16.09.2016
Справа № 642/5821/16-к;
Провадження 1кс/642/1583/16
Ленінський районний суд м. Харкова
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 вересня 2016 року
Суд в складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
За участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 7-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
До Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення за № 0000189 від 21.07.2015 року за ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий просить надати старшому слідчому з особливо важливих справ сьомого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ сьомого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_4 , старшому слідчому з особливо важливих справ сьомого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_5 або за дорученням уповноваженим на те особам, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме: угод (договорів), контрактів, усіх додатків до них, рахунків фактур; прибуткових та видаткових накладних; актів приймання передачі, актів виконаних робіт; товарно-транспортних накладних; податкових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; доручень; виписок про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; договорів із перевізниками; сертифікатів якості; інших документів, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ДП завод « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_8 ) та з нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, які перебувають у володінні ДП завод « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ). Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Як вбачається з наданих матеріалів, підставами для реєстрації кримінального провадження послугували висновки планової документальної перевірки ДП завод « ІНФОРМАЦІЯ_1 », викладені в акті № 2/28-09-22-02-04/00213121 від 15.06.2015 року, складеному ІНФОРМАЦІЯ_9 .

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП завод « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні фінансово господарської діяльності підприємства в період з 01.01.2013 по 31.12.2014, при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_8 ), занизили податок на прибуток на суму 416,6 тис. грн. та неправомірно включили до податкового кредиту ПДВ 438,6 тис. грн. Також встановлено заниження податку на прибуток по взаємовідносинам з нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_8 на суму 355,5 тис. грн. Таким чином службові особи ДП завод « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати податків на загальну суму 1 183 143 грн.

Документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ДП завод « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_8 ) та з нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_8 мають доказове значення та можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків службовими особами ДП завод « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В клопотанні слідчий посилається на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що угоди (договори), контракти, усі додатки до них, рахункифактури; прибуткові та видаткові накладні; акти прийманняпередачі, акти виконаних робіт; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення; виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; договори із перевізниками; сертифікати якості; інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ДП завод « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_8 ) та з нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, які перебувають у володінні ДП завод « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення експертних досліджень та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів та можливість їх вилучити.

ДП завод « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повідомлено про розгляд клопотання слідчого, представник не з`явився. За таких обставин відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.

Суд, вислухавши думку слідчого щодо заявленого клопотання, дослідивши надані матеріали, встановив.
Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Слідчим доведено, що інформація про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати в ДП завод « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , і у сукупності з іншими документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані не можливо.

Таким чином, вищезазначені обставини дають суду підстави для висновку про наявність передбачених ст. 132, ч. 5 ст. 163 та ч. 6 ст. 163 КПК України підстав для задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, суд-

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 7-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС ЦО з обслуговування великих платників ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ сьомого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР МГУ ДФС - Центрального офісу з ОВП ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ сьомого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_4 , старшому слідчому з особливо важливих справ сьомого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_5 або за дорученням уповноваженим на те особам, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме: угод (договорів), контрактів, усіх додатків до них, рахунків фактур; прибуткових та видаткових накладних; актів приймання передачі, актів виконаних робіт; товарно-транспортних накладних; податкових накладних; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; доручень; виписок про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; договорів із перевізниками; сертифікатів якості; інших документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій ДП завод « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_8 ) та з нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_8 за період з 01.01.2013 по 31.12.2014, які перебувають у володінні ДП завод « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та документів, що підтверджують вилучення оригіналів.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1