Справа № 4-955/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2010 року Суддя Зарічного районного суду м.Суми Собина О.І. за участю прокурора Сидоренка І.А., розглянувши подання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Сумської області молодшого радника юстиції ОСОБА_1 про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу прокуратури Сумської області молодший радник юстиції ОСОБА_2 звернувся до суду з поданням, яке мотивував тим, що в його провадженні провадженні перебуває кримінальна справа № 10800077, порушена за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 364 ч. 3, 358 ч. 2, 366 ч. 2, 190 ч. 3 КК України та відносно службових осіб TOB «АРВ» за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах і службового підроблення за ознаками злочинів, передбачених ст. 212 ч. 3, ст. 366 ч. 2 КК України та відносно невстановлених осіб за фактом підроблення документів за ознаками злочину, передбаченого ст.358 ч. 1 КК України.

Провадженням досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що службові особи ТОВ «АРВ» () з метою ухилення від сплати податків незаконно використали у бухгалтерському і податковому обліках підприємства та протиправно врахували при складанні податкових декларацій з ПДВ і податку на прибуток підприємства, документи про придбання для подальшої реалізації нафтопродуктів у ТОВ «Мартель» (м. Дніпропетровськ), достовірно знаючи, що насправді таких господарських операцій не відбувалось.

Так, в ході слідства стало відомо, що ТОВ «Мартель» не є виробником поставлених ПММ, а є посередником. Бензин та дизпаливо реалізовані ТОВ «Мартель» на адресу ТОВ «АРВ» було отримано у ТОВ «Метрідат», яке придбало їх у ПП «Демол-Сервіс» та ПП «Весна».

З матеріалів кримінальної справи вбачається, що ТОВ «Метрідат», ПП «Демол-Сервіс», ПП «Весна» створені без мети здійснення фінансово - господарської діяльності, за винагороду, також у вказаних підприємств відсутні трудові ресурси які б приймали продукцію від постачальника та відвантажували її покупцям.

Сертифікати якості продукції у ланцюгу постачання ТОВ «АРВ», ТОВ «Мартель», ТОВ «Метрідат», ПП «Демол - Сервіс» та ПП «Весна» відсутні, також відсутні акти приймання продукції, товарно-транспортні накладні з відмітками про передачу та отримання ТОВ «АРВ» товару у ТОВ «Мартель».

Таким чином, внаслідок вказаних злочинних дій службових осіб порушено вимоги Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та Закону України «Про податок на додану вартість», що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків на загальну суму 3 241 000 грн., що є особливо великим розміром.

Крім цього, встановлено, що службові особи ТОВ «АРВ» продовжують займатись протиправною діяльністю, а саме за участі службових осіб ТОВ «АЖК», ТОВ «Ювел», ТОВ «АВК 2009», ПП «ОСОБА_3М.» нелегально придбають газовий конденсат і організовують його переробку. Отриманий таким чином стабільний бензин і дизельне паливо (полуфабрикат) реалізується сільськогосподарським підприємствам під виглядом і за ціною бензину і

дизельного палива, надходження яких відображається від фіктивних підприємств Дніпропетровської і інших областей.

В ході оперативного супроводження кримінальної справи стало відомо, що ПП Бірюк ОСОБА_4 здійснював придбання у ТОВ «АРВ» і ТОВ «АЖК» стабільних фракцій вуглеводневої сировини, які у подальшому реалізовував під видом і за ціною бензину і дизельного палива.

У власності доньки ОСОБА_5 - ОСОБА_6 знаходиться автомобільна база, розташована за адресою: Сумська область, м. Охтирка, вул. Кіма, 39.

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також те, що матеріали справи містять достатні дані вважати, що за адресою м. Охтирка, вул. Кіма, 39 може знаходитися вуглеводнева сировина, інструменти і предмети, які використовуються для незаконного її відбору з нафтогазових мереж, фінансові і бухгалтерські документи, печатки і штампи ТОВ «АРВ», ТОВ «АЖК», ТОВ «Ювел», TOB «АВК 2009», ПП «Жила» та інших підприємств, компютерна техніка, яка використовувалася для створення документів для придбання і реалізації паливно-мастильних матеріалів та інші документи, предмети, речі і цінності, які мають значення для встановлення істини у справі, з метою дотримання вимог чинного кримінально-процесуального законодавства у частині всебічного, повного та обєктивного дослідження обставин справи, викриття винних та притягнення їх до відповідальності слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку.

Суд керуючись ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого задовільнити .

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою Сумська область, м. Охтирка, вул. Кіма, 39.

Виконання постанови покласти на старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Сумської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2.

СУДДЯ СОБИНА О.І.