Справа № 1329/4987/12
ПОСТАНОВА

(про отримання дозволу на проведення позапланової перевірки)

09.11.2012р.м.Яворів
Суддя Яворівського районного суду Львівської області Романюк В.Ф., розглянувши подання відділу податкової міліції Городоцької МДПІ Львівської області, про надання дозволу на проведення позапланової перевірки ПП «Опал», -

В С Т А Н О В И В :

Відділом податкової міліції Городоцької МДПІ Львівської області ДПС, у відповідності до ст.6 Закону України „Про оперативно-розшукову діяльність зібрано матеріали по оперативно розшуковій справі №13-016-005/12-65 від 09.04.2012 року щодо розкрадання державних коштів та безпідставного включення до податкового кредиту ПП Опал (, юридична адреса: Львівська область, Яворівський район, м.Новояворівськ, вул.Івана Франка, 1) сум податку на додану вартість (далі ПДВ) від субєктів господарської діяльності, які мають ознаки „фіктивності, протягом 2011 року по даний час.

Директором та засновником підприємства протягом 2011 року та по даний час являється ОСОБА_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1, м.Львів-Брюховичі вул.Садова, 3).

Представлені матеріали свідчать, що ПП „Опал (, ДПІ у Яворівському районі Львівської області) брало участь в державних тендерних закупівлях протягом 2009-2012 року у ДП „УПП Державної адміністрації залізничного транспорту України. За результатом торгів ПП „Опал визнано переможцем та укладено з ДП „УПП Державної адміністрації залізничного транспорту України договір поставки брусу деревяного під стрілочні переводи на суму 18,3 млн.грн.

Протягом 2009-2010 років та 2-3 кварталу 2012 року з метою розкрадання державних коштів та формування безпідставного податкового кредиту посадові особи ПП „Опал" оформили прихід ТМЦ від МПП „Полімерпокрівля" (, Луганська обл.), ТзОВ „Шанс-2008" (, Луганська обл.), ТзОВ "Агросільпостач" (, Дніпропетровська обл.), ТзОВ "Східбудсервіс-С" (, Луганська обл.) які мають явні ознаки фіктивності (посадових осіб та засновників до 2-х осіб, менше 2 працюючих, відсутні основні фонди, земельні ділянки, ЗЕД, низьке податкове навантаження).

З матеріалів справи вбачається, що МПП "Полімерпокрівля" (, Луганська обл.) згідно відповіді з ДПІ у Жовтневому районі м.Луганськ №1157/7/15-322 від 28/08/2012 року дане підприємство ліквідовано, як банкрут, ТзОВ „Шанс-2008" ( Луганська обл.) згідно відповіді з ДПІ у Жовтневому районі м.Луганськ №1158/7/15-322 від 28.08.2012року дане підприємство за місцем реєстрації відсутнє, ТзОВ "Агросільпостач" (, Дніпропетровська обл.) згідно відповіді з ОДШ м.Дніпродзержинеьк №2579/7/11-22 від 05.09.2012 року дане підприємство за місцем реєстрації відсутнє, ТзОВ "Східбудсервіс-С" (, Луганська обл.) згідно відповіді з Ленінської ОДПІ у м.Луганську №2004/7/16-122 від 09.10.2012 року до ЄДР внесено дані про відсутність за місцем знаходження.

Також отримано відповідь №2057/7/15-322 від 10.10.2012 року з Ленінської ОДПІ у м.Луганську про те, що за податковою адресою ТзОВ "Східбудсервіс-С" (), а саме м.Лугансь, вул.Совєтська, 40/1 підприємство не знаходиться, за даною адресою проживає мати директора ТзОВ "Східбудсервіс-С" ОСОБА_2, яка пояснити нічого не змогла, та від надання письмового пояснення та контактних телефонів підприємства та сина відмовилась, із слів сусідів про те, що по сусідству зареєстроване підприємство ТзОВ "Східбудсервіс-С" та що гр.ОСОБА_3 являється директором даного підприємства вперше чують.

Розглянувши подання першого заступника начальника Городоцької МДПІ Львівської області ДПС, перевіривши надані матеріали справи, суддя приходить до висновку, що є достатньо підстав для надання дозволу на проведення позапланової перевірки ПП «Опал», а тому подання підлягає задоволенню.

Керуючись п.5 ст.ст.11, 22 Закону України «Про державну податкову службу в Україні», п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, п.3, 4 ст.8 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність», ст. 66 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання задоволити, надати дозвіл на проведення позапланової перевірки ПП «Опал»(), що знаходиться за адресою: м. Новояворівськ, вул. І.Франка, 1, за період з 01.01.2009 року по 01.01.2011 року.

Доручити проведення позапланової перевірки ПП «Опал»ДПІ у Яворівському районі Львівської області ДПС із залученням до перевірки працівників ВПМ Городоцької МДПІ Львівської області ДПС.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_4