Провадження по справі № 1-кп/522/926/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 липня 2016 року м. Одеса
Місцевий Приморський районний суд м. Одеси у складі:
головуючого - судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Одесі клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Роздільна, с. Степанівка, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , з середньою освітою, одруженого, маючого на утриманні малолітню дитину, раніше не судимого,

підозрюваного у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5, ст. 27, ч.1 ст.205 КК України,
за участю сторін кримінального провадження:
прокурора- ОСОБА_4
підозрюваного - ОСОБА_3
ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області юрист 2 класу ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про звільнення ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності, мотивуючи клопотання наступним.
Під час досудового розслідування встановлено, що у вересні 2010 року, більш точної дати та часу встановити не надалося за можливе, ОСОБА_3 , перебуваючи в кафе «Атмосфера Party Bar» за адресою: м. Одеса, вул. Розумовського, буд. 18, отримав від невстановленої особи пропозицію, за грошову винагороду, допомогти йому зареєструвати на своє ім`я, шляхом підписання документів необхідних для внесення інформації до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, про те, що ОСОБА_3 виступить засновником та директором Товариства з обмеженою відповідальністю «Боллард - Р» ().
Не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства, виконання робіт, надання послуг, зазначених у статутних документах ТОВ «Боллард - Р», не маючи засобів для ведення господарської діяльності, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, в розмірі 400 (чотириста) доларів США, за підписання документів необхідних для реєстрації підприємства, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника, власника та директора вказаного підприємства, завідомо знаючи, що діяльність підприємств буде носити незаконний характер, ОСОБА_3 погодився на таку пропозицію.
Таким чином, ще до офіційного створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ОСОБА_3 знав та усвідомлював, що створене ним підприємство не буде здійснювати статутної діяльності, оскільки створюється для прикриття незаконної діяльності.
Встановлено, що 01 жовтня 2010 року ОСОБА_3 , бажаючи одержати грошову винагороду за пособництво у створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, діючи умисно, усвідомлюючи протиправність своїх дій, та незаконний характер майбутньої діяльності товариства, перебуваючи за адресою: м. Одеса, пров. Пироговський, 7/9, підписав ряд заздалегідь підготовлених документів, наданих йому невстановленою слідством особою, а саме: рішення №1 учасника про заснування ТОВ «Боллард - Р» від 01 жовтня 2010 року, згідно якого учасник вносить 100% своєї частки до статутного капіталу у вигляді майна в розмірі 1200,00 грн., акт приймання-передачі майна учасником до статутного капіталу ТОВ «Боллард-Р» від 01 січня 2010 року, довіреність від 01 жовтня 2010 року, згідно якої уповноважив ОСОБА_5 представляти інтереси ТОВ «Боллард - Р», довіреність від 01 жовтня 2010 року, згідно якої уповноважив ОСОБА_6 представляти інтереси ТОВ «Боллард - Р», а також статут ТОВ «Боллард - Р» від 01 жовтня 2010 року.
Після чого, за пособництво у створенні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності ОСОБА_3 отримав від невстановленої досудовим розслідуванням особи 400 (чотириста) доларів США.
Таким чином, на підставі підписаних ОСОБА_3 документів, які невстановлені особи подали до відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Одеського міського управління юстиції, державним реєстратором 01.10.2010 здійснено державну реєстрацію ТОВ «Боллард - Р», шляхом внесення відповідної інформації до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, про те, що ОСОБА_3 є засновником та директором вказаного підприємства.
Продовжуючи свою незаконну діяльність 08 листопада 2010 року, з метою надання видимості реальності створення ТОВ «Боллард - Р» ОСОБА_3 , знаходячись в ПАТ «Омега Банк» (МФО 300164), підписав картку із зразками підписів та відбитка печатки ТОВ «Боллард - Р», заяву на відкриття банківського рахунку, у результаті чого ТОВ «Боллард - Р» відкрито поточний рахунок № НОМЕР_1 . 11 листопада 2010 року ОСОБА_3 аналогічним чином відкрито поточні рахунки в ПАТ «Марфін Банк» (МФО 328168) № НОМЕР_2 та 09 червня 2011 року в ПАТ «АКБ «Капітал» (МФО 334828) № НОМЕР_3 . За вказані дії, невстановлені слідством особи, виплачували ОСОБА_3 грошові кошти у розмірі від 100 (ста) до 400 (чотирьохсот) доларів США.
Незаконна діяльність ТОВ «Боллард - Р» полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити вказаного підприємства та печатки, вносячи від імені директора ОСОБА_3 недостовірні відомості в контракти, договори, рахунки фактури та інші документи, здійснювали реалізацію товарів, робіт та послуг, а також приховували факт придбання товарно-матеріальних цінностей у реальних виробників або посередників та здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні фінансово-господарських операцій з метою ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом завищення ними валових витрат з податку на прибутку та податкового кредиту з податку на додану вартість.
Проведеним, згідно наявних баз даних, зокрема «Архів електронної податкової звітності», аналізом діяльності ТОВ «Боллард - Р» встановлено, що товариство в період 2011 - 2012 років здійснювало документальне оформлення неіснуючих операцій ряду підприємств контрагентів, про що складалися відповідні документи (видаткові накладні, податкові накладні).
Так, в 2011 році ТОВ «Боллард - Р» в адресу підприємств ТОВ «Торгбудтех» та ТОВ «УБМ-П» надавались послуги з оренди бурової установки Бауер БГ- 40. У 2012 році підприємству ТОВ «Інфокс» реалізовувалися металеві вироби (чавунна труба). Крім того, ТОВ Інфокс надавались послуги з обстеження мереж водоводу по вул. Гайдара в м. Одесі та обстеження водогіну по вул. Кутузова, м. Одеса. На адресу ПП «Ваш сад» здійснювався продаж кімнатних рослин та підсобних матеріалів, а саме: Еуфорбія trigona, Драцена GOLD C ENK STAM, кокосова опора.
Також, ТОВ «Боллард - Р» надавало послуги з капітального ремонту нежитлових приміщень шпиталю ІВВВ по вул. Бєлінського, 2 в м. Одесі, замовником послуг виступав ТОВ «ПТФ Берег Маркет ЛТД». А для підприємства ТОВ ВБФ «Олександр», у тому ж 2012 році, виконував ремонтно - будівельні роботи.
Крім того, для ПП «Інтерсі» надавались послуги з вимірювання технічних параметрів реактора 35 кВ на ПС 330 кВ «Івано-Франківськ», БМР та ПН при заміні реактора шунтуючого 35 кВ на ПС 330 кВ «Івано-Франківськ».
Також, ТОВ «Боллард - Р» у 2012 році здійснювалось придбання товарно матеріальних цінностей, які належать до різних груп товарів.
Зокрема, у ТОВ «МСМ ГРУП» закуповувалася рибні продукти (крабові палочки заморожені) та молочна продукція (йогурт «екзотік», сир «КОМО» плавлений скибковий Російський).
На замовлення ТОВ «ТПФ Промтехальянс» здійснювалося обстеження мереж водоводу по вул. Радісна в м. Одесі та вул. Дніпровській в м. Дніпропетровськ, а також в адресу ТОВ «Боллард - Р» реалізовано металеві вироби, автозапчастини та будівельні матеріали (труба чавунна, плити із штучного кварца, акумулятори). У ТОВ «Карт Сервіс» було придбано товари, для використання в мережі мобільного зв`язку (СП шалений мікросім, скретч картки Київстар 100 та Life 100).
Таким чином, ОСОБА_3 підозрюється у вчинені злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, за кваліфікуючими ознаками: пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво у створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
Допитаний 21.06.2016 як підозрюваний у скоєнні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України ОСОБА_3 свою вину визнав повністю та показав, що приблизно наприкінці вересня 2010 року, він за грошову винагороду надав згоду допомогти невстановленій в ході слідства особі зареєструвати на своє ім`я фіктивні підприємства Товариство з обмеженою відповідальністю «Боллард - Р» без мети здійснення та ведення фінансово-господарської діяльності.
Окрім визнання ОСОБА_3 своєї вини, скоєння ним вищевказаного злочину підтверджується доказами зібраними під час досудового розслідування, а саме:
- протоколом тимчасового доступу до речей і документів від 19.04.2016, згідно якого вилучено документи реєстраційної справи ПП ТОВ «Боллард - Р» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, легалізації громадських формувань Одеського міського управління юстиції;
- рішенням №1 учасника про заснування ТОВ «Боллард - Р» від 01 жовтня 2010 року;
актом приймання-передачі майна учасником до статутного капіталу ТОВ «Боллард-Р» від 01 січня 2010 року;
довіреністю від 01 жовтня 2010 року, згідно якої уповноважив ОСОБА_5 представляти інтереси ТОВ «Боллард - Р»;
довіреністю від 01 жовтня 2010 року, згідно якої уповноважив ОСОБА_6 представляти інтереси ТОВ «Боллард - Р»;
статутом ТОВ «Боллард - Р» від 01 жовтня 2010 року.
Крім того, вина ОСОБА_3 підтверджується іншими зібраними в ході досудового слідства доказами.
Дії ОСОБА_3 кваліфіковано за ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України посоництво у фіктивному підприємництві, тобто у придбанні суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності скоєно.
Пособництво у фіктивному підприємництві скоєно ОСОБА_3 у вересні - жовтні 2010 року.
ОСОБА_3 вперше вчинив кримінальне правопорушення невеликої тяжкості, за яке законом передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятисот до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Згідно п. 1 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Беручи до уваги, що ОСОБА_3 вчинив кримінальне правопорушення невеликої тяжкості, з часу його вчинення по час скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, минуло понад п`ять років, що випливає із мотивувальної частини зазначеного клопотання, та він погоджується із закриттям кримінального провадження, прокурор просить суд звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності та закрити кримінальне провадження.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання в повному обсязі та просив його задовольнити з вказаних підстав.
Підозрюваний ОСОБА_3 під час судового розгляду підтримав клопотання, не оспорював фактичні обставини справи та зібрані докази, визнав свою вину у вчиненні злочину та просив звільнити його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.
Заслухавши учасників судового розгляду та дослідивши надані матеріали, суд приходить до висновку, що заявлене клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Як встановлено судом, ОСОБА_3 вперше притягується до кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України, яке відповідно до ч.2 ст. 12 КК України (в редакції КК України від 05.11.2005р., що діяла на момент скоєння правопорушення) відносяться до категорії злочинів невеликої тяжкості.
З моменту вчинення вказаного злочину минуло більше п`яти років.
З урахуванням викладених обставин, суд вважає можливим звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України, на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності, закривши кримінальне провадження згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України.
Цивільний позов у кримінальному провадженні не заявлено.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 12, 49 КК України, ст. ст. 284, 285, 286, 371, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області області юрист 2 класу ОСОБА_4 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного задовольнити.
Звільнити ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України, на підставі п.1 ч.1 ст.49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.
Кримінальне провадження стосовно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ч.5 ст. 27, ч.1 ст.205 КК України закрити на підставі п.1 ч.2 ст.284 КК України.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області протягом семи днів з дня її проголошення.

Суддя:

19.07.2016