Октябрський районний суд м.Полтави
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 вересня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О. :

при секретарі Іщенко С.С.

за участю слідчого - Єна А.Л.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчої групи прокуратури м.Полтави молодшого радника юстиції Єна А.Л. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №0000013 від 28 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.364 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

12 вересня 2013 року слідчий слідчої групи прокуратури м.Полтави молодший радник юстиції Єна А.Л. звернувся в суд з клопотанням про проведення обшуку, погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Полтавської області молодшим радником юстиції Кириченком С.А., в якому прохали: задовольнити дане клопотання і винести ухвалу про дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, які займають та використовують ТОВ «Єврокор Плюс» () та ПП «Град-Інвест» (), що за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, просп.50 років Жовтня, 138, з метою відшукання та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме: оригіналів бухгалтерських і фінансово-господарських документів (регістрів бухгалтерського обліку, договорів, податкових, видаткових накладних, рахунків на оплату, товарно-транспортних накладних, актів приймання передачі, тощо) щодо відносин між ТОВ «Єврокор Плюс» та ТОВ «Лігран» (), ПП «Євростиль» (), ТОВ «Анкей» (), ТОВ «РИВС» (), ТОВ «Галактика-М» (), ТОВ «Ліга» (), ПП «ВКФ «Експостач» (), ТОВ «Компанія Ексімсервіс» (), ТОВ «Ферріт-Д» (), ТОВ «Дидактика» (),ТОВ «Матадор» (), ПП «Транс-Атлантіка Сервіс» (), ПП «Полюс» (), ТОВ «Виробнича компанія «Віконні системи» (), ПНВП «Техніка» (), ПП «АТМ» (), ТОВ «Старт-Д» (), ТОВ «Шоковіта» (), ТОВ «Ангстрем Континенталь» (ТОВ «Рай ІІІ») (), ПП «Мегіур» (), ТОВ «Супутник» () - за період часу з 01 січня 2011 року по 01 січня 2013 року, документів щодо реалізації чи використання ТОВ «Єврокор Плюс» товарів придбаних в результаті зазначених фінансово-господарських відносин, а також речей, які є носіями зазначеної інформації (електронних та магнітних) та мають доказове значення в кримінальному провадженні.

З матеріалів клопотання вбачається, що прокуратурою Полтавській області розпочате кримінальне провадження №0000013 від 28 січня 2013 року, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами органів державної податкової служби України у Полтавській області за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.364 КК України Досудовим розслідуванням встановлено, що ряд вигодоформуючих підприємств, а саме: ТОВ «Пасіфік» (), ПП «Олімп» (), ТОВ «Компанія «Хімагросервіс» (), ТОВ «Кафепродакшн» (), БПП «Сура» (), ТОВ «Будівництво та комплектація» (), ТОВ «Інфотерм» (), ПП «СВ Гермес» (), ПВП «Форест» (), ТОВ «Еля Агроекспорт» (), ТОВ «Автотранспортне підприємство «Євротранзит» (), ТОВ «Гелеадор» (), ПП «Воз'єднання» (), ПП «Клімат-Стандарт» (), ПП «Ексімресурс» (), ПП «Цемент Експрес» (), ТОВ «Тера-Лайн Агро» () за період 2011-2012 рр. сформували податкову вигоду іншим суб'єктам господарювання, у тому числі через вигодотранспортуючих суб'єктів (транзитерів), у вигляді мінімізації податкових зобов'язань шляхом декларування незаконно сформованого податкового кредиту (отримувачами). При цьому, співробітники підрозділів управління оподаткування юридичних осіб органів державної податкової служби України у Полтавській області, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, в інтересах третіх осіб, приймали податкову звітність з ПДВ вищевказаних суб'єктів господарювання без здійснення відповідних перевірок достовірності відображення даних в податкових деклараціях з податку на додану вартість та уточнюючих розрахунках податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок. У ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що одним із вигодоотримувачів ПДВ, сформованого податковими ямами (ТОВ «Кафепродакшн», БПП «Сура» та ТОВ «Компанія «Хімагросервіс») по ланцюгу постачання через транзитерів (ТОВ «Лігран», ПП «Євростиль», ТОВ «Анкей», ТОВ «РИВС», ТОВ «Галактика-М», ТОВ «Ліга», ПП «ВКФ «Експостач», ТОВ «Компанія Ексімсервіс», ТОВ «Ферріт-Д», ТОВ «Дидактика», ТОВ «Матадор», ПП «Транс-Атлантіка Сервіс», ПП «Полюс», ТОВ «Виробнича компанія «Віконні системи» ПНВП «Техніка», ПП «АТМ», ТОВ «Старт-Д», ТОВ «Шоковіта», ТОВ «Ангстрем Континенталь» (ТОВ «Рай ІІІ»), ПП «Мегіур», ТОВ «Супутник»), - являється ТОВ «Єврокор Плюс» (). Також встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Єврокор Плюс» можуть знаходитись у нежитлових приміщеннях, що за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, просп.50 років Жовтня, №138, оскільки ПП «Гранд-Інвест» є одним із засновників ТОВ «Єврокор Плюс». Право власності на нежитлові приміщення за адресою Полтавська область, м.Кременчук, просп.50 років Жовтня, будинок №138 зареєстроване за ПП «Град-Інвест». На даний час, з метою перевірки достовірності фінансово-господарських відносин між ТОВ «Єврокор Плюс» та ТОВ «Лігран», ПП «Євростиль», ТОВ «Анкей», ТОВ «РИВС», ТОВ «Галактика-М», ТОВ «Ліга», ПП «ВКФ «Експостач», ТОВ «Компанія Ексімсервіс», ТОВ «Ферріт-Д», ТОВ «Дидактика», ТОВ «Матадор», ПП «Транс-Атлантіка Сервіс», ПП «Полюс», ТОВ «Виробнича компанія «Віконні системи», ПНВП «Техніка», ПП «АТМ», ТОВ «Старт-Д», ТОВ «Шоковіта», ТОВ «Ангстрем Континенталь» (ТОВ «Рай ІІІ»), ПП «Мегіур», ТОВ «Супутник» та документального підтвердження отримання ТОВ «Єврокор Плюс» сформованого податкового кредиту виникла необхідність у відшуканні та вилученні оригіналів бухгалтерської та фінансово-господарської документації щодо відносин вказаних суб'єктів господарювання із ТОВ «Єврокор Плюс» та документів щодо використання ТОВ «Єврокор Плюс» товарів придбаних в результаті таких фінансово-господарських відносин. Зазначені документи повинні знаходитись в нежитлових приміщеннях, які займає та використовує ТОВ «Єврокор Плюс» () та ПП «Град-Інвест» () за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, просп.50 років Жовтня, 138.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про : найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.168 КПК України, тимчасово вилучити майно може кожен, хто затримав особу в порядку, передбаченому статтями 207, 208 цього Кодексу. Тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, із метою відшукання зазначених документів, які мають доказове значення вчинення злочину у даному кримінальному провадженні, містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та можуть бути використані з метою доказування, з метою забезпечення всебічного повного та об'єктивного досудового розслідування, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та попередження можливості знищення чи коригування зазначених документів приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання. Надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, що за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, просп.50 років Жовтня, 138, які належать на праві власності ПП «Град-Інвест» () та котрі займають і використовують ТОВ «Єврокор Плюс» () одним із засновників якого є ПП «Град-Інвест», з метою відшукання та зробити копії документів ТОВ «Єврокор Плюс», а саме: бухгалтерських і фінансово-господарських документів (регістрів бухгалтерського обліку, договорів, податкових, видаткових накладних, рахунків на оплату, товарно-транспортних накладних, актів приймання передачі, тощо) щодо відносин між ТОВ «Єврокор Плюс» та ТОВ «Лігран» (), ПП «Євростиль» (), ТОВ «Анкей» (), ТОВ «РИВС» (), ТОВ «Галактика-М» (), ТОВ «Ліга» (), ПП «ВКФ «Експостач» (), ТОВ «Компанія Ексімсервіс» (), ТОВ «Ферріт-Д» (), ТОВ «Дидактика» (),ТОВ «Матадор» (), ПП «Транс-Атлантіка Сервіс» (), ПП «Полюс» (), ТОВ «Виробнича компанія «Віконні системи» (), ПНВП «Техніка» (), ПП «АТМ» (), ТОВ «Старт-Д» (), ТОВ «Шоковіта» (), ТОВ «Ангстрем Континенталь» (ТОВ «Рай ІІІ») (), ПП «Мегіур» (), ТОВ «Супутник» () - за період часу з 01 січня 2011 року по 01 січня 2013 року, документів щодо реалізації чи використання ТОВ «Єврокор Плюс» товарів придбаних в результаті зазначених фінансово-господарських відносин.

В частині клопотання про вилучення оригіналів та вищезазначених речей відмовити, оскільки в порушення ст.167 КПК України прохають тимчасово вилучити майно у ТОВ «Єврокор Плюс», ПП «Гранд-Інвест», не надавши доказів того, що працівники ТОВ «Єврокор Плюс» та працівники ПП «Гранд-Інвест» є підозрюваними у кримінальному провадженні №0000013 від 28 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 364 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.234, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчої групи прокуратури м.Полтави молодшого радника юстиції Єна А.Л. про проведення обшуку по кримінальному провадженню №0000013 від 28 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 364 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл з 12 вересня 2013 року по 12 жовтня 2013 року на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях, що за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, просп.50 років Жовтня, 138, які належать на праві власності ПП «Град-Інвест» () та котрі займають і використовують ТОВ «Єврокор Плюс» (), з метою відшукання та зробити копії документів, а саме: бухгалтерських і фінансово-господарських документів (регістрів бухгалтерського обліку, договорів, податкових, видаткових накладних, рахунків на оплату, товарно-транспортних накладних, актів приймання передачі, тощо) щодо відносин між ТОВ «Єврокор Плюс» та ТОВ «Лігран» (), ПП «Євростиль» (), ТОВ «Анкей» (), ТОВ «РИВС» (), ТОВ «Галактика-М» (), ТОВ «Ліга» (), ПП «ВКФ «Експостач» (), ТОВ «Компанія Ексімсервіс» (), ТОВ «Ферріт-Д» (), ТОВ «Дидактика» (),ТОВ «Матадор» (), ПП «Транс-Атлантіка Сервіс» (), ПП «Полюс» (), ТОВ «Виробнича компанія «Віконні системи» (), ПНВП «Техніка» (), ПП «АТМ» (), ТОВ «Старт-Д» (), ТОВ «Шоковіта» (), ТОВ «Ангстрем Континенталь» (ТОВ «Рай ІІІ») (), ПП «Мегіур» (), ТОВ «Супутник» () - за період часу з 01 січня 2011 року по 01 січня 2013 року, документів щодо реалізації чи використання ТОВ «Єврокор Плюс» товарів придбаних в результаті зазначених фінансово-господарських відносин.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя І.О. Блажко