Справа № 727/769/14-к
Провадження № 1 -кс/727/204/14
Ухвала
Іменем України
31 січня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:
слідчий ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000024 від 18.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернулась старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 з про тимчасовий доступ до документів.
В клопотанні посилається на те, що вона проводить досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 18.01.2013 року до ЄРДР за №0000024 працівниками СВ ДПС в Івано-Франківській області за ч.2 ст. 212 КК України по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) на суму 1 607 936 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_4 , укладаючи удавані угоди на виконання субпідрядних будівельних робіт з капітального ремонту комунальних доріг на території Тернавської і Лунківської сільських рад Герцаївського району, села Веренчанка Заставнівського району та в селах Багна та Черешенька Вижницького району Чернівецької області з підприємством, що має ознаки фіктивності - ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), фактично проводив роботи силами штатних працівників вказаного товариства та незаконно формував валові витрати по податку на прибуток та податковий кредит з ПДВ.
У даному кримінальному провадженні 23 грудня 2013 року отримано ухвалу слідчого судді про тимчасовий доступ з можливістю вилучення в оригіналах всіх документів, які підтверджують факт замовлення генеральним підрядником (підрядником) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самостійно або ж із залученням субпідрядних підприємств, здачі замовнику наступних робіт протягом 2010 року січня 2011 років: берегоукріплювальні роботи с. Багна Вижницького району; берегоукріплювальні роботи с. Черешенька Вижницького району; аварійно-відновлювальні роботи (капітальний ремонт) вулиць с. Веренчанка Заставнівського району; капітальний ремонт комунальних доріг Лунківської сільради Герцаївського району; капітальний ремонт доріг Тернавської сільради Герцаївського району Чернівецької області, всіх документів, які підтверджують факт оплати виконаних робіт, податкових та видаткових накладних, виписаних на виконання вказаних вище робіт, а також копії ліцензії на господарську діяльність, пов`язану із створенням об`єктів архітектури у посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Вказана ухвала слідчого судді оголошена головному бухгалтеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Допитаний в якості свідка колишній директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 показав, що документи, вказані в ухвалі, на підприємстві відсутні у зв`язку з їх вилученням під час проведеного працівниками ДСБЕЗ обшуку за адресою: АДРЕСА_2 .
14 січня 2014 року слідчому СУ УМВС України в Чернівецькій області капітану міліції ОСОБА_5 наданий запит з проханням повідомити, чи є в наявності в матеріалах кримінального провадження №0000951 від 17.09.2013 року первинні фінансово-господарські документи, вказані в ухвалі слідчого судді.
28 січня 2014 року отримано відповідь на вказаний запит з повідомленням про те, що в матеріалах кримінального провадження №0000951 від 17.09.2013 року дійсно наявні документи, які стосуються виконання берегоукріплювальних робіт в селах Багна та Черешенька Вижницького району, аварійно-відновлювальних (капітальний ремонт) робіт доріг у селах Лунка та Тернавка Герцаївського району та у с. Веренчанка Заставнівського району. Документи не є доказами у кримінальному провадженні №0000951, а тому, у разі звернення до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до вище перелічених документів, ІНФОРМАЦІЯ_3 зможе їх надати.
13 грудня 2013 року у кримінальному провадженні №0000024 від 18.01.2013 року винесено постанову про відібрання експериментальних зразків підпису у колишнього директора фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , після отримання яких буде призначено та проведено криміналістичну почеркознавчу експертизу підписів, виконаних у первинних бухгалтерських документах та у податковій звітності, просила клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.
Слідчий ОСОБА_5 в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання.
Слідчий суддя, оглянувши матеріали, заслухавши доводи слідчих, вважає, що клопотання підлягає задоволенню не підлягає.
Встановлено, що 18.01.2014 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000024, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України, згідно яких: 09 січня 2013 року працівник одного з обмінних пунктів на МТК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_4 , укладаючи удавані угоди на виконання субпідрядних будівельних робіт з капітального ремонту комунальних доріг на території Тернавської і Лунківської сільських рад Герцаївського району, села Веренчанка Заставнівського району та в селах Багна та Черешенька Вижницького району Чернівецької області з підприємством, що має ознаки фіктивності - ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), фактично проводив роботи силами штатних працівників вказаного товариства та незаконно формував валові витрати по податку на прибуток та податковий кредит з ПДВ.
23 грудня 2013 року отримано ухвалу слідчого судді про тимчасовий доступ з можливістю вилучення в оригіналах всіх документів, які підтверджують факт замовлення генеральним підрядником (підрядником) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самостійно або ж із залученням субпідрядних підприємств, здачі замовнику наступних робіт протягом 2010 року січня 2011 років.
Однак, як вбачається з матеріалів кримінального провадження, вищевказані документи вилучені під час проведеного працівниками ДСБЕЗ обшуку за адресою: АДРЕСА_2 проведеного на підставі ухвали слідчого судді Першотравневого райсуду м. Чернівці, якою було надано дозвіл на відшукання та вилучення документів, та перебувають в матеріалах кримінального провадження №0000951 від 17.09.2013 року.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Виходячи зі змісту вищенаведених норм та враховуючи, що саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є володільцем вказаних в клопотанні документів, а не слідчий ОСОБА_5 , а також те, що документи вилучені на підставі ухвали слідчого судді, яка на даний час діє та перебувають в матерілах кримінального провадження №0000951, по якому на даний час проводиться досудове слідство вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст., ч.1 ст.15, 110, 159, 163 166, ч.2 ст.223, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000024 від 18.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1