Справа № 592/1050/14-к
Провадження № 1-кс/592/302/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів
03 лютого 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ст. слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.01.2014 року за №0000024 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження ст. слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє подання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 22.01.2014 року за №0000025 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом 2010 2012 років, шляхом завищення валових витрат з податку на прибуток та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість внаслідок отримання послуг від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », внаслідок отримання послуг по заготівлі лісопродукції та інших послуг від приватних підприємців ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , внаслідок заключення і виконання цивільно-правових договорів на заготівлю лісопродукції з працівниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », внаслідок придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », внаслідок отримання послуг по оренді платформ для перевезення лісопродукції від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », внаслідок отримання послуг з організації перевезень лісопродукції від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 », внаслідок придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ухилились від сплати до бюджету податку на прибуток в розмірі 781 тис. 420 грн. та податку на додану вартість в розмірі 204 тис. 791 грн., а всього податків на загальну суму 986 тис. 211 грн., що є значним розміром.
На даний час в ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні та дослідженні документів підтверджуючих здійснення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), з ПП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 , Сумська область, Кролевецький район, с. Губарівщина), з ПП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 , Сумська область, Ямпільський район, с. Прудище), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , Сумська область, Ямпільський район, м. Дружба), з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Київ) за період з 01.10.2010 по 31.12.2012, а також цивільно-правових угод заключених з працівниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та документів підтверджуючих їх виконання за період з 01.10.2010 по 31.12.2012, а саме: договорів з додатками, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, актів приймання-передачі робіт (послуг), товарно-супровідних документів, платіжних документів та всіх інших документів, які стосуються здійснення вищевказаних операцій, які перебувають у володінні ДП

« ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою реєстрації та фактичного знаходження підприємства: АДРЕСА_1 .
Необхідність вилучення та дослідження вказаних документів обумовлена тим, що вказані документи містять в собі відомості, що мають доказове значення для встановлення обставин скоєного кримінального правопорушення і необхідні для проведення слідчих дій по кримінальному провадженню, проведення експертиз тощо, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів неможливо. Крім того існує загроза зміни або знищення вказаних документів.
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установ, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- документи підтверджуючі здійснення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фінансово-господарських операцій та взаєморозрахунків з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ), з ПП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 , Сумська область, Кролевецький район, с. Губарівщина), з ПП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 , Сумська область, Ямпільський район, с. Прудище), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , Сумська область, Ямпільський район, м. Дружба), з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , м. Київ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , м. Київ) за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року, а також цивільно-правові угоди заключені з працівниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та документи підтверджуючі їх виконання за період з 01.10.2010 року по 31.12.2012 року, а саме: договори з додатками, накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, акти приймання-передачі робіт (послуг), товарно-супровідні документи, платіжні документи та всі інші документи, які стосуються здійснення вищевказаних операцій, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою реєстрації та фактичного знаходження підприємства: АДРЕСА_1 .
Тимчасовий доступ до документів мають надати - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається ст. слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .
Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1