Справа № 127/9214/13-к
Провадження № 1-кс/127/2355/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.04.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 16.04.2013 року, звернулася до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивувала тим, що дане кримінальне провадження відкрито про те, що службові особи ТОВ Ритон (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31) під час здійснення господарської діяльності, у період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року, в порушення ст. 3, п.п. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, ст. 8 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 283/94-ВР від 22.05.1997 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 4 480 503 грн., та в порушення п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість № 2755-ВР від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 003 952 грн., всього на загальну суму 6 484 455 грн.

Встановлено, що у ТОВ Ритон, податковий кредит та валові витрати не підтверджені первинними документами. Крім того, службовими особами вказаного підприємства, в порушення вимог Податкового кодексу України, первинні бухгалтерські документи підприємства, в тому числі, банківські документи, для перевірки не надані.

В ході подальшого досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Ритон в 2010-2011 роках проводили розрахунки через рахунки, відкриті в ПАТ УкрСиббанк (МФО 351005), із субєктами господарювання, з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Вестамакс (код за ), ТОВ Бестсофтгруп (код за ), ТОВ Торгово-промислова компанія Крісто (код за ), ТОВ Дамакбуд (код за ), ТОВ Фірма Хакса-Груп (код за ) та ТОВ Технософтпрактик (код за ).

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ Ритон, та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування обєктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Слідчий звертає увагу на те, що службові особи ТОВ Ритон мають доступ до банківських документів. Також на думку слідчого для проведення судово-бухгалтерської експертизи з метою зясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ Ритон, у слідчого виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів ТОВ Ритон по

банківським рахункам за № 0302, № 0301, № 0300, 0300 та № 0300, відкритих в ПАТ УкрСиббанк.

У звязку з вищевикладеними обставинами слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ Ритон (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки в ПАТ УкрСиббанк (МФО 351005, адреса: м. Вінниця, вул. Чорновола, 29), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті: 1) Відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ Ритон за № 0302, № 0301, № 0300, 0300 та № 0300 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року. 2) Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 0302, № 0301, № 0300, 0300 та № 0300, відкритих ТОВ Ритон, а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Ритон; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ Ритон; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року; заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року; чеків на отримання готівки за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

В судовому засіданні слідчий Чепурко Л.В. підтримала клопотання за викладених в ньому обставин, просила клопотання задовольнити.

Представник ПАТ УкрСиббанк в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

В судовому засіданні встановлено, що службові особи ТОВ Ритон в 2010-2011 роках проводили розрахунки через ПАТ УкрСиббанк (МФО 351005) по банківським рахункам за № 0302, № 0301, № 0300, 0300 та № 0300 із субєктами господарювання, з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ Вестамакс (код за ), ТОВ Бестсофтгруп (код за ), ТОВ Торгово-промислова компанія Крісто (код за ), ТОВ Дамакбуд (код за ), ТОВ Фірма Хакса-Груп (код за ) та ТОВ Технософтпрактик (код за ). Дані обставина підтверджуються реєстраційною інформацією по платнику податків та та листом УПМ ДПС України у Вінницькій області.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000021 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.01.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ Ритон (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31), яка містить банківську таємницю з можливість вилучення в ПАТ УкрСиббанк (МФО 351005, адреса: м. Вінниця, вул. Чорновола, 29), та залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті: 1) відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ Ритон за № 0302, № 0301, № 0300, 0300 та № 0300 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року. 2) документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 0302, № 0301, № 0300, 0300 та № 0300, відкритих ТОВ Ритон, а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Ритон; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ Ритон; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року; заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року; чеків на отримання готівки за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ТОВ Ритон (код за , адреса: м. Вінниця, вул. Пирогова, 31), яка містить банківську таємницю з можливість вилучення в ПАТ УкрСиббанк (МФО 351005, адреса: м. Вінниця, вул. Чорновола, 29), та залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті: 1) відомостей про рух грошових коштів по рахунках ТОВ Ритон за

№ 0302, № 0301, № 0300, 0300 та № 0300 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року. 2) документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № 0302, № 0301, № 0300, 0300 та № 0300, відкритих ТОВ Ритон, а саме: документів обліково-реєстраційної справи; статуту (установчого договору); карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Ритон; договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ Ритон; оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком; заяви на видачу чекових книжок; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року; заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року; чеків на отримання готівки за період з 01.04.2010 року по 31.03.2011 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: