Справа № 4-552/11
П О С Т А Н О В А

12 квітня 2011 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Педенко А.М., розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_1, про проведення виїмки документів в ТОВ «Стройпрестиж-2007» (), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ ПМ ДПА у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернулась до суду із поданням про проведення виїмки документів в ТОВ «Стройпрестиж-2007».

У поданні слідчого зазначено, що кримінальна справа № 79-00227 порушена за фактом створення та придбання невстановленими особами ТОВ "Стройпрестиж-2007" з метою прикриття незаконної діяльності, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи, В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що невстановлені особи в 2007 році зареєстрували та в подальшому перереєстровували в державних органах влади ТОВ "Стройпрестиж-2007" (), яке використовувалось ними з метою прикриття своєї незаконної діяльності.

ТОВ "Стройпрестиж-2007" зареєстровано в РДА Голосіївського району м. Києва за юридичною адресою: м. Донецьк, пр-т. Ілліча 105, кв.6, фактичною адресою: м. Київ, вул. Щорса, 15, корпус 3. Згідно реєстраційних даних директором вказаного підприємства в 2008-2009 роках являвся ОСОБА_2, а з 16.11.2010р. по теперішній час являється ОСОБА_3.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ "Стройпрестиж-2007" зареєстроване з метою здійснення фіктивного підприємництва.

Гр. ОСОБА_4 який згідно реєстраційних даних значиться засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ "Стройпрестиж-2007" пояснив, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ "Стройпрестиж-2007" ніякого відношення не має, первинні документи та податкову звітність підприємства не складав та не підписував, рахунків в банківських установах не відкривав, печатку товариства не отримував, грошові кошти в статутний фонд підприємства не вносив та нікому не доручав виконувати зазначені дії. Чим займалося підприємство та за якою адресою воно знаходиться йому не відомо так як зареєстрував вказане підприємство за винагороду.

Гр. ОСОБА_3 який згідно реєстраційних даних значиться засновником та директором ТОВ "Стройпрестиж-2007" на протокол допиту пояснив, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ "Стройпрестиж-2007" ніякого відношення не має, первинні документи та податкову звітність підприємства не складав та не підписував, рахунків в банківських установах не відкривав, грошові кошти в статутний фонд підприємства не вносив та нікому не доручав виконувати зазначені дії. Чим займалося підприємство та за якою адресою воно знаходиться йому не відомо, так як перереєстрував вказане підприємство за винагороду.

Таким чином, невстановлені слідством особи з метою здійснення фіктивного підприємництва, організували створення та зареєстрували ТОВ "Стройпрестиж-2007", складали та видавали від імені директорів ТОВ "Стройпрестиж-2007" ОСОБА_4 та ОСОБА_3 завідомо підроблені первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи, що у подальшому надало змогу ТОВ "Хароптторг", ТОВ "БМК Планета-Міст", ТОВ"фірма"Укргазбуд", ТОВ "Ентел Сервіс", ПП "Ентел", використовуючи такі документи, занизити податки.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ "Хароптторг", ТОВ "БМК Планета-Міст", ТОВ"фірма"Укргазбуд", ТОВ "Ентел Сервіс", ПП "Ентел" з ТОВ "Стройпрестиж-2007" - підприємством, що має ознаки фіктивності, необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком зазначених операцій.

Вилучення в офісі ТОВ "Хароптторг", ТОВ "БМК Планета-Міст", ТОВ"фірма"Укргазбуд", ТОВ "Ентел Сервіс", ПП "Ентел" фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин з ТОВ "Стройпрестиж-2007" є єдиною можливістю дослідити та встановити відповідність виконання підписів ОСОБА_4 та ОСОБА_3 у вищевказаних первинних документах, складених між ТОВ "Хароптторг", ТОВ "БМК Планета-Міст", ТОВ"фірма"Укргазбуд", ТОВ "Ентел Сервіс", ПП "Ентел" та ТОВ "Стройпрестиж-2007".

Іншим способом отримати первинні документи, складені між вищевказаними Товариствами з ТОВ "Стройпрестиж-2007", що мають доказове значення по справі, неможливо.

Відповідно до ст. 178 КПК України виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

На підставі викладеного, враховуючи що в ТОВ «Стройпрестиж-2007» знаходяться документи, які мають доказове значення для розслідування цієї кримінальної справи.

Керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки документів в ТОВ «Стройпрестиж-2007» () - задовольнити.

Провести виїмку в приміщенні ТОВ "Хароптторг" (), ТОВ "БМК Планета-Міст" (), ТОВ "фірма"Укргазбуд" (), ТОВ "Ентел Сервіс" (), ПП "Ентел" () виїмки оригіналів документів, що складались за наслідком фінансово-господарських операцій з ТОВ "Стройпрестиж-2007", а саме : договорів та додаткових до них угод; податкових накладних; актів прийому передачі виконаних робіт; банківських виписок за весь період фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Хароптторг", ТОВ "БМК Планета-Міст", ТОВ"фірма"Укргазбуд", ТОВ "Ентел Сервіс", ПП "Ентел" з ТОВ "Стройпрестиж-2007"; книги реєстрації податкових накладних; реєстрів отриманих податкових накладних; оборотно-сальдових відомостей; книги реєстрації довіреностей; даних аналітично-синтетичного обліку; податкових декларацій, які відображають включення до складу податкового кредиту та валових витрат сум отриманих послуг від ТОВ "Стройпрестиж-2007"; реєстраційні та статутні документи ТОВ "Хароптторг", ТОВ "БМК Планета-Міст", ТОВ"фірма"Укргазбуд", ТОВ "Ентел Сервіс", ПП "Ентел", протоколи засідань наглядової ради щодо затвердження укладення угод між ТОВ "Хароптторг", ТОВ "БМК Планета-Міст", ТОВ"фірма"Укргазбуд", ТОВ "Ентел Сервіс", ПП "Ентел" та ТОВ "Стройпрестиж-2007", а також посадових інструкцій службових осіб вищевказаних товариств, які були відповідальними за фінансово-господарську діяльність підприємства у 2007-2011 роках.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: