Справа № 1-кс/331/2580/13
331/9333/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2013 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Запоріжжя Скользнєва Н.Г., за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши його клопотання, погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 грудня 2012 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 грудня року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що посадові особи ТОВ «Агропортал» () в період з 01.01.11 по 31.12.12 відображали в податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини по закупівлі товарно-матеріальних цінностей від підприємства ПП «Украгротрейд» (), при тому, що взаємовідносини мали безтоварний характер та відбувались з метою заниження податкових зобовязань, в результаті чого, посадові особи ТОВ «Агропортал» ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 129 744,0 грн. та податку на прибуток на суму 18 854,0 грн., а всього податків на загальну суму 148 598,0 грн.

За вказаним фактом СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010 від 25.12.12.

Підставою для порушення кримінального провадження став акт документальної позапланової виїзної перевірки TOB «Агропортал» №224/22-1109 від 19.09.12., який складено співробітниками ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізької області.

Сума збитків встановлена згідно з висновком акту документальної позапланової виїзної перевірки TOB «Агропортал» №224/22-1109 від 19.09.12.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що TOB «Агропортал», з метою ведення фінансово-господарської діяльності відкрито банківський рахунок №3194 в ПАТ «Креді ОСОБА_3» (МФО 300614).

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 25 грудня 2012 року, тому як дають змогу ідентифікувати особу, яка мала право розпоряджатися грошовими коштами по вищезазначеним рахункам, дають змогу проаналізувати рух грошових коштів, з метою отримання інформації щодо обємів грошових коштів, отриманих на банківських рахунках, їх призначення та подальше перерахування.

Відомості, що містяться у вказаних документах будуть використані як докази в кримінальному провадженні, а обставини, які передбачається підтвердити цими відомостями, не можливо встановити іншим способом.

Слідчий внесене клопотання про тимчасовий доступ підтримав.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У зв'язку з граничним строком зберігання необхідних доказів, а також існуванням загрози знищення необхідних для встановлення істини по справі документів, суд приходить до висновку про необхідність розгляду клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи, що банківські документи TOB «Агропортал», по рахунку №3194 в ПАТ «Креді ОСОБА_3» (МФО 300614), мають істотне значення по справі, то тимчасовий доступ до зазначених документів надасть можливість отримати докази, які мають суттєве значення для зясування обставин кримінального правопорушення та осіб, причетних до його вчинення. Без вилучення вказаних документів неможливо ознайомитись з відомостями, які містяться в них та в подальшому використати їх у якості доказів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням є доведеним та обґрунтованим, а без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення даних документів, а їх вилучення необхідне для подальшого дослідження та використання у якості доказів, у звязку з чим підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000010, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25 грудня 2012 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, задовольнити..

Надати дозвіл слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 на тимчасовий доступ та на вилучення (здійснення виїмки) банківських документів ТОВ «Агропортал» () по рахунку №3194 в ПАТ «Креді ОСОБА_3» (МФО 300614), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ «Агропортал» (), документи по юридичному оформленню рахунку №3194 ТОВ «Агропортал» ();

- виписки руху грошових коштів по рахункам №3194 ТОВ «Агропортал» () за період з 01.01.10 по 31.12.12, з обовязковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підставу для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по рахунку №3194 ТОВ «Агропортал» () за період з 01.01.10 по 31.12.12..

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Суддя: Н.Г. Скользнєва

15.11.2013