Справа № 686/786/16-к

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
18 січня 2016 року м. Хмельницький
В клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період 2011 -2013 років, шляхом не включення до об`єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств безповоротної фінансової допомоги, від контрагентів-покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП«Оліяр», ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФГ « ОСОБА_3 », ПП « ОСОБА_4 », ФГ « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ-ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », можливо умисно ухилились від сплати вказаного податку у сумі 4 644 827 гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
В ході досудового слідства також встановлено, що одним із постачальників сої в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у листопаді 2013 року було ФГ « ОСОБА_6 » (ПН НОМЕР_1 ). Відповідно до наявних баз даних АІС «Податки», сума реалізованої сої складала 636 700,00 грн., в тому числі ПДВ 106 116,66 грн.
Посилаючись на те, що первинні документи щодо фінансово-господарських операцій між ФГ « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договори, специфікації та додаткові угоди до них, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжні доручення та виписки банку, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості по рахунках: 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», аналізні картки, складські квитанції, товарно-транспортні накладні або шляхові листи на транспортування ТМЦ та інші документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період з 2011 по 2013 роки, мають доказове значення, є документальною фіксацією незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », містять вільні зразки підписів службових осіб зазначених суб`єктів господарювання, які необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, слідчий звернулася із клопотанням про тимчасовий доступ до зазначених документів з можливістю їх вилучення.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження, тому слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог статей 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Надати слідчому з особливо важливих справ контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та /або за їх дорученням оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліку ФГ « ОСОБА_6 » (ПН НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 ), з подальшою можливістю їх вилучення, а саме до таких документів як: договори, специфікації та додаткові угоди до них, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжні доручення та виписки банку, картки контрагентів, оборотно-сальдові відомості по рахунках: 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», аналізні картки, складські квитанції, товарно-транспортні накладні або шляхові листи на транспортування ТМЦ та інші документи, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період з 2011 року по 2013 рік.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 18 лютого 2016 року.
Відповідно до вимог статей 164 та 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала виготовлена в одному оригіналі та двох копіях.

Слідчий суддя ОСОБА_1