Справа № 1806/4313/12
Провадження № 4/1806/227/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.03.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Сум Князєв В.Б., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

СВ ПМ ДПА в Сумській області проводиться досудове слідство по кримінальній справі № 11030159, порушеній стосовно службових осіб ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» () та ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» () за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки за ознаками злочинів, передбачених ст. ст. 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України та за фактами підроблення та використання підроблених документів за ознаками злочинів, передбачених ст. ст. 358 ч. 1, 3 КК України. Слідчий своє подання мотивує тим, що протягом 2008-2010 років службові особи ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» з метою ухилення від сплати податків неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини борошна на готову продукцію хлібобулочні вироби фізичним особам підприємцям ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, достовірно знаючи, що в дійсності проведених господарських операцій не відбувалось. Фактично за вказаний вище період ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» самостійно здійснювало закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а фізичні особи-підприємці участі у вказаній господарській діяльності не приймали. У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з фізичними особами підприємцями: ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, службовими особами ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2008-2010 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету. Внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» проведення фінансово-господарських операцій з фізичними особами підприємцями, службовими особами підприємства порушені вимоги положень ст. ст. 203 ч. 1, 2, 4 і 5, 6, 215, 216 ч. 1 Цивільного кодексу України щодо загальних вимог, додержання яких є необхідним для чинності правочину, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», а також вимоги п. 3.1 та пп. 7.3.1 п. 7.3 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», пп. 4.1.1 п. 4.1 ст. 4 та пп. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», в результаті чого ними не нараховано та не сплачено до бюджету за 2008 2010 роки податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 млн. 392 тис. 586,71 грн., що в пять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, а тому є особливо великим розміром. Досудовим слідством встановлено, що протягом 2008-2010 років ФОП ОСОБА_8 (м. Конотоп, пров. 2-й Дзержинський, 33) надавала ФОП ОСОБА_1 та ОСОБА_7 автотранспортні послуги. Первинні бухгалтерські документи щодо цих взаємовідносин зберігаються у ОСОБА_8 Крім того, у неї можуть зберігатись документи щодо надання автотранспортних послуг ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 Для всебічного, повного і обєктивного проведення досудового слідства, у кримінальній справі необхідно провести почеркознавчу експертизу, для проведення якої необхідні оригінали документів щодо фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_8 з ФОП ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3

У відповідності до частини 4 ст. 178 КПК України виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу, яка передбачає, що ця слідча дія проводиться лише за вмотивованою постановою судді. При необхідності провести виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів слідчий за погодженням з прокурором звертається з поданням до судді за місцем провадження слідства.

Надання дозволу на проведення виїмки документів такої категорії здійснюються судом за місцем провадження досудового слідства.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважаю, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки отримання вказаних в поданні відомостей необхідно для повного та всебічного встановлення обставин справи.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення у ФОП ОСОБА_8 за адресою: м. Конотоп, 2-й провулок Дзержинського, 33, виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо спільної господарської діяльності з ФОП ОСОБА_1, ОСОБА_2,ОСОБА_7, ОСОБА_6, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_3 за період з 01.01.2008 р. по 31.12.2010 р.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя В.Б. Князєв