Кримінальне провадження № 1-кс/7601269/13
УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

Про тимчасовий доступ до документів

та їх вилучення

11 квітня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А., за участю старшого слідчого відділу ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС Белемець І.В., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінального провадження №0000046 від 24 грудня 2012., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000046 від 24 грудня 2012., за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ТОВ"Вентиляція України" (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Як зазначає в клопотанні слідчий встановлено, ДПІ у Солом`янському районі м. Києва ДПС проведено виїзну документальної перевірки ТОВ "Вентиляція України" () з питань правомірності нарахування податку на прибуток та податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських відносин з ТОВ "Украгро ШМП" () за результатами якої складено акт №7303/22-317/35524726 від 05.11.2012 року. Згідно висновків зазначеного акту встановлено заниження сум податку на прибуток підприємства за період з 01.07.2011 року по 31.03.2012 року на суму 842 427 грн., та податку на додану вартість на суму 671 668 грн.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Вентиляція України" () відкриті розрахункові рахунки № №7980 та №1601 в банківській установі філії Центрального регіонального управління ПАТ Банк "Фінанси та кредит" (МФО 300937) м. Київ, вул. Щорса, 31.

Виходячи із цього слідчий просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ "Вентиляція України" (), які перебувають у володінні філії Центрального регіонального управління ПАТ Банк "Фінанси та кредит" (МФО 300937), за адресою м. Київ, вул. Щорса, 31, та становлять банківську таємницю.

Посилаючись на ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", яка визначає, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею та на те, що тримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, слідчий просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ до речей і документів а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ТОВ "Вентиляція України" (), які перебувають у володінні за місцем фактичного місцезнаходження філії Центрального регіонального управління ПАТ Банк "Фінанси та кредит" (МФО 300937) м. Київ, вул. Щорса, 31 та становлять банківську таємницю.

В суді слідчий клопотання підтримав, зазначив, що його необхідно розглядати без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи (представника філії Центрального регіонального управління ПАТ Банк"Фінанси та кредит"). Повідомлення керівництва про розгляд даного клопотання із великою вірогідністю може призвести до знищення, зміни або приховування відповідних документів з метою ухилитися від відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя погоджується з такою думкою, вважаючи, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, оскільки службові особи, щодо яких внесено інформацію до ЄРДР, мають безпосередній доступ до них.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.5 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Суддя вважає наявними достатні підстави вважати, що зазначені в клопотанні документи знаходяться у володінні Філії Центрального регіонального управління ПАТ Банк "Фінанси та кредит" (МФО 300937) м. Київ, вул. Щорса, 31.

Відповідно до ч.7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів та речей є дослідження в ході досудового розслідування та необхідність проведення експертного дослідження вказаних оригіналів документів, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що такі дослідження документів та речей без їх вилучення неможливі, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення необхідних документів та речей у відповідності із вимогами ч.7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає можливості у задоволенні клопотання в частині надання доступу до документів, що не мають ознак індивідуальної визначеності, зокрема, зазначаються в клопотанні як "інші документи".

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами ст.212 Кримінального кодексу України, ст. ст. 159 -166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС Белемець І.В. - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділу ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС капітану податкової міліції Белемець Ірині Василівні тимчасовий доступ до документів ТОВ "Вентиляція України" (), які перебувають у володінні філії Центрального регіонального управління ПАТ Банк "Фінанси та кредит" (МФО 300937) за адресою м.Київ, вул. Щорса, 31, та становлять банківську таємницю, а саме: до установчих документів; карток із відбитками печаток та зразками підписів службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреності; офіційного листування; ксерокопії паспортів директорів, головних бухгалтерів та засновників підприємств на підставі яких було відкрито (закрито) рахунки №7980 та №1601 ТОВ "Вентиляція України" (); заяви про відкриття та закриття вказаних рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів службовим особам (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про отримання кредитів клієнтами-техніко-економічне обґрунтування кредитів, документи, які підтверджують наявність майна, що знаходиться в заставі, документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтами ТОВ "Вентиляція України" (договори, контракти, декларації, акти, заявки на купівлю валюти, заяви на продаж валюти, доручення про переказ коштів з рахунків в іноземній валюті та інші документи); інформація про рух грошових коштів по рахункам ТОВ "Вентиляція України" () за період з 01.07.2011 року по 31.03.2012 року (на паперових носіях із зазначенням призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням повних даних контрагентів: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку).

Вилучити оригінали документів, а саме: установчі документи; картки із відбитками печаток та зразками підписів службових осіб підприємства; накази про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреності; офіційного листування; ксерокопії паспортів директорів, головних бухгалтерів та засновників підприємств на підставі яких було відкрито (закрито) рахунки №7980 та №1601 ТОВ "Вентиляція України" (); заяви про відкриття та закриття вказаних рахунків, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів службовим особам (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про отримання кредитів клієнтами-техніко-економічне обґрунтування кредитів, документи, які підтверджують наявність майна, що знаходиться в заставі, документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтами ТОВ "Вентиляція України" (договори, контракти, декларації, акти, заявки на купівлю валюти, заяви на продаж валюти, доручення про переказ коштів з рахунків в іноземній валюті та інші документи); інформація про рух грошових коштів по рахункам ТОВ "Вентиляція України" () за період з 01.07.2011 року по 31.03.2012 року (на паперових носіях із зазначенням призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням повних даних контрагентів: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку).

В разі відсутності оригіналів вказаних документів, надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій відповідних документів та протоколи виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.А. Агафонов