АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД м. КИЄВА
У Х В А Л А
Іменем України

24 листопада 2015 року м. Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

при секретарі судового засідання ОСОБА_4 ,

переглянувши в приміщенні суду у відкритому судовому засіданні матеріали судового провадження за апеляційними скаргами представника власника майна ТОВ «Авалонпроект» в особі директора ОСОБА_5 та адвоката ОСОБА_6 , яка діє в інтересах ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ», на ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 6 жовтня 2015 року,

за участю прокурора ОСОБА_7

представника власника майна ОСОБА_6 ,

у с т а н о в и л а:

Ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 06.10.2015 року задоволено клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі Головного Управління ДФС у Київській області ОСОБА_8 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_7 , у кримінальному провадженні, внесеному 30.07.2015 року до ЄРДР за № 0000015, та накладено арешт на грошові кошти, які містяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 ТОВ «Авалонпроект» (); №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 - ТОВ "Віва-Торг" (); №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ТОВ "Аквіт Компані" (); № НОМЕР_7 ТОВ «Фармафлекс» (); №№ НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ТОВ «Індіго Компані» (); № НОМЕР_12 ТОВ «Трініті СБ» (); № НОМЕР_13 ТОВ «Альт Тех Енерго» (); №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» (); №№ НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 ПП «Мастер Логістик» (), які відкриті в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023).

Заборонено розпоряджатися грошовими коштами та зупинено видаткові операції по рахунках №№ НОМЕР_1 ТОВ «Авалонпроект» (); №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 - ТОВ "Віва-Торг" (); №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ТОВ "Аквіт Компані" (); № НОМЕР_7 ТОВ «Фармафлекс» (); №№ НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ТОВ «Індіго Компані» (); № НОМЕР_12 ТОВ «Трініті СБ» (); № НОМЕР_13 ТОВ «Альт Тех Енерго» (); №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» (); №№ НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 ПП «Мастер Логістик» (), які відкриті в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зобов`язано ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) надати старшому слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі Головного Управління ДФС у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 та/або уповноваженим особам за дорученням довідку про залишок коштів на рахунках №№ НОМЕР_1 ТОВ «Авалонпроект» (); №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 - ТОВ "Віва-Торг" (); №№ НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ТОВ "Аквіт Компані" (); № НОМЕР_7 ТОВ «Фармафлекс» (); №№ НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 ТОВ «Індіго Компані» (); № НОМЕР_12 ТОВ «Трініті СБ» (); № НОМЕР_13 ТОВ «Альт Тех Енерго» (); №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» (); №№ НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 ПП «Мастер Логістик» (), які відкриті в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунках за відповідним запитом слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Київській області.

Згідно ухвали суду, слідчий суддя, з урахуванням того, що грошові кошти, які містяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 ТОВ «Авалонпроект» ()та №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» (), відкриті у ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023), були набуті в результаті вчинення злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України та відповідають критеріям, зазначеним у п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, дійшов висновку про наявність, передбачених ч. 2 ст. 170 КПК України підстав для арешту вказаних рахунків.

Не погоджуючись з прийнятим рішенням суду першої інстанції, представник ТОВ «Авалонпроект» в особі директора ОСОБА_5 , подав апеляційну скаргу, в якій вважає оскаржувану ухвалу слідчого судді незаконною, необґрунтованою та такою, що постановлена з порушенням норм кримінального процесуального закону України. На підставі чого просить скасувати ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 6 жовтня 2015 року в частині накладення арешту на грошові кошти на рахунку під № НОМЕР_1 ТОВ «Авалонпроект» (), які відкриті у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_8 , про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку під № НОМЕР_1 ТОВ «Авалонпроект» (), який відкритий у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

Мотивуючи свої доводи, викладені в апеляційній скарзі, апелянт вказує на те, що в клопотанні слідчого ОСОБА_8 про арешт грошових коштів, які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Авалонпроект» в порушення вимог ч. 2 ст. 171 КПК України відсутні підстави у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна та до клопотання про накладення арешту не додано жодного оригіналу чи копії документів, якими слідчий обґрунтовував доводи в необхідності накладення арешту на рахунок № НОМЕР_1 ТОВ «Авалонпроект», що являється невиконанням слідчим вимог ч. 2 ст. 171 КПК України.

Також, на думку апелянта, зазначені у клопотанні слідчого докази, які обґрунтовують (на думку слідчого) підставу звернення до суду з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Авалонпроект» не відповідають фактичним обставинам справи та є недостовірними з наступних підстав: ТОВ «Авалонпроект» () зареєстроване 02.11.2011 р., де на сьогоднішній день єдиним засновником зазначеного підприємства є ОСОБА_5 , який і являється його директором. На підприємстві працюють вісімнадцять осіб, які виконують свої функції відповідно до завдань та мети діяльності підприємства та отримують заробітну плату з якої вираховуються податки до органів Державної фіскальної служби, ТОВ «Авалонпроект» орендує приміщення у ТДВ «Укренергопром» за адресою: м. Київ, вул. Солом`янська, 5 оф. 101,102,105, що підтверджується договором № 28/2014 від 1 листопада 2013 року, з підприємствами, які зазначені у клопотанні слідчого про накладення арешту на майно, а також витягу з кримінального провадження № 0000015 - ТОВ «Авалонпроект» не здійснювало фінансово-господарської діяльності, про що свідчить довідка з ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) станом на 19.10.2015 року.

Крім того, апелянт зазначає про те, що в оскаржуваній ухвалі слідчий суддя місцевого суду, в порушення вимог ч. 3 ст. 170 КПК України не прийняв до уваги всі обставини справи та не навів підстав обґрунтованої підозри в даному кримінальному провадженні.

В апеляційній скарзі адвокат ОСОБА_6 , яка діє в інтересах ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ», вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необгрунтованою, просить скасувати ухвалу Солом`янського районного суду м. Києва від 06.10.2015 р., якою накладено арешт на майно ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» (61002, Харківська область місто Харків, вул. Пушкінська, буд. 62 корп. А, ), а саме коштів, які знаходяться на рахунках №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , що відкриті в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) та скасувати заборону розпоряджатися грошовими коштами та зупинення видаткових операції по рахунках ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» (61002, Харківська обл., м. Харків, вул. Пушкінська, буд. 62 корп. А, ) №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , що відкриті в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023).

На обгрунтування своїх вимог вказує, що сторона обвинувачення не подала до суду першої інстанції будь-яких належних та допустимих доказів, які б підтверджували висновки суду, котрі лягли в основу ухвали Солом`янського районного суду м. Києва від 06.10.2015 року про арешт грошових коштів, що знаходяться на рахунках ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ».

Крім того зазначає, що ухвала слідчого судді не містить жодних посилань на будь-які належні та допустимі докази фактів, в розумінні ст. 94 КПК України, які підтверджують наявність обставин, якими суд обґрунтував своє рішення.

Вказує, що арешт накладено на майно в порушення вимог ст. 170 КПК України, оскільки на даний час у кримінальному провадженні навіть не повідомлено про підозру жодній особі, у тому числі жодній службовій особі ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ», тобто воно є фактовим, що взагалі унеможливлює застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна. Також звертає увагу на те, що майно, на яке було накладено арешт, не відповідає критеріям визначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, думку представника ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» адвоката ОСОБА_6 , яка підтримала вимоги апеляційної скарги та просила їх задовольнити в повному обсязі, доводи прокурора, який вважає ухвалу слідчого судді законною та обґрунтованою, а апеляційні скарги таким, що не підлягають задоволенню, перевіривши та обговоривши доводи апеляційних скарг, вивчивши матеріали судової справи, колегія суддів вважає, що апеляційні скарги задоволенню не підлягають, виходячи з наступних підстав.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно ч. 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.
Враховуючи, що ухвалу від 06.10.2015 року було постановлено без виклику осіб, які її оскаржують, колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження має бути поновлений, оскільки він був пропущений з поважних причин.

Як вбачається з наданих до апеляційного суду матеріалів судової справи, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування за фактом вчинення фіктивного підприємництва та сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000015 від 30 липня 2015 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Розслідування ведеться за фактом того, що впродовж 2012 - 2015 років встановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності створили або придбали ряд суб`єктів господарської діяльності, засновники та службові особи яких зареєстрували вказані СГД за грошову винагороду та не володіють інформацією що вони є посадовими особами та засновниками підприємства і не мають відношення до діяльності даних підприємств, серед яких, зокрема, ТОВ «Авалонпроект», ТОВ "Віва-Торг", ТОВ "Аквіт Компані", ТОВ «Фармафлекс», ТОВ «Індіго Компані», ТОВ «Альт Тех Енерго», ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ». В подальшому зазначені особи використовуючи реквізити та поточні рахунки вищевказаних юридичних осіб, сприяли діючим суб`єктам підприємницької діяльності в умисному ухиленні від сплати податків, шляхом документального оформлення господарських операцій, які свідчать про нібито купівлю-продаж товарно-матеріальних цінностей, послуг або укладання угод про надання поворотної фінансової допомоги. Крім того, проведеними заходами встановлені фінансово-промислові групи реального сектора економіки, які надають послуги з обготівкування грошових коштів за принципом «зустрічного потоку» (реалізація «чорної» готівки утвореної внаслідок продажу товарів, робіт та послуг без косового обліку підприємствам шляхом проведення безтоварних операцій та зарахування на розрахунковий рахунок безготівкових коштів від «транзитних» та «буферних» підприємств «конвертаційного центру» за відповідний відсоток від вказаних операцій). В результаті забезпечення функціонування вищевказаної схеми, для підприємств реального сектору економіки, серед яких, зокрема, ТОВ «Трініті СБ», ПП «Мастер Логістик» за вказаний період, незаконно сформувало податковий кредит, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) підприємствами, які входять до схеми протиправної діяльності, відкрито ряд розрахункових рахунків на яких зберігаються грошові кошти набуті в результаті вчинення кримінальних правопорушень.

5 жовтня 2015 року старший слідчий другого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_7 , у кримінальному провадженні, внесеному 30 липня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000015, звернувся до Солом`янського районного суду міста Києва з клопотанням про арешт майна, посилаючись на те, що грошові кошти, які містяться на банківських рахунках вказаних у клопотанні слідчого товариств є знаряддям вчинення злочину та були набуті в результаті вчинення злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

6 жовтня 2015 року ухвалою слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва клопотання слідчого про накладення арешту на банківські рахунки було задоволено, оскільки клопотання слідчого відповідає вимогам кримінального процесуального закону та містить для цього достатньо правових підстав.

З ухвали слідчого судді та журналу судового засідання вбачається, що наведені в клопотанні слідчого доводи про накладення арешту на грошові кошти, які містяться на банківському рахунку, відкритому ТОВ «Авалонпроект», ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» у ПАТ «Укрсоцбанк»перевірялись судом першої інстанції, при цьому було вислухано доводи слідчого, досліджені матеріали справи, а також з`ясовані обставини, які мають значення при вирішенні питання щодо арешту майна.

Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно, в порядку статей 170-173 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Як встановлено під час апеляційного розгляду, слідчий суддя суду першої інстанції, обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 131-132, 170-173 КПК України, наклав арешт на банківські рахунки № НОМЕР_1 ТОВ «Авалонпроект» () та №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» (), відкриті в ПАТ «Укрсоцбанк», із зупиненням видаткових операцій по цим рахунках, оскільки грошові кошти, які зараховані та зберігаються на рахунках, відповідають критеріям, передбаченим ч. 2 ст. 167 КПК України.

А тому, як вважає колегія суддів, слідчий суддя під час розгляду клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту, перевірив співрозмірність втручання у діяльність ТОВ «Авалонпроект» та ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» з потребами кримінального провадження.

Арешт майна з підстав передбачених ч. 2 ст. 170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Як вбачається з ухвали слідчого судді, суд дослідив зазначені обставини та не знайшов у висновках органу досудового розслідування при зверненні з клопотанням про накладення арешту на банківські рахунки, відкриті ТОВ «Авалопроект» та ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» у ПАТ «Укрсоцбанк», порушень вимог КПК України та чогось очевидно безпідставного чи довільного.

Посилання адвоката ОСОБА_6 на ті обставини, що арешт на майно товариства «ВІВА ПАРКЕТ» було накладено безпідставно та всупереч вимогам частини 3 статті 170 КПК України, оскільки слідчий суддя не врахував, що на момент звернення слідчого з клопотанням про арешт грошових коштів, жодній посадовій особі ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» чи іншій особі в кримінальному провадженні № 0000015 не було повідомлено про підозру у вчиненні будь-якого кримінального правопорушення, не може прийматися до уваги, оскільки арешт слідчим суддею на рахунки накладено з правових підстав, передбачених ч. 2 ст. 170 КПК України.

Доводи представника ТОВ «Авалонпроект» в особі директора ОСОБА_5 в апеляційній скарзі щодо порушень судом норм КПК України не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду та зазначені в його апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали суду.

Вказівка апелянтів на те, що слідчим не надано, а слідчим суддею не досліджено належних та допустимих доказів, які б підтверджували необхідність накладення арешту в даному кримінальному провадженні є необґрунтованими, оскільки до завдань суду на даному етапі провадження не належить оцінювати, наскільки повно органом досудового розслідування зібрано докази, що стосуються зазначеного кримінального провадження. Завдання суду полягає в тому, щоб дослідити ті обставини кримінального провадження, про які органу досудового розслідування відомо на даний час та які дають достатньо обґрунтовані підстави для звернення до суду з відповідним клопотанням про арешт майна, тобто закон не вимагає щоб докази були повними, але вони повинні бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений в обранні того чи іншого заходу забезпечення кримінального провадження.

Доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна, апелянтом не надано та колегією суддів не встановлено.

Істотних порушень вимог КПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, по справі не вбачається.
З урахуванням викладеного, колегія суддів вважає, що рішення суду прийнято у відповідності до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на банківські рахунки № НОМЕР_1 ТОВ «Авалонпроект» () та №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» (), відкритих у ПАТ «Укрсоцбанк» по матеріалах кримінального провадження № 0000015, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційні скарги без задоволення.

Керуючись ст. ст. 117, 167 ч. 2, 170, 171, 173, 395 ч. 3, 404, 405, 407 ч. 3 п. 1, 418 ч. 1, 422 КПК України, колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва

п о с т а н о в и л а:

Поновити представникам власників майна ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» адвокату ОСОБА_6 та ТОВ «Авалонпроект» в особі директора ОСОБА_5 строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 6 жовтня 2015 року.

Ухвалу слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 6 жовтня 2015 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі Головного Управління ДФС у Київській області ОСОБА_8 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_7 , у кримінальному провадженні, внесеному 30.07.2015 року до ЄРДР за № 0000015, в частині накладення арешту на грошові кошти, які містяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 ТОВ «Авалонпроект» ()та №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» (), шляхом заборони розпоряджатися грошовими коштами та зупинки видаткових операцій по рахунках № НОМЕР_1 ТОВ «Авалонпроект» (), №№ НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 ТОВ «ВІВА ПАРКЕТ» () за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, залишити без змін.

Апеляційні скарги представника власника майна ТОВ «Авалонпроект» в особі директора ОСОБА_5 та адвоката ОСОБА_6 залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4 ст. 424 КПК України, оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

С У Д Д І:
ОСОБА_9 к у р е н к о