провадження №1-кс/487/442/13
У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до документів

22.05.2013 місто Миколаїв

Слідчий суддя Заводського районного суду міста Миколаєва Кузьменко В.В., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянув клопотання слідчого СВ Заводського РВ Миколаївського МУ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_2, погоджене з прокурором прокуратури Заводського району міста Миколаєва ОСОБА_3, в рамках кримінального провадження №0002246 про тимчасовий доступ до документів із їх подальшим вилученням, які знаходяться у володінні Державної податкової інспекції Заводського району міста Миколаєва Державної податкової служби у Миколаївській області.

Клопотання надійшло до суду 20.05.2013.

Суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,

встановив:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів відповідає вимогам статті 160 Кримінального процесуального кодексу України.

В клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до матеріалів податкової справи відносно ТОВ Бареллі Н, декларації з податку на додану вартість, з прибутку з усіма додатками, з моменту реєстрації ТОВ Бареллі Н по теперішній час.

Підставами вважати, що зазначені речі та документи знаходяться у володінні особи, зазначеної у клопотанні є те, що вказане підприємство, яке, як встановлено органом досудового розслідування створено ОСОБА_4 без фактичного наміру зайняття господарською діяльністю та ухилення від сплати податків третьою особою, зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, тобто в Заводському районі міста Миколаєва. Згідно пункту 63.3 статті 63 Податкового кодексу України, юридичні особи-платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік в органах ДПС за їх місцезнаходженням чи місцезнаходженням їх відокремлених підрозділів.

Установлено, що зазначені документи не є такими, до яких заборонено доступ (відповідно до статті 161 КПК України): листуванням або іншою формою обміну інформацією між захисником та його клієнтом або будь-якою особою, яка представляє його клієнта, у звязку з наданням правової допомоги, або обєктами, які додані до такого листування чи інших форм обміну інформацією.

Слідчим доведено, що документи перебувають у володінні Державної податкової інспекції Заводського району міста Миколаєва ДПС у Миколаївській області (місто Миколаїв, вулиця Галини Петрової 2-а) та самі по собі і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення його важливих обставин, не містять охоронювану законом таємницю.

Було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести.

Податкова та звітна документація Товариства з обмеженою відповідальністю Бареллі Н необхідна для проведення її огляду та аналізу, надання в розпорядження експертам, які проводитимуть почеркознавчу та інші технічні експертизи з метою повного і всебічного встановлення усіх обставин кримінального провадження.

Вказана документація підлягає вилученню на час проведення вказаних дій, але не пізніше за 22 червня 2013 року.

На підставі викладеного, керуючись статтями 132, 160, 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Надати слідчому СВ Заводського РВ Миколаївського МУ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучити:

- матеріали податкової справи відносно Товариства з обмеженою відповідальністю Бареллі Н ();

- декларації з податку на додану вартість, декларації з прибутку з усіма додатками, подані ТОВ Бареллі Н з моменту його реєстрації і по теперішній час,

які знаходяться у володінні Державної податкової інспекції Заводського району міста Миколаєва Державної податкової служби у Миколаївській області, що розташована по вулиці Галини Петрової, 2-а в місті Миколаєві.

Ухвала підлягає виконанню слідчим СВ Заводського РВ Миколаївського МУ УМВС України в Миколаївській області ОСОБА_2

Розяснити посадовим і службовим особам ДПІ Заводського району міста Миколаєва ДПС у Миколаївській області положення частини 1 статті 166 КПК України, згідно яким, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, може бути постановлена ухвала про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання і вилучення вказаних документів.

Строк дії ухвали: на час проведення її огляду, аналізу та необхідних експертиз, але не пізніше за 22 червня 2013 року.

Сплив строку дії ухвали про застосування заходу забезпечення кримінального провадження свідчить про припинення цього заходу забезпечення та поновлення прав і свобод особи, щодо якої він застосовувався або інтересів якої стосувався.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ В.В. КУЗЬМЕНКО