Справа № 210/8362/13-к
Провадження № 1-кс/210/1269/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"07" листопада 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотаннястаршого слідчого СУ ФР ГУ міндоходів у Дніпропетровської області ОСОБА_2, погодженого зі старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу ОСОБА_3 про накладення арешту на кошти юридичної особи, що знаходиться в банкупо кримінальному провадженню № 0000009,-

ВСТАНОВИВ:

05.11.2013 року слідчий звернувся з вказаним клопотанням, погодженим прокурором проарешт грошових коштів, що знаходяться на рахунку та можуть надійти на рахунок ПрАТ «Криворізька будівельна компанія».

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Слідчим відділом фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000009 від 26.11.2012 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, службовими особами ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» (), які в період часу з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року, в порушення вимог п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 ст.137, п.138.1, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п.139.1 ст.139, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ безпідставно занизили податок на прибуток у розмірі 4 164 705 грн. та податок на додану вартість у розмірі 1 850 977 грн., що підлягають до сплати в бюджет, всього на загальну суму 6 015 682 грн. що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» (), в період 01.06.2010 року по 31.12.2013 року, з метою ухилення від сплати податків, в порушення податкового законодавства України, безпідставно зависили податковий кредит та валові витрати, отримані від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з підприємством ТОВ «Саноіл Торг» (), яке має ознаки фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, згідно рапорту оперуповноваженого, у сумі 2 857 065,24 грн., що є особливо великим розміром.

В даний час слідством встановлено, що посадові особи ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» () здійснюють протиправну діяльність з використанням рахунку №7309 відкритого в ПАТ «Пумб» (МФО 334851).

Таким чином, з метою відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на відкритий рахунок №7309 підприємства ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» () відкритого в ПАТ «Пумб» (МФО 334851).

Слідчий суддя, вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000001 та вислухавши думку слідчого, що з'явився в судове засідання, вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, з наступних підстав:

Згідно матеріалів кримінального провадження, слідчий, що звернувся з поданням, входить до складу слідчої групи при розслідуванні слідчими Слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області даного кримінального провадження.

Таким чином, подання підсудне Дзержинському районному суду м.Кривого Рогу за територіальною ознакою, у т.ч. згідно листа-роз'яснення Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних та кримінальних справ від 15.10.2013 року.

Згідно санкції ч.3 ст.212 КК України, за якою (у тому числі) порушено кримінальне провадження, передбачено можливість конфіскації майна.

Крім того, враховуючи, що скоєння даного злочину пов'язане зі спричиненням матеріальних збитків державі, згідно пояснень слідчого, можливе пред'явлення цивільного позову у справі.

Відповідно до вимог ч.3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено (зокрема) на гроші у безготівковому вигляді з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Згідно пояснень слідчого, ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» є фіктивним підприємством, яке створено без мети зайняття господарською діяльністю для участі у кримінальних схемах з ухилення від сплати податків та псевдоекспортних операцій.

Іншою діяльністю не займається взагалі.

На підтвердження слідчим надано, а судом вивчено (частково) матеріали кримінального провадження, зокрема схему фінансово-господарських операцій ПрАТ«Криворізька будівельна компанія»; акти документальних позапланових перевірок № 558/222/31123365 від 15.04.2013 року та № 814/222/31123365 від 08.11.2012 року, згідно яких виявлено порушення вимог податкового законодавства України та ухилення від сплати ПДВ та податку на прибуток при здійсненні господарських операцій з ознаками фіктивності з ТОВ «Саноіл Торг» та ПП «ГрейнЕкспо», що, згідно матеріалів кримінального провадження, також є елементами схеми ухилення від сплати податків та є підприємствами з ознаками фіктивності.

Суддею вислухано усні пояснення та долучено письмові пояснення слідчого.

Згідно ч.2 ст.172 КПК України, клопотання слідчого може розглядатися без повідомлення (зокрема) власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна. При цьому суд погоджується з думкою слідчого, що при повідомленні вказаних осіб про розгляд даного клопотання існує реальна можливість переведення грошових коштів з рахунку підприємства, що унеможливить їх арешт.

Таким чином, суд доходить до висновку, що майно (безготівкові грошові кошти на рахунку підприємства) має ознаки, які відповідають зазначеним у п.п.3,4 ч.2 ст.167 КПК України, тобто мають ознаки предмету кримінального правопорушення, повязаного з їх незаконним обігом чи набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходів від них, або на яке було спрямоване кримінальне правопорушення.

Згідно ч.2 ст.170 КПК України, слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Згідно ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

Таким чином, суд, не вирішуючи наперед будь-яке питання щодо вини чи невинуватості будь-яких осіб у скоєнні даного злочину, належності та ролі будь-яких доказів у даному кримінальному провадженні, тощо, вважає, що згідно подання маються достатні підстави для накладення такого арешту щодо майна, зазначеного у поданні, а саме грошових коштів у безготівковій формі, що знаходяться на рахунку вказаного підприємства у банківських установах, за виключенням виплат та видатків, повязаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обовязкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, та видатків повязаних з виплатою заробітної плати.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.167, 170-175 КПК України,-

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого та винести постанову про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок №7309 ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» () відкритого в ПАТ «Пумб» (МФО 334851).

2. Зупинити видаткові операції по рахунку №7309 ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» () відкритого в ПАТ «Пумб» (МФО 334851) за винятком видаткових операцій повязаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обовязкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, та видатків повязаних з виплатою заробітної плати.

3. Зобовязати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на рахунку №7309 ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» () із зазначенням дати, часу та суми залишку грошових коштів на рахунку.

4. Зобовязати посадових осіб ПАТ «Пумб» (МФО 334851) направити до СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-а, виписку (довідку) із зазначенням на рахунку №7309 ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» () відкритого в ПАТ «Пумб» (МФО 334851) залишку грошових коштів на момент предявлення постанови суду, та невідкладно направляти до СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Сімферопольська, 17-а данні у разі додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

5. Згідно ст.175 КПК України, виконання даної ухвали доручити слідчим - членам слідчої групи по кримінальному провадженню №0000009.

6. Відповідно до ст.309 КПК України, ця ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Дніпропетровської області впродовж 5 днів з моменту її проголошення

Суддя: ОСОБА_1