ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/1328/16-к
провадження № 1кс/201/751/2016
УХВАЛА
02 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування № 0000027 від 14.01.2016 за фактом зловживання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 своїми становищем під час здійснення контрольних повноважень. В результаті неправомірних дій службових осіб податкової інспекції, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), використовували надані ним податкові пільги не на законних підставах, в результаті чого останні, внаслідок неправомірних дій службових осіб ДПІ, які мали б анулювати підприємству податкову пільгу, не перерахували за період з 01.10.2015 по теперішній час до державного бюджету суму ПДВ у загальній кількості 9751325 грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) (далі за текстом - підприємство), 01.10.2015 по теперішній час, будучи підприємством, яке згідно звітної та статутної документації здійснює сільськогосподарську діяльність є суб`єктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, внаслідок чого не сплачує до державного бюджету суми ПДВ, оскільки акумулює їх на спеціальному банківському рахунку для подальшого власного використання.

Також встановлено, що вказане підприємство за період здійснення сільськогосподарської діяльності досягли обсягів підприємства на загальну суму 48759823 грн. при цьому, використовуючи лише 2 га земельної ділянки, що є неможливим, оскільки у зазначеного підприємства відсутні виробничі потужності та достатня кількість земельних ділянок для виробництва сільськогосподарської продукції такого об`єму, що само по собі вказує на наявність ознак фіктивності даного підприємства та фіктивних відносин з контрагентами.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 функціонує низка фіктивних підприємств, котрі забезпечують незаконне формування податкових зобов`язань підприємству, створюють незаконні підстави до використання ним податкової пільги та покривають незаконну діяльність підприємства з виводу грошових коштів у тіньовий сектор економіки, шляхом продажу підприємствам з ознаками фіктивності, податкового кредиту.

Так, у ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), спільно зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 та посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_4 ) , ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_6 ), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) створили злочинну схему з виводу грошових коштів у тіньовий сектор економіки. Координація діяльності вказаних підприємств, здійснюється однією групою осіб. Також, як встановлено у ході проведення досудового розслідування, вказані вище суб`єкти господарювання не мають виробничих потужностей, нерухомості, працівників, земельних ділянок, а місцем реєстрації підприємств є адреси масової реєстрації у м. Дніпропетровську, а саме: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , та АДРЕСА_5 .

Проведеними першочерговими слідчо-оперативними діями встановлено, що головним бухгалтером усіх вказаних вище підприємств є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , а особами, які є згідно звітної документації працівниками вказаних підприємств є: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_17 та ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_18 .

Також у ході проведення досудового розслідування встановлені банківські рахунки вказаних вище підприємств, за допомогою яких вказані вище особи, за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюють операції з перерахуванням грошових коштів та їх перетворення у готівкову форму із отриманням вигоди для себе.

Так ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_7 відкритий 03.11.2014, банківський рахунок № НОМЕР_8 відкритий 03.11.2014 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_6 , банківський рахунок № НОМЕР_9 відкритий 29.10.2014, банківський рахунок № НОМЕР_10 відкритий 29.10.2014, у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_7 , банківський рахунок № НОМЕР_11 відкритий 05.11.2015, банківський рахунок № НОМЕР_12 відкритий 05.11.2015, банківський рахунок № НОМЕР_13 відкритий 05.11.2015 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_8 , банківський рахунок № НОМЕР_14 відкритий 25.02.2015, банківський рахунок № НОМЕР_15 відкритий 25.11.2014, банківський рахунок № НОМЕР_16 відкритий 25.11.2014, банківський рахунок № НОМЕР_17 відкритий 25.11.2014 у ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_22 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_9 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_18 відкритий 26.08.2014 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_10 , банківський рахунок № НОМЕР_19 відкритий 25.06.2014, банківський рахунок № НОМЕР_20 відкритий 25.06.2014, банківський рахунок № НОМЕР_21 відкритий 25.06.2014 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_11 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_22 відкритий 04.11.2013 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_10 , банківський рахунок № НОМЕР_23 відкритий 24.10.2013, банківський рахунок № НОМЕР_24 відкритий 24.10.2013 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_12 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_6 ) - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_6 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_25 відкритий 30.03.2011 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_12 , банківський рахунок № НОМЕР_26 відкритий 17.01.2015 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_10 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_4 ) використовує банківський рахунок № НОМЕР_27 відкритий 05.08.2010 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_10 .

ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_5 ) банківський рахунок № НОМЕР_28 відкритий 22.04.2015 у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_6 , банківський рахунок № НОМЕР_29 відкритий 25.11.2009 у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", який розташований за адресою: АДРЕСА_8 .

Таким чином, існує імовірність того, що за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), спільно з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_4 ) , ПП " ОСОБА_4 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_6 ), які у подальшому змінили свою назву на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_6 ), які мають ознаки фіктивності, використовує податкову пільгу не на законних підставах, та виводять грошові кошти у тіньовий сектор економіки, і для того щоб у подальшому можливо було провести якісну судову економічну експертизу, необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_22 " (МФО№ НОМЕР_30 , ЄДРПОУ № НОМЕР_31 ),а саме: документів, які стали підставою для відкриття рахунків № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , в тому числі засновницьких та реєстраційних документів, заяв на відкриття (закриття) рахунків, карточок з взірцями підписів та відтисків печаток, договорів на розрахунково-касове обслуговування, договорів на обслуговування по системі "Клієнт-Банк", актів прийому-передачі програмного продукту, копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), довіреностей на право управління рахунком та розпорядження грошовими коштами, що на ньому знаходяться; оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), на підставі яких здійснювалися фінансові операції по рахункам № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , за період з моменту його відкриття, до моменту пред`явлення зазначеної ухвали суду; документів, що стали підставою та підтверджують видачу та отримання грошових коштів по рахункам № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , за період з моменту його відкриття, до моменту пред`явлення зазначеної ухвали суду; роздруківки інформації про рух грошових коштів за період з моменту відкриття рахунку і до моменту пред`явлення ухвали суду, з відображенням наступних позицій: дати надходження /перерахування/, МФО, номеру рахунку, номеру платіжного документу, назви підприємства, коду ЄДРПОУ, суми, призначення платежу по рахункам № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 .

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000027, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_22 " (МФО№ НОМЕР_30 , ЄДРПОУ № НОМЕР_31 ),а саме:

- документів, які стали підставою для відкриття рахунків № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , в тому числі засновницьких та реєстраційних документів, заяв на відкриття (закриття) рахунків, карточок з взірцями підписів та відтисків печаток, договорів на розрахунково-касове обслуговування, договорів на обслуговування по системі "Клієнт-Банк", актів прийому-передачі програмного продукту, копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), довіреностей на право управління рахунком та розпорядження грошовими коштами, що на ньому знаходяться;

- оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), на підставі яких здійснювалися фінансові операції по рахункам № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , за період з моменту його відкриття, до моменту пред`явлення зазначеної ухвали суду;

- документів, що стали підставою та підтверджують видачу та отримання грошових коштів по рахункам № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , за період з моменту його відкриття, до моменту пред`явлення зазначеної ухвали суду;

- роздруківки інформації про рух грошових коштів за період з моменту відкриття рахунку і до моменту пред`явлення ухвали суду, з відображенням наступних позицій: дати надходження /перерахування/, МФО, номеру рахунку, номеру платіжного документу, назви підприємства, коду ЄДРПОУ, суми, призначення платежу по рахункам № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 .

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000027.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1