15 мая 2008 года Сватовский
райсуд
в составе председательствующего
судьи Половинки В.А.
при секретаре Фурсовой Н.В.
с участием прокурора Подрябинкин Г.К.
рассмотрев в открытом судебном
заседании в зале суда города Сватово уголовное дело по обвинению:
ІНФОРМАЦІЯ_1 проживает по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимого,-
по ст.365 ч.1, 366ч.1 ,212ч.3 УК Украины
умышленными, противоправными действиями, выразившимися в превышении
своих служебных полномочий, а именно в умышленном совершении должностным лицом
действий, которые явно выходят за пределы предоставленных ему прав и
полномочий, причинившие существенный ущерб,
совершил преступление, предусмотренное ст.365 ч.1 УК Украины, кроме этого своими умышленными, противоправными
действиями, выразившимися в должностном подлоге, то есть в составлении и
предоставлении ложных документов, совершил преступление, предусмотренное ст.
366 ч.1 УК Украины, а также своими умышленными противоправными действиями,
выразившимися в умышленном уклонении от уплаты налогов, которые входят в
систему налогообложения, введенных в установленных законом порядке,
совершенное должностным лицом
предприятия, которые привели к фактическому не поступлению в бюджет средств,
в особо крупных размерах, совершил преступление, предусмотренное ст.
совершены при следующих обстоятельствах:
ОСОБА_1 являясь, на основании решения общего
собрания членов КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» от 18.03.2000 года, председателем КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1», приступив к исполнению обязанностей с 01.04.2000 года и
одновременно, на основании решения ликвидационной комиссии от 30.04.2002 года,
исполняя обязанности председателя ликвидационной комиссии КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1», и
в силу возложенных на него административно-хозяйственных и
организационно-распорядительных обязанностей являясь должностным лицом субъекта
хозяйствования 28.02.2006 года, находясь у себя по месту жительства по
адресу: Сватовский район, с.Новоселовское, ул. Зеленая, 18, достоверно зная о
том, что заседание ликвидационной комиссии и уполномоченных членов пайщиков КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1» 28.02.2006 года не проводилось вообще и соответственно протокол
данного заседания не велся и не составлялся, с целью реализации водопровода МТФ
№1 КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1», расположенного вАДРЕСА_1
самостоятельно, составил выписку из протокола от 28.02.2006 года, в
которой указывалось, что водопровод пришел в негодность и что на заседании
ликвидационной комиссии и уполномоченных членов пайщиков КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1»,
единогласно было принято решение о списании водопровода, экспертная стоимость
выписки из протокола от 28.02.1006 года, водопровод МТФ №1 КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1»
не был включен в списки имущества КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» при предоставлении
15.10.2007 года заявления и пакета документов в Хозяйственный суд Луганской
области для решения вопроса о признании КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» банкротом.
Далее, ОСОБА_1 имея умысел на
превышение своих служебных полномочий, которые явно выходят за
рамки предоставленных ему прав и полномочий, достоверно зная о вступившем в
законную силу постановлении Хозяйственного суда Луганской области от НОМЕР_1,
согласно которому КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» признан банкротом и ОСОБА_1. как
председатель ликвидационной комиссии уже не имеет полномочий связанных с
управлением предприятием банкротом, а также он не имеет права распоряжаться его
имуществом. Будучи неоднократно уведомленным, в письменной форме 15.11.07г,
5.12.07г., 10.12.07г., назначенным по решению Хозяйственного суда Луганской
области арбитражным управляющим по ликвидации предприятия банкрота КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1» ОСОБА_2., о запрете осуществлять какие либо действия, связанные
с отчуждением имущества (активов), которые принадлежат банкроту, передавать
третьим лицам на любых условиях имущество банкрота, подписывать от имени КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1» какие либо документы, нарушив п.2 ст.23 Закона Украины «О восстановлении
платежеспособности должника или признании его банкротом», ОСОБА_1. умышлено
превышая свои должностные обязанности и осознавая, что он не имеет на это право, 03.12.2007 года действуя от имени
председателя ликвидационной комиссии КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1», заключил договор
купли-продажи с физическим лицом ОСОБА_3. о продаже ему за наличный расчет,
металлической трубы из водопровода МТФ №1 КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1», стоимость
«ІНФОРМАЦІЯ_1» существенный ущерб.
Кроме того, ОСОБА_1. с 21.09.2001 года по 05.07.2004 года, при погашении
кредиторской задолженности КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1», в том числе и имеющейся
задолженности по НДС которая возникла в период, когда КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1»
находилось на льготном режиме налогообложения налогом на добавленную стоимость,
то есть суммы НДС, операций по поставке товаров собственного производства,
включая продукцию изготовленную из собственного сырья остаются в распоряжении
сельскохозяйственного
товаропроизводителя и используется им на приобретение
материально-технических ресурсов производственного назначения. В случае
нецелевого использования указанных средств, они должны быть уплачены в бюджет
Украины, ОСОБА_1. имея умысел на уклонение от уплаты
налогов, которые входят в систему налогообложения, при реализации через
Универсальную товарную биржу «Партнер» выделенного для этого имущества,
заключив 62 договора купли - продажи имущества КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» и реализовав
имущества на общую сумму 187536 грн., имея реальную возможность, не перечислил в бюджет
на специальный счет по НДС задолженность КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» в сумме 152145,0
грн., которая на основании постановления Кабинета Министров Украины №488 от 11
апреля 2002 года, которым дополнен п.11.29 ст.11 Закона Украины от 03.04.97г
№168/97-ВР «О налоге на добавленную стоимость», и согласно справке Сватовской
МГНИ №НОМЕР_1 от 20.03.2008 года, считается ранее использованной не по целевому
назначению и подлежит взысканию в бюджет в бесспорном порядке, и использовал
данные средства для нужд ликвидируемого предприятия, причинив тем самым
государству в лице Сватовско МГНИ ущерб
на указанную сумму, что является значительным ущербом.
Подсудимый ОСОБА_1. вину в
совершении преступлений признал полностью.
совершении преступлений подтверждается следующими доказательствами:
Показаниями подсудимого ОСОБА_1 который суду пояснил, что он являлся
председателем КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» с 18 марта 2000 года на основании решения
общего собрания членов КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1», оформленного протоколом №НОМЕР_1. К
исполнению обязанностей председателя он приступил с 01.04.2000 года, когда ему
были переданы документы КСП. О назначении на должность председателя КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1»
в его трудовой книжке была сделана запись №15. Решение о ликвидации КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1» принималось на решении общего собрания членов КСП 18.03.2000
года. В последующем 01.04.2002 года была
избрана ликвидационная комиссия КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» и ОСОБА_1. был избран одним
из членов комиссии. На заседании ликвидационной комиссии от 30.04.2002 года его
избрали председателем ликвидационной комиссии. В своей работе ОСОБА_1.
руководствовался уставом предприятия, в его обязанности как председателя
ликвидационной комиссии входило ликвидация хозяйства и погашения имеющейся
задолженности хозяйства перед кредиторами. ОСОБА_1. как должностное лицо был
уполномочен заключать различные договора купли- продажи и подписывать
финансовые документы, а также распоряжаться вверенным ему имуществом КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1». Для погашения кредиторской задолженности КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1»
было выделено имущество. Также для погашения задолженности по заработной плате
и как паевое было выделено имущество КСП, но для этих целей выделялось имущество
ликвидное, которое можно было использовать. Для погашения кредиторской
задолженности выделялось имущество не ликвидное. При избрании ОСОБА_1.
председателем ликвидационной комиссии ему было передано имущество под погашение
задолженности и передана задолженность. Вопросы реализации конкретных объектов,
которые использовались для погашения задолженности на заседаниях комиссии не
рассматривались. Он действовал на основании Устава КСП как председатель КСП и
председатель ликвидационной комиссии в одном лице. Решения о реализации
конкретных отдельно взятых объектов, выделенных под погашение кредиторской
задолженности, он принимал самостоятельно. Оценку объектов для их реализации
ОСОБА_1. производил в ООО «Дисконт» и только после этого по экспертной оценке
производил продажу имущества через УТБ «Партнер». Выводы эксперта о стоимости
имущества на заседании комиссии не рассматривались и не утверждались. В
основном все средства от реализации имущества поступали на погашение
задолженности перед бюджетом по НДС и на погашение задолженности по заработной
плате. Для погашения кредиторской задолженности выделялось имущество не
ликвидное. Баланс КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» по состоянию на 01.04.2000 года составлял
1735865,35 грн. Но в последующем ЧПА «Надия-2» которая в своей деятельности
использовала имущество КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1», переданное в агрофирму для погашения
кредиторской задолженности, была признана банкротом и имущество вместе было
возвращено в КСП. При этом кредиторскую задолженность из ЧПА «Надия-2» в КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1» ОСОБА_1. не принимал. По состоянию на 01.04.2004 года баланс КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1» составлял 3137866,62 грн. Имущество, переданное из ЧПА «Надия-2»
в КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» ни на заседании ликвидационной комиссии, ни на заседании
членов КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» не распределялось по видам задолженности. В феврале
2006 года ОСОБА_1. как председателем ликвидационной комиссии были переданы
Куземовскому сельскому совету все оставшиеся объекты соцкультбыта КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1», кроме водопровода на МТФ №1, который в то время был неисправный
и Куземовский сельский совет отказался его принимать. В связи с этим водопровод
МТФ №1 остался на балансе соцкультбыта КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1». Что бы водопровод
МТФ №1 не состоял на балансе соцкультбыта КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» ОСОБА_1. в феврале
2006 года принял решение списать его, как пришедший в негодность. 28.02.2006
года ОСОБА_1. самостоятельно без чьей либо помощи, и без проведения заседании
ликвидационной комиссии КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» и уполномоченных членов пайщиков КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1», составил выписку из протокола, где указал о, якобы принятом
членами ликвидационной комиссии единогласном решении о списании водопровода. В
связи с тем, что в хозяйстве отсутствовало какое-либо имущество, а кредиторская
задолженность оставалась, ОСОБА_1. как председатель ликвидационной комиссии,
обратился в хозяйственный суд с заявлением о признании КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1»
банкротом. Заседания ликвидационной комиссии по вопросу обращения в суд о
признании КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» банкротом не проводилось. ОСОБА_1. ходил к членам
ликвидационной комиссии по месту их жительства и согласовывал данный вопрос.
Потом находясь у себя дома, он самостоятельно составлял протокол заседания
ликвидационной комиссии. Данный протокол, вместе с другими документами,
необходимыми для решения вопроса о признании КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» банкротом
ОСОБА_1. предоставил в хозяйственный суд Луганской области. ОСОБА_1. знал о
том, что на основании определения хозяйственного суда Луганской области от
16.10.2007 года в КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» была введена процедура банкротства, и был
введен мораторий на удовлетворение требований кредиторов. Также ОСОБА_1. лично
присутствовал на заседании хозяйственного суда Луганской области, которое проходило 05.11.2007 года и знал о
том, что согласно постановления этого суда от 05.11.2007 года КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1» было признано банкротом и был назначен ликвидатор - арбитражный
управляющий Митина Галина Витальевна. В последующем он получил от ОСОБА_2. три
уведомления о том, чтобы ОСОБА_1. передал ей имущество и документы КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1»
вместе с печатью и штампами. Также в уведомлении указывалось, что до передачи
документов, имущества и печати со штампом ОСОБА_1. не имеет право производить
какие-либо действия с имуществом КСП, в том числе отчуждать его любым способом.
Несмотря на это 03.12.2007 года ОСОБА_1 как председатель ликвидационной
комиссии КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1», заключил с
ОСОБА_3. договор купли-продажи труб, списанного водопровода МТФ №1,
который ранее принадлежал КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1». Указанный водопровод ОСОБА_1.
продал с целью оплатить публикацию в официальных печатных изданиях объявлений о
признании КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» банкротом и погашения текущих расходов. ОСОБА_2.
не давала ему разрешения на продажу имущества КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1. Вопрос о
реализации водопровода не рассматривался на заседании ликвидационной комиссии
КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1». Деньги от реализации водопровода МТФ №1, которые должны
были остаться после публикации объявления в газете о банкротсве и погашения
текущих расходов, ОСОБА_1. планировал передать Куземовскому сельскому
совету. Все свои незаконные действия,
изготовление выписки из протокола собрания членов ликвидационной комиссии по
списанию и реализации водопровода и реализацию самого водопровода МТФ №1 после
вступления в силу постановления Луганского хозяйственного суда от 05.11.07г.
ОСОБА_1.совершал, желая погасить оставшуюся задолженность и избежать возможного
наказания за свои действия, то есть показать мнимое благополучие своей работы.
Кроме того, у КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» имелась задолженность перед бюджетом по НДС
которая возникла в период, когда КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» находилось на льготном
режиме налогообложения налогом на добавленную стоимость, операций по поставке
товаров собственного производства (растениеводство и животноводство), включая
продукцию изготовленную из собственного сырья остаются в распоряжении
сельскохозяйственного
товаропроизводителя и используется им на приобретение
материально-технических ресурсов производственного назначения. В случае
нецелевого использования указанных средств, они должны быть уплачены в бюджет
Украины. ОСОБА_1. полагал, что данную
задолженность должен был платить тот руководитель КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1», который
до него занимался животноводством и растениеводством, поэтому задолженность
перед бюджетом по НДС в сумме 152145,0грн. ОСОБА_1. не платил умышленно, потому
что когда он стал руководителем КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» то растениеводством и
животноводством уже не занимался. При ликвидации хозяйства и реализации через
Универсальную товарную биржу «Партнер» выделенного для этого имущества,
ОСОБА_1. заключил 62 договора купли - продажи на имущества КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» и
реализовал имущества на общую сумму 187536 грн., данные деньги он использовал
на погашение кредиторской задолженности и текущих задолженностей по НДС.
Задолженность перед бюджетом по специальному счету НДС КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» в
сумме 152145,0 грн., которая считается ранее использованной не по целевому
назначению и подлежит взысканию в бюджет в бесспорном порядке, ОСОБА_1.
умышленно не платил.
Показаниями представителя гражданского истца ОСОБА_2, которая суду пояснила, что она работает в
должности начальника юридического отдела Сватовской межрайонной налоговой
инспекции, как ей известно, ОСОБА_1 являясь на основании решения общего
собрания членов КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» от 18.03.2000 года, председателем КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1» и одновременно, на основании решения ликвидационной комиссии от
30.04.2002 года, исполняя обязанности председателя ликвидационной комиссии КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1», и в силу возложенных на него административно-хозяйственных и
организационно-распорядительных обязанностей являясь должностным лицом субъекта
хозяйствования, в период времени с 01.01.2000 года по 31.12.2003 года, при
совершении сделок купли - продажи имущества КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1», не уплатил
налог на добавленную стоимость на специальный счет по НДС в сумме 152145,0
грн., что считается использованным не по целевому назначению и подлежит
Справкой Сватовской МГНИ № НОМЕР_1 «О результатах выездной внеплановой
проверки КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» по вопросу достоверности начисления и использования
средств по специальным счетам», подтверждающей факт неуплаты налогов
Другие доказательства судом не были исследованы, поскольку они не
оспариваются участниками процесса, и ходатайств об их исследовании не
Вышеизложенными доказательствами
подтверждается виновность подсудимого
ОСОБА_1. в совершении должностным
лицом действий, которые явно выходят за пределы предоставленных ему прав и
полномочий, причинившие существенный ущерб, и его действия правильно
квалифицированы по ст.365 ч.1 УК
Украины, кроме этого в совершении должностного подлога, то есть в составлении и
предоставлении ложных документов и его действия правильно квалифицированы по ст. 366 ч.1 УК Украины, а
также в совершении преступления, выразившимся в умышленном уклонении от
уплаты налогов, которые входят в систему налогообложения, введенных в
установленных законом порядке, совершенное
должностным лицом предприятия, которые привели к фактическому не
поступлению в бюджет средств, в особо
крупных размерах, и его действия правильно квалифицированы по ст. 212 ч.3 УК
При назначении меры и вида
наказания ОСОБА_1 суд
учитывает характер общественной
опасности совершенного подсудимым преступления, оценивая личность подсудимого, характеризуемую по месту
жительства положительно, обстоятельства, смягчающие наказание ОСОБА_1.- чистосердечное раскаяние,
добровольное возмещение причиненного ущерба; обстоятельства, отягчающие
наказание ОСОБА_1.- судом не установлено.
вышеизложенное, суд приходит к выводу о возможности исправления подсудимого без
отбывания наказания, с установлением испытательного срока.
Судебных издержек
доказательства: - заверенная копия протокола №6 общего собрания пайщиков КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1» от 01.04.2000г, заверенная копия протокола №1 заседания
ликвидационной комиссии КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» от 30.04.2001г. за 2006 год, выписка
из протокола от 28.02.2006г. заседания ликвидационной комиссии КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1» о списании водопровода отд №2 вышедшего из строя, договор купли
- продажи металлолома от 03.12.2007г. заключенный между КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» в
лице ОСОБА_1. и ОСОБА_3., биржевые контракты договора купли - продажи имущества
КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» в количестве 62 шт. оставить при деле;
металлическая диаметром 100 мм., общей длинной около 34 м.п., из 13 шт.
отдельных кусков различной длинны, подлежит взысканию в доход государства;
-трактор марки ЮМЗ-6 КЛ, гос.номер
НОМЕР_1 подлежит возврату собственнику.
руководствуясь ст.ст. 323,
признать виновным по ст. 365 ч.1 УК Украины и назначить наказание в виде 2
(двух) лет 6 месяцев лишения свободы с лишением права занимать руководящие
должности в аграрном секторе экономики сроком на 2(два) года;
ч.1 УК Украины и назначить наказание в виде 1(одного) года лишения свободы с
лишением права занимать руководящие должности в аграрном секторе экономики
сроком на 1(один) год;
ч.3 УК Украины и назначить наказание в виде 5(пяти) лет лишения свободы с
лишением права занимать руководящие должности в аграрном секторе экономики
сроком на 2(два) года.
ст.70 ч.1 УК Украины путем поглощения менее строгого наказания более строгим
наказанием окончательно назначить наказание в виде 5(пяти) лет лишения свободы
с лишением права занимать руководящие должности в аграрном секторе экономики
сроком на 2(два) года.
ст. 75 УК Украины ОСОБА_1. освободить от
отбывания наказания с испытанием, установив испытательный срок на 1(один) год 6
На основании ст.76 п.2,3 УК
Украины обязать ОСОБА_1. не выезжать за пределы Украины на постоянное
проживание без разрешения органа уголовно-исполнительной инспекции, информировать органы уголовно-исполнительной
системы об изменении места проживания и работы.
пресечения ОСОБА_1. до вступления приговора в законную силу оставить подписку о
доказательства: - заверенная копия протокола №6 общего собрания пайщиков КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1» от 01.04.2000г, заверенная копия протокола №1 заседания
ликвидационной комиссии КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» от 30.04.2001г. за 2006 год, выписка
из протокола от 28.02.2006г. заседания ликвидационной комиссии КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1»
о списании водопровода отд. №2 вышедшего из строя, договор купли - продажи
металлолома от 03.12.2007г. заключенный между КСП «ІНФОРМАЦІЯ_1» в лице
ОСОБА_1. и ОСОБА_3., биржевые контракты договора купли - продажи имущества КСП
«ІНФОРМАЦІЯ_1» в количестве 62 шт. оставить при деле;
металлическая диаметром 100 мм., общей длинной около 34 м.п., из 13 шт.
отдельных кусков различной длинны,
взыскать в доход государства;
-трактор марки ЮМЗ-6 КЛ, гос.номер
НОМЕР_1 возвратить собственнику.
может быть подана апелляция в
Луганский апелляционный суд через
Сватовский райсуд на протяжении 15 суток с
Судья Сватовского
районного суда В.А.