Провадження 1-кс/127/5829/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів що знаходяться АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мотивуючи свої вимоги тим, що у його провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №0000090 від 23.07.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Крім того, слідчий мотивує своє клопотання тим, що службові особи Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюючи господарську діяльність товариства, в період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року, в порушення п. 138.1, п. 138.2, п. 138.8 ст. 138, п.п.139.1.9 п. 139.1, ст. 139 Податкового кодексу України, шляхом завищення валового доходу підприємства, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 231 833 грн. та в порушення п. 187.1 ст. 187, п. 198.1, п. 198.2, п.198.3, п. 198.4, п. 198.6 ст. 198, п. 201.6 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 335 804 грн., а всього ухилились від сплати податків у загальній сумі 567 637 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що порушення податкового законодавства України допущені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виникли у зв`язку з тим, що службовими особами вказаного підприємства:

- відображено по бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій із ООО « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 , код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_4 , код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_6 , код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), по яких завищено валові витрати з податку на прибуток та завищено податковий кредит з податку на додану вартість;

- двічі відображено по бухгалтерському та податковому обліку підприємства проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунок: № НОМЕР_10 (валюта Українська гривня), у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_7 ).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, підтвердження чи спростування проведення фінансового розрахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із вищеперерахованими контрагентами, а також з метою виявлення, фіксації та протидії незаконній господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства, відкритому в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_7 ), вважаю за необхідне здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів, а також копій документів, наданих для відкриття та використання

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вказаного банківського рахунку, які необхідні для встановлення осіб, які мають право підпису банківських документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_7 ), тому слідчий просив клопотання задовольнити.

Представник АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання даного клопотання повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в власності АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково, а саме надати копії документів зазначених у клопотанні, оскільки слідчий не довів того факту, що дані документи можуть бути знищені.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , дозвіл на тимчасовий доступ до копій документів належним чином завірених, що знаходяться в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: № НОМЕР_10 (валюта Українська гривня) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.10.2011 року по теперішній час; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку за № НОМЕР_10 (валюта Українська гривня), відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: - документів обліково-реєстраційної справи; - заяв на відкриття рахунків; - договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; - ксерокопій паспортів уповноважених осіб; - довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; - довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; - заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»; - договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»; - акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію; - документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»;- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; - інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку, з подальшим їх вилученням.
В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: