Справа № 182/7497/15-к
Провадження № 1-кс/0182/1274/2015
У Х В А Л А
Іменем України
16.10.2015 року м. Нікополь

Слідчий-суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу та можливості вилучити інформацію в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , інформацію та завірені належним чином копії документів:

- чи перебуває ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) на податковому обліку;

- на якій системі оподаткування здійснюється діяльність підприємства;

- чи є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) платником податку на додану вартість;

- суми задекларованих валових доходів та валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

- суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) в розрізі контрагентів ( додаток №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість) за період з 01.01.2012 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого ( сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку ( Форма №1 ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік;

- перелік контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

- чи існує у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) кредиторська та дебіторська заборгованість за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

- наявність відрахувань за найманих працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період з 01.01.2012 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

- інформацію щодо проведених перевірок ( планових, позапланових, камеральних в тому числі перевірок проведених у зв`язку з ліквідацією підприємства) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

- інформацію щодо зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок, час відкриття та закриття рахунку за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( далі по тексту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), зловживаючи своїми повноваженнями, всупереч інтересам юридичної особи приватного права, в період часу з 31.07.2012 року по 27.08.2012 року завдали істотної шкоди охоронюваним законом інтересам вказаного підприємства здійснивши оплату ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " за роботу, яка насправді не була виконана.

Слідчим, відділом Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області відомості про виявлений факт 10 вересня 2015 року внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування з правовою кваліфікацією вчинених дій за ч. 1 ст. 364-1 КК України.

Під час досудового розслідування було встановлено, що 01 червня 2012 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( Підрядник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( Замовник) було укладено договір підряду №0106/12. Предмет договору полягав в обробці Підрядником сталевих виливків, а саме: термічна обробка виливків, очищення у дробометі, заварка лиття, механічна обробка.

01.06.2012 року був укладений договір оренди між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Підрядник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( Замовник). Згідно вказаного договору Підрядник бере у Замовника в оренду виробниче обладнання - термічну піч тупикового типу і дробомет. Зазначене обладнання необхідне для виконання умов договору підряду №0106/12.

Відповідно до акту приймання-передачі матеріальних цінностей на переробку від 03.07.2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » передає на обробку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відливки, які згідно акту приймання-передачі від 04.07.2012 року повернуті Замовнику після обробки.

Керівництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме директор ОСОБА_4 в своїх показав пояснює, що зазначену вище згідно договору підряду роботу виконували штатні співробітники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а виконання робіт працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є фіктивним і акти виконаних робіт складались лише для того, щоб на підставі актів на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перерахувати кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », тим самим заволодіти зазначеними коштами. Вказані фіктивні документи складались директором ОСОБА_5 .

З метою перевірки фактів виконання зазначених робіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та отримання коштів за вказані роботи, на адресу начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 був направлений відповідний запит 16 вересня 2015 року.

24 вересня 2015 року була отримана відповідь про неможливість надання відповіді.

У зв`язку з тим, що без отримання запитуваних документів не можливе проведення об`єктивного досудового розслідування, слідчий і звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення.

Слідчий суддя вважає, що слідчим СВ Нікопольського МВ ( з обслуговування м. Нікополь та Нікопольського району) ГУ МВС України в Дніпропетровській області обґрунтовано заявлене клопотання.

Відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин саме у цьому кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів наданих до клопотання, відомості про вчинення кримінального провадження внесені до ЄРДР за попередньою правовою кваліфікацією ч.1 ст. 364-1 КК України. Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. Відповідно до ч. 5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Вимоги закону слідчим виконані, а тому у кримінальному провадженні є підстави для надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Керуючись ст.ст.162-164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого СВ Нікопольського МВ (з обслуговування м. Нікополя та Нікопольського району) ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором ОСОБА_3 .

Надати право тимчасового доступу та можливість вилучити слідчому СВ Нікопольського МВ ОСОБА_2 , в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , інформацію та завірені належним чином копії документів:

- чи перебуває ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) на податковому обліку;

- на якій системі оподаткування здійснюється діяльність підприємства;

- чи є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) платником податку на додану вартість;

- суми задекларованих валових доходів та валових витрат ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

- суми задекларованих податкових зобов`язань та податкового кредиту по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) в розрізі контрагентів ( додаток №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість) за період з 01.01.2012 року по теперішній час з розбивкою помісячно;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого ( сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку ( Форма №1 ДФ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 рік;

- перелік контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

- чи існує у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) кредиторська та дебіторська заборгованість за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

- наявність відрахувань за найманих працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ), суми нарахованих доходів фізичним особам відповідно до Податкового розрахунку сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податків та утриманого з них податку за період з 01.01.2012 року по теперішній час з розбивкою поквартально;

- інформацію щодо проведених перевірок ( планових, позапланових, камеральних в тому числі перевірок проведених у зв`язку з ліквідацією підприємства) за період з 01.01.2012 року по теперішній час;

- інформацію щодо зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ № НОМЕР_1 ) розрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок, час відкриття та закриття рахунку за період з 01.01.2012 року по теперішній час.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановляння.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначених документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених документів

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя ОСОБА_1