Дело № 4-361/2011 г.
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
01 марта 2011 года г. Запорожье
Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья Рыбалко Н.И., рассмотрев представление ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении обыска по уголовному делу №161106, -
Как усматривается из материалов представления ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении обыска по уголовному делу №161106, в производстве СО НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье находится уголовное дело № 161106, возбужденное в отношении директора ООО «МК Груп»ОСОБА_2, по признакам преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины. Досудебным следствием по делу установлено, что директор ООО «МК Груп» ОСОБА_2, будучи, на основании п. 3 ст. 8 ЗУ «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»(с изменениями и дополнениями) № 996-XIV от 16.07.99 г., п. 10.1 ст. 10 ЗУ «О налоге на добавленную стоимость»(с изменениями и дополнениями) № 168/97-ВР от 03.04.1997 г., ответственным за организацию бухгалтерского учета на предприятии, полноту отображения в учете всех хозяйственных операций, правильность отнесения доходов и расходов к соответствующим отчетным периодам, достоверность и своевременность начисления и уплаты в бюджеты налогов, сборов и других обязательных платежей, действуя умышленно, с целью уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость, в нарушение п.п. 3.1.1, п. 3.1 ст. 3, п.п. 4.1 ст. 4, п.п. 7.3.1 п. 7.3, п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.2 п. 7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.1997 г. (с изменениями и дополнениями), безосновательно завысил налоговый кредит по НДС ООО «МК Груп»за период с 16.10.07 по 31.03.2010 г.г., по взаимоотношениям с ООО «Бизнес строй», на сумму 1 949 111,67 грн. Кроме того, ОСОБА_2 в период времени с 01.11.09 по 30.04.2010 г.г., в нарушение п.п. 3. ст. 3, п.п. 4.1.4, п.п. 4.1.6 п. 4.1, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11, п.п. 1.32 ст. 1, п. 5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5, п.п. 8.1.2, п.п. 8.3.1, 8.3.2, 8.3.3, п.п. 8.3.8 ЗУ «О налогообложении прибыли предприятий»от 28.12.1994 г. № 334/94-ВР (с изменениями и дополнениями), сформировал валовые расходы по взаимоотношениям с ООО «Бизнес строй»(код 33836740) и ЧП «Техно КМП»(код 36605452), фактически не имея взаимоотношений с указанными предприятиями, в результате чего уклонился от уплаты налога на прибыль предприятия в сумме 2 436 389,59 грн. Всего ОСОБА_2 умышленно уклонился от уплаты в бюджет государства налога на добавленную стоимость и налога на прибыль предприятия в сумме 4 385 501,26 грн., что является особо крупным размером. В результате преступных действий директора ООО «МК Груп»ОСОБА_2, объединенных единым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налогов, государству причинен ущерб в виде непоступления в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 1 949 111,67 гривен и налога на прибыль предприятия в сумме 4 385 501,26 гривен, а всего налогов в сумме 4 385 501,26 гривен, что на момент совершения преступления более чем в 5 000 раз превышало установленный законодательством необлагаемый минимум доходов граждан и является особо крупным размером. Адрес фактического местонахождения ООО «МК Групп»- г. Запорожье, ул. Ферросплавная, 38. Согласно данным АП «Запорожское межгородское бюро технической инвентаризации»помещения и постройки, расположенные по адресу - г. Запорожье, ул. Ферросплавная, 38, на основании решения Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья от 26.08.03 по делу № 2-2862 2003 находятся в собственности ОСОБА_3, а именно: управление конторы (инв. № 0005), объект недвижимости (инв. № 0006), мастерская (инв. № 0008), склад одежды и инвентаря (инв. № 0022), механическая мастерская (инв. № 0009), производственные мастерские (инв. № 0041), механическая мастерская (инв. № 0012а), склад инструмента (инв. № 0007), механическая мастерская (инв. № 0010), слесарные мастерские (инв. № 001), ремонтный бокс (инв. № 0039), ремонтные мастерские со встроенными помещениями (инв. № 0014, 0028), гараж на три автомашины (инв. № 0013), производственные мастерские (инв. № 0065), склад (инв. № 0029), центральный склад (инв. № 0021), мойка (инв. № 0040). Кроме того, нежилое здание лит. Р. принадлежит ОСОБА_3 на основании договора купли-продажи удостоверенного частным нотариусом Запорожского городского нотариального округа 24.10.2007. Согласно рапорту старшего ОУ ОНМ ГНИ в Ленинском районе г. Запорожья ОСОБА_4, досудебному следствию стало известно о том, что по адресу фактического местонахождения ООО «МК Групп»- г. Запорожье - ул. Ферросплавная, 38 могут находиться оригиналы бухгалтерских документов предприятия по взаимоотношениям с с ООО «Бизнес строй»(код 33836740) и ЧП «Техно КМП»(код 36605452), а также иные документы, предметы, носители информации имеющие доказательственное значение по уголовному делу.
Ст. следователь следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майор налоговой милиции ОСОБА_1 указывает, что у досудебного следствия имеются достаточные основания полагать, что по адресу фактического местонахождения ООО «МК Групп»- г. Запорожье - ул. Ферросплавная, 38 могут находиться оригиналы бухгалтерских документов предприятия по взаимоотношениям с с ООО «Бизнес строй» (код 33836740) и ЧП «Техно КМП»(код 36605452), а также иные документы, предметы, носители информации имеющие доказательственное значение по уголовному делу, просит представление удовлетворить.
Изучив материалы представления ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении обыска по уголовному делу №161106, суд считает, что для удовлетворения нет законных оснований, поскольку, согласно справки ОП ЗМБТИ от 24.02.2011 г., по ул. Ферросплавная, 38, зарегистрированы объекты недвижимости разных собственников, которые, согласно материалов дела, не имеют отношения к уголовному делу № 161106, возбужденному в отношении директора ООО «МК Груп»ОСОБА_2
При вышеизложенном, руководствуясь ст. 177 УПК Украины, -
П О С Т А Н О В И Л:
В удовлетворении представления ст. следователя следственного отделения НМ СГНИ по работе с КПН в г. Запорожье майора налоговой милиции ОСОБА_1 о проведении обыска по уголовному делу №161106, - отказать.
Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в апелляционный суд Запорожской области в течении трех суток с дня его провозглашения.
Судья Орджоникидзевского
районного суда г. Запорожья Н.И. Рыбалко