Справа №295/803/16-к
УХВАЛА
Іменем України

20.01.2016 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 , розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 0000009, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000009, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий у клопотанні зазначає, що У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), у продовж 2013-2014 років, діючи з метою одержання неправомірної вигоди, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час митного оформлення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України «Про Митний тариф України» № 584 від 19.09.2013 внесли та подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару «відходів та брухту легованої сталі», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4 932 324 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити СГД з ознаками «ризикових», в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення ТМЦ використовуючи схеми ухилення від сплати податків, а також надають реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту від СГД з ознаками «ризикових». Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД, в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які продають товари (послуги) за готівку, а документально оформлюють продаж на СГД з ознаками «ризикових». В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

Встановлено, що група осіб, що надає реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків використовує реквізити значної кількості «транзитних» СГД .

Вказані підприємства пов`язані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, схематичністю формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, службовими особами, реквізити яких використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, працівниками, які згідно наданої звітності нібито працюють на СГД, іншими спільними ідентифікуючими ознаками.

Встановлено, що оригінали документів з експортного оформлення продажу феросплавів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) для компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме продаж товарів через митний кордон України знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Оригінали документів, які стали підставою для митного оформлення експорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 )(ВМД, договори комісії, контракти, інвойси, специфікації до контрактів, пакувальні листи, CMR та інші наявні документи) по ВМД, містять інформацію щодо заявленої вартості митного оформлення ТМЦ, специфікацію товару, осіб, що подавали документи та оформлювали замитнення ТМЦ, інформацію про фактичний перетин кордону товару, інформацію про транспорт, який перевозив вантаж, що впливає на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та митних платежів, кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), а тому виклик службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 може призвести до передчасного розголошення обставин, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів про кримінальному провадженню.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), старшому оперуповноваженому з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_4 ,тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про вилучення (виїмку) оригіналів документів (в разі їх відсутності належним чином завірених копій, в разі надання в електронному вигляді належним чином завірених роздрукованих документів) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , які стали підставою для митного оформлення експорту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) феросплавів для компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(ВМД, договори комісії, контракти, інвойси, специфікації до контрактів, пакувальні листи, CMR та інші наявні документи), за період 18.07.2013 по 19.02.2014.

Встановити строк дії ухвали до місяць з дня її постановлення

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: