пр. № 1-кс/759/2106/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2014 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 0000041 від 24.05.2014 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , і погоджене прокурором ОСОБА_5 , клопотання про надання доступу до речей та документів та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000041 від 24.05.2014, відносно службових осібТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

1. Короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання:

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.08.2013 по 30.04.2014при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ймовірно ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 058 841 грн.

Відповідно до аналітичної довідки № 129/16-30/35944802 від 20.05.2014 Про результати дослідження фінансових операцій проведених за участю ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.08.2013 по 30.04.2014, складеної ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що ДП ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) можливо перерахувало кошти до ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 за будування житлових будівель у сумі 14 419 360 грн., в подальшому частина зазначених коштів, а саме 10 294 205 грн. ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 перерахована до підприємства зймовірною ознакою транзитера ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке в подальшому перерахувало 10 294 205 грн. до підприємства з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що в свою чергу ймовірно призвело до незаконно сформованого податкового кредиту у сумі 2 058 841 грн. службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та не сплатою до бюджету ПДВ на загальну суму 2 058 841 грн.

Допитаний директор ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_6 підтвердив фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 та ствердив, що працівники вказаного підприємства, відповідно до договору субпідряду, виконували загально-будівельні роботи за адресою: АДРЕСА_1 , генеральним підрядником яких являлось ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Встановлено, що на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 відсутні трудові ресурси, виробничі потужності, устаткування, транспортні засоби, також зазначене підприємство має стан платника податків 7 (до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей).

Крім того, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні№ 000036 від 05.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно витягу з кримінального провадження № 000036 від 05.03.2014 встановлено, що невстановлені особи, які діяли за попередньою змовою, знаходячись на території м. Києва, з метою прикриття незаконної діяльності у період 2011-2013 створили, шляхом реєстрації, суб`єкти підприємницької діяльності, серед яких ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Від імені службових осіб вищезазначеного підприємства надавались послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, через використання рахунків по яких проводились незаконне обготівкування грошових коштів, тобто використовувались невстановленими особами у незаконній діяльність.

Таким чином, за результатами зазначених перевірок, у слідства є підстави вважати, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 за період, що перевірявся здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами.

2. Правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність:

Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000041 від 24.05.2014, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212КК України.

3. Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати:

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які свідчать про взаємовідносиниТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 таТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 за період з 01.08.2013 по теперішній час.

4. Підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 маловзаємовідносини з підприємствамиТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 .

5. Значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні:

Зазначені документи можуть містити фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів на платіжних дорученнях та заборгованостей з підприємствами-контрагентами, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

6. Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю:

Відомості, що містяться в первинних документах ведення фінансово-господарських операційТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 будуть використані, як докази у кримінальному провадженні№ 0000041.

7. Обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження:

Зазначені первиннідокументи необхідно вилучити в службових осібТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ,з метою отримання доказів, шляхом проведення експертних досліджень, щодо порушень у проведенні фінансово-господарських операційіз підприємствамиТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію стосовно ведення господарської діяльності службовими особамиТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо взаємовідносин з підприємствамиТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволенні вказаного клопотання,-

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_7 , - задовольнити.

2. Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_8 , або за його дорученням іншій уповноваженій службовій особіОУ ІНФОРМАЦІЯ_6 тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів, з метою їх вилучення, які знаходятьсяу розпорядженніТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , що засвідчують взаємовідносини з підприємствамиТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період таких взаємовідносин з приводу виконання будівельних робіт за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- договори, угоди з усіма відповідними додатками до них, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), специфікації, сертифікати відповідності, документи, що підтверджують походження товарно-матеріальних цінностей, розрахунки вартості виконаних робіт (наданих послуг), накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали виїзду та в`їзду транспортних засобів на об`єкт, журнали з техніки безпеки на об`єкті, журнали-ордери, банківські виписки, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних;

- документи, що свідчать про форми розрахунківТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) завиконання будівельних робіт за адресою: АДРЕСА_1 .

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду
міста Києва ОСОБА_1