Провадження № 1-кс/537/982/2015
Справа № 537/4145/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.12.2015 року м. Кременчук
Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 з погодженим, у встановленому законом порядку з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури Полтавської області, клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стосовно фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки фактури, контракти, актів приймання товару, накладні, податкові накладні, рахунки, листи, актів приймання-передачі, акти прийому-здачі виконаних робіт (в тому числі КБ-2В та КБ-3) та відомості ресурсів і виробничих витрат до них, довіреностей на отримання товару, документи, що стосуються складського обліку, складські книги, документи, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікати якості, технічні паспорти, банківські документи, товарно-транспортних накладних, головну книгу підприємства, книги реєстрації в`їзду/виїзду автотранспорту, тендерної документації та інших документів за період з 01.01.2012р. по 31.05.2015рік, з можливістю вилучення останніх, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 до судового засідання не з`явився з невідомих суду причин.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Як встановлено слідчим суддею, слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000025 від 09.09.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Вказане кримінальне провадження внесено до єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Державної фіскальної служби у Полтавській області від 09.09.2015 року.
У ході досудового розслідування встановлено, що на протязі періоду з 01.01.2012 року по 31.05.2015 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом відображення в документах податкової звітності фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_12 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_18 /, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 ) (код НОМЕР_19 ) ухилилися від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в великих розмірах. Також неіснуючі господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », а також з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( код НОМЕР_25 ) у період з 01.01.2014 року по 30.06.2015 року відобразили і службові особи ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_26 ).
До ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було направлено лист №3105/16-03-09 від 30.09.2015 року про надання копій документів по фінансово господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_6 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_12 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_19 ) в період з 01.01.2012 по 31.05.2015 року.
Як вбачається із листа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 08.10.2015 року за вих.№56 вищевказані фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з підприємствами, що мають ознаки фіктивності були вилучені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_29 на підставі ухвали Октябрського районного суду м. Полтави від 08.12.2014 року та ухвали Октябрського районного суду м. Полтави від 09.04.2014 року.
12.11.2015 року за вих. №3563/16-03-09 на адресу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Полтавській області направлено запит щодо наявності оригіналів документів по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_27 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Як вбачається з відповіді т.в.о начальника слідчого управлінні Головного управління Національної поліції в Полтавській області ОСОБА_8 за вих. №8/359 від 19.11.2015 року у слідчому управлінні ГУ Національної поліції в Полтавській області перебувають матеріали кримінального провадження №0001573 від 25.12.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1, 3 ст. 190, ч. 2 ст. 366 КК України. Вищевказане провадження закрите 31.08.2015 року на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України. В матеріалах даного провадження знаходиться фінансово-господарська та бухгалтерська документація взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
На час розгляду клопотання будь якій особі повідомлення про підозру не вручено, досудове слідство не закінчено.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку ініціатором клопотання доведено, що вказані в клопотанні документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно доведеною є можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних слідчим документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , в зв`язку з чим клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 підлягає задоволенню в повному обсязі.
Як вбачається з п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Ініціатором клопотання в судовому засіданні з його розгляду доведено наявність достатніх підстав вважати, що вилучення зазначених в клопотанні документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до них, якою є використання вказаних документів для встановлення в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України в рамках розслідування кримінального провадження за №0000025, в зв`язку з чим необхідно надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 дозвіл на вилучення зазначених в клопотанні документів.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання старшого слідчого слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 та членам групи слідчих: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 яким, відповідно до постанови начальника СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 від 17.12.2015 року, доручено проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000025 та за відповідним процесуальним рішенням старшого слідчого другого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 іншій уповноваженій службовій особі правоохоронних органів, право тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стосовно фінансово господарських взаємовідносин з з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки фактури, контракти, актів приймання товару, накладні, податкові накладні, рахунки, листи, актів приймання-передачі, акти прийому-здачі виконаних робіт (в тому числі КБ-2В та КБ-3) та відомості ресурсів і виробничих витрат до них, довіреностей на отримання товару, документи, що стосуються складського обліку, складські книги, документи, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікати якості, технічні паспорти, банківські документи, товарно-транспортних накладних, головну книгу підприємства, книги реєстрації в`їзду/виїзду автотранспорту, тендерної документації та інших документів за період з 01.01.2012 року по 31.05.2015 рік, з можливістю вилучення останніх, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 22 січня 2016 року включно.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1