Справа № 464/9773/15-к
пр.№ 1-кс/464/2446/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
22.12.2015 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , прокурора відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :
Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000207 від 05.11.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів при провадженні оперативно-розшукової діяльності, досудового розслідування органами фіскальної служби та підтримання державного обвинувачення управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання йому або уповноваженій ним особі за його процесуальним рішенням, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в приміщенні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, повна назва відправника платежу, повна назва отримувача платежу, повні дані банківських установ отримувача та відправника) з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, документів, на підставі яких проведені ці операції по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкритим в філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 в паперовому та електронному вигляді; оригіналів прибуткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках за період з 01.10.2012 по 31.12.2014. Обов`язок виконання ухвали слідчого судді просить покласти на службових осіб АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР 05.11.2015 за №0000207, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставами для реєстрації в ЄРДР кримінального провадження слугували матеріали позапланової виїзної перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведеної ІНФОРМАЦІЯ_4 , згідно яких встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення п.п.14.1.49 п. 14.1 ст. 14, п.135.1 п.135.2, п.п.135.5.4, п.п.135.5.15 п.135.5 ст. 135 п.138.8 ст. 138 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили в період 2012-2014 років податок на прибуток на загальну суму 4 961 189 грн. та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили суму, що підлягає сплаті до бюджету по податку на додану вартість за період з жовтня 2012 року по грудень 2014 року в розмірі 137 233 грн., всього податків у сумі 5 098 422 грн. Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого ІНФОРМАЦІЯ_5 08.06.2000, реєстраційний № НОМЕР_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 з 15.01.2008 року за № 12854 та яке є, відповідно до Свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість № 100094206 від 30.01.2008, виданого ДПІ у Галицькому районі м. Львова, індивідуальний податковий номер НОМЕР_7 , платником ПДВ, перебуваючи на території м. Львова, в порушення п.п.14.1.49 п. 14.1 ст. 14, п.135.1 п.135.2, п.п.135.5.4, п.п.135.5.15 п.135.5 ст. 135 п.138.8 ст. 138 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили в період 2012-2014 років податок на прибуток на загальну суму 4 961 189,00 грн. в результаті не включення до складу «інших доходів» підприємства сум збільшення балансової вартості інвестиційних сертифікатів на суму нерозподіленого чистого прибутку в розмірі 27 948 446,11 грн. та в результаті не включення до складу «інших доходів» підприємства сум безповоротної фінансової допомоги в товарній формі, отриманої по ланцюгу виконання будівельних робіт від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », і крім того, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2756-VІ (зі змінами та доповненнями) занизили суму, що підлягає сплаті до бюджету по податку на додану вартість за період з жовтня 2012 року по грудень 2014 року в розмірі 137 233 грн., в результаті проведення фінансово-господарських операцій, пов`язаних з нібито придбанням послуг від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (в частині отриманих послуг по ланцюгу постачання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків у сумі 5 098 422 грн., що в 5000 більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великими розмірами. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проводило на протязі 2011-2014 років взаєморозрахунки з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », фізичними особами покупцями інвестиційних сертифікатів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - генеральним підрядником будівельних робіт, при цьому використовувало наступні банківські рахунки, відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 : № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня). З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - емітентом інвестиційних сертифікатів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », взаєморозрахунків ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з фізичними особами покупцями інвестиційних сертифікатів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (замовник будівельних робіт), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (генеральний підрядник) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (субпідрядник), встановлення погодинного значення проведених транзакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, які ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перераховувало на адресу ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та отримало від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », фізичних осіб ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов`язані з умисним ухиленням ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків у особливе великих розмірах, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, притягнення даних осіб до кримінальної відповідальність, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів (оригіналів та копій), шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або уповноваженій ним особі за його процесуальним рішенням, тимчасовий доступ до оригіналів документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в приміщенні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, повна назва відправника платежу, повна назва отримувача платежу, повні дані банківських установ отримувача та відправника) з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, документів, на підставі яких проведені ці операції по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), відкритим в філії АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 в паперовому та електронному вигляді;
- оригіналів прибуткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), готівкових грошових коштів через касу банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (євро), № НОМЕР_5 (українська гривня), доручень на розпорядження фінансами по вище вказаних банківських рахунках за період з 01.10.2012 по 31.12.2014.

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на службових осіб АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » МФО НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1