Справа № 760/9599/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників капітан податкової міліції ОСОБА_2 погоджене із прокурором у кримінальному провадженні-заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000098 від 24 квітня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,
ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, актів взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно- транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості на придбані ТМЦ, договорів та первиних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, журналу-ордеру по рахунку №361, карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, копій сторін журналів видачі довіреностей та інших бухгалтерських документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС ЦО з обслуговування великих платників розслідується кримінальне провадження №0000098 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.04.2015 року по факту фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Так, досудовим слідством встановлено, що в період 2013 року, перебуваючи в м. Києві невстановлені слідством особи, без наміру здійснення господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності, вчинили умисні дії по створенню суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які направлені на надання послуг щодо незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам реального сектору економіки, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ).

На підтвердження зазначених вище фактів, відібраним поясненням у засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 встановлено, що остання зареєструвала зазначене підприємство за грошову винагороду без мети заняття господарською діяльністю, жодних первинних та фінансово-господарських, а також платіжних документів по взаємовідносинах з контрагентами не підписувала.

Слідчий мотивував клопотання тим,що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів задоволенню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Так, кримінальне провадження № 0000098 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.04.2015 року за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, а саме створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.
Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що у слідства виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідування.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Разом з тим, в клопотанні відсутнє обґрунтування, яке б підтверджувало суттєве значення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відносно якого кримінальне провадження не відкрито, для підтвердження обставин, щодо кримінального правопорушення, відносно якого ведеться досудове розслідування. Отже, слідчим не було наведено достатніх підстав вважати, що документи, доступ до яких він просить надати, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, не була доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Таким чином, з матеріалів, доданих до клопотання, вбачається, що надані слідчим матеріали не встановлюють наявність всіх умов, які мають бути підставою надання дозволу про тимчасовий доступ до документів відповідно до вимог ч. 2 ст. 160 КПК, тому вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки вмотивованих правових підстав та посилання на певні обставини клопотання не містить.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з обслуговування великих платників капітан податкової міліції ОСОБА_2 погоджене із прокурором у кримінальному провадженні-заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000098 від 24 квітня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .