КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №1609/1860/2012
Провадження № 4/1609/144/2012
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.02.2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В.., розглянувши старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області Сєрякова О.А. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області Сєряков О.А. звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку.

Посилався на знаходження в провадженні СУ ДПС у Полтавській області кримінальної справи, порушеної 31.01.2012 року прокуратурою Полтавської області за фактом внесення службовими особами ТОВ «Віста Торг» () до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України..

Посилався на те, що в ході слідства по справі встановлено, що службові особи ТОВ «Віста Торг» у 2009 році внесли до офіційних документів, а саме: до податкових декларацій з податку на додану вартість та додатків до них завідомо неправдиві дані про придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг від ПП «Октант» (). Фактично ж ТОВ «Віста Торг» у період 2009 року будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин з 1111 «Октант» не мало, товарно-матеріальних цінностей в зазначеного суб'єкту господарської діяльності не придбавало. Службові особи ТОВ «Віста Торг» лише використовували первинні бухгалтерські документи з реквізитами вищевказаного суб'єкту господарської діяльності для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Внаслідок вчинення службовими особами ТОВ «Віста Торг» службового підроблення вищезазначених офіційних документів та відображення у бухгалтерському та податковому обліках неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин до державного бюджету не надійшло податку на додану вартість у сумі 217943 грн., що у 720 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Віста-Торг» та ТОВ «Спецпромстандарт» () у 2010-2011 роках з метою ухилення від сплати податків документально відобразили у податковому обліку та звітності придбання товарів, робіт (послуг) від підприємств ПП ВКФ «Украгропродукт», ТОВ «Профіль-Стіль», ПП «Троян-СВ», ПП «Сатурн-СВ», ПП «Нафтобудком», ТОВ «Технорес», Підприємством «Спецбуд-інвест» СМОІ «Злагода», ПП «Кас-Капітал», ПП «Дніпропрогрес-сервіс», які створені з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у пособництві іншим суб'єктам господарської діяльності умисному ухиленню від сплати податків, імітації господарських взаємовідносин, незаконному переведенню безготівкових грошових коштів у готівку, та незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість та зависили валові витрати ТОВ «Віста-Торг» і ТОВ «Спецпромстандарт».

При цьому ОСОБА_2 являється співзасновником та директором ТОВ "Олерон" (, АДРЕСА_2) - підприємства, яке документально відображає господарські взаємовідносини ПП ВКФ "Украгропродукт", ТОВ "Профіль-Стиль", ПП "Троян-СВ", ПП "Сатурн-СВ", ПП "Нафтобудком", ТОВ "Технорес", Підприємством "Спецбуд-інвест", СМОІ "Злагода", ПП "Кас-Капітал", ПП "Дніпропрогрес сервіс", яких не має.

Згідно інформаційної довідки Світловодського комунального міжміського бюро технічної інвентаризації №б/н від 16.09.11 квартира за адресою: АДРЕСА_2, належить на правах приватної власності ОСОБА_2.

Просив надати дозвіл на проведення обшуку квартири за адресою: Кіровоградська область, м. світловодськ, АДРЕСА_2, з метою відшукання та вилучення документів по фінансово-господарської діяльності ТОВ "Віста Торг", у тому числі - первинних бухгалтерських та податкових документів, оформлених по взаємовідносинах з підприємствами ПП ВКФ "Украгропродукт", ТОВ "Профіль-Стіль", ПП "Троян-СВ", ПП "Сатурн-СВ", ПП "Нафтобудком", ТОВ "Технорес", Підприємством "Спецбуд-інвест" СМОІ "Злагода", ПП "Кас-Капітал", ПП "Дніпропрогрес", та інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ "Віста Торг", ТОВ "Спецпромстандарт" та інших підприємств-вигодонабувачів, грошових коштів та цінностей отриманих незаконним шляхом, чекових книжок, платіжні карток, засобів доступу до банківських рахунків, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнових записів щодо такої діяльності, печаток, штампів, інших документів, предметів і речей, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальній справі та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх її обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі.

Відповідно до ст. 177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Розглянувши матеріали, приходжу до висновку, що подання підлягає задоволенню, в матеріалах є достатні дані вважати, що вважати, що за адресою: АДРЕСА_2 можливе виявлення слідів злочину та інши речових доказів, що мають значення для встановлення істини в справі..

Керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі за адресою: АДРЕСА_2, що належить на праві приватної власності ОСОБА_2.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Шаповал Т.В.