КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/5264/13-к
Провадження № 1-кс/552/817/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.07.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Васильєва Л.М., при секретарі Коломієць А.В., з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів , які знаходяться у Господарському суді Полтавської області (справа № 18/1518/12),-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до Київського районного суду м.Полтави з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Полтавської області про надання тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та завірених належним чином копій фінансово господарських документів по взаємовідносинам ТОВ ПБФ Приватбуд з ПП Фарватер Плюс, які знаходяться у Господарському суді Полтавської області (справа № 18/1518/12).

Подання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 15 грудня 2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ПБФ Приватбуд (, Полтавська обл., м. Кременчук).

В ході досудового розслідування встановлено, що 14.06.2012 року працівниками Кременчуцької ОДПІ проведено планову виїзну перевірку ТОВ ПБФ Приватбуд () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2009 року по 01.04.2012 рік.

За результатами проведеної перевірки складений акт № 1737/22-209/05514844 від 14.06.2012 року згідно висновків якого донараховано податок на прибуток підприємств в сумі 1262544 грн. та податок на додану вартість в сумі 1096651 грн., всього на загальну суму 2359195 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ПБФ Приватбуд в період 2010 року незаконно сформували власний податковий кредит за рахунок ТОВ Фарватер Плюс ().

Згідно висновку експерта від 16.04.2013 року підписи у фінансово господарських документах ТОВ Фарватер Плюс в адресу ТОВ ПБФ Приватбуд виконані не директором підприємства гр. ОСОБА_2, а іншою особою.

В подальшому встановлено, що службовими особами ТОВ Фарватер Плюс подано позовну заяву до Господарського суду Полтавської області про стягнення грошових коштів з ТОВ ПБФ Приватбуд за поставлений товар.

З метою детального розгляду позовних вимог службовими особами ТОВ Фарватер Плюс до Господарського суду Полтавської області надані оригінали фінансово господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ ПБФ Приватбуд, а саме: накладна № 405 від 20.09.2010 року, рахунок № 405 від 20.09.2010 року, податкова накладна № 126 від 20.09.2010 року, накладна № 409 від 24.09.2010 року, рахунок № 409 від 24.09.2010 року, податкова накладна № 130 від 24.09.2010 року, накладна № 416 від 04.10.2010 року, рахунок № 416 від 04.10.2010 року, податкова накладна № 134 від 04.10.2010 року, накладна № 413 від 13.10.2010 року, рахунок № 413 від 13.10.2010 року, податкова накладна № 139 від 13.10.2010 року, накладна № 414 від 15.10.2010 року, рахунок № 414 від 15.10.2010 року, податкова накладна № 142 від 15.10.2010 року, накладна № 417 від 20.10.2010 року, рахунок № 417 від 20.10.2010 року, податкова накладна № 150 від 20.10.2010 року, акт здачі прийняття робіт № ОУ-418 від 29.10.2010 року, податкова накладна № 158 від 29.10.2010 року, рахунок № 418 від 29.10.2010 року, накладна № 446 від 02.11.2010 року, рахунок № 446 від 02.11.2010 року, податкова накладна № 164 від 02.11.2010 року, накладна № 447 від 15.11.2010 року, рахунок № 447 від 15.11.2010 року, податкова накладна № 169 від 15.11.2010 року, накладна № 448 від 17.11.2010 року, рахунок № 448 від 17.11.2010 року, податкова накладна № 173 від 17.11.2010 року, накладна № 457 від 09.12.2010 року, рахунок № 457 від 09.10.2010 року, податкова накладна № 183 від 09.12.2010 року, накладна № 24/09 від 24.09.2010 року, рахунок № 24/09 від 24.09.2010 року, податкова накладна № 134 від 24.09.2010 року, накладна № 27/09 від 27.09.2010 року, рахунок № 27/09 від 27.09.2010 року, податкова накладна № 139 від 27.09.2010 року, накладна № 04/10 від 04.10.2010 року, рахунок № 04/10 від 04.10.2010 року, податкова накладна № 142 від 04.10.2010 року, накладна № 13/10 від 13.10.2010 року, рахунок № 13/10 від 13.10.2010 року, податкова накладна № 150 від 13.10.2010 року, накладна № 19/10 від 19.10.2010 року, рахунок № 19/10 від 19.10.2010 року, податкова накладна № 158 від 19.10.2010 року, накладна № 22/10 від 22.10.2010 року, рахунок № 22/10 від 22.10.2010 року, податкова накладна № 164 від 22.10.2010 року, накладна № 26/10 від 26.10.2010 року, рахунок № 26/10 від 26.10.2010 року, податкова накладна № 169 від 26.10.2010 року, накладна № 28/10 від 28.10.2010 року, рахунок № 28/10 від 28.10.2010 року, податкова накладна № 173 від 28.10.2010 року, накладна № 29/10 від 29.10.2010 року, рахунок № 29/10 від 29.10.2010 року, податкова накладна № 175 від 29.10.2010 року, накладна № 02/11 від 02.11.2010 року, рахунок № 02/11 від 02.11.2010 року, податкова накладна № 183 від 02.11.2010 року, накладна № 08/11 від 08.11.2010 року, рахунок № 08/11 від 08.11.2010 року, податкова накладна № 187 від 08.11.2010 року, накладна № 11/11 від 11.11.2010 року, рахунок № 11/11 від 11.11.2010 року, податкова накладна № 191 від 11.11.2010 року, накладна № 15/11 від 15.11.2010 року, рахунок № 15/11 від 15.11.2010 року, податкова накладна № 196 від 15.11.2010 року, накладна № 17/11 від 17.11.2010 року, рахунок № 17/11 від 17.11.2010 року, податкова накладна № 199 від 17.11.2010 року, накладна № 23/11 від 23.11.2010 року, рахунок № 23/11 від 23.11.2010 року, податкова накладна № 204 від 23.11.2010 року, накладна № 02/12 від 02.12.2010 року, рахунок № 02/12 від 02.12.2010 року, податкова накладна № 215 від 02.12.2010 року, а також завірені належним чином копії: податкова накладна № 126 від 20.09.2010 року, видаткова накладна № 413 від 13.10.2010 року, рахунок-фактура № 413 від 14.10.2010 року, видаткова накладна № 448 від 17.11.2010 року, рахунок фактура № 448 від 17.11.2010 року, рахунок фактура № 457 від 09.12.2010 року.

Таким чином, з метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, проведення почеркознавчої та економічної експертизи, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів та завірених належним чином фінансово господарських документів ТОВ Фарватер Плюс () по взаємовідносинам з ТОВ ПБФ Приватбуд (), які знаходяться у Господарському суді Полтавської області (справа № 18/1518/12), та можливість їх вилучення.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України застосування технічних засобів фіксування кримінального провадження не здійснювалось.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріали клопотання не містять доказів про те, що документи, про які йде мова у клопотанні , перебувають або можуть перебувати у володінні Господарського суду Полтавської області.

Сама по собі довідка Господарського суду Полтавської області про те, що у провадженні цього суду перебуває № 18/1518/12 за позовом ТОВ "Фарватер Плюс" до ТОВ " Промислово-будвельна фірма "Приватбуд" про стягнення коштів не дає підстав суду вважати, що саме в цій справі знаходяться оринігали накладних про які йде мова у клопотанні.

Окрім того вилучення будь-яких документів з вказаної справи не дасть можливість розглянути справу по суті та прийняти законне і обгрунтоване рішення.

Керуючись ст. 159-165 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Відмовити старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 в задоволенні клопотання.

Строк дії ухвали до 23 серпня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М.Васильєва