Дело №4А-158 /07
21 августа 2007 года Малиновский районный суд города
председательствующего Ищенко
при секретаре Аничкиной
представителя ОСОБА_1 ОСОБА_2
рассмотрев в открытом судебном
заседании жалобу ОСОБА_1. на постановление заместителя прокурора Малиновского
района города Одессы советника юстиции ОСОБА_3. от 10 августа 2007 года о возбуждении уголовного дела №
В обжалуемом постановлении о
возбуждении уголовного дела констатируется,
со ссылкой на результаты проверки соблюдения налогового законодательства
ООО «Мастер-Фиш», фиктивность его
создания в целях прикрытия незаконной деятельности, совершение подделки от
имени значившегося директором ООО «Мастер-Фиш» в период с 20 июля 2002 года по 24 мая 2007 года ОСОБА_4 подписей в налоговых
декларациях по налогу на добавленную стоимость предприятия от 14 ноября 2005 года и 14 декабря 2005 года,
совершение подделки от имени значившейся директором ООО «Мастер-Фиш» в
настоящее время ОСОБА_1 подписей в доверенности от 28 мая 2007 года,
наделяемой гражданку ОСОБА_5. полномочиями представлять интересы ООО
«Мастер-Фиш», в налоговой декларации по
налогу на добавленную стоимость предприятия от 14 июня 2007 года,
а также использование этих поддельных документов.
Указанное постановление ОСОБА_1.
считает незаконным, так как вынесено в
отношении неустановленных, а не
конкретных должностных лиц предприятия,
одним из которых является она, в
чем она усматривает нарушение её процессуальных прав, а также при отсутствии достаточных
данных, указывающих на признаки
Прокурор в судебное заседание не явился, причины неявки суду неизвестны.
Изучив материалы уголовного дела №0
подлежащей удовлетворению.
Ссылка в постановлении о возбуждении
уголовного дела на результаты проверки соблюдения налогового законодательства
ООО «Мастер-Фиш», как на повод для
принятого решения, является
несостоятельной. В материалах дела не имеется анализа фактических результатов
финансово-хозяйственной деятельности ООО «Мастер-Фиш» и отсутствуют какие-либо
сведения о соблюдении предприятием налогового законодательства по вопросам
правильности обчислення, полноты и своевременности уплаты в
бюджет налога на добавленную стоимость,
правильности и законности взаиморасчётов с контрагентами. Постановление
не содержит данных о незаконной деятельности ООО «Мастер-Фиш», в целях прикрытия которой, якобы,
создано предприятие, что является
неотъемлемым признаком фиктивного предпринимательства, и это не вытекает также из материалов дела.
В процессе проверки не были опрошены:
значащаяся учредителем ООО «Мастер-Фиш» ОСОБА_6.,
директор Измаильского рыбзавода по имени ОСОБА_7, на которого имеется ссылка в обжалуемом
постановлении как на лицо, по просьбе
которого ОСОБА_4. В. зарегистрировал в 2002 году ООО «Мастер-Фиш». Не был
выяснен, путём получения информации от
персонала ГНИ в Малиновском
районе города Одессы, круг вопросов, касающихся
обстоятельств регистрации субъекта предпринимательской деятельности, регистрации плательщика налога на добавленную
стоимость, подачи деклараций и достоверности
представленных в них сведений, без чего
возбуждение уголовного дела по ст. 358 ч 1, 3 УК
Украины не имеет правовых оснований.
Постановление о возбуждении
уголовного дела в отношении неустановленных лиц вынесено в нарушение
положений ст. 98 ч 2 УПК Украины при обстоятельствах, когда следствию были известны конкретные
должностные лица ООО «Мастер-Фиш»,
какими являются его прежний директор ОСОБА_4. и действующий - ОСОБА_1.
В связи с изложенным, учитывая,
что решение о возбуждении уголовного дела принято при отсутствии
достаточных данных, указывающих на
наличие признаков преступления, без
соблюдения требований ст. ст. 94,
98 ч 2 УПК Украины, руководствуясь ст. 2368 УПК Украины, -
Жалобу ОСОБА_1. на необоснованное
отношении неустановленных лиц, по
признакам преступлений,
предусмотренных ст. ст. 205 ч 1, 358 ч 1, 3 УК
Украины, удовлетворить.
Постановление заместителя прокурора
Малиновского района города Одессы советника юстиции ОСОБА_3. от 10 августа 2007 года о возбуждении уголовного дела №
неустановленных лиц по признакам преступлений,
предусмотренных ст. ст. 205 ч 1, 358 ч 1, 3 УК
Отказать в возбуждении уголовного
дела по материалам соблюдения норм налогового законодательства в деятельности
На постановление в течение семи дней
со дня её провозглашения может быть подана апелляция в апелляционный суд
Одесской области. Подача апелляции не приостанавливает исполнение настоящего