У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.09.2013 Справа №607/16523/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000010 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся клопотання заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ПАТ КБ Фінансова Ініціатива в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТзОВ ТД Професіонал за період діяльності з липня 2010 року по вересень 2011 року з метою ухилення від сплати податків забезпечили відображення неправдивих документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання товарно-матеріальних цінностей від ТзОВ До-Міом та ТзОВ Норд Технолоджи в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що подавалася до Тернопільської ОДПІ, внаслідок чого безпідставно сформовано ПДВ в складі податкового кредиту та валові витрати, які враховуються при обчисленні податку на прибуток. Внаслідок таких злочинних діянь, направлених на ухилення від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, службові особи ТзОВ Торговий Дім Професіонал, всупереч підпункту 5.2.1 пункту 5.2, підпункту 5.3.9 пункту 5.3 статті 5, підпункту 11.2.1 пункту 11.2 статті 11 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 р.) із змінами та доповненнями, умисно не нарахували та не сплатили податок на прибуток підприємства за ІІІ квартал 2010 року в сумі 50 119 810 грн., та всупереч підпунктів а, в, г пункту 6.5 статті 6, підпункту 7.4.5 пункту 7.4 статті 7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року, із змінами та доповненнями, умисно не нарахували та не сплатили податок на додану вартість за липень 2010 року в сумі 40 095 848 грн., всього податків на загальну суму 90 215 657 грн.

Відповідно до бази даних ГУ Міндоходів у Тернопільській області Податковий блок у ПАТ КБ Фінансова Ініціатива (МФО 380054, м. Київ, вул. Щорса, 7/9) знаходяться відомості про рух коштів по рахунку №02 (українська гривня), що належить ТОВ До-Міом та по рахунку №01 (українська гривня), що належить ТОВ Норд Технолоджи, а також документи, які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші). Відомості про рух коштів та документи, які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів є банківською таємницею та мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин господарської діяльності ТОВ До-Міом та ТзОВ Норд Технолоджи протягом періоду з січня 2010 року по даний час та реальності господарських операцій, відображених в документах, які свідчать про стосунки ТОВ До-Міом, ТзОВ Норд Технолоджи з ТОВ ТД Професіонал та іншими контрагентами.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів по рахунках ТОВ До-Міом а також документи, які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів є банківською таємницею, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, ст.ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_1, або за його дорученням уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ Фінансова Ініціатива (МФО 380054, м. Київ, вул. Щорса, 7/9) та можливість їх вилучити, а саме:

1. Інформації про рух коштів по рахунках №914 (українська гривня) ТОВ До-Міом (, Київська область, Васильківський район, с. Глеваха, вул. Вокзальна, 2) та №000 (українська гривня) ТОВ Норд Технолоджи (, Сумська область, м. Суми, пр.-т. Шевченка, 15) за період з 01.01.2010 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по даний час (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях.

2. Оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про внесення на рахунки та зняття з них готівкових коштів (заявки на внесення готівки, прихідні касові ордера, грошові чеки, та інші).

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний