23.04.2015 Справа № 756/5344/15-к
унікальний номер № 756/5344/15-к
провадження № 1-кс/756/655/15

У Х В А Л А
Іменем України
23 квітня 2015 року м. Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю слідчого СУ ФР ДПІ
в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3
розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_4 про дозвіл на обшук, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 21.01.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 205, ч. 1, ч. 2 ст. 2051, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :
Старший слідчій слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на обшук. В обґрунтування клопотання вказує, що службові особи ТОВ «Упаковка» () ухилились від сплати податків шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку фінансово-господарських операцій з ТОВ «Алютар» () та сформували незаконний податковий кредит з ПДВ, чим спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах. Будучи допитаним в ході досудового розслідування в якості свідка засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ «Алютар» ОСОБА_5 показав, що не має ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Алютар», погодився зареєструвати вказане підприємство на своє ім`я за грошову винагороду, без мети здійснення реальної господарської діяльності. Також встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , які причетні до фіктивного підприємництва при створенні ТОВ «Алютар», створили та придбали на підставних осіб підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «НВК Експерт-Буд» (), ТОВ «Аптар» (), ТОВ «Трейдстар» (), ТОВ «Протер» (), ТОВ «Крітіс» (), ТОВ «Юр Фактор» (), ТОВ «Орбіс-К» (), ТОВ «Промспецресурс-2011» (), ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал» (), ТОВ «Ларон» (), ТОВ «Гронос» (), ТОВ «Славкосметік Груп» (), ПП «В.Е.Е.Р» (), ТОВ «РА-Легат» (код ), ТОВ «Ариал» (), ПП «Вектор 8» (код ), ТОВ «Технолізинг ЛТД» (), ЗАТ «НВО Укрспецатом» (),ТОВ «Будівельна-Експертиза» (), ТОВ «Прорітейл» (), ТОВ «ТД Мустанг» (), ТОВ «Норісвел-С» (), ТОВ «ІВП «Промінтех» (), ТОВ «Будінвестування» (), ТОВ «Роксана» () з метою прикриття своєї незаконної діяльності, яка полягала в сприянні в ухиленні від сплати податків та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, штучного формування податкового кредиту з ПДВ та «придбання» не оприбуткованих готівкових грошових коштів, які в подальшому передавались реально діючим підприємствам-вигодонабувачам.

Крім цього, досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено що ОСОБА_6 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , незаконно використовуючи реквізити ТОВ «НВК Експерт-Буд», ТОВ «Аптар», ТОВ «Трейдстар», ТОВ «Протер», ТОВ «Крітіс», ТОВ «Юр Фактор», ТОВ «Орбіс-К», ТОВ «Промспецресурс-2011», ТОВ «Компанія «Промбудуніверсал», ТОВ «Ларон», ТОВ «Гронос», ТОВ «Славкосметік Груп»,ПП «В.Е.Е.Р», ТОВ «РА-Легат», ТОВ «Ариал», ПП «Вектор 8», ТОВ «Технолізинг ЛТД», ЗАТ «НВО Укрспецатом», ТОВ «Будівельна-Експертиза», ТОВ «Прорітейл», ТОВ «ТД Мустанг», ТОВ «Норісвел-С», ТОВ «ІВП «Промінтех», ТОВ «Будінвестування», ТОВ «Роксана» з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 10 млн. грн.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи незаконно використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «САНТЕХ-ПРОФІ» (), ТОВ "ДІ ПЛАС ЛТД" (код ЄДРОПУ 34937836), ТОВ "ПРОФІТ БІЗНЕС-КОНСАЛТИНГ" (), ТОВ "НЕЗАЛЕЖНА КОНСАЛТИНГОВА ГРУПА" (), ТОВ "ТД "СОЛОДКИЙ" (), ТОВ "СКАЙ РИВЕРС" (), ТОВ "НДФ-ВЕКТОР" (), ТОВ "ТРАНСХІМПОСТАЧАННЯ" (), ТОВ "ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ НІКОСІЯ" (), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ БУДТРАНС" (), ТОВ "САНТЕХМОНТАЖ ІНДУСТРІЯ" (), ТОВ "ЛЕДЕК-ЕКОТЕХ" (), ТОВ "ПРОМИСЛОВО-ТОРГІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "МІЛЕНІУМ" (), ТОВ "ФІНІМПЕКС ГРУП" (), ТОВ "РКА "БІЗКОН" (), ТОВ "БК БУДШЛЯХМАШ" (), ТОВ "РЕКЛАМНА-АГЕНЦІЯ "КИЇВБІЗ" (), ТОВ "БУДМЕХАНІЗАЦІЯ ВИРОБНИЦТВА" (), ПП "МКТ" (), ТОВ "ПРОМИСЛОВЕ БУДІВНИЦТВО І КОМПЛЕКТАЦІЯ" (), ТОВ "ТБК ПЛЕКСІ" (), ТОВ "ТД ІНФОТРЕЙД" (), ТОВ "УКРПРОММАШ ЮКРЕЙН" (), ТОВ "АВТОПРОМШИПІНГ" (), ТОВ "АЙТІ ТРЕЙДСОЛЮШНС" (), ТОВ "БУДШЛЯХМАШ-12" (код ЄДРОПОУ 38398963), ТОВ "ПРАЙМ СОЛЮШЕН" (), ТОВ "МАКО СТРЕЙД" (), ТОВ "СМАРТ ВЕКТОР" (), ТОВ "ПРАЙМ ІНОВЕЙШН МЕДІА" () з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню валових витрат реально діючим підприємствам-вигодонабувачам, вчинили пособництво службовим особам таких підприємств в ухиленні від сплати податків на загальну суму понад 7 млн. грн.

У ході аналізу податкових накладних встановлено, що ТОВ «САНТЕХ-ПРОФІ» протягом 2014 2015 років начебто надавало будівельно монтажних послуги в адресу ТОВ "Альтех" () на загальну суму понад 700 тис. ПДВ. При цьому згідно податкової звітності ТОВ «Сантех - Профі» протягом вказаного періоду сформувало податковий кредит з ПДВ за рахунок підприємств ТОВ "РЕМКОМПЛЕКТАЦІЯ", ТОВ "АВТОПРОМШИПІНГ" та інших, які не звітуються.

Також, у ході аналізу податкових накладних встановлено, що ПП «МКТ» протягом 2014-2015 років начебто відвантажувало в адресу ТОВ «Аракс Нова» () будівельні матеріали на загальну суму понад 7,2 млн. ПДВ. При цьому згідно податкової звітності ПП «МКТ» протягом вказаного періоду сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму, яка не перевищує 600 тис. ПДВ, серед яких 574 тис. ПДВ за рахунок ТОВ "МАКО СТРЕЙД", яке взагалі не звітується.

Крім того, у ході досудового розслідування допитано засновника та директора ТОВ "МАКО СТРЕЙД", ТОВ "ПРАЙМ СОЛЮШЕН", ТОВ "СМАРТ ВЕКТОР", ТОВ "ПРАЙМ ІНОВЕЙШН МЕДІА" ОСОБА_12 , яка показала, що жодного відношення до реєстрації та ведення фінансово господарської діяльності вказаних підприємств вона не має.

Також встановлено, що IP-адреса НОМЕР_1 закріплена за ТОВ «Лаки Нет». У відповідь на запит стосовно ІР-адрес, з яких здійснюється реєстрація податкових накладних та подання податкової звітності вищезазначеними підприємствами, ТОВ «Лаки Нет» листом від 30.03.2015 №1-039 повідомило, що IP адреса НОМЕР_1 надана ОСОБА_13 . Послуга надається за адресою: м. Київ, вул. Верхній Вал 62, кв. 23.

Також встановлено, що операції між ТОВ «САНТЕХ-ПРОФІ», ТОВ "ДІ ПЛАС ЛТД", ТОВ "ПРОФІТ БІЗНЕС-КОНСАЛТИНГ", ТОВ "НЕЗАЛЕЖНА КОНСАЛТИНГОВА ГРУПА", ТОВ "ТД "СОЛОДКИЙ", ТОВ "СКАЙ РИВЕРС", ТОВ "НДФ-ВЕКТОР",ТОВ "ТРАНСХІМПОСТАЧАННЯ", ТОВ "ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ НІКОСІЯ", ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ БУДТРАНС", ТОВ "САНТЕХМОНТАЖ ІНДУСТРІЯ", ТОВ "ЛЕДЕК-ЕКОТЕХ", ТОВ "ПРОМИСЛОВО-ТОРГІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "МІЛЕНІУМ", ТОВ "ФІНІМПЕКС ГРУП", ТОВ "РКА "БІЗКОН", ТОВ "БК БУДШЛЯХМАШ", ТОВ "РЕКЛАМНА-АГЕНЦІЯ "КИЇВБІЗ", ТОВ "БУДМЕХАНІЗАЦІЯ ВИРОБНИЦТВА", ПП "МКТ", ТОВ "ПРОМИСЛОВЕ БУДІВНИЦТВО ІКОМПЛЕКТАЦІЯ", ТОВ "ТБК ПЛЕКСІ", ТОВ "ТД ІНФОТРЕЙД", ТОВ "УКРПРОММАШ ЮКРЕЙН", ТОВ "АВТОПРОМШИПІНГ", ТОВ "АЙТІ ТРЕЙДСОЛЮШНС", ТОВ "БУДШЛЯХМАШ-12", ТОВ "ПРАЙМ СОЛЮШЕН", ТОВ "МАКО СТРЕЙД", ТОВ "СМАРТ ВЕКТОР", ТОВ "ПРАЙМ ІНОВЕЙШН МЕДІА" та підприємствами реального сектору економіки є фіктивними, документи, що підтверджують проведення таких фінансово-господарських операції можуть бути знищені після направлення вимоги в порядку ст. 93 КПК України або оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Крім того, встановлено, що для здійснення незаконної діяльності невстановлені особи використовують приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , в якому фактично відбувається ведення бухгалтерського та податкового обліку, складання та відправлення податкової звітності, підготовка та оформлення документів щодо реалізації та придбання ТМЦ вказаних СГД.

Даний факт був зареєстрований в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № №0000008 від 21.01.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 205, ч. 1, ч. 2 ст. 2051, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Вважаю, що у судовому засіданні, вказані слідчим обставини, знайшли своє підтверження, про те, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані документи знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, вважаю за необхідне задовольнити клопотання слідчого про дозвіл на обшук.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого відділу КР СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про дозвіл на обшук - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: : АДРЕСА_1 , яке на праві власності зареєстровано за ОСОБА_14 , з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів, документів фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «САНТЕХ-ПРОФІ» (), ТОВ "ДІ ПЛАС ЛТД" (код ЄДРОПУ 34937836), ТОВ "ПРОФІТ БІЗНЕС-КОНСАЛТИНГ" (), ТОВ "НЕЗАЛЕЖНА КОНСАЛТИНГОВА ГРУПА" (), ТОВ "ТД "СОЛОДКИЙ" (), ТОВ "СКАЙ РИВЕРС" (), ТОВ "НДФ-ВЕКТОР" (), ТОВ "ТРАНСХІМПОСТАЧАННЯ" (), ТОВ "ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ НІКОСІЯ" (), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ БУДТРАНС"(), ТОВ "САНТЕХМОНТАЖ ІНДУСТРІЯ" (), ТОВ "ЛЕДЕК-ЕКОТЕХ" (), ТОВ "ПРОМИСЛОВО-ТОРГІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "МІЛЕНІУМ" (), ТОВ "ФІНІМПЕКС ГРУП" (), ТОВ "РКА "БІЗКОН" (), ТОВ "БК БУДШЛЯХМАШ" (), ТОВ "РЕКЛАМНА-АГЕНЦІЯ "КИЇВБІЗ" (), ТОВ "БУДМЕХАНІЗАЦІЯ ВИРОБНИЦТВА" (), ПП "МКТ" (), ТОВ "ПРОМИСЛОВЕ БУДІВНИЦТВО І КОМПЛЕКТАЦІЯ" (), ТОВ "ТБК ПЛЕКСІ" (), ТОВ "ТД ІНФОТРЕЙД" (), ТОВ "УКРПРОММАШ ЮКРЕЙН" (), ТОВ "АВТОПРОМШИПІНГ" (), ТОВ "АЙТІ ТРЕЙДСОЛЮШНС" (),ТОВ "БУДШЛЯХМАШ-12" (код ЄДРОПОУ 38398963), ТОВ "ПРАЙМ СОЛЮШЕН" (), ТОВ "МАКО СТРЕЙД" (), ТОВ "СМАРТВЕКТОР" (), ТОВ "ПРАЙМ ІНОВЕЙШН МЕДІА" (), печаток інших підприємств з ознаками фіктивності, печаток нерезидентів, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, не облікованих готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків та системних блоків, мобільних телефонів, на яких зберігається, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, та іншої предметів та документів, що може стосуватися слідства, з метою не допущення їх знищення.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 23.04.2015 року по 23.05.2015рік.
Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя : ОСОБА_1