Провадження 1-кс/127/5289/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.09.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Наконечній А.В,

за участю слідчого Бойка О.Л.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області Бойка О.Л. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області Бойко О.Л. звернувся до суду з клопотанням про обшук, мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000179 від 15 серпня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Службові особи товариства з обмеженою «Віойл-Агро» здійснюючи господарську діяльність товариства, в період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, в порушення п.п. 7.4.1, п.п. 7.7.1, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» та п. 198.1, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.6, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом оприбуткування товару не пов'язаного з господарською діяльністю товариства, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 740 703 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в значних розмірах.

Крім того, розслідуванням встановлено, що вищевикладені порушення податкового законодавства виникли в зв'язку з проведення взаєморозрахунків ТОВ «Віойл-Агро» із СФГ «Аграрій» (код ЄДРПОУ - 32426802). Встановлено, що в лютому-березні 2011 року СФГ «Аграрій» реалізовувало на ТОВ «Віойл-Агро» соняшник в кількості 900 тон. Згідно товарно-транспортних накладних по вказаних операціях, зазначений соняшник розвантажувався на території ПАТ «Вінницький олійно-жировий комбінат» (код ЄДРПОУ - 00373758) та ПАТ «Чернівецький олійно-жировий комбінат» (код ЄДРПОУ - 00373959).

Разом з тим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у відшуканні та приєднані до кримінального провадження документів ТОВ «Віойл-Агро» по проведенню фінансово-господарських операцій із СФГ «Аграрій», а також чорнових записів та комп'ютерної техніки, в яких містяться відомості про зазначені операції, для подальшого проведення судових експертиз.

Акт № 6/16-02/ .07.2013 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Віойл-Агро» код за ЄДРПОУ - 31414911, з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаєморозрахунків із СФГ «Аграрій», код ЄДРПОУ- 32426802, за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року» дає підставу вважати, що частина вищевказаних документів, предметів та речей перебуває у володінні колишнього директора ТОВ «Віойл-Агро» ОСОБА_2 та знаходиться за місцем його реєстрації та проживання.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що згідно відомостей адресно-довідкового підрозділу ГУДМС, УДМС України у Вінницькій області від 09.09.2013 року, ОСОБА_2 зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1.

Також, згідно довідки КП «Вінницьке бюро технічної інвентаризації» слідує, що 31/200 частки будинковолодіння, за адресою: АДРЕСА_1 зареєстровано за громадянином ОСОБА_2

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи предмети та речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, необхідно провести обшук, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов до наступного висновку.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку в житлі вказаної особи, з метою відшукання та вилучення документів ТОВ «Віойл-Агро» по проведенню фінансово-господарських операцій із СФГ «Аграрій». Щодо надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення документів (договорів, додатків до договорів, актів прийому передачі, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, клопотання в цій частині задоволенню не підлягає, оскільки є недоведеним.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку житла та іншого володіння за адресою: АДРЕСА_1, яке являється власністю громадянина ОСОБА_2 де він зареєстрований та фактично проживає, з метою відшукання та вилучення документів ТОВ «Віойл-Агро» по проведенню фінансово-господарських операцій із СФГ «Аграрій».

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: