Справа № 361/8623/13-к
Провадження № 1-кс/361/1185/13
У Х В А Л А

16 вересня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Кічинська О.Ф.,

з участю слідчого Краснощока О.П.,

розглянувши в приміщенні суду клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П. про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 27.11.2012 року, -

В С Т А Н О В И В:

13.09.2013 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощок О.П. звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Остапець Т.С., про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "Дельта-Банк". В клопотанні зазначено, що в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 27.11.2012 року, встановлено, що службовими особами ТОВ "Фантом" () у період з 01.01.2011 року по 30.04.2013 року занижено суми податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства, які підлягають сплаті до бюджету по взаємовідносинах з ТОВ "Бест Інжиніринг" (), ПП "Біко Агротрейд" (), ТОВ "Ейс Контракшен менеджмент" (), ПП "Інформзв'язок" (),ТОВ "Кемімпекс" (), ПВКФ "Розс" (), ТОВ "Оптімабренд" (), ПП "Інтерагро-Форум" (), ПП "Т-Груп" (), ПП "Мілколайф" (), ПП "Торгкомерс-2009" (), ТОВ "ПТО "Технологія" (), ТОВ "Альянс-2010" (), ПП "Вікторія-2007" (), ТОВ "Юла-Люкс" (), ТОВ "Альбатрос Компані" (), ТОВ "Крембудінвест" (), ПАТ "Дельта-Банк" на загальну суму 5 872 316 грн. 55 коп. Вказані відомості стали підставою до проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні за ст. 212 ч. 3 КК України, в ході якого на підставі акту Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області "Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ "Фантом" з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаєморозрахунків з ПАТ "Дельта-Банк" за період з 01.01.2011 року по 30.04.2013 року" № 385/23-1/31318851 від 04.07.2013 року встановлено заниження податкового зобов"язання з податку на додану вартість під час передачі ПАТ "Дельта-Банк" () права власності на нерухоме майно - цілісний майновий комплекс (предмет іпотеки) по вул. Об"їзній, 13 в м. Переяслав-Хмельницький Київської області. Під час фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ "Фантом" та ПАТ "Дельта-Банк" 24.03.2011 року були оформленні кредитний договір № К-2006083, договір кредитної лінії № ВКЛ-2006083, договір поруки № К-2006083/П, договір поруки № ВКЛ-2006083/П та іпотечний договір. Враховуючи, що зазначені документи та відомості мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, містять інформацію, яка підтвердить або спростує заниження податкових зобов"язань з податку на додану вартість службовими особами ТОВ "Фантом", уповноважена особа просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, розпорядження про їх вилучення та дозволити допитати як свідків співробітників ПАТ "Дельта-Банк" з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Фантом".

При розгляді клопотання слідчий Краснощок О.П. його підтримав і просив задовольнити, представник ПАТ "Дельта-Банк", незважаючи на своєчасно направлений судовий виклик, до суду не з"явився, відомостей про неможливість явки суду не надав. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі й документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши доводи старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощока О.П., дослідивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, виходячи з наступного.

27.11.2012 року відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань, кримінальному провадженню присвоєно № 0000011, за даним фактом розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, що міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю. За змістом ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі й документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Із ч. 7 ст. 163 КПК України вбачається, що слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підтвердження зазначених у клопотанні доводів слідчим надано витяг з кримінального провадження № 0000011 щодо внесення 27.11.2012 року до ЄРДР відомостей про ухилення директором ТОВ "Фантом" ОСОБА_3 в період з 01.04.2009 року по 30.06.2011 року від сплати податків в особливо великих розмірах, 18.01.2013 року - про ухилення службовими особами ТОВ "Фантом" від сплати податків в особливо великих розмірах за період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, 09.08.2013 року - про ухилення службовими особами ТОВ "Фантом" від сплати податків у великих розмірах з 01.01.2011 року по 30.04.2013 року; копії акту Переяслав-Хмельницької ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області "Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ "Фантом" з питань дотримання податкового законодавства при проведенні взаєморозрахунків з ПАТ "Дельта-Банк" за період з 01.01.2011 року по 30.04.2013 року" № 385/23-1/31318851 від 04.07.2013 року.

Таким чином, уповноваженою особою доведено, що запитувана інформація перебуває у володінні ПАТ "Дельта-Банк", в сукупності з іншими документами має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000011 від 27.11.2012 року та може бути використана як доказ. Згідно з вимогами ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація відносно юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, іншими способами довести обставини, що передбачається довести за допомогою цих документів, не представляється можливим, а відтак слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів.

Разом із тим, старшим слідчим СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоком О.П. не доведено, що без вилучення безпосередньо оригіналів документів у ПАТ "Дельта-Банк" існує реальна загроза їх зміни чи знищення, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, посилання уповноваженої особи на необхідність надання суду оригіналів документів на виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України також не відповідає вимогам ч. 7 ст. 163 КПК України.

За наведених обставин, зобов"язання керівництва ПАТ "Дельта-Банк", у володінні якого знаходяться певні документи, стосовно забезпечення стороні кримінального провадження можливості вилучити їх є неприпустимим, тому вилученню підлягають належним чином завірені копії документів.

Крім того, слідчий суддя відмовляє у наданні дозволу на допит як свідків співробітників ПАТ "Дельта-Банк" з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Фантом", оскільки нормами чинного законодавства це не передбачено.

Виходячи з викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково. Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку Олександру Петровичу або старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику Ігорю Валерійовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ "Дельта-Банк" (, м. Київ, вул. Щорса, 36-б), та розкрити банківську таємницю щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Фантом" () з ПАТ "Дельта-Банк" (), а саме: кредитного договору № К-2006083 від 24.03.2011 року, договору кредитної лінії № ВКЛ-2006083 від 24.03.2011 року, договору поруки № К-2006083/П від 24.03.2011 року, договору поруки № ВКЛ-2006083/П від 24.03.2011 року, іпотечного договору від 24.03.2011 року та інших документів і відомостей, що мають відношення до ТОВ "Фантом".

Забезпечити старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Краснощоку О.П. або старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Гутнику І.В. можливість вилучення з ПАТ "Дельта-Банк" завірених належним чином копій запитуваних документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно зі ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках і двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О. Ф. Кічинська