Справа №712/3770/15-к
Провадження №1кс/712/1560/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 02 квітня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000035 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000035 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.03.2015 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , відобразили в податковій звітності та в декларації з податку на додану вартість «спеціальний режим оподаткування» за травень 2014 реалізацію молока власного виробництва у кількості 4 575 775 кг на загальну суму 29 374 513 грн.

При цьому, за даними ІНФОРМАЦІЯ_2 та на підставі інформації з Єдиного державного реєстру тварин кількість поголів`я великої рогатої худоби СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у даному періоді складала 488 голів, у тому числі 230 корів та ними вироблено молока 121800 кг.

Таким чином, службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом неправомірного використання спеціального режиму оподаткування для сільгоспвиробників в період з 01.05.2014 по 31.05.2014 ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість у розмірі 5 874 903 грн., що є в особливо великих розмірах.

Для з`ясування обставин здійснення фінансово-господарської діяльності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів фінансової та статистичної звітності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2014 по 31.01.2015, в тому числі звітності щодо кількості зареєстрованого поголів`я великої рогатої худоби на СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (в розрізі віково-статевих груп по місячно) в період з 01.01.2014 по 31.01.2015, а також звітності форми 24 (річна) та форми 24-сг (місячна) «Стан тваринництва» та форми 29-сг (меліорація) (річна) «Збір урожаю сільськогосподарських культур з политих зрошуваних земель, з осушених земель» та форми 29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду»).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ).

Документи фінансової та статистичної звітності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити обсяги проведених операцій, та встановити осіб, які склали вказані документи.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_3 , який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_2 не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи фінансової та статистичної звітності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.01.2014 по 31.01.2015, мають важливе значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ з наданням можливості вилучення документів фінансової звітності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.01.2014 по 31.01.2015, в тому числі звітності щодо кількості зареєстрованого поголів`я великої рогатої худоби на СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (в розрізі віково-статевих груп по місячно) в період з 01.01.2014 по 31.01.2015, а також звітності форми 24 (річна) та форми 24-сг (місячна) «Стан тваринництва» та форми 29-сг (меліорація) (річна) «Збір урожаю сільськогосподарських культур з политих зрошуваних земель, з осушених земель» та форми 29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду») за період з 01.01.2014 по 31.01.2015, що перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ).

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС капітана податкової міліції ОСОБА_3 або на особу за його дорученням.

Ухвала оскарженню не підлягає та діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1