Справа № 1-30/11
Провадження № 1/0418/6/2012
о назначении дополнительной судебно-єкономической єкспертизі
24.12.2010 года Кировский районный суд города Днепропетровска в составе:
председательствующего-судьи ОСОБА_1,
при секретаре Ребизант Ю.В.,
с участием прокурора Кузьминовой Л.Г.,
общественного защитника ОСОБА_2,
представителя гражданского истца ОСОБА_3,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Днепропетровске уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, гражданина Украины, украинца, ІНФОРМАЦІЯ_3, работающего директором ООО Эталон-Траст, не женатого, зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не судимого,
- в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, суд
В производстве суда находится уголовное дело по обвинению ОСОБА_4 в совершении преступления предусмотренного ч.3 ст. 212 УК Украины.
В ходе судебного следствия подсудимый ОСОБА_4 заявил ходатайства о назначении дополнительной судебно-экономической экспертизы, в котором она ссылается на то, что при проведении проверки полноты начисления и уплаты налогов Кировской ГНИ и экспертом ОСОБА_5 при проведении судебно-экономических экспертиз не были исследованы все документы, характеризующие взаимоотношения с контрагентами, а именно: документы, характеризующие право ООО Эталон-Трансна налоговый кредит налоговые накладные, банковские выписки и хозяйственные договора с контрагентами, которые могли бы повлиять на выводы эксперта относительно суммы, подлежащей оплате в государственный бюджет.
Поскольку установлены недостающие исходные данные необходимые для проведения экспертизы, просит назначить дополнительную судебно-экономическую экспертизу, проведение которой поручить экспертам Днепропетровского научно исследовательского института судебных экспертиз.
На разрешение экспертизы поставить следующие вопросы:
1.Подтверждается ли документально информация, указанная служебными лицами предприятия ООО Эталон-Траств налоговых декларациях по налогу на прибыль за период с 01.07.2008 г. по 31.12.2008 г. (третий и четвертый кварталы 2008 г.) с учетом первичной бухгалтерской документации по взаимоотношениям с ЧП Гледис.
2.Подтверждаются ли выводы акта документальной проверки №4546/152/33474265 от 05.12.2009 г. о результатах не выездной документальной проверки полноты начисления предприятием ООО Эталон-Трастналогового обязательства по налогу на добавленную стоимость в части нарушения требований действующего налогового законодательства служебными лицами указанного предприятия, с учетом материалов уголовно дела №99096502.
3.В случае если служебными лицами ООО Эталон-Трансдействительно совершены нарушения требований действующего налогового законодательств, указать нормативно правовые акты, требования которых были нарушены, отчетные периоды в которых они допущены, а также виды налогов и суммы, на которые они были занижены.
4.В случае если служебными лицами ООО Эталон-Трансдействительно совершены нарушения требований действующего налогового законодательства, указать в каких документах налоговой отчетности (налоговых декларациях и приложениях к ним) ими указана неправдивая информация о результатах финансово-хозяйственной деятельности (в виде сравнительной таблицы).
5.Кто ответственен за начисление, удержание и перечисление налогов в бюджет государства и какими нормативными актами это предусмотрено.
6.Подтверждаются ли выводы, изложенные в акте не выездной камеральной проверки №4546/152/33474265 от 05.12.2009 г.
Суд, изучив материалы дела, заслушав мнение прокурора, приходит к выводу о том, что ходатайство подсудимого ОСОБА_4 о назначении дополнительной судебно-экономической экспертизы подлежит удовлетворению.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 75, 196, 197, 310 УПК Украины, суд -
П О С Т А Н О В И Л :
Ходатайство подсудимого ОСОБА_4 о назначении дополнительной судебно-экономической экспертизы удовлетворить.
Уголовное дело по обвинению ОСОБА_4 по ч.3 ст.212 УК Украины слушанием приостановить.
Назначить по делу дополнительную судебно-экономическую экспертизу, на разрешение которой поставить следующие вопросы:
1.Подтверждается ли документально информация, указанная служебными лицами предприятия ООО Эталон-Траств налоговых декларациях по налогу на прибыль за период с 01.07.2008 г. по 31.12.2008 г. (третий и четвертый кварталы 2008 г.) с учетом первичной бухгалтерской документации по взаимоотношениям с ЧП Гледис.
2.Подтверждаются ли выводы акта документальной проверки №4546/152/33474265 от 05.12.2009 г. о результатах не выездной документальной проверки полноты начисления предприятием ООО Эталон-Трастналогового обязательства по налогу на добавленную стоимость в части нарушения требований действующего налогового законодательства служебными лицами указанного предприятия, с учетом материалов уголовно дела №99096502.
3.В случае если служебными лицами ООО Эталон-Трансдействительно совершены нарушения требований действующего налогового законодательств, указать нормативно правовые акты, требования которых были нарушены, отчетные периоды в которых они допущены, а также виды налогов и суммы, на которые они были занижены.
4.В случае если служебными лицами ООО Эталон-Трансдействительно совершены нарушения требований действующего налогового законодательства, указать в каких документах налоговой отчетности (налоговых декларациях и приложениях к ним) ими указана неправдивая информация о результатах финансово-хозяйственной деятельности (в виде сравнительной таблицы).
5.Кто ответственен за начисление, удержание и перечисление налогов в бюджет государства и какими нормативными актами это предусмотрено.
6.Подтверждаются ли выводы, изложенные в акте не выездной камеральной проверки №4546/152/33474265 от 05.12.2009 г.
Проведение экспертизы поручить экспертам Днепропетровского научно исследовательского института судебных экспертиз, предупредив экспертов об уголовной ответственности по ст.ст. 384, 385 УК Украины.
В распоряжение экспертов направить материалы уголовного дела № 1-140/2010 г. в 13-ти томах: 1-й том на 195 л., 2-й том на 199 л., 3-й том на 258 л., 4-й том на 134 л., 5-й том на 279 л., 6-й том на 161 л., 7-й том на 187 л., 8-й том на ___ л., 9-й том на 234 л., 10-й том на 189 л., 11-й том на 239 л., 12-й том на 246 л., 13-й том на 263 л.
Судья О.В. Ходасевич