Справа 127/3103/15-к
Провадження 1-кс/127/987/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 лютого 2015 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старший лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про здійснення приводу ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , адреса проживання: АДРЕСА_1 , -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суді із клопотанням про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 , яке мотивовано тим, що здійснюється досудове розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000121, від 12 листопада 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Агрохім-захист».

Службові особи ТОВ «Агрохім-захист» (код 34788269, м. Вінниця, вул. В. Порика, 7), імітуючи проведення фінансово-господарських операцій по закупівлі засобів захисту рослин, в період часу з 01. 01. 2013 по 31. 12. 2013, з фіктивними підприємствами ТОВ «Старксервіс» (код 38292311, м. Київ, вул. Кіквідзе, 14В) та ПП «Хімінвест» (код 32424590, м. Київ, вул. Екскалаторна, 35), завищили валові Цитрати та штучно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 869 900 грн. та призвели до фактичного ненадходження до бюджету держави.коштів в особливо великих розмірах.

Так, службові особи ТОВ «Агрохім-захист» укладали договори на придбання засобів захисту рослин з рядом суб`єктів підприємницької діяльності. Документально, данні роботи (послуги), оформлялись шляхом використання підприємств - субпідрядників, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Старксервіс» та ПП «Хімінвест», без реального виконання даних робіт (послуг). Встановлено, що Шевченківським районним судом міста Києва 24 вересня 2013 року по справі № 761/22932/13-к (провадження № 1-кп/761/776/2013) винесено вирок, яким визнано винним ОСОБА_5 у вчинені злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 та ч. 2 ст. 205 КК України та зазначено, що ОСОБА_6 , разом з ОСОБА_7 зареєстрували в органах державної влади суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ «Старксервіс» (код 38292311, м. Київ, вул. Кіквідзе, 14В) для прикриття незаконної діяльності, без наміру зайняття підприємницькою діяльністю. Також управлінням податкового аудиту ДІЛ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві складено акт за № 1066/26-55-22-08/38292311 від 03. 04. 2014 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ "Старксервіс" (код 38292311) щодо підтвердження господарських відносин за період діяльності з 01. 09. 2012 по 28. 02. 2014. Фіктивність ПП «Хімінвест» доведено листом ДФСУ від 31. 10. 2014 за № 9183/7/99-9922-01-03-17, як підприємство, яке задіяне в міжрегіональній схемі ухилення від сплати податків із ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал» (основний вид діяльності - рекламні агентства), для відпрацювання СХІД, які скористались ризиковим податкови кредитом. Постачальники ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал», ТОВ «Айпітрейд» та ТОВ «Баста Трейд» не зареєстрували податкові накладні та не задекларували податкові зобов`язання в адресу ТОВ «Компанія Лакшері Кепітал», яке є постачальником ТОВ «Хімінвест».

На підставі вказаних неіснуючих операцій ТОВ «Агрохім-захист» формувало незаконний податковий кредит, чим завищили валові витрати та штучно сформували податковий кредит з податку на додану вартість.

Під час здійснення досудового розслідування директор ТОВ «Агрохім-Захист» ОСОБА_4 на виклик до СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області для участі у проведенні процесуальних дій не з`явився без поважних причин і не повідомив про причини свого неприбуття.

На підставі викладеного, в органу досудового розслідування виникли підстави вважати, що ОСОБА_4 умисно перешкоджає здійсненню досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню.

В матеріалах кримінального провадження наявні документи, які підтверджують факт здійснення виклику ОСОБА_4 у встановленому Кримінальним процесуальним кодексом України порядку та отримання ним повістки про виклик та ознайомлення з її змістом, що підтверджується: корінцем повістки про виклик від 19.12.2014 та корінцем повістки про виклик від 22.01.2015 року, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в ньому.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Статтею 133 КПК України передбачено, що слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи участі в іншій процесуальній дії.

Статтею 139 КПК України передбачено, якщо підозрюваний, обвинувачений, свідок, потерпілий, цивільний відповідач, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, на нього накладається грошове стягнення. У випадку, встановленому частиною першою цієї статті, до підозрюваного, обвинуваченого, свідка може бути застосовано привід.

Статтею 140 КПК України визначено, що привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Приймаючи до уваги, що ОСОБА_4 неодноразово повідомлявся про виклик до слідчого, про що свідчать корінці повістки про виклик, однак у визначений час до слідчого не з`явився і про причини своєї неявки не повідомив, тому слідчий суддя вважає, що є достатні підстави для здійснення приводу ОСОБА_4 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131-133, 139-143 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Здійснити привід свідка ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , адреса проживання: АДРЕСА_1 , для проведення допиту його в якості свідка на 12 год. 00 хв. 27.02.2015 до СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області (каб. № 609).

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити ОУ Вінницької ОДШ ГУ Міндоходів у Вінницькій області.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: