печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 грудня 2015 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про призначення документальної виїзної позапланової перевірки.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що невстановлені особи, знаходячись в невстановленому місці, у невизначений час, діючи умисно, із корисливих мотивів, досягли злочинної змови про спільне вчинення злочинів, зорганізувались у стійку злочинну групу, об`єднану єдиним злочинним інтересом, спрямованим на досягнення загального злочинного результату, розподіливши між собою ролі, з метою прикриття незаконної діяльності, придбали ряд суб`єктів господарювання, у тому числі: ТзОВ «Київагроконсалтинг» (),

ТзОВ «Київпромбилдинг» (), ТзОВ «Київконсалт»

(), ТзОВ «Гефест опт» (), ТзОВ «Київбілдінгстел» (), ТзОВ «Стілсервер» (), ТзОВ «Інтегралпром»

(), ТзОВ «Київторгабсолют», ТОВ «Авіабласко»

(), ТОВ «Дісо» (), ТОВ «Маркон-Холод» (), ТОВ «Київсмарт груп» (), ТОВ «Дельфін медіа» (), ТОВ «Рікк-1» (), ТОВ «Гаттака» (), ТОВ «Мегарон» (), ТОВ «Адомані»

(), ТОВ «ІР-груп» (), ТОВ «Агент офіс»

(), ТОВ «Укрзовнішторг ЛБК» (),

ТОВ «Автоспецторг» (), ТОВ «МВВ» (),

ТОВ «Поділоптторг» (), ТОВ «Фішт» (),

ТОВ «Жарвій» (), ТОВ «Поліська плюс» () та інші, і із залученням вказаних суб`єктів господарювання стали надавати податкову вигоду переважно контрагентам, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування валових витрат і податкового кредиту, та не мають реального товарного характеру, спричиняючи тим самим велику матеріальну шкоду.

Сторона кримінального провадження зазначила, що вказані юридичні особи, порушуючи порядок здійснення господарської діяльності, діючи у складі організованої злочинної групи, керуючись корисливим мотивом, отримавши кошти, здобуті злочинним шляхом при вчиненні фіктивного підприємництва із залученням ряду суб`єктів господарювання вказаних вище та вчинення інших суспільного небезпечних діянь, що передували легалізації (відмиванню) доходів та використовуючи їх вчинили з ними фінансові операції, пов`язані із здійсненням та забезпеченням вчинення платежів за допомогою суб`єктів первинного фінансового моніторингу, а також уклали угоди з такими коштами та майном.

Згідно з відомостями ДПІ, ТОВ «УКРЗОВНІШТОРГ ЛБК» (, м. Київ, вул. Ярославська, буд. 31-б, офіс 4), що перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві та зареєстроване 15.01.2015.

Статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню обставини, у тому числі: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид та розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення та обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, підтвердження або спростування факту фіктивності ТОВ «УКРЗОВНІШТОРГ ЛБК» (, м. Київ, вул. Ярославська, буд. 31-б, офіс 4), що перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, а також встановлення розміру шкоди завданої злочином, в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в проведення податкової перевірки зазначеного суб`єкта господарювання на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами).

Документальна позапланова перевірка у відповідності до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України здійснюється на підставі рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 107, 108, 309 КПК України, п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку додержання вимог податкового законодавства ТОВ «УКРЗОВНІШТОРГ ЛБК» (, м. Київ, вул. Ярославська, буд. 31-б, офіс 4), що перебуває на обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві при проведенні фінансово-господарських операцій у період з 15.01.2015 по 02.12.2015 щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати передбачених Податковим Кодексом податків та зборів, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), проведення якої доручити співробітникам ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1