печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 березня 2026 року Печерський районний суд м. Києва у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю в межах кримінального провадження № 0000171 від 06.02.2026,

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса АДРЕСА_1 ), а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів (або в разі відсутності - копіювання інформації) щодо:

- переліку, найменування та кількості обладнання, призначеного для виробництва тютюнових виробів, що ввезено на територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також всю наявну інформацію, пов`язану з його придбанням та ввезенням на територію України, з наданням копій відповідних документів;

- технічну документацію обладнання, призначеного для виробництва тютюнових виробів, що ввезено на територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- кількості та різновиду тютюнової сировини, ввезеної на територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також всю наявну інформацію, пов`язану з його придбанням та ввезенням на територію України, з наданням копій відповідних документів за період 2020-2026 р.р.

- іншої наявної інформації та документи щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема:

облікову картку суб`єкта ЗЕД;

документи, які містять інформацію щодо проведених імпортних операцій;

вантажно-митна декларація з усіма відповідними додатками, а також документи, що підтверджують числові значення складових митної вартості, на підставі яких проводився розрахунок митної вартості;

зовнішньоекономічний договір (контракт) або документ, який його замінює, та додатки до нього у разі їх наявності;

рахунок-фактура (інвойс) або рахунок-проформа (якщо товар не є об`єктом купівлі-продажу); мд-2; довідка відповідності правилам ЄЕК;

якщо рахунок сплачено, - банківські платіжні документи, що стосуються оцінюваного товару, інші платіжні та/або бухгалтерські документи, що підтверджують вартість товару та містять реквізити, необхідні для ідентифікації ввезеного товару; документи іноземного походження на автомобіль;

транспортні (перевізні) документи, якщо за умовами поставки витрати на транспортування не включені у вартість товару, а також документи, що містять відомості про вартість перевезення оцінюваних товарів;

копія імпортної ліцензії, якщо імпорт товару підлягає ліцензуванню;

страхові документи, а також документи, що містять відомості про вартість страхування; висновок експертного автотоварознавчого дослідження;

сертифікат про походження товару (декларація про походження товару, сертифікат про регіональне найменування товару);

документи, що підтверджували повноваження особи, яка подавала митну декларацію; довідка про транспортні витрати;

договір про визнання електронних документів, сертифікати відкритих ключів, відомостей про ір - адреси віддалених комп`ютерів, з яких відбувалось надсилання електронних документів, необхідних для митного оформлення товарів, ввезених на митну територію України вказаними підприємствами;

документів, щодо митного огляду товару;

документів, щодо сплати митних платежів та податків;

акти перевірок;

інвойси;

рахунки-інвойси;

інші товаросупровідні документи і додатки до них.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор вказав, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 06.02.2026 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000171 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням перевіряється діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ).

Так, за даним ІНФОРМАЦІЯ_4 на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до ліцензійних умов має перебували 4 лінії з виробництва тютюнових виробів. Крім того, відповідно до податкової звітності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на залишку значиться 589 тон тютюну.

Разом із тим, під час проведення обшуку на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ) виявлено лише одну лінію з виробництва тютюнових виробів з чотирьох офіційно зареєстрованих за цим підприємством, а в ході проведення обшуку у складському приміщенні, за результатами перерахунку фактичних залишків сировини із 589 тон, які значаться на залишку, виявлено лише 18 тон тютюну та 60 тон відходів його переробки (сировина, відходи, пил, брак).

Вказані обставини прямо вказують на виготовлення підакцизних товарів в особливо великих розмірах на потужностях підприємства поза податковим обліком із завданням збитків державному бюджету на суму понад півмільйонна гривень.

Доцільно також зазначити, що на підставі п. 7 ч. 2 ст. 46 Закону України України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, біоетанолу, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюнової сировини, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» 08.07.2025 ліцензії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на право оптової торгівлі рідинами, що використовуються в електронних сигаретах та на право виробництва тютюнових виробів припинені.

Згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 від 02.06.2025, відповідно до «Звіту про обсяги виробництва та обігу (у тому числі імпорту та експорту) спирту (у тому числі біоетанолу), спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах за березень 2025 року у платника податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 зберігається наступна сировина:

- тютюн з часткою або повністю відділеною середньою жилкою (тютюнова сировина) - вагою 360,65 тон;

- тютюн для куріння, із вмістом або без вмісту замінників тютюну у будь-якій пропорції, у первинних упаковках масою нетто більше як 500 г. - вагою 229,606 тон.

Різниця (недостача) задекларованого на кінець березня 2025 і фактично встановленого залишку сировини складає 511,161 тон.

Із врахуванням ставки акцизного податку на 2025 рік, зокрем 73 Євро за 1 кг, сума ймовірно несплаченого акцизного податку складає 1 679 163 885 грн.

Вищевказані обставини діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » свідчать про те, що підприємством у період з 01.01.2022 по 14.04.2025 ймовірно було реалізовано сировину у кількості 511,161 тон на загальну суму 127 790 250,0 грн (без ПДВ), без відображення в бухгалтерському та податковому обліку, без нарахування і сплати відповідних платежів і зборів, передбачених чинним законодавством, ймовірно з метою їх подальшої легалізації.

Так, виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації та документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме до інформації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса АДРЕСА_1 ).

Зазначені відомості матимуть суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази у кримінальному проваджені, як до часу вчинення злочинів, в ході вчинення злочину та після його вчинення.

Прокурор до судового засідання не з`явився, надав слідчому судді заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Доводи клопотання підтримує в повному обсязі, на фіксуванні перебігу судового засідання не наполягав.

Представник особи у володінні якої перебувають речі та документи - ІНФОРМАЦІЯ_1 направив на адресу суду заяву, згідно якої зауваження та заперечення щодо клопотання - відсутні, на фіксуванні перебігу судового засідання не наполягав .

Слідчий суддя, з урахуванням положень ст. 26 КПК України розглянув клопотання за відсутності сторін кримінального провадження.

Згідно з положеннями ч. ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаної інформації неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора четвертого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю в межах кримінального провадження № 0000171 від 06.02.2026, - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_11 , ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса АДРЕСА_1 ), а саме: з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів щодо:

- переліку, найменування та кількості обладнання, призначеного для виробництва тютюнових виробів, що ввезено на територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також всю наявну інформацію, пов`язану з його придбанням та ввезенням на територію України, з наданням копій відповідних документів;

- технічну документацію обладнання, призначеного для виробництва тютюнових виробів, що ввезено на територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- кількості та різновиду тютюнової сировини, ввезеної на територію України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також всю наявну інформацію, пов`язану з його придбанням та ввезенням на територію України, з наданням копій відповідних документів за період 2020-2026 р.р.

- іншої наявної інформації та документи щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зокрема:

облікову картку суб`єкта ЗЕД;

документи, які містять інформацію щодо проведених імпортних операцій;

вантажно-митна декларація з усіма відповідними додатками, а також документи, що підтверджують числові значення складових митної вартості, на підставі яких проводився розрахунок митної вартості;

зовнішньоекономічний договір (контракт) або документ, який його замінює, та додатки до нього у разі їх наявності;

рахунок-фактура (інвойс) або рахунок-проформа (якщо товар не є об`єктом купівлі-продажу); мд-2; довідка відповідності правилам ЄЕК;

якщо рахунок сплачено, - банківські платіжні документи, що стосуються оцінюваного товару, інші платіжні та/або бухгалтерські документи, що підтверджують вартість товару та містять реквізити, необхідні для ідентифікації ввезеного товару; документи іноземного походження на автомобіль;

транспортні (перевізні) документи, якщо за умовами поставки витрати на транспортування не включені у вартість товару, а також документи, що містять відомості про вартість перевезення оцінюваних товарів;

копія імпортної ліцензії, якщо імпорт товару підлягає ліцензуванню;

страхові документи, а також документи, що містять відомості про вартість страхування; висновок експертного автотоварознавчого дослідження;

сертифікат про походження товару (декларація про походження товару, сертифікат про регіональне найменування товару);

документи, що підтверджували повноваження особи, яка подавала митну декларацію; довідка про транспортні витрати;

договір про визнання електронних документів, сертифікати відкритих ключів, відомостей про ір - адреси віддалених комп`ютерів, з яких відбувалось надсилання електронних документів, необхідних для митного оформлення товарів, ввезених на митну територію України вказаними підприємствами;

документів, щодо митного огляду товару;

документів, щодо сплати митних платежів та податків;

акти перевірок;

інвойси;

рахунки-інвойси.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 2 місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, зазначеній в ухвалі особі з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1