Справа № 464/7386/13-к
пр.№ 1-кс/464/1090/13
У Х В А Л А

02.08.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З. за участю слідчого Початенко В.Я., при секретарі Заневич О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

старший слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000261 від 18.07.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ, що знаходиться за адресою м.Львів, вул..Шевченка, 323б, та ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС за період 2011 року. В обґрунтування подання, покликається на те, що 18.07.2013 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань про реєстрацію кримінального провадження за №0000261, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ (), за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та фактично знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Шевченка, 323б, в період 2011 року, діючи в порушення вимог п.п.14.1.36, п.14.1 ст.14, п.44.1, 44.3 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-V1 (із змінами та доповненнями), занизили податок на прибуток на суму 260 336 грн. та в порушення п.п.14.1.36, п.п.14.1.56, п.п.14.1.191, п.п.14.1.231 ст.14, п.44.6 ст.44, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України, занизили податок на додану вартість на суму 883 371 грн. при здійсненні фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ АРС Трейд (), ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент (), ПП Біко Агротрейд (), ТОВ Будівельна компанія АРС (), що встановлено проведеною ДПІ у Шевченківському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області перевіркою, за результатами якої складено акт № 41/126/22-10/25223994 від 05.07.2013 року.

Таким чином, службові особи ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ, у період 2011 року, ухилились від сплати податків на загальну суму 1 143 707,00 грн., яка більше ніж в тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що являється кваліфікуючою ознакою ч.1 ст.212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000109 від 17.12.2012 року, за фактом вчинення невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва шляхом створення та придбання ряду підприємств, в т.ч. ТОВ АРС Трейд, ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ПП Біко Агротрейд, ТОВ Будівельна компанія АРС з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Також встановлено, що ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ фактично знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Шевченка, 323б, де можуть зберігатись фінансово-господарські, платіжні, транспортні та інші документи ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ, щодо фінансово-господарських операцій з ТОВ АРС Трейд, ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ПП Біко Агротрейд, ТОВ Будівельна компанія АРС у тому числі: договори, специфікації до договорів, замовлення товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреності, рахунки-фактури, платіжні доручення, журнали вхідної та вихідної кореспонденції, журнали вїзду та виїзду автомобілів, журнали виданих та отриманих довіреностей, протоколи про залік взаємних вимог, просить клопотання задоволити.

У суді слідчий Початенко В.Я. клопотання підтримав.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст..160 КПК України, з доводів викладених ним у клопотання та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи (інформація), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-6 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.131,132, 159,160,163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ, що знаходиться за адресою м.Львів, вул.Шевченка, 323б, та ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС за період 2011 року, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до:

- договорів та специфікацій до договорів укладених між ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ та ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС;

- протоколів про залік взаємних вимог укладених між ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ та ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС;

- замовлень товарно-матеріальних цінностей ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ у ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС;

- накладних та податкових накладних виписаних ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ на ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС;

- накладних та податкових накладних що виписані ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС на ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ;

- товарно-транспортних накладних про перевезення проданих (придбаних) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС;

- актів приймання-передачі виконаних робіт, придбаних товарів, наданих послуг, складених між ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ та ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС;

- довіреностей на отримання товарів (послуг), журналів реєстрації виданих та отриманих довіреностей ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ;

- рахунків-фактур на оплату ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ за придбані у ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС товари (роботи, послуги);

- платіжних доручень про перерахування ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ на банківські рахунки ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС грошових коштів в якості оплати за придбані товари (роботи, послуги);

- карток складського обліку, заведених на придбані ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ у ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС товари;

- журналів реєстрації договорів, в яких міститься інформація щодо ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС;

- журналів реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, в яких міститься інформація щодо ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС;

- журналів реєстрації вїзду та виїзду автотранспорту, яким на (із) ТОВ Фабрика меблів ВЕЕМ доставлялись (відправлялись) товарно-матеріальні цінності, придбані у (реалізовані) ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент, ТОВ Біко Агротрейд, ТОВ АРС Трейд, ТОВ Будівельна компанія АРС.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя Чорна С.З.