ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/1438/16-к
провадження № 1-кс/201/840/2016
УХВАЛА
02 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
02 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період вересень, жовтень, листопад 2014 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), МПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) які мають ознаки «фіктивності», що полягали в закупівлі сільськогосподарської продукції, в порушення п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 5 249 323 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів, в особливо великих розмірах.
Згідно матеріалів документальної позапланової перевірки Акт № 36/22/32082681 від 20.03.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з питання дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість у вересні, жовтні та листопаді 2014 року» ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що у підприємств контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), МПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з якими у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були фінансово-господарські взаємовідносини за період що перевірявся, відсутні основні фонди, матеріальні та трудові ресурси, (сільськогосподарська техніка), відсутні у користуванні земельні ділянки для вирощування сільськогосподарських культур, тобто вищезазначені підприємства самостійно не спроможні виконувати взяті на себе зобов`язання та здійснювати фінансово-господарську діяльність.
Також, в ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), МПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстровані за адресами масової реєстрації, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня інформація про власність або оренду земельних ділянок та нерухомості.
Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » входить до групи підприємств господарська діяльність яких використовується для отримання незаконної вигоди шляхом ухилення від сплати податків та порушення податкового законодавства України а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).
Згідно отриманої оперативної інформації з`ясовано що саме ОСОБА_5 має безпосереднє відношення до фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Знаходячись на посаді заступника директора з комерційних питань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » саме в обов`язки ОСОБА_5 входило пошук потенційних клієнтів контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі і у 2014 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), МПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) які мають ознаки «фіктивності».
В ході проведених заходів встановлено, що ОСОБА_5 здійснював ризикові операції використовуючи фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » а також інших підконтрольних йому підприємств з метою отримання незаконної вигоди.
Крім ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 є власником - засновником наступних підконтрольних йому підприємств фінансова господарська діяльність яких використовується для отримання незаконної вигоди шляхом ухилення від сплати податків та порушення податкового законодавства України а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).
В ході проведення оперативних дій по кримінальному провадженню та аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) згідно аналізу даних відображених у звітності податкових накладних яка надавалась до податкового органу за місцем реєстрації підприємств, свідчить про те що підприємства за період 2014-2015 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами контрагентами з ознаками фіктивності, з метою виведення в тіньовий обіг значної кількості грошових коштів.
Зазначена схема дозволяє службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) приховати реальний прибуток від здійснення таких операцій, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету держави податків в особливо великих розмірах, вказана схема діє і по теперішній час.
Згідно офіційного сайту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », реквізити вказаної банківської установи наступні: АДРЕСА_2 , к/р НОМЕР_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , МФО НОМЕР_14 , ЕДРПОУ НОМЕР_15 , ІПН НОМЕР_16 , свідоцтво № НОМЕР_17 від. 01.01.2010р.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів особи (юридичної чи фізичної), якій належить банківська картка № НОМЕР_12 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », реквізити якого, згідно офіційного сайту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »: АДРЕСА_2 , к/р НОМЕР_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , МФО НОМЕР_14 , ЕДРПОУ НОМЕР_15 , ІПН НОМЕР_16 , свідоцтво № НОМЕР_17 від. 01.01.2010р., а саме: обліково-реєстраційної справи особи, якій належить вищевказані банківська картка № НОМЕР_12 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », з моменту відкриття вказаної банківської картки по теперішній час; роздруківки про рух грошових коштів по банківській картці (рахунку) № НОМЕР_12 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з зазначенням дат, щосекундного часу кожного платежу, контрагентів, кодів ЄДРПОУ та призначення платежів (а також вказану інформацію на магнітному носії ) за період з моменту відкриття вказаної банківської картки (рахунку) по теперішній час; усіх без винятку платіжних документів особи (юридичної чи фізичної), якій належить банківська картка (рахунок) № НОМЕР_12 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », чеків, корінців платіжних доручень, та ін.) за період часу з моменту відкриття вищевказаної картки (рахунку), по теперішній час.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів особи (юридичної чи фізичної), якій належить банківська картка № НОМЕР_12 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », реквізити якого, згідно офіційного сайту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »: АДРЕСА_2 , к/р НОМЕР_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , МФО НОМЕР_14 , ЕДРПОУ НОМЕР_15 , ІПН НОМЕР_16 , свідоцтво № НОМЕР_17 від. 01.01.2010р., а саме: обліково-реєстраційної справи особи, якій належить вищевказані банківська картка № НОМЕР_12 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », з моменту відкриття вказаної банківської картки по теперішній час; роздруківки про рух грошових коштів по банківській картці (рахунку) № НОМЕР_12 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з зазначенням дат, щосекундного часу кожного платежу, контрагентів, кодів ЄДРПОУ та призначення платежів (а також вказану інформацію на магнітному носії ) за період з моменту відкриття вказаної банківської картки (рахунку) по теперішній час; усіх без винятку платіжних документів особи (юридичної чи фізичної), якій належить банківська картка (рахунок) № НОМЕР_12 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », чеків, корінців платіжних доручень, та ін.) за період часу з моменту відкриття вищевказаної картки (рахунку), по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1