Справа № 464/7040/14-к
пр.№ 1-кс/464/1769/14
У Х В А Л А
14.07.2014 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000110 від 06.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.
В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ухилились від сплати податку на прибуток за 2013 рік на загальну суму 1 123 590,00 грн.
Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », уклало Договір від 02.03.2010 про надання фінансової допомоги на поворотній основі від 02.03.2010р. з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у розмірі 3 700 000 грн. з метою придбання нежитлового приміщення загальною площею 994,2 кв. м. за адресою, АДРЕСА_2 , згідно Договору купівлі-продажу нежитлових приміщень №2452 від 12.02.2010р. Строк повернення фінансової допомоги становить 90 календарних днів з моменту надання фінансової допомоги.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », укладено Договір від 26.05.2010 про надання фінансової допомоги на поворотній основі від 26.05.2010р. з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». В порядку та на умовах, визначених цим Договором, ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансову допомогу у розмірі 1 100 000 грн. на поворотній основі, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою погашення заборгованості перед ІНФОРМАЦІЯ_5 по Договору №Г-6383-8 (Д-8) від 24.10.08р. Строк повернення фінансової допомоги становить 30 календарних днів з моменту надання фінансової допомоги. Перебіг строку починається з моменту зарахування грошових коштів на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Згідно даних оборотно-сальдової відомості по рах. 6852 «Розрахунки з іншими кредиторами» (в розрізі контрагентів) кредиторська заборгованість по взаєморозрахунках з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » становить станом на 31.12.2013 року 4 800 000,0грн.
Враховуючи вищевикладені умови договорів, 05.07.13 року та 09.07.13 року неповернену фінансову допомогу необхідно було включити до складу доходів, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування.
Крім того ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (далі Замовник), укладено Договір підряду на виконання ремонтно-будівельних робіт в нежитлових приміщеннях, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , від 12.05.2010 року з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » надалі Підрядник. Загальна договірна ціна виконання Робіт за даним Договором становить, станом на день підписання даного Договору 1277164 грн. 87 коп., в тому числі ПДВ 212860,0 грн. 81 коп. Згідно наданої до перевірки картки рахунку 6852 «Розрахунки з іншими кредиторами» по контрагенту ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » рахується кредиторська заборгованість станом на 31.12.2013 року в сумі 1277164,87грн.
Перевіркою не встановлено факту укладання між учасниками господарської операції договору про збільшення строку позовної давності.
Згідно даних АС «Податковий блок» підсистеми «Аналітична система» ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 , юридична адреса: АДРЕСА_3 . Стан « НОМЕР_4 » ВИЗНАНО БАНКРУТОМ.
Враховуючи вищенаведене службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не включено до складу інших доходів суму безнадійної кредиторської заборгованості в розмірі 1 277 164,87грн., в результаті чого занижено податок на прибуток за 2013 рік на загальну суму 1123590,0грн.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало рахунки в Українська гривня № НОМЕР_5 , ЄВРО № НОМЕР_5 , Долар США № НОМЕР_5 відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок. У зв`язку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 або за її дорученням іншій уповноваженій особі тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків Українська гривня № НОМЕР_5 , ЄВРО № НОМЕР_5 , Долар США № НОМЕР_5 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2010 року і по даний час;
- карток із зразками підписів та відбитків печатки рахунки Українська гривня № НОМЕР_5 , ЄВРО № НОМЕР_5 , Долар США № НОМЕР_5 ;
- заяви про відкриття/закриття рахунків в Українська гривня № НОМЕР_5 , ЄВРО № НОМЕР_5 , Долар США № НОМЕР_5 ;
- копій паспортів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що надавались для відкриття рахунків в Українська гривня № НОМЕР_5 , ЄВРО № НОМЕР_5 , Долар США № НОМЕР_5 ;
- наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- статуту ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- грошових чеків на отримання готівки з рахунків в Українська гривня № НОМЕР_5 , ЄВРО № НОМЕР_5 , Долар США № НОМЕР_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2010 року і по даний час;
- оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на отримання готівкових коштів з дня рахунків в Українська гривня № НОМЕР_5 , ЄВРО № НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 № НОМЕР_5 за період з 2010 року і по даний час;
- комп`ютерну роздруківку руху коштів по рахунках в Українська гривня № НОМЕР_5 , ЄВРО № НОМЕР_5 , Долар США № НОМЕР_5 , з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках в Українська гривня № НОМЕР_5 , ЄВРО № НОМЕР_5 , Долар США № НОМЕР_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 2010 року і по даний час в паперовому та електронному вигляді;
- оригінали документів, які містяться в обліково-юридичних справах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- оригіналів договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2010 року і по даний час.;
- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів;
- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складалися під час виконання цих договорів;
- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1