Справа №712/4088/15-к
Провадження № 1-кс/712/1713/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 10 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000145 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів ПП ОСОБА_5 ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області старший лейтенант міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення бухгалтерської документації ПП ОСОБА_5 .

Клопотання мотивує тим, що в ході слідства було встановлено, що 10.12.2013 року ОСОБА_6 було здійснено державну реєстрацію ПП ОСОБА_5 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з метою прикриття незаконної діяльності, а саме, використання підприємства для мінімізації податкових зобов`язань діючих суб`єктів господарської діяльності, забезпечення формування суб`єктам підприємницької діяльності сумнівного податкового кредиту та здійснення діяльності, щодо переведення безготівкових коштів у готівку.

В подальшому з метою перевірки законності здійснення господарської діяльності ПП ОСОБА_5 державним ревізорами-інспекторами ІНФОРМАЦІЯ_1 було проведено документальні позапланові невиїзні перевірки вказаного підприємства з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам із контрагентамипостачальниками та з контрагентамипокупцями за липень-вересень 2014 року, згідно до результатів яких було встановлено, порушення п.185.1 ст.185 та п.198.6. ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-ІУ від 02.10.2010р., в результаті чого встановлено відсутність факту здійснення реальної господарської операції з отримання товару за серпень 2014 року ПП ОСОБА_7 у ПП" ОСОБА_8 " на суму ПДВ 1821160,61 грн. та їх подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) з контрагентами-покупцями: за липень 2014 р. на суму ПДВ 718782,4 грн. та за серпень 2014 р. на суму ПДВ 1826795,08 грн, а також порушення п.185.1 ст.185 та п.187.1 ст. 187, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ із змінами та доповненнями, в результаті чого завищено суму податкового кредиту за всього на суму 4500000 грн та завищено суму податкових зобов`язань всього на суму 4507524 грн за вересень 2014 року.

В ході досудового розслідування з метою встановлення наявності чи відсутності факту здійснення фіктивних господарських операцій виникла необхідність у вивченні бухгалтерської документації, складеної ПП ОСОБА_5 в ході здійснення господарської діяльності за 2014 рік. Встановити факт ведення нікчемної (недійсної) первинної фінансово-господарської та бухгалтерської документації можливо лише шляхом вилучення вказаних документів у ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ), а саме, договорів укладених з контрагентами, накладних, рахунків-фактур, актів, що підтверджують переміщення матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, видаткові та прибуткові касові ордери, платіжні доручення, документація що підтверджує оприбуткування готівкових коштів на підприємстві та інших первинних бухгалтерських документів за період функціонування підприємства.

Дослідивши матеріли справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою встановлення осіб, причетних до скоєння даного злочину, а також враховуючи відсутність можливості отримати необхідні відомості в інший спосіб, та враховуючи, що в матеріалах провадження достатньо підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до бухгалтерської документації ПП ОСОБА_5 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_4 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських документів ПП ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_1 ), а саме, договорів укладених з контрагентами, накладних, рахунків-фактур, актів, що підтверджують переміщення матеріальних цінностей, актів виконаних робіт, видаткові та прибуткові касові ордери, платіжні доручення, документація що підтверджує оприбуткування готівкових коштів на підприємстві та інших первинних бухгалтерських документів за період функціонування підприємства.

Виконання ухвали доручити слідчому СВ Придніпровського РВ м. Черкаси УМВС України в Черкаській області ст. лейтенанту міліції ОСОБА_4 або за його дорученням співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її ухвалення.

Слідчий суддя: