Провадження №1кс/712/5258/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 31 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000125 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000125 щодо факту ухилення ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 26 листопада 2008 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 1, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 9 800 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 9 800 000грн.(девять мільйонів вісімсот тисяч гривень).

Крім цього, що ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 29 грудня 2008 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 2, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 11 000 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 11 000 000грн.(одинадцять мільйонів гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 25 травня 2009 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 3, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 5 405 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 5 405 000грн.(пять мільйонів чотириста пять тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 22 червня 2009 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 4, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 15 595 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 15 595 000грн.(пятнадцять мільйонів пятсот девяносто пять тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 25 січня 2010 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 5, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 12 350 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 350 000грн.(дванадцять мільйонів триста пятдесят тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3 та ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс () 24 лютого 2010 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №ДЕ 6, згідно умов якого в рамках здійснення розподілу акцій додаткового випуску ЗАТ СК УкрЕнергоПоліс (), вказане товариство передало у власність ОСОБА_3 акції прості іменні в кількості 12 350 штук, а останній в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 350 000грн.(дванадцять мільйонів триста пятдесят тисяч гривень).

В подальшому ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 1/11 від 26.05.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ Транселектромонтажбуд () 27 травня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 1/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ Транселектромонтажбуд акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 740 штук, а ТОВ Транселектромонтажбуд в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 740 000грн.(сімсот сорок тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 4/11 від 04.07.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр () 04 липня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 4/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 4 500 штук, а ТОВ Міжнародний офісно-готельний центр в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 4 500 000грн.(чотири мільйони пятсот тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 7/11 від 29.07.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ТОВ Лоренс Груп () 29 липня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 7/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ТОВ Лоренс Груп акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 19 992 штуки, а ТОВ Лоренс Груп в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 20 001 000грн.(двадцять мільйонів одна тисяча гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 10/11 від 15.09.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ЗАТ Променергоавтоматика () 15 вересня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 10/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ЗАТ Променергоавтоматика акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 6 773 штуки, а ЗАТ Променергоавтоматика в свою чергу сплатило їх ціну в розмірі 5 800 000грн.(пять мільйонів вісімсот тисяч гривень).

Крім цього, ОСОБА_3, від імені та за рахунок якого на підставі договору-доручення №Б 17/11 від 31.10.2011 діє ПАТ АСВІО БАНК (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку та ОСОБА_4 ( ІПН НОМЕР_2) 31 жовтня 2011 року уклали договір купівлі-продажу цінних паперів №Б 17/11-1, згідно умов якого ОСОБА_3 передав у власність ОСОБА_4 акції прості іменні емітента цінних паперів ПАТ СКУкрЕнергоПоліс в кількості 12 000 штук, а ОСОБА_4 в свою чергу сплатив їх ціну в розмірі 12 000 000грн.(дванадцять мільйонів гривень).

Таким чином, ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) за 2011 рік був отриманий дохід від продажу акцій простих іменних в сумі 43 041 000 грн. (сорок три мільйони сорок одна тисяча гривень), проте останній включив до складу витрат на вартість придбання вказаних акцій, яке відбулося у попередніх звітних періодах, що призвело до заниження обєкту оподаткування та ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 836 781, 80грн. (пять мільйонів вісімсот тридцять шість тисяч сімсот вісімдесят одна гривня 80 коп.), що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в його діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів тощо, по розрахункових рахунках ПАТ СК УкрЕнергоПоліс () відкритих в АТ ОТП Банк (МФО 300528) №2211 та №2211 за період з моменту відкриття рахунків по 01.03.2010.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника АТ ОТП Банк (МФО 300528), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з моменту відкриття по 01.03.2010, по розрахункових рахунках ПАТ СК УкрЕнергоПоліс () відкритих в АТ ОТП Банк (МФО 300528) №2211 та №2211, особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженню, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в АТ ОТП Банк (МФО 300528).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в АТ ОТП Банк (МФО 300528), документи, що містять банківську таємницю, за період з моменту відкриття по 01.03.2010, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування розрахункових рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ПАТ СК УкрЕнергоПоліс () відкритих в АТ ОТП Банк (МФО 300528) №2211 та №2211;

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з моменту відкриття по 01.03.2010, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ПАТ СК УкрЕнергоПоліс () відкритих в АТ ОТП Банк (МФО 300528) №2211 та №2211;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особамиАТ ОТП Банк (МФО 300528), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий