Справа №295/4379/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.03.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про проведення допиту свідка, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Так, у період 2014-2015 років, службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд», по бухгалтерському та податковому обліках, відобразили придбання лісоматеріалів у лісництв Житомирської та Вінницької областей кількістю 2880,31 кв.м. та в подальшому, відображали реалізацію лісоматеріалів на території України та експорт виробів з деревини кількістю 6698,38 кв.м. Різницю між реалізованою та придбаною кількістю лісоматеріалів, службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» купують за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліках.
За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через суб`єкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» (код ЄДР 36315499) та ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.
Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що головнийм бухгалтером ТОВ «УКР ВУД» являється ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка своїми діями сприяє в ухиленні від сплати ПДВ та податку на прибуток в особливо великих розмірах.
Зважаючи на важливість показань ОСОБА_5 , є підстави вважати, що на свідка може бути здійснений тиск з боку невстановлених осіб з метою відмови від них або їх зміни.
Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що згідно інформації отриманої у ході досудового розслідування, є підстави вважати, що ОСОБА_6 може вплинути на повноту та достовірність показань свідка ОСОБА_5 , дослідивши клопотання та подані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.
Відповідно до ч.1, 2 ст.223 КПК України, слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
Згідно до положень ч.1 ст.225 КПК України, у виняткових випадках, пов`язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування безпеки для життя і здоров`я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявність інших обставин, що можуть унеможливлювати їх допит у суді, або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження має право звернутись до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засідання, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб.
Враховуючи те, що покази свідка ОСОБА_5 мають важливе значення для встановлення істини у кримінальному провадженні внесеного до ЄРДР по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ФОП ОСОБА_6 , існує обґрунтована підозра того, що ОСОБА_6 може вплинути на повноту та достовірність показань свідка, а тому виникла необхідність в отриманні показань свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 223, 225 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Допитати у судовому засіданні Богунського районного суду м. Житомира у якості свідка ОСОБА_5 , ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 ), за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні ОСОБА_4 та слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 .
При проведенні допиту у свідка ОСОБА_5 з`ясувати наступні питання:
- повідомте з якого часу працюєте на ТОВ «УКР ВУД» та що входить в ваші службові обов`язки?
- хто являється директором ТОВ «УКР ВУД»?
- хто надає вказівки з приводу фінансово-господарської діяльності ТОВ «УКР ВУД»?
- за якою адресою знаходяться офісні та складські приміщення ТОВ «УКР ВУД»?
- у яких банківських установах відкрито рахунки ТОВ «УКР ВУД»?
- чи заключали ви договір підключення до системи клієнт-банк?
- яким чином здійснюється доступ до системи клієнт банк?
- чи маєте ви ключі доступу до системи клієнт-банк? Як вони виглядають?
- хто здійснює підготовку, оформлення бухгалтерських та фінансових документів ТОВ «УКР ВУД»?
- що ви можете пояснити з приводу взаємовідносин між ТОВ «УКР ВУД» та ОСОБА_7 ?
- роз`ясніть які саме операції проводились, якими документами оформлювалися, як та ким ці документи підписувалися, місце підписання, умови виконання договорів?
- Яким чином відбувалась поставка ТМЦ? (розрахунок, кількість, сума, місце завантаження/розвантаження).
- Що ви можете пояснити з приводу віднайдених у ході обшуків документів під назвою «Приход лісу за март 2016» із зазначенням дати отримання товарів, авто, постачальник, номер документа та інш.? Надайте роз`яснення по кожному із пунктів із вказаного документу.
- Що ви можете пояснити з приводу того, що у віднайденому документі під назвою «Приход лісу. Март 2016», у графі «номер документу», зазначено, що товар отримувався без документів?
- За необхідності поставити свідку інші питання, які виникнуть у ході проведення даного допиту.
Допит свідка ОСОБА_5 призначити на 16 год. 00 хв. 06.04.2016 року в залі судових сідань 2Б7.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8 Перекупка