Дата документу 06.02.2015 Справа № 554/1337/15-к
Справа №554/1337/15-к
Провадження № 1-кс/554/717/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06 лютого 2015 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню №0000162 від 06 травня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України ,-

В С Т А Н О В И В :
06 лютого 2015 року старший слідчий в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майор міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, погоджене прокурором у кримінальному провадженні заступником начальника відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 . В якому прохали: задовольнити клопотання і надати тимчасовий доступ до інформації, речей та документів, старшому слідчому в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_3 , шляхом їх вилучення (оригіналів), які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке має податкову адресу: АДРЕСА_1 , які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: розрахункові (розрахунково-платіжні) документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунків; виправні документи (виписки банку), митні декларації, документи, що обґрунтовують об`єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації; розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності (завірені в ДПІ за місцем реєстрації підприємства); річний бухгалтерський звіт (баланс (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух грошових коштів (форма № 3); звіт про власний капітал (форма № 4); примітки до річної фінансової звітності (форма № 5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіт про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДПІ; акти взаємозвірок; договори про матеріальну відповідальність, накази про зарахування на роботу, податкова звітність за період з 2012-2014 роки, актів перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень рішень за їх наслідками. Просили розгляд даного клопотання в суді провести без участі представників ПП « ОСОБА_5 » .
У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, відновлення документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », призначення почеркознавчої експертизи підписів директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що УМВС України в Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №0000162 від 06 травня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою зі службовими особами філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » внесли до тендерної документації завідомо недостовірні відомості щодо відсутності змови з іншим учасником процедури, з метою постачання машин та устаткування для добувної промисловості, штучно завищивши вартість предмету постачання, а також вносили та продовжують вносити завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів та податкової звітності, а саме декларацій з ПДВ, вказуючи при цьому недостовірні відомості щодо виконання робіт, постачання товарів та їх обсяг підконтрольними установами - суб`єктами господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яким вказані кошти безпідставно перераховувались та останніми переводилися у готівку. В подальшому службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримані кошти перераховували на адресу підконтрольних та пов`язаних суб`єктів господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з метою штучного завищення валових витрат підприємства, а також підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою переведення коштів у готівку, використовуючи їх у подальшому при проведенні тіньових розрахунків з постачальниками, в тому числі на ПП « ОСОБА_5 », а також для придбання власного майна (нерухомості, автотранспорту). За даними податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2012-2014 років від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сформований податковий кредит з ПДВ в сумі 2 986 351,39 грн., що може свідчити саме про факт перерахування на адресу останнього 17 918 108,34 грн., отриманих від розпорядника державних коштів та підлягає перевірці шляхом проведення слідчих дій. Вбачається, що постачання машин та устаткування для добувної промисловості та будівництва, в тому числі роботи по його монтажу та технічного обслуговування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на замовлення філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - не виконувалися. Внаслідок чого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом проведення ряду безтоварних операцій та внесенням до первинних документів бухгалтерського обліку неправдивих відомостей, з розрахункових рахунків філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ГПУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » незаконно отримали грошові кошти в сумі 3 488 411, 76 гривень, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам. За даними податкової звітності встановлено, що в період за 2012-2014 роки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою переведення коштів у готівку, використовувало їх у подальшому при проведенні тіньових розрахунків з постачальниками товарів та послуг, в тому числі з ПП « ОСОБА_5 », яке має податкову адресу: АДРЕСА_1 . 30 липня 2014 року було призначено документальну позапланову комплексну перевірку, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », але з ІНФОРМАЦІЯ_9 надійшов лист, про неможливість проведення позапланової комплексної перевірки через відсутність документів бухгалтерського та податкового обліку. Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.
Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2012-2014 років, а саме: розрахункові (розрахунково-платіжні) документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунків; виправні документи (виписки банку), митні декларації, документи, що обґрунтовують об`єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації; розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності (завірені в ДПІ за місцем реєстрації підприємства); річний бухгалтерський звіт (баланс (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух грошових коштів (форма № 3); звіт про власний капітал (форма № 4); примітки до річної фінансової звітності (форма № 5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіт про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДПІ; акти взаємозвірок; договори про матеріальну відповідальність, накази про зарахування на роботу, податкова звітність, актів перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень рішень за їх наслідками, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за податковою адресою - АДРЕСА_1 .

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майора міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню №0000162 від 06 травня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України задовольнити.

Надати дозвіл з 06 лютого 2015 року до 06 березня 2015 року старшому слідчому в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області майору міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів які підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 2012-2014 років, а саме: розрахункові (розрахунково-платіжні) документи (рахунки, рахунки-фактури); платіжні документи (платіжні доручення); виписки банку з особових рахунків; виправні документи (виписки банку), митні декларації, документи, що обґрунтовують об`єкти оподаткування, отримані доходи, формування складу затрат, собівартості та прибутку; журнали-ордери, головні книги; податкові декларації; розрахунок акцизного збору; баланси підприємства та форми звітності (завірені в ДПІ за місцем реєстрації підприємства); річний бухгалтерський звіт (баланс (форма № 1); звіт про фінансові результати (форма № 2); звіт про рух грошових коштів (форма № 3); звіт про власний капітал (форма № 4); примітки до річної фінансової звітності (форма № 5), пояснювальна записка); річна фінансова звітність (баланс; звіт про прибутки та збитки; звіт про зміни у власному капіталі; звіт про рух грошових коштів; примітки до фінансових звітів); угоди, договори; статут підприємства, висновки інших судових експертиз; висновки аудиторських перевірок; акти документальних ревізій; акти ревізій ДПІ; акти взаємозвірок; договори про матеріальну відповідальність, накази про зарахування на роботу, податкова звітність, актів перевірок органами податкової служби, примірники податкових повідомлень рішень за їх наслідками, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за податковою адресою - АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1