Бориспільський міськрайонний суд Київської області
Справа № 4-68/2010р.
П О С Т А Н О В А

про проведення обшуку

14.01.2010 року Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області В.М.Саган, з участю прокурора Гущесова С.В. розглянувши у відкритому судовому засіданні м. Борисполя подання слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ про проведення обшуку ,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим відділенням податкової міліції Бориспільської ОДПІ розслідується кримінальна справа № 05-7294, порушена за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ "Терра" () від сплати податків в особливо великих розмірах - за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Працівниками ВПМ Бориспільської ОДПІ зібрано матеріали дослідчої перевірки фактів порушень, виявлених в ході проведення аналізу відображення в податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «Терра» фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Альфаінвесткапітал» за період з 20.10.2006р. по 01.11.2008р., відображених в довідці № 10834/7/23-807 від 30.11.2009р.

Із зібраних працівниками ВПМ Бориспільської ОДПІ матеріалів, а також із зазначеної довідки вбачається, що службові особи ТОВ «Терра» (), зареєстрованого за адресою: с.Проліски, Бориспільського району, Київської області, вул.Броварська,2-а в 2008 році документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Альфаінвесткапітал» () з приводу перерахування грошових коштів за нібито отримані юридичні послуги, хоча фактично підприємство ТОВ «Альфаінвесткапітал» () юридичні послуги ТОВ «Терра» не надавало.

Проведеними оперативними заходами відділом податкової міліції Бориспільської ОДПІ відповідно до ст.6, ст.8 Закону України від 18.02.1992 року №2135-ХІІ "Про оперативно-розшукову діяльність" встановлено, що директором та засновником ТОВ «Альфаінвесткапітал» згідно даних пошуково-довідкової системи ДПА України в перевіряємий період значився ОСОБА_1.

Працівниками відділу податкової міліції Бориспільської ОДПІ проведено опитування директора ТОВ «Альфаінвесткапітал» ОСОБА_1, в результаті чого встановлено, що ОСОБА_1 ніякого відношення до створення та діяльності ТОВ «Альфаінвесткапітал» () немає (про те що він директор вказаного суб'єкта господарювання дізнався від працівників податкової міліції), жодних угод, договорів з керівниками інших підприємств не укладав, довіреності на представлення своїх інтересів в органах влади нікому не надавав, із директором ТОВ «Терра» ОСОБА_2 не знайомий.

При цьому також встановлено, що підписи від імені ОСОБА_1, як директора ТОВ «Альфаінвесткапітал» () на документах що підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Терра», а саме надання нібито юридичних послуг підроблені, зазначене підтверджується матеріалами справи та висновком спеціаліста № 1468 від 15.12.2009 року.

Крім того, в ході дослідчої перевірки та в результаті проведених оперативно-розшукових заходів встановлено, що підприємство ТОВ «Терра» за юридичною адресою не знаходиться та ніколи не знаходилося. Документи, бухгалтерського та податкового обліку, що підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Альфаінвесткапітал» () знаходяться за місцем проживання бухгалтера даного підприємства ОСОБА_3.

У слідства є підстави вважати, що документи про фінансово-господарську діяльність службовими особами підприємства добровільно видані не будуть та можуть бути знищені.

Отже, є достатні підстави вважати, що за адресою фактичного місця проживання бухгалтера ТОВ «Терра» підприємства ОСОБА_3: АДРЕСА_1, знаходяться предмети і документи, які мають значення для встановлення істини у справі.

Заслухавши слідчого, думку прокурора, дослідивши інші матеріали справи, суд приходить до висновку, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Враховуючи, що зібрання необхідних доказів в повному обсязі є обов'язковою умовою для повного і всебічного розслідування кримінальної справи та встановлення істини, керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, в якому проживає бухгалтер ТОВ „ Терра" ОСОБА_3, за адресою: АДРЕСА_1, для відшукання і вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємства, установчих документів та печатки, в тому числі і документів, що підтверджують фінансово-господарську діяльність з ТОВ «Альфаінвесткапітал» (), печатки та фінансово-господарських документів ТОВ «Альфаінвесткапітал» (), а також інших предметів та документів, які мають значення для встановлення істини у справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Саган В.М.