Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/339/26
Номер провадження 1-в/711/16/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2026 року Придніпровський районний суд м.Черкаси у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про вирішення долі речових доказів у кримінальному провадженні №0000109, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про вирішення долі речових доказів у кримінальному провадженні № 0000109, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України.

В обґрунтуванні клопотання зазначено, що слідчим управлінням ГУНП в Черкаській області здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000109 від 25.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України.

На час внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що невстановлені слідством особи з метою ухилення від сплати податків здійснюють ввезення підакцизних товарів тютюнових виробів виробництва Республіки Білорусь, Об`єднаних Арабських Еміратів та інших держав на територію України у митному режимі «Транзит», у ході якого, при ввезені тютюнових виробів, вони потрапляють у вільний обіг на територію України, чим спричиняють збитки у вигляді несплати ввізного мита, податку на додану вартість та акцизного збору в особливо великих розмірах. При здійсненні вище вказаної незаконної діяльності невстановлені слідством особи використовують компанії, в тому числі Wildhill Export L.P., England; ВАТ ГТФ «Неман» Республіка Білорусь; «AGROTABAK DOOEL NIGOTINO», bul. Partizanska, 29, Negotino, Republic of North Makedonia; «TORGTEX TRADE LIMITED», Etihad Road, P.O. Box 89561, Dubai United Arab Emirates; «PETROTRADE FZE» Registration number: RAKIA 52 FZ3 03 12 5346 Flexi Desk, Al Hamra Industial Zone - FZ RAK, United Arab Emirates та транспортні засоби, в тому числі з реєстраційними знаками K381YK190 RU, OL90HF NL, P228BE39 RU, BH12XAD. Крім того, встановлено, що невстановленими слідством особами організовано на території м. Києва, м. Черкас, Київської, Черкаської та інших областей України, незаконну діяльність із зберігання, реалізації фальсифікованої тютюнової продукції з підробленими марками акцизного податку без сплати відповідних податків та зборів.

Так встановлено, що 22.09.2020 через ППр «Виступовичі» на в`їзд в Україну прослідувало два вантажних транспортних засоби (K381YK190 RU, OL90HF NL, водій Karankevich Vital та Р228ВЕ39 RU, BH12XAD RO, водій BOHDAN ANDREI) з тютюновими виробами виробництва Республіки Білорусь, з фільтром NZ Gold, Minsk Capital у кількості 1098 та 971 коробів: відправник - ВАТ ГТФ «Неман», одержувач - Wildhill Export L.P., England, UK, через Transportsped d.o.o. Olmadinskih brigade 19, 11070, Novi Beograd Republic of Serbia, перевізник - TOB «X. Ессерс Рус», Калінінградська область, м. Советск.

Тютюнові вироби виробництва Республіки Білорусь, з фільтром NZ Gold, Minsk Capital у кількості 1098 та 971 коробів. Вказані автомобілі були оформлені у режимі транзит та прослідували на митний пост Черноморськ, Одеської митниці, при цьому було внесено повну залогову вартість за товар (91185 та 72825 доларів США).

Разом з тим, компанія Wildhill Export L.P., England, була ліквідована 29.04.2020.

У подальшому вказані тютюнові вироби були перевантажені з транспортних засобів у морські контейнера №APZU4738500, №CMAU8144797 у Одеському морському торгівельному порту за адресою: м. Одеса, Митна площа буд. 1.

Крім того, під час досудового розслідування отримано інформацію про те, що 25.09.2020 через ППр «Виступовичі» на в`їзд в Україну прослідував вантажний транспортний засіб WX752XH/WY026XW, водій ОСОБА_4 , з тютюновими виробами виробництва Республіки Білорусь, сигарети з фільтром марки NZ Gold, NZ Black, Минск SUPER SLIMS та Минск 5 SUPER SLIMS у кількості 2498 коробів: відправник - ВАТ ГТФ «Неман», РБ, м. Гродно, вул. Орджонікідзе, 18; одержувач - «AGROTABAK DOOEL NIGOTINO», bul. Partizanska, 29, Negotino, Republic of North Макебопіа.

Водночас за наявною інформацією, через відкритті джерела (https://www.crrn.coiTi.mk/DS/default.asDx? Mainld=12~) - Центральний реєстр республіки Північна Македонія) встановлено, що компанія «AGROTABAK DOOEL NIGOTINO» дійсно зареєстрована як суб`єкт підприємницької діяльності у сфері обігу тютюну, але перебуває в процедурі визначення статусу - суб`єкт господарювання подав заяву - повідомлення про відсутність підприємницької діяльності за останній звітний рік, що не дозволяє здійснювати заявлену діяльність. При цьому, на офіційному сайті Міністерства економіки Республіки Північна Македонія (http://economv.gov.mk/dok/2636N) підприємство «AGROTABAK DOOEL NIGOTINO» не значиться у переліку підприємств, яким надано ліцензію на виробництво, експорт та імпорт тютюнових виробів.

У подальшому вказані тютюнові вироби були перевантажені з транспортних засобів у морські контейнера ECMU 446460 З, DFSU 411623 О у Одеському морському торгівельному порту за адресою: м. Одеса, Митна площа буд. 1.

У ході проведення досудового розслідування в період з 03.10.2020 по 06.10.2020 на підставі ухвали Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук на території ТОВ Бруклін-Київ Порт за адресою м. Одеса Митна площа, 1, за результатами якого виявлено та вилучено тютюнові вироби - цигарки виробництва Республіки Білорусь, на яких відсутні марки акцизного податку, а саме: з контейнеру № CMAU8144797: 115 000 пачок цигарок Minsk Capital MS 370 000 пачок цигарок Minsk citi MS; з контейнеру № APZU4738500: 294 500 пачок цигарок NZ Gold MS, 254 500 пачок цигарок Minsk Capital MS; з контейнеру № ECMU4464603: 167 500 пачок цигарок Minsk Super Slims, 457 000 пачок цигарок Minsk 5 Super Slims; з контейнеру № DFSU4116230:450 000 пачок цигарок NZ Gold MS, 99 000 пачок цигарок NZ Black, 43 000 пачок цигарок Minsk 5 Super Slims, 32 500 пачок цигарок Minsk Super Slims.

Разом з тим, у ході подальшого досудового розслідування було встановлено законність набуття права власності на товар (тютюнові вироби), що підтверджується: окремими прямими зовнішньоекономічними контрактами, укладеними між виробником (постачальником) - Закритим акціонерним товариством Гродненська тютюнова фабрика НЕМАН (Республіка Білорусь) та покупцями: компанією Wildhill Export L.P. (Сполучене королівство) та компанією Petrotrade FZE (OAE). Умовами зовнішньоекономічних договорів передбачена повна передплата товару та поставка згідно умов FCA Інкотермс-2000. Факт оплати товару підтверджується відповідними банківськими документами.

З метою транспортування товару територією України компанією Wildhill Export L.P. був укладений договір №10-20203 від 10.09.2020 на експедиторське обслуговування зовнішньоторгових вантажних перевезень з Товариством з обмеженою відповідальністю «СЕРВІСТРАНС», код 32540001 (м. Чорноморськ, Одеська обл., Україна), яке за дорученням Wildhill Export L.P. (за договором - Клієнт ) зобов?язалось організувати перевезення вантажу: 1 098 коробів з сигаретами з фільтром NZ Gold MS та Minsk Capital MS та 971 коробів з сигаретами з фільтром Minsk City MS та Minsk Capital MS, з міста Гродно (Республіка Білорусь) до м. Чорноморськ (Україна), з подальшим перевантаженням цього товару на морське судно для морського перевезення в м. Бар (Чорногорія).

Тальманський листок від 30.09.2020 та доручення № 01-21 від 30.09.2020, підтверджують, що належний компанії Wildhill Export L.P. вантаж тютюнових виробів був підготовлений для завантаження на теплохід Nordsummer, який прямував рейсом OBM33S1MA (06/10) з порту м. Одеса до порту м. Бар (Чорногорія): товар під наглядом інспектора органу митного контролю був перевантажений із автомобільних контейнерів в морські контейнери, на які були навішані пломби контролю, та подане доручення на завантаження цих контейнерів на теплохід.

Таким чином, зазначені документи та обставини справи, свідчать про відсутність намірів щодо залишення товару тютюнових виробів, вилучених під час проведення обшуку, на території України, так само як і випущення їх у вільний обіг поза митним контролем без сплати передбачених податків, акцизних платежів та зборів.

Крім того встановлено, що вивезення тютюнових виробів за межі України, що перебували на її території в митному режимі транзит, та сплата митних платежів у випадку порушення умов перебування товару у цьому митному режимі, були повністю забезпечені фінансовою гарантією, наданою Командитним товариством Бізнес гарант, , про що прямо зазначено в митних деклараціях (форма МД-2), № UA100570/2020/232823, № UA100570/2020/232824 та № UA100570/2020/23351.

Допитана як свідок директор СП «PST Україна» ОСОБА_5 показала, що СП «PST Україна» надавало посередницькі послуги митного брокера КТ «Бізнес Гарант» та подавали до митного органу документи щодо переміщення сигарет в адресу компанії Wildhill Export L.P., England та «AGROTABAK DOOEL NIGOTINO». Водночас свідок зазначила, що відповідальність за правдивість наданої інформації несе замовник.

Аналогічні показання надав допитаний як свідок агент з митного оформлення вантажів та товарів СП «PST Україна» ОСОБА_6 .

Допитана як свідок директор ТОВ «СЕРВІСТРАНС» ОСОБА_7 показала, що ТОВ «СЕРВІСТРАНС» з компаніями Wildhill Export L.P. та «AGROTABAK DOOEL NIGOTINO» мали договірні відносини щодо здійснення експедиторських послуг і відправлення їх транзитних вантажів в Чорногорію.

У порядку ст. 93 КПК України від КТ «Бізнес Гарант» отримано документи, які стосуються надання послуг гаранта по транзиту сигарет через митну територію України.

Також ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 21.12.2020 задоволено скаргу представника компанії Wildhill Export L.P. (Англія та Уельс, Об?єднане Королівство) та Petrotrade FZE (Об?єднані Арабські Емірати) та зобов`язано повернути тютюнові вироби відповідним компаніям. Судом констатовано законність зазначених вище операцій з придбання та транзиту тютюнових виробів.

Крім того, 03.12.2020 надійшов рапорт працівника ГУ ДФС у Черкаській області, про те, що невстановленими слідством особами організовано на території м. Києва, м. Черкас, Київської, Черкаської та інших областей України, незаконну діяльність із зберігання, реалізації фальсифікованої тютюнової продукції з підробленими марками акцизного податку без сплати відповідних податків та зборів. Зберігання вищевказаної тютюнової продукції здійснювалось за адресами: м. Черкаси, вул. Максима Залізняка (Громова) 188, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Білогородка, вул. Будівельна, 5. Перевезення сигарет здійснювалось, в тому числі транспортним засобом OPEL VIVARO державний номерний знак НОМЕР_1 . Реалізація вищевказаних тютюнових виробів відбувалась шляхом відправлення сигарет через службу доставки ТОВ «Нова Пошта» (код за ), накладеним платежем. Оплату за товар отримували, як за допомогою оформлення послуги «зворотна доставка» грошових коштів платіжною системою FORPOST TOB «Пост Фінанс» (фактично знімаються в любих відділеннях Нової пошти міста), можливо і у вигляді оплати на картковий рахунок.

У ході проведення досудового розслідування 18.12.2020 на підставі ухвал слідчих суддів Шевченківського районного суду м. Києві від 15.12.2020 проведено обшуки: - складського приміщення, яке використовував ОСОБА_8 , за адресою: АДРЕСА_1 , у ході якого виявлено та вилучено тютюнові вироби ( сигарети) торгових марок «Bond Blue Selection» (23 ящики); «Witton Blue» (1 ящик); «Rothmahs Royals Red» (9 ящиків); «Witton Red» (23 ящики); «MarsshaI» (21 ящик); «URTA Slims» (25 ящиків); «Корона Super Slims» (50 ящиків); «Palermo Club» (21 ящик); «ASTRU» (45 ящиків); «RJTM» (50 ящиків); «DOVE PLATINUM» (42 ящики); «MarsshaІ» (4 ящики); «Rothmahs Royals Blue» (23 ящики); «LD Blue» (16 ящиків); «LD Red» (14 ящиків); - території та нежитлових приміщень за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Білогородка, вул. Будівельна, 5, у ході якого в причепі (закритого типу) на території виявлено та вилучено тютюнові вироби (сигарети) торгових марок «Dubao RED» (1 коробка); «Dubao Night Blue» (10 коробок); «Прима» без фільтру (67 коробок); «Karavan» (8 коробок); «Regina» (17 коробок); «John Silver» (29 коробок); «ASTRU» (81 коробку); «KORONA» (25 коробок); «Amigo» (10 коробок); «Mardolo» (40 коробок); «Witton» (2 коробки); - транспортного засобу OPEL VIVARO, державний номерний знак НОМЕР_2 , VIN (№ кузова): НОМЕР_3 , який використовувався ОСОБА_9 , у ході якого виявлено та вилучено тютюнові вироби (сигарети) торгових марок «Palermo Club Red» (9 ящиків); «Marsshai Power de luxe» (10 ящиків); «Pull de luxe Red» (2 ящика); «Witton Blue» (1 ящик); «URTA Slims» (15 ящиків); «Rothmahs» (1 ящик). Також виявлено та вилученого договір оренди №12 нежитлового приміщення від 01.09.2020 (згідно якого ПП «Фірма Аріс» орендодавець зобов`язується передати, а ОСОБА_8 зобов`язується прийняти в строкове платне користування нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 загальною площею 100 кв. м. з метою зберігання ТМЦ) та Експрес-накладну №8721 від 16.09.2020 «НОВА ПОШТА» відправник ФОП ОСОБА_10 м. Черкаси, відділення, № НОМЕР_4 , , одержувач приватна особа ОСОБА_11 м. Ізюм, відділення №1, Харківська область , тип відправлення: посилка, вага: 30 кг, опис: інше, оголошена вартість: 18500 грн.

Згідно з висновком експертів за результатами проведення комплексної судової біологічної експертизи, судово-технічної експертизи документів, товарознавчої та трасологічної експертиз, складеної експертами Київського науково-дослідного інституту судових експертиз від 12.05.2021 №1680/21-34/5252-5281/21-34/5282-5316/21-31/5317-5347/21-53/6395-6444/21-34 встановлено, що:

1. Надані на дослідження об`єкти у пачках «Palermo club Red», «Marshall power», «Marshall slims red», «Pull red», «Witton blue», «Witton red», «URTA slims», «Dove compact platinum», «Dove», «Bond street», «Korona», «LD Blue Liggett Ducat», «LD Red Liggett Ducat», «Rothmans Royals» (червоні), «Rothmans Royals» (сині), «Marlboro», «Dubao red classic», «Dubao night blue», «D&B comfort», «Winston super slims blue», є сигаретами з фільтром, у пачках «Astru», «Прима», «Amigo», «Karavan» та «Ritm» є сигаретами без фільтра, а об`єкти у пачках «John Silver» є цигарками, які за фізичними показниками (довжина сигарет, довжина фільтруючого мундштука, вологість та масова частка пилу) відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004.

2. Марки акцизного податку, із серійними номерами:

- 25 AEПШ №№. 910701, 911189, 911192, 911193, 911194, 911195, 911196,

911197, 911198 та 911199, що містяться на 10 пачках «Rothmans» синій за своїми характеристиками не відповідають аналогічним зразкам 2020 року, що виготовляються на державному підприємстві «Поліграфічний комбінат «Україна»;

- 25 AEПШ №№: 160171, 160176, 160177, 160178, 160179, 160180, 160182, 160183, 160184, 160185, що містяться на 10 пачках «Rothmans» червоні за своїми характеристиками не відповідають аналогічним зразкам 2020 року, що виготовляються на державному підприємстві «Поліграфічний комбінат «Україна»;

- 25 AEПШ №№. 160130, 160135, 160136, 160137, 160138, 160139, 160141, 160142, 160143, 160144, що містяться на 10 пачках «Rothmans» червоні за своїми характеристиками не відповідають аналогічним зразкам 2020 року, що виготовляються на державному підприємстві «Поліграфічний комбінат «Україна»;

- 16 АДЯД №№. 494216, 494217, 494218, 494219, 494221, 494222, 494223, 494224, 494225, 494230, що містяться на 10 пачках «LD» червоні за своїми характеристиками не відповідають аналогічним зразкам 2020 року, що виготовляються на державному підприємстві «Поліграфічний комбінат «Україна»;

- 16 АДЯД №№: 887283, 887284, 887285, 887286, 887287, 887289, 887290, 887291, 887292, 887278, що містяться на 10 пачках «LD» сині за своїми Характеристиками не відповідають аналогічним зразкам 2020 року, що виготовляються на державному підприємстві «Поліграфічний комбінат «Україна».

3. Надані на дослідження пачки сигарет «LD Blue Liggett Ducat» та «LD Red Liggett Ducat» з зазначеним виробником ПАТ «Джей Ті Інтернешнл Україна» не відповідають дійсним зразкам відповідного тютюнового виробу виготовленим компанією ПАТ «Джей Ті Інтернешнл Україна».

Надані на дослідження пачки сигарет «Rothmahs Royals» червоні та «Rothmahs Royals» сині із зазначеним виробником ПРАТ «А/Т тютюнова компанія «В.А.Т. - Прилуки» не відповідають дійсним зразкам відповідного тютюнового виробу виготовленим компанією ПРАТ «А/Т тютюнова компанія «В.А.Т. - Прилуки».

Всі інші надані пачки сигарет різних марок із різними зазначеними виробниками «Palermo club Red», «Marshall power», «Marshall slims red», «Pull red», «Witton blue», «Witton red», «URTA slims», «Rothmans Royals» (червоні), «Rothmans Royals» (сині), «LD Blue Liggett Ducat», «LD Red Liggett Ducat» «Dubao red classic», «Dubao night blue», «Winston super slims blue», «D&B comfort», «Dove compact platinum», «Marlboro», «Korona», «Astru», «Прима», «John Silver», «Amigo», «Karavan», «Ritm» не відповідають за своїми маркувальними позначками діючим в Україні вимогам законодавчих та нормативно-правових актів стосовно державного регулювання виробництва і обігу тютюнових виробів, затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів.

4. Надані на дослідження тютюнові вироби торгівельних марок «Palermo», «Marshall», «Pull», «Witton», «URTA», «Rothmans», «Dubao», «Прима», «Karavan», «Regina», «John Silver», «Astru», «Korona», «Amigo», «Marlboro», «Winston», «Bond», «Корона», «Ritm», «Dove platinum», «Dove», «LD» не відповідають вимогам Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкгольних напоїв та тютюнових виробів». (на пачках «LD Blue Liggett Ducat», «LD Red Liggett Ducat», Rothmans Royals» (червоні), «Rothmans Royals» (сині), маркувальні позначки нанесені іноземною мовою; марки акцизного податку на сигаретах «LD Blue Liggett Ducat», «LD Red Liggett Ducat», Rothmans Royals» (червоні), «Rothmans Royals» (сині), не відповідають аналогічним зразкам 2020 року; маки акцизного податку відсутні на тютюнових виробах «Palermo club Red», «Marshall power», «Marshall slims red», «Pull red», «Witton blue», «Witton red», «URTA slims», «Dubao red classic», «Dubao night blue», «Winston super slims blue», «D&B comfort», «Dove compact platinum», «Dove», «Marlboro», «Korona», «Astru», «Прима», «Amigo», «Karavan», «Ritm»).

5. Реалізація наданих на дослідження тютюнових виробів торгівельних марок «Palermo», «Marshall», «Pull», «Witton», «URTA», «Rothmans», «Dubao», «Прима», «Karavan», «Regina», «John Silver», «Astru», «Korona», «Amigo», «Marlboro», «Winston», «Bond», «Корона», «Ritm», «Dove platinum», «LD» на ринку України заборонена та не можлива.

Крім того, на підставі постанови слідчого АТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна» проведено дослідження тютюнових виробів.

За результатами проведення дослідження від 20.05.2021 встановлено, що вміст нікотину та смоли в димі однієї сигарети, вказаних на пачці даних сигарет:

- у зразках сигарет «Прима Класична» - не відповідають та складають: смол - 14,5 мг (при вказаних на пачці 12 мг) та нікотину - 1,2 мг (при вказаних на пачці 0,7 мг);

- у зразках сигарет «Urta» - не відповідають та складають: смол - 6 мг (при вказаних на пачці 4 мг) та нікотину - 0,46 мг (при вказаних на пачці 0,4 мг);

- у зразках сигарет «Pull» - не відповідають та складають: смол - 11 мг (при вказаних на пачці 8 мг) та нікотину - 0,7 мг (при вказаних на пачці 0,8 мг);

- у зразках сигарет «Witton» - не відповідають та складають: смол - 11 мг (при вказаних на пачці 6 мг) та нікотину - 0,8 мг (при вказаних на пачці 0,6 мг);

- у зразках сигарет «Palermo» - не відповідають в частині смол та складають 7 мг (при вказаних на пачці 6 мг);

- у зразках сигарет «Marshal» - не відповідають в частині нікотину та складають 0,7 мг (при вказаних на пачці 1,0 мг).

- у зразках сигарет «John» - не відповідають щодо смол та складають 19,6 мг (при 8,9 вказаних на пачці 10 мг).

- у зразках сигарет «Karavan» - не відповідають та складають: смол - 18,7 мг (при вказаних на пачці 12 мг) та нікотину - 0,7 мг (при вказаних на пачці 1,2 мг);

- у зразках сигарет «Amigo» - не відповідають та складають: смол - 18,6 мг (при вказаних на пачці 12 мг) та нікотину - 0,5 мг (при вказаних на пачці 1,2 мг).

Інші зразки тютюнових виробів або не містять на пачках обов?язкову інформацію щодо вмісту смол та нікотину в димі однієї сигарети або містять т не повністю, що є порушенням Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту стилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів».

Надані на дослідження зразки тютюнових виробів торігвельних марок «Palermo», «Marshall», «Pull», «Witton», «URTA», «Rothmans», «Dubao», «Прима», «Karavan», «Regina», «John Silver», «Astru», «Korona», «Amigo», «Marlboro», «Winston», «Bond», «Корона», «Ritm», «Dove platinum», «LD» не відповідають вимогам законодавства України у сфері регулюванння та обігу тютюнових виробів.

Відповідно до п. 226.2. ст. 226 Податкового кодексу (в редакції на 22.06.2023) наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Згідно з п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу (в редакції на 22.06.2023) ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку тютюнових виробів, забороняються.

Вилучені в ході обшуків за адресами: м. Черкаси, вул. Максима Залізняка (Громова), 188, Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Білогородка, вул. Будівельна 5 та в транспортному засобі OPEL VIVARO державний номерний знак НОМЕР_1 , VIN (№ кузова): НОМЕР_3 тютюнові вироби визнано речовими доказами та 25.02.2021 передані на відповідальне зберігання, згідно акту приймання передачі товарно-матеріальних цінностей на ТОВ «КОНСУЛЬТАЦІЙНИЙ ЦЕНТР ІНТЕЛЕКТ», за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Дмитрівка, по вул. Молодіжна, 1 8.

Разом з тим, у 2021 році передані на відповідальне зберігання тютюнові вироби самовільно переміщено працівниками ТОВ «КОНСУЛЬТАЦІЙНИЙ ЦЕНТР ІНТЕЛЕКТ» зі складу по вул. Молодіжна, 1 в с. Дмитрівка, Києво-Святошинський район, Київська область до складу за адресою: вул. Оникієнка, 61, м. Бровари, Київська область.

У період часу з 23 по 25 січня 2024 року в кримінальному провадженні №0000109 проведено огляд та перерахунок речових доказів за адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. Оникієнка 61, де розташоване складське приміщення ТОВ «КОНСУЛЬТАЦІЙНИЙ ЦЕНТР ІНТЕЛЕКТ», за участі представників товариства. Установлено фактичну наявність 675 ящиків (коробок) з тютюновими виробами з 687 отриианих на зберігання. Таким чином було виявлено нестачу 12 ящиків.

У той же час оглядом та перерахунком тютюнових виробів виявлено наявність:

1) Тютюнові вироби марки «Bond Blue Selection», у загальній кількості 11 990 пачок сигарет у (24 коробках);

2) Тютюнові вироби марки «Witton Blue», у загальній кількості 440 пачок сигарет в (1 коробці);

3) Тютюнові вироби марки «Rothmahs Royals Red», у загальній кількості 6 460 пачок сигарет в (13 коробках);

4) Тютюнові вироби марки «Witton Red», у загальній кількості 1 440 пачок сигарет в (3 коробках);

5) Тютюнові вироби марки «Marsshal Slims Red », у загальній кількості 1460 пачок сигарет в (3 коробках);

6) Тютюнові вироби марки «Marsshal Deluxe white », у загальній кількості 500 пачок сигарет в (1 коробці);

7) Тютюнові вироби марки «Marsshal Strong de luxe», у загальній кількості 1960 пачок сигарет в (4 коробках):

8) Тютюнові вироби марки «Marsshal Power de luxe», у загальній кількості 12 960 пачок сигарет в (27 коробках);

9) Тютюнові вироби марки «URTA Slims», у загальній кількості 14 500 пачок сигарет в (29 коробках);

10) Тютюнові вироби марки «Корона Super Slims», у загальній кількості 25 970 пачок сигарет в (52 коробках);

11) Тютюнові вироби марки «DOVE PLATINUM», у загальній кількості 22 589 пачок сигарет в (46 коробках);

12) Тютюнові вироби марки «Rothmahs Royals Blue», у загальній кількості 10 440 пачок сигарет в (22 коробках);

13) Тютюнові вироби марки «LD Blue», у загальній кількості - 7 460 пачок сигарет в (15 коробках):

14) Тютюнові вироби марки «LD Red», у загальній кількості - 5 920 пачок сигарет в (12 коробках);

15) Тютюнові вироби марки «Dubao RED» у загальній кількості - 460 пачок в (1 коробці);

16) Тютюнові вироби марки «Dubao Night Blue» з фільтром у загальній кількості - 4 038 пачок в (9 коробках);

18) Тютюнові вироби марки «Regina R» з фільтром - 8000 пачок в (16 коробках);

19) Тютюнові вироби марки «John Silver» без фільтру - 8 685 пачок в (29 коробках):

20) Тютюнові вироби марки «KORONA СТИЛЬ» з фільтром - 20 270 пачок в (23 коробках);

21) Тютюнові вироби марки «Mardolo» з фільтром - 17 480 пачок в (35 коробках);

22) Тютюнові вироби марки «Plermo Club Red», у загальній кількості 14 900 пачок сигарет в (29 коробках);

23) Тютюнові вироби марки «Pull de luxe Red», у загальній кількості 4 460 пачок сигарет в (9 коробках);

24) Тютюнові вироби марки Witton Blue» - 500 пачок в (1 коробці);

25) Тютюнові вироби марки «Winston blu» з фільтром - 960 пачок в (2 коробках);

26) Тютюнові вироби марки «Pull Red», у загальній кількості 470 пачок сигарет в (1 коробці);

27) Тютюнові вироби марки «Прима» без фільтру - 54 000 пачок в (72 коробках);

28) Тютюнові вироби марки «Karavan» без фільтру - 6000 пачок в (8 коробках);

29) Тютюнові вироби марки «ASTRU» без фільтру - 93 717 пачок в (128 коробках);

30) Тютюнові вироби марки «Amigo» без фільтру - 7500 пачок в (10 коробках);

31) Тютюнові вироби марки «RITM» без фільтру - 37 500 пачок в (50 коробках).

Аналогічні результати огляду та перерахунок речових доказів встановлено 13.02.2025 у ході проведення огляду предметів речових доказів.

За весь період досудового розслідування не вдалося встановити власників тютюнових виробів, вилучених за адресою Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Білогородка, вул. Будівельна, 5, їх походження, а також документи, які підтверджують якість та безпеку цих тютюнових виробів.

У той же час особи у фактичному віданні, яких перебували тютюнові вироби вилучені за адресами: м. Черкаси, вул. Максима Залізняка (Громова), 188 та в транспортному засобі OPEL VIVARO державний номерний знак НОМЕР_1 , VIN (№ кузова): НОМЕР_3 , не надали органу розслідування жодної інформації про власника цих тютюнових виробів, а також не надали документи про їх походження, якість та безпеку.

У ході подальшого досудового розслідування проведено комплекс слідчих (розшукових) та процесуальних дій, за результатами яких не встановлено належних, допустимих та достатніх доказів, які б в своїй сукупності вказували на на вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України.

Враховуючи викладене, слідчим 28.03.2025 винесено постанову про закриття кримінального провадження на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку з відсутністю в діяннях складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України.

Разом з тим, у кримінальному провадженні залишилася не вирішеною доля речових доказів.

Відповідно до ч. 9 ст. 100 КПК України у разі закриття кримінального провадження слідчим питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу.

Присутні учасники даного провадження звернулися до суду із заявою про незастосування технічних засобів фіксування даного провадження, повідомили що не заперечують проти визнання такої дії та результатів її здійснення чинними. У відповідності наведеної інформації суд прийшов до висновку про незастосування фіксування даного провадження відповідними технічними засобами, що із наведених підстав та у відповідності до ч.6 ст.107 КПК України не заборонено Законом. Учасники даного провадження визнають результати даної дії чинними, що не позбавляє їх права оскаржувати прийняте рішення у відповідності у суді апеляційної інстанції.

В судовому засіданні прокурор подане клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, суд дійшов наступних висновків.

В судовому засіданні встановлено, що старшим слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Черкаській області підполковником поліції ОСОБА_12 кримінальне провадження № 0000 від 25.09.2020 року на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України закрито, у зв`язку з відсутністю в діяннях складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 9 ст. 100 КПК України у разі закриття кримінального провадження слідчим питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу.

Згідно з п. 3 ч. 9 ст. 100 КПК України майно, що було предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним обігом, та/або вилучене з обігу, передається відповідним установам або знищується.

Згідно з абз. 2 п. 29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізація, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального правопорушення» затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 №1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, щоналежать до вилучених з обігу на підставі відповідного рішення слідчого судді, судупередаються для їх технологічної переробки або знищуються.

Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженогопостановою Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затвердженихпостановою Кабінету Міністрів України від 24 січня 2001 р. № 50.

Відповідно до підпункту 13 пункту 9 Постанови Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, тютюнові вироби підлягають знищенню.

Відповідно до положень ст. 1 Закону України від 14.01.2000 №1393 ХІV «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної продукції та небезпечної продукції» неякісною та небезпечною продукцією є:

- продукція, яка не відповідає обов`язковим вимогам чинних в Україні нормативно-правових актів і нормативних документів щодо її безпеки для життя і здоров`я людини, майна і довкілля;

Вилучена тютюнова продукція підпадає під зазначений вище критерій виходячи з наступного: відповідно до ч. 1 ст. 1 Закону України «Про загальну безпечність нехарчової продукції» №2736-VI від 02.12.2010, безпечна нехарчова продукція (далі - продукція) - будь-яка продукція, яка за звичайних або обґрунтовано передбачуваних умов використання (у тому числі щодо строку служби та за необхідності введення в експлуатацію вимог стосовно встановлення і технічного обслуговування) не становить жодного ризику чи становить лише мінімальні ризики, зумовлені використанням такої продукції, які вважаються прийнятними і не створюють загрози суспільним інтересам..

Згідно з ч. 3 ст. 5 цього ж Закону доказом безпечності продукції є її відповідність національним стандартам, що гармонізовані з відповідними європейськими стандартам.

Водночас в ході розслідування не встановлено походження тютюнових виробів, а також їх відповідність національним стандартам. Натомість відповідно до висновку експертів від 12.05.2021 №1680/21-34/5252-5281/21-34/5282-5316/21-31/5317-5347/21-53/6395-6444/21-34 реалізація наданих на дослідження тютюнових виробів тна ринку України заборонена та не можлива (арк. 25-26, 28 висновку).

Крім того, проведеним АТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна» дослідження тютюнових виробів підтверджено також невідповідність вмісту нікотину та смоли даним, що вказані на пачках сигарет.

- продукція, якій з метою збуту споживачам виробником (продавцем) навмисне надано зовнішнього вигляду та (або) окремих властивостей певного виду продукції, але яка не може бути ідентифікована як продукція, за яку вона видається;

Вилучена тютюнова продукція частково підпадає під зазначений вище критерій виходячи з наступного: відповідно до висновку експертів від 12.05.2021 №1680/21-34/5252-5281/21-34/5282-5316/21-31/5317-5347/21-53/6395-6444/21-34 надані на дослідження пачки сигарет «LD Blue Liggett Ducat» та «LD Red Liggett Ducat» з зазначеним виробником ПАТ «Джей Ті Інтернешнл Україна» не відповідають дійсним зразкам відповідного тютюнового виробу виготовленим компанією ПАТ «Джей Ті Інтернешнл Україна», а пачки сигарет «Rothmahs Royals» червоні та «Rothmahs Royals» сині із зазначеним виробником ПРАТ «А/Т тютюнова компанія «В.А.Т. - Прилуки» не відповідають дійсним зразкам відповідного тютюнового виробу виготовленим компанією ПРАТ «А/Т тютюнова компанія «В.А.Т. - Прилуки» (арк. 22-24, 27-28 висновку).

- продукція, під час маркування якої порушено встановлені законодавством вимоги щодо мови маркування та (або) до змісту і повноти інформації, яка має при цьому повідомлятися;

Вилучена тютюнова продукція частково підпадає під зазначений вище критерій виходячи з наступного: відповідно до висновку експертів від 12.05.2021 №1680/21-34/5252-5281/21-34/5282-5316/21-31/5317-5347/21-53/6395-6444/21-34 всі інші надані пачки сигарет різних марок із різними зазначеними виробниками «Palermo club Red», «Marshall power», Marshall slims red «Pull red», «Witton blue», «Witton red», «URTA slims», «Rothmans Royals» (червоні), «Rothmans Royals» (сині), «LD Blue Liggett Ducat», «LD Red Liggett Ducat» «Dubao red classic», «Dubao night blue», «Winston super slims blue», «D&B comfort», «Dove compact platinum», «Marlboro», «Korona», «Astru», «Прима», «John Silver», «Amigo», «Karavan», «Ritm» не відповідають за своїми маркувальними позначками діючим в Україні вимогам законодавчих та нормативно-правових актів стосовно державного регулювання виробництва і обігу тютюнових виробів, затверджених і зареєстрованих у встановленому законодавством порядку нормативних документів (арк. 24-25, 28 висновку).

- продукція, на яку немає передбачених законодавством відповідних документів, що підтверджують якість та безпеку продукції.

Вилучена тютюнова продукція підпадає під зазначений вище критерій виходячи з наступного: так, за весь період досудового розслідування не вдалося встановити власників тютюнових виробів, вилучених за адресою Київська обл., Києво-Святошинський р-н, с. Білогородка, вул. Будівельна, 5, а також документів щодо їх походження, якості та безпеки цих тютюнових виробів.

У той же час особи, у фактичному віданні яких перебували тютюнові вироби вилучені за адресами: м. Черкаси, вул. Максима Залізняка (Громова), 188 та в транспортному засобі OPEL VIVARO державний номерний знак НОМЕР_1 , VIN (№ кузова): НОМЕР_3 , не надали органу розслідування жодної інформації про власника цих тютюнових виробів, а також не надали документи про їх походження, якість та безпеку.

Відповідно до норм ч. 1 ст. 5 Закону України від 14.01.2000 №1393 ХІV «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної продукції та небезпечної продукції» неякісна та небезпечна продукція підлягає обов`язковому вилученню з обігу та знищенню.

Згідно з п. 6 Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених Постановою Кабінету Міністрів України від 24.01.2001 № 50, вилучена з обігу неякісна та небезпечна продукція, яка є непридатною для переробки, підлягає знищенню шляхом спалювання, руйнування, фізико-хімічної, біологічної або іншої обробки відповідно до вимог нормативних документів.

У зв`язку з тим, що вилучені тютюнові вироби підпадають під визначення неякісної та небезпечної продукції, а також заборонені до реалізації відповідно до висновку Київського науково-дослідного інституту судових експертиз складено висновок №1680/21-34/5252-5281/21-34/5282-5316/21-31/5317-5347/21-53/6395-6444/21-34 від 12.05.2021, а переробка цих тютюнових виробів неможливо оскільки суперечить положенням ч. 1 ст. 5 Закону України від 14.01.2000 №1393 ХІV та підпункту 13 пункту 9 Постанови Кабінету Міністрів України від 25 серпня 1998 р. № 1340, керуючись п. 3 ч. 9 ст. 100 КПК України, ст. ст. 1, 5 Закону України «Про вилучення з обігу, переробку, утилізацію, знищення або подальше використання неякісної та небезпечної продукції» № 1393-ХІV від 14.01.2000 зі змінами та доповненнями, суд приходить до висновку, що доводи клопотання про вирішення долі речових доказів є законними та обґрунтованими, а відтак клопотання прокурора підлягає задоволенню судом.

Керуючись статтями 7, 9, 98, 100, 132, 171-174, 372-376, 392, 395 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора про вирішення долі речових доказів у кримінальному провадженні №0000109 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.09.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 204 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на знищення речових доказів у кримінальному провадженні № 0000109 від 25.09.2020 незаконно виготовлених підакцизних товарів (тютюнових виробів) вилучених у ході обшуків за адресами: АДРЕСА_1 , Київська область, Києво-Святошинський район, с. Білогородка, вул. Будівельна 5 та в транспортному засобі OPEL VIVARO державний номерний знак НОМЕР_1 , VIN (№ кузова): НОМЕР_3 , а саме:

1) Тютюнові вироби марки «Bond Blue Selection», у загальній кількості 11 990 пачок сигарет у (24 коробках);

2) Тютюнові вироби марки «Witton Blue», у загальній кількості 440 пачок сигарет в (1 коробці);

3) Тютюнові вироби марки «Rothmahs Royals Red», у загальній кількості 6 460 пачок сигарет в (13 коробках);

4) Тютюнові вироби марки «Witton Red», у загальній кількості 1 440 пачок сигарет в (3 коробках);

5) Тютюнові вироби марки «Marsshal Slims Red », у загальній кількості 1460 пачок сигарет в (3 коробках);

6) Тютюнові вироби марки «Marsshal Deluxe white », у загальній кількості 500 пачок сигарет в (1 коробці);

7) Тютюнові вироби марки «Marsshal Strong de luxe», у загальній кількості 1960 пачок сигарет в (4 коробках):

8) Тютюнові вироби марки «Marsshal Power de luxe», у загальній кількості 12 960 пачок сигарет в (27 коробках);

9) Тютюнові вироби марки «URTA Slims», у загальній кількості 14 500 пачок сигарет в (29 коробках);

10) Тютюнові вироби марки «Корона Super Slims», у загальній кількості 25 970 пачок сигарет в (52 коробках);

11) Тютюнові вироби марки «DOVE PLATINUM», у загальній кількості 22 589 пачок сигарет в (46 коробках);

12) Тютюнові вироби марки «Rothmahs Royals Blue», у загальній кількості 10 440 пачок сигарет в (22 коробках);

13) Тютюнові вироби марки «LD Blue», у загальній кількості - 7 460 пачок сигарет в (15 коробках):

14) Тютюнові вироби марки «LD Red», у загальній кількості - 5 920 пачок сигарет в (12 коробках);

15) Тютюнові вироби марки «Dubao RED» у загальній кількості - 460 пачок в (1 коробці);

16) Тютюнові вироби марки «Dubao Night Blue» з фільтром у загальній кількості - 4 038 пачок в (9 коробках);

18) Тютюнові вироби марки «Regina R» з фільтром - 8000 пачок в (16 коробках);

19) Тютюнові вироби марки «John Silver» без фільтру - 8 685 пачок в (29 коробках):

20) Тютюнові вироби марки «KORONA СТИЛЬ» з фільтром - 20 270 пачок в (23 коробках);

21) Тютюнові вироби марки «Mardolo» з фільтром - 17 480 пачок в (35 коробках);

22) Тютюнові вироби марки «Plermo Club Red», у загальній кількості 14 900 пачок сигарет в (29 коробках);

23) Тютюнові вироби марки «Pull de luxe Red», у загальній кількості 4 460 пачок сигарет в (9 коробках);

24) Тютюнові вироби марки Witton Blue» - 500 пачок в (1 коробці);

25) Тютюнові вироби марки «Winston blu» з фільтром - 960 пачок в (2 коробках);

26) Тютюнові вироби марки «Pull Red», у загальній кількості 470 пачок сигарет в (1 коробці);

27) Тютюнові вироби марки «Прима» без фільтру - 54 000 пачок в (72 коробках);

28) Тютюнові вироби марки «Karavan» без фільтру - 6000 пачок в (8 коробках);

29) Тютюнові вироби марки «ASTRU» без фільтру - 93 717 пачок в (128 коробках);

30) Тютюнові вироби марки «Amigo» без фільтру - 7500 пачок в (10 коробках);

31) Тютюнові вироби марки «RITM» без фільтру - 37 500 пачок в (50 коробках).

Виконання ухвали доручити працівникам СУ ГУНП в Черкаській області.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Черкаського апеляційного суду через Придніпровський районний суд м. Черкаси, який постановив ухвалу, протягом 7 днів з дня її проголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги. У разі подання апеляційної скарги ухвала, якщо вона не скасована, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Головуючий: ОСОБА_1