СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа номер 712/333/14-к
Провадження номер 1кс/712/169/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 16 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000145, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:
Службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.2.3, п.п. 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» та п. 198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України вд 02.12.2010 року № 2755-VI, в період з 01.10.10 по 31.12.12, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), в результаті чого ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 143 059 грн.

Також, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », умисно в порушення п. 5.1, п.п. 5.2.1, п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» у редакції Закону Українивід 22.05.1997 року № 283/97-ВР, п.п. 135.1 ст. 135, п.п. 153. 2.1, п.п. 153.2.6, п. 153.2, п. 153.8 ст. 153 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, занизили податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 999 629 грн..

Таким чином, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.10.10 по 31.12.12, умисно ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 3 142 688. грн., що в 6 624 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Крім того, під час досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.10.10 по 31.12.12 мало фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), що має ознаки фіктивності.

Також, під час досудового розслідування було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) має відкритий банківський рахунок № НОМЕР_5 в філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_6 ) що в м. Києві.

Для всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних судових експертиз, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундної роздруківки руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 , відкритому в філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_6 ).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_6 ), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_2 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунку, роздруківка руху коштів, за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 , відкритому в філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_6 ), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_6 ).

2. Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_6 ), документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, а саме:

особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 , відкритому в філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_6 );

посекундної роздруківки руху коштів, за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 , відкритому в філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_6 );

оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4.Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами філії АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_6 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 або особу за її дорученням.
5.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя ___________

Копію ухвали отримав:_____________________________________«____»_______________