Провадження 1-кс/127/6366/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002955 від 07.05.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,.

Крім того, клопотання мотивоване тим, що в грудні 2014 року невідома особа на ім`я ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності, без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_6 зареєструвати на його ім`я ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 на що останній погодився. Після реєстрації підприємства ОСОБА_6 передано особі на ім`я ОСОБА_5 печатку та установчі документи. Крім того, встановлено, що ОСОБА_6 як директор ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ніяких фінансово-господарських документів в адресу інших підприємств не підписував, не формував та нікому не надавав. В подальшому було встановлено ряд суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та можуть бути задіяні у злочинній схемі щодо легалізації доходів, отриманих злочинним шляхом, конвертації грошових коштів, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Вінниця), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця) керівником яких являється гр.-нин ОСОБА_7 (ідентифікаційний номер НОМЕР_4 ) ІНФОРМАЦІЯ_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Згідно матеріалів кримінального провадження до вищезазначеного громадянина з 29.05.2014 було обрано міру запобіжного заходу тримання під вартою. Крім того, встановлено, що в період здійснення фінансово-господарських взаєморозрахунків ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 січень-травень 2015 року гр.-нин ОСОБА_7 знаходився в місцях позбавлення волі та на даний час знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Крім того, невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили та зареєстрували на підставну особу фіктивні підприємства ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстровано 12.06.2014 за адресою: АДРЕСА_2 , основний вид діяльності оптова торгівля зерном, необробленим тютюном; насінням і кормами для тварин) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстровано 04.12.2014 за адресою: АДРЕСА_3 , основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту. Кількість працівників 1 особа), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 ). Гр.-нин ОСОБА_7 , який рахується керівником вищезазначених підприємств пояснив, що не має ніякого відношення до створення та ведення фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств. Протягом періоду з 01.03.2015 по 26.05.2015 невстановлені особи використовували вищезазначені підприємства для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

Також встановлено, що невстановлені особи, використовуючи дані гр.-на ОСОБА_7 , імітуючи протягом січня-квітня 2015 року ведення від його імені фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Вінниця), виступили пособниками іншим суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах. Протягом січня-квітня 2015 року від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 і ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 сформували собі податковий кредит з податку на додану вартість наступні підприємства реального сектору економіки: ПП ОСОБА_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІП ІНФОРМАЦІЯ_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ін.

В ході здійснення досудового розслідування в СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області виникли підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 документів, а тому виникла необхідність у розгляді слідчим суддею клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність проведення позапланової документальної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , призначення судово-почеркознавчої експертизи з питань належності записів та підписів у бухгалтерських документах службовим особам ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо поставки товарно-матеріальних цінностей (надання послуг), виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: АДРЕСА_4 , керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , або іншим працівникам, які будуть діяти на підставі її доручення/постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до копій первинних бухгалтерських документів (договори поставки, якісні посвідчення, сертифікати, видаткові та податкові накладні, товарно-транспортні накладні тощо) фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій вказаним підприємством із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015 по 26.05.2015, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані у будинку АДРЕСА_4 , з подальшим вилученням зазначених копій.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: