Справа№ 640/1846/13-к
н/п 1-кс/640/792/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" лютого 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м.Харкова клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 (м. Харків, вул. Весніна, 14, 2 під»зд, робочий телефон 705 90 43) по кримінальному провадженню № 0000537 про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

4.02.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про проведення обшуку за місцем мешкання ОСОБА_3 за адресою: м. Харків, пров. Дивногірський, 13.

Слідчий вказує, що у період часу з 01.12.2011 по 27.02.2012 невстановлені особи з метою подальшого використання при поданні податкової звітності до Державної податкової інспекції України, шляхом підробки підпису директора ТОВ «ІНТЕХ ПК» (3) виготовили ряд підроблених документів, а саме: податкові накладні ТОВ «ІНТЕХ ПК» по взаємовідносинах із ТОВ «Торгівельний будинок «АЛЬЯНС - ПРОЕКТ».

Згідно висновку експерта № 396 від 4.12.2012 підписи від імені директора ТОВ «ІНТЕХ ПК» ОСОБА_4 у завірених копія податкової накладної № 63 від 22.02.2012 ТОВ «ІНТЕХ ПК», податкової накладної № 71 від 27.02.2012 ТОВ «ІНТЕХ ПК», податкової накладної № 65 від 23.02.2012 ТОВ «ІНТЕХ ПК», податкової накладної 54 від 12.12.2011 ТОВ «ІНТЕХ ПК», податкової накладної 53 від 15.12.2011 ТОВ «ІНТЕХ ПК» вірогідно виконані різними особами.

ОСОБА_5 встановлено, що номінальним директором ТОВ ТБ «Альянс-Проект» є ОСОБА_6, однак фактичне керівництво зазначеним ТОВ здійснює її чоловік - ОСОБА_7.

Крім того, в ході досудового розслідування було отримано інформацію про те, ТОВ ТБ «Альянс-Проект» отримує з-за кордону (Російська Федерація) ТМЦ запчастини для автотранспорту. При розмитненні зазначених ТМЦ сплачено ПДВ митним органам та включено суми ПДВ до складу податкового кредиту декларації з ПДВ. У подальшому ТОВ ТБ «Альянс-Проект», виписуючи тільки документи, реалізує вказані ТМЦ підприємствам, які мають ознаки «фіктивності», одним з яких є ТОВ «ІНТЕХ ПК». ТМЦ по митній вартості реалізовано та відображено у податкових зобовязаннях підприємства ТОВ ТБ «Альянс-Проект» та у податковому кредиті підприємств з ознаками фіктивності в деклараціях з ПДВ.

Фактично вказані ТМЦ реалізуються підприємством ТОВ ТБ «Альянс-Проект» за готівковий розрахунок фізичним особам підприємцям та іншим СПД, серед яких ФОП ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який також є директором та засновником ТОВ «Лада-Люкс» код 32948673.

Різниця грошових коштів, отриманих готівкою, залишається не врахованою у бухгалтерському та податковому обліку.

Отримавши грошові кошти від ФОП та інших СПД, підприємство ТОВ ТБ «Альянс-Проект» в особі ОСОБА_6 та ОСОБА_7 передає ці кошти готівкою підприємствам з ознаками «фіктивності», таким як ТОВ «ІНТЕХ ПК», які в свою чергу перераховують (безготівково) на рахунок підприємства ТОВ ТБ «Альянс-Проект» грошові кошти за отримані ТМЦ.У свою чергу під час фактичної реалізації ТМЦ зазначеним СПД від ТОВ ТБ «Альянс-Проект» виписуються підтверджуючі факт реалізації документи, які у подальшому, після транспортування ТМЦ, знищуються за домовленістю сторін, в результаті чого різниця грошових коштів, отриманих готівкою, залишається не врахованою у бухгалтерському та податковому обліку ТОВ ТБ «Альянс-Проект» так їх фактичних контрагентів.

Таким чином, використовуючи реквізити та банківські рахунки, відкриті у Філії АБ «Південний», ОСОБА_6 та ОСОБА_7 безпосередньо, а також коло наближених до них осіб, документально оформлювали неіснуючі (безтоварні) операції на придбання та продаж товарів після чого, оформлені документи передавали замовникам послуг для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, заниження своїх податкових зобов`язань по податку на додану вартість та податку на прибуток.

Вивченням податкової звітності ТОВ ТБ «Альянс-Проект» встановлено, що взаємовідносини із ФОП ОСОБА_3 взагалі не відображені у податковій звітності зазначеного ОСОБА_5 встановлено, що ТОВ ТБ «Альянс-Проект» мало взаємовідносини і взаєморозрахунки із ТОВ «Лада-Люкс», однак було отримано інформацію про те, що обєми поставок, відображені у податковій звітності значно занижені і не відповідають дійсності. Крім того було встановлено, що у складських приміщеннях ТОВ «Лада-Люкс» знаходиться не тільки невраховані ТМЦ, а і ТМЦ, що ввезені в Україну контрабандним шляхом, до яких також може мати відношення ТОВ ТБ «Альянс-Проект».

Підставами для обшуку слідчий зазначає, що ОСОБА_3 фактично мешкає за адресою: м. Харків, пров. Дивногірський, 13, у домоволодінні, що належить його дружині ОСОБА_8. За місцем його мешкання можуть знаходитись фінансово-господарські документи, що підтверджують взаємовідносини ТОВ ТБ «Альянс-Проект» з ФОП ОСОБА_3, ТОВ ««Лада-Люкс»» та іншими СПД; печатки, штампи підприємств з ознаками «фіктивності»; чорнові записи та чорнова бухгалтерія; цифрові носії інформації, що містять дані про взаємовідносини ТОВ ТБ «Альянс-Проект» із іншими СПД; мобільні телефони, за допомогою яких здійснюється зв'язок між особами, що можуть бути причетні до виготовлення підроблених документів і незаконної реалізації ТМЦ; гроші та інші матеріальні цінності, здобуті злочинним шляхом.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження № 0000537, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що за місцем фактичного проживання ОСОБА_3 можуть знаходитися зазначені слідчим документи і предмети, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,-

у х в а л и в :

клопотання слідчого СУ ГУМВС України в Харківській області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 0000537 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2 - у домоволодінні № 13 по пров. Дивногірському м. Харкова, що належить ОСОБА_8, з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини ТОВ ТБ «Альянс-Проект» з ФОП ОСОБА_3, ТОВ «Лада-Люкс» та іншими СПД; печаток, штампів підприємств з ознаками «фіктивності»; чорнових записів та чорнової бухгалтерії; цифрових носіїв інформації, що містять дані про взаємовідносини ТОВ ТБ «Альянс-Проект» із іншими СПД; мобільних телефонів, за допомогою яких здійснюється зв'язок між особами, що можуть бути причетні до виготовлення підроблених документів і незаконної реалізації ТМЦ; грошей та інших матеріальних цінностей, здобутих злочинним шляхом; а також інших речей і документів, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні.

Ухвала надає право слідчому проникнути до домоволодіння лише один раз.

Ухвала може бути виконана слідчим до 4.03.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.