У Х В А Л А
21 липня 2015 року
м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчої СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_2 , яке погоджене із старшим прокурором прокуратури м. Рівне ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Слідча СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області ст. лейтенант міліції ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене із старшим прокурором прокуратури м. Рівне ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідча зазначив, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.201.6 ст. 201 Податкового кодексу України, підробили податкові декларації з податку на додану вартість за січень 2013 року червень 2014 року, які є офіційними документами і затверджені наказом Міністерства фінансів України №1492 від 25.11.2011 р. Так, службові особи ПП « ОСОБА_4 », достовірно знаючи що підприємство не мало будь-яких розрахунківіз ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та іншими СПД, з метою незаконного збільшення податкового кредиту, без документального підтвердження відображали в податкових деклараціях з ПДВ і додатках до них розрахунки з останніми.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення складання та видача службовою особою завідомо неправдивих документів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.
Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати документи ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: договорів про визнання електронних документів, укладених ІНФОРМАЦІЯ_4 із ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) та документів пов`язаних з укладанням та виконанням таких договорів, а також документів облікової справи платника податків - ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучити оригінали окремих документів з даної облікової справи, а саме: податкові декларації, звіти, розрахунки, пояснення та інші документи, які подавались платником податків на протязі 2010-2014 рр. та місять у собі зразки підпису керівника підприємства ОСОБА_5 .
Підстави, що документи перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 - відповідно до Наказу МФУ № 1588 від 09.12.2011 року «Про затвердження порядку обліку платників податків та зборів», згідно матеріалів провадження.
В судовому засіданні слідча клопотання підтримала, та пояснила, що значення документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні містять у собі вільні зразки підпису, які будуть використанні для порівняльного дослідження при проведенні почеркознавчої експертизи на предмет ідентифікації підпису в договорі про визнання електронних документів, а також є джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням або спростуванням факту підроблення офіційних документів.
Можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах необхідні в якості надання об`єкта для проведення почеркознавчої експертизи, а також є джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням або спростуванням факту підроблення ОСОБА_5 податкових декларацій з податку на додану вартість. Крім того, на даний час неможливо іншими способами встановити обставини, що мають значення для даного кримінального провадження, окрім як вилучити вищевказані документи.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином.
Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у ДПІ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому СВ Рівненського МВ УМВС України в Рівненській області ст. лейтенанту міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: договорів про визнання електронних документів, укладених ІНФОРМАЦІЯ_4 із ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) та документів пов`язаних з укладанням та виконанням таких договорів з можливістю їх вилучення, а також документів облікової справи платника податків - ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучити оригінали окремих документів з даної облікової справи, а саме: податкові декларації, звіти, розрахунки, пояснення та інші документи, які подавались платником податків на протязі 2013-2014 рр. та місять у собі зразки підпису керівника підприємства ОСОБА_5 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_1