УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/17796/14-к

23.12.2014 слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 за кримінальним провадженням №0000279 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
ВСТАНОВИВ:
22.12.14 слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (здійснення виїмки), які перебувають у володінні ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 "ЗАТ ЛІКУВАЛЬНО-ОЗДОРОВЧИХ ЗАКЛАДІВ ПРОФСПІЛОК УКРАЇНИ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 ОДЕСЬКА ІНФОРМАЦІЯ_3 ) щодо взаємовідносин з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_3 ) у червні 2011 року.
Встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код СДР НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код СДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код СДР НОМЕР_7 ) протягом періоду з 01.01.11 по 01.01.13 здійснювали заходи направлені на формування штучного податкового кредиту та як наслідок шляхом завищення податкових зобов`язань (відображення в податковому обліку безтоварних операцій) сприяли реальнодіючим СГД в ухиленні від сплати податків.
Відображаючи в податковому обліку перерахованих СГД придбання ТМЦ від «фіктивних» підприємств, та підприємств, які не звітують про здійснення діяльності з вищеперерахованими СГД та СГД-банкрутів службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код СДР НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код СДР НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код СДР НОМЕР_6 ), формували штучний податковий кредит іншим СГД.
За період з 01.06.2011 року по 31.12.2011 року ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 надано послуг по створенню фіктивного податкового кредиту з податку на додану вартість СГД реального сектору економіки на суму 18224749 грн. Встановлено, що у червні 2011 року сума податкових зобов`язань з ПДВ ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 склала в розрізі контрагентів 1831,6 тис.грн.
Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено, що зазначені вище документи містяться відомості необхідні для проведення судово-економічної експертизи, судово-почеркознавчої експертизи та дослідження товарних потоків підприємства для встановлення руху товарно-матеріальних цінностей, які придбавались підприємством. На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.132-135, 160-166 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів (здійснення виїмки) оригіналів документів, які перебувають у розпорядженні (володінні) ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 "ЗАТ ЛІКУВАЛЬНО-ОЗДОРОВЧИХ ЗАКЛАДІВ ПРОФСПІЛОК УКРАЇНИ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 ОДЕСЬКА ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та їх вилучення, а саме: · документи, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_3 ), а саме: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі (передачі), податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за червень 2011 року.
· документи щодо подальшої реалізації ТМЦ придбаних у ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_3 ), чи використання у виробничій діяльності, а саме договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, карток складського обліку, журналів складського обліку та інших документів господарської діяльності за червень 2011 року. ·відомості по бухгалтерським рахункам, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та здійснення розрахунків з ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_3 ).
Термін дії ухвали 1 місяць. Ухвала оскарженню не підлягає.
СуддяОСОБА_1