Справа № 646/5026/15-к
№ провадження 1-кс/646/5218/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.10.2015 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000133,-
в с т а н о в и в :

Слідчий в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Харківської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з старшим прокурором відділу № 15/1 прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та отримати (вилучити) оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », по рахунку № НОМЕР_1 , які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 ,за адресою: АДРЕСА_1 , за 2013-2014 рік, а саме: чекові книжки і документацію щодо зняття готівки з рахункового рахунку (квитанції, прибуткові ордери, заявки, доручення, тощо); юридичну справу підприємства; рух грошових коштів; право тимчасового доступу до вказаної інформації надати слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_3 та старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури області ОСОБА_4 , які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження та процесуальне керівництво відповідно №0000133 від 02.03.2015, а також співробітнику УВБ ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_5 , яким зібрані матеріали.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

В судовому засіданні встановлено, що в провадженні слідчого в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000133 від 02.03.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.
Досудове розслідування розпочато за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 в інтересах третіх осіб (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), які здійснювали перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) з питань правомірності та повноти декларування ПДВ у 2014 році, і не відобразили в акті перевірки викриті порушення, чим заподіяли державі збитків на суму понад 3 млн. грн.
В ході розслідування встановлено, що станом на 09.04.2014 власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тобто учасником з 100 % часткою в статутному фонді, був ОСОБА_6 .
Тобто саме ОСОБА_6 начебто 09.04.2014 прийняв рішення про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 (наказ від 14.04.2014), який даний факт заперечив, та повідомив, що ніколи не був директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », жодного документу не підписував. Окрім цього, 11.04.2014 начебто ОСОБА_6 продав свою частку в статутному фонді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (100%) саме гр. ОСОБА_7 , який даний факт заперечив, та ще раз наголосив, що жодного документу підприємства не підписував. Також необхідно зазначити, що на вказаних офіційних документах одночасно стоять підписи ОСОБА_6 та ОСОБА_8 .
У подальшому, ОСОБА_7 , від ім`я якого складались та подавались офіційні документи до банківської установи (КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») та податкового органу ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), а надалі вже, як засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » начебто призначив на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 (наказ №7-л від 01.08.2014).
З вказаного на даний час вже можливо зробити висновок, що під час звітування до ІНФОРМАЦІЯ_3 по ПДВ, керівництво ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2014 року надавало недостовірну інформацію. У цей час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » користувалось спеціальним режимом оподаткування в сільському господарстві відповідно до вимог п.209.18 ст.209 ПКУ, та подавало до Нововодолазької ОДПІ дві податкові декларації з ПДВ - загальну та спеціальну.
Тобто ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нараховано та не сплачено суми ПДВ, що залишаються у розпорядженні сільгоспвиробників, які не обрали спеціальний режим оподаткування згідно із п.209.18 ст.209 Податкового Кодексу у сумі понад 3 млн. грн., які у подальшому готівкою були зняти начебто директором підприємства ОСОБА_7 (на час зняття грошей був вже директором ОСОБА_9 ) для придбання сільгосппродукції.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було відсутнє за юридичною адресою, а також відсутнє документальне підтвердження здійснення господарської діяльності, відсутність реєстрації виписаних податкових накладних в ЄРПН, та були зроблені відповідні висновки про відсутність трудових та виробничих потужностей для ведення фінансово господарської діяльності, що унеможливлює підтвердження правомірності користування пільгою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та свідчить про нереальність здійснення підприємством виробництва та постачання сільськогосподарських товарів (послуг).
Вищевказане свідчить про недотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умов користування пільгою, яка передбачена п.209.6 ст.209 Податкового Кодексу.
В результаті неправомірного користування пільгою на протязі червня вересня 2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не сплачено до бюджету ПДВ у сумі 3 243 838 грн., а саме:
-за червень 2014 року у сумі 100 868 грн.,
-за липень 2014 року у сумі 1 077 648 грн.,
-за серпень 2014 року у сумі 2 065 322 грн.
При цьому в акті перевірки, яка проведена податковим органом (Нововодолазькою ОДПІ), не відображене порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » п.209.6 ст.209, п. 209.18 ст. 209 Податкового Кодексу та відповідно не встановлено недотримання умов користування пільгою підприємством.
Окрім цього встановлено, що за адресою: АДРЕСА_2 , де начебто здійснює діяльність ТО « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дане підприємство у 2014 році не здійснювало, що підтверджується матеріалами розслідування.
В матеріалах кримінального провадження №0000133 від 02.03.2015 наявна інформацію щодо розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , № НОМЕР_1 , а також те, що 30.08.2013 підприємству було відшкодовано ПДВ в сумі 619441,00 грн. на вказаний рахунок.
Фактична адреса головного офісу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_1 .
З урахуванням вищевикладеного, у слідства є обґрунтовані підстави вважати, що за адресою місцезнаходження ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходяться оригінали документів, які інтересують слідство, в тому числі для встановлення та підтвердження розміру заподіяної шкоди у даному кримінальному провадженні.
Відомості, що містяться в вищевказаних документах можливо використати як докази у кримінальному провадженні. Тобто в вищевказаних документах є відомості, які згідно ч.1 ст.91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, а саме подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення, вид і розмір шкоди).
Всі ці відомості слідство в подальшому зможе використати як докази в кримінальному провадженні як встановлені фактичні обставини події.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
У зв`язку з викладеним, органу досудового слідства необхідно ознайомитись та отримати оригінали документів щодо руху та зняття готівки з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 .
Рішення про надання дозволу на отримання руху коштів, а також інших документів необхідно приймати без повідомлення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 , щоб не були знищені наявні документи, які необхідні для проведення експертних досліджень.
Беручи до уваги вищевикладене слідчий суддя вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приходить до висновку про необхідність надати тимчасовий доступ до речей і документів та вилучити оригінали документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 .
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, оскільки слідчий довів неможливість іншим способом довести обставини злочину, крім їх вилучення, з метою встановлення обставин вчиненого злочину, що інформація, яка зазначена у вказаних документах має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 309, 562 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого в ОВС 1-го СВ СУ прокуратури Харківської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів та отримати (вилучити) оригінали документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », по рахунку № НОМЕР_1 , які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », МФО НОМЕР_2 ,за адресою: АДРЕСА_1 , за 2013-2014 рік, а саме:

- чекові книжки і документацію щодо зняття готівки з рахункового рахунку (квитанції, прибуткові ордери, заявки, доручення, тощо);
- юридичну справу підприємства;
- рух грошових коштів.

Право тимчасового доступу до вказаної інформації надати слідчому в ОВС першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_3 та старшому прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури області ОСОБА_4 , які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження та процесуальне керівництво відповідно №0000133 від 02.03.2015, а також співробітнику УВБ ГУ Міндоходів у Харківській області ОСОБА_5 , яким зібрані матеріали.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1