17.07.2015
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/5473/15
17 липня 2015 року м. Дніпропетровськ
13 липня 2015 року слідча СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами наданого слідчою клопотання, що cлужбові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), при ведені фінансово-господарської діяльності, в період з 01.10.2011 по 31.01.2015 року, безпідставно занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 3 090 153, 96 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.
Так, встановлено, що згідно з податковою базою «Податки» ІНФОРМАЦІЯ_2 , підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , податкова та фактична адреса даного підприємства являється АДРЕСА_1 . Основним видом діяльності є технічні випробування та дослідження. Службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " є: директор - ОСОБА_4 , 1985 р.н., головний бухгалтер - ОСОБА_5 , 1955 р.н., якими за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року проведено ряд безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_2 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_8 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_7 ), ПП " ОСОБА_9 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_9 ).
Проведеним аналізом встановлено, що підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " надає послуги по сертифікації імпортованих та експортованих ТМЦ підприємствам імпортерам та експортерам.
Також встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з метою заниження сум податкових забов`язань з ПДВ, безпідставно включило до складу податкового кредиту з ПДВ суми сформовані від підприємств, які мають ознаки «фіктивності».
Відповідно до довідки №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено, що підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року порушено п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., заниження податок на додану вартість на суму 1 801 517,96 гривень.
Також довідкою №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 на підставі акта №3/2202/36728608 від 06.01.2015 року підтверджено порушення податкового законодавства підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а саме:
п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 року (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на суму 635 630,00 гривень;
п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012 року (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 653006,00 гривень.
Таким чином, втрати до бюджету держави, що спричинені службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року складають 3 090 153,96 гривень.
Згідно аналітичної довідки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_10 ) має розрахункові рахунки у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (мфо НОМЕР_11 , АДРЕСА_2 ), а саме: № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 .
В зв`язку із чим, з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого злочину, слідча просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ".
Слідча в судове засідання не з`явилась, надала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчої.
Представник АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ".
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини особи, яка вчинила кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому відомості, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
З цих підстав приходжу до висновку про можливість надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " та вилучення оригіналів тих документів, що потрібні слідству.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Розкрити банківську таємницю та надати слідчій СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, та їх вилучення, стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_10 ), які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (мфо НОМЕР_11 , АДРЕСА_2 ), а саме:
- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_10 ) за 2011-2015 р.р.;
- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_10 ) за 2011-2015 р.р.;
- всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2011-2015 р.р.
- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_10 ) за 2011-2015 р.р.
Строк дії ухвали до 17 серпня 2015 року.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1