Справа № 615/1636/15-к
У Х В А Л А
Іменем України

17.12.2015 м. Валки

Валківський районний суд Харківської області в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретаря - ОСОБА_2 ,

за участю прокурора - ОСОБА_3 ,

слідчого - ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Валки Харківської області клопотання старшого слідчого СВ Валківського відділу поліції Головного Управління Національної поліції України в Харківській області ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки,

в с т а н о в и в:

14.12.2015 року до Валківського районного суду Харківської області надійшло клопотання старшого слідчого СВ Валківського відділу поліції Головного Управління Національної поліції України в Харківській області ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки по ТОВ «Елітхіт» (код за ) за період з 2012 року по теперішній час по факту взаємовідносин з ТОВ «Харківторгсервіс» (39537770) та ТОВ «Лан» (30615242), проведення якої доручити ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС України у Дніпропетровській області.

Клопотання погоджено прокурором Валківської міжрайонної прокуратури Харківської області ОСОБА_3 .

В обґрунтування своїх вимог слідчий зазначив, що посадові особи ТОВ "Елітхіт" шахрайським шляхом заволоділи товаром ТОВ "Харківторгсервіс" та до теперішнього часу не розрахувались за вказаний товар, чим спричинили ТОВ "Харківторгсервіс" матеріальних збитків.

Під час досудового слідства встановлено, що між ТОВ "Харківторгсервіс" - постачальник та ТОВ "Елітхіт" - покупець укладено договір поставки № 511 від 16.09.2015 року, згідно якого постачальник зобов`язується поставити покупцю товар, а саме нітроамофоску вагою 25 тон на загальну суму 307500 грн. Оплата товару здійснюються шляхом попередньої оплати на рахунок Продавця у сумі 5000 грн.

З метою виконання умов вказаного договору ТОВ "Харківторгсервіс" укладає з ТОВ "Баланс Агро Центр" договір №359 від 16.09.2015 року на поставку мінеральних добрив, а саме нітроамофоску 16:16:16 в біг бегах 24 тонни на суму 254400 грн. та 66 тонн на суму 686400 грн., однак купує та перераховує кошти згідно видаткової накладної №1539 від 17.09.2015 року 49 тонн на суму 809600 грн. Для перевезення вказаного товару ТОВ "Харківторгсервіс" подає транспортну заявку-договір N103 від 17.09.2015 року та замовляє у ФОП ОСОБА_5 , контактний телефон НОМЕР_1 , автомобіль "Вольво", д.н.з. НОМЕР_2 , та напівпричіп НОМЕР_3 водій ОСОБА_6 , контактний номер НОМЕР_4 , для здійснення перевезення 25тонн нітроамофоски.

Згідно вказаної транспортної заявки-договору пункт розвантаження товару с. Шляхове Коломацького району Харківської області.

Однією умовою виконання договору поставки №511 від 16.09.2015 між ТОВ "Харківторгсервіс" та ТОВ "Елітхім", згідно специфікації №1 є те , що остаточний розрахунок здійснюється по факту поставки товару на склад покупця - ТОВ "Елітхім" (авто не вивантажується, доки гроші не дійдуть на рахунок Продавця).

В свою чергу ТОВ "Елітхім" укладає між ТОВ "Лан" - директор ОСОБА_7 номер мобільного зв`язку НОМЕР_5 , договір продажу №16/09/15 від 16.09.2015 згідно якого "Елітхім" зобов`язується передати у власність покупцю нітроамофоску КРК 16:16:16 25 тонн за ціною 260025 грн.

При цьому під час доставки товару ТОВ "Харківторгсервіс" в с.Шляхове Коломацького району, Харківської області, представники ТОВ "Елітхім" вводять в оману водія автомобілю "Вольво" д.н.з. НОМЕР_2 та напівпричіп НОМЕР_3 ОСОБА_6 , щодо оплати та остаточного розрахунку за товар ТОВ "Елітхім" з ТОВ "Харківторгсервіс", в той час як ТОВ "Лан" здійснило перерахування коштів в сумі 26005 грн. на рахунок ТОВ "Елітхім" №6200 АТ "УкрСиббанк" відповідно до умов договору продажу №16/09/15 від 16.09.2015 року, що підтверджується платіжним дорученням №670 від 18.09.2015 року, та повідомляють водію про оплату рахунку за товар і про необхідність вивантаження товару.

В подальшому вказаний вище товар, а саме 25 тонн нітроамофоски розвантажують на склад ТОВ "Лан", як товар придбаний ТОВ "Лан" у ТОВ "Елітхім".

18.09.2015 року під час огляду місця події, а саме території ТОВ "Лан", за адресою: вул. Колгоспна 22, с. Шляхове Коломацького району Харківської області встановлено, що в складі ТОВ "Лан", знаходяться 24 упаковки поряд з якими знаходяться 20 полімерних мішків із речовиною в гранулах.

Вказані вище обставини підтвердили під час допиту в якості свідків ОСОБА_8 та ОСОБА_9 та підтверджуються іншими матеріалами кримінального провадження, а саме фотокопіями договорів та специфікацій до них, поясненнями, товарно-транспортними накладними та платіжними дорученнями.

Згідно допиту в якості свідків директора ТОВ "Лан" ОСОБА_7 та головного бухгалтера ОСОБА_10 на облік товар було поставлено на підставі товарно-транспортної накладної, яка була виписана ними особисто від ТОВ «Елітхіт».

Враховуючи викладене, слідчий вважає, що для повного, всебічного і неупередженого дослідження всіх обставин у кримінальному провадженні, а також з метою перевірки дотримання податкового та валютного законодавства по взаємовідносинах між ТОВ «Елітхіт» за період з 2012 року по теперішній час по факту взаємовідносин з ТОВ «Харківторгсервіс» та ТОВ «Лан», виникла необхідність у дослідженні фактів, які потребують спеціальних знань у галузі економіки, бухгалтерського та податкового обліку.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, перевіривши матеріали провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Як вбачається із доданих до клопотання документів, посадові особи ТОВ «Елітхіт» шахрайським шляхом заволоділи товаром ТОВ «Харківторгсервіс» та до теперішнього часу не розрахувались, чим спричинили ТОВ «Харківторгсервіс» матеріальних збитків.

За даним фактом розпочато кримінальне провадження № 0000596 від 19.09.2015 року, внесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань за ч.3 ст.190 КК України.

Слідчий в судовому засіданні довів наявність достатніх підстав вважати необхідним проведення позапланової перевірки діяльності ТОВ «Елітхіт» з метою отримання доказів грубого порушення податкового та валютного законодавства, для забезпечення повного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення.

Згідно вимог ст.223 КПК України слідчі дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

П.4 ч.2 ст.40 КПК України уповноважує слідчого призначати ревізії та перевірки в порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст.11 Закону України «Про основні засаді здійснення фінансового контролю в Україні» позапланові перевірки суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності проводяться органом фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя вважає необхідним задовольнити клопотання слідчого про проведення позапланової перевірки діяльності ТОВ «Елітхіт» в частині дотримання вимог податкового та валютного законодавства, проведення якої доручити ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС України у Дніпропетровській області.

Враховуючі вищевикладене та керуючись ст.ст.369-372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Валківського відділу поліції Головного Управління Національної поліції України в Харківській області ОСОБА_4 - задовольнити.

Провести позапланову перевірку діяльності ТОВ «Елітхіт» (код за ) за період з 2012 року по теперішній час по факту взаємовідносин з ТОВ «Харківторгсервіс» (39537770) та ТОВ «Лан» (30615242).

Проведення перевірки доручити ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС України у Дніпропетровській області.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1