КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/5426/13-к
Провадження № 1-кс/552/861/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31.07.2013 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Коломієць А.В., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ Катерпіллар Файненшнл Україна (, м.Київ) по взаємовідносинам з ТОВ Біланівський ГЗК () за період з 01.01.2012 року по дату проведення слідчої дії, які знаходяться за адресою: м.Київ, вул. Васильківська, буд. 34,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу Кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м.Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ Катерпіллар Файненшнл Україна (, м.Київ) по взаємовідносинам з ТОВ Біланівський ГЗК () за період з 01.01.2012 року по дату проведення слідчої дії, які знаходяться за адресою: м.Київ, вул. Васильківська, буд. 34.

Подання обґрунтовує тим, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №0000117, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 09.07.2013 року за фактом службового підроблення вчиненого службовими особами ТОВ Біланівський гірничо збагачувальний комбінат (), за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Встановлено, що в період 2011 2013 років службові особи ТОВ Біланівський гірничо збагачувальний комбінат () проводили сумнівні фінансово господарські операції з ТОВ Катерпіллар Файненшнл Україна (), ПП Владікос (), ПП Зодчий (), ТОВ Астер-груп (), ТОВ НТФ ПІГГІТ (). За наслідками проведених операцій службові особи ТОВ Біланівський гірничо збагачувальний комбінат внесли до офіційних документів, завідомо неправдиві відомості.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що працівниками Кременчуцької ОДПІ проведено позапланову документальну перевірку ТОВ Біланівський ГЗК, за результатами якої складено акт №3353/15-507/36601298 від 30.08.2012 року. Так, в ході перевірки встановлено, що службовими особами ТОВ Біланівський ГЗК порушено вимоги п.198.6 ст. 198, п.201.1, п.201.4, п. 201.4, п. 201.6 ст.201, п.200.1, 200.3, 200.4, 200.5 ст. 200 Податкового Кодексу України №2755-III від 02.12.2010 року, в результаті чого завищено суму відємного значення по ПДВ за червень 2012 року на суму 16 934 350 грн., завищено суму бюджетного відшкодування по ПДВ за червень 2012 року на суму 22 006 678 грн., завищено залишок відємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного податкового періоду за червень 2012 року на суму 11 720 178 грн.

В ході розслідування даного кримінального провадження проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ Біланівський ГЗК. За результатами проведеного аналізу встановлено, що ТОВ Біланівський ГЗК протягом 2011- 2012 років, відображало по податковому та бухгалтерському обліках фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Катерпіллар Файненшнл Україна (), яке задіяне в злочинних схемах надання податкової вигоди для ТОВ Біланівський ГЗК. В результаті чого ТОВ Біланівський ГЗК безпідставно формувало значні суми податкового кредиту з ПДВ.

На сьогоднішній день, з метою підтвердження наявності або відсутності фінансово-господарських взаємовідносин, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку з приводу фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Катерпіллар Файненшнл Україна (, м.Київ) з ТОВ Біланівський ГЗК, які є необхідними для проведення судово-почеркознавчої та в подальшому судово-економічної експертизи.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-165 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та документів бухгалтерського обліку ТОВ Катерпіллар Файненшнл Україна (, м.Київ) по взаємовідносинам з ТОВ Біланівський ГЗК () за період з 01.01.2012 року по дату проведення слідчої дії, які знаходяться за адресою: м.Київ, вул. Васильківська, буд. 34, а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод, довідок про вартість товарів, накладних, актів приймання передачі товарів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, журналів-ордерів, книги реєстрації податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, податкових декларацій, картки складського обліку, книги складського обліку, актів звірок, товарно-транспортних та внутрішніх накладних на реалізований товар, банківських виписок та платіжних доручень, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, даних аналітичного обліку, документів бухгалтерського обліку щодо оприбуткування поставлених ТМЦ, вхідну та вихідну кореспонденцію між підприємствами, книги реєстрації вїзду та виїзду транспорту та працівників, заявки на перепуск і перепустки та інших документів, що свідчать про результати даних взаємовідносин, за вказаний період часу.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ Головного оперативного відділу Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2, оперуповноваженому сектору оперативного супроводження адміністрування ПДВ Головного оперативного відділу Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 30 серпня 2013 року.

Ухвала може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва