УХВАЛА

29.10.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження №0000033 від 22.09.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший детектив Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що територіальним управлінням БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033 від 22.09.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Органом досудового розслідування досліджуються факти того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2023 по 10.07.2025 року, шляхом не відображення в податковій звітності операцій щодо передачі об`єктів нерухомості на загальну суму 260 642 907 грн. з ПДВ, ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 43 440 485 грн.

Аналізом інформації з Єдиної державної електронної системи у сфері будівництва за період з 01.01.2019 по 31.08.2025 встановлено видачу сертифікатів про прийняття в експлуатацію закінчених будівництвом об`єктів, де замовником будівництва виступав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Однак, співставним аналізом товарів, робіт та послуг придбаних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у контрагентів - постачальників та реалізованих на адресу контрагентів - покупців встановлено, що частина придбаних ТМЦ придбавалась у аномально великих кількостях та по своєї специфіці не могла використовуватись у власній господарській діяльності під час будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та не реалізовувалась по ланцюгу постачання на загальну суму 34 763 665 грн. без ПДВ.

Таким чином вбачається, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не віднесено до складу податкових зобов`язань суму можливо реалізованих ТМЦ на адресу невстановлених суб`єктів господарювання та/або не використаних у власній господарській діяльності у загальній сумі 34 763 665 грн. з ПДВ шляхом не відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліку, можливо призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 6 952 733 грн.

Також, відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 та секція встановлено, реєстрацію прав власності на об`єкти нерухомості (житлові та нежитлові приміщення) власниками (фізичними та юридичними особами), які набули право власності на підставі Договорів купівлі-продажу майнових прав, Актів приймання передачі майнових прав та довідок про сплату вартості квартири підписаних посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та кінцевими покупцями за період з 01.01.2019 по 31.08.2025, реалізацію 220 квартир за адресою: АДРЕСА_2

Відповідно до умов договорів купівлі-продажу Майнових прав, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентами покупцями (фізичними та юридичними особами), Майнові права передаються покупцеві після повної сплати покупцем вартості Майнових прав, що підтверджено Довідками про сплату покупцями коштів в повному обсязі виданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Співставним аналізом виписаних податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо реалізації квартир та інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна реалізованих квартир за адресою АДРЕСА_3 , де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступає як продавець встановлено випадки часткової реєстрації податкової накладної від суми реалізованої квартири або взагалі не виписку такої накладної на загальну суму 260 642 907 грн.

З огляду на вищенаведене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення наявності чи відсутності фактів порушення законодавства, а також складу кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по день отримання ухвали, які знаходяться за юридичною адресою підприємства: АДРЕСА_4 .

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явилась, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_4 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 у кримінальному провадженні №0000033 від 22.09.2023, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по день отримання ухвали, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_4 з можливістю вилучити належним чином завірені копії фінансово господарських документів та документів первинного бухгалтерського, податкового обліків, а саме:

1.1.Договори купівлі-продажу майнових прав, акти приймання передачі майнових прав та довідки про сплату вартості квартири (за адресою: АДРЕСА_3 ), інші документи щодо реалізації майнових прав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в адресу контрагентів - покупців (фізичних та юридичних осіб);

1.2. Договори комісії укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з додатками та інші похідні документи, які виникли на підставі виконання умов даних договорів;

1.3.Документів щодо фінансово господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі:

-договори (контракти) з додатками, угоди з додатками із вказаними контрагентами;

-дозволи на будівельні роботи № ІУ34 від 10.08.2020 «Нове будівництво (будівництво громадсько-жилого комплексу з приміщеннями обслуговування та підземним паркінгом за рахунок знесення нежитлових будівель, які складаються з будівель літ. "АА1", літ "Б", "В", які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою: АДРЕСА_3 та інші дозвільні документи щодо виконання робіт за вказаною адресою;

- реєстр отриманих та виданих податкових накладних за вказаний період;

-податкові накладні;

-рахунки фактури;

-акти прийому передачі товару (виконаних робіт, наданих послуг) по договорам;

-виписка руху грошових коштів по розрахунковим рахункам, яка свідчить про оплату товару (послуг, робіт);

-оборотно-сальдові відомості;

-бухгалтерські облікові регістри по рахункам;

-та інші документи, які підтверджують фінансово господарські взаємовідносини з вказаними контрагентами.

1.4. Накази про прийняття/звільнення працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), їх контактні дані (ПІБ, посада, контактний номер телефону);

- трудові договори (контракти), цивільно правові договори з фізичними особами;

- табелі обліку робочого часу працівників, службові записки, відомості щодо штатного розпису;

- накази про призначення директора та бухгалтера, а також посадові інструкції вищевказаних осіб.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_4 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1