Справа №712/78/14к
Провадження 1кс/712/100/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю старшого прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ РФ ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №00000203, старшим слідчим СУ РФ ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000203, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.08.2013 року.

Установлено, що згідно висновку №2/08-Б експертно-економічного дослідження від 20.08.2013 року, службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.п. 5.2.1, п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог п.п.7.2.1, п.п.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР, безпідставно завищили валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м.Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Київ), в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за 2011-2012 на суму 1308738,98 грн. та податку на прибуток за 2010-2012 на суму 1428227 грн., а всього на загальну суму 2737015,98 грн., що у 5367 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

ПП « ОСОБА_4 » має банківський рахунок № НОМЕР_5 , відкритий в установі ЧОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Черкаси (МФО НОМЕР_6 ), по якому здійснювало незаконні операції.

В зв`язку з вищевикладеним та з метою встановлення істини по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_5 , відкритий в установі ЧОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Черкаси (МФО НОМЕР_6 ) з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам.

Відомості про рух коштів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_5 , відкритий в установі ЧОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м.Черкаси (МФО НОМЕР_6 ), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Таким чином, для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) шляхом відслідкування руху коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » № НОМЕР_5 , відкритому в установі ЧОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м.Черкаси (МФО НОМЕР_6 ), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахунках за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

На підставі викладеного, керуючись ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта ЧОД АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Черкаси (МФО НОМЕР_6 ) ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ЧОД АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " у м. Черкаси (МФО НОМЕР_6 ), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_5 за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1