пр. № 1-кс/759/2747/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 серпня 2014 року

Святошинський районний суд м.Києва в складі :
головуючого слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції ОСОБА_4 , по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000042 від 27.05.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3 та ст.191 ч.5 КК України про застосування заходу забезпечення кримінального провадження шляхом накладення арешту на грошові кошти, -
ВСТАНОВИВ:
26.08.2014р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, майора податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , в якому просить ПАТ «Полтава-Банк» (МФО 331489) накласти арешт на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , що належать ТОВ «БК «Гранд Моноліт» ().
Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 клієнта в ПАТ "Полтава-Банк" (МФО 331489) - ТОВ «БК «Гранд Моноліт» () за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «БК «Гранд Моноліт» () в ПАТ "Полтава-Банк" (МФО 331489), на внутрішньобанківський рахунок № НОМЕР_1 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «БК «Гранд Моноліт» () та вже знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Зобов`язати ПАТ "Полтава-Банк" (МФО 331489) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_1 при накладенні арешту на кошти ТОВ «БК «Гранд Моноліт» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого в період проведення досудового розслідування.
В обґрунтування свого клопотання посилався на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000042 від 27.05.2014 відносно службових осіб службових осіб ТОВ «КВАПБУД» (), які при взаємовідносинах з ТОВ «Вайт Хаус 2012» (), ТОВ «БК «Стіль» (),ТОВ «Максвел» (), ТОВ «Домінант-Септ» () в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 ймовірно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
Відповідно до аналітичного дослідження №138/16-20/37617340 від 26.05.2014 ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ «КВАПБУД» () в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн.
Крім того, 19.06.2014 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні № 0000068 відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» () та Київського міського центру зайнятості (код за ), які в період з 01.03.2013 по 31.08.2013 при отриманні дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівників від Київського міського центру зайнятості незаконно привласнили державних коштів у вигляді дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівникам у сумі 600 219,82 грн., за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
В подальшому кошти, які надходили на рахунки ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» у вигляді дотацій, перераховувалися особами причетними до злочинної діяльності на рахунки ризикових суб`єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ «Вайт Хаус 2012» (), ТОВ «БК «Стіль» (),ТОВ «Максвел» (), ТОВ «Домінант-Септ» ().
27.06.2014 прокуратурою Святошинського району м. Києві матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000068 від 19.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України та № 0000042 від 27.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, об`єднати в одне провадження, яке зареєструвати в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000042.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в період 2012-2014 років вчинили пособництво суб`єктам господарської діяльності - фактичним платникам податку на додану вартість, в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом створення суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Вайт Хаус 2012» (), ТОВ «БК «Стіль» (), ТОВ «Максвел» (), ТОВ «Домінант-Септ» (), ТОВ «Арго Регіон» (), ПП «Плюс Сервіс» (), ТОВ «Елай Компані» (), ТОВ «Б.К.Борисфен» (), ТОВ «Компанія Актив-Торг» (), ТОВ «Аверс Груп ЛТД» (), ТОВ «Торг Груп» (), ТОВ «СК-У»(), ТОВ «АРТ Строй Інжинірінг» (), ТОВ «Міліор-Девелопмент» (), ТОВ «Астрея Груп» (), ТОВ «Лакшерістарт»(), ТОВ «Преміум Білд» (), ТОВ «Скай буд» (), ТОВ «Некст Левел Солюшнз» (), ТОВ «Будівельна Компанія «Гранд Моноліт» (), ТОВ «БК «Білдінг-Строй» (), ТОВ «Уніплаза» (), ТОВ «Аксіос Трейд» (), ТОВ «Сан Телеком» (), ТОВ «Стронджі» (), ТОВ «Альпарі Буд» (), ПП «Свічадо» (), ТОВ «Коламбія» (), ТОВ «Ерідан Сістем ЛТД» (), ТОВ «Венцедор Компані» (), ТОВ «Акта Груп»(), ТОВ «Трідов» (), ТОВ «Оіл-Прес»(), ТОВ «Акцессор» (), ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (), ТОВ «Металснаб Груп» (), ТОВ «БК «Сучасні Технології України» (), ТОВ «Орджо-Сервіс» (), ТОВ «Торг Груп» (), ТОВ «ІКС Трейдінг Груп» (), ТОВ «Харбізнес ЛТД»(), ТОВ «ТД Харківський» (), ТОВ «Оптімастройком» (), ТОВ «ТД «Будопт» (), ТОВ «Діас - Трейд» (), ТОВ «НВП «Євробудстандарт» (), реквізити яких були використані для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у податковій звітності СГД реального сектору економіки.
У ході досудового розслідування з ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов рапорт, згідно якого за результатами проведених оперативно розшукових заходів встановлено міжрегіональну схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, штучного завищення вартості активів підприємств з використанням неліквідних цінних паперів («сміттєвих» акцій), приховування заборгованості під виглядом безтоварних операцій за допомогою вексельних схем.
Так, розслідуванням встановлено, що на даний час на банківський рахунок № НОМЕР_1 , що належить підприємству з ознаками фіктивності ТОВ «БК «Гранд Моноліт» (), який відкрито в ПАТ "Полтава-Банк" (МФО 331489) систематично перераховуються грошові кошти від реально діючих підприємств, які є вигодонабувачами та користуються послугами по мінімізації податкових зобов`язань. В подальшому дані грошові кошти перераховуються на рахунок фізичної особи та обготівковуються через касу банківської установи.
Допитані у кримінальному провадженні засновники ТОВ «БК «Гранд Моноліт» () гр. ОСОБА_9 23.05.1979 ІНФОРМАЦІЯ_1 , та гр. ОСОБА_10 24.09.1962 ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомили, що до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не мають та жодних документів по взаємовідносинах з підприємствами-контрагентами ніколи не підписували, службовою особою підприємства стали за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить суд.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, суд встановив наступне.
Згідно частини 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майна за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до частини 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на рухоме і нерухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.
Відповідно до частини 2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
В даному випадку на даний час на банківський рахунок № НОМЕР_1 , що належить підприємству з ознаками фіктивності ТОВ «БК «Гранд Моноліт» (), який відкрито в ПАТ "Полтава-Банк" (МФО 331489) систематично перераховуються грошові кошти від реально діючих підприємств, які є вигодонабувачами та користуються послугами по мінімізації податкових зобов`язань. В подальшому дані грошові кошти перераховуються на рахунок фізичної особи та обготівковуються через касу банківської установи.

Враховуючи вищевикладене, оцінивши потреби досудового розслідування, правову підставу для арешту майна у вигляді грошових коштів підозрюваної особи, враховуючи, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, враховуючи наслідки арешту майна для інших осіб, виходячи із розумності та співмірності обмеження в результаті накладення арешту на майно у вигляді грошових коштів завданням кримінального провадження, а також приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що грошові кошти, на які просить накласти арешт слідчий, мають ознаки знаряддя вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку з чим можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому тимчасове обмеження їх володільця у володінні та власника у розпорядженні ними є обґрунтованим, а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню в цій частині.

Стосовно клопотання в частині заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 клієнта в ПАТ "Полтава-Банк" (МФО 331489) - ТОВ «БК «Гранд Моноліт» () за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «БК «Гранд Моноліт» () в ПАТ "Полтава-Банк" (МФО 331489), на внутрішньобанківський рахунок № НОМЕР_1 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «БК «Гранд Моноліт» () та вже знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів суд вважає за необхідне відмовити, оскільки норми ст.170 ЦПК України дає вичерпний перелік дій, які можуть бути задоволені під час розгляду клопотання слідчого. Сам по собі арешт вже позбавляє будь-кого розпоряджатися грошовими коштами та проводити будь-які операції, відповідно додатково виносити ухвалу в цій частині немає потреби та відсутні правові підстави.
Стосовно клопотання щодо наданні довідки про залишок коштів суд також вважає за необхідне відмовити, оскільки згідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Керуючись ст.ст. 131, 132, ч.1 ст.160, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт у ПАТ "Полтава-Банк" (МФО 331489) на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , що належать ТОВ «БК «Гранд Моноліт» ().
В частині клопотання щодо заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 клієнта в ПАТ "Полтава-Банк" (МФО 331489) - ТОВ «БК «Гранд Моноліт» () за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «БК «Гранд Моноліт» () в ПАТ "Полтава-Банк" (МФО 331489), на внутрішньобанківський рахунок № НОМЕР_1 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «БК «Гранд Моноліт» () та вже знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів відмовити.
Відмовити в зобов`язанні ПАТ "Полтава-Банк" (МФО 331489) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_2 при накладенні арешту на кошти ПАТ "Полтава-Банк" (МФО 331489) та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого в період проведення досудового розслідування відмовити.
На підставі ст.175 КПК України копію ухвали направити в слідчому, прокурору для виконання.
Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: