н/п 1-кс/640/4957/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"10" липня 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участі слідчого - ОСОБА_3 ,
02 липня 2015р. ст. слідчий в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 звернулась до Київського районного суду м. Харкова із клопотанням, погодженим зі ст. прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів реєстраційної справи, звітів з ПДВ та прибутку, додатків №5 з ПДВ, податків на прибуток та Ф.1дф, а також усіх наявних актів перевірок підприємства з додатками, договорів про подання звітності у електронному вигляді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 за період з 01.01.2013 по цей час, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з метою спотворення даних про фактично проведені господарські операції, невідображенням у повному обсязі фактично отриманих прибутків у податковій звітності, та відповідною несплатою у повному обсязі до державного бюджету України податку на додану вартість на податку на прибуток підприємств, протягом періоду з 01.01.2013р. по 31.12.2014р. включено до податкового обліку у зменшення витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість податкові накладні на отримання товарів (послуг) від низки підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ПП « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ЄДРПОУ НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ЄДРПОУ НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ЄДРПОУ НОМЕР_20 . Зазначені первинні документи було відображено у складі податкового кредиту у податкових деклараціях з податку на додану вартість за відповідні періоди. Таким чином, дії посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з формування даних податкового та бухгалтерського обліку первинними документами по безтоварних операціях (що фактично направлені на переведення коштів, переведених на банківські рахунки фіктивних підприємств у готівкові кошти) призвели до заниження суми податку на додану вартість до сплати в бюджет та податку на прибуток підприємств за відповідний період. З метою забезпечення повного та неупередженого розслідування, а також проведення судово-економічної експертизи виникла необхідність у вивченні та проведенні аналізу, а у подальшому, шляхом призначення та проведення судово-економічної експертизи - підтвердженні або спростуванні інформації про неможливість здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 господарської діяльності, та відповідно встановлення фактів внесення недостовірних відомостей у документи податкової звітності посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) до ІНФОРМАЦІЯ_2 направлено вимогу у порядку ст.93 КПК України, та отримано відповідь згідно якої орган ДФС повідомив, що в межах своїх повноважень надає необхідну інформацію у копії необхідних документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Підставою надання тимчасового доступу слідчий зазначає неможливість отримання вказаної інформації в інший спосіб та можливість використання її в якості доказів в кримінальному провадженні.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала, просила його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_20 до судового засідання не з`явився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.
У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, вислухавши міркування слідчого, доходить висновку про наявність підстав для його задоволення, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Втім, до клопотання не додано постанов слідчого про призначення експертиз, будь-яких інших досліджень, в яких необхідні саме оригінали вищевказаних документів.
З урахуванням викладеного, оскільки, слідчому судді не надано доказів необхідності вилучення (здійснення виїмки) оригіналів вказаних документів, клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснюється, відповідно положень ст.107 КПК України.
Керуючись ч. 5 ст. 115, ст. ст. 159, 163, 222, 309 КПК України, слідчий суддя
ухвалив:
Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса: АДРЕСА_1 , надати ст. слідчому в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до реєстраційної справи, звітів з ПДВ та прибутку, додатків №5 з ПДВ, податків на прибуток та Ф.1дф, а також усіх наявних актів перевірок підприємства з додатками, договорів про подання звітності у електронному вигляді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 за період з 01.01.2013р. по 10.07.2015р.
Дозволити ст. слідчому в ОВС СУ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 ознайомитись, зробити копії документів (у письмовому та електронному вигляді), реєстраційної справи, звітів з ПДВ та прибутку, додатків №5 з ПДВ, податків на прибуток та Ф.1дф, а також усіх наявних актів перевірок підприємства з додатками, договорів про подання звітності у електронному вигляді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 за період з 01.01.2013р. по 10.07.2015р., що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , адреса:
АДРЕСА_1 задоволенні клопотання в інший частині відмовити.
Роз`яснити керівництву ІНФОРМАЦІЯ_2 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 11.08.2015р.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя: