Справа № 344/8899/15-к
Провадження № 1-кс/344/2415/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 червня 2015 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Матеріалами клопотання зазначається, що дане кримінальне провадження зареєстроване за фактом умисного ухилення службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків в особливо великих розмірах та створення невстановленими особами суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності реально діючих суб`єктів господарювання, в тому числі і створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державним інтересам, тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.205, ч.2 ст.205 КК України.

Службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_5 », діючи за попередньою змовою групою осіб, з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та збільшення валових витрат даних суб`єктів господарювання, відобразили в період 2014-2015 років у бухгалтерському обліку та податковій звітності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбання запчастин до військової техніки та проведення їх реставраційних робіт від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що мають ознаки фіктивності, показавши реалізацію даних товарно-матеріальних цінностей на суму більше 11 млн. грн. в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » через ПП « ОСОБА_5 », унаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 1 928 тис. грн. та податку на прибуток на суму 1 735 тис грн., що становить загальну суму 3 663 тис. грн. податків, що є особливо великими розмірами.

Встановлено, що в жовтні 2014 року невстановлені особи, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності щодо сприяння реально діючим суб`єктам господарювання в мінімізації податкових зобов`язань та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, з використанням персональних даних ОСОБА_7 створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу - ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )), без наміру здійснювати діяльність, пов`язану з купівлею-продажем товарів (робіт, послуг).

Допитана у кримінальному провадженні як свідок ОСОБА_7 показала, що жодного відношення до діяльності товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " не мала та не має, будь-яких законних дій щодо реєстрації даного суб`єкта господарювання не вчиняла, фінансово-господарські операції від його імені не здійснювала, звітності до податкового органу не подавала.

При цьому, ОСОБА_7 вказала, що на пропозицію незнайомої особи погодилася за 1 000 грн. зареєструвати на своє ім`я ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", хоча не мала наміру здійснювати господарську діяльність. Незнайома їй особа, яка фактично причетна до незаконного створення вказаного товариства, користувалася мобільним телефоном з номером НОМЕР_2 .

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, зокрема показань ОСОБА_7 , особа, яка є причетною до незаконного створення товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", а відтак до вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, у своїй протиправній діяльності використовувала мобільний телефон, з`єднання якого фіксуються оператором мобільного зв`язку.

За таких обставин, станом на даний час виникла необхідність у отриманні інформації та копій документів, що стосується особи, яка користується мобільним номером НОМЕР_2 оператора мобільного зв`язку " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", що має істотне значення для провадження досудового розслідування, оскільки з отриманням вказаної інформації буде встановлено осіб, які фактично займалися створенням суб`єкта підприємницької діяльності (юридичну особу - ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), з метою прикриття незаконної діяльності реально діючим суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки суд не повідомив.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зі змісту клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці, проте, в судовому засідання стороною кримінального провадження, яка звернулась із вказаним клопотанням поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, а враховуючи те, що в інший спосіб в даний час отримати відомості без надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні провайдера телекомунікаційних послуг ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (" ІНФОРМАЦІЯ_7 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 неможливо, інформація, яка містить охоронювану законом таємницю надасть змогу в подальшому використовувати, як докази отримані відомості, слідчий суддя вважає, вказаний захід забезпечення кримінального провадження у даному випадку є доцільним, співмірним та відповідає завданням кримінального провадження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх копій в електронному форматі із подальшим їх вилученням, що містять охоронювану законом таємницю, а саме інформацію, яка знаходиться у володінні провайдера телекомунікаційних послуг ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (" ІНФОРМАЦІЯ_7 " код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та стосується того, хто користується (або користувався) та з якого часу мобільним номером НОМЕР_2 із зазначенням їх прізвища, ім`я та по батькові, числа, місяця та року народження, адреси проживання особи, яка користується або користувалася даним абонентським номером.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1