Справа № 344/324/16-к
Провадження № 1-кс/344/136/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 січня 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з рокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000069 від 10.11.2015 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » в значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2014 року, виконуючи електромонтажні роботи на території Івано-Франківської області на замовлення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » власними трудовими та технічними ресурсами, документально відобразили їх придбання у суб`єктів господарювання, зареєстрованих на території м.Києва, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ухилившись у такий спосіб від сплати ПДВ на суму 752 863 грн. та 677 576 грн. податку на прибуток підприємств, а всього податків на суму 1 430 439 грн., що є значним розміром.

У клопотанні зазначається, що в рамках досудового розслідування 10.12.2015 року отримано ухвалу слідчого судді на здійснення тимчасового доступу до копій документів щодо фінансово-господарських операцій проведених ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з 01.01.2014 року по 01.12.2014 року. Вказану ухвалу оголошено службовим особам ПП « ОСОБА_5 ». В ході здійснення тимчасового доступу до документів встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » були передані адвокатському об`єднанню « ІНФОРМАЦІЯ_4 », згідно акту прийому-передачі документів до адвокатського провадження від 30.10.2015 року. З метою отримання копій вказаних документів та виконання ухвали суду в повному обсязі, в адресу адвокатського об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_4 » скеровано вимогу, однак вказані документи надані не були.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує на необхідність тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні адвокатського об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 - ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином завірених копій, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, зазначаючи, що здійснення тимчасового доступу до зазначених документів дасть можливість встановити хто від товариств з ознаками фіктивності підписував первинні бухгалтерські документи, запланувати та провести комплекс слідчих дій та інших заходів, спрямованих на встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій, провести позапланову документальну перевірку. Крім того, на вказаних первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні, а відтак мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч.5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим доведено, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості про вчинення кримінального правопорушення, як без надання тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні, оскільки зазначені в них відомості, нададуть змогу в подальшому використовувати їх як докази, а тому вважаю, що клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні адвокатського об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто на ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином завірених копій, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій між ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, зокрема: договорів та угод з додатками, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг) та податкових накладних, які були передані ПП « ОСОБА_5 » в адресу адвокатського об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 30.10.2015 року згідно акту прийому передачі документів до адвокатського провадження.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1