СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Шмітько Р.І., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000046, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 01.02.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «СКБ Технофільтр» (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.1.32 ст.1, п. 5.1, пп. 5.2.1 п. 5.2, абзацу 4 пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994, пп. 7.2.6 п. 7.2, пп. 7.4.5 п 7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 та п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.10.2010, в період із 01.01.2009 по 31.12.2011, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «СКБ Технофільтр» безтоварних фінансово-господарські операції із ТОВ «ТПК Укрпромінвест», ТОВ «Каскад-Сервісбуд», ТОВ «Спецмонтажбуд», ТОВ «Метал Торг Трейд-П», ТОВ «Фірма Юквар», ТОВ «Ново-Світ», ТОВ «БМ Технологія», які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1577183 грн. та податку на прибуток на суму 1 954 747 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «СКБ Технофільтр» (), в період із 01.01.2009 по 31.12.2011, умисно, шляхом включення до складу податкового кредиту та до складу валових витрат сум по безтоварним операціям із ТОВ «ТПК Укрпромінвест», ТОВ «Каскад-Сервісбуд», ТОВ «Спецмонтажбуд», ТОВ «Метал Торг Трейд-П», ТОВ «Фірма Юквар», ТОВ «Ново-Світ», ТОВ «БМ Технологія», ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1577183 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 954 747 грн., а всього на загальну суму 3 531 930 грн., що у 9072 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «СКБ Технофільтр» (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та перебуває на податковому обліку у ДПІ у м. Черкасах.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «СКБ Технофільтр» (), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2009 по 31.12.2011.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у м. Черкаси, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий та прокурор не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «СКБ Технофільтр» () за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, мають велике значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ «СКБ Технофільтр» (), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах.

2. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний