Провадження № 1-кс/361/1462/13
У Х В А Л А

30 жовтня 2013 року м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю старшого слідчого Краснощока О.П.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1, погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження № 0000026 від 30.11.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

встановив:

28 жовтня 2013 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ БМБ-Бленд () ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового слідства у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ БМБ-Бленд сформувало податковий кредит з податку на додану вартість від підприємства з ознаками фіктивності ПП Діардхімсервісторг ().

В ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі програмного продукту Система співставлення податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПА України встановлено, що у ПП Діардхімсервісторг відкрито рахунок № 3311 у ДФ АБ УКООПСПІЛКА (МФО 306566).

Тому можна прийти до висновку, що в ДФ АБ УКООПСПІЛКА (МФО 306566) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунку № 3311, відкритому ПП Діардхімсервісторг;

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ПП Діардхімсервісторг;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ПП Діардхімсервісторг.

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ПП Діардхімсервісторг та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписці про рух коштів по рахунку та інших документах, повязаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ПП Діардхімсервісторг на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунок ПП Діардхімсервісторг. Відомості, що містяться у документах, повязані з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ПП Діардхімсервісторг, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні для підтвердження незаконного формування податкового кредиту чи спростування такого твердження.

Представник ДФ АБ УКООПСПІЛКА до суду не зявився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Оскільки, згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємниці, то іншими способами, крім як розкриття банківської таємниці щодо діяльності та фінансового стану підприємства та вилучення речей, документів, отримання відомостей, встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів неможливо.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 63 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДФ АБ УКООПСПІЛКА (МФО 306566) за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Миронова, 4, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ПП Діардхімсервісторг (), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунку № 3311, відкритому ПП Діардхімсервісторг () з моменту відкриття рахунку по 29.10.2013 року з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП Діардхімсервісторг () та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП Діардхімсервісторг () їх коди ЄДРПОУ паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ПП Діардхімсервісторг (): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ПП Діардхімсервісторг () до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_1 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно зі ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках і двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. Л. Міхієнкова