ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/4174/14-к
Провадження № 1-кс/210/485/14
"14" липня 2014 р.
слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого слідчої групи слідчого відділу СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

14 липня 2014 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходиться кримінальне провадження за № 0000019 від 18.06.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Так, службові особи юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , та являється платником податку на додану вартість та податку на прибуток, зареєстрованого в якості платника податків в ІНФОРМАЦІЯ_2 , виконуючи свої службові обов`язки, при здійсненні господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", будучи відповідальними за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, в період з 01.01.2012 р. по 31.12.2013 р., в порушення вимог п.п. 14.1.56 п. 14.1 ст 14, пп. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135, п. 137.10 статті 137 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2012 р., умисно, з метою ухилення від сплати податків в державний бюджет податку на прибуток занижено доходи від реалізації імпортної продукції на території України, - сирів та молочних продуктів виробництва компанії " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( АДРЕСА_2 ), - шляхом неправомірного заниження валового доходу по податку на прибуток, підлягаючих сплаті до бюджету, що призвело до не нарахування та перерахування до державного бюджету податку на прибуток в розмірі 2 885 216 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має розрахункові рахунки №№ НОМЕР_2 (ЄВРО), НОМЕР_3 (Долар США), НОМЕР_4 (Укр. гривня), НОМЕР_5 (Укр. гривня), НОМЕР_6 (Укр. гривня), НОМЕР_7 (Укр. гривня), НОМЕР_8 (Укр. гривня), НОМЕР_9 (Укр. гривня), НОМЕР_10 (Укр. гривня) в банківській установі Публічне Акціонерне Товариство « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_11 , за допомогою яких проводилися обготівкування грошових коштів, отриманих від підприємств контрагентів, за нібито придбану імпортну продукцію - сирів та молочних продуктів виробництва компанії " ІНФОРМАЦІЯ_3 " Республіка Polska, - що імпортувались ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", з метою послідуючого заниження своїх валових оборотів та податкових зобов`язань, шляхом реалізації імпортованої продукції фізичним особам за готівкові грошові кошти.

З метою повноти та об`єктивності слідства, необхідно отримати доступ до вищевказаних розрахункових рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_11 .

Слідством встановлено, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів по р/р №№ НОМЕР_2 (ЄВРО), НОМЕР_3 (Долар США), НОМЕР_4 (Укр. гривня), НОМЕР_5 (Укр. гривня), НОМЕР_6 (Укр. гривня), НОМЕР_7 (Укр. гривня), НОМЕР_8 (Укр. гривня), НОМЕР_9 (Укр. гривня), НОМЕР_10 (Укр. гривня) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року, а також платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть допомогти слідству встановити весь перелік підприємств, за допомогою яких ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " занижувало свої валові обороти та податкові зобов`язання при мнимій реалізації імпортованої продукції юридичним особам платникам ПДВ.

Також, слідству необхідно дослідити об`єми зняття готівкових грошових коштів з власних банківських рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та встановити їх кінцеве цільове використання даним підприємством.

Крім того, зазначені документи можуть вказувати на причетність службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " до вчинення злочину, а також є доказами у кримінальному провадженні, вимагають детального дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_11 .

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № № 0000019 від 18.06.2014 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.40, 110, 131,132,159-164, 309, 369-372 КПК України,-

У Х В А Л И В :
1. Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому першого відділу СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області майору податкової міліції ОСОБА_2 , або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до роздруківок про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахункам №№ НОМЕР_2 (ЄВРО), НОМЕР_3 (Долар США), НОМЕР_4 (Укр. гривня), НОМЕР_5 (Укр. гривня), НОМЕР_6 (Укр. гривня), НОМЕР_7 (Укр. гривня), НОМЕР_8 (Укр. гривня), НОМЕР_9 (Укр. гривня), НОМЕР_10 (Укр. гривня), за період з 01.01.2012 року по 31.12.2013 року., платіжних документів і чеків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні Публічного Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_11 .

2. Надати розпорядження відповідним посадовим особам Публічного Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО НОМЕР_11 забезпечити тимчасовий доступ до вказаної інформації ОСОБА_2 , (або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України - оперативним працівникам податкової міліції) та надати можливість їх вилучення.

3. Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

4. Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

5. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1