Справа № 565/3010/25
Провадження № 1-кс/565/1012/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 грудня 2025 року м.Вараш

Слідчий суддя Вараського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Вараського міського суду Рівненської області клопотання слідчого у кримінальному провадженні - начальника СВ Вараського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Вараської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000350 від 06.10.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.362 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Вараського міського суду Рівненської області звернувся слідчий у кримінальному провадженні - начальник СВ Вараського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Вараської окружної прокуратури ОСОБА_4 , з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000350 від 06.10.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.362 КК України.

Слідчий у кримінальному провадженні - начальник СВ Вараського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 у клопотанні вказує, що у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , зокрема:

?щодо документів Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та Обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), поданих та отриманих за період з 01.01.2024 року по 17.12.2025 року, а саме:

-декларацій з податку на прибуток підприємства з усіма додатками до них;

-звітів ЄСВ та форми №1-ДФ;

-документів, щодо фінансової звітності (баланс, звіт про фінансові результати);

-документів, що містять відомості про банківські рахунки, відкриті підприємством та їх зміни в банківських установах;

-документів, що містять відомості про контрагентів, з якими здійснювались господарській операції, зокрема податкові накладні, зареєстровані у Єдиному реєстрі податкових накладних;

?щодо документів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), поданих та отриманих в період з 01.01.2024 року по 17.12.2025 року, а саме:

-декларацій платника єдиного податку з усіма додатками до них;

-звітів з ЄСВ та форми №1-ДФ;

-декларацій про майновий стан і доходи, із зазначенням суми задекларованих доходів, джерел їх походження, сум нарахованих і сплачених податків з усіма додатками до них;

-документів, що містять відомості про банківські рахунки;

-документів, що містять відомості про контрагентів, з якими здійснювались господарській операції, зокрема податкові накладні, зареєстровані у Єдиному реєстрі податкових накладних;

-документів, що містять інформацію про доходи від продажу об`єктів нерухомого майна (будинків, земельних ділянок), що відображені у податковій звітності або надійшли до ДПС у порядку автоматичного обміну з нотаріусами (згідно з формою №1ДФ);

-документів, що містять інформацію про сплату податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військового збору з таких операцій;

-електронних повідомлень нотаріусів, поданих до ДПС щодо посвідчення договорів купівлі-продажу нерухомого майна на користь чи від імені зазначених осіб;

?щодо документів приватного нотаріуса Вараського районного нотаріального округу ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_6 ), поданих та отриманих за період з 01.01.2024 року по 17.12.2025 року, а саме відомостей передбачених п.172.4 ст.172 ПКУ, щодо посвідчених договорів купівлі-продажу (міни) нерухомого майна, в тому числі, щодо:

-дати подання звітності;

-наявності/відсутності порушень строків подання;

-переліку посвідчених договорів купівлі-продажу (міни) нерухомості, зазначених нотаріусом у звітності;

-суму утриманого та сплаченого ПДФО і військового збору по кожному договору;

-інформацію про випадки неподання або подання неповної звітності.

В обґрунтування клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, слідчий у кримінальному провадженні - начальник СВ Вараського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 зазначає, що в провадженні СВ Вараського РВП ГУНП в Рівненській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000350 від 06.10.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.362 КК України, за фактом не санкціонованої зміни інформації, яка оброблюється в електронно-обчислювальних машинах (комп`ютерах), автоматизованих системах чи комп`ютерних мережах або зберігається на носіях такої інформації, вчинені особою, яка має право доступу до неї, вчинена за попередньою змовою групою осіб, що заподіяло значну шкоду.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період з 2024 року по теперішній час, в місті Вараш, Рівненської області, на земельних ділянках під номерами: :04:001:1917, :04:001:1918, :04:001:1919, :04:001:1920, :04:001:1921, :04:001:1922, :04:001:1923, :04:001:1924, :04:001:1925, :04:001:0035, :04:001:0036, :04:001:0037, :04:001:0041, :04:001:0042, :04:001:0043, :04:001:0049, :04:001:0050, :04:001:0051, :04:001:0052, :04:001:0053, суб`єктами господарювання: фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 , фізичною особою - підприємцем ОСОБА_6 , Товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та Обслуговуючим кооперативом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) збудовано та реалізовано понад 30 таунхаусів та 11 будинків, крім цього, на даний час здійснюється будівництво 3 (третьої) черги котеджного містечка « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

При цьому, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » спільно з ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , які водночас являються співзасновниками вказаних суб`єктів господарювання із залученням до протиправної схеми фізичної особи - підприємця ОСОБА_8 , яким здійснюється виготовлення технічної документації на земельні ділянки з побудованими житловими об`єктами (довідки, які видав ФОП ОСОБА_8 ), із внесенням неправдивих відомостей про відсутність збудованих об`єктів (фактично земельних ділянок).

Окрім цього, ФОП ОСОБА_8 проводив технічну інвентаризацію земельних ділянок та об`єктів незавершеного будівництва, які, у подальшому, були реалізовані суб`єктами господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 .

При цьому, ФОП ОСОБА_8 вносив завідомо неправдиві відомості до Єдиної державної електронної системи у сфері будівництва.

У подальшому, на підставі зазначених документів з неправдивими відомостями, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , у співпраці з приватним нотаріусом ОСОБА_7 , здійснювали оформлення договорів купівлі-продажу розподілених вищезазначених земельних ділянок, як таких, що не мають забудови та об`єктів незавершеного будівництва, що, у свою чергу, дозволяло службовим особам суб`єктів господарювання уникати встановлених законодавством процедур, у тому числі заниження реальної вартості ділянок.

З метою встановлення вказаних обставин та на виконання доручення слідчого, Управлінням Служби безпеки України в Рівненській області до ІНФОРМАЦІЯ_1 скеровано лист №67/25-128 від 14.11.2025 року про надання інформації та копій документів, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 та лист №67/25-135 від 27.11.2025 року про надання інформації та копій документів, щодо приватного нотаріуса ОСОБА_7 .

Разом з тим, листом №3047/21 від 19.11.2025 року ІНФОРМАЦІЯ_5 відмовлено в наданні інформації про відкриті банківські рахунки та їх зміну, а також відмовлено в наданні копій документів, щодо податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (декларацій з податку на прибуток підприємств, звітів з ЄСВ та форм №1-ДФ, фінансової звітності, звітів про фінансові результати).

Вказаним листом також відмовлено в наданні інформації та копій документів, щодо ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 .

Окрім цього, листом №7609/5/17-00-24-04-06 від 03.12.2025 року ІНФОРМАЦІЯ_5 відмовлено в наданні інформації, щодо приватного нотаріуса ОСОБА_7 . На обґрунтування вказаного, ІНФОРМАЦІЯ_5 зазначено, що з огляду на те, що приватний нотаріус ОСОБА_7 перебуває за основним місцем обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 , для отримання інформації, щодо подання платником податкових розрахунків слід звернутись за основним місцем обліку фізичної особи.

Поруч з цим, відповідно до змісту вказаного листа, а також відповідно до інформаційно-комунікаційної системи податкового органу в ІНФОРМАЦІЯ_5 наявні дані щодо подання приватним нотаріусом ОСОБА_7 інформації в порядку п.172.4 ст. 172 Податкового Кодексу України.

Пунктом 172.4 Податкового кодексу України встановлено, що під час проведення операцій з продажу (обміну) об`єктів нерухомості, неподільного об`єкта незавершеного будівництва/майбутнього об`єкта нерухомості між фізичними особами нотаріус посвідчує відповідний договір за наявності електронної довідки про оціночну вартість такого об`єкта нерухомості, неподільного об`єкта незавершеного будівництва/майбутнього об`єкта нерухомості або звіту про оцінку, зареєстрованого відповідно до пункту 172.3 цієї статті, та документа про сплату податку до бюджету стороною (сторонами) договору і вносить до Єдиної бази інформацію про ціну договору купівлі-продажу.

Нотаріус щомісяця в порядку, встановленому цим розділом для податкового розрахунку, подає до контролюючого органу за місцем розташування державної нотаріальної контори або робочого місця приватного нотаріуса інформацію, в якій зазначає відомості про посвідчені ним протягом звітного місяця договори купівлі-продажу (міни) між фізичними особами, включаючи інформацію, яку передбачає податковий розрахунок, подання якого передбачено підпунктом "б" пункту 176.2 статті 176 цього Кодексу, в тому числі ціну (вартість) договорів та суму сплаченого податку у розрізі кожного договору.

При цьому, відповідно до офіційних відомостей, розміщених на сайті ІНФОРМАЦІЯ_7 , робоче місце приватного нотаріуса ОСОБА_7 , знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий СВ Вараського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 зазначає, шо з метою виконання завдань кримінального провадження, вказані у клопотанні речі і документи необхідні для встановлення обставин вчинення кримінальних правопорушень та долучення вказаних документів до матеріалів кримінального проведення, як доказів.

Також зазначає, що у ході досудового розслідування встановлено, що речі і документи, до яких бажає отримати тимчасовий доступ слідчий, знаходяться у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

Підставою заявленого клопотання є те, що речі і документи, які знаходяться у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими доказами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, події кримінального правопорушення.

У подальшому дана інформація може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.

У судове засідання слідчий у кримінальному провадженні - начальник СВ Вараського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У судове засідання представник володільця речей і документів - ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи завчасно повідомленим електронною поштою про дату, час та місце розгляду клопотання слідчого, не з`явився, причин неявки суд не повідомив.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя прийшов до висновку про можливість розгляду клопотання у відсутності слідчого та володільця речей і документів та не вбачає підстав для визнання участі останніх у розгляді клопотання обов`язковою.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду даного клопотання не здійснюється.

Вивчивши подані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З доданих до клопотання матеріалів вбачається, що СВ Вараського РВП ГУНП в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000350 від 06.10.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.362 КК України.

У ході досудового розслідування у слідчого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 .

Речі і документи, до яких хоче отримати тимчасовий доступ слідчий, мають важливе значення для об`єктивного встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.362 КК України.

Речі і документи, до яких бажає отримати тимчасовий доступ слідчий, знаходяться у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 та можуть містити охоронювану законом таємницю згідно ст.162 КПК України.

За правилом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З обґрунтування клопотання, а також доданих до нього документів вбачається, що інформація, з метою одержання якої заявлене клопотання, може бути використана як доказ у кримінальному провадженні, а також, що інші можливості довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, органом досудового розслідування на даний час вичерпані.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ,мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, при цьому, можуть включати речі і документи, які містять охоронювану законом таємницю, а відомості, що містяться в даних речах і документах можуть бути використані як докази та те, що іншим способом отримати до них доступ неможливо, а процедура такого вилучення вказаної інформації не може негативно вплинути на діяльність ІНФОРМАЦІЯ_1 , слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.132,159,163-164,309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику СВ Вараського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , слідчому СВ Вараського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_9 , слідчому СВ Вараського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_10 , слідчому СВ Вараського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , зокрема:

?щодо документів Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та Обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), поданих та отриманих за період з 01.01.2024 року по 17.12.2025 року, а саме:

-декларацій з податку на прибуток підприємства з усіма додатками до них;

-звітів ЄСВ та форми №1-ДФ;

-документів, щодо фінансової звітності (баланс, звіт про фінансові результати);

-документів, що містять відомості про банківські рахунки, відкриті підприємством та їх зміни в банківських установах;

-документів, що містять відомості про контрагентів, з якими здійснювались господарській операції, зокрема податкові накладні, зареєстровані у Єдиному реєстрі податкових накладних;

?щодо документів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), поданих та отриманих в період з 01.01.2024 року по 17.12.2025 року, а саме:

-декларацій платника єдиного податку з усіма додатками до них;

-звітів з ЄСВ та форми №1-ДФ;

-декларацій про майновий стан і доходи, із зазначенням суми задекларованих доходів, джерел їх походження, сум нарахованих і сплачених податків з усіма додатками до них;

-документів, що містять відомості про банківські рахунки;

-документів, що містять відомості про контрагентів, з якими здійснювались господарській операції, зокрема податкові накладні, зареєстровані у Єдиному реєстрі податкових накладних;

-документів, що містять інформацію про доходи від продажу об`єктів нерухомого майна (будинків, земельних ділянок), що відображені у податковій звітності або надійшли до ДПС у порядку автоматичного обміну з нотаріусами (згідно з формою №1ДФ);

-документів, що містять інформацію про сплату податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) та військового збору з таких операцій;

-електронних повідомлень нотаріусів, поданих до ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо посвідчення договорів купівлі-продажу нерухомого майна на користь чи від імені зазначених осіб;

?щодо документів приватного нотаріуса Вараського районного нотаріального округу ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_6 ), поданих та отриманих за період з 01.01.2024 року по 17.12.2025 року, а саме відомостей передбачених п.172.4 ст.172 ПКУ, щодо посвідчених договорів купівлі-продажу (міни) нерухомого майна, в тому числі, щодо:

-дати подання звітності;

-наявності/відсутності порушень строків подання;

-переліку посвідчених договорів купівлі-продажу (міни) нерухомості, зазначених нотаріусом у звітності;

-суму утриманого та сплаченого ПДФО і військового збору по кожному договору;

-інформацію про випадки неподання або подання неповної звітності.

Роз`яснити володільцю речей і документів - ІНФОРМАЦІЯ_1 , що згідно з ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії даної ухвали слідчого судді становить дві місяці з дня її постановлення - до 16 лютого 2026 року включно.

Для виконання цієї ухвали надати слідчому у кримінальному провадженні - начальнику СВ Вараського РВП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 один примірник оригіналу ухвали та її копію.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1