справа 4-1940/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки

22 грудня 2010 року суддя Зарічного районного суду м. Суми Прокудіна Н.Г., за участю прокурора Колобиліна М.В., розглянувши подання слідчого СВ ПМ ДПІ в м. Суми ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділення податкової міліції ДПІ в м. Суми знаходиться кримінальна справа № 69-111, порушена стосовно ОСОБА_2 за фактами ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що СПД ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податків відобразив за даними бухгалтерського і податкового обліку проведення фінансово - господарських операцій по придбанню сільськогосподарської продукції у ТОВ «Компанія Альтер», достовірно знаючи, що фактично поставок товару від даного товариства не було.

Використовуючи підроблені видаткові накладні, платіжні документи, та податкові накладні, отримані нібито від ТОВ «Компанія Альтер», СПД ОСОБА_2 безпідставно сформував за період з жовтеня 2009 року по травень 2010 року податковий кредит в сумі 14 272 464, 07 грн., як такий що виник за результатами взаємовідносин з ТОВ «Компанія Альтер».

Також встановлено, що СПД ОСОБА_2 з метою ухилення від сплати податків включив до складу податкового кредиту суму ПДВ від особи, яка не є платником податку на додану вартість, внаслідок чого завищив податковий кредит в податкових періодах жовтень, грудень 2009, січень, лютий, квітень 2010 на суму 272 362,64 грн.

Слідчий звернувся до Зарічного районного суду м. Суми з поданням про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів по рахунках СПД ОСОБА_2 (код НОМЕР_1) в АТ «ОСОБА_3 ВОРОТА», МФО 351931, розрахунковий рахунок № 48 з моменту відкриття по дату останньої операції.

Заслухавши думку слідчого, прокурора, вивчивши матеріали справи, вважаю, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки, отримання вказаних в поданні відомостей необхідно для повного та всебічного встановлення обставин справи.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 178 КПК України та ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність»,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення виїмки в АТ «ОСОБА_3 ВОРОТА», МФО 351931 документів, що містять банківську таємницю, а саме:

● щодо відкриття рахунку № 48 в АТ «ОСОБА_3 ВОРОТА», МФО 351931 (заява про відкриття зазначеного рахунку, договір та додатки до нього на розрахунково-касове обслуговування та «Банк-Клієнт», акти встановлення системи «Банк-Клієнт», картки з зразками підписів службових осіб підприємства, інші документи, що знаходяться в справі цих підприємств, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі);

● роздруківка руху грошових коштів (з розшифровкою назви підприємств-контрагентів, їх кодів ЗКПО, номерів рахунків одержувача та відправника коштів і повної назви банку, який відправив чи одержав кошти на кожен банківський день, та підстави перерахування) на паперовому та магнітному носії по рахунку № 48 СПД ОСОБА_2, з моменту відкриття по дату останньої операції.

● про використання коштів службовими особами СПД ОСОБА_2, а саме платіжні доручення, банківські чеки на отримання готівки чи будь-які інші платіжно-розрахункові документи;

● матеріали відео спостереження за касами та клієнтами в АТ «ОСОБА_3 ВОРОТА», МФО 351931 за період з 01.01.2008 року по 15.12.2010 року.

Проведення виїмки доручити працівникам ГВПМ ДПІ в м. Суми.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Н.Г. Прокудіна