Справа № 405/4015/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.06.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за 0000118 від 07.08.2014 року, про допит свідка під час досудового розслідування у судовому засіданні, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда з клопотанням про допит в судовому засіданні під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2014 р. за № 0000118, свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 .

На обґрунтування клопотання вказується, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000118 від 07.08.2014 за кримінальних правопорушень, передбачених ч.3, ч.1 ст.212 КК України щодо службових осіб ПП «СтальМонтаж-Конструкція».

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «СтальМонтаж-Конструкція» (, м. Кіровоград, вул. Повітрянофлотська, 2) шляхом відображення протягом квітня 2011 року липня 2013 року в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства з ПДВ та податку на прибуток безтоварних та нікчемних фінансово-господарських операцій з суб`єктами підприємництва, що мають ознаки фіктивності ПП «Артсіті», ПП «Глобал Торг», ПП «Віста-Торг», ПП «Інтеко-Трейд», умисно ухилились від сплати за вказаний період податку на додану вартість в сумі 2984348грн., податку на прибуток в сумі 3829639грн., всього на загальну суму 6813987грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах, що підтверджується висновками акту перевірки ПП «СтальМонтаж-Конструкція» № 148/11-23-22-04/37059306 від 10.07.2014р.

Крім того, 02.12.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за № 0000191, щодо вчинення кримінального правопорушення службовими особами ПП «СтальМонтаж-Конструкція»( код 37059306, м. Кіровоград, вул. Повітрянофлотська 2), які шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Стройбуд-2013» (код 38567144) за період з 01.07.2013 по 31.10.2013, ПП «ІТ-Спецпроммонтаж» за період з 01.11.2013 по 30.11.2013 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1038027 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у значних розмірах.

04.12.2014 постановою прокурора кримінальні провадження №0000118 об`єднане з кримінальним провадженням №0000191 з присвоєнням єдиного №0000118.

Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи в період з квітня 2011 року по листопад 2013 року шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства нікчемних фінансово-господарських відносин з суб`єктами підприємництва, що мають ознаки фіктивності ПП «Артсіті», ПП «Глобал Торг», ПП «Віста-Торг», ПП «Інтеко-Трейд», ТОВ «Стройбуд-2013», ПП «ІТ-Спецпроммонтаж» умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 852 014 грн.

В ході проведення досудового розслідування встановлено та допитано понад 50 осіб, які фактично виконували зварювальні та інші роботи на ТОВ «ПФК» та ДП «Межиріцький вітамінний завод» ДАК «Укрпроммед».

Крім того в ході проведення обшуку 26.12.2014 року на офісі ПП «СтальМонтаж-Конструкція» виявлено та вилучено штатні розписи працівників із зазначенням їх ОСОБА_4 та контактних даних, які виконували зварювальні роботи на ТОВ «ПФК» в смт. Побужське та ДП «Межиріцький вітамінний завод» ДАК «Укрпроммед» в с. Межирічка Голованівського району. Серед яких є встановлений та допитаний 06.11.2014 свідок ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , тривалий час перебував під керівництвом ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та є фінансово залежним від роботодавця так як за наявності роботи підробляє на підприємстві.

Крім того, після пред`явлення підозри службовим особам ПП «Стальмонтаж-Конструкція» гр. ОСОБА_3 в разі морального та фізичного впливу зі сторони ОСОБА_5 , або ОСОБА_6 може змінити свої покази, що буде протистояти встановленню істини по даному кримінальному провадженню та викривленню обставин відображення інформації в бухгалтерському та податковому обліку підприємства, що є дуже важливим доказом у кримінальних провадженнях пов`язаних з умисним ухиленням від сплати податків.

Враховуючи, що ОСОБА_3 відомо обставини проведення робіт працівниками ПП «СтальМонтаж-Конструкція» на об`єктах ТОВ «Побужський феронікелевий комбінат», ДП «Межирічський вітамінний завод» та факультету фізичного виховання Кіровоградського педагогічного університету ім. В.Винниченка, що мають значення як доказу по даному кримінальному провадженню та остання, може змінити свої покази до моменту надання їх в суді, під впливом ОСОБА_5 , або ОСОБА_6 , що в свою чергу вплине на об`єктивне встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Також в разі можливого виїзду даної особи за кордон чи на заробітки до іншого регіону, чи зміни місця проживання в подальшому буде унеможливлено її допит в судовому засіданні за місцем розгляду кримінального провадження.

З посиланням на вказані обставини стверджується про необхідність допиту свідка під час досудового розслідування у судовому засіданні.

Слідчим суддею відзначається, що відповідно до ч. 1 ст. 225 КПК України сторона кримінального провадження має право звернутись до слідчого судді з клопотанням про проведення допиту свідка в судовому засіданні у виняткових випадках, пов`язаних з необхідністю отримання його показань під час досудового розслідування, якщо існування небезпеки для життя і здоров`я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань.

В клопотанні слідчого обставиною, яка має свідчити про необхідність допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні, зазначено, що в минулому ОСОБА_3 перебував під керівництвом ОСОБА_5 і ОСОБА_6 , був фінансово залежним від роботодавця та за наявності роботи підробляє на підприємстві. Проте, перебування свідка за колишнім місцем роботи під керівництвом певних осіб, отримання ним за колишнім місцем роботи грошових коштів та, нічим не підтверджена, в тому числі показами самого свідка, можливість його працевлаштування на попереднє місце роботи об`єктивно не можуть свідчити про існування на сьогоднішній день небезпеки для життя і здоров`я свідка, його тяжкої хвороби чи про наявність інших обставин, що можуть унеможливити його допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань. Так само, твердження слідчого щодо можливості виїзду свідка за кордон і зміни ним місця проживання носять загальний характер і також нічим не підтверджені, а тому передбачені законом підстави для допиту свідка у виняткових випадках під час досудового розслідування в судовому засіданні відсутні і в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

З урахуванням викладеного і керуючись ст. 225 КПК України, слідчий суддя
П О С Т А Н О В И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за 0000118 від 07.08.2014 року, про допит в судовому засіданні під час досудового розслідування свідка ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1