справа № 361/4450/14-к
провадження № 1-кс/361/632/14
У Х В А Л А

11 червня 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000023 від 25.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

06 червня 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що у СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000023, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Відомості до ЄРДР були внесені на підставі акту №160/10-06-221/33728848 від 04.03.2014 року, «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період 01.01.2011 по 31.12.2012 року, який надійшов з ІНФОРМАЦІЯ_2 до ІНФОРМАЦІЯ_3 .
Досудовим слідством встановлено відсутність об`єктів оподаткування при придбані послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з постачальниками ПП « ОСОБА_4 » на загальну суму 2121300,00 грн., в т.ч. ПДВ 353550,00 грн., та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загаьну суму 11430,00 грн., в т.ч. ПДВ 1905,00 грн., та не встановлено факту реального здійснення господарських операцій за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 року, з метою ухилення від сплати податків, штучно занизили:
- податок на прибуток підприємств на загальну суму 402385,00 грн., в т.ч. в 3 кв. 2011 року на суму 2191,00 грн., в 4 кв. 2011 року на 332915,00 грн., в 1 кв. 2012 року на суму 30645 грн., в 2 кв. 2012 року на суму 36634 грн.;
- податок на додану вартість на суму 355455,00 грн., в т.ч. за вересень 2011 року на суму 1905,00 грн., за жовтень 2011 року на суму 57124,00 грн., за листопад 2011 року на суму 136349,00 грн., за грудень 2011 року на суму 96018,00 грн., за березень 2012 року на суму 29169 грн., за квітень 2012 року на суму 34890,00 грн.
Згідно висновків інспекторів-ревізорів ІНФОРМАЦІЯ_2 загальна сума ухилення від сплати податків становить 757840,00 грн., що є значним розміром.
У ході досудового слідства у кримінальному провадженні на підставі програмного продукту «Система співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДПІ України» встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито (закрито) рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та НОМЕР_6 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ).
Тому можна прийти до висновку, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
- виписка про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та НОМЕР_6 , відкритих(закритих) ПП « ОСОБА_4 »;
- документи щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків ПП « ОСОБА_4 »;
- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ПП « ОСОБА_4 ».
Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться відомості про службових осіб ПП « ОСОБА_4 » та інших осіб, що мали доступ до рахунків. У виписці про рух коштів по рахункам та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ПП « ОСОБА_4 » на банківські рахунки інших підприємств, відомості про підприємства, які перерахували грошові кошти на рахунки ПП « ОСОБА_4 ».
За доводами слідчого, відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ПП « ОСОБА_4 », а також відомості про рух коштів по рахункам, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, так як іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому він просить клопотання задовольнити.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак на вказані у клопотанні копії грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по рахункам ПП « ОСОБА_4 » підстави для їх отримання слідчим не доведені, так як в цій частині клопотання не обґрунтоване.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_7 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:
- виписки про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та НОМЕР_6 , відкритих (закритих) ПП « ОСОБА_4 », за період з 01.01.11 по 31.12.12 року, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП « ОСОБА_4 » та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ПП « ОСОБА_4 » їх коди ЄДРПОУ в електронному вигляді;
- документів щодо відкриття (закриття) вказаних рахунків ПП « ОСОБА_4 »: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вище зазначених документів, в іншій частині клопотання відмовити.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1