Дата документу 13.02.2013 Справа № 554/1503/13-к
Провадження № 1-КС/554/426/2013
УХВАЛА

Іменем України

13.02.2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Тімошенко Н.В.

при секретарі судового засідання Битко О.М.,

за участю слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

встановила:

Слідчий СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, посилаючись на те, що у провадженні СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 15 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Вострокстройгаз (, с.Крута Балка, Новосанжарського району Полтавської області), протягом 2011 року шляхом неправомірного застосування пільг з ПДВ ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 500070,2 грн., що в 1062 рази перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Протягом 2010-2011 років службові особи підприємства укладали договори оренди земельних ділянок для провадження сільськогосподарської діяльності, які не були зареєстровані у ДП Центр державного земельного кадастру при Державному комітеті України по земельних ресурсах.

При цьому службові особи ТОВ Вострокстройгаз () неправомірно вносили дані до спрощених податкових декларацій з ПДВ за 2011 р. щодо виручки від реалізації такої продукції, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у розмірі 187495 грн.

Також протягом 2010-2012 рр. на спеціальний рахунок підприємства акумулювалися кошти державного бюджету, які в подальшому використовувалися підприємством не за цільовим призначенням. Цільове призначення передбачає використання даних коштів на потреби сільськогосподарського виробництва на придбання засобів захисту росли, мінеральних добрив, паливно-мастильних матеріалів, а ТОВ Вострокстройгаз використало вищезазначені кошти для придбання товарно-матеріальних цінностей, які для цілей сільськогосподарського виробництва не відносяться.

Враховуючи вищевикладене, виникла необхідність в отриманні оригіналів документів податкової звітності ТОВ Вострокстройгаз (), до яких службові особи вказаного підприємства вносили неправдиві відомості, а саме: декларацій з податку на додану вартість з додатками за 2011 рік для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Також в ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ Вострокстройгаз (), в т.ч.: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту ТОВ Вострокстройгаз (), наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб ТОВ Вострокстройгаз (), інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податку, службове становище посадових осіб підприємства, їх обовязок сплачувати податки до бюджету, оскільки вищевказані документи мають значення для кримінального провадження, а також необхідні для проведення експертиз. Зазначені документи можуть бути отримані лише на підставі узвали суду.

Також існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для забезпечення досудового розслідування та дослідження всіх матеріалів кримінального провадження в обсязі, необхідному для прийняття рішення.

Оригінали документів облікової справи ТОВ Вострокстройгаз () та оригінали податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ Вострокстройгаз за 2011 рік перебувають у володінні Новосанжарського відділення Полтавської МДПІ Полтавської області ДПС за адресою: Полтавська область смт. Нові Санжари вул. Жовтнева, 56, та необхідні для розслідування матеріалів, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

У судове засідання представник Новосанжарського відділення Полтавської МДПІ Полтавської області ДПС не зявився, будучи належним чином повідомленим про час і місце слухання справи, причини своєї неявки суду не повідомив.

Слідчий клопотання підтримала.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе про наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, бо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей.

Ураховуючи, що вказані документи мають велике доказове значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України

ухвалила:

Надати слідчому СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів облікової справи ТОВ Вострокстройгаз (), а саме: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту ТОВ Вострокстройгаз (), наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб ТОВ Вострокстройгаз (), інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податку, службове становище посадових осіб підприємства, їх обовязок сплачувати податки до бюджету та оригіналів податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ Вострокстройгаз за 2011 рік, які перебувають у володінні Новосанжарського відділення Полтавської МДПІ Полтавської області ДПС за адресою: Полтавська область смт. Нові Санжари вул. Жовтнева, 56.

Надати дозвіл слідчому СВ ДПІ у м.Полтаві Полтавської області ДПС ОСОБА_1 на вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності - копій документів облікової справи ТОВ Вострокстройгаз (), а саме: свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, заяви про взяття на облік платників податків, заяви про взяття на облік платника ПДВ, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту ТОВ Вострокстройгаз (), наказів про призначення та звільнення службових осіб, документів, які містять зразки підписів службових осіб ТОВ Вострокстройгаз (), інших документів, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податку, службове становище посадових осіб підприємства, їх обовязок сплачувати податки до бюджету та оригіналів податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ Вострокстройгаз за 2011 рік, які перебувають у володінні Новосанжарського відділення Полтавської МДПІ Полтавської області ДПС за адресою: Полтавська область смт. Нові Санжари вул. Жовтнева, 56.

Зобовязати слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 предявити представнику Новосанжарського відділення Полтавської МДПІ Полтавської області ДПС оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_2