Справа №295/5807/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.04.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,

слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, що діяли від імені службових осіб суб`єкта підприємницької діяльності Фермерське господарство « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), в період листопад грудень 2015 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ на суму 117668835 грн. сприяли службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДР НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_31 ) в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.
Разом з тим встановлено, що у ФГ « ОСОБА_5 » відкрито рахунки в банківській установі ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_30 ".
Так проведеним тимчасовим доступом до речей та документів у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » та оглядом вилученого руху коштів по рахунках, встановлено, що кошти здобуті шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, вказаним вище СГД перераховано на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ) за призначенням передоплата за добриво.
Також з вказаних вище документів отримано протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, які здійснюють операції по перерахуванню коштів по рахункам ФГ « ОСОБА_5 ».
Так, проведеним аналізом вищевказаних протоколів системи «Банк-клієнт» встановлено, що невстановлені особи з метою перерахування коштів з рахунків ФГ « ОСОБА_5 » використовують мережу «Інтернет».
З наявної інформації у протоколах «Банк-клієнт» встановлено ІР-адреси з яких здійснюється (здійснювався) вхід/вихід до системи банку та проводились всі перерахування коштів.
За даними, що є загально доступними та отримані в мережі Інтернет встановлено, що оператором (провайдером мережі Інтернет), що обслуговує ІР-адресу: НОМЕР_34 є ФОП ОСОБА_7 .
Так проведеним тимчасовим доступом до речей та документів у ФОП ОСОБА_7 слідством здобуто інформацію та пояснення щодо вказаної ІР адреси, так останній вказав, що за користування ІР адресою кожен користувач (орендар) сплачує відповідну тарифну плату згідно договору (публічна оферта).
Також встановлено що розрахунок проходить наступним чином: користувач перераховує кошти на рахунок ФОП ОСОБА_7 через систему еквайрингу кредитних карт, яку опрацьовує ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (банк-еквайєр).
Разом з цим встановлено, що перерахування коштів від користувача ІР адресою до ФОП ОСОБА_7 проводилось 22 травня 2015 о 10:57:06 за номером банківського рахунку (відправника) НОМЕР_35 та 4 червня 2015 о 13:00:04 за номером банківського рахунку (відправника) НОМЕР_36 . (Де * - не відомо)
Тому у слідчого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР НОМЕР_37 ), а саме: копію виписки по рахункам та повну наявну інформацію по рахункам що опрацьовувались 22 травня 2015 о 10год.57хв.06сек. та 4 червня 2015 о 13год.00хв.04хв, зокрема НОМЕР_35 та НОМЕР_36 . (Де * - не відомо, підлягає встановленню); копії інших документів, що дають змогу встановити відправника коштів за вказаний час та рахунках, адресні данні, копії паспорту, контактні номери телефону.
Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей та документів.
Зважаючи на те, що інформація, до якої слідчий просить надати доступ має суттєве значення для досудового розслідування, становить охоронювану законом таємницю, може містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання частково.
В частині вимог щодо вилучення інформації, слід відмовити на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР НОМЕР_37 ), а саме: копію виписки по рахункам та повну наявну інформацію по рахункам що опрацьовувались 22 травня 2015 о 10год.57хв.06сек. та 4 червня 2015 о 13год.00хв.04хв, зокрема НОМЕР_35 та НОМЕР_36 . (Де * - не відомо, підлягає встановленню);копії інших документів, що дають змогу встановити відправника коштів за вказаний час та рахунках, адресні данні, копії паспорту, контактні номери телефону, з можливістю зняття копій.
В решті вимог-відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1