печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9805/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 березня 2016 року Cлідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторін кримінального провадження - слідчого ОСОБА_3 , представника володільця майна ТОВ «Кутюр Клаб» адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про арешт тимчасово вилученого майна.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000006 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.01.2016 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Кутюр Клаб» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування стала заява адвоката ОСОБА_5 , який діє в інтересах гр. ОСОБА_6 , про те, що ТОВ «Кутюр Клаб» в особі директора ОСОБА_7 здійснює свою діяльність з приховуванням реальних доходів, з метою ухилення від сплати встановлених податковим законодавством податків та зборів. Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , заявник, неодноразово, в період з 2012 по 2015 роки замовляв в ТОВ «Кутюр Клаб» (, юридична адреса 01033 м. Київ, вул. Шота Руставелі, буд. 20-Б, оф. 13, фактичне місце здійснення діяльності: м. Київ, вул. Липська, 14), директором якого є ОСОБА_7 , різноманітний одяг. В березні 2015 року ОСОБА_6 замовлено два піджаки під торговою маркою «Smalto». За вмовлянням ОСОБА_7 оплату за них здійснено готівкою у іноземній валюті (5400 євро). На вказані покупки ОСОБА_6 належним чином оформлених документів, що підтверджують покупку не отримував. На вимогу надати такі документи заявником було отримано без будь якого належного оформлення інформацію про здійснені замовлення з 2012 по 2014 роки.

На прохання заявника надати документи, що підтверджують ввезення вказаних піджаків з Італії, директором ТОВ «Кутюр Клаб» надано інвойс, у якому ніби то вказано про відправлення компанією «FRANCESCO SMALTO INTERNATIONAL» даного товару ОСОБА_7 . Однак, достовірність даного документа у заявника викликає сумнів.

В ході аналізу бази даних ГУ ДФС України встановлено, що у ТОВ «Кутюр Клаб» відсутні будь які операції з імпорту товарів на територію України.

В ході допиту заявник ОСОБА_6 підтвердив відомості викладені у заяві.

Враховуючи вищевикладене, 26.02.2016 СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві отримано ухвалу Печерського районного суду м. Києва про проведення огляду за адресою місцезнаходження магазину «Кутюр Клаб» а саме: м. Київ, вул. Липська, 14.

На виконання зазначеної ухвали слідчого судді, співробітниками слідчого та оперативного управлінь ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві 29.02.2016 проведено огляд за адресою місцезнаходження магазину «Кутюр Клаб», а саме: м. Київ, вул. Липська, 14.

За результатами вказаних вище слідчих (розшукових) дій виявлено та вилучено документи та комп`ютерну техніку, які свідчать про придбання (купівлю) та реалізацію (продаж) товарно-матеріальних цінностей, про ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей, документи у яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, чорнова бухгалтерія, документи податкової звітності, бухгалтерської звітності, документи щодо перерахування грошових коштів, не обліковані товарно-матеріальні цінності, електронні носії інформації (комп`ютерна техніка) на яких зберігаються відомості щодо фінансово господарської діяльності ТОВ «Кутюр Клаб» з придбання товарно матеріальних цінностей за межами території України та на території України, та електронні документи в яких відображена фактична сума надходження не облікованих грошових коштів та товарно-матеріальних цінностей. Вилучені документи та предмети мають пряме відношення до кримінального провадження та можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню.

Таким чином, зазначені вище предмети та документи можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, а тому відповідають критеріям, визначеним ч.7 ст. 237 КПК України і є тимчасово вилученим майном, на яке може бути накладено арешт.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування доводів та вимог клопотання, представника володільця майна ТОВ «Кутюр Клаб» адвоката ОСОБА_4 , яка просила відмовити в задоволенні клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000006 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.01.2016 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Кутюр Клаб» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

За змістом ч. 7 ст. 237 КПК України, вилучені під час огляду слідчим речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

У відповідності до положень ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Згідно з ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей, тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони, зокрема, підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпорядження таким майном можуть бути застосовані лише у випадку, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 170,171,237 ч.7 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для накладення арешту на речі і документи, які належать ТОВ «Кутюр Клаб» та вилучені при проведенні огляду за адресою місцезнаходження магазину «Кутюр Клаб» а саме: м. Київ, вул. Липська, 14, оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що вказане майно відповідає критеріям, визначеним ч. 2 ст. 167 КПК України, а незастосування арешту перешкоджатиме встановленню істини в кримінальному провадженні внаслідок того, що майно може бути знищене з метою сховати докази у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173, ст.175, ст. 309, 372, 392, 532 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме документи та комп`ютерну техніку ТОВ «Кутюр Клаб», вилучені в ході проведення огляду приміщення магазину ТОВ «Кутюр Клаб» за адресою: м. Київ, вул. Липська, 14, а саме:

- Вихідний розрахунок № IVICO від 09.08.2012 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Anthime mouley» та ТОВ «Кутюр Клаб»- 3 арк.;

- Аркуш А4 з найменуванням постачальників , товару та цін у валюті 1 арк.;

- Аркуш А4 із зазначенням доходів та витрат з 01.09.2013 по 01.02.2014 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № АІ 2014 від 28.01.14- 2 арк.;

- Накладна по операціям між «GHERARDI» та ТОВ «Кутюр Клаб» 28.01.14- 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Sir Anthony» та ТОВ «Кутюр Клаб» 28.01.14- 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Anthime mouley» та ТОВ «Кутюр Клаб»- від 28.01.14 на 4 арк.;

- Накладна по операціям між «GHERARDI» та ТОВ «Кутюр Клаб» 28.01.14- 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Zimmerly» та ТОВ «Кутюр Клаб» 14.02.14- 3 арк.;

- Аркуш А4 з друкованими написом «Проплати» - 1 арк.;

- Інвойс по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 135/14 від 11.03.14- 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № АІ 2014 від 28.01.14- 2 арк.;

- Накладна по операціям між «Panicale cashmere» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 28.02.14- 1арк.;

- Накладна по операціям між «Panicale cashmere» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 303 /INT від 01.07.14- 3арк.;

- Ордер № 14143 від 13.02.14 по операціям між «Zimmerly» та ТОВ «Кутюр Клаб» на 3 арк..;

- Накладна по операціям між «Francesco Smalto Internetional» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 10.03.14- 1арк.;

- Накладна по операціям між «Anthime mouley» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 19.02.14- 4 арк.;

- Накладна по операціям між «Anthime mouley» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 01.02.2013 - 2 арк.;

- Накладна по операціям між «Francesco Smalto Internetional» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 10.03.14- 1арк.;

- Інвойс по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 2288/14 від 25.03.14- 2 арк.;

- Інвойс по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 385 від 16.07.13- 1 арк.;

- Інвойс по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 100 від 25.02.14- 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № АF/3 2014 від 29.01.13- 2 арк.;

- Інвойс по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 135/14 від 11.03.14- 1 арк.;

- Інвойс по операціям між «Famedeo Ferrante s.r.l. Industrial Maglieria» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 1270 від 21.02.2014 1 арк.;

- Інвойс по операціям між «SCA des eleveurs dorylag Le Magneraud» та ТОВ «Кутюр Клаб» № FC 20130359 від 16.10.13 на 1 арк.;

- Ордер по операціям між «Cravattificio Fiorello srl» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 208 від 03/03/2014 на 2 арк.;

- Накладна по операціям між «Cravattificio Fiorello srl» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 208 від 01/07/2013 на 2 арк.;

- Накладна по операціям між «Sir Anthony» та ТОВ «Кутюр Клаб» № 2 від 03/03/2014 на 4 арк.;

- Вихідний розрахунок № IVICO від 09.08.2012 1 арк.;

- Накладна по операціям між «GHERARDI» та ТОВ «Кутюр Клаб» 30.01.12- 2 арк.;

- Вихідний розрахунок № IVICO від 09.08.2012 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Zimmerly» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 27/01/2012 - 1 арк.;

- Вихідний розрахунок № IVICO від 09.08.2012 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Francesco Smalto Internetional» та ТОВ «Кутюр Клаб» від 02.02.12- 5 арк.;

- Вихідний розрахунок № IVICO 1 від 08.08.2012 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Caruso» та ТОВ «Кутюр Клаб» № АІ/2012 від 30.01.13- 3арк.;

- Вихідний розрахунок № IVICO від 08.08.2012 1 арк.;

- Накладна по операціям між «Sir Anthony» та ТОВ «Кутюр Клаб» № АІ12 від 30/01/2012 на 1 арк.;

- Аркуші формату з друкованим текстом «№, дата, сума, отдал, принял» та написами із зазначенням місяця та року операції, підписами відповідальних осіб 22 арк.;

- Блокнот темно фіолетового кольору з чорновими записами стосовно каси підприємства, номерами телефонів співробітників ТОВ «Кутюр Клаб», ;

- Блокнот сірого кольору з чорновими записами про час прибуття відвідувачів до магазину (П.І.Б.), телефони клієнтів, записи щодо продажу товару та його кількості;

- Блокнот синього кольору з чорновими записами про доходи та витрати, кількість грошових коштів в касі магазину «Кутюр Клаб»;

- Книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Кутюр Клаб» № Р/6 за 2015 рік, з вклеєними фіскальними чеками, книга прошита та пронумерована на 79 арк.;

- Книга обліку розрахункових операцій ТОВ «Кутюр Клаб» № р/1 за 2012-2013 рік, з вклеєними фіскальними чеками, книга прошита та пронумерована на 150 арк.;

- Мак бук «Apple» сірого кольору серія № С02LK2ABF5N8, модель А1465 1 шт.;

- Ноутбук ASUS чорного кольору модель К 53Е серія № ВАNOAS833246438 1 шт.;

- Ноутбук ASUS чорного кольору модель К53Е серія № ВАNOAS833302437 1 шт.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала в частині накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1