ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/2518/14-к

Провадження № 1-кс/210/498/14

"18" липня 2014 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Сільченко В.Є. розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанта податкової міліції Ульченко С.В., погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції Алімагомедовим А.А., на проведення обшуку підприємства ТОВ «Агрофірма Україна» () за адресою: Дніпропетровська область, Широкiвський район, с. Новомалинівка, вул. Центральна, буд. 37 -

В С Т А Н О В И В:

17 липня 2014 року слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням погодженим прокурором, про надання дозволу про проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

25.04.2014 року СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000006, відносно службових осіб ТОВ «Агрофірма Україна» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, службові особи ТОВ «Агрофірма Україна» (), в період 2011 - 2012 р. р., з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в порушення вимог п. 14.1 ст. 14, ст. 301, п. 308.1, п. 308.4 ст. 308, п. 309.2 ст. 309, п.185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 198.1, п. 198.3 ст. 198, п. 209.2, п. 209.6, п. 209, п. 209.11 ст. 209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VІ із змінами та доповненнями, безпідставно, шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування зависили показники вирощування сільськогосподарської продукції (соняшника, озимого ячменю, пшениці, кукурудзи) на власних та орендованих землях та зависили обсяги подальшої її реалізації, в результаті чого, занизили податок на додану вартість в сумі 4 957 173 грн., який згідно законодавства України повністю залишається в розпорядженні сільськогосподарського підприємства та перераховується на спеціальний рахунок, тобто не нарахували та не перерахували до державного бюджету, що знаходилося в межах їх повноважень, податок на додану вартість в розмірі 4 957 173 грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету за період 2011-2012 р. р. коштів у вигляді податку на додану вартість, на вказану суму, що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування, під час допиту, директор ТОВ «Агрофірма Україна» () гр. Конопелькін Є.В. зазначив, що ТОВ «Агрофірма Україна» () мало фінансово – господарські взаємовідносини з ТОВ "Альфред С. Топфер Інтернешенал (Україна)" (20027449), ПП "Вiктор i К" (20651018), ПАТ "Державна Продовольчо-зернова Корпорація України" (37243279), ТОВ "АТ Каргілл" (20010397), ТОВ "Кернел-Трейд" (31454383), але, під час допиту посадових осіб ТОВ "Альфред С. Топфер Інтернешенал (Україна)", ТОВ "АТ Каргілл" (20010397), ПП "Вiктор i К" (20651018) встановлено, що фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Агрофірма Україна» () вони не мали, головний бухгалтер ТОВ "Кернел-Трейд" (31454383) зазначив, що, не пам’ятає, чи були фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "Кернел-Трейд" та ТОВ «Агрофірма Україна».

02.06.2014 згідно ухвали Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу проведено вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Агрофірма «Україна»» (код за ), але документів, щоб підтверджували фінансово – господарські взаємовідносини з ТОВ "Альфред С. Топфер Інтернешенал (Україна)" (20027449), ПП "Вiктор i К" (20651018), ПАТ "Державна Продовольчо-зернова Корпорація України" (37243279), ТОВ "АТ Каргілл" (20010397), ТОВ "Кернел-Трейд" (31454383), але, під час допиту посадових осіб ТОВ "Альфред С. Топфер Інтернешенал (Україна)", ТОВ "АТ Каргілл" (20010397), ПП "Вiктор i К" (20651018) не встановлено.

Враховуючи, що бланки з відбитками печаток зазначених підприємств, чорнові записи, комп’ютерна техніка, що використовується службовими особами ТОВ «Агрофірма Україна» () для незаконного заниження ПДВ, печатки, штампи, кліше, факсиміле інші суб’єкти господарської діяльності, що незаконно використовує ТОВ «Агрофірма Україна» () та інші знаряддя злочину ТОВ «Агрофірма Україна» (), щодо реальних об’ємів самостійно вирощеної сільгосппродукції мають значення для доведення факту вчинення кримінального правопорушення і мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, з метою повного, об’єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести обшук за місцем юридичного місцезнаходження суб’єкта господарювання ТОВ «Агрофірма Україна» () за адресою: Дніпропетровська область, Широкiвський район, с. Новомалинівка, вул. Центральна, буд. 37.

Зазначені речі та документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 0000006 від 25.04.2014 року, вважаю за можливе клопотання задовольнити частково, а саме, надати дозвіл на проведення обшуку у ТОВ «Агрофірма Україна» () з метою виявлення та вилучення документів, матеріалів чи інших фактичних даних щодо взаємовідносин з ТОВ «Альфред С. Топфер Інтернешенал (Україна)» (), ПП «Віктор і К» (), ТОВ «АТ Каргілл» (). Що стосується ТОВ «Кернел-Трейд» (), ПАТ «Державна Продовольчо-зернова Корпорація України» (), вважаю за необхідне відмовити в наданні обшуку зазначених підприємств, оскільки в судовому засіданні не доведено їх фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Агрофірма Україна» ().

Крім того, з метою виявлення даних щодо іншої протиправної діяльності вважаю можливим надати дозвіл на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення бланків з відбитками печаток зазначених підприємств, чорнових записів, комп'ютерної техніки, що використовувались службовими особами ТОВ «Агрофірма Україна» () для незаконного заниження ПДВ, печатки, штампи, кліше, факсиміле інших суб'єктів господарської діяльності.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110,160,163,164,166,369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого другого відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанта податкової міліції Ульченко С.В., погодженого з старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції Алімагомедовим А.А., на проведення обшуку підприємства ТОВ «Агрофірма Україна» () за адресою: Дніпропетровська область, Широкiвський район, с. Новомалинівка, вул. Центральна, буд. 37 – задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому другого відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанту податкової міліції Ульченко С.В. або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України відповідним оперативним підрозділам, провести обшук ТОВ «Агрофірма Україна» (),ТОВ «Альфред С. Топфер Інтернешенал (Україна)» (), ПП «Віктор і К» (), ТОВ «АТ Каргілл» (), а також надати можливість вилучення бланків з відбитками печаток зазначених підприємств, чорнових записів, комп'ютерної техніки, що використовувались службовими особами ТОВ «Агрофірма Україна» () для незаконного заниження ПДВ, печатки, штампи, кліше, факсиміле інших суб'єктів господарської діяльності.

Обшук та можливість вилучення надати з метою виявлення та вилучення документів та предметів щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Агрофірма Україна» () з ТОВ «Альфред С. Топфер Інтернешенал (Україна)» (), ПП «Віктор і К» (), ТОВ «АТ Каргілл» ().

Строк дії даної ухвали складає 1 (один) місяць з дня її постановлення, тобто до 18 серпня 2014 року.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя: В. Є. Сільченко