Провадження № 1кс/554/253/2016
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16.01.2016 м. Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю: секретаря ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
встановила:
13.01.2016 до суду надійшло зазначене вище клопотання, яке погоджене з начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 .

Оскільки отримати дану інформацію в інший спосіб неможливо, ініціатор клопотання просить слідчого суддю надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_1 «ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , містять інформацію про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по рахункам: № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які було відкрито в ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_1 «ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(МФО НОМЕР_1 ).

Володілець документів у судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду справи, на підставі чого вважаю провести розгляд справи за їх відсутності, оскільки їх неявка не є перешкодою у цьому.
Вивчивши матеріали справи, приходжу до наступного висновку:
в даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.
Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ) в період часу з 01.01.2014 по 31.07.2015 при здійсненні фінансово-господарської діяльності з надання послуг населенню по підключенню та наданню доступу до мережі «Інтернет», приховуючи реальні об`єми виручки від впровадженої діяльності, занизили об`єкт оподаткування, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 750 тис.грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ) вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснює діяльність, пов`язану з наданням послуг «Інтернет провайдера» фізичним та юридичним особам. Фактично ж, наданням послуг «Інтернет провайдера» займається група підприємств та фізичних осіб підприємців, неофіційне керівництво яким здійснюється ОСОБА_6 . Серед підконтрольних підприємств значаться наступні: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_8 ).

Допитаний як свідок колишній працівник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_7 повідомив, що фактично керує групою « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_6 , який є рідним братом директора ОСОБА_8 та сином засновниці групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_9 вирішує фінансові питання, відпустки, цінову та кадрову політику, купівлю обладнання, витратних матеріалів, розподілення прибутків.

Оплату за послуги з надання доступу до мережі «Інтернет» приймають менеджери готівкою за адресою: АДРЕСА_2 , при цьому товарний чек не видається, а лише на вимогу видається чек від ФОП ОСОБА_5 . Після оплати менеджери роблять запис у відомості про те, коли, хто та скільки вніс грошей, і платник ставить свій підпис. Також, менеджери приймають оплату за підключення до мережі «Лінк», яка складає 1500 грн. для мешканців приватного сектору.

Також, у м. Кременчуці та на території Кременчуцького району розміщено більше 60 (шістдесяти) «торгових точок», в яких здійснюється реалізація карток поповнення послуг «Інтернету « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за готівкові кошти. Дані картки оптом за готівку реалізуються за адресою: АДРЕСА_2 , та доставляються ФОП ОСОБА_5 до «торгових точок», де картки реалізуються населенню також за готівку.

Протягом 2014-2015 років, в місяць за послуги «Інтернет-провайдера», які надає група компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 », отримується виручка в обсягах від 850 тис. грн. до 1 000 тис. грн. від фізичних осіб. При цьому, в документах податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (надають послуги доступу до мережі «Інтернет») відображений сукупний валовий дохід обох підприємств протягом 2014-2015рр. в обсягах від 200 тис. грн. до 250 тис. грн. в місяць.

16.12.2015 працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області спільно з працівниками СУ ФР Кременчуцької ОДПІ на підставі ухвал Октябрського районного суду м. Полтави було проведено обшуки адрес та автомобілів осіб, які причетні до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в м. Кременчуці Полтавської області. За результатами проведених обшуків було виявлено та вилучено договірні документи з фізичними особами користувачами послуг «Інтернет-провайдера», 71 підшивку з бухгалтерськими документами, чорнові записи, в т.ч. ті, які містять інформацію про отримання готівкових коштів від клієнтів, 2 відеореєстратори, 12 ноутбуків, 2 системних блока ПК, 5 серверів з біллінгом, грошові кошти в сумі 5 350 доларів США, 2 750 євро, 4 400 грн., печатку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », 2 автомобіля, якими здійснювалось перевезення готівкових коштів, отриманих незаконним шляхом.

На сьогоднішній день з метою встановлення наявності або відсутності фінансово-господарських взаємовідносин, реальних обсягів операцій та сум проведених взаєморозрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з постачальниками і покупцями, встановлення фактичного предмету фінансово-господарських операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », можливого зняття готівкових грошових коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по рахункам: № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які було відкрито в ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_1 «ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(МФО НОМЕР_1 ).
На підтвердження даних доводів слідчому судді надано матеріали кримінального провадження, які досліджені.
Відповідно до частини 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
В ході розгляду слідчим суддею встановлено, що затребувана інформація, яка міститься в документах, до яких просить надати тимчасовий доступ слідчий в силу пункту 5 частини 1 ст. 162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, оскільки становить банківську таємницю.
Ці документи дійсно перебувають у володінні ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_1 «ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи.
При чому отримати дану інформацію в інший спосіб не можливо та повинні бути отримано у роздрукованому вигляді.
Таким чином, вважаю, що подане клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163- 166 КПК України, -
ухвалила:
клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №0000028 від 18.09.2015 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 «ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(МФО НОМЕР_1 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , містять інформацію про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по рахункам: № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) та № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), які було відкрито в ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(МФО НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: заяв про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитками печатки, свідоцтв, договорів щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, описів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичні справи) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали суду;

- інформації щодо ІР-адресу, з якого відбувалося керування рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2013 по дату винесення ухвали суду.

Зобов`язати «ПОЛТАВСЬКЕ ГОЛОВНЕ РЕГІОНАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ «ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА КОМЕРЦІЙНОГО БАНКУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »надати тимчасовий доступ до документів вказаних в ухвалі суду з можливістю їх вилучення старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_17 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_19 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 , старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21 , слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_22 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановления.
У випадку невиконання зазначеної ухвали, з метою відшукання речей чи документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_23