Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/8423/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08 липня 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві
клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,
про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 27.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що згідно результатів проведеного ГУ ДФС у м. Києві дослідження фінансових операцій, проведених за участю ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період часу з 01.01.2015 по 30.11.2015, встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення норм податкового законодавства, під час проведення розрахунків з суб`єктами господарювання, відносно яких неможливо підтвердити факт здійснення фінансово-господарської діяльності, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 450 тис. грн., що є особливо великим розміром.
Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_4 в ході супроводження кримінального провадження встановлено, що директор ПП « ОСОБА_5 » гр. ОСОБА_6 в період часу з 01.01.15 р. по 30.11.15 р. з метою мінімізації податкових зобов`язань та формування податкового кредиту здійснив перерахування грошових коштів у сумі близько 24 млн. грн. на рахунки суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні наявності фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з суб`єктами господарювання, з метою встановлення фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, осіб, які діяли від ПП « ОСОБА_5 » та місцезнаходження документів, штампів, печатки, які використовувалися, а також документів які містять підписи та почерки службових осіб ПП « ОСОБА_5 » .
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, та надання дозволу на їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » ) та документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів в період з 05.06.2013 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_10 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_12 (українська гривня), в період з 27.11.2015 по теперішній час по рахунку № НОМЕР_13 (українська гривня), в період з 23.06.2015 по теперішній час по рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня), в період з 28.08.2015 по теперішній час по рахунку № НОМЕР_15 (українська гривня), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_16 ).
Згідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що ПП « ОСОБА_5 », має поточні рахунки № НОМЕР_10 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_16 ).
Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.
Відомості, що містяться в документах юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » та знаходяться на електронних (магнітних) носіях, відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам № НОМЕР_10 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні №0000026 та свідчитимуть про фактичне перерахування коштів ПП « ОСОБА_5 » в адресу суб`єктів господарювання, з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів, та можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до п. 5 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнта ПП « ОСОБА_5 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_16 ).
Зазначені документи ПП « ОСОБА_5 », які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_16 ) необхідно вилучити з метою відстеження руху коштів ПП « ОСОБА_5 », з метою перевірки реального перерахування грошових коштів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів, а також з метою встановлення осіб, які підписували документи на відкриття рахунку та мають право доступу до перерахування грошових коштів по рахунках підприємства.
У зв`язку з тим, що у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам № НОМЕР_10 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_16 ).
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ПП « ОСОБА_5 » з можливістю подальшого їх вилучення, що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_16 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі вищевикладеного, слідчий просив надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або слідчому (оперативному працівнику), який діятиме за його дорученням тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_5 », з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_16 ), розташованій за адресою АДРЕСА_1 , а саме:
відомостей про рух грошових коштів ПП « ОСОБА_5 » упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 05.06.2013 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_10 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_12 (українська гривня), в період з 27.11.2015 по теперішній час по рахунку № НОМЕР_13 (українська гривня), в період з 23.06.2015 по теперішній час по рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня), в період з 28.08.2015 по теперішній час по рахунку № НОМЕР_15 (українська гривня);
відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнтбанк» за період з 05.06.2013 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_10 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_12 (українська гривня), в період з 27.11.2015 по теперішній час по рахунку № НОМЕР_13 (українська гривня), в період з 23.06.2015 по теперішній час по рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня), в період з 28.08.2015 по теперішній час по рахунку № НОМЕР_15 (українська гривня), в паперовому та електронному вигляді;
заяв на отримання чекових книжок та всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства;
копії юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»), а також оригінали карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.
Розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_16 ) з метою нерозголошення даних досудового розслідування.
Керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.
Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.
Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 27.01.2016 року (а.с. 5).
Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 зазначеного Закону, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи те, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_16 ), за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які можуть сприяти розкриттю кримінального провадження, встановленню всіх учасників кримінального правопорушення, мати доказове значення по справі та з метою недопущення знищення необхідної інформації, приходжу до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим клопотання підлягає частковому задоволенню.
Клопотання в частині вилучення оригіналів документів, задоволенню не підлягає, оскільки воно в цій частині не обґрунтоване. Відмова в задоволенні клопотання в цій частині не позбавляє слідчого права повторно звернутися до суду з відповідним та належним чином обґрунтованим клопотанням.
Враховуючи наведене та керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів ЗАДОВОЛЬНИТИ.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або слідчому (оперативному працівнику), який діятиме за його дорученням тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_5 », з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_16 ), розташованій за адресою АДРЕСА_1 , а саме:
відомостей про рух грошових коштів ПП « ОСОБА_5 » упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 05.06.2013 року по 08.07.2016 року по рахунку № НОМЕР_10 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_12 (українська гривня), в період з 27.11.2015 року по 08.07.2016 року по рахунку № НОМЕР_13 (українська гривня), в період з 23.06.2015 року по 08.07.2016 року по рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня), в період з 28.08.2015 року по 08.07.2016 року по рахунку № НОМЕР_15 (українська гривня);
відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнтбанк» за період з 05.06.2013 року по 08.07.2016 року по рахунку № НОМЕР_10 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_11 (українська гривня, російський рубль, євро, долар США), № НОМЕР_12 (українська гривня), в період з 27.11.2015 року по 08.07.2016 року по рахунку № НОМЕР_13 (українська гривня), в період з 23.06.2015 року по 08.07.2016 року по рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня), в період з 28.08.2015 року по 08.07.2016 року по рахунку № НОМЕР_15 (українська гривня), в паперовому та електронному вигляді;
заяв на отримання чекових книжок та всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства;
копії юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»), а також копії карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.
В задоволенні решти вимог відмовити.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя ОСОБА_1