Провадження №1кс/712/5310/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 29 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ «Модус ЛТД» (), ТОВ «Фартел-НІК» (), ТОВ «Кушнер» (), ТОВ «Б.Б. Ком» (), ТОВ «НРП» (), ТОВ «Пліт Трейд» (), ТОВ «Черкаси Райснаб» (), ТОВ «Європацукор» (), ТОВ «Арсенал-Центр» (), ТОВ «Тримоб» (), ТОВ «Південні системи та К» (), ПАТ «Укртелеком» (), ТОВ «МБК Трансбуд» (), ТОВ «Епіцентр» (), ТОВ «Стоун-Торг» () та ТОВ «Староконстянтинівцукор» () та субєктами господарської діяльності покупцями: ТОВ «Митний Термінал Київщини» (), ПП «Надія» (), ТОВ «Склад ОСОБА_4» (), ПП «Квант-Електро» (), ТОВ «Вертикаль-1» (); ТОВ «Укрфінекспло» (); ТОВ «Укрфинєкспло» (); ПМП «Панорама» (); ТОВ «Меліосервіс» (); ПП «Таксі ОСОБА_5» (); ПП «Рус ОСОБА_6» (); ТОВ «Видавничий Дім «Професіонал» (); ПП «Каспер» (); ТОВ «ПК ОСОБА_4» (); ТОВ «Карбон-1» (); ТОВ «Агенство безпеки «Кречет» (); ТОВ «ПК Схід» (); ЗАТ «АТП-2361» (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ «Чапаєвське» (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ «МБК Трансбуд» (); ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» (); ПП «С.В. Транс» (); ТОВ «Ахмед Яр УА» (); ПП «Леон ОСОБА_6» (); ПП «Інтерплит» () та ПП «Вояш» () ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб субєктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_3 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

ОСОБА_5 зясування обставин проведення фінансово-господарських операцій ПП "Рус ОСОБА_6" () з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших документів ПП "Рус ОСОБА_6" (), які підтверджують фінансово-господарські операції з ФОП ОСОБА_3.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ПП "Рус ОСОБА_6" (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3, за період з 01.01.2010 по 30.06.2013, та які перебувають у володінні ПП "Рус ОСОБА_6" (), а також враховуючи, що службовими особами ПП «Рус ОСОБА_6» з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо зниження підроблених первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій) ПП "Рус-Транс" (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) за період з 01.01.2010 по 30.06.2013. Вирішити питання про надання тимчасового доступу без участі службових осіб ПП "Рус-Транс" (), так як є достатньо підстав вважати, що існує реальна загроза переховування або знищення документів ПП "Рус-Транс" (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_3.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий