печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 вересня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0001030 від 22.06.2023 - старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0001030 від 22.06.2023 - старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, проте подала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримала, просила задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001030 від 22.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує наступне.

Досудове розслідування розпочате за інформацією ДСР НП України, щодо протиправної діяльності юридичних осіб - клієнтів банківських установ, за участі їх посадових/службових осіб, при проведенні ними валютних операцій, завдяки відсутності дієвого механізму валютного контролю в умовах воєнного стану, які використовуючи реквізити підконтрольних нерезидентів офшорної юрисдикції, під виглядом виплати роялті, налагодили протиправний механізм виведення валютних коштів на офшорні рахунки, мінімізації податкових зобов`язань та легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, незаконно використовуючи міжнародні договори про уникнення подвійного оподаткування.

З метою підтвердження чи спростування встановлених обставин, підтвердження заниження фінансового результату до оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на суму витрат по нарахуванню роялті на адресу ІНФОРМАЦІЯ_2 (Республіка Кіпр), проведення судової експертизи інтелектуальної власності, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, які мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих, яким доручено здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001030: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , слідчого СВ Володимирського РВП ГУНП у Волинській області ОСОБА_22 , слідчого СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_23 , старшого слідчого слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_24 , старшого слідчого СВ ВП № 3 Одеського РУП № 1 ГУНП в Одеській області ОСОБА_25 , слідчого СВ ВП №1 Кременчуцького РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_26 , старшого слідчого слідчого управління ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , старшого слідчого СУ ГУНП в Чернігівській області, слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_29 , слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_30 , на тимчасового доступ до речей і документів за період з 01.01.2013 по 24.09.2025, які знаходяться у володінні: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення інформації та завірених належним чином копій наступних документів (як в письмовому так і в електронному вигляді):

звіт про контрольовані операції щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

відомості про контрольовані операції до звіту про контрольовані операції щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

запити на адресу платника податку надіслані в порядку п.п. 73.3 ст. 73 Податкового кодексу України та відповіді на них щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

запити на отримання документації з трансфертного ціноутворення, включаючи додаткові, та відповіді на них щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

акти документальних перевірок щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

відповіді від іноземних компетентних органів інших держав отриманих на запити про надання податкової інформації щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по нерезидентах та банківських рахунках;

свідоцтва на знаки для товарів і послуг, що зареєстровані щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та/або використовуються ними на підставі ліцензійних договорів;

витяг з реєстру торговельних марок України (Укрпатенту/УКРНОІВІ) та/або міжнародної реєстрації (WIPO) щодо знаків для товарів і послуг, що зареєстровані щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та/або використовуються ними на підставі ліцензійних договорів;

документи, що підтверджують чинність реєстрації (продовження, міжнародна реєстрація, реєстрація в ІНФОРМАЦІЯ_4 ) знаків для товарів і послуг, що зареєстровані щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та/або використовуються ними на підставі ліцензійних договорів;

ліцензійні договори або договори про передачу прав користування товарними знаками, укладені щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

документи щодо державної реєстрації ліцензійних договорів в ІНФОРМАЦІЯ_5 , укладених щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

повідомлення щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) про укладення ЗЕД-договорів;

документи, що підтверджують право власності нерезидентів, в тому числі ІНФОРМАЦІЯ_2 (Республіка Кіпр), на товарні знаки, що використовуються щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

звіти ліцензіатів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (щомісячні / квартальні) з показниками продажів, здійснених із використанням товарних знаків (з інформацією в розрізі кожного товарного знаку окремо);

акти наданих послуг в адресу щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (користування знаками для товарів і послуг ТМ з інформацією в розрізі кожного товарного знаку окремо);

документальне підтвердження фактичного використання щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) знаків для товарів і послуг;

розрахунок нарахувань щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) роялті (фіксована сума/ відсоток від доходу) з інформацією в розрізі кожного товарного знаку окремо;

документи, що підтверджують обґрунтованість розміру роялті, сплачених щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

інформація щодо фактичних обсягів перерахувань роялті щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )(з інформацією в розрізі кожного товарного знаку окремо);

платіжні документи, рахунки-фактури (Invoice) від нерезидентів, в тому числі ІНФОРМАЦІЯ_2 (Республіка Кіпр), платіжні доручення, виписки з банку про валютні перекази;

сертифікати податкової резидентності нерезидента / нерезидентів, в тому числі ІНФОРМАЦІЯ_2 (Республіка Кіпр), видані податковими органами його/їх країни (з апостилем і перекладений українською);

документи щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по трансфертному ціноутворенню (якщо операції контрольовані).

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/46468/25-к

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1