Справа № 1-кс/760/770/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 лютого 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
В С Т А Н О В И В :
17.02.2015 в провадження слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Київської філії AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні слідчий посилався на те, що іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що містять охоронювану законом таємницю, неможливо. Також просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені в клопотанні документи з огляду на те, що у слідства наявні підстави вважати, що існує загроза знищення чи зміни цих документів
На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володіння якої знаходяться зазначені в клопотанні документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000216 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.06.2014 року щодо вчинення ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 за попередньою змовою із службовими особами підприємств, що входять до Групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.28, ч. З ст. 212, ст. 227 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено,що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), діючи на виконання злочинного плану ОСОБА_5 , здійснюючи господарські операції з товарно-матеріальними цінностями, ввезеними на територію України із закордону, фактично реалізовують їх на території України за готівкові кошти, отримуючи при цьому дохід від реалізації за готівку, який не відображається в податковому та бухгалтерському обліку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Зазначені обставини порушують ст.185, ст.187, ст.188 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що призвело до заниження нарахування та сплати податку на додану вартість в розмірі 8 735 890,38 грн., в т. ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 5 498 624,30 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 235 452,41 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 1 252 115,10 грн. ПДВ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 1 749 698,57 грн.
Як встановлено в ході слідства, товари ввезені на територію України (м`ясні та рибні ттолукти) надходять з порушеннями митного та податкового законодавства з використанням дідробних ветеринарних сертифікатів виробників нерезидентів та експертних висновків. Відповідно до документів м`ясопродукти від виробників Бразилії (ввіз яких на територію України заборонений) слідують транзитом до Молдови, в адресу нібито підприємства ІНФОРМАЦІЯ_5 » (« ІНФОРМАЦІЯ_6 », Ligero), у зв`язку з чим не проходять належних ветеринарних д сліджень в Україні. Фактично не перетинаючи кордон з Молдовою товари тваринного походження розміщуються на складах Групи компаній Імперіал, що розташовані у АДРЕСА_2 , звідки проводиться їх реалізація за готівку, тобто введення в обіг на ринок України.

Так, на даний час виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які знаходяться у володінні установ банків, так як досудовим розслідуванням встановлено, що реалізація м`ясних, рибних продуктів підприємствами Групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично здійснювалась за готівкові кошти, а з метою формування неправомірних податкових зобов`язань з ПДВ укладались нікчемні угоди з підприємствами, що містять ознаки фіктивності, одним з таких являється TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Таким чином, з метою всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінальнго провадження, встановлення руху коштів та обсягів проведення безтоварних операцій між підприємствами, що входять до Групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), виникла необхідність у розкритті банківської таємниці, а саме поточного рахунку № НОМЕР_7 , який належить TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та відкритий в Київська філія AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю, доступ до яких можливий на підставі ухвали слідчого судді.
Як вбачається зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч.7 зазначеної статті слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення зазначеного клопотання.
На підставі викладеного і керуючись Законом України «Про банки та банківську діяльність», ст.ст. 159, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_3 тимчасовий тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Київської філії AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до наступних документів з можливістю вилучення належним чином посвідчених копій:

· документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку № НОМЕР_7 , їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

· карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

· листів, заяв, повідомлень, усіх договорів та додатків до них листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

· виписок про рух грошових коштів по поточному рахунку № НОМЕР_7 , який належить TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.09.2013 по 01.11.2014 на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошови коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

· заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;

· договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.09.2013 по 01.11.2014, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;

· договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

· банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

· документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціях, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були проведені на користь чи за дорученням від клієнта в ході проведення;

· вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1