№1-кс/760/8662/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07. 07. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 м. Києва ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №0000033, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.16 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувають матеріали кримінального провадження № 0000033, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.03.16 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно акту позапланової документальної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 від 26.06.15 №3193/26-58-22-05-11/36197028 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при обчисленні податків з урахуванням сум, віднесених до складу валових витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ, по нібито проведених у період жовтня 2014 - січня 2015р.р. фінансово-господарських операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 737 413 грн. та податок на прибуток в сумі 596 056 грн., в загальній сумі 1 333 469 грн., що є значним розміром.

У ході досудового розслідування встановлено, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 02.10.2008 року за № 0016376, орган державної реєстрації ІНФОРМАЦІЯ_9 зареєстровано 06.10.2008 року за № 27943. Основний вид діяльності підприємства оптова торгівля офісними меблями.

На момент перевірки та у періоді, що перевірявся, одноосібним керівником та учасником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) був ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_10 . Підприємство перебувало на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , податкова адреса була АДРЕСА_1 .

В подальшому, одразу після завершення перевірки, складання акту позапланової документальної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_3 від 26.06.15 №3193/26-58-22-05-11/36197028 та винесення податкових повідомлень-рішень від 28.07.15 № та №, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перереєстровано ОСОБА_5 на ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , проживаючого за адресою АДРЕСА_2 , назву підприємства змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». Нова податкова адреса підприємства: АДРЕСА_3 , місцезнаходження реєстраційної справи юридичний ІНФОРМАЦІЯ_13 , на податковому обліку взято в ІНФОРМАЦІЯ_14 . З моменту перереєстрації підприємство податкову звітність до ДПІ не подає.

У зв`язку із вказаним, для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_13 , а саме: установчих і реєстраційних документів, довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_13 при постановці на облік та при зміні реєстраційних даних підприємства. Вказані документи підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), склад і повноваження його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, визначить перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах державної влади, умови реорганізації та ліквідації підприємства.

Оскільки перелічені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій (дублікатів), та отримати можливість їх вилучити, оскільки іншим шляхом, окрім проведення тимчасового доступу та вилучення оригіналів цих документів, отримати дані, що мають значення доказів у кримінальному провадженні - не можливо. Оригінали вилучених документів будуть використані органом досудового розслідування в частині проведення почеркознавчих експертиз.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням працівникам СУ ФР чи ОУ Маріупольської ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: установчих і реєстраційних документів, довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_13 при постановці на облік та при зміні реєстраційних даних підприємства.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1