Справа № 4-524/2011 року
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на проведення обшуку

14 грудня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., при секретарі Леоненко А.О., з участю прокурора Маркицького А.М., розглянувши подання начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ, про проведення обшуку в офісних та виробничих приміщеннях ТОВ Магістраль-Будсервіс() розміщених за адресою: Київська область, Васильківський район, с.Крячки, вул. Кривова, 46, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СВ ПМ Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа №05-8685 порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ Росаріо() з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, а також по факту умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Магістраль-Будсервіс() за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З подання встановлено, що ряд вигодотранспортуючихпідприємств зареєстрованих на території Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом фіктивнихта підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ Росаріо() та ТОВ Євросонік(), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ Євросонік() та ТОВ Росаріо( до реально діючих підприємств, з метою мінімізації останніми сплати податків в бюджет.

Крім того із зібраних в ході розслідування кримінальної справи матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ Магістраль-Будсервіс(, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1), за листопад 2010 року, з метою зменшення податкових зобовязань зі сплати податків, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ Євросонік() з приводу придбання у останнього товарно-матеріальних цінностей.

Васильківською обєднаною державною податковою інспекцією проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ Магістраль-Будсервіс() з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість при проведенні взаємовідносин з ТОВ Євросонік() за листопад 2010 року про що складено АКТ від 17.08.11 №3139/23-112/35803675, згідно якого встановлено порушення п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР Про податок на додану вартість(зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість всього на загальну суму 2 247 298,41 гривень.

Згідно реєстраційних документів засновником та керівником ТОВ Євросонік() являється громадянка ОСОБА_1 Федерації ОСОБА_2 (16.01.1969 р.н.), що проживає за адресою: ОСОБА_1 Федерація, АДРЕСА_1, яка пояснила, що жодного відношення до реєстрації та діяльності ТОВ Євросонік() не має.

Співробітниками ВПМ ДПІ в Обухівському районі, на підставі Постанови Бориспільського міськрайонного суду вилучено оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів на ТОВ Магістраль-Будсервіс(), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Євросонік().

В результаті виїмки вилучено завірені копії наказів на призначення службових осіб ТОВ Магістраль-Будсервіс, рахунки-фактури, видаткові та податкові накладні, згідно яких ТОВ Євросонік() поставило ТОВ Магістраль-Будсервіс() бітум, щебінь, мінеральний порошок тощо, на загальну суму 13 483 790,46 гривень.

Разом із тим, службовими особами ТОВ Магістраль-Будсервіс() на вищевказану Постанову Бориспільського міськрайонного суду про проведення виїмки, не надано товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товару, завірених належним чином копій книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), завірених належним чином копій книги (реєстрів) реєстрації доручень та завірених належним чином копій книги (реєстрів) складського обліку, тобто документів, що підтверджують факт отримання ТОВ Магістраль-Будсервіс() товарно-матеріальних цінностей саме від ТОВ Євросонік(), а також, які містять відомості про осіб, що приймали такі товарно-матеріальні цінності та про подальший рух даних товарно-матеріальних цінностей. Даний факт дає підстави вважати, що товарно-матеріальні цінності саме від ТОВ Євросонік() підприємству ТОВ Магістраль-Будсервіс() не поставлялися взагалі.

Про це також свідчить і той факт, що в результаті проведення почеркознавчої експертизи первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ Магістраль-Будсервіс() з ТОВ Євросонік () встановлено, що підписи на рахунках-фактурах, видаткових та податкових накладних, від імені директора ТОВ Євросонік() виконані не ОСОБА_2, а іншою особою (Висновок експерта №549 від 17.11.2011 року).

Разом із тим, згідно Висновку експерта по тій ж почеркознавчій експертизі встановлено, що підписи на всіх зазначених вище документах виконані однією і тією ж особою.

Згідно реєстраційних документів підприємство ТОВ Магістраль-Будсервіс() зареєстровано за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Відповідно до протоколу огляду місця події ТОВ Магістраль-Будсервіс() фактично знаходиться за вказаною адресою, де здійснює діяльність із виготовлення асфальту. Офісні та виробничі приміщення ТОВ Магістраль-Будсервіс() орендує у ПП Автомагістраль().

Дослідивши матеріали кримінальної справи № 05-8685, заслухавши висновок прокурора вважаю, що є достатні дані, які вказують на те, що за адресою розміщення офісних та виробничих приміщень ТОВ Магістраль-Будсервіс() Київська область, Васильківський район, с. Крячки, вул.Кривова, 46, тобто за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ Магістраль-Будсервіс() можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності підприємства, а саме: товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товару, завірених належним чином копій книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), завірених належним чином копій книги (реєстрів) реєстрації доручень та завірених належним чином копій книги (реєстрів) складського обліку, а також інші документи та речі, які мають значення для встановлення істини по справі.

Керуючись ст.177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних та виробничих приміщеннях ТОВ Магістраль-Будсервіс() розміщених за адресою: Київська область, Васильківський район, с.Крячки, вул. Кривова, 46, для відшукання і вилучення в повному обсязі документів фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ Магістраль-Будсервіс(), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ Магістраль-Будсервіс() із ТОВ Євросонік(), а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини у справі.

Постанова судді оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області (підпис) ОСОБА_3