Справа 127/145/14-к
Провадження 1-кс/127/89/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 січня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , 09.01.2014 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000202, внесеному в ЄРДР 04.10.2013 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Однією з підстав внесення інформації в ЄРДР був висновок спеціаліста № 49/16-02/ від 15.02.2013 та Акт перевірки № 2469/2202/37712454 від 12.10.2012 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 25.06.2011 по 31.08.2012», відповідно яких слідує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період 2011-2013 р.р., в порушення п. 209.1, п. 209.6 ст. 209 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 219 927 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З 28.01.2013 по теперішній час службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводять ліквідацію вказаного Товариства за рішенням власника.

Банківські рахунки службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » закрито 08.07.2013.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунки: № НОМЕР_2 (відкритий 05.09.2012 закритий 08.07.2013); № НОМЕР_3 (відкритий 14.09.2012 закритий 04.07.2013); № НОМЕР_4 (відкритий 22.11.2012 закритий 05.07.2013), відкриті в ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (з листопада 2013 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (МФО НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 ).

Згідно виписки руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вилученої в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) встановлено, що службовими особами вказаного підприємства отримані від покупців товарно-матеріальних цінностей кошти спрямовувались на надання позики згідно відповідних договорів ряду фізичних осіб, а не на проведення фінансово-господарських операцій.

Так, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кошти неодноразово спрямовано на рахунок № НОМЕР_6 гр. ОСОБА_4 з призначенням: «Оплата згідно договору позики №4 від 19.07.2012» у ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») МФО НОМЕР_5 .

З метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, підтвердження наявності перерахування грошових коштів та законності їх обігу, а також з метою їх використання при проведенні позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження відомостей про рух грошових коштів, а також документів, наданих для відкриття та використання вказаного банківського рахунку № НОМЕР_6 гр. ОСОБА_4 .

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про рух грошових коштів по банківському рахунку № НОМЕР_6 гр. ОСОБА_4 , неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (до 05.06.2013 « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (МФО НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 ). На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають

право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно виписки руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вилученої в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) встановлено, що службовими особами вказаного підприємства отримані від покупців товарно-матеріальних цінностей кошти спрямовувались на надання позики згідно відповідних договорів ряду фізичних осіб, а не на проведення фінансово-господарських операцій.

Так, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кошти неодноразово спрямовано на рахунок № НОМЕР_6 гр. ОСОБА_4 з призначенням: «Оплата згідно договору позики №4 від 19.07.2012» у ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») МФО НОМЕР_5 .

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Однак, вимоги слідчого в частині вилучення оригіналів документів ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 стосовно інформації по банківському рахунку № НОМЕР_6 задоволенню не підлягають, оскільки стороною кримінального провадження не обґрунтовано необхідність вилучення саме оригіналів вищевказаних документів.

На думку суду для всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, підтвердження наявності перерахування грошових коштів та законності їх обігу, а також з метою їх використання при проведенні позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » достатньо копій вищевказаних документів, належним чином завірених вищевказаною банківською установою.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів в ПАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (до 05.06.2013 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») (МФО НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 ) стосовно інформації по банківському рахунку № НОМЕР_6 гр. ОСОБА_4 , відкритому в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_5 ), яка містить банківську таємницю, за період з 19.07.2012 08.07.2013 з можливістю вилучення їх копій, в тому числі:

- відомості про рух грошових коштів по рахунку: банківському рахунку № НОМЕР_6 гр. ОСОБА_4 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 19.07.2012 08.07.2013;

- в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування;

- документи, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період з 19.07.2012 08.07.2013;

- документи, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період з 19.07.2012 08.07.2013;

- документів, на підставі яких було відкрито вказані рахунки;

- карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти з зазначених рахунків.

В інші частині відмовити.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя