Кримінальне провадження № 1-кс/760/2591/14
№760/9835/14-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури радником юстиції ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів рахункам СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебуваю у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 та становлять банківську таємницю з можливістю виїмки документів, а саме: документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків - № НОМЕР_3 (гривня); № НОМЕР_4 (Євро); № НОМЕР_5 (Євро); № НОМЕР_6 (Євро); № НОМЕР_7 (гривня); № НОМЕР_8 (гривня); № НОМЕР_4 (гривня), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (гривня); № НОМЕР_4 (Євро); № НОМЕР_5 (Євро); № НОМЕР_6 (Євро); № НОМЕР_7 (гривня); № НОМЕР_8 (гривня); № НОМЕР_4 (гривня) за період 01.05.2008 року по 31.12.2008 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, платіжних доручень, фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці, мотивуючи це тим, що в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ) є відкриті рахунки СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відносно службових осіб яких порушено кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні та просила його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 05.12.2012 року внесено до ЄДРДР кримінальне провадження за №0000062 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що підставою внесення відомостей до ЄРДР стали матеріали позапланової документальної виїзної перевірки СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань правильності обчислення та своєчасності сплати до державного бюджету податку на додану вартість за період 01.01.2008 року по 31.12.2009 року.

При проведені зазначеної перевірки, згідно акта № 1159/42-30/20057315 від 21.12.2011 службові особи СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в порушення вимог п.7.2.3, п.7.2.6, п.7.2, п.7.4.1, п.7.4.5, п.7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», посадовими особами СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ухилились від сплати податків шляхом завищення податкового кредиту на загальну суму 4622171 грн., в тому числі: у травні 2008 року на суму 902917 грн., за червень 2008 р. 1723750 грн., за липень 2008 р., на суму 1174492 грн., за серпень 2008 року на суму 179 грн., за вересень 2008 року на суму 320 833 грн., за жовтень 2008 р., на суму 500000 грн.

Встановлено, що для проведення розрахунків службові особи СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за фінансово-господарськими операціями з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовували розрахункові рахунки № НОМЕР_3 (гривня); № НОМЕР_4 (Євро); № НОМЕР_5 (Євро); № НОМЕР_6 (Євро); № НОМЕР_7 (гривня); № НОМЕР_8 (гривня); № НОМЕР_4 (гривня) відкритий в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ).

З огляду на викладене, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та отриманні відомостей про рух грошових коштів по рахункам СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків - № НОМЕР_3 (гривня); № НОМЕР_4 (Євро); № НОМЕР_5 (Євро); № НОМЕР_6 (Євро); № НОМЕР_7 (гривня); № НОМЕР_8 (гривня); № НОМЕР_4 (гривня), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (гривня); № НОМЕР_4 (Євро); № НОМЕР_5 (Євро); № НОМЕР_6 (Євро); № НОМЕР_7 (гривня); № НОМЕР_8 (гривня); № НОМЕР_4 (гривня) за період 01.05.2008 року по 31.12.2008 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, платіжних доручень, фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та перебуває у АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 . Крім того, слідчим була доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 Кримінального процесуального кодексу України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме до документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків: № НОМЕР_3 (гривня), № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_5 (Євро), № НОМЕР_6 (Євро), № НОМЕР_7 (гривня), № НОМЕР_8 (гривня), № НОМЕР_4 (гривня), їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та документів, направлених банком службовим особам підприємства; до договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами підприємства, щодо надання повноважень особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; виписок про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (гривня); № НОМЕР_4 (Євро); № НОМЕР_5 (Євро); № НОМЕР_6 (Євро); № НОМЕР_7 (гривня); № НОМЕР_8 (гривня); № НОМЕР_4 (гривня) за період 01.05.2008 року по 31.12.2008 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці з можливістю ознайомитися з ними та отримати копії.

В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали до 20.06.2014 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора відділу Управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури радника юстиції ОСОБА_4 .

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1