Справа № 346/3533/15-к
Провадження № 1-кс/346/438/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2015 року м. Коломия

Коломийський міськрайонний суд

Івано-Франківської області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

за участі секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Коломия в кримінальному провадженні №0002135 від 28.11.2013 року клопотання слідчого СВ Коломийського МВ УМВС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 погодженого з прокурором Коломийської міжрайонної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого в якому він просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (адреса фізичної особи: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний код - НОМЕР_1 , приватна форма власності, правовий статус фізична особа-підприємець) щодо правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р., яку провести в період з 10.08.2015 року по 24.08.2015 року. Зобов`язати фізичну особу-підприємця ОСОБА_5 допустити співробітників Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області до проведення позапланової виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії. Надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області при проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 на проведення зустрічної звірки із суб`єктами господарювання, які мали правові відносини із вказаним підконтрольним суб`єктом господарювання.

Клопотання мотивовано тим, що станом на 2013 рік він був власником нерухомого майна, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 . У вказаних приміщеннях він здійснював свою підприємницьку діяльність виробництво дитячих меблів. Крім того, він також передав частину нежитлових приміщень в оренду своїй дружині ОСОБА_6 , як приватному підприємцю, брату ПП ОСОБА_7 та ПП «Фабрика дитячих меблів». Для здійснення своєї діяльності він придбавав пиломатеріали, верстати, матеріали, які зберігав у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 .

Однак, 25 листопада 2013 року ОСОБА_6 та її працівники прибули на свої робочі місця в орендовані приміщення по АДРЕСА_3 , проте, на територію підприємства їх не допустили працівники ПП «Охоронна фірма «Ангел» та засновники ПП «Карпатресурс».

Згідно інформації ОСОБА_6 приблизно з 2008 року вона зареєстрована як приватний підприємець із напрямком діяльності виробництво меблів. Для здійснення своєї діяльності ОСОБА_6 01 листопада 2013 року укладено із ОСОБА_5 договір оренди приміщення.

Станом на 25 листопада 2013 року в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 , залишилися речі, які належали ОСОБА_5 як приватному підприємцю, а саме: дошка букова товщиною 30 мм в кількості 12,7 м 3, дошка букова товщиною 30 мм в кількості 8,715 м 3, пиломатеріали букові в кількості 5,2 м3; гайки М-6 «метелик» в кількості 280 шт., гайки М-8 «метелик» в кількості 10185 шт., грунт «Колормаркет» (3010) в кількості 25 комплектів, ключі конфірматних в кількості 564 грн., скотч в кількості 29 шт., стрейч-лєнти в кількості 25 шт., шайби 6 в кількості 6310 шт., механізм відкидання білого в кількості 270 шт., механізм відкидання горіх в кількості 390 шт., механізм відкидання натурального в кількості 568 шт., механізм відкидання тік в кількості 185 шт., чотирьох ліжок дитячих моделі 1 гп, трьох ліжок дитячих моделі 1 нп, трьох ліжок дитячих моделі 2 гк, трьох ліжок дитячих моделі 2 гп, трьох ліжок дитячих моделі 2 нк, п`яти ліжок дитячих моделі 2 нп, п`яти ліжок дитячих моделі 2 тк, ліжка дитячого моделі 2 тп, чотирьох ліжок дитячих моделі 3 гкк, шести ліжок дитячих моделі 3 гп, п`ятнадцяти ліжок дитячих моделі 3 нп, п`яти ліжок дитячих моделі 3 ткк, одинадцяти ліжок дитячих моделі 3 тп.

Враховуючи необхідність встановлення розміру збитків по кримінальному провадженню, а також встановлення правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 станом на 25.11.2013 необхідно провести ревізію.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ст. 356 КК України.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а також не можливість встановити іншими способами достовірність даних щодо правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 , виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (адреса фізичної особи: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний код - НОМЕР_1 , приватна форма власності, правовий статус фізична особа-підприємець) щодо правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р.

Підставами проведення позапланової виїзної ревізії інспекторами Державної фінансової інспекції України в Івано-Франківській області є необхідність встановлення правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого вважаю, що клопотання необхідно задовольнити з наступних підстав.

Згідно ст.ст. 2, 8, 10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зі змінами від 16.10.2012 року, ревізія віднесена до компетенції органів Державної фінансової інспекції України.

Згідно ч. 6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зі змінами від 16.10.2012 року, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Для встановлення правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р. клопотання слідчого СВ Коломийського МВ УМВС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії слід задовольнити.

На підставі наведеного, та керуючись ст. 40 ч.2, 131, 132, 309 ч.3 КПК України, Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити. Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Івано-Франківській області на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (адреса фізичної особи: АДРЕСА_1 , ідентифікаційний код - НОМЕР_1 , приватна форма власності, правовий статус фізична особа-підприємець) щодо правильності ведення обліку залишку матеріальних цінностей приватним підприємцем ОСОБА_5 станом на 25.11.2013р., яку провести в період з 10.08.2015 року по 10.08.2015 року. Зобов`язати фізичну особу-підприємця ОСОБА_5 допустити співробітників Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області до проведення позапланової виїзної ревізії, а також надати їм у повному обсязі документальні матеріали, необхідні для проведення ревізії. Надати дозвіл співробітникам Державної фінансової інспекції в Івано-Франківській області при проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 на проведення зустрічної звірки із суб`єктами господарювання, які мали правові відносини із вказаним підконтрольним суб`єктом господарювання.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1