Справа №295/2868/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.02.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_5 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. грн.
В клопотанні вказано, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є фактичним виробником лікеро-горілчаної продукції. З метою зменшення податкового навантаження з ПДВ використовує схему нетипового експорту (олія соняшникова, сік яблучний концентрований, шкіри). З січня 2015 р. по теперішній час ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримує товар (шкіри) від суб`єкта господарськорї діяльності з ознаками «ризикових», а саме: 01-02.2015 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) на суму 4,9 млн.грн. ПДВ, 04.2015 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) на суму 2,7 млн.грн. ПДВ, 05.2015 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) на суму 1,7 млн.грн. ПДВ.
Разом з тим, під час досудового розслідування 22.09.2015 року на території Хмельницької філії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », яке знаходиться за адресою АДРЕСА_1 , відібрано зразки соку яблучного, який на праві власності належить ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відповідно до аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок» встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює митне оформлення яблучного соку концентрованого освітленого на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ІНФОРМАЦІЯ_9 (код митниці НОМЕР_4 ).
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що виникла необхідність у вилучені зразків яблучного соку концентрованого освітленого у кількості 24 літрів, який на праві власності належить ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що оформлюється на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ІНФОРМАЦІЯ_9 (код митниці НОМЕР_4 ). Вилучення вказаних зразків необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженні, а саме - проведенні експертизи стосовно тотожності товарів, які експортуються службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Дослідивши клопотання, додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речей.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримання зразків концентрованого освітленого яблучного соку необхідне для проведення слідчих дій для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що становить предмет доказування, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ІНФОРМАЦІЯ_9 (код митниці НОМЕР_4 ) зразків яблучного соку концентрованого освітленого у кількості 24 літрів, який експортується службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через вказаний митний пост.
Встановити строк дії ухвали до 23.03.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1