ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/6283/2016
УХВАЛА
07 липня 2016 року Жовтневий районний суд
м. Дніпропетровська
У складі:
Головуючого слідчого судді ОСОБА_1
При секретарі ОСОБА_2
За участю:
Прокурора ОСОБА_3
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.
Крім того, в ході розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що невстановлені особи без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, починаючи з січня 2014 року, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряду підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ «Техносфера» (код 38935607), ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Флип» (код 39058613), ТОВ «Герикс» (код 39099225),ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Смарт трейд кост» (код 39209423), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Болрейд» (код 39378991), ТОВ «Ілайс» (код 39379052), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «Кастром груп» (код 39446390), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Ястекс» (код 39467300), ТОВ «Прайдін» (код 39503689), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Волрекс» (код 39506695), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), ТОВ «Арфін хаус» (код 39933574), ТОВ «Флеш сток» (код 39934405), ПП «Сунатко» (код 31459088), ПП «Восток» (код 30228888) та інших підприємств, і в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам, в тому числі і ПП «Спецстройсистема» (код 36839765), послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані дії призвели до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму понад 3 779 276,25 грн., яка більш ніж в 5000 раз перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та продовжують вказану незаконну діяльність в теперішній час.
Згідно матеріалів даного кримінального провадження група осіб, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Техносфера» (код 38935607), ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Флип» (код 39058613), ТОВ «Герикс» (код 39099225),ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Смарт трейд кост» (код 39209423), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Болрейд» (код 39378991), ТОВ «Ілайс» (код 39379052), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «Кастром груп» (код 39446390), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Ястекс» (код 39467300), ТОВ «Прайдін» (код 39503689), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Волрекс» (код 39506695), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), ТОВ «Арфін хаус» (код 39933574), ТОВ «Флеш сток» (код 39934405), ПП «Сунатко» (код 31459088), ПП «Восток» (код 30228888), та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягала у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні при відпрацюванні ланцюгу незаконного формування сум податкового кредиту по податку на додану вартість встановлено, що на території Дніпропетровської області, діє група осіб, яка в період з 2014 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності з метою безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку, та з метою надання послуг прикриття об`єкту оподаткування та незаконного формування податкового кредиту реальному сектору економіки, придбано (створено) ряд суб`єктів господарювання, які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобов`язань та ухиленні від сплати податків, в тому числі: ТОВ «Техносфера» (код 38935607), ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Флип» (код 39058613), ТОВ «Герикс» (код 39099225),ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Смарт трейд кост» (код 39209423), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Болрейд» (код 39378991), ТОВ «Ілайс» (код 39379052), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «Кастром груп» (код 39446390), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Ястекс» (код 39467300), ТОВ «Прайдін» (код 39503689), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Волрекс» (код 39506695), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), ТОВ «Арфін хаус» (код 39933574), ТОВ «Флеш сток» (код 39934405), ПП «Сунатко» (код 31459088), ПП «Восток» (код 30228888) та інші, які фактичного постачання товарів, робіт (послуг, продукції) не здійснюють.
В подальшому в період часу з 01.01.2014 року по теперішній час вищевказаний незаконно безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Техносфера» (код 38935607), ТОВ «Квадромонтаж» (код 38935701), ТОВ «Донк» (код 39046765), ТОВ «МДНС» (код 39046875), ТОВ «Флип» (код 39058613), ТОВ «Герикс» (код 39099225),ТОВ «Мартак» (код 39101589), ТОВ «Смарт трейд кост» (код 39209423), ТОВ «Вінс Трейд» (код 39209470), ТОВ «Легардо груп» (код 39258816), ТОВ «Альсенто» (код 39270592), ТОВ «Болрейд» (код 39378991), ТОВ «Ілайс» (код 39379052), ТОВ «Ротмент» (код 39380597), ТОВ «Персоніс» (код 39382332 ), ТОВ «Делісто» (код 39382479), ТОВ «Алінсо» (код 39383247), ТОВ «Верін Компані» (код 39411457), ТОВ «Лаконта груп» (код 39411504), ТОВ «Інтерсент ЮА» (код 39420744), ТОВ «Едхаус сістем» (код 39420807), ТОВ «Юнітакс» (код 39446359), ТОВ «Кастром груп» (код 39446390), ТОВ «Зилле Трейд» (код 39449098), ТОВ «Альтісофт Плюс» (код 39449145), ТОВ «Жерман Плюс» (код 39467274), ТОВ «Церсіс» (код 39467473), ТОВ «Ястекс» (код 39467300), ТОВ «Прайдін» (код 39503689), ТОВ «Меркурінс» (код 39503762), ТОВ «Волрекс» (код 39506695), ТОВ «Черато» (код 39507311), ТОВ «Мікос торг» (код 39508193), ТОВ «Мерентал» (код 39516939), ТОВ «Оланд Сторм» (код 39931404), ТОВ «Арфін хаус» (код 39933574), ТОВ «Флеш сток» (код 39934405), шляхом створення умов для ухилення від сплати податків та підроблення документів було безпідставно сформовано податковий кредит від безтоварних операцій кінцевому вигодонабувачеві, а саме підприємству ПП «Елін-2007» (код 35577263), яке має адресу: м. Дніпродзержинськ (м. Кам`янське), Прохідний тупик, будинок 2, що підтверджується документально зібраними по кримінальному провадженню доказами.
На підставі викладеного, прокурор з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене в ході обшуку за адресою розташування офісного приміщення ПП «Елін-2007» (код 35577263), а саме: м. Дніпродзержинськ (м. Кам`янське), Прохідний тупик, будинок 2.
Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.
Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.
Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, що вилучене в ході обшуку за адресою розташування офісного приміщення ПП «Елін-2007» (код 35577263), а саме: м. Дніпродзержинськ (м. Кам`янське), Прохідний тупик, будинок 2, яке під час обшуку було виявлено та вилучено, а саме:
Документи по взаємовідносинам ПП «Елін-2007» (код 35577263) з ТОВ «ТД ПРО» :
100.? Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 за 01.01.2014
101.? Договір поставки № 080416 від 21.04.2016 на 2 арк.,
102.? Видаткова накладна № ДП-042802 від 28.04.2016 на 1 арк.,
103.? Рахунок на оплату № ДП-042802 від 28.04.2016 на 1 арк.,
104.? Видаткова накладна № ДП-042517 від 25.04.2016 на 1 арк.,
105.? Рахунок на оплату № ДП-042517 від 25.04.2016 на 1 арк.,
106.? Видаткова накладна № ДП-042602 від 26.04.2016 на 1 арк.,
107.? Рахунок на оплату № ДП-042602 від 26.04.2016 на 1 арк.,
108.? Видаткова накладна № ДП-042603 від 26.04.2016 на 1 арк.,
109.? Рахунок на оплату № ДП-042603 від 26.04.2016 на 1 арк.,
110.? Видаткова накладна № ДП-042604 від 26.04.2016 на 1 арк.,
111.? Рахунок на оплату № ДП-042604 від 28.04.2016 на 1 арк.,
112.? Видаткова накладна № ДП-042701 від 27.04.2016 на 1 арк.,
113.? Рахунок на оплату № ДП-042701 від 27.04.2016 на 1 арк.,
Документи по взаємовідносинам ПП «Елін-2007» (код 35577263) з ТОВ «ВЄРС ГРУП» :
114.? Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 з на 1 арк.,
115.? Договір поставки № 070316 від 21.03.2016 на 2 арк.,
116.? Видаткова накладна № ВГ-042212 від 21.04.2016 на 1 арк.,
117.? Рахунок на оплату № ВГ-042212 від 21.04.2016 на 1 арк.,
118.? Видаткова накладна № ВГ-042113 від 21.04.2016 на 1 арк.,
119.? Рахунок на оплату № ВТ-042113 від 21.04.2016 на 1 арк.,
120.? Видаткова накладна № ВГ-042112 від 21.04.2016 на 1 арк.,
121.? Рахунок на оплату № ВГ-042112 від 21.04.2016 на 1 арк.,
122.? Видаткова накладна № ВГ-042113 від 21.04.2016 на 1 арк.,
123.? Рахунок на оплату № ВГ-042113 від 21.04.2016 на 1 арк.,
124.? Видаткова накладна № ВГ-0415015 від 15.04.2016 на 1 арк.,
125.? Рахунок на оплату № ВГ-0415015 від 15.04.2016 на 1 арк.,
Документи по взаємовідносинам ПП «Елін-2007» (код 35577263)з ТОВ «Бізнес Перфект Груп» :
126.? Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631, ООО «Бізнес Перфект Груп» на 1 арк.;
127.? Видаткова накладна № 0712/14 на 1 арк;
128.? Рахунок на оплату № 182 на 1 арк.
Документи по взаємовідносинам ПП «Елін-2007» (код 35577263) з ТОВ «Арфін Хаус»:
129.? Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631, ООО «Арфін Хаус» на 1 арк.;
130.? Договір поставки № 010116 від 11.01.16 на 2арк.;
131.? Видаткова накладна № АХ-012819 на 1 арк;
132.? Рахунок на оплату № АХ-012819 на 1 арк.
133.? Видаткова накладна № АХ-012818 на 1 арк;
134.? Рахунок на оплату № АХ-012818 на 1 арк.
Документи по взаємовідносинам ПП «Елін-2007» (код 35577263) з ТОВ «Будмонтаж Груп» :
135.? Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631, ООО «Будмонтаж Груп» на 1 арк.;
136.? Договір поставки № 020216 від 15.02.16 на 2арк.;
137.? Видаткова накладна № БГ-031016 на 1 арк;
138.? Рахунок на оплату № БГ-031016 на 1 арк.
139.? Видаткова накладна № БГ-031015 на 1 арк;
140.? Рахунок на оплату № БГ-031015 на 1 арк.
141.? Видаткова накладна № БГ-031014 на 1 арк;
142.? Рахунок на оплату № БГ-031014 на 1 арк.
143.? Видаткова накладна № БГ-030412 на 1 арк;
144.? Рахунок на оплату № БГ-030412 на 1 арк.
145.? Видаткова накладна № БГ-032204 на 1 арк;
146.? Рахунок на оплату № БГ-032204 на 1 арк.
147.? Видаткова накладна № БГ-032118 на 1 арк;
148.? Рахунок на оплату № БГ-032118 на 1 арк.
149.? Видаткова накладна № БГ-021712 на 1 арк;
150.? Рахунок на оплату № БГ-021712 на 1 арк.
151.? Видаткова накладна № БГ-021913 на 1 арк;
152.? Рахунок на оплату № БГ-021913 на 1 арк.
153.? Видаткова накладна № БГ-022407 на 1 арк;
154.? Рахунок на оплату № БГ-022407 на 1 арк.
155.? Видаткова накладна № БГ-022951 на 1 арк;
156.? Рахунок на оплату № БГ-022951 на 1 арк.
Документи по взаємовідносинам ПП «Елін-2007» (код 35577263) з ТОВ «Герикс»
157.? Оборотно-сальдова відомість по рахунку 631, ООО «Герикс» на 1 арк.;
158.? Договір поставки № 090714 від 01.07.16 на 2арк.;
159.? Видаткова накладна № ГК-081467 на 1 арк;
160.? Рахунок на оплату № ГК-081467 на 1 арк.
161.? Видаткова накладна № ГК-071518 на 1 арк;
162.? Рахунок на оплату № ГК-071518 на 1 арк.
163.? Видаткова накладна № ГК-071717 на 1 арк;
164.? Рахунок на оплату № ГК-071717 на 1 арк.
165.? Податкова накладна № 422 від 15.07.14 на 1 арк.;
166.? Податкова накладна № 483 від 17.07.14 на 1 арк.;
167.? Податкова накладна № 289 від 14.08.14 на 1 арк.;
Документи по взаємовідносинам ПП «Елін-2007» (код 35577263) з ТОВ «Морс Пром» :
168.? Оборотно сальдова відомість по рахунку 631 за 01.01.2014 06.07.2016 на 1 арк.
169.? Видаткова накладна № МП 334 від 12.05.2016р. на 1 арк.
170.? Рахунок на оплату № МП 334 від 12.05.2016р. на 1 арк.
Документи по взаємовідносинам ПП «Елін-2007» (код 35577263) з ТОВ «Отедо Груп» :
171.? Оборотно сальдова відомість по рахунку 631 за 01.01.2014 06.07.2016 на 1 арк.
172.? Видаткова накладна № ОГ 0053133 від 31.05.2016р. на 1 арк.
173.? Рахунок на оплату № ОГ 0053133 від 31.05.2016р. на 1 арк.
174.? Видаткова накладна № ОГ 0053132 від 31.05.2016р. на 1 арк.
175.? Рахунок на оплату № ОГ 0053132 від 31.05.2016р. на 1 арк.
176.? Видаткова накладна № ОГ 053074 від 30.05.2016р. на 1 арк.
177.? Рахунок на оплату № ОГ 053031 від 30.05.2016р. на 1 арк.
178.? Видаткова накладна № ОГ 052737 від 27.05.2016р. на 1 арк.
179.? Рахунок на оплату № ОГ 052737 від 27.05.2016р. на 1 арк.
180.? Видаткова накладна № ОГ 052627 від 26.05.2016р. на 1 арк.
181.? Рахунок на оплату № ОГ 052627 від 26.05.2016р. на 1 арк.
182.? Видаткова накладна № ОГ 052347 від 23.05.2016р. на 1 арк.
183.? Рахунок на оплату № ОГ 052347 від 23.05.2016р. на 1 арк.
184.? Видаткова накладна № ОГ 052346 від 23.05.2016р. на 1 арк.
185.? Рахунок на оплату № ОГ 052346 від 23.05.2016р. на 1 арк.
186.? Видаткова накладна № ОГ 052348 від 23.05.2016р. на 1 арк.
187.? Рахунок на оплату № ОГ 052348 від 23.05.2016р. на 1 арк.
188.? Видаткова накладна № ОГ 052625 від 26.05.2016р. на 1 арк.
189.? Рахунок на оплату № ОГ 052625 від 26.05.2016р. на 1 арк.
Документи по взаємовідносинам ПП «Елін-2007» (код 35577263) з ТОВ «Лаконта Груп» :
190.? Оборотно сальдова відомість по рахунку 631 за 01.01.2014 06.07.2016 на 1 арк.
191.? Договір поставки № 151214 від 03.12.2014р. на 2 арк.
192.? Видаткова накладна № ЛА 121030 від 10.12.2014р. на 1 арк.
193.? Рахунок на оплату № ЛА 121030 від 10.12.2014р. на 1 арк.
194.? Видаткова накладна № ЛА 122430 від 24.12.2014р. на 1 арк.
195.? Рахунок на оплату № ЛА 122430 від 24.12.2014р. на 1 арк.
196.? Видаткова накладна № ЛА 122429 від 24.12.2014р. на 1 арк.
197.? Рахунок на оплату № ЛА 122429 від 24.12.2014р. на 1 арк.
198.? Податкова накладна № 262 від 24.12.2014р. на 1 арк.
Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1