Справа № 712/6570/15-к
Провадження №1кс/712/2683/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 16 червня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000020, старшим слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором ОСОБА_2 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 ,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Мліїв) віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість за серпень та вересень 2014 року суми податку за наслідками нібито здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 1 253 тис. грн.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період січня-листопада 2014 року віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість суми податку за наслідками здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які фактично не відбувалися, внаслідок чого безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ та ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період в сумі 4 137 тис. грн.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що реалізований в серпні-вересні 2014 року на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шрот соняшника, макуху соєву, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » попередньо придбало в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Перевезення зазначених вантажів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно товарно-транспортних накладних, здійснювалося: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » автомобілями «Сканія» д.н.з. НОМЕР_8 , «ДАФ» д.н.з. НОМЕР_9 з причепами д.н.з. НОМЕР_10 , д.н.з. НОМЕР_11 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » автомобілем «Сканія» д.н.з. НОМЕР_12 з причепом д.н.з. НОМЕР_13 ; ПП «Шанс» автомобілями «ДАФ» д.н.з. НОМЕР_14 , «ДАФ» д.н.з. НОМЕР_15 з причепами д.н.з. НОМЕР_16 , д.н.з. НОМЕР_17 ; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » автомобілем «МАН» д.н.з. НОМЕР_18 ; ПП «Перфект-ГАЗ» автомобілем «ДАФ» д.н.з. НОМЕР_19 з причепом д.н.з. НОМЕР_20 ; ФОП Васильченков автомобілем «Камаз» д.н.з. НОМЕР_21 з причепом д.н.з. НОМЕР_22 .

Для з`ясування обставин проведення в серпні та вересні 2014 року фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з придбання товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, виписки банку, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з продажу товарів у серпні та вересні 2014 року на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », придбання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", транспортування товарів, придбаних у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " від місця навантаження до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період серпня та вересня 2014 року.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінали бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, виписки банку, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з продажу товарів у серпні та вересні 2014 року на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », придбання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", транспортування товарів, придбаних у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " від місця навантаження до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період серпня та вересня 2014 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, виписки банку, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з продажу товарів у серпні та вересні 2014 року на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », придбання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", транспортування товарів, придбаних у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " від місця навантаження до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період серпня та вересня 2014 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Державної фіскальної служби України.

Строк дії ухвали встановити 30 днів з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Копію ухвали отримав:______________________«____»______________________