ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7832/13-к
провадження № 1-кс/201/2162/2013
УХВАЛА

04 липень 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Башмаков Є.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області юристом першого класу ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу,

ВСТАНОВИВ:

04 червня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що В провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000045 від 12.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП Оптторг-Актів (код 36568942), яке зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у 2012 році, в порушення ст. 198.1.1,2,3, ст.185, ст. 138.1.1,2, ст. 139.1.9, 11 ст.142 Податкового кодексу України, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ ОСОБА_2 Україна (код 35796679), ТОВ Тандем-Приват (код 38449783), ТОВ Кондор Інвест (код 38348479), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств, які входять в систему оподаткування, та введені в установленому Законом порядку, на загальну суму 2 834 565 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Так, згідно матеріалів кримінального провадження №0000045 встановлено, що ВПМ Західно-Донбаської ОДПІ проведено перевірку підприємства ПП Опторг-Актив щодо дотримання вимог ним податкового та іншого законодавства його службовими особами, та виявлено, що посаду директора ПП Опторг-Актив займала: ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, за період 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що підприємство ПП Опторг-Актив в період 01.01.2011 року по 31.12.2012 рік мало фінансово-господарські відносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ОСОБА_2 Україна (код 35796679), ТОВ Тандем-Приват (код 38449783), ТОВ Кондор Інвест (код 38348479), по яким загальний обсяг придбання за вказаний період склав 3 320,1 тис. грн. Тобто, службові особи ПП Оптторг-Актив за результатами фінансово-господарських відносин з вказаними підприємствами порушили вимоги Податкового Кодексу України, включивши до складу податкового кредиту по ПДВ суми грошових коштів по виписаним видатковим та податковим накладним, актам виконаних робіт від підприємств ТОВ ОСОБА_2 Україна, ТОВ Тандем-Приват, ТОВ Кондор Інвест, чим здійснили ухилення від сплати податків в бюджет на загальну суму 2 834 568. грн.

Встановлено, що ТОВ ДОНЕЦЬКЕЛЕКТРО (код 36253752) має розрахункові рахунки у Публичному Акціонерному Товаристві ОСОБА_4 Аваль (МФО 300335, м. Київ, вул.. Лєскова, 9), а саме: №7; №9.

Згідно оперативної інформації, що надійшла до СУ ДПС у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників ПАТ ОСОБА_4 Аваль.

На підставі викладеного, слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ ДОНЕЦЬКЕЛЕКТРО (код 36253752), що знаходяться у Публичному Акціонерному Товаристві ОСОБА_4 Аваль (МФО 300335, м. Київ, вул.. Лєскова, 9).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000045, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 163 165, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ТОВ ДОНЕЦЬКЕЛЕКТРО (код 36253752), що знаходяться у Публичному Акціонерному Товаристві ОСОБА_4 Аваль (МФО 300335, м. Київ, вул.. Лєскова, 9), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ ДОНЕЦЬКЕЛЕКТРО (код 36253752) за 2010-2013 р.р.;

- роздруківки про рух грошових коштів (а також вказаного руху грошових коштів у електронному вигляді) з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам №7; №9, та іншим рахункам ТОВ ДОНЕЦЬКЕЛЕКТРО (код 36253752) за 2010-2013 р.р.;

- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2013 р.р.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000045.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Є.А. Башмаков