ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/9564/13-К
провадження № 1-кс/201/2818/2013
УХВАЛА

12 серпня 2013 року м.Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Білова Р.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Болкарьовим Є.С., про дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях ТОВ "Сталькомплект ЛТД", за адресою: АДРЕСА_1,

ВСТАНОВИВ:

12 серпня 2013 слідчий за погодженням прокурора звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000059 від 03.07.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч. 3 КК України.

Службові особи підприємства ТОВ "Сталькомплект ЛТД" (), зареєстрованого за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Верхоянська, будинок 49 в період часу з 01.01.2012 року по 28.02.2013 року при веденні фінансово-господарської діяльності в порушення вимог ст. 185, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями)шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 4 087 800 грн., що спричинило фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

Так, у ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ "Сталькомплект ЛТД" () у період часу з 01.01.2011 року по 28.02.2013 року при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "Сталькомплект ЛТД" (), з метою заниження своїх податкових зобов'язань з ПДВ, які належать до сплати в бюджет, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ оформили та відобразили в бухгалтерському та податковому обліку операції, у т.ч. безтоварного характеру по придбанню товарно-матеріальних цінностей (дверей вхідних, чаю і кави, фарби, гелікоптерів тощо) від ТОВ "ТВКФ Автобан" (), ТОВ "Ексімтрейд" (), ПНВП "Барва" (), ДП ДГЗП "Спецтехноекспорт" (30019335) та інших.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ТОВ "Сталькомплект ЛТД" () зареєстровано за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Верхоянська, 49. Відомості про місцезнаходження ТОВ "Сталькомплект ЛТД" () за вказаною адресою підтверджено даними реєстраційної справи підприємства.

Крім того встановлено, що придбані ТМЦ товариством "Сталькомплект ЛТД" передавались на відповідальне зберігання підприємству-контрагенту ТОВ "ТВКФ Автобан" (). Первинна бухгалтерська документація ТОВ "Сталькомплект ЛТД" () чорнові записи, комп'ютерна техніка, грошові кошти отримані злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, придбанні ТМЦ, які не обліковані по бухгалтерському та податковому обліку можуть зберігатися на складських територіях розташованими за адресами: АДРЕСА_1 та м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд.180. Відомості про вказані адреси складських приміщень та території де зберігалась продукція ТОВ "Сталькомплект ЛТД" () підтверджується даними реєстраційної справи підприємства ТОВ "ТВКФ Автобан" (), договором зберігання №0604 від 06.04.11 та довідкою зустрічної перевірки №41/229/33612925 від 27.02.13 ТОВ "ТВКФ Автобан".

Згідно інформації, наданою державним реєстратором прав на нерухоме майно реєстраційної служби Дніпропетровського району управління юстиції Дніпропетровської області (№5832688 від 08.07.2013 року), право власності об'єкту нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_3, на підставі свідоцтва про право власності на нерухоме майно серії № САЕ921070, виданого 29.03.2013 року.

Враховуючи те, що первинні бухгалтерські ТОВ "Сталькомплект ЛТД" (), чорнові записи, комп'ютерна техніка, грошові кошти отримані злочинним шляхом, не обліковані товарно-матеріальні цінності, а також інші документи, предмети мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження №0000059, необхідно провести обшук за адресою: АДРЕСА_1, де зберігаються товарно-матеріальні цінності ТОВ "Сталькомплект ЛТД" () з метою встановлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ "Сталькомплект ЛТД" (), чорнових записів, комп'ютерної техніки, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, що мають значення для розкриття правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №0000059.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях ТОВ "Сталькомплект ЛТД", за адресою: АДРЕСА_1.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №0000059, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Білову Р.О. проведення обшуку у приміщеннях ТОВ "Сталькомплект ЛТД", за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні не облікованих по бухгалтерському та податковому обліку товарно-матеріальних цінностей, первинних бухгалтерських документів ТОВ "Сталькомплект ЛТД" () за період з 01.01.2011 року, чорнових записів, комп'ютерної техніки, що підтверджують придбання товарів (робіт та послуг) підприємством ТОВ "Сталькомплект ЛТД" (), його транспортування, зберігання та первинних бухгалтерських та податкових документів, що підтверджують подальшу реалізацію придбаних товарів на адресу підприємств контрагентів, а також грошових коштів, ТМЦ отриманих злочинним шляхом та інших предметів і документів.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Галічий В.М.