Справа № 464/3396/13-к
пр.№ 1-кс/464/583/13
У Х В А Л А

15.04.2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Чорна С.З. за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_1, слідчого СУ ДПС у Львівській області Боровець Р.В., при секретарі Заневич О.С., розглянувши клопотання слідчого СУ ДПС у Львівській області Боровець Р.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Слідчий СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_2 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000060 від 05.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженому із прокурором Львівської області, про надання тимчасового доступу до документів ( оригіналів, копій), тобто з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення. В обґрунтування подання, покликається на те, що ПАТ Львівський завод залізобетонних виробів №1 () у період 2011-2012 років здійснювало фінансово-господарські операції із ТОВ Ейс Констракшен Менеджмент (, директор ОСОБА_3М.), ТОВ Біко Агротрейд (, директор ОСОБА_3М.), ТОВ Викуп (, директор ОСОБА_3М.), ТОВ Маштрейд (, директор ОСОБА_4Ю.) по придбанню товарно-матеріальних цінностей, проте до перевірки не надано документів на підтвердження реальності проведення вказаних операцій.

Також встановлено, що ПАТ Львівський завод залізобетонних виробів №1 у 2011 році здійснювало фінансово-господарські операції щодо придбання квартир у ПП Знаюбудінвест (). До перевірки не надано документів, які б підтверджували факт набуття права власності ПАТ Львівський завод залізобетонних виробів №1 на квартири, що зазначені у податкових накладних, а також не надано документів на підтвердження проведення оплати по вказаних накладних.

ДПІ у Франківському районі м. Львова Львівської області ДПС проведено планову виїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011 по 30.06.2012 валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2011 по 30.06.2012 за результатом проведення якої складено акт №2221/2210/01267024 від 12.12.2012. В ході проведення перевірки встановлено, що службовими особами ПАТ Львівський завод залізобетонних виробів №1 в порушення п.44.1 ст. 44, п. 138.2 ст. 138, п.п.139.1.1, п.п.139.1.9, п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України занижено податок на прибуток на суму 158 841,00 грн. та в порушення п.п.14.1.181 п.14.1 ст.14, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.4, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість на суму 723 441,00 грн.

Таким чином службові особи ПАТ Львівський завод залізобетонних виробів №1, у період 2011-2012 років, ухилились від сплати податків на загальну суму 882282,00 грн., яка більше ніж в тисячу разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, що являється кваліфікуючою ознакою ч. 1 ст. 212 КК України, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ПАТ Львівський завод залізобетонних виробів №1 здійснювало через рахунки №4001, №4001 відкриті в АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК" (МФО 300249), що знаходиться за адресою м. Київ, пр. Перемоги, 41.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

У суді прокурор Леськів А.В. та слідчий Боровець Р.В. клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів ( оригіналів, копій), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення .

Представник АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК" за судовим викликом до суду не зявився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст..160 КПК України, з доводів викладених ним у клопотання та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи (інформація), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-6 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.131,132, 159,160,163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в :

клопотання задоволити.

Надати слідчому СУ ДПС у Львівській області Боровець Р.В. тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках ПАТ Львівський завод залізобетонних виробів №1 () №4001, №401, що відкриті в АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК" (МФО 300249, м. Київ, пр. Перемоги, 41), за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 01.04.2013.

- компютерну роздруківку (виписці) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках №4001, №401, що відкриті в АТ "БРОКБІЗНЕСБАНК" (МФО 300249, м. Київ, пр. Перемоги, 41), за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 01.04.2013 в паперовому та електронному вигляді;

- оригінали документів, які міститься в юридичних справах по відкриттю та обслуговуванню рахунків ПАТ Львівський завод залізобетонних виробів №1.

- оригінали документів, яка міститься в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;

- оригінали карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ПАТ Львівський завод залізобетонних виробів №1 використовувалась система віддаленого доступу типу клієнт-банк;

- компютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком, номеру телефону з якого здійснювався доступ та інших даних;

- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів предявлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з моменту відкриття кожного з рахунків по 31.12.2012.

- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;

- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів;

- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Суддя Чорна С.З.