Справа № 161/2932/15-к
Провадження № 1-кс/161/739/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 20 березня 2015 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) внаслідок проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у серпні та вересні 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у жовтні 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ номер НОМЕР_4 ) у період з серпня по жовтень 2014 року, а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, актів приймання-передачі, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей), а також провести вилучення таких документів, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000090 за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно отриманих з ОУ Луцької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Волинській області матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) у липні 2014 року умисно занизили належні до сплати суми податку на додану вартість в розмірі 1674384,13 гривень шляхом відображення в обліках товариства фінансово господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (податковий номер НОМЕР_6 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (податковий номер НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (податковий номер НОМЕР_4 ), які носили формальний характер. Крім цього, згідно актів перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », складених Луцькою ОДПІ за №93/24-04/38339862 та №564/22-04/38339862 встановлено факти проведення в серпні 2014 року фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які носили формальний характер і в дійсності не відбувались, що призвело до завищення податкового кредиту з ПДВ на суму 4 689 962 грн. та у жовтні 2014 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які також носили формальний характер і в дійсності не відбувались, що призвело до завищення податкового кредиту з ПДВ на суму 3 247 190,75грн. Таким чином, сума фактичного ненадходження до бюджету, внаслідок протиправних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », спрямованих на ухилення від сплати податків становить 9 611 536,88 грн.

В судовому засіданні заслухавши думку старшого слідчого, який клопотання підтримав та просив задовольнити, а також без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться документи, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Враховуючи вказані обставини, та те, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », складені в результаті проведення операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у серпні та вересні 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у жовтні 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ номер НОМЕР_4 ) у період з серпня по жовтень 2014 року в даному кримінальному провадженні мають значення доказів та можуть набути значення речових доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані, а при обізнаності службові чи інші особи причетні до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можуть вжити заходів щодо їх приховування, знищення, видозмінення, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин умисного ухилення від сплати податків, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, зокрема, надавши тимчасовий доступ до нижчевказаних документів, з подальшою можливістю їх вилучення.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_3 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) внаслідок проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у серпні та вересні 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у жовтні 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ номер НОМЕР_4 ) у період з серпня по жовтень 2014 року, а саме: договорів, угод, контрактів та додатків і специфікацій до них, рахунків, фактур, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних або залізничних накладних, актів приймання-передачі, а також всіх інших бухгалтерських документів, в яких дані операції повинні бути відображені (головних книг, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, журналів-ордерів, бухгалтерських виписок по рахункам, оборотно-сальдових відомостей), а також провести вилучення таких документів.

Надати доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилученням на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: