У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.04.2013 Справа №607/6701/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р., з участю старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000028 від 19.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ Збаражський цукровий завод в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ Новагріс (код ЄДРПОУ - 33579459), в порушення п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.209.2 ст.209 Податкового Кодексу України №2755 VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями занижено податок на додану вартість за 2011-2012р.р. на суму 7 942 167 грн., в порушення п.170.1.2 п.170.1 ст.170 Податкового Кодексу України №2755 VI від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, занижено суму податку з доходів фізичних осіб за 2011 рік в сумі 10005 грн. Всього сума не сплачених податків складає 7 952 172 грн.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в акті №13/22/33579459 від 08.01.2013 року Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю Новагріс () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року, який складений працівниками ДПІ у Підволочиському районі Тернопільської області ДПС.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом вищевказаного періоду ТОВ Новагріс (код ЄДРПОУ - 33579459) проводило фінансово господарські операції з ТОВ Збаражський цукровий завод (, станом на 11.04.2013р. перейменовано на ТОВ "Юніком А", Івано-Франківська область, Вовчинець, вул. Місячна, 28), які в кінцевому результаті призвели до заниження службовими особами ТОВ Новагріс податку на додану вартість в сумі 7 942 167 грн.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставини кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних вище документах, в звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, старший слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських, фінансово - господарських та інших документів, які свідчать про: придбання ТОВ Збаражський цукровий завод () протягом 2011 року у ТОВ Новагріс (код ЄДРПОУ - 33579459) цукрових буряків; перерахування ТОВ Збаражський цукровий завод () 03.09.2012 року на рахунок ТОВ Новагріс (код ЄДРПОУ - 33579459) попередньої оплати в сумі 2874736 грн., в тому числі ПДВ 479122,67 грн. та їх вилученні.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, на даний час отримати відомості в інший спосіб не вдається можливим, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, а також старшому оперуповноваженому сектору з ОВС УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_3, оперуповноваженому ВПМ Кременецької МДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_4, завідуючому сектором ВПМ Кременецької МДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_5, завідуючому сектором ВПМ Кременецької МДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_6 тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ Збаражський цукровий завод (, станом на 11.04.2013р. перейменовано на ТОВ "Юніком А", юридична адреса: Івано-Франківська область, Вовчинець, вул. Місячна, 28) первинних бухгалтерських, фінансово - господарських та інших документів, які свідчать про:

- придбання ТОВ Збаражський цукровий завод () протягом 2011 року у ТОВ Новагріс (код ЄДРПОУ - 33579459) цукрових буряків;

- перерахування ТОВ Збаражський цукровий завод () 03.09.2012 року та рахунок ТОВ Новагріс (код ЄДРПОУ - 33579459) попередньої оплати в сумі 2874736 грн., в тому числі ПДВ 479122,67 грн., -

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.П. Гуменний