УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
«15» липня 2015 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського райсуду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянув клопотання старшого слідчого 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000088 від 18.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області знаходиться кримінальне провадження №0000088 від 18.03.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, зареєстрованого на підставі акту № 12/2200/36788318 від 02.03.2015 про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 14.04.2011 по 31.12.2013.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 14.04.2011 по 31.12.2012 здійснене безпідставне документальне оформлення нереальних господарських операцій з одержання товарів неправомірно складено відповідні первинні документи, в тому числі накладні, товарно-транспортні накладні щодо отримання яблук від постачальників, а саме від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (підприємств з ознаками фіктивності). А саме, встановлено, що згідно товарно-транспортних накладних, водії та транспортні засоби, які зназначені в них, - в дійсності вказані перевезення не здійснювали.

Також у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в порушення умов договорів щодо поставки в його адресу товару відсутні сертифікати якості на відповідність вимог чинної нормативної документації на сировину, що поставлявся.

Так, слідчий у своєму клопотанні зазначає, що СУ ФР ГУ ДФС у Голосіївському районі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000045 від 15.09.2014 стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205.

Таким чином, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 14.04.2011 по 31.12.2012 занижено податок на прибуток на суму 2 634 732 грн. та податок на додану вартість на суму 2 405 357 грн.

Встановлено, що розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкритий у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ), а саме: № НОМЕР_4 (українська гривня).

Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточний рахунок.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження за №0000088 від 18.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, з наступних підстав.

Згідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи:

1)перебувають, або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ст. 160 КПК України, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів крім іншого, зазначаються, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В своєму клопотанні, слідчий обґрунтовує наявність підстав вважати, що у відділенні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ), знаходиться інформація з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за банківським рахунком, який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, щодо відкриття та обслуговування зазначеного рахунку
Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування факту скоєння кримінального правопорушення у кримінальному провадженні, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування грошових коштів в ході здійснення безтоварних операцій та ухилення від сплати податків.
Беручи до уваги вищевикладене, вважаю, що клопотання старшого слідчого з 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, по кримінальному провадженню за 0000088 від 18.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - належить задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст..ст.40,131,132,159-160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 або за дорученням слідчого оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області або за постановою слідчого працівникам СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ (з можливістю їх вилучення) в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ) документів, які містять банківську таємницю, наданих для відкриття та обслуговування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня):

-Інформацію, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період з часу відкриття рахунку по 31.12.2013;

-Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня) в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_3 ), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

-обліково - реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунку, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, заяв на видачу чекових книжок, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб,

-оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства;

-інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з часу відкриття рахунку по теперішній час;

-кредитної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

-зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати;

-інформації про ІР-адресу, з якої ведеться управляння рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за допомогою системи «Клієнт-Банк», з вказівкою ІР-адреси;

-інших документів, які знаходяться в справі по юридичному оформленню рахунку клієнта банка;

-чекові книжки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Судом надається розпорядження на тимчасовий доступ (з можливістю їх вилучення) старшому слідчому 2 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 або за дорученням слідчого оперативним працівникам ОУ ГУ ДФС в Одеській області або за постановою слідчого працівникам СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві.

Встановити строк дії ухвали 1(один) місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

15.07.2015