналітичних та синтетичних регістрів бухгалтерського обліку з первинними документами до них за 2010-2016р.р.; журналів обліку видобувних корисних копалин за 2010-2013р.р.

Враховуючи викладене, з метою використання при проведенні призначеної судово-економічної експертизи, для визначення реального обсягу реалізації газу, газового конденсату та нафти, видобутих СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з використанням свердловин №№24, 26, 28, 29, 33, 36, Ігнатівського та Мовчанівського НГКР, №12 Руденківсього ГКР та №9 Новомиколаївського ГКР та їх реальних покупців необхідним є дослідження документів, які перебувають у володінні СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
В ході розгляду слідчим суддею достатні підстави вважати, що вказані документи знаходяться у володінні СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають доказове значення в даному кримінальному провадженні.
Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -
ухвалила:
клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000007 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:

-податкових декларацій СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з податку на прибуток підприємства, податкових декларацій з ПДВ та 1-ДФ за 2010-2013р.р.;

-податкових накладних СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2010-2013р.р.;

-аналітичних та синтетичних регістрів бухгалтерського обліку з первинними документами до них за 2010-2016р.р.;

-журналів обліку видобувних корисних копалин за 2010-2013р.р.;

-штатного розпису СП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період часу з 01.06.2014 по 01.10.2016;

-реєстраційних даних щодо контрагентів-постачальників, які мають місце реєстрації поза межами України та первинних документів бухгалтерського та податкового обліку по взаємовідносинах з підприємствами-нерезидентами ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , QUOREX, ІНФОРМАЦІЯ_17 (UK) LTD, ІНФОРМАЦІЯ_18 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » за період з 01.06.2014 по дату проведення тимчасового доступу, у т.ч. договорів та додаткових угод до них з усіма додатками, рахунків-фактур, прибуткових/видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, податкових накладних, довіреностей на отримання ТМЦ, актів здачі-прийняття робіт або надання послуг з усіма додатками (які підтверджують факт таких робіт та послуг);

-актів приймання виконаних підрядних робіт ф. №КБ-2в, довідок про вартість виконаних підрядних робіт ф. КБ-3;

-відомостей ресурсів, журналів обліку робіт, актів списання матеріалів, пального;

-платіжних документів (доручень, ордерів та ін.);

-квитанцій до прибуткових касових ордерів;

-відомостей по рахунках аналітичного бухгалтерського обліку щодо відображення операцій з виконання робіт;

-надання послуг, придбання товарів, оплати, списання матеріалів, використання машин та механізмів;

-документів ділового листування СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стосовно зупинення дії та поновлення спецдозволів на користування надрами №№3658-3661 від 13.12.2004 Держгеонадр України,;

-протоколу ДКЗ України від 22.08.2012 №2710;

-екологічної картки від 24.12.2004 №379 Держуправління екоресурсів в Полтавській області та ІНФОРМАЦІЯ_22 від 26.01.2005 №5.3-12/568;

-звітності за ф.6-гр «Звітний баланс запасів корисних копалин» перед Держгеонадрами України за 2010-2015р.р.

Зобов`язати СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) надати старшому оперуповноваженому управління захисту економіки в Полтавській області ДЗЕ Національної поліції України старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до документів, зазначених в ухвалі слідчого судді з можливістю вилучити їх.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановления.
У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_6