Справа № 296/415/12- к
Постанова
Іменем України
26.03.2015 року м.Житомир

Корольовський районний суд м. Житомира у складі:

головуючого - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисників ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

з участю підсудних ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду розглядаючи кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_6 , у вчинення злочинів передбачених ч.2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України та ОСОБА_7 , у вчинення злочинів передбачених ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України

ВСТАНОВИВ:

В провадженні суду, перебуває кримінальна справа про обвинувачення ОСОБА_6 , у вчинення злочинів передбачених ч.2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України та ОСОБА_7 , у вчинення злочинів передбачених ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.

В судовому засіданні державним обвинувачем було заявлено клопотання про направлення кримінальної справи на додаткове розслідування з підстав того, що під час судового розгляду за клопотанням сторони захисту проведено судово-економічну експертизу від 18.03.2014 року, відповідно до якої сума податкового кредиту нарахованого та сплаченого у складі вартості товарів/послуг, отриманого за період з квітня 2009 по травень 2010 року, ТОВ Полісся ГазЕнерго, становить 134071,50 грн., в тому числі від здійснення господарських операцій з : ТОВ «Олімпус-К», ТОВ «Будперспектива-люкс», ТОВ «Столиця-консалт». ТОВ «Мінілайтер ЛЛС», ТОВ «Лампіра Груп», ТОВ «Фаб Україна». ТОВ «Астро-Інформ», ТОВ «Аматис», що відповідно має розбіжності з актами перевірки №9984, №4004, №4461 Житомирської ДПІ. Крім того, надане за клопотанням сторони обвинувачення судове доручення СУФР ГУ Міндоходів у Житомирській області, щодо надання інформації про встановлення фіктивності підприємств вказаних в обвинувальному акті не виконано, оскільки може бути здійснено виключно слідчим шляхом.

Захисники та підсудні заперечували проти задоволення вказаного клопотання, в зв`язку з його безпідставністю.

Суд розглянувши дане клопотання, вважає, що воно підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Крім вказаних, у клопотанні державного обвинувача, підстав для направлення кримінальної справи на додаткове розслідування, суд вважає, що є ще ряд підстав для повернення справи на додаткове розслідування, а саме неконкретне обвинувачення, що порушує право на захист підсудних та проведення ряду слідчих та оперативних дій по розшуку засновників та керівників фірм, на які вказує слідство, що вони являються фіктивними.

Згідно обвинувального висновку, по даній кримінальній справі, вбачається, що за період 2009-2010 років, ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_8 та ОСОБА_7 при проведенні фінансово-господарської діяльності від імені ТОВ «Полісся ГазЕнерго», умисно, безпідставно, шляхом незаконного завищення податкового кредиту, ухилився від сплати ПДВ на загальну суму 774 750 грн. (156 392,0 + 618 358.0), що в 1 940 раз перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян (517 + 1 423), тобто досудовим слідством, обвинувальному висновку, не дається точної розшифровки вказаної суми, щодо конкретного підприємства та в зв`язку з якими фінансовими операціями вони утворилися. В матеріалах кримінальної справи, є в наявності три акти перевірки №9984, №4004, №4461, в яких встановлюється факти незаконного формування податкових кредитів для ТОВ «Полісся ГазЕнерго», на думку слідства, від фіктивних підприємств, а саме ТОВ «Олімпус-К», ТОВ «Будперспектива-люкс», ТОВ «Столиця-консалт», ТОВ «Мінілайтер ЛЛС», ТОВ «Лампіра Груп», ТОВ «Фаб Україна», ТОВ «Астро-Інформ», ТОВ «Аматис», в яких зазначенні суми ухилення обвинуваченими від сплати ПДВ, які значно різняться, з сумою вказаною в обвинувальному акті, що значно ускладнює підсудним та їх захисниками здійснювати захист від висунутого обвинувачення. Також суд бере до уваги, що державним обвинувачем, висунуте обвинувачення не було змінене, що є правом прокурора та суд позбавлений будь якої можливості вплинути на це.

Крім, того до справи в якості свідків стороною обвинувачення залучаються ОСОБА_9 , який являється керівником ТОВ «Астро-Інформ», ОСОБА_10 , яка є керівником та засновником ТОВ «Будперспектива-люкс», ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , які є керівником та засновником ТОВ «Лампіра Груп», щодо ТОВ «Олімпус-К», ТОВ «Столиця-консалт». ТОВ «Мінілайтер ЛЛС», ТОВ «Фаб Україна», ТОВ «Аматис», особи які є засновниками та керівниками вказаних товариств не встановленні та не допитані, покази яких можуть суттєво вплинути на доведеність вини підсудних. Для встановлення вказаних осіб необхідно провести ряд слідчих та оперативних дій на які необхідно значний проміжок часу.

Вказані вище недоліки досудового слідства, суд вважає неможливо усунути під час судового слідства, а тому кримінальна справа підлягає направленню прокурору Житомирської області для організації проведення додаткового розслідування.

Під час проведення додаткового розслідування необхідно усунути вказані недоліки досудового слідства, за наявності до того підстав висунути обвинуваченим конкретне обвинувачення, провести дії по встановленню осіб, які являлися чи являлися засновниками та керівниками підприємств, а саме ТОВ «Олімпус-К», ТОВ «Столиця-консалт». ТОВ «Мінілайтер ЛЛС», ТОВ «Фаб Україна», ТОВ «Аматис» та допитати їх з приводу висунутого обвинувачення. Встановити всі процесуальні документи або інші рішення, щодо кримінальних справ та матеріалів перевірки, які було виділено в окреме провадження, щодо посадових осіб вищевказаних товариств.

На підставі викладеного, керуючись ст. 281 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Кримінальну справу стосовно ОСОБА_6 , у вчинення злочинів передбачених ч.2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України та ОСОБА_7 , у вчинення злочинів передбачених ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України направити прокурору Житомирської області для організації проведення додаткового розслідування.

Запобіжний захід обвинуваченим підписка про невиїзд залишити без змін.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Житомирської області через Корольовський районний суд м. Житомира протягом семи діб.

Суддя ОСОБА_1