Справа № 461/6046/15-к
Провадження № 1-кс/461/5145/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

13.08.2015

Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши погоджене з прокурором клопотання слідчого СУ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

13.08.2015 року до Галицького районного суду м.Львова надійшло погоджене з прокурором прокуратури Львівської області клопотання слідчого СУ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (із можливістю ознайомлення та вилучення для запобігання їх можливому знищенню) до оригіналів усіх документів стосовно надання рекламних послуг ПП « ОСОБА_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 за період часу з 01.10.2012 по теперішній час, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄРДПОУ НОМЕР_2 , адреса місця знаходження якого: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням ГУ МВС України у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000559 від 24.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, за фактом розтрати майна ПП « ОСОБА_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 .

У ході досудового розслідування встановлено, що згідно протоколу зборів засновників №1 від 01.12.2009, створено ПП « ОСОБА_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса якого: АДРЕСА_2 . 99% статутного капіталу підприємства належить ОСОБА_5 , а 1% - ОСОБА_6 .

Згідно з наказом № 1-к від 18.12.2009, ОСОБА_6 призначено на посаду директора ПП « ОСОБА_4 ».

Згідно акту №723/13-50-22-02/36873130 від 16.07.2015 про результати позапланової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства при здійснення усіх фінансового-господарських операцій за період часу з 01.10.2012 по 31.05.2015 року встановлено, що вказаним підприємством віднесено до складу витрат за 2014 рік та відображено у Декларації по податок на прибуток витрати на придбання рекламних послуг на загальну суму 336 111 гривень. Однак, ПП « ОСОБА_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 не представило до перевірки жодних актів наданих послуг по отриманих рекламних послугах на вказану суму, які б підтверджували такі витрати, передбачені ст.. 9 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність Україні». В такому випадку, у платника податку не виникає права відносин до складу витрат витрати без належних на те документів, обов`язковість ведення і зберігання яких передбачена правилами ведення податкового обліку. Витрати можуть бути підтверджені лише тими документами, що свідчать про зміст, обсяг наданих послуг та їх економічну вартість.

Крім цього встановлено, що на протязі 2014 року витрати на придбання рекламних послуг, що не підтверджені відповідними документами (актами надання послуг), здійснювалося на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄРДПОУ НОМЕР_2 .

Таким чином, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до усіх документів та інформації наявної у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стосовно надання рекламних послух ПП « ОСОБА_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса якого: АДРЕСА_2 .

Встановлення таких документів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо надання рекламних послуг має істотне значення для встановлення обставин у цьому кримінальному провадженні і полягає у тому, що їх встановлення та вилучення надасть можливість підтвердити факти наданих послуг або встановити відсутність правовідносин із вказаним підприємством, надасть іншу інформацію необхідну для розслідування вказаного провадження.

Документи та інформація наявна у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стосовно надання рекламних послуг ПП « ОСОБА_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 знаходиться лише у вказаній установі, тому здобути їх можливо лише шляхом отримання тимчасового доступу до вказаних документів отримавши розпорядження суду на їх вилучення.

Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, встановив наступне.

Погоджене з прокурором клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів , перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄРДПОУ НОМЕР_2 , адреса місця знаходження якого: АДРЕСА_1 , відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Стороною кримінального провадження згідно з вимогами до 163 КПК України доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначена в клопотанні інформація перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄРДПОУ НОМЕР_2 , адреса місця знаходження якого: АДРЕСА_1 .

У зв`язку з реальною загрозою зміни або знищенням речей і документів, які необхідно оглянути та вилучити, відповідно до вимог ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглядати справу без участі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40,131,132,159-164, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » адреса місця знаходження якого: АДРЕСА_1 - задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ (із можливістю ознайомлення та вилучення для запобігання їх можливому знищенню) до оригіналів усіх документів стосовно надання рекламних послуг ПП « ОСОБА_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 за період часу з 01.10.2012 по теперішній час, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄРДПОУ НОМЕР_2 , адреса місця знаходження якого: АДРЕСА_1 .

Виконання ухвали покласти на слідчого СУ ГУМВСУ у Львівській області ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів (в тому числі й електронних), слідчий суддя, суд за клопотання сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1