печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 серпня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському арйоні ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському арйоні ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського арйону м. Києва ОСОБА_4 , про надання доступу до речей, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судовому засіданні слідчий, обґрунтовуючи клопотання, послався на те, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходяться матеріали досудового розслідування кримінального провадження №0000158 від 10.07.2014 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розміоах за попереднью змовою групою осіб, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Так, до слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшли матеріали оперативного управління ГУ Міндоходів у м. Києві, згідно яких ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , спільно з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , розробили та втілили у життя злочинний механізм, діяльність якого направлена на ухилення від оподаткування в особливо великих розмірах шляхом невідображення у податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) доходів, отриманих у готівковій та безготівковій формі, при проведенні реалізації товарів через мережу «Інтернет» з використанням інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Також встановлено, що згідно аналітичної довідки від 27.06.2014 р. «про проведення аналізу дотримання вимог податкового законодавства в частині нарахування та сплати податків на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період січень-травень 2014 року», що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період січня-травня 2014 р. в порушення п.185.1 ст.185 та п.187.1 ст.187 Податкового кодексу України занижена сума податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 11 806 494,21 грн. Для реалізації злочинних намірів ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , будучи директором та єдиним засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), залучив до злочинного механізму у якості фінансового директора ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , на якого поклав функції ведення обліку отриманих готівкових та безготівкових коштів від продажу товарів через мережу «інтернет» з використанням торгової марки «Stylus» та сайту « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які в подальшому не відображалися у податковому обліку підприємства, та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , який здійснював та здійснює контроль за діяльністю співробітників точок реалізації інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та передачу виручки за реалізовані товари та подальшою доповіддю про обсяги реалізації за день ОСОБА_6 чи ОСОБА_5 . Крім цього встановлено, що необліковані товарно-матеріальні цінності, ввезені на митну територію України без сплати митних та обов`язкових платежів, реалізуються через інтернет-магазин « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з використанням реквізитів підконтрольних фізичних осіб-підприємців, зокрема, ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_4 ). Також в ході досудового розслідування встановлено, що необліковані грошові кошти, отримані від реалізації необлікованих товарно-матеріальних цінностей, перераховувалися на розрахункові рахунки ОСОБА_5 , а саме: № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 .

У клопотанні зазначнео, що п розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні наявності фінансово-господарської діяльності ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_8 ) з суб`єктами господарювання з метою встановлення фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, осіб, які діяли від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та місцезнаходження документів, штампів, печатки, які використовувалися останнім, а також документів які містять підписи та почерки ОСОБА_5 .

На підставі ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя, вислухавши пояснення прокурора, дійшла висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.108,160-164,166,309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , особам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні та/або оперативним підрозділам, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за його письмовим дорученням, тимчасовий доступ до оригіналів документів ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_8 ), що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_9 ), а саме: документів, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, відкриття, використання та закриття поточних рахунків № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , а саме:

справи по юридичному оформленню розрахункових рахунків № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 (документація, що свідчить про звернення для відкриття і закриття рахунку, зокрема, договору про розрахунково-касове обслуговування, картки із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки підприємства, копій документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, договори на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», акту встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по його технічному обслуговуванню);

документів (реєстр, штафель або виписки) щодо руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 з моменту відкриття рахунку по 7.08.2014 р. (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації;

довіреності ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_8 ), які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищезгаданому розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з моменту відкриття рахунку по 7.08.2014 р.;

платіжних доручень ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_10 ) на списання грошових коштів з рахунків № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з моменту відкриття рахунку по 7.08.2014 р.;

документів (касові ордери, грошові чеки та інші), у яких відображені підстави і операції по переказу грошових коштів з рахунку, а також подальшому їх зняттю і отриманню у касі вказаної банківської установи за період з моменту відкриття рахунку по 7.08.2014 р.;

вхідної і вихідної кореспонденції між банківською установою і клієнтом банку;

інформації про користування підприємством системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунку і перерахування грошових коштів з поточного рахунку (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по 7.08.2014 р., з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою;

документів, які містять інформацію про проведення фінансового моніторингу по операціях клієнта з наданням підтверджуючих документів, які були одержані від клієнта в ході його проведення;

кредитних і депозитних справ вказаної особи, включаючи договорів, додаткових угод, заяв і довіреності, анкет, договорів застави, поручительства і інших документів кредитної і депозитної справи;

договорів про відкриття особою рахунків цінних паперів зі усіма додатками і додатковими угодами до них, а також заяв на відкриття рахунку в цінних паперах, анкет розпорядницьких рахунків, анкет керуючих рахунками депонента в цінних паперах, карток зі зразками підписів розпорядників рахунків і відбитками печатки, довідок банківської установи про відкриття рахунків, копій паспортів і документів про надання органами державної податкової служби номерів платників податків, розпорядників рахунків цінних паперів;

документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунків цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунках цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

документів з даними про осіб, які одержували виписки, інформаційні довідки і (або) звіти по рахунках в цінних паперах підприємства, з вказівкою дати їх отримання;

витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;

всіх наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов`язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;

копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунках цінних паперів, що належать вказаному підприємству, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;

документів, підтверджуючих факт придбання і продажу вказаним підприємством цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);

банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 (в друкованому та електронному виді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунку та по час проведення виїмки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Виготовлено в 2 примірниках

прим.1 справа №757/22342/14-к

прим.2 слідчий ОСОБА_3

копія Пат « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

виконавець: ОСОБА_1

7.08.2014