печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Територіальним управлінням БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000025 від 08.05.2020 за ознаками кримінальних правопорушень ч. 4 ст. 190, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1 , ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території України діє група осіб, яка надає послуги з перерахування, обготівковування грошових коштів та створює умови щодо ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Зокрема, громадянин ОСОБА_4 організував механізми здійснення діяльності суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ФОП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ІНФОРМАЦІЯ_28, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ФГ « ОСОБА_7 ».

Встановлено, що маючи у своєму підпорядкуванні особистих охоронців, що здійснюють фізичну охорону, доручив їм та іншим невстановленим особам організацію проведення реєстраційних (в тому числі перереєстрації) дій, стосовно означених суб`єктів господарської діяльності, реквізити яких в період 2024 року по теперішній час використовувались для придбання за готівкові кошти товарів сільського виробництва (переважно насіння соняшнику, сої, пшениці та ін.) у фізичних осіб, без документального оформлення щодо реального походження товару та задекларованих об`ємів вирощених культур, а також належної матеріальної, технічної бази для їх вирощування, в тому числі з відсутністю необхідних посівних площ.

В подальшому, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та інші невстановлені особи використовуються ОСОБА_4 для здійснення реєстраційних дій відносно суб`єктів господарської діяльності як платників ПДВ так і не платників ПДВ, реквізити яких застосовуються для обготівковування коштів, в тому числі в комерційних банківських установах, що здійснюють діяльність на території України.

Вищевказаними особами на території міста Києва, зокрема за місцем знаходження офісних приміщень здійснюється передача готівкових коштів представникам підприємств реального сектору економіки, а також постачальникам за формою 2 (придбання зернових за готівкові кошти).

Надалі, документи виготовленні для легалізації придбаного товару використовуються для здійснення експортних операцій та реалізації легалізованого товару на митній території України підприємствам реального сектору економіки, які в подальшому виготовляють готову продукцію або самостійно експортують продукцію сільськогосподарського виробництва, що придбана за готівкові кошти.

Проведеним аналізом податкової звітності та фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств встановлено відсутність достатньої матеріально-технічної бази, офісних та складських приміщень, виробничих потужностей, найманих працівників, автотранспортних засобів для проведення фінансово-господарської діяльності, а задіяні у розповсюдженні схемного податкового кредиту реальному сектору економіки, та виведення безготівкових коштів у готівковий оборот.

Поряд з тим, встановлено, що ведення бухгалтерії, здійснення та формування платежів, подача податкової та фінансової звітності вищезазначеними підприємствами фактично здійснюється одними й тими ж працівниками.

В подальшому, в ході проведення слідчих (розшукових) дій - обшуків в офісних, житлових приміщеннях, транспортних засобів, виявлено та вилучено документи, електронні носії інформації - мобільні телефони, ноутбуки.

Під час проведення оглядів підтверджено факти діяльності «конвертаційного центру» з наданням послуг підприємствам реальному сектору економіки та виявлено коло осіб, які причетні до злочинної діяльності.

В подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ознаками транзитності/ризиковості, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Вказані вище дії здійснюються в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення, одержання неправомірної вигоди для себе та інших, усупереч інтересам держави.

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення, проведення експертного дослідження, у слідства виникла необхідність в отриманні документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 ».

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якого знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як детективом доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати детективам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000025 - детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_12 , ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 07.02.2023 по 12.08.2025, з можливістю вилучення їх оригіналів (з обов`язковою заміної на їх копії), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , саме:

- договорів щодо взаємовідносин між вказаними вище підприємствами; документів, які підтверджують виконання вказаних договорів або наявність яких є обов`язковою згідно зі змістом контракту (договору) (звіт виконавця, акт прийому - передачі товару, акт виконаних робіт, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі), податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, даних, що свідчать про реальність здійснюваних операцій; документів, що підтверджують транспортування (перевезення) товарів: договорів перевезення, транспортного експедирування та документів про їх виконання (товарно-транспортні накладні), договорів зберігання товару, довіреностей; журнал-ордер по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (Товари на складі); картки рахунків по рахункам: 644 «Податковий кредит», 631 «Розахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 371 «Розрахунки за виданими авансами»; карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, фінансово-господарських документів, що підтверджують сплату коштів в адресу контрагентів та надходження від подальших покупців даного товару (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО); документів щодо подальшої реалізації придбаних ТМЦ; паспортів, техпаспортів, гарантійних талонів, сертифікатів якості, технічної документації та документів, які ідентифікують поставлене обладнання/ТМЦ;

- документів в адресу кого була реалізована продукція, а саме: договорів (додатки до договорів, специфікації, листування (службові записки, що передували укладання договорів, листи-замовлення на виготовлення продукції), видаткових накладних, залізничних накладних, податкових накладних, товарно - транспортних накладних, шляхових листів, рахунків на оплату, прибуткових ордерів, розрахункових документів (квитанції, чеки, платіжні доручення), банківських виписок, документів щодо походження товару (сертифікати відповідності, посвідчення якості), актів прийому - передачі, довіреностей, актів звірки взаєморозрахунків, журналів в`їзду, виїзду транспортних засобів, документів, що підтверджують вказані операції;

- договорів оренди щодо наявних складських приміщень, де здійснюється зберігання товару та документів щодо наявних залишків продуктів в складських приміщеннях, інвентаризаційних описів, актів результатів інвентаризації, розпорядження на проведення інвентаризації;

- інформації (відомості) щодо працівників підприємства, які є відповідальними за укладання договорів (в тому числі їх підписання), та супроводження зазначеного контрагента.

За минуванням потреби оригінали документів повернути володільцю документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/49350/25-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано детективу ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1