У Х В А Л А
Справа № 569/14467/15-к

22 жовтня 2015 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_2 , яке погоджене прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000074, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , попередня реєстрація АДРЕСА_2 , на даний час зареєстровано: АДРЕСА_3 ), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2015 року провели ряд господарських операцій у сфері гуртово-роздрібної торгівлі паливо-мастильними матеріалами, у ході чого відобразили придбання таких товарів від суб`єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за результатами чого, в межах проведених документальних перевірок ДПІ у м.Рівне, встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відсутні будь-які умови для проведення господарської діяльності. Також встановлено неможливість фактичного придбання паливно-мастильних матеріалів (ПММ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », так як основні постачальник ПММ для останніх значаться підприємства з ознаками фіктивності по яких на даний час ведеться слідство співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_5 в межах кримінального провадженняза знаками злочину передбаченого ст.205 КК України. Таким чином, у діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), як платник податків стоїть на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація,з огляду на наявність достатніх підстав вважати,що існує реальна загрозі зміни або знищення такої інформації.

Заслухавши слідчого в судовому засіданні, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що документи, доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати, старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_2 або працівникам податкової міліції за його дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території), дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей та їх документального підтвердження, в тому числі оригіналів документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , попередня реєстрація м.Бориспіль, Київський Шлях, на даний час зареєстровано: АДРЕСА_4 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), в період часу реєстрації підприємства по час оголошення ухвали слідчого суді, а саме,

- документи проведених документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , з додатками до таких, документами проведених зустрічних перевірок, документами, що підтверджують проведення розрахунки з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », інші документи та матеріали що використовувались в межах проведення перевірки;

- документи, що знаходяться в обліковій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;

- податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в тому числі декларації з ПДВ, податку з прибутку підприємств, акцизний збір з додатками, 1ДФ, подану в період 2015 року;

- кількості найманих працівників, в тому числі звільнених в період 2014-2015рр.

- інформацію, щодо наявності кримінальних проваджень відносно вказаних СГД чи контрагентів таких, в тому числі за ст. 205 (2051) КК України.

- інформацію про контактні дані посадових осіб чи представників вказаних СГД;

та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі, в паперовому та електронному вигляді.

У разі відсутності оригіналів документів зобов`язати посадових осіб у ІНФОРМАЦІЯ_1 надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі відсутності такої інформації на паперових, та електронних носіях надати мотивовану належну відповідь, із зазначеним причини відсутності інформації, вказати дату та причин зниження необхідної інформації (відомостей), долучивши завірені копії відповідних документів про знищення.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1