Справа № 537/4743/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.08.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про накладення арешту на майно,

В С Т А Н О В И В :

19.08.2014 року до слідчого судді звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука, що здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні, відповідно до вимог якого просив слідчого суддю накласти арешт на алкогольні напої в кількості 23982 пляшки, вилучені згідно протоколу обшуку від 03.03.2014р. та протоколу огляду від 04.03.2014року під час обшуку складського приміщення ТОВ «Петрус-Алко» за адресою м.Кременчук вул. Межева, б.8. працівниками прокуратури м.Кременчука та Слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області. Згідно вимог клопотання просив слідчого суддю заборонити розпоряджатися та використовувати вказане вище майно.
На обґрунтування клопотання, його ініціатором вказано на те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000007 від 07.02.14, за підозрою громадянина ОСОБА_5 у зберіганні з метою збуту та транспортуванні з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 (епізод № 1 та №2) КК України.
Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 працюючи майстром відпускного відділення ПрАТ «Кременчуцький лікеро-горілчаний завод», в період з грудня 2013 року по 03.03.2014року , точна дата не встановлена, з метою особистого збагачення від реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв, отримав для подальшої реалізації у невстановлених в ході слідства осіб, незаконно виготовлені алкогольні напої в кількості 45 722пляшки (точної кількості в ході досудового розслідування встановити не вдалося). З метою їх незаконного збуту, маючи можливості, в силу службових обов`язків майстра відпускного відділення ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ», в позаробочий час , забезпечив завезення та зберігання вказаних алкогольних напоїв, частково на територію складу підприємства ТОВ «Петрус-Алко» за адресою м. Кременчук вул. Межева,8.
03.03.2014року розміщені з метою збуту незаконно виготовлені алкогольні напої були виявлені та вилучені під час обшуку складського приміщення ТОВ «Петрус-Алко» за адресою м. Кременчук вул. Межева,8 працівниками прокуратури м.Кременчука та СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, а саме 23982 пляшки.
Отже, ОСОБА_5 діючи умисно і з корисливих мотивів, в період з початку грудня 2013р. по 03.03.2014р., зберігав з метою збуту незаконно виготовлені алкогольні напої, в результаті чого вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.204 КК України.
18.08.2014року ОСОБА_5 оголошено підозру у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.204 ККУ, а саме зберіганні з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напої у кількості 23982 пляшки.
Висновком криміналістичної експертизи спиртовмісних сумішей Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУМВС України в Запорізькій області № 397 від 14.08.2014 року встановлено, що представлені на дослідження рідини, вилучені під час проведення обшуку за адресою м. Кременчук вул.Межева,8 складського приміщення ТОВ «Петрус-Алко», а саме:
- Надані зразки рідин містять спирт етиловий та є міцними алкогольними напоями -горілками.
- Надані алкогольні напої (об`єкти №13,14,19,20,29,30,51-54) відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Інші алкогольні напої не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови».
- Надані алкогольні напої (крім об.13,14,19,20,29,30,51-54) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за міцністю.
- Надані алкогольні напої виготовлені в заводських умовах.
- Досліджувані алкогольні напої (об.13,14,19,20,29,30,51-54) відповідають спеціфікаціям якості та безпеки для алкогольних напоїв. Відповісти на питання «Чи становить рідина спиртовмісних сумішей в наданих для проведення експертизи зразках загрозу для життя і здоров`я людей, чи може їх вживання призвести до отруєння людей чи інших тяжких наслідків?» щодо інших об`єктів
- немає можливості, у зв`язку з відсутністю у них комплексу необхідних ознак.
- Надані алкогольні напої (по видах) не мають загальної родової належності.
- Відповісти на питання «Коли саме( в який період часу) були розлиті в пляшки надані для дослідження зразки?» немає можливості у зв`язку з відсутністю науково обґрунтованих методик.
- Домішок, нехарактерних для алкогольних напоїв та спирту етилового ректифікованого, в наданих алкогольних напоях не виявлено (в межах чутливості використаного методу дослідження).
Висновками судово-технічної експертизи документів (марок акцизного податку) Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім.. Засл.проф.М.С.Бокаріуса № 7415/7416 від 29.07.2014 року встановлено, що представлені на дослідження «марки акцизного податку України на алкогольні напої вітчизняного виробництва, які наклеєні на зразки №1-6, №9, №11, №13-№23(згідно додатку №2) виготовлені не на ДП «Поліграфічний комбінат «Україна», що здійснює виробництво марок акцизного податку.
Висновком судово-технічної експертизи документів (марок акцизного податку) складеним експертом сектору № 1 відділу техніко-криміналістичного забезпечення ОВС науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при УМВС України в Полтавській області № 531 від 15.08.2014 року встановлено, що представлені на дослідження «марки акцизного податку України на алкогольні напої вітчизняного виробництва, у кількості вісімнадцяти штук із серійними номерами АААБ 017745, АААБ 017887, ААБЕ 173644, ААБЕ 173642, АААВ 011837, АААА 011585, АААЄ 105661, АААЄ 105277, АААН 091934, АААН 091724, АААИ 438571, АААХ 438675, АААХ 741816, АААТ 741374, АААХ 290783, АААШ 290783, АААЧ 290690, АААЧ 290102 не відповідають аналогічним акцизним маркам, що знаходяться (знаходилися) в офіційному обігу, тобто являються фальсифікованими.
Згідно ст.226 п.226.2 Податкового кодексу України «наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці алкогольного напою …є підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів». п.226.9 «вважаються такими, що немарковані алкогольні напої з підробленими марками акцизного податку».
Предметом кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України є незаконно виготовлені алкогольні напої та незаконний обіг останніх пов`язаний з їх збутом.
Санкція ч.1 ст.204 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, в ході досудового розслідування необхідно накласти арешт на майно, а саме горілчані вироби вилучені 03.03.2014р. працівниками прокуратури та СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, під час обшуку складського приміщення ТОВ «Петрус-Алко» за адресою м.Кременчук вул.Межева б.8 згідно протоколу обшуку від 03.03.2014р. та протоколу огляду від 04.03.2014року в загальній кількості 23982 пляшки. Крім цього, враховуючи, що вказані речі зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, а їх використання та розпорядження може призвести до втрати та пошкодження слідів, які мають значення для кримінального провадження виникла необхідність у забороні у розпорядженні та використанні таких речей та документів та розгляді клопотання без повідомлення підозрюваного, в зв`язку з чим ініціатор клопотання звернувся до слідчого судді з таким.
Слідчий, що є ініціатором даного клопотання та входить до складу слідчої групи з розслідування кримінального, в рамках якого подано дане клопотання, в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Прокурор прокуратури м. Кременчука, що здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні, в рамках якого подано дане клопотання, ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі з мотивів, що в ньому зазначені.
Вислухавши учасників розгляду клопотання, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як достовірно встановлено слідчим суддею, СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по об`єднаному кримінальному провадженню № 0000007, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.02.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ст..212 ч.1 КК України та 28.02.2014 року - за ознаками злочину, передбаченого ст.204 ч.1 КК України, 17.03.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.
Згідно витягу з кримінального провадження службові особи ПрАТ «Кременчуцький лікеро-горілчаний завод» в період часу з 01.01.2012 року по 14.03.2014 року під час проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Петрус-Кондитер», ТОВ «Золотоніський ЛГЗ «Златогор», ТОВ «Вейкомпані», ТОВ «Гесен», ТОВ «Атаргатіс», ТОВ «Иіваз», ТОВ «Кепітал-Броктайм», ТОВ «Южная логістична компанія», ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в сумі 3 042 281 грн.
27.02.2014 року невстановлені особи транспортували з метою збуту незаконно виготовлені алкогольні напої на автомобілі РЕНО д.н.з НОМЕР_1 із ПрАТ «Кременчуцький ЛГЗ», розташованого в м. Кременчук Полтавської області по вул. Чкалова, 8,28до м. Черкаси. Оглядом алкогольних напоїв встановлено, що вони згідно супровідних документів та етикеток на пляшках виробництва ПрАТ «Золотінський ЛГЗ «Златогор», за загальними ми ознаками алкогольні напої містять ознаки підроблення. Всього виявлено 19980 пляшок з горілкою «Горілочка особлива «Горілочка на березових бруньках», 0,5 літра, вартістю 386013 грн. та 1760 пляшок з горілкою «Горілка пшенична», 0,5 літра, вартістю 35763 грн.
Упродовж 2013 року службові особи ПрАТ «Кременчуцький лікеро-горілчаний завод» за допомогою вигодотранспортуючих суб`єктів (транзитерів): ТОВ «Вейкомпані», ТОВ «Атаргатіс А», ТОВ «Тіваз», ТОВ «Кепітал Броктайм», ТОВ «Южная логістична компанія» мінімізували податкові зобов`язання підприємства шляхом незаконного декларування у податковій звітності з ПДВ податкового кредиту у загальній сумі 1 746 764 грн., зформованого внаслідок безтоварних операцій з указаними контрагентами та у вказаний період часу здійснили службове підроблення податкової звітності з ПДВ підприємства, щляхом відображення у ній інформації щодо відносин з указаними вигодотранспортуючими суб`єктами, хоча фактичних фінансово-господарських відносин з указаними контрагентами не було.
Процесуальним керівником є прокурор ОСОБА_3 , слідчим, що входить до слідчої групи - ініціатор клопотання слідчий ОСОБА_4 .
Слідчим суддею також встановлено, що в розслідуємому кримінальному провадженні старшим слідчим першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 31.07.2014 року повідомлено ОСОБА_5 про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України за одним із описаних вище фактів.
При цьому санкція статті ч. 1 ст. 204 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу з конфіскацією незаконно виготовленої продукції та обладнання для її виготовлення.
Так, 03.03.2014року розміщені з метою збуту незаконно виготовлені алкогольні напої були виявлені та вилучені під час обшуку складського приміщення ТОВ «Петрус-Алко» за адресою м. Кременчук вул. Межева,8 працівниками прокуратури м.Кременчука та СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, а саме 23982 пляшки.
Висновком криміналістичної експертизи спиртовмісних сумішей Науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при ГУМВС України в Запорізькій області № 397 від 14.08.2014 року встановлено, що представлені на дослідження рідини, вилучені під час проведення обшуку за адресою м. Кременчук вул.Межева,8 складського приміщення ТОВ «Петрус-Алко», а саме:Надані зразки рідин містять спирт етиловий та є міцними алкогольними напоями горілками, надані алкогольні напої (об`єкти №13,14,19,20,29,30,51-54) відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Інші алкогольні напої не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови», надані алкогольні напої (крім об.13,14,19,20,29,30,51-54) не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за міцністю, надані алкогольні напої виготовлені в заводських умовах, досліджувані алкогольні напої (об.13,14,19,20,29,30,51-54) відповідають спеціфікаціям якості та безпеки для алкогольних напоїв. Відповісти на питання «Чи становить рідина спиртовмісних сумішей в наданих для проведення експертизи зразках загрозу для життя і здоров`я людей, чи може їх вживання призвести до отруєння людей чи інших тяжких наслідків» щодо інших об`єктів немає можливості, у зв`язку з відсутністю у них комплексу необхідних ознак, надані алкогольні напої (по видах) не мають загальної родової належності, відповісти на питання «Коли саме( в який період часу) були розлиті в пляшки надані для дослідження зразки» немає можливості у зв`язку з відсутністю науково обґрунтованих методик, домішок, нехарактерних для алкогольних напоїв та спирту етилового ректифікованого, в наданих алкогольних напоях не виявлено (в межах чутливості використаного методу дослідження).
Висновками судово-технічної експертизи документів (марок акцизного податку) Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім.. Засл.проф.М.С.Бокаріуса № 7415/7416 від 29.07.2014 року встановлено, що представлені на дослідження «марки акцизного податку України на алкогольні напої вітчизняного виробництва, які наклеєні на зразки №1-6, №9, №11, №13-№23(згідно додатку №2) виготовлені не на ДП «Поліграфічний комбінат «Україна», що здійснює виробництво марок акцизного податку.
Висновком судово-технічної експертизи документів (марок акцизного податку) складеним експертом сектору № 1 відділу техніко-криміналістичного забезпечення ОВС науково-дослідного експертно-криміналістичного центру при УМВС України в Полтавській області № 531 від 15.08.2014 року встановлено, що представлені на дослідження «марки акцизного податку України на алкогольні напої вітчизняного виробництва, у кількості вісімнадцяти штук із серійними номерами АААБ 017745, АААБ 017887, ААБЕ 173644, ААБЕ 173642, АААВ 011837, АААА 011585, АААЄ 105661, АААЄ 105277, АААН 091934, АААН 091724, АААИ 438571, АААХ 438675, АААХ 741816, АААТ 741374, АААХ 290783, АААШ 290783, АААЧ 290690, АААЧ 290102 не відповідають аналогічним акцизним маркам, що знаходяться (знаходилися) в офіційному обігу, тобто являються фальсифікованими.
Частиною 2 статті 170 КПК України визначено, що слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
Так, ч. 2 ст. 167 КПК України передбачено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, яке належить підозрюваному і перебуває у нього з метою забезпечення конфіскації майна або цивільного позову.
Відповідно до ч. 2ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення,розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди,завданої кримінальним правопорушенням та цивільного позову, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та спів розмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Ініціатором клопотання належним чином доведено, що майно, на яке він просить накласти арешт відповідає критеріям, визначених у ч. 2 ст. 167 КПК України, в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання законне та обґрунтоване та таке, що підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 167-170 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про накладення арешту на майно задовольнити.
Накласти арешт на алкогольні напої в кількості 23982 пляшки, вилучені згідно протоколу обшуку від 03.03.2014р. та протоколу огляду від 04.03.2014року під час обшуку складського приміщення ТОВ «Петрус-Алко» за адресою м.Кременчук вул.Межева б.8. працівниками прокуратури м.Кременчука та Слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області.
Заборонити розпоряджатися та використовувати вказане вище майно.

Ухвала слідчого судді в частині накладенні арешту підлягає негайному виконанню.

Ухвалу слідчого судді не пізніше наступного дня після її постановлення надіслати підозрюваному та іншим заінтересованим особам.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області протягом п`яти днів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1