СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000027, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000027 від 16.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2008-2010 років через Ягодинську митницю на митну територію України на адресу ТОВ НВК Іон () переміщено 9 партій вантажу тканини. Зазначений товар, згідно наданих документів на Черкаську митницю транспортувався з Королівства Бельгія на виконання контракту укладеного між ТОВ НВК Іон та Manlux Sales LLP. Поставки вказаного товару з території Королівства Бельгія здійснювалися начебто компанією Decora Fabrics BVBA (комісіонер). По наслідкам проведеного розмитнення, загальна вартість тканини встановлена в сумі 1 053 050,77 гривень, з якої підлягав до сплати та сплачений митний збір та податок на додану вартість.

Проведеною дослідчою перевіркою встановлено, що згідно інформації митної адміністрації Королівства Бельгія, компанія-експортер Decora Fabrics BVBA та компанія Manlux Sales LLP не мають жодних ділових відносин, а вказані вище вантажі компанією Decora Fabrics BVBA на адресу ТОВ НВК Іон не експортувалися.

Крім цього також встановлено, що компанія Decora Fabrics BVBA дійсно здійснювала у 2008-2010 роках поставки на територію України тканини вищевказаними транспортними засобами, до того ж період їх транспортування співпадає з періодом ввезення такої тканини в адресу ТОВ НВК Іон начебто від Manlux Sales LLP.

Також встановлено, що відправлення такого товару-тканини з Королівства Бельгія проводилося на підставі Інвойсів виданих компаніями BRU Textiles N.V., Microfibres Europe N.V., Magniarredo s.p.a. та Bekaert Textiles на загальну суму 10 289 787,53 гривень.

Таким чином встановлено, що фактична вартість імпортованої тканини ТОВ НВК Іон склала 10 289 787,53 грн., а від так, обєктом оподаткування при імпорті зазначеного товару є сума в розмірі 10 289 787,53 грн., а не 1 053 050,77 грн. як задекларовано ТОВ "НВК"Іон".

Відповідно до довідки ВКМВ та КТ Черкаської митниці, при імпортування товару, до Державного бюджету України не надійшло ввізного мита на суму 4039618,47 грн. та податку на додану вартість на суму 2 687 091,06 грн., а всього на загальну суму 6 726 709,53 грн., що у 23879 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Таким чином, на протязі 2008-2010 років через митний кордон України на адресу TOB НВК Іон ввезено товар з приховуванням від митного контролю його фактичної вартості, що в свою чергу суттєво знизило базу оподаткування імпортованих товарів та відповідно призвело до ненадходження в державний бюджет України податків та інших обовязкових платежів в особливо великих розмірах, що вказує на наявність в діях службових осіб TOB НВК Іон ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ НВК Іон () та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках ТОВ НВК Іон ().

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ НВК Іон () у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязань ТОВ НВК Іон, встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ТОВ НВК Іон () №1 за період з 01.01.2008 по 31.12.2010, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в Черкаській філії ПАТ Енергобанк (МФО 354488).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Черкаської філії ПАТ Енергобанк (МФО 354488), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Свистун В.М. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування ТОВ НВК Іон (), мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, та розкрити для слідчого управління ДПС у Черкаській області банківську таємницю клієнта Черкаської філії ПАТ Енергобанк (МФО 354488) ТОВ НВК Іон ().

2. Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ НВК Іон (), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в Черкаській філії ПАТ Енергобанк (МФО 354488), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ НВК Іон () №1 за період з 01.01.2008 по 31.12.2010, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- оригіналів (в разі відсутності завірені копії) договорів між ТОВ НВК ІОН компанією Manlux Sales LLP та всіх додатків до нього, інвойсів компанії Manlux Sales LLP, документів з приводу купівлі іноземної валюти ТОВ НВК ІОН, договорів між ТОВ НВК ІОН та ПП Торговий дім НАСА (), ТОВ Брокер-Імпекс (), ТОВ Юні-Орієнт Шиппінг Вйдженсі (), ОСОБА_3 (ідент. номер НОМЕР_1), ПП Гермес Арт ();

- справи з юридичного оформлення поточного рахунку ТОВ НВК Іон () №1, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

3. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий