пр. № 1-кс/759/1554/15
ун. № 759/5793/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 квітня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши в судовому засіданні в м.Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000056 від 13 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченоно ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
15.04.2015 до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю і винести ухвалу щодо вилучення (здійснити виїмку) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування вказаного клопотання зазначаючи, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному провадженні № 0000056 від 13 червня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали висновки акту документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2010-01.01.2014 за № 547/26-54-22-03/24373295 від 28.05.2014 згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » порушили вимоги Податкового Кодексу України в результаті чого занижено податок на додану вартість у сумі 1 333 507 грн., а також занизили податок на прибуток на загальну суму 2 080 140 грн. Згідно акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводили фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), керівниками яких рахуються ОСОБА_5 та ОСОБА_6 відповідно. Так, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_5 як з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », укладено ряд договорів субпідряду на виконання комплексу робіт на будівництві об`єктів. Конкретний склад та обсяги робіт, які зобов`язується виконати ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), зазначено в Договірній ціні. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснило оплату шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » , що підтверджується банківськими виписками, грошові кошти у розмірі 8 114 594 грн. Також, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_6 як з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », укладено ряд договорів субпідряду на виконання комплексу робіт на будівництві об`єктів. Конкретний склад та обсяги робіт, які зобов`язується виконати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), зазначено в Договірній ціні. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснило оплату шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , що підтверджується банківськими виписками, грошові кошти у розмірі 1 651 719 грн. Встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі розслідується кримінальне провадження за № 0000045 від 06.06.2014, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5, в ході якого допитано допитаний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_7 показав, що підприємство не реєстрував, до ведення фінансово-господарської діялності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не відвідував. Також, допитаний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 показав, що до ведення фінансово-господарської діялності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав, податкову та бухгалтерську звітність не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не відвідував, статут підприємства не видавав, печаткою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не володів та не користувався. Крім того, в ході розслідування вищевказаного провадження було допитано директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_5 , який показав, що зазначене підприємство йому не відоме, засновником та директором він не являвся та не являється, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не реєстрував, банківські рахунки як директор даного підприємства не відкривав, документи фінансово-господарської діяльності, податкової звітності та договори не підписував, до діяльності даного підприємства відношення не має. Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має поточний рахунок № НОМЕР_5 відкритий 10.07.12 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), центральний офіс якого знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та здійснювало фінансово-господарські операції, які свідчать про обіг коштів по зазначеному поточному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в тому числі й перерахування грошових коштів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), відкриття, використання та закриття поточного рахунку. Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться документи, які мають значення доказів по кримінальному провадженню, слідчий просив заявлені вимоги задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про який він просить суд, а також просив розглядати клопотання без представників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000056 від 13 червня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Приймаючи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться документи, які мають значення для доказів по кримінальному провадженні, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до оригіналів речей документів що стосуються поточного рахунку № НОМЕР_5 відкритого 10.07.2012.

Клопотання в частині вилучення (здійснення виїмки) саме оригіналів документів по поточному рахунку № НОМЕР_5 відкритому 10.07.2012 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не підлягає задоволенню з тих підстав, що в цій частині клопотання слідчим не доведена обґрунтованість забезпечення кримінального провадження в такий спосіб.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та/або оперативному працівнику за її дорученням, на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме ознайомитись з ними та за необхідності, вилучити їх копії, наступних документів:
карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_5 ;
платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_5 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;
документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунок № НОМЕР_5 ;
договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 );
документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;
документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), банківських операцій по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_5 з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки;
банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_5 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з моменту відкриття по момент проведення виїмки.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: