ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/99/16-к
провадження № 1кс/201/111/2016
УХВАЛА
06 січня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000233 від 21.06.2014 року, відносно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) згідно акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 /28-01-46-03/05393043 від 12.03.2014 року «Про результати планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з питань дотримання вимог податкового законодавства України при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011р. по 30.09.2013р. занизили податок на додану вартість на суму 5 002 231 грн. ППР №3 від 28 березня 2014 року. Також в ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сформовано податковий кредит з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), які мають ознаки «фіктивності», що могло спричинити ненадходження податкових платежів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Під час проведення заходів по кримінальному провадженню № 0000233 встановлено ймовірну схему по ухиленню від сплати податків посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з використанням залізничного транспорту, який належить нерезиденту ОАО « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Російська Федерація) протягом 2014 року при здійсненні імпорту вугілля з російської федерації.

Вказаний залізничний транспорт (вагони) використовувались ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як тимчасово ввезений на митну територію України з умовним повним звільненням від оподаткування митних платежів, тобто вказані вагони не повинні були використовуватися для внутрішніх перевезень на митній території України. Але під час проведення заходів встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало дані вагони для власних внутрішніх перевезень на митній території України.

Також, при здійсненні заходів, на ряду з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було встановлено аналогічну схему, яку застосовано підприємством ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ). Так, в 2014 році ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » здійснювало імпорт вугілля з Російської Федерації для власного використання. Ввезення на митну територію України вугілля здійснювалось транспортними засобами комерційного призначення, а саме залізничними вагонами, які належать нерезиденту - Федеральній вантажній компанії (Російська Федерація). ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » фактично після розвантаження вугілля, використовувало дані вагони для власних перевезень на митній території України, а саме для поставки шлаку до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Одеська область).

Таким чином, в діях службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », вбачаються порушення ст.189 та ст. 105 Митного кодексу України по не сплаті податкових зобов`язань та ухиленні від сплати податків, що передбачено ст. 212 КК України.

У зв`язку з вищезазначеними обставинами діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на даний час необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених діяльністю посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » також встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути винного кожного до відповідальності.

Первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » мають важливе та першочергове значення для з`ясування обставин кримінального провадження та для підтвердження мінімізації податкових зобов`язань підприємством ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » зареєстровано як суб`єкт підприємницької діяльності та розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні в Представництві ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в Україні.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, в Представництві ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в Україні а саме: Завірену копію статуту підприємства, завірені копії установчих документів, документи які регламентують порядок діяльності підприємства, та документи яки підтверджують (які має) функції підприємство; проформи інвойсу (де буде відображена балансова вартість вагонів), договорів оренди, лізингу, технічних паспортів залізничних вагонів, які були використанні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у липні 2014р ( номера вагонів: 52945359, 53767547, 54478672, 59628958, 59632950, 60058880, 60076536, 60100765, 60112042, 60169778, 60181351, 60185576, 60204336, 60207008, 60229887, 60252855, 60274362, 60291234, 60303179, 60323078, 60333788, 60345642, 60397023, 605657S5, 606S5955, 60691987, 60733102, 60788957, 60919818, 60945409, 61046520, 61052882, 61090155, 61180345, 61186029, 61201653, 61202271, 61263208, 61263984, 61271409, 61273629, 61324018, 61324158, 61406286, 61410817, 61429111, 61437919, 61488284, 61546156, 61577300, 61719373, 61754925, 61909271, 61971206, 62003355, 62037775, 62097522, 62304761, 62325469, 62330964, 62347364, 62420047, 62488234, 62490214, 62557517, 625$l574, 62644323, 62661582, 62804257, 62856505, 62958616, 63057640, 63060248, 63167670, 63168413, 63290647, 63294318, 63323380, 63396006, 63434229, 63441331, 63462253, 63563209, 63734370, 63846711, 63888283, 64042716, 64057144, 64097256, 64321334, 64359789, 64373368, 64526247, 64572258, 64732266, 65123028, 65127912, 65141152, 65164378, 65198681, 65446544, 65475329, 65477283, 65478059, 65711228, 66366816, 66394305, 66426966, 66434200, 67028381, 67069666, 67080473, 67207852, 67209429, 67282327, 67293175, 67320085, 67644062, 67715433, 67782417, 67792838, 67825935, 67905117).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000233, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, в Представництві ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » в Україні а саме:

- Завірену копію статуту підприємства, завірені копії установчих документів, документи які регламентують порядок діяльності підприємства, та документи яки підтверджують (які має) функції підприємство;

- проформи інвойсу (де буде відображена балансова вартість вагонів), договорів оренди, лізингу, технічних паспортів залізничних вагонів, які були використанні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » у липні 2014р ( номера вагонів: 52945359, 53767547, 54478672, 59628958, 59632950, 60058880, 60076536, 60100765, 60112042, 60169778, 60181351, 60185576, 60204336, 60207008, 60229887, 60252855, 60274362, 60291234, 60303179, 60323078, 60333788, 60345642, 60397023, 605657S5, 606S5955, 60691987, 60733102, 60788957, 60919818, 60945409, 61046520, 61052882, 61090155, 61180345, 61186029, 61201653, 61202271, 61263208, 61263984, 61271409, 61273629, 61324018, 61324158, 61406286, 61410817, 61429111, 61437919, 61488284, 61546156, 61577300, 61719373, 61754925, 61909271, 61971206, 62003355, 62037775, 62097522, 62304761, 62325469, 62330964, 62347364, 62420047, 62488234, 62490214, 62557517, 625$l574, 62644323, 62661582, 62804257, 62856505, 62958616, 63057640, 63060248, 63167670, 63168413, 63290647, 63294318, 63323380, 63396006, 63434229, 63441331, 63462253, 63563209, 63734370, 63846711, 63888283, 64042716, 64057144, 64097256, 64321334, 64359789, 64373368, 64526247, 64572258, 64732266, 65123028, 65127912, 65141152, 65164378, 65198681, 65446544, 65475329, 65477283, 65478059, 65711228, 66366816, 66394305, 66426966, 66434200, 67028381, 67069666, 67080473, 67207852, 67209429, 67282327, 67293175, 67320085, 67644062, 67715433, 67782417, 67792838, 67825935, 67905117).

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000233.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1