Справа № 521/3329/26
Номер провадження:1-кс/521/1188/26
УХВАЛА

25 березня 2026 року м. Одеса

Слідчий суддя Хаджибейського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши клопотання детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000019 від 27.01.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Хаджибейського районного суду м. Одеси надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у межах кримінального провадження №0000019 від 27.01.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З клопотання вбачається наступне.

Відповідно до витягу з ЄРДР, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2023-2025 років, діючи умисно, шляхом не відображення в податковій звітності реального доходу підприємства, ухилились від сплати податку на прибуток у загальній сумі 16 013 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), останнє здійснює ввезення на митну територію України транспортних засобів з Республіка Корея та подальший їх продаж на території України в адресу фізичних та юридичних осіб.

Відповідно до інформації, отриманої за даними ІС «Податковий блок» ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2023 - 30.04.2025 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ввезено на митну територію України вживані автотранспортні засоби та запчастини із Кореї (митний режим імпорт «40») загальною фактурною вартістю 191 009 068 грн., які в подальшому реалізовувались на митній території України.

Згідно інформації, що міститься в системі Єдиного вікна подання електронної звітності «Єдиний реєстр податкових накладних» (далі ЄРПН) та «Система електронного адміністрування ПДВ» (далі СЕА ПДВ) встановлено, що за період з 01.01.2023 року по 30.04.2025 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснив придбання товарів та послуг на загальну суму 19 766 497 грн. в т. ч. ПДВ 2 036 361 грн.

Так, в ході аналізу встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює реалізацію імпортованого товару в адресу «неплатника ПДВ» за ціною, близькою до собівартості імпортованого товару та нижче ринкової ціни.

Вищевказане може свідчити про те, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено доходи від реалізації вживаних автомобілів в деклараціях по податку на прибуток та податкових зобов`язань в деклараціях з ПДВ періоді з 01.01.2023 по 30.04.2025 на загальну суму 106 758 844 грн. з ПДВ.

Таким чином, у ході розслідування існує необхідність в отриманні інформації, яка міститься у ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ) (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме наявних документів, що стали підставою для реєстрації, перереєстрації транспортних засобів, які ввезло в митному режимі імпорт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Детектив в судовому засіданні клопотання підтримав, просив задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 в судове засідання не з`явився, повідомлений належним чином.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, виходить з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що ТУ БЕБ в Одеській області проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч.6 ст.132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В той же час, слідчий суддя вважає, що з боку детектива не обґрунтовано та підтверджено належними і допустимими доказами, які саме важливі обставини у кримінальному провадженні він планує встановити на підставі документів, про тимчасовий доступ до яких просить.

Крім того, детективом не надано жодних документів, які б підтверджували факт того, що орган досудового розслідування звертався до ІНФОРМАЦІЯ_3 за вказаною інформацією, та не доведено неможливість отримати вказану інформацію іншим способом.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання детектива є необґрунтованим та задоволенню не підлягає.

При цьому, слідчий суддя враховує, що досудове розслідування знаходиться на стадії збирання і перевірки доказів, а тому в інтересах досудового розслідування, детальна інформація щодо доданих до клопотання матеріалів, відповідно до ст.ст.221, 222, 290 КПК України при обґрунтуванні вказаної ухвали не зазначається.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.84 86, 94, 132, 159 - 166, 221, 222, 290, 372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання детектива підрозділу детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000019 від 27.01.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1