СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 19 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000071, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали. Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Черниша А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000071, відомості про 20.02.2013 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_1) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що будучи фізичною особою підприємцем ОСОБА_3 протягом 2010 - 2013 років придбавав у невстановлених на даний час суб'єктів господарювання не розмитнені вантажні автомобілі іноземного походження, які в подальшому розукомплектовував та реалізовував отримані від такої діяльності запчастини, а так як вантажівки не розмитнювались і не виїжджали за межі митної території України, то в результаті такої діяльності державному бюджету України завдавались збитки.

Крім того, встановлено, що ФОП ОСОБА_3, протягом 2010-2013 років не відображав в своєму бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції щодо реалізації таких запчастин, чим умисно приховав об'єкт оподаткування та ухилився від сплати податків.

Також, встановлено, що ФОП ОСОБА_3 має власну земельну ділянку за адресою: м. Черкаси, пр. Хіміків 12, яку фактично використовую у своїй незаконній господарській діяльності, на території якої в даний час знаходиться близько 20 вантажних автомобілів іноземного походження, орієнтовна вартість яких складає близько 300 тис. грн., кожна з яких ввезена на митну територію України без відповідного оформлення і як результат без оплати відповідних податків.

Так, орієнтовна сума не донарахованих податків до бюджету держави складає: державне мито (10% від оціночної вартості транспортного засобу) та податку на додану вартість (20% від оціночної вартості транспортного засобу) складає близько 2 млн. грн.; збір за першу реєстрацію транспортного засобу, (із розрахунку 940 грн. за кожні 100 куб. сантиметрів об'єму циліндрів двигуна ватажного автомобілю, який використовується більше 8 років) в приблизному розрахунку за 10 тис. куб. сантиметрів двигуна кожного автомобіля складає близько 1 млн. 880 тис. грн.

Всього, орієнтовно ФОП ОСОБА_3 умисно ухилився від сплати податків до бюджету держави в загальній суму 3 880 000 грн., що є у особливо великих розмірах та відповідає ознакам кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Більша частина товарно-матеріальних цінностей, які реалізуються ФОП ОСОБА_3, не відображаються у відомостях бухгалтерського та податкового обліків - книзі обліку доходів і витрат та в податкових деклараціях платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця. Вказані ТМЦ реалізуються за готівку або шляхом перерахування готівкових коштів на банківську картку ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299) №363014.

Так, з метою встановлення особи на ім'я якої емітована банківська картка №363014 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 27.02.2013 року було здійснено тимчасовий доступ до документів щодо оформлення вказаної вище картки з подальшим вилученням у співробітників ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299), в ході якого встановлено, що банківська картка №363014 емітована на ім'я ОСОБА_3 (податковий номер НОМЕР_1).

З метою встановлення реальних обємів реалізованих запасних частин до вантажних автомобілів ФОП ОСОБА_3 (ДРФО НОМЕР_1) по кримінальному провадженню виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та проведення тимчасового доступу до роздруківки руху коштів по банківській картці №363014, яка імітована на ім'я ОСОБА_3 (податковий номер НОМЕР_1) та юридичної справи по оформленню вказаної вище картки, з подальшою виїмкою у співробітників ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що роздруківка руху коштів по банківській картці №363014, яка належить ОСОБА_3 (податковий номер НОМЕР_1) та справа по юридичному оформлення даної картки, має доказове значення по кримінальному провадженню, керуючись, ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого і надати йому дозвіл на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів ОСОБА_3 (податковий номер НОМЕР_1) з послідуючим вилученням оригіналів останніх в установі ПАТ КБ Приватбанк (МФО 305299), а саме: роздруківки руху коштів з призначенням платежів та зазначенням контрагентів за період 2010- 2012 років, по банківській картці №363014, яка імітована на ім'я ОСОБА_3 (податковий номер НОМЕР_1), а також з справами по юридичному оформленню даної картки (в разі відсутності оригіналів - завірених належним чином копій), в тому числі, анкет, реєстраційних документів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання систем мобільного банкінгу, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер (стільниковий телефон) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи мобільного банкінгу, всіх заяв та доручень від імені власника карткового рахунку, а також договору (карток) з його зразками підпису та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Слідчий суддя