Провадження № 1кс/554/1069/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10.02.2016 м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю: секретаря ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
встановила:
08.02.2016 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке погоджене з начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 .

Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб неможливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса підприємства: АДРЕСА_1 з можливістю вилучити їх.

З метою запобіганню знищенню документів та їх псуванню, розгляд клопотання вважаю за необхідне проводити без участі їх володільця.
Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:
в даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.
Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ) в період часу з 01.01.2014 по 31.07.2015 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з надання послуг населенню по підключенню та наданню доступу до мережі «Інтернет», приховуючи реальні об`єми виручки від впровадженої діяльності, занизили об`єкт оподаткування, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 750 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ) вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює діяльність, пов`язану з наданням послуг «Інтернет провайдера» фізичним та юридичним особам. Фактично ж, наданням послуг «Інтернет провайдера» займається група підприємств та фізичних осіб підприємців, неофіційне керівництво яким здійснюється ОСОБА_6 . Серед підконтрольних підприємств значаться наступні: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_6 ).

Допитаний як свідок колишній працівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 повідомив, що фактично керує групою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , який є рідним братом директора ОСОБА_8 та сином засновниці групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_9 вирішує фінансові питання, відпустки, цінову та кадрову політику, купівлю обладнання, витратних матеріалів, розподілення прибутків.

Оплату за послуги з надання доступу до мережі «Інтернет» приймають менеджери готівкою за адресою: АДРЕСА_2 , при цьому товарний чек не видається, а лише на вимогу видається чек від ФОП ОСОБА_5 . Після оплати менеджери роблять запис у відомості про те, коли, хто та скільки вніс грошей, і платник ставить свій підпис. Також, менеджери приймають оплату за підключення до мережі «Лінк», яка складає 1500 грн. для мешканців приватного сектору.

Також, у м. Кременчуці та на території Кременчуцького району розміщено більше 60 (шістдесяти) «торгових точок», в яких здійснюється реалізація карток поповнення послуг «Інтернету « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за готівкові кошти. Дані картки оптом за готівку реалізуються за адресою: АДРЕСА_2 , та доставляються ФОП ОСОБА_5 до «торгових точок», де картки реалізуються населенню також за готівку.

Протягом 2014-2015 років, в місяць за послуги «Інтернет-провайдера», які надає група компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », отримується виручка в обсягах від 850 тис. грн. до 1 000 тис. грн. від фізичних осіб. При цьому, в документах податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (надають послуги доступу до мережі «Інтернет») відображений сукупний валовий дохід обох підприємств протягом 2014-2015рр. в обсягах від 200 тис. грн. до 250 тис. грн. в місяць.

16.12.2015 працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області спільно з працівниками СУ ФР Кременчуцької ОДПІ на підставі ухвал Октябрського районного суду м. Полтави було проведено обшуки адрес та автомобілів осіб, які причетні до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в м. Кременчуці Полтавської області. За результатами проведених обшуків було виявлено та вилучено договірні документи з фізичними особами користувачами послуг «Інтернет-провайдера», 71 підшивку з бухгалтерськими документами, чорнові записи, в т.ч. ті, які містять інформацію про отримання готівкових коштів від клієнтів, 2 відеореєстратори, 12 ноутбуків, 2 системних блока ПК, 5 серверів з біллінгом, грошові кошти в сумі 5 350 доларів США, 2 750 євро, 4 400 грн., печатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », 2 автомобіля, якими здійснювалось перевезення готівкових коштів, отриманих незаконним шляхом.

На сьогоднішній день з метою встановлення фактичного об`єму проведених операцій між підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб у ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі та до первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з приводу взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.
Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Ці документи дійсно перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса підприємства: АДРЕСА_1 та можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні.

Однак, слідчим не наведено обґрунтування вилучення їх оригіналів. Оскільки на сьогоднішній день судово економічна експертиза не призначена.

Таким чином, вважаю, що подане клопотання підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -
ухвалила:
клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали суду, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (юридична адреса підприємства: АДРЕСА_1 ), а саме: угод, договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів (робіт, послуг), видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання передачі товарів, актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг), рахунків-фактур, актів звірок, довіреностей на отримання ТМЦ, банківських виписок та платіжних доручень, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування отриманих ТМЦ (робіт, послуг), вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали суду, з можливістю виготовлення та вилучення їх копій.
Зобов`язати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати тимчасовий доступ до документів, вказаних в ухвалі слідчого судді з можливістю вилучення їх копій старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_19 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21 , слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_22 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановления.
У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_23