УХВАЛА

26 червня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області Михалюка О.Л., розглянувши клопотання,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р.,про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області Михалюк О.Л. звернувся в суд із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою м.Рівне,вул.Орлова,2.

В обґрунтування клопотання вказував,що СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000122 від 11.06.2013р. за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3, (код НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстрований: АДРЕСА_1), за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_3 будучи відповідальною особою за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно в ході імпорту бувшої у використанні сільськогосподарської техніки з Польщі та Німеччини надавав для митного оформлення документи за зниженими на 30-50% цінами від рівня світових цін. Дана техніка в подальшому реалізовувалась, в тому числі за готівку, з неповним проведенням по бухгалтерському обліку отриманих доходів. Так, при реалізації у 2012-2013 роках 42-х одиниць сільськогосподарської техніки в податковому та бухгалтерському обліку фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3 відображено дохід в сумі 26,5 млн. грн., тоді як фактична вартість реалізованої техніки за ринковими цінами складає 39,2 млн. грн. З різниці в сумі 12,7 млн. грн. не сплачено 2112,6 тис. грн. ПДВ та 1584,5 тис. грн. ПДФО, всього на загальну суму 3697,1 тис. грн.

Згідно отриманих відомостей (рапорт старшого оперуповноваженого ВПМ ДПІ у м. Рівному від 14.06.2013 року, пояснення ФОП ОСОБА_3 від 04.01.2013 р.) встановлено, що фінансово-господарські документи та інші предмети і речі, що свідчать про умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах фізичною особою - підприємцем «ОСОБА_3, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою розташування офісного приміщення фізичної особи-підприємця ОСОБА_3: АДРЕСА_2.

Враховуючи викладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, які свідчать про діяльність фізичної особи - підприємця ОСОБА_3 направлену на умисне ухилення від сплати податків, знаходяться за адресою розташування офісного приміщення фізичної особи-підприємця ОСОБА_3, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно №5111480 від 19 червня 2013 року,право власності по АДРЕСА_2 зареєстровано за ІНФОРМАЦІЯ_2.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235,309 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області Михалюку О.Л. дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2, з метою встановлення та вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме:

первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1);

документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчити про вчинення злочину;

технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки), яка використовувалася для здійснення злочину;

чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів;

грошових коштів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак