пр. № 1-кс/759/997/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 липня 2013 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва Борденюк В.В. при секретарі Трегубенку М.В., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 0000072 від 24.05.2013 старшим слідчим ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Домбай М.М. і погоджене прокурором Паламарчук Я.А. клопотання про тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в м. Києві лейтенанта міліції Єльцова А.В., яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва О. Свербиус, про розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення у ПУАТ "Фідобанк" наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "ФК Альпарі" (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 4540;

платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 4540, який належить ТОВ "ФК Альпарі" () за період з 25.01.2013 року по 15.07.2013 року;

- документів, на підставі яких ТОВ "ФК Альпарі" () відкрито рахунок № 4540;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "ФК Альпарі" () працівниками ПУАТ "ФIДОБАНК" (МФО 300175);

- документів, які засвідчують факт купівлі або продажу ТОВ "ФК Альпарі" () бланків векселів та інших цінних паперів за період з 25.01.2013 року по 15.07.2013 року;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПУАТ "ФIДОБАНК" (МФО 300175) банківських операцій по розрахунках ТОВ "ФК Альпарі" ();

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 4540 з 25.01.2013 року по 15.07.2013 року;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 4540 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 25.01.2013 року по 15.07.2013 року;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ "ФК Альпарі" () на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання, виходячи із наступного.

У ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ "ФК Альпарі" () в період з 01.04.2010 року по 31.12.2012 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, ухилився від сплати податку на прибуток на загальну суму 31 066 182 грн., що підтверджується висновками Акту перевірки № 293/22-30/23540816 від 26.04.2013 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "ФК Альпарі" () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2012 року, в результаті чого встановлено порушення п.п.4.1.6 ст. 4 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" від 28.12.1994 р. №334/94-ВР (зі змінами та доповненнями) п.п.14.1.257 п. 14.1 ст.14, п. 135.1, п.п.135.5.4 п. 135.5 ст. 135 ст. 135 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), тим самим занижено податок на прибуток на загальну суму 31 066 182 грн.

Встановлено, Службовими особами ТОВ "ФК Альпарі" () був відкритий у ПУАТ "ФIДОБАНК" (МФО 300175) рахунок № 4540, тому відомості по службовим особам, які містяться в банківських документах, мають суттєве значення для встановлення причетності осіб до скоєння даного правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація має ознаки банківської таємниці і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У даному випадку зазначені у клопотанні документи мають істотне значення для всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження і можуть у подальшому бути використані як докази у межах стадії судового розгляду вказаних дій. Однак у даному випадку немає необхідності здійснювати вилучення оригінальні примірники усіх зазначених документів.

Враховуючи викладене, і з огляду на спеціальний режим вказаних документів, які можуть містити банківську таємницю, суд дійшов висновку про доцільність і наявність правових підстав для надання слідству доступу до вказаних документів із можливістю вилучення їх оригіналів і копій.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі ДПС М.М. Домбай про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого відділу ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Домбай М.М. дозвіл на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) у ПУАТ "ФIДОБАНК" (МФО 300175), за адресою: м. Київ вул. Червоноармійська,10, наступних документів:

- копії карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "ФК Альпарі" (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 4540;

платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 4540, який належить ТОВ "ФК Альпарі" () за період з 25.01.2013 року по 15.07.2013 року;

- копії документів, на підставі яких ТОВ "ФК Альпарі" () відкрито рахунок № 4540;

- копії договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "ФК Альпарі" () працівниками ПУАТ "ФIДОБАНК" (МФО 300175);

- копії документів, які засвідчують факт купівлі або продажу ТОВ "ФК Альпарі" () бланків векселів та інших цінних паперів за період з 25.01.2013 року по 15.07.2013 року;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПУАТ "ФIДОБАНК" (МФО 300175) банківських операцій по розрахунках ТОВ "ФК Альпарі" ();

- копії заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 4540 з 25.01.2013 року по 15.07.2013 року;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 4540 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 25.01.2013 року по 15.07.2013 року;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ "ФК Альпарі" () на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 31 серпня 2013 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: