Справа № 408/2661/12
Производство №4/408/112/12
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
Дзержинский районный суд г. Кривого Рога Днепропетровской области в составе:
председательствующего судьи: Валуевой В.Г.
при секретареБулах К.А.
с участием прокурораАлимагомедова А.А.
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Кривом Роге представление, поступившее из следственного отделения налоговой милиции Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы по уголовному делу №99125503 о производстве выемки документов, содержащих сведения составляющие банковскую тайну, -
ОСОБА_1, работая директором ООО «Союзметпром» г. Кривого Рога (ЕГРПОУ 34811910), умышленно, действуя с целью уклонения от уплаты в государственный бюджет налога на прибыль, налога на добавленную стоимость, в нарушение требований налогового законодательства не исчислил и не перечислил в государственный бюджет за период с 01.01.2010 года по 31.12.2010 года налога на добавленную стоимость в размере 1 877 275 грн., неправомерно включенного в состав налогового кредита предприятия и налога на прибыль в размере 2 324 016 грн., полученного по результатам финансово-хозяйственной деятельности предприятия и не исчисленного в результате занижения налогооблагаемой прибыли путем неправомерного уменьшения валового дохода предприятия, что привело к фактическому не поступлению в бюджет денежных средств на общую сумму 4 201 291 грн., что составляет более 5000 необлагаемых налогом минимумов доходов граждан и является особо крупным размером.
В ходе следствия установлено, что ОСОБА_1, работая директором ООО «Союзметпром» в период 2010 года осуществлял финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Промстройальянс» (г. Кривой Рог, ЕГРПОУ 35928157).
Также установлено, что ОСОБА_1 в период 03.07.2008 года по 10.02.2010 года являлся директором, бухгалтером и учредителем ООО «Промстройальянс» (г.Кривой Рог).
В ходе исследования полученной в Криворожской северной МГНИ налоговой отчетности ООО «Промстройальянс» установлено, что в период 2010 года предприятие формировало валовые расходы и налоговый кредит по НДС за счет приобретения продукции от своего подконтрольного предприятия ООО «Союзметпром» (ЕГРПОУ 34811910).
Собранные в ходе следствия материалы, свидетельствуют о расхождении сумм налоговых обязательств по НДС ООО «Союзметпром» с налоговым кредитом по НДС ООО «Промстройальянс» на сумму 8 942 489 грн. Документы по финансового хозяйственной деятельности на ООО «Промстройальянс» отсутствуют.
С целью установления всех субъектов предпринимательской деятельности, которые осуществляли финансово-хозяйственные взаимоотношения с ООО «Промстройальянс», а также лиц, причастных к незаконному формированию сумм налогового кредита по НДС ООО «Промстройальянс», необходимо провести выемку движения денежных средств по счетам ООО «Промстройальянс» (г. Кривой Рог, ЕГРПОУ 35928157), открытых в банковских учреждениях.
Для всестороннего, полного и объективного исследования всех обстоятельств дела и установления объективной истины, возникла необходимость в изучении документов, отражающих движение денежных средств по вышеуказанному расчетному счету за период с момента открытия по 31.03.2012 г. включительно.
Суд, рассмотрев постановление следователя и заслушав мнение прокурора, принимая во внимание, что в Криворожском региональном отделении ПАО "ОСОБА_2 Аваль" (МФО 380805) находятся документы имеющие значение для установления истины по делу, руководствуясь ст. ст. 22, 177, 178 УПК Украины и ст. 62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», -
Провести выемку документов в помещении Криворожского регионального отделения ПАО "ОСОБА_2 Аваль" (МФО 380805), расположенного по адресу г.Кривой Рог, ул. Волгоградская, 1д, документов содержащих банковскую тайну по счету ООО «Промстройальянс» (г. Кривой Рог, ЕГРПОУ 35928157) № НОМЕР_1 за период с 21.08.2008 года по 31.03.2012 года включительно, а именно:
·Документов отражающих открытие, распоряжение по указанному счету в Криворожском региональном отделении ПАО "ОСОБА_2 Аваль" (МФО 380805), принадлежащий ООО «Промстройальянс» (г. Кривой Рог, ЕГРПОУ 35928157) и его использование (заявление на открытие счета платежной карты, заявление на выдачу пластиковой карты, карточки с образцами подписи, договора на банковское обслуживание, в том числе копию паспорта владельца, доверенность на лицо имеющего право подписи и полномочия действовать от имени предприятия и осуществлять финансовые сделки, копию паспорта уполномоченного представителя).
·Платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списания средств с указанного счета, в т.ч. документов по получению наличных денежных средств.
·Движения денежных средств по указанному счету на бумажном носителе с указаниями даты, вида, суммы, назначения платежа, плательщика и получателя денежных средств.
·Иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанному счету.
Проведение выемки поручить членам следственно-оперативной группы оперативным работникам ГО НМ Криворожской южной МГНИ Днепропетровской области Государственной налоговой службы .
Постановление окончательное и обжалованию не подлежит.
Суддя: ОСОБА_3