ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/6531/2015
УХВАЛА
12 червня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
12 червня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до р6ечей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків, відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000023 від 23.05.2014 року.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в період з 2011 по 2014 роки, з метою особистого збагачення, в порушення податкового законодавства, розроблено та реалізовано злочинну схему, спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, та, в той же час, шляхом мінімізації податкових зобов`язань, безпідставного завищення суб`єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 404 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, 11.03.2013 року ОСОБА_5 створив та здійснив державну реєстрацію юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово-господарських операцій.

Попередня правова кваліфікація вчинених злочинів ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Одночасно з викладеним, в ході досудового розслідування та за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що ОСОБА_5 підконтрольні ряд підприємств, що входили до складу «конвертаційного» центру та використовувалися у злочинній схемі, у тому числі ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), де засновником, директором та бухгалтером є ОСОБА_5 , а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), де засновником є ОСОБА_5 та директором є ОСОБА_8 , та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), де бухгалтером є ОСОБА_9 , та інші суб`єкти господарювання.

Згідно із матеріалами проведених досліджень щодо діяльності підконтрольних ОСОБА_5 підприємств та іншими матеріалами кримінального провадження, серед встановлених суб`єктів господарювання вигодонабувачів, є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), службовими особами якого, з метою мінімізації податкових зобов`язань шляхом включення до складу податкового кредиту з ПДВ неіснуючих операцій, сформовано податковий кредит з ПДВ від ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 2 493090,54 грн.

23.04.2015 року, на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська, проведено обшук використовуваного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) офісного приміщення, в ході якого, серед іншого виявлено та вилучено документи фінансово господарської діяльності підприємства.

05.06.2015 року слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська розглянуто та задоволено скаргу представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на бездіяльність слідчого щодо неповернення тимчасово вилученого майна, а саме вилучених 23.04.2015 в ході обшуку за адресою АДРЕСА_2 , документів та посвідчень. Відповідно до зазначеного рішення, документи, вилучені в ході вищевказаного обшуку підлягають поверненню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у повному обсязі.

Одночасно з викладеним, оглядом та аналізом документів, вилучених 23.04.2015 року в ході обшуку приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресою АДРЕСА_2 , встановлено, що такі містять відомості про перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на рахунки ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за нібито виконані будівельно ремонтні роботи на різноманітних об`єктах. Проведеними заходами встановлено, що роботи, відображені субпідрядником ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), фактично виконувалися засобами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Крім того, проведеними слідчими діями спростовано достовірність даних, відображених у вилучених документах в частині взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Зокрема, згідно із вилученими документами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) протягом першої половини 2013 року поставляло на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) ряд будівельних матеріалів, що транспортувалося транспортними засобами постачальника. Натомість, згідно із даними УГАІ ГУМВС України в Дніпропетровській області право власності на транспортні засоби, що зазначені у товарно транспортних накладних вищезазначених взаємовідносин, зареєстровано за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », та керівник зазначеного підприємства заперечував взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та використання транспорту підприємства для транспортування будівельних матеріалів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), надавши відомості щодо знаходження відповідних автомобілів у інших містах та на інших маршрутах.

Далі, витребуваними відомостями щодо звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) про працевлаштованих у підприємстві осіб спростовано факти працевлаштування осіб, посвідчення та свідоцтва на ім`я яких було вилучено в ході обшуку приміщення підприємства, та для встановлення їх законного перебування в розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), спростування їх незаконного використання у діяльності, необхідно проведення слідчих дій за участю відповідних осіб.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до документів які знаходяться в розпорядженні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи, у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей та документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, які знаходяться в розпорядженні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), а саме:

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) за 2014 рік;

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) за 2014 рік;

- Листи на адресу Директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) від імені директора ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_3 ) за 2014 рік;

- Листи на адресу ІНФОРМАЦІЯ_8 від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ПП « ОСОБА_4 » ( НОМЕР_3 ) за 2014 рік;

- Накази «про відповідального за виконання робіт на об`єкті ДТЕК ІНФОРМАЦІЯ_8 » за 2014 рік;

- Договори між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) із замовниками робіт, постачальниками товарів за 2014 рік;

- Трудові угоди ПП « ОСОБА_4 » з фізичними особами за 2014 рік;

- Посвідчення фізичних осіб про відрядження за 2014 рік;

- Договори підряду між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та фізичними особами за 2014 рік;

- Будівельно-кошторисна документація по об`єкту ІНФОРМАЦІЯ_8 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за 2014 рік;

- Листи на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) за 2014 рік,

- Відомості по рахунку 361 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) за 2014 рік;

- Загальний журнал робіт, виконаних на об`єкті;

- Табелі обліку використання робочого часу за березень 2015 року;

- Копії трудових книжок фізичних осіб;

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_8 ) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_9 ) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_10 ) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_11 ) за 2014 рік;

- Банківські виписки за 2014 рік;

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_12 ) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_13 ) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_14 ) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_15 ) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_16 ) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_17 ) за 2014 рік;

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_18 ) за 2014 рік;

- Накладні від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_12 ) за 2014 рік;

- Договірна документація ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) за 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_18 ) за 2014 рік;

- Листи на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_22 » від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) за 2014 рік

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_19 ) 2014 рік;

- Акти приймання виконаних будівельних робіт з додатками, кошторисна документація, довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_19 ) за 2014 рік;

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_20 ) 2014 рік;

- Відомість розрахунку амортизації основних засобів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) за 2014 рік;

- Відомість по рахунку 6853 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) за 2014 рік;

- Відомість по рахунку 377 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) за 2014 рік;

- Первинні бухгалтерські документи між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_13 ) за 2014 рік;

- посвідчення про перевірку знань з питань охорони праці на ім`я ОСОБА_10 3 шт, ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 3 шт, ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 3шт., ОСОБА_24 ;

- посвідчення про проходження спеціального навчання (пожежно-технічного мінімуму) на ім`я ОСОБА_25 , ОСОБА_26 ;

- посвідчення про право виконання робіт з підвищеною небезпекою на ім`я ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_12 ;

- посвідчення на право виконання газонебезпечних робіт у газозахисній апаратурі на ім`я ОСОБА_29 ;

- посвідчення про проходження навчання з питань пожежної безпеки н імя ОСОБА_11 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 ;

- свідоцтво про присвоєння (підвищення) робітничої кваліфікації на ім`я ОСОБА_12 , ОСОБА_11 , ОСОБА_27 ;

- посвідчення на ім`я ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_10 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_20 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_23 - 2 шт, ОСОБА_42 , ОСОБА_43 2 шт, ОСОБА_44 ; свідоцтво на ім`я ОСОБА_38 .

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000023 та уповноваженим слідчим на підставі відповідного доручення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1