ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/4124/2013
УХВАЛА

15 жовтня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання процесуального керівника старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

15 жовтня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000061 від 08.07.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Універсалгазбуд (), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, діючи умисно, в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст. 198 та п.п. 139.1.9 ст. 139 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями) шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат за результатами фінансово-господарських відносин з ПП Авангард (код 35527890), ухилились від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість, які входять в систему оподаткування, та введені в установленому Законом порядку, на загальну суму 4 403 540,08 грн., що більше, ніж в 5000 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, та призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового слідства по кримінальному провадженню №0000061 від 08.07.2013 року, за адресою розташування офісу ПП Універсалгазбуд () у м. Кривому Розі Дніпропетровської області, вул. Каштанів, буд. 14-а, було виявлено та вилучено печатки підприємств, які, як було встановлено в ході досудового слідства мають відношення до злочинної діяльності службових осіб ПП Універсалгазбуд по ухиленню від сплати податків, а саме: ТОВ Земсервіс КР (код 38255641); ТОВ Альянс Право та консалтинг (код 38032332); ПП Будальтернатива (код 32692664).

На підставі викладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ АЛЬЯНС ПРАВО ТА КОНСАЛТИНГ (код 38032332) за 2010-2013 р.р., що знаходяться у Криворізькій Центральній ОДПІ м. Кривого Рогу ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ( м. Кривий Ріг, вул.. Дзержинського, 42), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ АЛЬЯНС ПРАВО ТА КОНСАЛТИНГ (код 38032332) за 2010-2013 р.р., в тому числі статутних документів, довідки про взяття на податковий облік, свідоцтва платника ПДВ, довідки з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичних осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, реєстраційної картки, службових записок, і т.п.; документів податкової звітності ТОВ Альянс Право та Консалтинг (код 38032332) по усім видам податків, зборів та обовязкових платежів, про облік та сплату яких звітувало підприємство; звернень службових осіб чи їх представників ТОВ Альянс Право та Консалтинг (код 38032332) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподаткування, одержання довідок, відповідних доручень; довідок про суми пільг в оподаткуванні; довідок і актів, усіх матеріалів перевірок (виїзних і невиїзних) ТОВ Альянс Право та Консалтинг (код 38032332), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; інформації, чи перебуває вищевказаний субєкт фінансово-господарської діяльності за юридичною адресою (залучити належним чином завірені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); інформації щодо податкової заборгованості ТОВ Альянс Право та Консалтинг (код 38032332), вказавши її розмір, період та причини виникнення, вжиті заходи до погашення; перелік співробітників ТОВ Альянс Право та Консалтинг (код 38032332), які отримували доходи за 2010-20103 р.р. (залучивши належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію, вказавши ПІБ, обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид; договорів щодо надання ТОВ Альянс Право та Консалтинг (код 38032332) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю прокурора матеріали кримінального провадження №0000061, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити процесуальному керівнику старшому прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ АЛЬЯНС ПРАВО ТА КОНСАЛТИНГ (код 38032332) за 2010-2013 р.р., що знаходяться у Криворізькій Центральній ОДПІ м. Кривого Рогу ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ( м. Кривий Ріг, вул.. Дзержинського, 42), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ АЛЬЯНС ПРАВО ТА КОНСАЛТИНГ (код 38032332) за 2010-2013 р.р., в тому числі статутних документів, довідки про взяття на податковий облік, свідоцтва платника ПДВ, довідки з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичних осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, реєстраційної картки, службових записок, і т.п.; документів податкової звітності ТОВ Альянс Право та Консалтинг (код 38032332) по усім видам податків, зборів та обовязкових платежів, про облік та сплату яких звітувало підприємство; звернень службових осіб чи їх представників ТОВ Альянс Право та Консалтинг (код 38032332) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподаткування, одержання довідок, відповідних доручень; довідок про суми пільг в оподаткуванні; довідок і актів, усіх матеріалів перевірок (виїзних і невиїзних) ТОВ Альянс Право та Консалтинг (код 38032332), проведених органами державної податкової служби за весь період діяльності підприємства з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства; інформації, чи перебуває вищевказаний субєкт фінансово-господарської діяльності за юридичною адресою (залучити належним чином завірені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження); інформації щодо податкової заборгованості ТОВ Альянс Право та Консалтинг (код 38032332), вказавши її розмір, період та причини виникнення, вжиті заходи до погашення; перелік співробітників ТОВ Альянс Право та Консалтинг (код 38032332), які отримували доходи за 2010-20103 р.р. (залучивши належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію, вказавши ПІБ, обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид; договорів щодо надання ТОВ Альянс Право та Консалтинг (код 38032332) податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000061.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий