ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7351/14-к
провадження № 1-кс/201/2987/2014
УХВАЛА
05 червня 2014 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
05 червня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »
(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом здійснення безготівкових операцій, діючи умисно, перебуваючи на території Дніпропетровської області, в період з січня 2011 року по жовтень 2014 року, здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 м. Луганськ) та іншими підприємствами-контрагентами з ознаками фіктивності, під фіктивними документами оформлялися неіснуючі (вигадані) операції з придбання товарно-матеріальних цінностей, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.180.1ст. 180, п. 181.1 ст. 181, п.183.2 ст. 183, п. 185.1 ст. 185, п.188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, чим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 3,3 млн. грн., що є особливо великим розміром.
Також в ході слідчих (розшукових) дій встановлено, що невстановленими особами, з метою надання послуг по мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, які підлягають сплаті до бюджету, розроблена схема ухилення від сплати податків з використанням підроблених бухгалтерських документів підприємств з ознаками фіктивності та транзитних підприємств.
Досудовим слідством встановлено, що зазначена незаконна діяльність здійснюється невстановленими особами під прикриттям легальної підприємницької діяльності підконтрольних суб`єктів господарювання пов`язаної з оптовою реалізацією будівельних матеріалів, наданням послуг з проектування будівництва, перевезення вантажів і так далі.
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що фігурантами вчинення кримінального правопорушення в якості інструментів для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку використовуються документи 23 підконтрольних суб`єктів господарювання: ФОП ОСОБА_4 (і.н. НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), м. Луганськ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), м. Луганськ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), м. Сєверодонецьк, Луганської області, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), м.Д ніпропетровськ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), м. Сєверодонецьк, Луганської області, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), м.Луганськ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), Анд р-н м.Дніпропетровськ, ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_10 ), м. Павлоград, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ) м.Київ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ) Бабуш р-н м.Дніпропетровськ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ) м. Луганськ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ) м. Сєверодонецьк, Луганської області, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ) м. Харків, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ) м. Суми, ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_17 ) м. Мелітополь, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ) м. Харків, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 ) м.Запоріжжя, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_22 ) м. Харків, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_23 ) м. Харків, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_24 ), м. Харків, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_25 ) м.Суми, розрахункові рахунки яких зареєстровано у відділеннях банківських установ: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », « ІНФОРМАЦІЯ_25 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », КБ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » у м. Дніпропетровську, м. Києві, м. Харкові, м. Запоріжжя, м. Луганську та м. Сєверодонецьку.
Крім того, встановлено, що клієнтами «конвертаційного» центру протягом 2011-2013 роках є понад 81 суб`єкт господарювання зареєстрованих на території Дніпропетровської, Київської, Луганської, Харківської, Запорізької, Одеської областях та АР Крим.
В даний час слідством встановлено, що посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_26 ) здійснюють протиправну діяльність з використанням рахунку № НОМЕР_27 у валюті 980 (українська гривня) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (МФО НОМЕР_28 ).
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_26 ), що знаходяться в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (МФО НОМЕР_28 ), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_26 ), установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких відкрито рахунок № НОМЕР_27 ; заяви про відкриття та закриття рахунку, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (грошові чеки та доручення на отримання готівки) з моменту відкриття рахунку; інформації про рух коштів по рахунках № НОМЕР_27 за період часу з моменту відкриття (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів підприємств, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄРДПОУ та номеру рахунку).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_26 ), що знаходяться в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (МФО НОМЕР_28 ), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_26 ), установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких відкрито рахунок № НОМЕР_27 ; заяви про відкриття та закриття рахунку, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (грошові чеки та доручення на отримання готівки) з моменту відкриття рахунку; інформації про рух коштів по рахунках № НОМЕР_27 за період часу з моменту відкриття (на паперових та магнітних (електронних) носіях із зазначенням: призначень платежів підприємств, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄРДПОУ та номеру рахунку).
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1