Справа №4-595/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 серпня 2016 р. м.Чернігів

С у д д я Н о в о з а в о д с ь к о г о р а й о н н о г о с у д у м. Ч е р н і г о в а

ОСОБА_1,

розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_2, погодженого заступником прокурора Чернігівської області, про накладення арешту на грошові кошти та зупинення видаткових операцій по рахунку,

В С Т А Н О В И В :

До суду надійшло подання з якого вбачається, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №75/4129, яка порушена відносно директора АТЗТ «Ритм» ОСОБА_3 та головного бухгалтера ОСОБА_4 за фактом ухилення від сплати податків вчиненого у особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України та відносно невстановлених осіб по факту підробки документів за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Досудовим слідством у справі встановлено, що ОСОБА_3 працюючи директором акціонерного товариства закритого типу «Ритм» (код за ) та головний бухгалтер ОСОБА_4, виконуючі організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції на яких, згідно ст.67 Конституції України та Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», покладена відповідальність за організацію ведення бухгалтерського обліку, правильність нарахування І та сплати податків, подання податкової звітності та документів і відомостей пов'язаних з обчисленням та сплатою податків, з метою ухилення від їх сплати, шляхом заниження об'єкту оподаткування, вказали завідомо неправдиві дані про результати фінансово-господарських операцій, внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до акту №180/23/05507152 від 18.03.2010 року під час проведення перевірки ДПІ у м. Чернігові АТЗТ «Ритм» з питань дотримання вимог податкового валютного та іншого законодавства встановлено, що в порушення п.п.7.2.1, п.п.7.2.3, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п. 7.4.1, п.п 7.4.5 п.7.5, п.п. 7.7.1. п. 7.7. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» службовими особами АТЗТ «Ритм» безпідставно включено до складу податкового кредиту ПДВ за операціями фактичне здійснення яких не підтверджується первинними бухгалтерськими документами, в результаті чого завищено його значення всього на суму 3653170 грн.

Всього, за результатами вказаних вище дій службових осіб АТЗТ «Ритм» встановлено заниження податку на додану вартість за жовтень і грудень 2008 року у сумі 3265310 грн. (з урахуванням залишку від'ємного значення сум ПДВ, який включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великому розмірі.

Відносно підозрюваних по даній справі - ОСОБА_3 та ОСОБА_4 у вчиненні злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України, застосовано запобіжний захід у вигляді підписки про невиїзд.

Орган досудового слідства з метою відшкодування матеріальної шкоди, завданої державі умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах, просить зупинити видаткові операцій по рахунку №98, який відкритий в ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (м. Київ, вул. Щорса, 7/9, МФО 380054) та накласти арешт на грошові кошти ПАТ «Ритм» (код за ), що знаходяться на даному рахунку.

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки в ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» відкрито рахунок, на якому можуть акумулюватися грошові потоки, спрямовані на забезпечення діяльності по ухиленню від сплати податків, а також є речовими доказами по кримінальній справі.

Керуючись ст. 125, 126, 130 КПК України, ЗУ «Про банки і банківську діяльність»,

П О С Т А Н О В И В:

Накласти арешт на грошові кошти ПАТ «Ритм» (код за ), що знаходяться на рахунку №98 (код валюти 643, 840, 978, 980), який відкритий в ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» (МФО 380054).

Зупинити видаткові операції по рахунку ПАТ «Ритм» №98 (код валюти 643, 840, 978, 980), що відкритий в ПАТ КБ «Фінансова ініціатива», за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного і місцевого бюджетів та видачу (перерахування) коштів для виплати заробітної плати працівникам підприємства.

ПАТ КБ «Фінансова ініціатива» надати довідку про залишок коштів на рахунку №98 (код валюти 643, 840, 978, 980) відкритий ПАТ «Ритм».

Суддя: О.Ф.Подалюка