У Х В А Л А
18 вересня 2015 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , з участю начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання, про проведення обшуку, -
Начальник другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням яке погоджене прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: Рівненська обл., Здолбунівський р-н, с. Мости, вул. Гаївка, 10.
В обґрунтування клопотання вказав, що ДП «Острозький лісгосп» реалізовує на внутрішньому ринку та експортує деревне вугілля до Республіки Польща. Послуги з переробки деревини для ДП «Острозький лісгосп», а саме її випалювання у період 2014-2015 надавалися приватним підприємцем ОСОБА_4 (код ДРФО НОМЕР_1 ).
Так, у відповідності до платіжних доручень виписаних ДП «Острозький лісгосп», ФОП ОСОБА_4 у 2015 році за надані послуги з виготовлення деревного вугілля отримав від державного підприємства кошти у розмірі 96 780 грн. Разом з тим, подані протягом 2015 року ДП «Острозький лісгосп» до податкового органу податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (форма № 1 ДФ) не містять відомостей стосовно нарахованого та виплаченого доходу для ФОП ОСОБА_4 .
Таким чином, службовими особами з корисливих мотивів перераховувались кошти Державного підприємства «Острозький лісгосп» на банківський рахунок ФОП ОСОБА_4 без належного відображення у податковій звітності, що призвело до розтрати коштів підприємства.
Враховуючи вищевикладене, службові особи ДП «Острозький лісгосп» протягом 2014-2015 років при здійснені сумнівних фінансово-господарських операцій щодо виготовлення деревного вугілля з подальшим їх не відображенням у податковому та бухгалтерському обліку з приховуванням фактів виплати доходів фізичним особам, фактично зловживаючи своїм службовим становищем допустили розтрату державних коштів ДП «Острозький лісгосп».
На письмовий запит ОУ ГУ ДФС у Рівненській області до ДП «Острозький лісгосп» щодо надання підтверджуючих відомостей та документів щодо обставин виробництва деревного вугілля у період 2014-2015 років відповіді не надано.
Встановлено, що діяльність щодо вирубки лісових ділянок, виготовлення деревного вугілля та його відвантаження здійснюється на території обслуговування Мостівського лісництва ДП «Острозький лісгосп», що супроводжується оформленням документів, які попередньо візуються працівниками вказаного лісництва та у подальшому затверджуються службовими особами ДП «Острозький лісгосп».
Так, документи фінансово-господарської діяльності ДП «Острозький лісгосп» по проведених господарських операціях щодо виробництва, зберігання, транспортування та збуту деревного вугілля з іншими СПД, а також предмети та речі, які мають значення для встановлення істини у справі та засвідчують факт проведення сумнівних фінансово-господарських операцій, що вплинули на розтрату державних коштів знаходяться за адресою адміністративно-господарських приміщень Мостівського лісництва ДП «Острозький лісгосп», а саме: Рівненська обл., Здолбунівський р-н, с. Мости, вул. Гаївка, 10.
Також, документи по проведених операціях ДП «Острозький лісгосп» щодо здійснення сумнівних операцій щодо виробництва, зберігання, транспортування та збуту деревного вугілля з іншими СПД за період з 01.01.2014 по даний час мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, будуть використанні як докази, оскільки необхідно встановити суть, факт, обставини та умови здійснення таких операцій та дослідити їх відповідність фактичним обставинам.
Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, право власності за адресою: Рівненська обл., Здолбунівський р-н, с. Мости, вул. Гаївка, 10 не зареєстровано.
Слідчий вказує, що за адресою: Рівненська обл., Здолбунівський р-н, с. Мости, вул. Гаївка, 10, знаходяться документи господарської діяльності ДП «Острозький лісгосп», які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути приховані (знищені), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, необхідно провести обшук за вказаною адресою, просить клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.
Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого в судовому засіданні, суд дійшов наступного висновку.
Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235, 309 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати начальнику другого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ ДФС у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на проведення обшуку за адресою: Рівненська обл., Здолбунівський р-н, с. Мости, вул. Гаївка, 10, з метою відшукання та вилучення:
-бухгалтерських, банківських, фінансово-господарських документів щодо діяльності ДП «Острозький лісгосп» по проведених господарських операціях щодо заготівлі деревини, виробництва, зберігання, транспортування та збуту деревного вугілля з іншими СПД, а також щодо інших фактів виплати доходів суб`єктам підприємницької діяльності за період 2014-2015 років;
-комп`ютерної техніки та електронних носіїв інформації, які містять відомості, що мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні;
-печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення неправомірних дій;
-не заповнених документів із відтисками печаток та штампів;
-готівкових грошових коштів;
-чорнових записів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність ДП «Острозький лісгосп», направлену на умисне ухилення від сплати податків.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1