Справа № 953/6137/24
н/п 1-кс/953/7380/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" листопада 2025 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000075 від 12.04.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

12.11.2025 до суду надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , яким орган досудового розслідування просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 року і по 01.11.2025, саме до: реєстраційних даних платника податків електронного обліку ІНФОРМАЦІЯ_4 із зазначенням всіх внесених відомостей (назва, код, банківські рахунки, відомості про директора та бухгалтера тощо), документів щодо реєстрації (свідоцтво про реєстрацію, витяг з ЄДР ЮО, статут, реєстрації платника податків тощо); банківських рахунків вказаного підприємства із зазначенням номерів рахунків, дати відкриття та найменування і МФО банку; звітів зі сплати ПДВ із усіма додатками, звітів з податку на прибуток з усіма додатками та звітів з сплати податку на земельні ділянки та об`єкти нерухомого майна; інформації про фізичних осіб, на користь яких вказане підприємство здійснювали виплати(нарахування) доходу із зазначенням П.І.Б. і ідентифікаційного коду особи, суми, ознаки, дати виплати(нарахування) доходу за період з 01.01.2020 і по 01.01.2025; інформації за період з 01.01.2020 і по 01.01.2025 про проведені планові та позапланові перевірки та прийняті податкові рішення-повідомлення відносно зазначеного підприємства, із можливістю вилучення копії документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СВ СУ ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000075 від 12.04.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом внесення невстановленою групою осіб в документи, які відповідно до закону подавалися для державної реєстрації юридичних осіб завідомо неправдивих відомостей, для використання зазначених юридичних осіб у прикритті незаконної діяльності по наданню послуг підприємствам-контрагентам реального сектору економіки з конвертації грошових коштів та мінімізації бази оподаткування шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, підробки податкової звітності, а також вчинення дій, спрямовані на приховання незаконного походження доходів у вигляді не нарахованого та не сплаченого ПДВ, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2021-2023 років невстановлені слідством особи, з метою власного збагачення, організували на території Харківської та Дніпропетровської областей протиправну схему щодо придбання, створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з явними ознаками фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інших суб`єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, що виявилась у створенні видимості здійснення реальних фінансово господарських операцій при взаємовідносинах з підприємствами реального сектору економіки, з метою мінімізації ними податкових зобов`язань, що підлягають сплаті до бюджету, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємств реального сектору економіки.

Як вказує слідчий, відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 та знаходиться на обліку, як платник податку в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

При цьому, 28.03.2025 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 направлялась вимога щодо отримання відомостей та реєстраційних даних, копій податкових документів стосовно фінансової звітності, наявності активів, актів податкових перевірок та переліку відкритих банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Разом з цим, 30.04.2025 на адресу СУ ГУНП в Харківській області надійшла відповідь від ІНФОРМАЦІЯ_1 , де зазначалось, що повна інформація відносно податкового агента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) буде надана органу досудового розслідування на підставі відповідної ухвали слідчого судді.

Тому, на даний час органу досудового розслідування з метою забезпечення проведення повного, всебічного, ефективного та неупередженого дослідження обставин вказаного кримінального провадження, можливо лише шляхом надання тимчасового доступу до документів, що містять відомості, які будуть використані як докази, самі по собі і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин і істини у кримінальному провадженні та кваліфікації кримінального правопорушення, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , перелік яких зазначено у клопотанні.

Крім того, слідчий зазначає, що в інший спосіб неможливо отримати вищевказані відомості та довести обставини, які підлягають доказуванню в рамках вказаного кримінального правопорушення.

Слідчий на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, просить розглядати вищевказане клопотання без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

В судове засідання слідчий СУ ГУНП в Харківській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 не з`явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання. До канцелярії суду подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Оскільки, слідчим не була доведена наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився. Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 подала заяву через систему «Електронний суд» про розгляд даного клопотання без їх участі, щодо задоволення клопотання заперечували.

Так, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000075 від 12.04.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що нижчевказані документи та інформація перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , та, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити слідчому СУ ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_5 право тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому СУ ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_5 право тимчасового доступу до речей і документів, що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 року і по 01.11.2025, саме до: реєстраційних даних платника податків електронного обліку ІНФОРМАЦІЯ_4 із зазначенням всіх внесених відомостей (назва, код, банківські рахунки, відомості про директора та бухгалтера тощо), документів щодо реєстрації (свідоцтво про реєстрацію, витяг з ЄДР ЮО, статут, реєстрації платника податків тощо); банківських рахунків вказаного підприємства із зазначенням номерів рахунків, дати відкриття та найменування і МФО банку; звітів зі сплати ПДВ із усіма додатками, звітів з податку на прибуток з усіма додатками та звітів з сплати податку на земельні ділянки та об`єкти нерухомого майна; інформації про фізичних осіб, на користь яких вказане підприємство здійснювали виплати(нарахування) доходу із зазначенням П.І.Б. і ідентифікаційного коду особи, суми, ознаки, дати виплати(нарахування) доходу за період з 01.01.2020 і по 01.01.2025; інформації за період з 01.01.2020 і по 01.01.2025 про проведені планові та позапланові перевірки та прийняті податкові рішення-повідомлення відносно зазначеного підприємства, з можливістю отримання належним чином завірених копій.

Встановити строк дії цієї ухвали два місяці, тобто до 28.01.2026 року.

Роз`яснити ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1