СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Номер провадження 1кс/712/4072/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

місто Черкаси 19 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кончина О.І., при секретарі Тимошенко Д.А., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні № 00000127, старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000127, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.05.2013, за ознаками кримінального правопорушеня, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 25.01.2013 на виконання контракту №34/11/11 від 10.11.2011 укладеного між ТОВ Юрія-Фарм (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та CHANGZHOU SHUANGMA MEDICAL DEVICES CO., LTD (Китай) на митну територію України на адресу ТОВ Юрія-Фарм переміщено партія товарів виробів медичного призначення.

Для розмитнення даного товару, 25.01.2013 ТОВ Юрія-Фарм подана до м/п Черкаси-північний Черкаської митниці митна декларація типу ІМ 40 ДЕ №902060000/2013/200368, де вказано найменування товару, як шприци пластмасові луєр трикомпонентні інєкційні одноразового застосування нестерильні в розібраному вигляді з двома голками, що постачаються в груповій упаковці в асортименті 2,5 мл, 6 мл та 12 мал з голками. Вказані товари задекларовано, як вироби медичного призначення, що підпадають під пільговий режим оподаткування, та відповідно положень п.197.1.27 ст.197 Податкового кодексу України, під час розмитнення звільняються від оподаткування антидепінговим митом та податком на додану вартість.

Згідно висновку Центрального митного управління лабораторних досліджень та експортної роботи Державної митної служби України №154 від 07.02.2013, встановлено, що на шприцах, що були імпортовані ТОВ Юрія-Фарм, присутнє маркування ТОВ Юрія-Фарм, нанесена лінія градуювання відповідно з позначками про номінальну місткість шприців у 2, 5 та 10 мл, та відповідає вимогам ДОСТУ ГОСТ 24861:2009, ГОСТ Р ИСО 7886-1-2009, ISO7886-1:1993.

Згідно Рішення Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі №АД-216/2009/4402-37 від 29.09.2009 Про застосування остаточних антидепінгових заходів щодо імпорту в Україну шприців походженням з Королівства Іспанія, Сполученого Королівства Великобританії та Північної Ірландії, ФР Німеччина і Китайської народної Республіки, вказані товари є обєктом оподаткування особливим видом мита.

Відповідно до положень ст. 288 Митного кодексу України, антидепінгове мито, встановлене Рішенням Міжвідомчої комісії з міжнародної торгівлі №АД-216/2009/4402-37 від 29.09.2009, має застосовуватись незалежно від інших видів мита.

Таким чином встановлено, що фактично ТОВ Юрія-Фарм імпортувало на територію України не вироби медичного призначення, а шприци в розібраному стані, тому що в нормативно-технічній документації, посилання на те, що шприци пластмасові, нестерильні, одноразового застосування можуть бути використані в медичній практиці для інєкцій, відсутні, а тому підлягають оподаткуванню антидепінговим митом та податком на додану вартість.

Відповідно до довідки Черкаської митниці №02/1.7-02/1057 від 08.05.2013, внаслідок не вірного декларування службовими особами ТОВ Юрія-Фарм товарів, які імпортовані на територію України 25.01.2013 на виконання контракту №34/11/11 від 10.11.2011, до Державного бюджету України не надійшло антидепінгового мита на загальну суму 1638008,85 грн., що у 2856 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

Таким чином, внаслідок не вірного декларування службовими особами ТОВ Юрія-Фарм переліку товарів, які імпортовані на територію України, не нараховано та не сплачено до Державного бюджету України обовязкових платежів в значних великих розмірах, що вказує на наявність в діях службових осіб ТОВ Юрія-Фарм ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також, в ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ Юрія-Фарм протягом 2008-2013 р.р. неодноразово ввозило на митну територію України товари медичного призначення.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи на підставі яких ТОВ Юрія-Фарм, за період з 01.01.2008р. по 01.01.2012р. , ввозило товари медичного призначення на митну територію України, а саме: вантажно-митні декларації, акти про проведення огляду товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, інвойси, листи, свідоцтва про державну реєстрацію та додатки до них, звіти про випробування фізичних властивостей товарів, договори та контракти на купівлю та поставку товарів з додатками до них, СМR, картки відмови в прийнятті митної декларації, сертифікати якості, попередні повідомлення, зобовязання водія про доставку товару в митницю призначення та інші документи, що були надані ТОВ Юрія-Фарм () під час митного оформлення вантажів (товару), за період з 01.01.2012 по теперішній час, які перебувають у володінні Київській міжрегіональній митниці Міндоходів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи на підставі яких ТОВ Юрія-Фарм, за період з 01.01.2008р. по 01.01.2012р., ввозило товари медичного призначення на митну територію України, а саме: вантажно-митні декларації, акти про проведення огляду товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу, інвойси, листи, свідоцтва про державну реєстрацію та додатки до них, звіти про випробування фізичних властивостей товарів, договори та контракти на купівлю та поставку товарів з додатками до них, СМR, картки відмови в прийнятті митної декларації, сертифікати якості, попередні повідомлення, зобовязання водія про доставку товару в митницю призначення та інші документи, що були надані ТОВ Юрія-Фарм () під час митного оформлення вантажів (товару), за період з 01.01.2008р. по 01.01.2012р., які перебувають у володінні Київській міжрегіональній митниці Міндоходів.

Виконання даної ухвали доручити старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя :