печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України майора поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , та ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) адреса: АДРЕСА_2 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000478 від 06.02.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого частиною другою статті 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою отримання неправомірної вигоди вчиняють дії у порушення норм чинного законодавства всупереч інтересам служби, за попередньою змовою з посадовими особами суб`єктів господарської діяльності, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

Встановлено, що 18.04.2024 ІНФОРМАЦІЯ_4 відповідно до постанови КМУ № 1165 від 11.12.2019 «Про затвердження Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (до 12.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») віднесено до критеріїв ризиковості, про що поінформовано ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 з метою отримання неправомірної вигоди вчиняють дії у порушення норм чинного законодавства всупереч інтересам служби, за попередньою змовою з посадовими особами суб`єктів господарської діяльності, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

Тяжкими наслідками у статті 364 КК України вважаються такі наслідки, які у двісті п`ятдесят і більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Встановлено, що 18.04.2024 ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_4 ) відповідно до постанови КМУ № 1165 від 11.12.2019 «Про затвердження Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (до 12.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») віднесено до критеріїв ризиковості, про що поінформовано ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ). Відповідно до п. 8 Порядку зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, платник податків може бути включений до переліку ризикових у разі наявності ознак, що вказують на фіктивність його діяльності, ухилення від сплати податків, або використання схемного ПДВ. Таке включення здійснюється на підставі аналізу: економічної необґрунтованості операцій; наявності формальних ознак відсутності матеріальних, трудових, технологічних ресурсів для здійснення задекларованої діяльності; участі в ланцюгах з фіктивними чи «сірими» суб`єктами господарювання; невідповідності КВЕДів, типу діяльності та фактичних поставок.

ДМСУ з метою перевірки інформації ІНФОРМАЦІЯ_10 та вжиття заходів реагування з недопущення нанесення збитків державі керуючись:

пунктом 4 частини другої статті 346 Митного кодексу України (застосування додаткових форм митного контролю у разі наявності ризиків порушення митного законодавства),

пунктом 3 розділу III Методичних рекомендацій з аналізу ризиків та визначення форм митного контролю, затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_11 №1046 від 30.12.2020,

а також в межах повноважень митниці з реалізації системи управління ризиками, було прийнято рішення про застосування додаткових форм митного контролю щодо товарів, що переміщуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (до 12.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), а саме: опитування директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та встановлення походження продукції, інші додаткові форми митного контролю та точна дата внесення інформації до ПІК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » не встановлено (але не пізніше 24.04.2024), з метою збереження інформації про обізнаність правоохоронних органів про вказану ситуацію.

У подальшому 23.05.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (до 12.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») згідно з ВМД № 24UA91U5 здійснило декларування вантажу в ІНФОРМАЦІЯ_13 - митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_14 » потягом з метою експорту кукурудзи в напрямку Нідерландів, через пункт пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_15 » відділ митного оформлення N 3 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ІНФОРМАЦІЯ_17 .

При прибутті потягу до зони митного контролю у зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_18 за ВМД № 24UA91U5 спрацювали форми митного контролю визначені центральним апаратом ДМСУ у ПІК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » і митники мали перевірити походження вантажу та законність експорту згідно з ст.ст. 255, 334 та 558 Митного кодексу України:

При цьому, митники ІНФОРМАЦІЯ_18 , які здійснювали митне оформлення ВМД № 24UA91U5 форми митного контролю не здійснювали. Вантаж кукурудза, не насінева, 23.05.2024 за ВМД № 24UA91U5, через пункт пропуску ІНФОРМАЦІЯ_19 оформлення N 3 митного поста ІНФОРМАЦІЯ_16, вибув з території України.

Встановлено, що експорт зернової продукції здійснювався залізничними вагонами по сполученнях АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Згідно Постанови Правління ІНФОРМАЦІЯ_22 № 84 від 09.07.2024 «Про внесення змін до постанови Правління ІНФОРМАЦІЯ_22 від 14 травня 2019 року №67» граничні строки розрахунків за операціями з експорту товарів, що класифікуються за кодами згідно з УКТ ЗЕД: 1001 (пшениця), 1002 (жито), 1003 (ячмінь), 1004 (овес), 1005 (кукурудза), 1201 (соя), 1205 (ріпак), 1206 00 (соняшник), 1507 (олія соєва), 1512 (олія соняшникова), 1514 (олія ріпакова) та 2306 (макуха) становлять:

1) 90 календарних днів та застосовуються до операцій, здійснених з 11 листопада 2023 року до 11 липня 2014 року включно;

2) 120 календарних днів та застосовуються до операцій, здійснених з 12 липня 2024 року.

За результатами проведених експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (до 12.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») валютна виручка не надходила, підприємство на даний час перереєстровано на іншу особу та припинило будь-яку діяльність та подання податкової звітності.

Згідно висновку Аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_4 від 17.04.2025 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (до 12.06.2024 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »):

- за період з 11.01.2024 по 31.12.2024 здійснено експортні операції з постачання на адресу нерезидентів ТМЦ невідомого походження - сільськогосподарської продукції на загальну суму 116 793 486 грн, можливо без повернення валютної виручки;

- станом на 16.04.2025 не підтверджено законне походження експортованої продукції, що може містити ознаки легалізації;

Таким чином, дії посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 та територіальних підрозділів, здійснені в супереч інтересам служби, з метою отримання неправомірної вигоди, нанесли збиток Державі у розмірі 21 022 827 грн.

Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представники володільців документів у судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду клопотання повідомлялися належним чином, про причини неявки не повідомили.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000478 від 06.02.2025 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого частиною другою статті 364 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , та ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) адреса: АДРЕСА_2 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Разом з тим, в частині надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - клопотання задоволенню не підлягає у зв`язку з його необґрунтованістю не недоведеністю того факту, що такі документи можуть перебувати у розпорядженні вказаного підприємства.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , іншим слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до оригіналів документів за період з 01.04.2024 по 31.05.2024 року з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , а саме: документів щодо зберігання сільськогосподарської продукції (зерно кукурудзи, пшениця), яка в подальшому у період квітень-травень 2024 року на станції відправлення " ІНФОРМАЦІЯ_16 " була завантажена у вагонами із наступними номерами: 58 12 34 74 97 95 54 23 80 13 33 49, 30, 09, 63, 66, 35, 26, 73, 90, 69, 81, 63, 72, 10, 25, 92, 44, 84, 05, 10, 68, 89, 43, 52, 74, 30, 27, 09, 00, 97, 01, 76, 51, 28, 18, 02, зокрема договорів надання послуг (зберігання, навантеження, перевалки, розвантаження, тощо) з додатками, складські квинтанції на зерно (виписані та погашені), товарно-транспортні накладні при завезенні зернових культур на елеватор, акти приймання-передачі товарів/робіт/послуг, заявки на відвантаження зерна у вагони, платіжні банківські документи щодо оплати послуг зберігання та завантаження у вагони, листування з власником зернових культур, наказ про призначення на посаду особи, яка спілкувалася з власником зерна, контактні дані власника зерна, інші документи, які містять відомості щодо прийняття на зберігання, зберігання та відвантаження зернових культур у зазначені вагони.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1