Справа № 727/7417/13-к
Провадження 1-кс/727/1784/13
Ухвала

Іменем України

16 серпня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - Мамчина П.І.

при секретарі - Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий - Буздиган П.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Чернівецькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування за № 0000036, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідування 15.05.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч.2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Чернівецькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування за №0000301, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідування від 15.05.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч.2 ст. 212 КК України.

В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області проводиться досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 15 травня 2013 року, за ознаками злочинів, передбачених ч.І ст.209, ч.2 ст.212 КК України по матеріалах стосовно засновника ПП Мік Трейдінг (код ЄДРПОУ 3755134) та ГШ СК Трейдінг () ОСОБА_2 (податковий номер НОМЕР_1, 21.02.1986 р. н., м. Чернівці, пров. Ентузіастів 6/73).

В ході досудового слідства встановлено, що протягом 2012 року засновник ПП Мік Трейдінг (код ЄДРПОУ 3755134) та ПП СК Трейдінг () ОСОБА_2 провів фінансові операції, пов'язані із внесенням готівкових коштів на рахунки 1111 Мік Трейдінг та 1111 СК Трейдінг на загальну суму 13 618 000,0 грн. При цьому, ОСОБА_2 не є суб'єктом підприємницької діяльності, інформація щодо отримання доходів, як суб'єктом підприємницької діяльності відсутня. Протягом 2000 - 2012 p.p. отримував мізерні доходи від податкових агентів.

За результатами податкової перевірки складено акт від 09.07.2013 року №1299/17-1/НОМЕР_1 Про результати документальної перевірки щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належним чином сум податків до бюджету ОСОБА_2 РНОКПП НОМЕР_1 за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, відповідно до якого встановлено порушення платником податків - фізичною особою ОСОБА_2 п. 179.7 ст.179 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) - неперерахування податку на доходи фізичних осіб, який підлягає сплаті в бюджет платником самостійно в сумі 2 313 304,62 грн.

Зазначає, з метою встановлення походження коштів в сумі 13 618 000,0 грн., які гр. ОСОБА_2 вніс готівкою на розрахункові рахунки 1111 Мік Трейдінг код ЄДРПОУ 3755134 (рахунок №7 ПАТ ОСОБА_3 Аваль) та ПП СК Трейдінг (рахунок №2264 ПАТ Приват Банк, №1 ПАТ ОСОБА_3 Аваль), необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення копій документів у ОСОБА_2, які підтверджують джерела походження вказаних коштів, а тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

ОСОБА_2 в судове засідання будучи належним чином повідомленим не зявився.

Слідчий суддя, оглянувши матеріали, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Слідчим суддею встановлено, що 15.05.2013 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000036 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 209, ч.2 ст. 212 КК України, згідно яких: з державної служби фінансового моніторингу України надійшов матеріал, щодо проведення фінансових операцій за участю ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, які можуть бути повязані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом. Крім цього згідно відомостей, фізична особа ОСОБА_2 у період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р., умисно ухилився від сплати податку на дозоди фізичних осбі на суму 2 313 304, 62 грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у фізичної особи ОСОБА_2 , можуть бути документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей у ОСОБА_2 слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунотваних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Чернівецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, а саме: до документів, що підтверджують джерела походження коштів в сумі 13 618 000,0 грн., які останній вніс готівкою на розрахункові рахунки ПП Мік Трейдінг код ЄДРПОУ 3755134 (рахунок №7 ПАТ ОСОБА_3 Аваль) та ПП СК Трейдінг (рахунок №2264 ПАТ Приват Банк, №1 ПАТ ОСОБА_3 Аваль), зокрема договора банківських рахунків, купівлі -продажу, дарування, ренти, позики (позички), кредитні договора, спадщина та ін., в тому числі копій документів, що підтверджують сплату податків, зборів, інших обов'язковий платежів з вищезазначених коштів, що перебувають у володінні громадянина України ОСОБА_2 (податковий номер НОМЕР_1, 21.02.1986 р. н., місце реєстрації м. Чернівці, пров. Ентузіастів 6/73, фактичне місце проживання ІНФОРМАЦІЯ_2.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.