печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 квітня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «ЕЛМАШ ГРУП» (), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) за період з 01.01.2013 по 04.04.2016, проведення якої прокурор просить доручити Головному управлінню ДФС у Харківській області, або іншому уповноваженому органу ДФС.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000157, зареєстрованому 28.02.2015 в ЄРДР за фактами розтрати чужого майна шляхом зловживання службовими особами ДП «Завод «Електроважмаш» своїм службовим становищем за ч.ч. 2, 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період 2013, 2014 років службові особи ДП «Завод «Електроважмаш» () використовуючи своє службове становище, з метою розтрати коштів цього держаного підприємства в особливо великих розмірах, використовуючи підроблені документи підприємств з ознаками фіктивності, безпідставно перерахували державні кошти на рахунки цих підприємств на загальну суму понад 505 млн. грн., зокрема на рахунки: ТОВ «Торговий Дім «Вітарт» () - 67,3 млн. грн., ТОВ «Укрпромторг-88» () - 19,5 млн. грн., ТОВ «Світенергопром» () - 17,8 млн. грн., ТОВ «Укрметпром-91» () - 13,1 млн. грн., ТОВ «ПФ «Укртрубмаш» () 4,9 млн. грн., ТОВ «НВО «Сав» () - 4,5 млн. грн., ТОВ «Інвест-Стіл» () - 2,3 млн. грн., ТОВ «Боден» () - 2,2 млн. грн., ТОВ «Фірма «Селлі Лімітед» () - 2,1 млн. грн., ТОВ «НВП Ін-Солюшн» () - 2 млн. грн., ТОВ «ІП «Рут» () 2 млн. грн., ПП «Фірма «Дівт» () 1,7 млн. грн., ТОВ «НДП-Будсервіс» () - 1,5 млн. грн., ТОВ «Сдт-Сталь» () - 1,5 млн. грн., ТОВ «Артмакс 2010» () - 1,4 млн. грн., ТОВ «Стандарт» () - 1,4 млн. грн., ТОВ «Будівельна компанія «Спецбуд-7» () 0,2 млн. грн. , ТОВ «Зната» () - 1,2 млн. грн., ТОВ «НВО «Транс Інвест» () 0,2 млн. грн.

Крім того встановлено, що службові особи ДП «Завод «Електроважмаш» зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «ТД «Електроважмаш» (), службовими особами іноземної компанії «Conor Trading L.P.» (м. Росайт, Великобританія) вчинили незаконні дії, які спричинили збитки державному підприємству в сумі 1 599 156 доларів США, що за курсом Національного банку України становить 20 629 112,4 грн.

З 14.09.2015 Держфінінспекцією розпочато ревізію фінансово-господарської діяльності ДП «Завод «Електроважмаш» за період з 01.10.2013 по завершиний місяць 2015 року.

Відповідно до проведеної перевірки складений акт ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Завод «Електроважмаш» від 23.12.2015 № 06-12/9.

В ході проведення ревізії, у період з 23.10.2015 по 29.10.2015 проведено зустрічну звірку у ТОВ «ЕЛМАШ ГРУП» з метою документального підтвердження виду, обсягів і якості операцій та розрахунків, що здійснювались з ДП «Завод «Електроважмаш» за період з 01.10.2013 по 30.08.2015 року.

За результатами зустрічної звірки було складено довідку від 04.11.2015 № 06-12/88-з, відповідно до якої підтвердити чи спростувати факт наявності, надходження та оприбуткування товарно-матеріальних цінностей реалізованих ТОВ «ЕЛМАШ ГРУП» на адресу ДП «Завод «Електроважмаш» не видалось можливим.

Згідно вищезазначеної довідки від 04.11.2015 № 06-12/88-з ТОВ «ЕЛМАШ ГРУП» не надано до зустрічної звірки жодних документів, щодо наявності на балансі ТОВ «ЕЛМАШ ГРУП» товарно-матеріальних цінностей реалізованих ДП «Завод «Електроважмаш», оскільки, на думку службових осіб ТОВ «ЕЛМАШ ГРУП» підприємство не вбачає законних підстав для надання договорів, укладених ТОВ «ЕЛМАШ ГРУП» зі сторонніми підприємствами (субпідрядниками, постачальниками ТМЦ та т.п.), які не є об`єктами контролю.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у підтвердженні чи спростуванні фактів наявності, надходження та оприбуткування товарно-матеріальних цінностей реалізованих ТОВ «ЕЛМАШ ГРУП» на адресу ДП «Завод «Електроважмаш», а також встановлення розміру збитків, завданих державі та суспільству, що можливе шляхом проведення комплексної позапланової документальної перевірки ТОВ «ЕЛМАШ ГРУП» (), юридична та фактична адреса: Харківська область, м. Харків, вул. Двадцять третього серпня, 11А.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити. Проведення перевірки просив доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Харківській області.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України, передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відтак, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №0000157 документальної позапланової перевірки ТОВ «ЕЛМАШ ГРУП» (), з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) за період з 01.01.2013 по 04.04.2016.

Проведення документальної позапланової перевірки ТОВ «ЕЛМАШ ГРУП» () доручити спеціалістам Головного управління ДФС у Харківській області у строки, встановленні Податковим кодексом України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1