Подільський районний суд міста Києва
Справа № 755/8017/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 квітня 2015 року Подільський районний суд м. Києва у складі:
головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
захисника ОСОБА_4
розглянувши у судовому засіданні кримінальне провадження № 0000076, внесеному до ЄРДР 23.04.2014 відносно
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , уродженця смт. Миколаївка Широківського рйону Дніпропетровської області, громадянина України, з вищою освітою, працюючого директором ТОВ «Укрмонолітмонтаж», маючого на утриманні сина ОСОБА_6 2001року народження та доньку ОСОБА_7 2005 року народження, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч 3 ст. 212, ч. 1 ст.366 КК України, -
В С Т А Н О В И В :
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в період часу з 01.01.2012 по 31.03.2013, на підставі наказу № 16 від 06.05.2011 обіймаючи посаду директора ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (зареєстрованого 07.06.1995 Подільською районною в м. Києві державною адміністрацією за адресою: м. Київ, вул.Сагайдачного, 25 г, код ЄДРПОУ 4012419), пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, тобто будучи службовою особою, вчинив службове підроблення офіційних документів та умисне ухилення від сплати податків при наступних обставинах.
Так, в період часу з 01.03.2012 та 04.05.2012, ОСОБА_5 отримуючи від реальних суб`єктів господарської діяльності замовлення на виконання будівельних робіт, маючи можливість дані роботи виконувати силами власного підприємства та фактично виконуючи їх власними силами своїх працівників, з метою мінімізації виниклих податкових зобов`язань та збільшення валових витрат підприємства відображає в бухгалтерському обліку ПрАТ «Київбуддеталькомплект» проведення фінансово господарських операцій з підприємством, що має ознаки фіктивності ТОВ «Люкс Світло». При цьому, з метою надання зовні законності вказаних господарських операцій, ОСОБА_5 підроблює ряд бухгалтерських та податкових документів.
В подальшому, ПрАТ «Київбуддеталькомплект» отримані кошти за нібито виконанні роботи, перераховує на банківські рахунки підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Люкс Світло», яке в свою чергу перераховує зазначені кошти на ТОВ «Ніка Інтер Стар» та ТОВ «Орхідея Трейдбуд», а останні зазначені грошові кошти знімали з банківських рахунків у вигляді готівки та віддавали ОСОБА_5 .
Так, в період часу з 01.03.2012 та 04.05.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект», в особі директора ОСОБА_5 та ТОВ «Люкс Світло» (зареєстрованого 14.04.2004 Дарницькою районною в м. Києві державною адміністрацією за адресою: м. Київ, вул. Бажана, 5А, кв.111, ) в особі директора ОСОБА_8 , укладено ряд договорів підряду, згідно яких ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати будівельно-монтажні роботи для ПрАТ «Київбуддеталькомплект» на наступних об`єктах будівництва:
- на об`єкті «житловий будинок АДРЕСА_2 » (договір № 19сп-2 від 01.03.2012);
- на об`єкті «житловий будинок №1, Секція №2 за генеральним планом, будівництво якого здійснювалося на Будівельному майданчику за єдиною проектною документацією проекту «Будівництво житлово-торгівельного комплексу з вбудовано - прибудованими приміщеннями та підземно-надземним паркінгом по вул. Петра Детгяренка 1 у Оболонському районі (ІІ-га черга будівництва) (договір № Д020412сп від 02.04.2012);
- на об`єкті «житловий будинок», розташованого за адресою: м. Київ, вул.Григоренка 3-в (договір № 33/1-СП від 21.08.2012);
- на об`єкті нежитлового приміщення, розташованого за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський район, м. Боярка, вул. 40 років Жовтня, буд. 36 виробничі корпуса №12 та №13 (договір № 32/1-СП від 01.01.2012);
- на об`єкті «Реконструкція приймального та спеціалізованих відділень Київської міської клінічної лікарні №12», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Підвисоцького, 4а (договір № 34/1-СП від 01.08.2012);
- на об`єкті «житловий будинок» розташованого за адресою: м. Київ, вул.Харківське шосе, буд. 172а (договір № 35-СП від 01.08.2012);
- на об`єкті нежитлового приміщення, розташованого за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський район, м. Боярка, вул. 40 років Жовтня, буд.36 виробничі корпуса №12 та №13, позначені на планах літерами «Г» та «Д» (договір № 30-СП від 01.08.2012);
- на об`єкті приміщення розташованого за адресою: м. Київ, вул.Госпітальна, буд. 12Г (договір № 38/1-СП від 10.08.2012);
- на об`єкті приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе 17/2 (договір № 41/1-СП від 29.10.2012);
- на об`єкті нежитлових приміщень, розташованих за адресою: м. Київ, вул.Визволителів, 1, офіс 518 (договір № 42/1-СП від 29.10.2012);
- на об`єкті нежитлового приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_3 (договір № 43/1-СП від 14.11.2012);
- на об`єкті - Житловому будинку №1, Секція №2 за генеральним планом, будівництво якого здійснювалося на Будівельному майданчику за єдиною проектною документацією проекту «Будівництво житлово-торгівельного комплексу з вбудовано-прибудованими приміщеннями та підземно-надземним паркінгом по вул. Петра Детгяренка 1 у Оболонському районі (ІІ-га черга будівництва) (договір № ДК071112сп від 07.11.2012);
- на об`єкті - житловому будинку, з підземним паркінгом по вул.Здолбунівській 11-В (будівельна адреса Здолбунівська, 13) у Дарницькому районі м. Києва (договір № 23-12/1-10-3сп від 01.03.2012);
- на об`єкті будівництва «ж/б №5, Осокорки-Північні 6 мікрорайон» с.№2,3 (договір № 27сп від 04.05.2012);
- на об`єкті будівництва «житлового будинку №1 (с.№1,2), будівництво якого здійснювалося на Будівельному майданчику за єдиною проектною документацією проекту «Житлово - торговельний комплекс з вбудовано - прибудованими приміщеннями та підземно-надземним паркінгом по вул.Петра Детгяренка 1 у Оболонському районі (ІІ-га черга будівництва) (договір № 356сп-2 від 01.03.2012);
- на об`єкті будівництва «Будівельному майданчику за єдиною проектною документацією проекту «Будівництво житлово - торгівельного комплексу з вбудовано-прибудованими приміщеннями та підземно-надземним паркінгом по вул. Петра Детгяренка 1 у Оболонському районі (ІІ-га черга будівництва) (договір № ВК150512сп від 15.05.2012).
Разом з тим, у подальшому вказані вище будівельно-монтажні роботи на зазначених об`єктах будівництва ТОВ «Люкс Світло» не проводились, оскільки зазначене підприємство не мало будь-яких виробничих потужностей для їх проведення та професійно-підготовленого штату робітників, відповідної будівельної ліцензії, а фактично виконувалися в повному обсязі виключно ПрАТ «Київбуддеталькомплект».
В подальшому, ОСОБА_5 з метою надання видимості законності проведених фінансово-господарських операцій з придбання робіт (послуг) у ТОВ «Люкс Світло» та їх документального підтвердження, з метою ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість, шляхом завищення валових витрат підприємства та незаконного формування податкового кредиту, у період часу з березня 2012 року по березень 2013 року (точний час не встановлено), перебуваючи в офісному приміщенні ПрАТ «Київбуддеталькомплект» за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного, 25-Г, достовірно знаючи, що ТОВ «Люкс Світло» жодних будівельно-монтажних робіт для ПрАТ «Київбуддеталькомплект» за зазначеними вище договорами підряду не виконувало, склав та видав (особисто підписав та завірив печаткою ПрАТ «Київбуддеталькомплект») завідомо неправдиві офіційні документи, до яких вніс завідомо неправдиві відомості про проведення неіснуючих (безтоварних) фінансово-господарських операцій з ТОВ «Люкс Світло», та забезпечив в подальшому підписання виготовлених ним документів директором ТОВ «Люкс Світло» ОСОБА_8 (який будучи необізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 за вказівкою останнього підписав надані йому документи та засвідчив печаткою ТОВ «Люкс Світло»).
Так, ОСОБА_5 у період часу з березня 2012 року по березень 2013 року (точний час не встановлено), перебуваючи в офісному приміщенні ПрАТ «Київбуддеталькомплект» за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного, 25-Г, склав та видав наступні офіційні документи, які містили завідомо неправдиві відомості про проведення неіснуючих (безтоварних) фінансово-господарських операцій з ТОВ «Люкс Світло»:
1. Довідки форми КБ-3, які підтверджували вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду № 19сп-2, укладеного 01.03.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати роботи по улаштуванню монолітних бетонних конструкцій з використанням власної опалубки та цегляної кладки з матеріалів Генпідрядника, на об`єкті «ж/б №5, Осокорки-Північні 6 мкр.», а саме:
- довідку форми КБ-3 за березень 2012 від 30.03.2012 з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 209603,45 грн., в тому числі ПДВ 34933,91 грн.;
- довідку форми КБ-3 за квітень 2012 від 30.04.2012 з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 513719,4 грн., в тому числі ПДВ 85619,91 грн.;
- довідку форми КБ-3 за травень 2012 від 31.05.2012 з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 857561,22 грн., в тому числі ПДВ 142926,87 грн.;
- довідку форми КБ-3 за червень 2012 від 29.06.2012 з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 957749,9 грн., в тому числі ПДВ 159624,98 грн.
- довідку форми КБ-3 за липень 2012 від 31.07.2012 з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 1409986,01 грн., в тому числі ПДВ 234997,67 грн.;
- довідку форми КБ-3 за серпень 2012 від 31.08.2012 з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 1464195,2 грн., в тому числі ПДВ 244032,5 грн.;
- довідку форми КБ-3 за вересень 2012 від 28.09.2012 з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 1506236,4 грн., в тому числі ПДВ 251039,41 грн.;
- довідку форми КБ-3 за жовтень 2012 від 31.10.2012 з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 1541395,24 грн., в тому числі ПДВ 256899,21 грн.;
- довідку форми КБ-3 за листопад 2012 від 30.11.2012 з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 1588922,26 грн., в тому числі ПДВ 264820,38 грн.;
- довідку форми КБ-3 за грудень 2012 від 31.12.2012 з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 1708023,19 грн., в тому числі ПДВ 284670,53 грн.
2. Довідки форми КБ-3, які підтверджували вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду № Д020412сп, укладеного 02.04.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати на свій ризик комплекс опоряджувальних робіт на об`єкті будівництва - «Житлово-торгівельному комплексу з вбудовано-прибудованими приміщеннями та підземно-надземним паркінгом по вул.Петра Детгяренка, 1, у Оболонському районі (ІІ-га черга будівництва), а саме:
- довідку форми КБ-3 за травень 2012 від 31.05.2012 з номенклатурою «Комплекс опоряджувальних робіт по будівництву житлового будинку №1,секція №2» на загальну суму 232604,98 грн., в тому числі ПДВ 38767,49 грн.;
- довідку форми КБ-3 за червень 2012 від 31.06.2012 з номенклатурою «Комплекс опоряджувальних робіт по будівництву житлового будинку №1,секція №2» на загальну суму 468937,07 грн., в тому числі ПДВ 78156,18 грн.;
- довідку форми КБ-3 за липень 2012 від 31.07.2012 з номенклатурою «Комплекс опоряджувальних робіт по будівництву житлового будинку № 1, секція №2» на загальну суму 972636,48 грн., в тому числі ПДВ 162106,08 грн.;
- довідку форми КБ-3 за серпень 2012 від 31.08.2012 з номенклатурою «Комплекс опоряджувальних робіт по будівництву житлового будинку № 1, секція № 2» на загальну суму 1096583,61 грн., в тому числі ПДВ 182763,93 грн.;
- довідку форми КБ-3 за листопад 2012 від 30.11.2012 з номенклатурою «Комплекс опоряджувальних робіт по будівництву житлового будинку № 1, секція №2» на загальну суму 1099923,77 грн., в тому числі ПДВ 183320,63 грн.
3. Довідку форми КБ-3, яка підтверджувала вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №33/1-СП, укладеного 21.08.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати поточний ремонт вхідних груп сходових клітин 1-3 поверхів житлового будинку, розташованого за адресою: м. Київ, вул.Григоренка 3, а саме:
- довідку форми КБ-3 за серпень 2012 від 31.08.2012 з номенклатурою «поточний ремонт 1-3 поверхів житлового будинку за адресою вул.Григоренка, 3-в», на загальну суму 46280,38 грн., в тому числі ПДВ 7713,4 грн.;
4. Довідку форми КБ-3, яка підтверджувала вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №32/1-СП, укладеного 01.01.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати ремонтні роботи нежитлового приміщення, розташованого за адресою: Київська обл. Києво-Святошинський район м.Боярка, вул. 40 років Жовтня, буд. 36 виробничі корпуса № 12 та № 13, позначені на планах літерами «Г» та «Д», а саме:
- довідку форми КБ-3 за серпень 2012 від 31.08.2012 з номенклатурою «поточний ремонт 1-3 поверхів житлового будинку за адресою вул.Григоренка 3-в» на загальну суму 956280,01 грн., в тому числі 159380,0 грн.;
5. Довідки форми КБ-3, які підтверджували вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №34/1-СП, укладеного 01.08.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати ремонтно-будівельні оздоблювальні роботи на об`єкті «Реконструкція приймального та спеціалізованих відділень Київської міської клінічної лікарні №12» приміщень Замовника, розташованого за адресою: м.Київ, вул. Підвисоцького 4а, а саме:
- довідку форми КБ-3 за серпень 2012 від 31.08.2012 з номенклатурою «ремонтні та оздоблювальні роботи по вул. Підвисоцького 4-а, блок-Б» на загальну суму 388775,14 грн., в тому числі ПДВ 64795,86 грн.;
- довідку форми КБ-3 за вересень 2012 від 28.09.2012 з номенклатурою «ремонтні та оздоблювальні роботи по вул. Підвисоцького 4-а, блок-Б» на загальну суму 447708,35 грн., в тому числі ПДВ 74618,06 грн.;
- довідку форми КБ-3 за жовтень 2012 від 31.10.2012 з номенклатурою «ремонтні та оздоблювальні роботи по вул. Підвисоцького 4-а, блок-Б» на загальну суму 603776,09 грн., в тому числі ПДВ 100629,35 грн.
6. Довідку форми КБ-3, яка підтверджувала вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №35-СП, укладеного 01.08.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати поточний ремонт вхідних груп сходових клітин 1-3 поверхів житлового будинку, розташованого за адресою: м. Київ, вул.Харківське шосе, буд. 172а, а саме:
- довідку форми КБ-3 за серпень 2012 від 31.08.2012 з номенклатурою «Поточний ремонт 1-3 поверхів житлового будинку за адресою: м. Київ, вул. Харківське шосе 172-а» на загальну суму 47703,22 грн., в тому числі ПДВ 7950,54 грн.;
7. Довідку форми КБ-3, яка підтверджувала вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №30-СП, укладеного 01.08.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати роботи нежитлового приміщення, розташованого за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський район м. Боярка, вул. 40 років Жовтня, буд. 36 виробничі корпуса №12 та №13, позначені на планах літерами «Г» та «Д», а саме:
- довідку форми КБ-3 за серпень 2012 від31.08.2012 з номенклатурою «ремонтні роботи по об`єкту м. Боярка, вул. 40 років Жовтня» на загальну суму 288574,09 грн., в тому числі ПДВ 48095,68 грн.;
8. Довідку форми КБ-3, яка підтверджувала вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №38/1-СП, укладеного 10.08.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати поточний ремонт приміщення, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Госпітальна буд. 12Г, а саме:
- довідку форми КБ-3 за вересень 2012 від 28.09.2012 з номенклатурою «Поточний ремонт приміщень АТ «Ощадбанк» за адресою м. Київ, вул. Госпітальна 12Г» на загальну суму 484676,17 грн., в тому числі ПДВ 80779,36 грн.;
9. Довідку форми КБ-3, яка підтверджувала вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №41/1-СП, укладеного 29.10.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати ремонтні роботи у приміщеннях, розташованих за адресою: м. Київ, вул. Фрунзе 17/2, а саме:
- довідку форми КБ-3 за жовтень 2012 від 31.11.2012 з номенклатурою «Поточний ремонт приміщень за адресою м. Київ, вул. Госпітальна 12Г» на загальну суму 48241,66 грн., в тому числі ПДВ 8040,28 грн.;
10. Довідку форми КБ-3, яка підтверджувала вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №42/1-СП, укладеного 29.10.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати ремонтні роботи нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Визволителів 1, офіс 518, а саме:
- довідку форми КБ-3 за грудень 2012 від 31.12.2012 з номенклатурою «роботи нежитлового приміщення за адресою: м. Київ, вул. Визволителів, 1» на загальну суму 181260,0 грн., в тому числі ПДВ 30210,0 грн.;
11. Довідку форми КБ-3, яка підтверджувала вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №43/1-СП, укладеного 14.11.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати ремонтні роботи нежитлового приміщення, розташованого за адресою: м. Київ, вул Госпітальна, буд. 12Г, а саме:
- довідку форми КБ-3 за листопад 2012 від 31.11.2012 з номенклатурою «Поточний ремонт приміщень АТ «Ощадбанк» за адресою м. Київ, вул.Госпітальна 12Г» на загальну суму 235159,3 грн., в тому числі ПДВ 39193,22 грн.;
12. Довідку форми КБ-3, яка підтверджувала вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду № ДК071112сп, укладеного 07.11.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати комплекс опоряджувальних робіт в квартирах та в МЗК на об`єкті «Житлово-торгівельного комплексу з вбудовано-прибудованими приміщеннями та підземно-надземним паркінгом по вул. Петра Детгяренка, 1, у Оболонському районі (ІІ-га черга будівництва), а саме:
- довідку форми КБ-3 за листопад 2012 від 30.11.2012 з номенклатурою «Будівництво житлового будинку №1 по вул. Дегтяренка 1, у м. Києві» на загальну суму 90703,6 грн., в тому числі ПДВ 15117,26 грн.;
13. Довідки форми КБ-3, які підтверджували вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №649/06-12/си, укладеного 12.06.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_9 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виготовити та передати за завданням ПрАТ «Київбуддеталькомплект» проектно-кошторисну документацію по реконструкції будівлі РАЦСу по вул. Жовтнева, 27 в м. Вишневе.
14. Довідки форми КБ-3, які підтверджували вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №23-12/1-10-3сп, укладеного 01.03.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати комплекс опоряджувальних робіт в квартирах та в МЗК на об`єкті - житловому будинку, що будується, з підземним паркінгом по АДРЕСА_4 , а саме:
- довідку форми КБ-3 за квітень 2012 від 30.04.2012 з номенклатурою «Улаштування монолітних залізобетонних конструкцій» на загальну суму 31422,24 грн., в тому числі ПДВ 5237,04 грн.;
- довідку форми КБ-3 за травень 2012 від 31.05.2012 з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 49389,02 грн., в тому числі ПДВ 8231,5 грн.;
- довідку форми КБ-3 за червень 2012 без дати з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 57756,43 в тому числі ПДВ 9626,07 грн.;
- довідку форми КБ-3 за липень 2012 від 30.07.2012 з номенклатурою «Улаштування монолітних залізобетонних конструкцій» на загальну суму 74389,5 грн., в тому числі ПДВ 12398,25 грн.;
- довідку форми КБ-3 за вересень 2012 від 03.09.2012 з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 87694,43 в тому числі ПДВ 14615,74 грн.;
- довідку форми КБ-3 за листопад 2012 від 30.11.2012 з номенклатурою «Влаштування монолітних бетонних конструкцій» на загальну суму 94733,69 грн., в тому числі ПДВ 15788,96 грн.
15. Довідки форми КБ-3, які підтверджували вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №27сп, укладеного 04.05.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати комплекс робіт по виготовленню та встановленню метало пластикових конструкцій з використанням власних матеріалів на об`єкті будівництва «ж/б №5, Осокорки-Північні 6 мкрн.» с.№2,3, а саме:
- довідку форми КБ-3 за травень 2012 від 31.05.2012 з номенклатурою «виготовлення та встановлення металопластикових конструкцій» на загальну суму 513809,4 грн., в тому числі ПДВ 85634,9 грн.;
- довідку форми КБ-3 за липень 2012 від 31.07.2012 з номенклатурою «виготовлення та встановлення металопластикових конструкцій» на загальну суму 654673,5 грн., в тому числі ПДВ 109112,25 грн.;
- довідку форми КБ-3 за жовтень 2012 від 31.10.2012 з номенклатурою «виготовлення та встановлення металопластикових конструкцій» на загальну суму 1177078,5 грн., в тому числі ПДВ 196179,75 грн.;
- довідку форми КБ-3 за листопад 2012 від 30 листопада 2012 з номенклатурою «виготовлення та встановлення металопластикових конструкцій» на загальну суму 1680365,7 грн., в тому числі ПДВ 280060,95 грн.
- довідку форми КБ-3 за грудень 2012 від 31.12.2012 з номенклатурою «виготовлення та встановлення металопластикових конструкцій» на загальну суму 1813745,7 грн., в тому числі ПДВ 302290,95 грн.
16. Довідки форми КБ-3, які підтверджували вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №356сп-2, укладеного 01.03.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати комплекс робіт з влаштування монолітного залізобетонного каркасу житлового будинку №1 (с.№1,2), будівництво якого здійснюється на Будівельному майданчику за єдиною проектною документацією проекту «Житлово-торговельний комплекс з вбудовано-прибудованими приміщеннями та підземно-надземним паркінгом по вул. Петра Детгяренка 1 у Оболонському районі (ІІ-га черга будівництва), а саме:
- довідку форми КБ-3 за березень 2012 від 30.03.2012 з номенклатурою «улаштвання монолітних залізобетонних конструкцій» на загальну суму 204641,37 грн., в тому числі ПДВ 34106,89 грн.;
- довідку форми КБ-3 за квітень 2012 від 27.04.2012 з номенклатурою «улаштвання монолітних залізобетонних конструкцій» на загальну суму 543224,22 грн., в тому числі ПДВ 90537,37 грн.;
- довідку форми КБ-3 за травень 2012 від 31.05.2012 з номенклатурою «улаштування монолітних залізобетонних конструкцій» на загальну суму 957609,16 грн., в тому числі ПДВ 159601,53 грн.;
- довідку форми КБ-3 за червень 2012 від 29.06.2012 з номенклатурою «улаштування монолітних залізобетонних конструкцій» на загальну суму 1370804,62 грн., в тому числі ПДВ 228467,43 грн.;
- довідку форми КБ-3 за липень 2012 від 31.07.2012 з номенклатурою «улаштування монолітних залізобетонних конструкцій» на загальну суму 1640113,47 грн., в тому числі ПДВ 273352,24 грн.;
- довідку форми КБ-3 за серпень 2012 від 31.08.2012 з номенклатурою «улаштування монолітних залізобетонних конструкцій» на загальну суму 1901449,91 грн., в тому числі ПДВ 316908,31 грн.;
- довідку форми КБ-3 за вересень 2012 від 28.09.2012 з номенклатурою «улаштування монолітних залізобетонних конструкцій» на загальну суму 2324863,21 грн., в тому числі ПДВ 387477,16 грн.;
- довідку форми КБ-3 за жовтень 2012 від 31.10.2012 з номенклатурою «улаштування монолітних залізобетонних конструкцій» на загальну суму 2382318,51 грн., в тому числы ПДВ 397053,08 грн.;
- довідку форми КБ-3 за листопад 2012 від 30.11.2012 з номенклатурою «улаштування монолітних залізобетонних конструкцій» на загальну суму 2615522,58 грн., в тому числі ПДВ 435920,43 грн.;
- довідку форми КБ-3 за грудень 2012 від 31.12.2012 з номенклатурою «улаштування монолітних залізобетонних конструкцій» на загальну суму 2646755,9 грн., в тому числі ПДВ 441125,98 грн.
17. Довідки форми КБ-3, які підтверджували вартість виконаних підрядних робіт по договору підряду №ВК150512сп, укладеного 15.05.2012 між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (в особі ОСОБА_5 ) та ТОВ «Люкс Світло» (в особі ОСОБА_8 ), згідно якого ТОВ «Люкс Світло» зобов`язалось виконати комплекс робіт по улаштуванню цементно-піщаної стяжки в квартирах та місцях загального користування з 1-го по 26-й поверх (включно) на об`єкті - Житловому будинку № 1, Секція № 2 за генеральним планом, будівництво якого здійснюється на Будівельному майданчику за єдиною проектною документацією проекту «Будівництво житлово-торгівельного комплексу з вбудовано-прибудованими приміщеннями та підземно-надземним паркінгом по вул. Петра Детгяренка, 1 у Оболонському районі (ІІ-га черга будівництва), а саме:
- довідку форми КБ-3 за червень 2012 без дати з номенклатурою «Комплекс опоряджувальних робіт по будівництву житлового будинку № 1 секція №2» на загальну суму 84909,2 грн., в тому числі ПДВ 14151,53 грн.;
- довідку форми КБ-3 за липень 2012 без дати з номенклатурою «Комплекс опоряджувальних робіт по будівництву житлового будинку № 1 секція №2» на загальну суму 262017,7 грн., в тому числі ПДВ 43669,6 грн.;
- довідку форми КБ-3 за серпень 2012 від 31.08.2012 з номенклатурою «Комплекс опоряджувальних робіт по будівництву житлового будинку № 1» на загальну суму 391845,19 грн., в тому числі ПДВ 65307,53 грн.;
- довідку форми КБ-3 за вересень 2012 від 28.09.2012 з номенклатурою «Комплекс опоряджувальних робіт по будівництву житлового будинку № 1 секція №2» на загальну суму 435268,01 грн., в тому числі ПДВ 72544,67 грн.;
- довідку форми КБ-3 за листопад 2012 від 30.11.2012 з номенклатурою «Комплекс опоряджувальних робіт по будівництву житлового будинку № 1 секція №2» на загальну суму 534141,87 грн., в тому числі ПДВ 89023,64 грн.
- довідку форми КБ-3за грудень 2012 від 31.12.2012 з номенклатурою «Комплекс опоряджувальних робіт по будівництву житлового будинку № 1 секція №2» на загальну суму 534743,15 грн., в тому числі ПДВ 89123,86 грн.
Крім того, ОСОБА_5 у період часу з березня 2012 року по березень 2013 року (точний час не встановлено), перебуваючи в офісному приміщенні ПрАТ «Київбуддеталькомплект» за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного, 25-Г, достовірно знаючи про те, що ПрАТ «Київбуддеталькомплект» не проводило фактичних господарських операцій з ТОВ «Люкс Світло», переслідуючи умисел на підроблення документів та ухилення від сплати податків, забезпечив, шляхом надання недостовірної інформації головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_10 щодо господарських операцій між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» та ТОВ «Люкс Світло», складання та видання наступних офіційних документів податкової звітності податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток, обов`язок складання та ведення яких передбачено гл. 2 (Податкова звітність) ПК України, а саме:
- податкової декларації з податку на додану вартість за березень 2012 року, в якій до складу податкового кредиту включено 70 836 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на додану вартість за квітень 2012 року, в якій до складу податкового кредиту включено 115 324 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на додану вартість за травень 2012 року, в якій до складу податкового кредиту включено 259 443 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2012 року, в якій до складу податкового кредиту включено 146 941 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на додану вартість за липень 2012 року, в якій до складу податкового кредиту включено 268 309 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на додану вартість за серпень 2012 року, в якій до складу податкового кредиту включено 435 745 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на додану вартість за вересень 2012 року, в якій до складу податкового кредиту включено 185 371 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на додану вартість за жовтень 2012 року, в якій до складу податкового кредиту включено 137 059 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на додану вартість за листопад 2012 року, в якій до складу податкового кредиту включено 206 927 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на додану вартість за грудень 2012 року, в якій до складу податкового кредиту включено 77 875 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на додану вартість за березень 2013 року, в якій до складу податкового кредиту включено 4 251 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на прибуток 1-й квартал 2012 року, в якій до складу валових витрат включено 74 378 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на прибуток півріччя 2012 року, в якій до складу валових витрат включено 622 171 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на прибуток за 9 (дев`ять) місяців 2012 року, в якій до складу валових витрат включено 1 556 068 грн. від ТОВ «Люкс Світло»;
- податкової декларації з податку на прибуток за 4-й квартал 2012 року, в якій до складу валових витрат включено 442 954 грн. від ТОВ «Люкс Світло».
ОСОБА_5 в період часу з 01.01.2012 по 31.03.2013, обіймаючи на підставі наказу № 16 від 06.05.2011 посаду директора ПрАТ «Київбуддеталькомплект» (зареєстрованого 07.06.1995 Подільською районною в м. Києві державною адміністрацією за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного, 25 г, код ЄДРПОУ 4012419), пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, тобто будучи службовою особою, виконуючи організаційно - розпорядчі та адміністративно-господарські функції на ПрАТ «Київбуддеталькомплект», тобто будучи службовою особою даного підприємства, на яку згідно чинного законодавства України покладено обов`язок щодо організації та здійснення контролю за правильністю обчислення та своєчасністю сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджетів, усвідомлюючи покладені на нього права та обов`язки щодо дотримання вимог законодавства про оподаткування, правильність нарахування та своєчасність сплати податків, а саме:
- - ст. 67 Конституції України - обов`язок сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;
- - ст. 11 Закону України «Про систему оподаткування» №77/97-ВР від 18.02.97 року - відповідальність за правильність обчислення, своєчасність сплати податків і зборів (обов`язкових платежів) та додержання законів про оподаткування;
- - п.6 ст.8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999 року (із змінами та доповненнями) - обов`язок по створенню необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечення неухильного виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів;
- - згідно п.16.1.4 ст.16 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року зобов`язаний сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим кодексом;
- - згідно п.110.1 ст. 110 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року несе відповідальність у разі вчинення порушень, визначених законами з питань оподаткування та іншим законодавством.
В порушення вищезазначених норм, в період часу з березня 2012 року по березень 2013 року включно, діючи умисно, протиправно, посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності і в першу чергу оподаткування, переслідуючи мету на вчинення продовжуваного злочину, який складається з декількох тотожних діянь, об`єднаних єдиним злочинним наміром, а саме: умисне ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, шляхом незаконного формування податкового кредиту по податку на додану вартість та завищення валових витрат підприємства, керуючись корисним мотивом, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій і наслідків, передбачаючи та бажаючи їх настання, використовуючи злочинну схему по ухиленню від сплати податків, скоїв ряд умисних злочинів у сфері господарської діяльності за наступних обставинах.
Так, ОСОБА_5 , в період часу з березня 2012 року до березня 2013 року (точної дати не встановлено) перебуваючи за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного, 25-Г, діючи відповідно до заздалегідь розробленого плану злочинних дій, направлених на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, умисно та протиправно, маючи у розпорядженні первинні податкові та бухгалтерські документи, оформлені реквізитами ТОВ «Люкс Світло», усвідомлюючи, що з ТОВ «Люкс Світло» не вчинялися фактично операції з придбання та продажу товарів (послуг) для ПрАТ «Київбуддеталькомплект» та будучи достовірно обізнаним про відсутність господарських операцій між ПАТ «Київбуддеталькомплект» та ТОВ «Люкс Світло», тобто фактичного руху активів, що є підставою для податкового обліку, а також про те, що у ПрАТ «Київбуддеталькомплект» не було підстав для податкового обліку вказаних операцій, надав головному бухгалтеру ПрАТ «Київбуддеталькомплект» ОСОБА_10 складені первинні бухгалтерські та податкові документи, з внесеними до них недостовірними відомостями про начебто проведені фінансово-господарські операції між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» та ТОВ «Люкс Світло».
В свою чергу, ОСОБА_10 , не будучи обізнаною про злочинні наміри ОСОБА_5 , направлені на умисне ухилення від сплати податків, отримавши від останнього первинні бухгалтерські та податкові документи, з внесеними до них недостовірними відомостями про начебто проведені фінансово-господарські операції між ПрАТ «Київбуддеталькомплект» та ТОВ «Люкс Світло», не маючи можливості перевірити їх справжність, діючи відповідно до своїх службових обов`язків головного бухгалтера ПрАТ «Київбуддеталькомплект», внесла відомості, які містилися в наданих їй ОСОБА_5 документах, до податкових декларацій ПрАТ «Київбуддеталькомплект» з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість за відповідні податкові періоди, які засвідчивши власним підписом надала для підписання останньому.
В подальшому ОСОБА_5 , достовірно знаючи про те, що відомості, які містяться в податкових деклараціях ПрАТ «Київбуддеталькомплект» з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість за відповідні податкові періоди не відповідають дійсності, а також про те, що фактично ТОВ «Люкс Світло» будь-яких робіт та послуг для ПрАТ «Київбуддеталькомплект» не виконувало, підписав складені ОСОБА_10 податкові декларації та забезпечив їх направлення до ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.
Таким чином, директор ПрАТ «Київбуддеталькомплект» ОСОБА_5 в період часу з березня 2012 року по березень 2013 року (точний час не встановлено), діючи умисно та протиправно, в порушення п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-УІ із змінами та доповненнями, незаконно завищив податковий кредит з податку на додану вартість підприємства на загальну суму 1 908 081 грн., (згідно акту позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Київбуддеталькомплект» № 183/22-409/4012419 від 26.06.2013).
Також, в порушення п. 138.1, п. п. 138.5.1 ст. 138, п. п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ, із змінами та доповненнями, занизив податок на прибуток ПрАТ «Київбуддеталькомплект» за I-й квартал 2012 року, за півріччя 2012 року, за 9 (дев`ять) місяців 2012 року та за IV-й квартал 2012 року, на загальну суму 1 999 022 грн. (згідно акту позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Київбуддеталькомплект» №183/22-409/4012419 від 26.06.2013).
Вказані порушення податкового законодавства сталися внаслідок заниження сум податкових зобов`язань директором ПрАТ «Київбуддеталькомплект» ОСОБА_5 , шляхом внесення недостовірних відомостей до документів податкової звітності, а саме декларацій з податку на додану вартість та декларацій з податку на прибуток підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах на суму 3 907 103 грн., що більше ніж в 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.
Суд встановив, що своїми умисними діями, які виразились службовому підробленні, тобто внесенні службовою особою до офіційного документа завідомо неправдивих відомостей, а також складанні і видачі завідомо неправдивих документів, ОСОБА_5 скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 366 КК України.
А також, суд встановив, що своїми умисними діями, які виразились в ухиленні від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненого службовою особою підприємства, незалежно від форм власності, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, директор ПрАТ «Київбуддеталькомплект» ОСОБА_5 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході судового засідання захисник обвинуваченого ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням, яке підтримав обвинувачений, про закриття кримінального провадження, оскільки 17.01.2015р., набув чинності Закон України № 63-УІІІ «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо особливостей уточнення податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість у разі застосування податкового компромісу» (далі - Закон № 63).
27.03.2015 року від Приватного акціонерного товариства «КИЇВБУДДЕТАЛЬКОМПЕКТ» до Державної податкової інспекції у Подільському районі м.Києва Головного управління Державної фіскальної служби України надійшла письмова заява про застосування податкового компромісу.
06.04.2015 року ДПІ у Подільському районі м. Києва ГУ ДФС України було прийнято рішення № 45 про погодження процедури застосування податкового компромісу за заявою ПрАТ «КИЇВБУДДЕТАЛЬКОМПЛЕКТ» від 27.03.2015 року за вхідним № 57/ПК у зв`язку з досягненням податкового компромісу по податкових зобов`язаннях встановлених в межах зазначеного кримінального провадження. Відповідно до копій платіжних доручень: №13461489 від 03.04.2015 року на суму 95 405 грн. 00 коп.; № 13461619 від 03.04.2015 року на суму 74595 грн. 00 коп.; № 13461979 від 03.04.2015 року на суму 25356 грн. 10 коп. про сплату ПрАТ «КИЇВБУДДЕТАЛЬКОМПЛЕКТ» до Держбюджету податку на прибуток та податку на додану вартість згідно процедури податкового компромісу.
Відповідно до ч. 5 ст. 212 КК України, - діяння, передбачені частинами першою -третьою цієї статті, не вважаються умисним ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), якщо платник податків досяг податкового компромісу відповідно до підрозділу 9-2 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України.
Згідно з п. 3 ч. 2 ст. 284 КПК України, - кримінальне провадження судом - якщо досягнуто податковий компроміс у справах про кримінальні правопорушення, передбачені статтею 212 Кримінального кодексу України, відповідно до підрозділу 9-2 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України.
Таким чином, кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, підлягає закриттю на підставі ч. 5 ст. 212 КК України та п. 3 ч. 2 ст. 284 КПК України.
Крім того, ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, який відповідно до вимог ст. 12 КК України, віднесено злочинів середньої тяжкості. Відповідно до ст. 48 КК України, особу, яка вперше вчинила злочин невеликої або середньої тяжкості, крім корупційних злочинів, може бути звільнено від кримінальної відповідальності, якщо буде визнано, що на час кримінального провадження внаслідок зміни обстановки вчинене нею діяння втратило суспільну небезпечність або ця особа перестала бути суспільно небезпечною.
З огляду на досягнення податкового компромісу, погашення збитків, діяння ОСОБА_5 кваліфіковане як складання, видача службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, інше підроблення офіційних документів - за ч. 1 ст. 366 КК України - втратило свою суспільну небезпечність. Відсутність нових фактів порушень вимог чинного законодавства також свідчить про те, що ОСОБА_5 перестав бути суспільно небезпечною особою.
Обвинувачений підтримав клопотання захисника.
Прокурор проти заявленого клопотання не заперечував, але просив цивільний позов залишити без розгляду.
Відповідно до ч. 5 ст. 212 КК України, - діяння, передбачені частинами першою -третьою цієї статті, не вважаються умисним ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), якщо платник податків досяг податкового компромісу відповідно до підрозділу 9-2 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України.
Згідно з п. 3 ч. 2 ст. 284 КПК України, - кримінальне провадження судом - якщо досягнуто податковий компроміс у справах про кримінальні правопорушення, передбачені статтею 212 Кримінального кодексу України, відповідно до підрозділу 9-2 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України.
Відповідно до ст. 48 КК України, особу, яка вперше вчинила злочин невеликої або середньої тяжкості, крім корупційних злочинів, може бути звільнено від кримінальної відповідальності, якщо буде визнано, що на час кримінального провадження внаслідок зміни обстановки вчинене нею діяння втратило суспільну небезпечність або ця особа перестала бути суспільно небезпечною.
Судом встановлено, що ОСОБА_5 вчинив тяжкий злочин, 06.04.2015 року ДПІ у Подільському районі м. Києва ГУ ДФС України було прийнято рішення № 45 про погодження процедури застосування податкового компромісу за заявою ПрАТ «КИЇВБУДДЕТАЛЬКОМПЛЕКТ» від 27.03.2015 року, тому кримінальне провадження відносно нього слід закрити.
Цивільний позов слід залишити без розгляду.
Також слід звільнити з-під арешту офісні приміщення ПрАТ «Київбуддеталькомплект», що розташовані за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного 25-Г, який був накладений ухвалою Дніпровського районного суду м. Києва від 25.12.2013 року, грошові кошти ПрАТ «Київбуддеталькомплект», що знаходяться в АТ «УкрСиббанк», який був накладений ухвалою Дніпровського районного суду м. Києва від 09.01.2014року, грошові кошти ПрАТ «Київбуддеталькомплект», що знаходяться в Філії ГУ ПО АТ Ощад м. Київ, який був накладений ухвалою Дніпровського районного суду м. Києва від 09.01.2014, грошові кошти ПрАТ «Київбуддеталькомплект», що знаходяться в ПАТ «Промінвестбанк», який був накладений ухвалою Дніпровського районного суду м. Києва від 09.01.2014, грошові кошти ПрАТ «Київбуддеталькомплект», що знаходяться в в Філії ГУ ПО АТ Ощад м. Київ, який був накладений ухвалою Дніпровського районного суду м. Києва від 23.01.2014.
Долю речових доказів необхідно вирішити у відповідності до вимог ст. 100 КПК України.
Керуючись ст.284 ч.2 п.1, п.3 КПК України, ст. 48, ч.5 ст.212 КК України, суд, -
ПОСТАНОВИВ:
Кримінальне провадження відносно ОСОБА_5 за ч.3 ст.212 КК України закрити у зв`язку з досягненням податкового компромісу.
Кримінальне провадження відносно ОСОБА_5 за ч.1 ст.366 КК України закрити у зв`язку з втратою суспільної небезпечності.
Цивільний позов старшого прокурора Дніпровської прокуратури м. Києва в інтересах держави в особі Державної податкової інспекції у Дніпровському районі ГУ Міндоходів у м. Києві до ПрАТ «Київбуддеталькомплект» про відшкодування шкоди - залишити без розгляду.
Звільнити з-під арешту офісні приміщення ПрАТ «Київбуддеталькомплект», що розташовані за адресою: м. Київ, вул. Сагайдачного 25-Г, який накладений ухвалою Дніпровського районного суду м. Києва від 25.12.2013 року, грошові кошти ПрАТ «Київбуддеталькомплект», що знаходяться в АТ «УкрСиббанк», який накладений ухвалою Дніпровського районного суду м. Києва від 09.01.2014року, грошові кошти ПрАТ «Київбуддеталькомплект», що знаходяться в Філії ГУ ПО АТ Ощад м. Київ, який накладений ухвалою Дніпровського районного суду м. Києва від 09.01.2014, грошові кошти ПрАТ «Київбуддеталькомплект», що знаходяться в ПАТ «Промінвестбанк», який накладений ухвалою Дніпровського районного суду м. Києва від 09.01.2014, грошові кошти ПрАТ «Київбуддеталькомплект», що знаходяться в в Філії ГУ ПО АТ Ощад м. Київ, який накладений ухвалою Дніпровського районного суду м. Києва від 23.01.2014.
Речові докази по справі залишити в матеріалах справи.
На ухвалу до Апеляційного суду міста Києва через Подільський районний суд міста Києва може бути подано апеляційну скаргу протягом 7 діб.

CуддяОСОБА_1