Справа №727/4302/15-к.
Провадження №1-КП/727/206/15.
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 червня 2015 року Шевченківський районний суд м.Чернівці у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,,

за участю прокурора ОСОБА_3

підозрюваної - ОСОБА_4

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду кримінальне провадження з клопотанням старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Чернівецької області ОСОБА_5 відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженки Російської Федерації, мешканки АДРЕСА_1 , громадянки України, з вищою освітою, одруженої, працюючої головним бухгалтером ТДВ «Трембіта», раніше не судимої,

про звільнення від кримінальної відповідальності за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, у зв`язку із сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі, -

ВСТАНОВИВ:

Підозрювана ОСОБА_4 обіймаючи посаду головного бухгалтера ТДВ «Трембіта», будучи службовою особою, умисно ухилилась від сплати податків до Державного бюджету України на загальну суму 667987,00 грн..

Так, у період часу з 01 січня 2011 року по 31 грудня 2014 року у порушення п.п.14.1.27,.14.1.36 п.14.1, п.135.1, п.135.2, п.п.135.5.2 п.135.5 ст.135, п.137,11 ст.137, п.138.1, п.138.2, п.138.8 ст.138, п.141.1 ст.141 Податкового кодексу України, ОСОБА_4 занизила податок на прибуток в сумі 318912,00 грн.; у порушення п.п.14.1.36 п.14.1 ст.14, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.198.5.г ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України завищила податок на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, в сумі 349075,00 грн.

За даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч.1 ст.212 КК України та зареєстровано в ЄРДР за №0000031.

Разом з даним кримінальним провадженням до суду надійшло клопотання старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Чернівецької області ОСОБА_5 про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст.212 КК України, у зв`язку із сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі, на підставі ч.4 ст.212 КК України. Підозрювана ОСОБА_4 не заперечує проти звільнення її від кримінальної відповідальності, у зв`язку із сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі.

У судовому засіданні ОСОБА_4 свою вину визнала повністю, та не заперечуває проти закриття відносно неї кримінального провадження та звільнення від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст. 212 КК України.

Крім повного визнання своєї вини ОСОБА_4 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст..212 ч.1 КК України, її вина доведена і підтверджується зібраними по справі доказами, а саме: актом ДПІ у м.Чернівцях ГУ ДФС у Чернівецькій області від 21.05.2014 року №77/24-12-22-01/00310166 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТДВ «Трембіта» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.03.2015 року» (Т.2 а.с.21-108); документами бухгалтерського обліку та фінансово-господарської діяльності ТДВ «Трембіта» (т.10 а.с.165-239, т.11 а.с.1-250, т.12 а.с.1-159); податковою звітністю ТДВ «Трембіта» за 2011-2014 роки ( т.5 а.с.2-247, т.6 а.с.1-250, т.7 а.с.1-250, т.8 а.с.1-250, т.9 а.с.1-100); наказом №5 від 03.07.2010 року згідно якого ОСОБА_4 призначена на посаду головного бухгалтера ТДВ «Трембіта» ( т.12 а.с.171); платіжними дорученнями, відповідно до яких ТДВ «Трембіта» перераховано на рахунок державного бюджету кошти, сплачені як податок на додану вартість та кошти, сплачені, як податок на прибуток (т.12 а.с. 183-184) та іншими доказами, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження та які підозрювана визнала достовірними і проти яких вона не заперечує.

Прокурор в судовому засіданні клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі на підставі ст.212 ч.4 КК України підтримав та просить його задовольнити, а кримінальне провадження - закрити.

Суд, заслухавши покази підозрюваної ОСОБА_4 , думку прокурора, вважає за можливе закрити дане кримінальне провадження з таких підстав:

Відповідно до ч.4 ст.212 КК Укрїни, особа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою ( якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Згідно цих вимог, судом встановлено, що ОСОБА_4 вперше вчинила злочин, передбачений ч.1 ст.212 КК України, ТДВ «Трембіта», як юридична особа, на яку згідно п.4.1 пп.4.1.1 ст.4, пп133.1.1 ст.133, пп.162.1.3 п.162.1 ст.162 Податкового кодексу України покладено обов`язок сплатити податок на додану вартість та податок на прибуток, сплатила дані податки в сумі 667987,00 грн. та не заперечує проти звільнення її від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України ї закриття кримінального провадження.

На підставі викладеного, суд вважає за можливе звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст. 212 КК України, у зв`язку із сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі та закрити дане кримінальне провадження.

На підставі ст. 212 ч.4 КК України, керуючись ст.ст.284, 285, 288, 372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

ОСОБА_4 звільнити від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212 КК України у зв`язку із сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі на підставі ч.4 ст.212 КК України, а кримінальне провадження закрити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Чернівецької області протягом семи днів з моменту її оголошення через Шевченківський районний суд м.Чернівці.

СУДДЯ: ОСОБА_6