Дело № 0418/3502/2012
Произволство № 4/0418/365/2012
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
23.05.2012 г. Кировский районный суд г. Днепропетровска
в составе: председательствующего судьи Маймур Ф.Ф.,
при секретаре Чоха К.А.,
с участием прокурора Цормутян Г.Х.,
следователя Олейник О.Д.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Днепропетровске представление старшего следователя СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Днепропетровске ГНС, согласованное с прокурором г. Днепропетровска об избрании меры пресечения в виде залога в отношении ОСОБА_1, родившегося ІНФОРМАЦІЯ_1, украинец, гражданин Украины, уроженец ІНФОРМАЦІЯ_2, ІНФОРМАЦІЯ_3, работающего на должности директора ДП ЦАСООО Ева-Днепр, ООО Ева-Днепр, не женат, ранее не судим, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины,
Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором ходатайствует об избрании в отношении ОСОБА_1 меры пресечения в виде залога.
В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.
ОСОБА_1, являясь директором ООО Ева-Днепро(код 35544098), зарегистрированного 21.11.2007 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета, расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Батумская, дом 11, при ведении финансово-хозяйственной деятельности предприятия, в октябре, ноябре, декабре 2010 года, действуя умышленно, в нарушение требований п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины О налоге на добавленную стоимостьот 03.04.1997 г. № 168/97-ВР, путем незаконного завышения налогового кредита по НДС при взаимоотношениях с ЧП Агропрайд(код 35870453), которые носили бестоварный характер, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость, что повлекло фактическое непоступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах на сумму 4 500 371,11 грн., что в 9566 раз превышает установленный необлагаемый налогом минимум доходов граждан.
По данному факту 26 марта 2012 года возбуждено уголовное дело №99123503в отношении директора ООО Ева-Днепро(код 35544098) ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения им от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
Кроме того, досудебным следствием по данному уголовному делу установлено, что ОСОБА_1, также является директором ДП ЦАСООО Ева-Днепро(код 36094554), зарегистрированного 05.09.2008 года Исполнительным комитетом Днепропетровского городского совета, расположенного по адресу: г. Днепропетровск, ул. Батумская, дом 11, и что при ведении финансово-хозяйственной деятельности предприятия в период с 01.12.2010 года по 30.01.2011 года, ОСОБА_1, действуя умышленно, в нарушение требований п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закона Украины О налоге на добавленную стоимостьот 03.04.1997 г. № 168/97-ВР, п.6 ст.198 Налогового кодекса Украины, путем необоснованного завышения налогового кредита по НДС по взаимоотношениям с ЧП Агропрайд(код 35870453), которые носили бестоварный характер, уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость, что повлекло фактическое непоступление в бюджет денежных средств в особо крупных размерах на сумму 4 120 478 грн.
По данному факту 23 апреля 2012 года возбуждено уголовное дело №99123503/1 в отношении директора ДП ЦАС ООО Ева-Днепро(код 36094554) ОСОБА_1 по факту умышленного уклонения им от уплаты налогов в особо крупных размерах, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины. 23 апреля 2012 года уголовное дело №99123503/1 объединено в одно производство с уголовным делом №99123503 под единым регистрационным номером 99123503.
Кроме того установлено, что директор и владелец ЧП АгропрайдОСОБА_2 не имел финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО Ева-Днепр и ДП ЦАСООО Ева-Днепр. Товарно материальных ценностей ЧП Агропрайдв адресу данных предприятия не поставляло, услуг не предоставляло. Денежных средств в наличной или без наличной форме ЧП Агропрайд от ООО Ева-Днепри ДП ЦАСООО Ева-Днепрне получало. Расчеты в наличной форме не проводились. Договора, расходные накладные, налоговые накладные, счета, и другие бухгалтерские документы по факту отгрузки товара (предоставлению услуг) директором ЧП АгропрайдОСОБА_2 не составлялись и не подписывались. С должностными лицами ДП ЦАСООО "Ева-Днепр" и ООО "Ева-Днепр" директор ЧП АгропрайдОСОБА_2 не знаком и некогда не встречался. Данные в приложение №5 к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (раздел Налоговые обязательства) по факту "несуществующей" реализации в адрес ООО Ева-Днепри ДП ЦАСООО Ева-Днепрбыли внесенные директором ЧП Агропрайдс целью незаконного формирования налогового кредита по налогу на добавленную стоимость для ООО Ева-Днепр и ДП ЦАСООО Ева-Днепр.
В судебном заседании следователь и прокурор свое представление поддержали, ссылаясь на то, что ОСОБА_1 обвиняется в совершении тяжкого преступления, за которое законом предусмотрено наказание в виде штрафа от 15 до 25 тысяч необлагаемых минимумов доходов граждан, у следствия есть основания для обращения в суд для избрания меры пресечения ОСОБА_1 в виде залога для обеспечения данных сум.
ОСОБА_1 и его защитник в судебном заседании просили суд отказать в удовлетворении данного представления, ссылаясь на отсутствие у ОСОБА_1 намерений скрываться от следствия и суда, а также, на отсутствие необходимых для уплаты залога средств.
Выслушав мнение прокурора, следователя, в производстве которого находится уголовное дело, пояснение подозреваемого ОСОБА_1 и его защитника, изучив материалы уголовного дела, суд считает, что в удовлетворении представления необходимо отказать. При этом суд исходит из следующего.
Мера пресечения в виде залога, согласно ч.1 ст.154-1 УПК Украины избирается с целью обеспечения надлежащего поведения подозреваемого, которое выражается в исполнении обязанностей не отлучатся с места жительства без разрешения на то следователя или суда и являться по вызову в орган, который проводит досудебное следствия, либо суд.
Однако, следователем в представлении об избрании меры пресечения в виде залога, не указаны доказательства либо иные фактические обстоятельства, в подтверждение того, что подозреваемый может уклониться от следствия и суда, воспрепятствовать установлению истины по делу или продолжить преступную деятельность.
Более того, сума ущерба, которая указанная в данном представлении 8 620 849,00 грн., является предполагаемой, и может быть скорректирована в процессе расследования.
Так же, суд критически относится к пояснениям следователя относительно того, что сума залога необходима также для обеспечения оплаты штрафа, который предусмотрен в качестве санкции за данное преступление, поскольку такие выводы не соответствуют ч.1 ст.154-1 УПК Украины.
Таким образом, учитывая вышеизложенное, суд приходит к мнению, что данное представление удовлетворению не подлежит.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.148, 149-1, 150, 154-1, 165-1, 165-2 УПК Украины, суд
В удовлетворении представления следователя об избрании в отношении ОСОБА_1, родившегося ІНФОРМАЦІЯ_1, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины, меры пресечения в виде залога отказать.
ОСОБА_1 ознакомить с настоящим постановлением под роспись, копию постановления вручить следователю, прокурору и защитнику.
Постановление суда может быть обжаловано в апелляционный суд Днепропетровской области в течение трех дней с момента вынесения постановления.
Председательствующий: Маймур Ф.Ф.