Провадження № 1-кс/537/842/2014
Справа № 537/5265/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.09.2014 року Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому зсіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
23.09.2014 року старший слідчий ВІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання тимчасового доступу до реєстраційних (юридичних) справ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 та можливість вилучення їх оригіналів, а саме: довідки про взяття на облік в органі місцевої ради, податковому органі, свідоцтво платника ПДВ з відміткою про отримання, прикази стосовно призначення керівників та головних бухгалтерів на посади за період з 01.01.2012 року по теперішній час, довідки про встановлення або не встановлення за місцезнаходженням вищезазначених платників податків, копії паспортних даних засновників та посадових осіб; по підприємствам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) доступ до актів камеральних перевірок, документальних планових та позапланових перевірок, актів, по яким зменшено суми податкових зобов`язань та податкового кредиту, пояснень посадових осіб з приводу проведених перевірок, декларацій з податку на прибуток з додатками та податку на додану вартість з додатком № 5 до декларації з податку на додану вартість, інформацію стосовно осіб, які отримували доходи на вищезазначених підприємствах за період з 01.01.2012 року по теперішній час, які знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість вилучення їх оригіналів.
На обгрунутвання вказаного вище клопотання слідчим зазначено, що СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 13.05.2014р., за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період часу з 01.01.2009р. по 01.08.2012р., з 01.05.2013 року по 01.03.2014 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в сумі 1 359 353 грн. та 1 811 941 грн. ПП « ОСОБА_4 » як платник податків, взятий на облік в ІНФОРМАЦІЯ_6 02.08.2006 року. Зареєстровано платником податку на додану вартість 24.01.2012 року за № 200019014. Податкова адреса: АДРЕСА_2 .
В ході перевірки підприємства ПП « ОСОБА_4 » встановлено, що основним видом діяльності підприємства є оптова торгівля паливо мастильними матеріалами, а саме: бітумом дорожнім та пічним паливом. Підприємство закуповує мазут за готівку та імпортує з Білорусії залишковий продукт від переробки нафтопродуктів під виглядом присадки до нафтопродуктів. Зазначені види паливно-мастильних матеріалів в подальшому реалізовуються, як продукція ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на облавтодори та комунальні підприємства через транзитні підприємства з націнкою більш ніж 60 %, в порівнянні з ціною придбаної продукції.
Згідно висновків акту № 4698/22-209/34537137 від 12.11.2011 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_4 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2009 р. по 01.08.2012 р. у зв`язку з надходженням постанови слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_5 підприємству донараховано податків у сумі 1 267 269 грн., в т. ч. податку на додану вартість в сумі 725 018 грн. та податку на прибуток в сумі 542 251 грн. по взаємовідносинам з підприємствами, які підконтрольні гр. ОСОБА_6 та гр. ОСОБА_7 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Фіктивність зазначених підприємств підтверджено вироком Київського районного суду м. Полтави Полтавської області від 27 листопада 2013 року, яким ОСОБА_7 засуджено за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 358, ч. 4 ст. 358 КК України до міри покарання обраної судом, а на підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів до основної міри покарання обраної судом у виді 3-х років позбавлення волі без призначення додаткової міри покарання.
Згідно висновків акту № 1736/22-01-08/34537137 від 02.07.2014 року «Про результати документальної планової перевірки ПП « ОСОБА_4 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, законодавства про збір та облік єдиного соціального внеску за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період часу з 01.02.2013 року по 01.05.2013 року під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_11 , стан 28: триває процедура припинення (направлено заперечення)) ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 176 386 грн. та податку на додану вартість в сумі 185 670 грн. Всього по акту перевірки донараховано 452 570 грн.
Згідно висновків акту перевірки № 451/16-03-22-02-12/34537137 від 12.09.2014 року встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період часу з 01.01.2013 року по 31.03.2014 року під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 811 947 грн. Всього по акту перевірки донараховано податку на додану вартість в сумі 1 811 947 грн.
В ході розслідування даного кримінального провадження зібрано матеріали, якими встановлено, що операції ПП « ОСОБА_4 » по придбанню бітуму від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », носять лише документальний характер.
Під час виходу за місцем реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: АДРЕСА_3 встановлено, що раніше за даною адресою знаходився завод по виробництву фарб, але після його ліквідації цехи даного заводу було приватизовано та присвоєно поштові адреси 162 з літерними позначеннями.
Під час виходу за місцем реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: АДРЕСА_4 встановлено, що за даною адресою підприємство на даний час не знаходиться та ніколи не знаходилось. За вищезазначеною адресою проводить фінансово-господарську діяльність ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). Згідно пояснень директора даного підприємства гр. ОСОБА_8 стало відомо, що його підприємство є власником приміщень за адресою: АДРЕСА_4 , підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в оренду приміщень не надавало.
Допитаний в якості свідка ОСОБА_9 повідомив, , що в період з березня 2013 року по грудень 2013 року (орієнтовно) працював на посаді водія вантажних перевезень в ПП « ОСОБА_4 ». В функціональні обов`язки входило перевезення вантажу, ремонт та технічне обслуговування закріпленого автомобіля.
Допитаний в якості свідка ОСОБА_10 повідомив, що з 2007 року працює на посаді водія в ПП « ОСОБА_4 ». В функціональні обов`язки входило перевезення вантажу, ремонт та технічне обслуговування закріпленого автомобіля.
17.09.2014 року старшим слідчим ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковником податкової міліції ОСОБА_3 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 внесено матеріали, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період часу з 01.01.2013р. по 31.03.2014р. по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в великих розмірах.
22.09.2014 року прокурор прокуратури м. Кременчука юрист 3 класу ОСОБА_11 , матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 13.05.2014 р., за ч.1 ст.212 КК України та №0000038 від 17.09.2014р., за ч.2 ст.212 КК України об`єднав в одне провадження, яке зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під №0000016.
Вказав, що копії документів по ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) знаходяться в податковій ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка відмовляє надати інформацію по вищезазначеним підприємствам .
Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.
Старший слідчий ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини та просив клопотання задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 , у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
За викладених підстав, згідно з нормами ч.4 ст.163 КПК України клопотання розглядається у його відсутності.
Вислухавши слідчого, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як встановлено слідчим суддею, слідчим управлінням фінансових розслідувань КОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 0000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України .
Згідно витягу з кримінального провадження службові особи ПП « ОСОБА_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період часу з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року умисно ухилилися від сплати податків , що спричинило до ненадходження в бюджет коштів на загальну суму 997297 грн. ( в тому числі податок на додану вартість 455056 грн. та податку на прибуток 542251 грн.) по фінансово-господарським взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Відповідно до акту № 4698/22-209/34537137 від 12.11.2012 року «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства в період з 01.01.2009 року по 01.08.2012 року у зв`язку з надходженням постанови слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 було виявлено заниження податку на прибуток на загальну суму 542251 грн. та заниження податку на додану вартість на загальну суму 725017 грн. по взаємовідносинам з підприємствами, які підконтрольні ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Ухвалою Апеляційного суду Полтавської області від 14.04.2014 року підтверджена фіктивність підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Відповідно до акту № 1736/22-01-08/34537137 від 02.07.2014 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » ( код НОМЕР_10 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року , законодавства про збір та облік єдиного соціального внеску за період 01.01.2011 року по 31.12.2013 року» встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період часу з 01.02.2013 року по 01.05.2013 року під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_11 , стан 28: триває процедура припинення (направлено заперечення)) ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 176 386 грн. та податку на додану вартість в сумі 185 670 грн. Всього по акту перевірки донараховано 452 570 грн.
Згідно акту № 451/16-03-22-02-12/34537137 від 12.09.2014 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року у зв`язку з надходженням постанови старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР КОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_12 від 12.08.2014 року» встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період часу з 01.01.2013 року по 31.03.2014 року під час проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 811 947 грн. Всього по акту перевірки донараховано податку на додану вартість в сумі 1 811 947 грн.
Досудовим слідством встановлено , операції ПП « ОСОБА_4 » по придбанню бітуму від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », носять лише документальний характер.
Згідно повідомлення заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_14 Чокань ОСОБА_13 на доручення старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР КОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 під час виходу за місцем реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме : АДРЕСА_4 виявлено, що підприємство за вказано адресою не знаходится і ніколи не знаходилося . За вищезазначеною адресою проводить фінансово-господарську діяльність ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). Згідно пояснень директора даного підприємства гр. ОСОБА_8 стало відомо, що його підприємство є власником приміщень за адресою: АДРЕСА_4 , підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в оренду приміщень не надавало. Також останній повідомив, що на дану адресу надходили листи з ІНФОРМАЦІЯ_15 , щодо видачі ліцензії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », але він відразу направив лист на даний департамент з інформацією про те, що за даною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не знаходиться. Від ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », отримано письмову відповідь, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » офісних та складських приміщень за даною адресою ніколи не орендувало, відвантаження/завантаження бітуму не проводилось.
Під час виходу за місцем реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - АДРЕСА_1 дані підприємства не знаходяться . За даною адресою фінансово-господарську діяльність проводить ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».
Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_14 економіста ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » остання повідомила , що підприємство ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » є власником приміщень за адресою АДРЕСА_5 . В 2013 року підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надавались в оренду офісні приміщення, але в грудні 2013 року дані договори були розірвані, але ніяких отгрузок дані підприємства здійснювати не могли, оскільки в оренду надавались лише офісні приміщення.
Під час виходу за місцем реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: АДРЕСА_3 встановлено, що раніше за даною адресою знаходився завод по виробництву фарб, але після його ліквідації цехи даного заводу було приватизовано та присвоєно поштові адреси 162 з літерними позначеннями. Значна кількість даних адрес з літерними позначенням не позначена на приміщеннях. Під час обходу приміщень було знайдено приміщення, на якому фарбою написано «Г. Стал. 162 К», але дане приміщення знаходилось в розібраному та занедбаному стані. На підставі вищевикладеного, встановити підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та осіб причетних до його діяльності не вдалося.
17.09.2014 року старшим слідчим ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області підполковником податкової міліції ОСОБА_3 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 внесено матеріали, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період часу з 01.01.2013р. по 31.03.2014р. по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в великих розмірах.
22.09.2014 року прокурор прокуратури м. Кременчука юрист 3 класу ОСОБА_11 , матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000016 від 13.05.2014 р., за ч.1 ст.212 КК України та №0000038 від 17.09.2014р., за ч.2 ст.212 КК України об`єднав в одне провадження, яке зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під №0000016.
31.07.2014 року на адресу начальнкиа ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів в Дніпропетровській області ОСОБА_15 був направлений запит щодо отримання інформації та копії документів по ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме довідки про взяття на облік в органі місцевої ради, податковому органі, свідоцтво платника ПДВ з відміткою про отримання, прикази стосовно призначення керівників та головних бухгалтерів на посади за період з 01.01.2009 року по теперішній час, довідки про встановлення або не встановлення за місцезнаходженням платників податків, копії паспортних даних засновників та посадових осіб. Крім цього, по вищезазначеним підприємствам, необхідно було надати копії актів камеральних перевірок, документальних планових та позапланових перевірок, актів, по яким зменшено суми податкових зобов`язань та податкового кредиту, пояснення посадових осіб з приводу проведених перевірок, копії декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатком № 5 до декларації з податку на додану вартість, інформацію стосовно осіб, які отримували доходи на вищезазначених підприємствах за період з 01.01.2009 року по теперішній час.
28.08.2014 року за № 23475/7-04-62-18-02-23 на адресу СУ ФР КОДІ ГУ Міндоходів у ІНФОРМАЦІЯ_17 надійшов лист за № 23475/7-04-62-18-02-23 від 15.08.2014 року про відмову в наданні інформації.
У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Щодо вимог про надання доступу з можливістю вилучення оригіналів документів по підприємствам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) , а саме актів камеральних перевірок, документальних планових та позапланових перевірок, актів, по яким зменшено суми податкових зобов`язань та податкового кредиту, пояснень посадових осіб з приводу проведених перевірок, декларацій з податку на прибуток з додатками та податку на додану вартість з додатком № 5 до декларації з податку на додану вартість, за період з 01.01.2012 року по теперішній час, які знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий суддя вважає за достатнє вилучення завірених копій зазначеної документації , оскільки не вбачається підстав для вилучення оригіналів вищезазначених документів з державного органу , який здійснює контроль за підприємницькою діяльністю підприємств .
Стосовно інших вимог ініціатора клопотання, слідчий суддя вважає, що дані вимоги підлягають задоволенню , оскільки довідки про взяття на облік в органі місцевої ради, податковому органі, свідоцтво платника ПДВ з відміткою про отримання, прикази стосовно призначення керівників та головних бухгалтерів на посади за період з 01.01.2012 року по 23.09.2014 року , довідки про встановлення або не встановлення за місцезнаходженням вищезазначених платників податків, копії паспортних даних засновників та посадових осіб; , які знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 159,160,162,163,164 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати старшому слідчому ІІ відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційних (юридичних) справ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 та можливість вилучення їх в завірених копіях , а саме: довідки про взяття на облік в органі місцевої ради, податковому органі, свідоцтво платника ПДВ з відміткою про отримання, прикази стосовно призначення керівників та головних бухгалтерів на посади за період з 01.01.2012 року по 23.09.2014 року , довідки про встановлення або не встановлення за місцезнаходженням вищезазначених платників податків, копії паспортних даних засновників та посадових осіб; по підприємствам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) доступ до актів камеральних перевірок, документальних планових та позапланових перевірок, актів, по яким зменшено суми податкових зобов`язань та податкового кредиту, пояснень посадових осіб з приводу проведених перевірок, декларацій з податку на прибуток з додатками та податку на додану вартість з додатком № 5 до декларації з податку на додану вартість за період з 01.01.2012 року по 23.09.2014 року, з можливістю вилучення в завірених копіях , а також надати інформацію в паперових носіях або з бази даних стосовно осіб , які отримували доходи на вищезазначених підприємствах за період з 01.01.2012 року по 23.09.2014 року , які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 .
В задоволенні інших вимог відмовити.
Попередити особу, яка зазначена в ухвалі як володілець документів, про обов`язок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк дії ухвали до 23.10.2014 року включно.
Органу, що виконує судове рішення, повідомити суд про його виконання.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_16