Справа 127/9841/14-к
Провадження 1-кс/127/3200/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2014 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх виїмки що знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за відсутністю клопотання учасників процесуальних дій про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідча ОСОБА_2 звернулась до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", мотивуючи свої вимоги тим, що у його провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №0000004 від 13.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, слідчий мотивує своє клопотання тим, що службові особи ПП ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), в період з 06.04.2010 по 22.07.2013, здійснили операції з придбання нафтопродуктів у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ) на загальну суму 4 597 169 грн. В послідуючому, службовими особами ПП ОСОБА_4 було здійснено реалізацію зазначених нафтопродуктів фізичним особам за готівку, а в обліках відображено реалізацію на підприємство з ознаками фіктивності ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 ). Таким чином, службові особи ПП ОСОБА_4 , шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємства з ознаками фіктивності ПП ОСОБА_5 , ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 919 433 грн.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_4 , в період з 06.04.2010 по 22.07.2013, проводили реалізацію нафтопродуктів на ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 ), що містить ознаки фіктивності. Розрахунки за вказану реалізацію здійснювались через банківські рахунки ПП ОСОБА_5 за № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , відкриті у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_6 , адреса: АДРЕСА_4 , конт. тел. НОМЕР_7 , НОМЕР_8 ).

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ПП ОСОБА_4 , та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ПП ОСОБА_5 .

Враховуючи те, що службові особи ПП ОСОБА_5 мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської та судово-почеркознавчої експертиз для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ПП ОСОБА_4 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ПП ОСОБА_5 банківських рахунків за № НОМЕР_4 та № НОМЕР_5 , які перебувають у володінні службових осіб Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_4 , керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, -

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Кримінальне провадження порушено за заявою ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", в якій вони просили порушити кримінальне провадження за ст. 209 191, однак не зрозуміло з яких причин слічий проводить кримінальне розслідування в межах ст. 212 ч.1 КК України

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, надані документи з клопотанням не мають доказової сили для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів вказаних у клопотанні слідчим.

УХВАЛИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання старшої слідчої з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: