СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/9393/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 грудня 2024 року cлідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000030 від 12.06.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В :

30.12.2024 до слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання (направлено поштою до суду 25.12.2024), в якому прокурор просить накласти арешт на тимчасово вилучене майно, документи які були вилучені 23.12.2024 року, в ході проведення обушку на підставі ухвали слідчого суді, за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, будинок 21, в кабінеті № 411, з метою збереження речових доказів.

Клопотання обґрунтоване тим, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві проводяться слідчі (розшукові) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000030 від 12.06.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи та власники (беніфіціари) ТОВ «Чистий Світ-Трейд» (), ТОВ «Чистий Світ Інвест» () - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а також інші посадові особи, за період з 01.01.2022 по теперішній час знаходячись на території м. Києва, в порушення вимог Митного кодексу України та Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), використавши реквізити підконтрольних підприємств та ФОПів, ухилилися від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Також відповідно до ст. 22 Закону України «Про Бюро економічної безпеки України», співробітниками Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві, в ході проведення оцінювання ризиків та/або правопорушень у фінансово-господарській та зовнішньоекономічної діяльності підприємств ТОВ «Чистий Світ-Трейд» () та ТОВ «Чистий Світ Інвест» (), створено аналітичний продукт № 23.24/2.2/83-24 від 20.05.2024, в якому зазначено, що в ході дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» () та ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» (), за період 01.01.2022 - 31.03.2024 року, в якому вбачається порушення:

- статей 49, 52, 53, 75, 257, 266, 289, 295 Митного кодексу України, в результаті чого ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» (), при митному оформленні на Київській митниці товарів «дрібна побутова техніка», ймовірно ухилилося від сплати митних платежів (мита та податку на додану вартість) на суму 65 262 674,70 грн (9 355 380,02 грн мита та 55 907 294,68 грн ПДВ);

- п. 188.1 ст.188, п. 185.1 ст.185 та п. 201.1. ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), службовими особами ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» () при реалізації товарів (побутових електроприладів) занижено значення об`єкта оподаткування, що ймовірно призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 30 973 218,00 грн;

- п. 44.1 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), службовими особами ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» () сформовано витратну частину за рахунок придбання послуг, що ймовірно мали «безтоварний» характер та призвело до ухилення від сплати податку на прибуток в розмірі 13 694 833,00 грн;

п. 188.1 ст.188, п. 185.1 ст.185 та п. 201.1. ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), службовими особами ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» () не відображено отримані кошти від ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» (), що ймовірно призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 074 199,00 грн.

згідно інформації з аналітичної системи «youcontrol», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» та ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» входять в групу компаній «Чисто», ключовими особами є ОСОБА_6 (керівник та співвласник групи компаній Чисто) та ОСОБА_5 (співвласник групи компаній Чисто).

Відповідно до інформації, отриманої від банківських установ щодо руху грошових коштів, ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» отримало на власні банківські рахунки від ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» кошти в розмірі 37 445 194,00 грн, при цьому, згідно ЄРПН, виписка та реєстрація податкових накладних в адресу ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» відсутня.

Тобто, ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» ймовірно не відображено в податковій звітності Товариства кошти, що були отримані за товари/послуги від контрагентів-покупців, а саме від ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ».

Також, в ході аналізу інформації, отриманої від банківських установ щодо руху грошових коштів встановлено, що ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» та ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» здійснює перерахування грошових коштів в адресу фізичних осіб-підприємців, як сплату за послуги з комерційного посередництва, в загальній сумі 111 298 884,00 грн., відповідно до інформації з аналітичної системи «youcontrol», ряд фізичних осіб-підприємців, які мають господарські взаємовідносини з ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» (), ймовірно пов`язані між собою.

Вищевикладене може свідчити, що ФОПи можуть бути частиною юридичної структури ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» та використовуватись виключно з метою оптимізації податкового навантаження.

Задекларована ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» митна вартість товарів викликає обґрунтовані сумніви у її достовірності. Виходячи із ціни продукції DYSON, зазначеної на сайтах виробниками цієї продукції, є ризик суттєвого заниження митної вартості товарів під час митного оформлення.

За результатами розрахунків встановлено, що орієнтовна сума митних платежів, ймовірно не сплачених ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ», при митному оформленні на Київській митниці товарів «дрібна побутова техніка» - пилососи, зволожувачі та очищувачі повітря, сушарки та стайлери для волосся тощо, у період з 01.01.2023 по 11.03.2024, складає 65 262 674,70 грн:

Було проведено порівняння ціни реалізації товарів відповідно до податкових накладних, (реєстр ПЗ), та ціни продажу цих же товарів (за моделлю/артикулом) на сайті продаж https://chisto.uа (у разі наявності моделей/артикулів з ПЗ на сайті, а також у разі наявності на сайті вказаної ціни товару).

Таким чином, вартість реалізації 26 203 виробів, що відображена у досліджуваному періоді у виписаних податкових накладних, у порівнянні з цінами продажу цих же моделей/артикулів товарів на сайті Фінансово-промислової групи «Чисто», до якої входить ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» (https://chisto.uа), занижена на 185 839 308,00 грн (з них 30 973 218,00 грн ПДВ).

З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» та підконтрольних підприємств та ФОПів, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку, документах фінансово-господарської діяльності, податковій звітності підприємств - фактичним обставинам, з метою встановлення фактичних залишків, необхідно вилучити та досліди бухгалтерські документи, документи «тіньового» бухгалтерського обліку, а також інші предмети речі та документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення псевдорозрахункових господарських операцій, необхідні для встановлення осіб, причетних до скоєння злочину, та визначення обсягу вини кожного з учасників.

23.12.2024 в період часу з 11:25 годин до 21:15 годин, на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_8 від 18.12.2024 (справа 759/26580/24) був проведений обшук за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, будинок 21, за місцем фактичного зберігання ТМЦ та документації ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» та підконтрольних підприємств та ФОПів, згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна за №405437021 від 26.11.2024, об`єкти нежитлової нерухомості належить на праві власності юридичним та фізичним особам в тому числі: ТОВ «КВО Медапаратура» ().

В ході проведення обшуку за вказаною адресою в кабінеті № 411, згідно договору суборенди №31 від 01.04.2024 між ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ) остання на умовах суборенди нежитлові приміщення на IV поверсі адміністративного побутового корпусу, кімнати №411 - 15,00 кв.м. та №439 - 34 кв.м., що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 . Було вилучено документацію ФОП, а саме: трудові договори за період з 01.01.2022 по 23.12.2024 роках, між працівниками і фізичними особами підприємцями, які використовують найману працю, а саме: ФОП ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_3 ), зареєстрований: АДРЕСА_2 , ФОП ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_4 ), зареєстрований: АДРЕСА_3 , ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_5 ), зареєстрована: АДРЕСА_4 , ФОП ОСОБА_14 (іпн НОМЕР_6 ), зареєстрована: АДРЕСА_5 , ФОП ОСОБА_10 (іпнНОМЕР_2 ), зареєстрована: АДРЕСА_6 , ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_7 ), зареєстрований: АДРЕСА_7 , ФОП ОСОБА_16 (іпн НОМЕР_8 ), зареєстрована: АДРЕСА_8 , ФОП ОСОБА_17 (іпн НОМЕР_9 ), зареєстрована: АДРЕСА_9 , ФОП ОСОБА_18 (іпн НОМЕР_10 ), зареєстрована: АДРЕСА_10 , ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_11 ), зареєстрований: АДРЕСА_11 , ФОП ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_12 ), зареєстрована: АДРЕСА_12 , ФОП ОСОБА_20 (іпн НОМЕР_13 ), зареєстрована: АДРЕСА_13 , ФОП ОСОБА_21 (іпн НОМЕР_14 ), зареєстрована: АДРЕСА_14 , ФОП ОСОБА_22 (іпн НОМЕР_15 ), зареєстрована: АДРЕСА_15 , ФОП ОСОБА_23 (іпн НОМЕР_16 ), зареєстрована: АДРЕСА_16 , ФОП ОСОБА_24 (іпн НОМЕР_17 ), зареєстрований: АДРЕСА_17 , ФОП ОСОБА_25 (іпн НОМЕР_18 ), зареєстрована: АДРЕСА_18 , ФОП ОСОБА_26 (іпн НОМЕР_19 ), зареєстрована: АДРЕСА_19 , ФОП ОСОБА_27 (іпн НОМЕР_20 ), зареєстрована: АДРЕСА_20 , ФОП ОСОБА_28 (іпн НОМЕР_21 ), зареєстрована: АДРЕСА_21 , ФОП ОСОБА_29 (іпн НОМЕР_22 ), зареєстрована: АДРЕСА_22 , ФОП ОСОБА_30 (іпн НОМЕР_23 ), зареєстрована: АДРЕСА_23 , ФОП ОСОБА_31 (іпн НОМЕР_24 ), зареєстрований: АДРЕСА_24 , ФОП ОСОБА_32 (іпн НОМЕР_25 ), зареєстрована: АДРЕСА_25 , ФОП ОСОБА_33 (іпн НОМЕР_26 ), зареєстрований: АДРЕСА_26 , ФОП ОСОБА_34 (іпн НОМЕР_27 ), зареєстрований: АДРЕСА_27 , ФОП ОСОБА_35 (іпн НОМЕР_28 ), зареєстрований: АДРЕСА_28 , ФОП ОСОБА_36 (іпн НОМЕР_29 ), зареєстрована: АДРЕСА_29 , ФОП ОСОБА_37 (іпн НОМЕР_30 ), зареєстрований: АДРЕСА_14 , ФОП ОСОБА_38 (іпн НОМЕР_31 ), зареєстрований: АДРЕСА_30 , ФОП ОСОБА_39 (іпн НОМЕР_32 ), зареєстрований: АДРЕСА_31 , ФОП ОСОБА_40 (іпн НОМЕР_33 ), зареєстрований: АДРЕСА_32 , ФОП ОСОБА_41 (іпн НОМЕР_34 ), зареєстрована: АДРЕСА_33 .

Також встановлено, що жодний ФОП не зареєстрований за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

Також в ході проведення обшуку було вилучено:

1. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_42 ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_7 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

2. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_43 ІНФОРМАЦІЯ_2 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_44 (іпн НОМЕР_30 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

3. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_45 ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_7 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

4. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_46 ІНФОРМАЦІЯ_4 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_47 (іпн НОМЕР_31 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

5. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_48 ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_49 (іпн НОМЕР_33 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

6. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_50 ІНФОРМАЦІЯ_6 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_51 (іпн НОМЕР_28 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

7. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_52 ІНФОРМАЦІЯ_7 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_53 (іпн НОМЕР_32 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

8. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_54 ІНФОРМАЦІЯ_8 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_55 (іпн НОМЕР_26 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

9. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_56 ІНФОРМАЦІЯ_9 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_55 (іпн НОМЕР_26 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

10. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_57 ІНФОРМАЦІЯ_10 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_58 (іпн НОМЕР_23 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

11. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_59 ІНФОРМАЦІЯ_11 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_17 (іпн НОМЕР_9 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

12. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_60 ІНФОРМАЦІЯ_12 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_20 (іпн НОМЕР_13 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

13. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_61 ІНФОРМАЦІЯ_13 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_17 (іпн НОМЕР_9 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

14. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_62 ІНФОРМАЦІЯ_14 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_21 (іпн НОМЕР_14 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

15. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_63 ІНФОРМАЦІЯ_15 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_22 (іпн НОМЕР_15 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

16. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_64 ІНФОРМАЦІЯ_7 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_18 (іпн НОМЕР_10 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

17. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_65 ІНФОРМАЦІЯ_16 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_22 (іпн НОМЕР_15 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

18. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_66 ІНФОРМАЦІЯ_17 , щодо працевлаштування на ФОП. ОСОБА_47 (іпн НОМЕР_31 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

19. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_67 ІНФОРМАЦІЯ_18 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_24 (іпн НОМЕР_17 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

20. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_68 ІНФОРМАЦІЯ_19 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_47 (іпн НОМЕР_31 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

21. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_69 ІНФОРМАЦІЯ_20 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_12 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

22. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_33 ІНФОРМАЦІЯ_21 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_5 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

23. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_70 ІНФОРМАЦІЯ_22 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_26 (іпн НОМЕР_19 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

24. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_71 ІНФОРМАЦІЯ_23 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_7 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

25. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_72 ІНФОРМАЦІЯ_24 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_73 (іпн НОМЕР_32 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

26. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_74 ІНФОРМАЦІЯ_25 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_28 (іпн НОМЕР_21 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

27. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_75 . ІНФОРМАЦІЯ_26 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_27 (іпн НОМЕР_20 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

28. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_65 ІНФОРМАЦІЯ_16 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_27 (іпн НОМЕР_20 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

29. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_76 ІНФОРМАЦІЯ_27 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_35 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

30. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_77 ІНФОРМАЦІЯ_28 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_78 (іпн НОМЕР_34 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

31. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_79 ІНФОРМАЦІЯ_29 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_5 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

32. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_80 ІНФОРМАЦІЯ_30 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_81 (іпн НОМЕР_34 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

33. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_82 ІНФОРМАЦІЯ_31 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_49 (іпн НОМЕР_33 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

34. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_83 ІНФОРМАЦІЯ_22 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_47 (іпн НОМЕР_31 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

35. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_84 ІНФОРМАЦІЯ_32 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_55 (іпн НОМЕР_26 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

36. Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_85 ІНФОРМАЦІЯ_33 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_55 (іпн НОМЕР_26 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

Таким чином слід вважати що ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ) здійснює повністю фінансово-господарську діяльність від імені вказаних ФОП.

За результатами аналізу виписок по рахунках, відкритих ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» () в банківських установах встановлено, що за період з 01.01.2022 по 31.03.2024, на користь ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ) перераховано безготівкові кошти на загальну суму 6 382 105 грн. призначення платежу - «оплата бух.послуг зг.ДОГ. 1-ТОВ від 04.01.2021».

В подальшому встановлено, що ФОП, які мають господарські взаємовідносини з ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» () пов`язані між собою а саме:

ФОП ОСОБА_86 (РНОКПП НОМЕР_36 ) сплатила на рахунки ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» () 4 362 000,00 грн, а ФОП ОСОБА_87 (РНОКПП НОМЕР_33 ) отримав на власний розрахунковий рахунок від Товариства 5 166 976,00 грн, при цьому зазначені фізичні особи використовують для подання податкової звітності один мобільний номер телефону.

ФОП ОСОБА_88 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_89 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_90 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_91 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_92 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_93 (РНОКПП НОМЕР_37 ) сплатили на рахунки ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» () 25 688 734,00 грн, а ФОП ОСОБА_94 (РНОКПП НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_95 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_96 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_97 (РНОКПП НОМЕР_39 ) отримали на власні розрахункові рахунки від Товариства 20 232 824,00 грн, при цьому зазначені фізичні особи використовують для подання податкової звітності один мобільний номер телефону

ФОП ОСОБА_90 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_93 (РНОКПП НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_89 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_88 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_91 (РНОКПП НОМЕР_10 ) сплатили на рахунки ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» () 4 916 371,00 грн, а ФОП ОСОБА_98 (РНОКПП НОМЕР_40 ) отримала на власний розрахунковий рахунок від Товариства 8 446 117,00 грн, при цьому зазначені фізичні особи використовують для подання податкової звітності один мобільний номер.

ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» () реалізовував побутову техніку в адресу підконтрольних фізичних осіб-підприємців за заниженою вартістю, які в подальшому реалізували в адресу кінцевого споживача за ринковою вартістю.

ФОП ОСОБА_99 (РНОКПП НОМЕР_11 ) та ФОП ОСОБА_100 (РНОКПП НОМЕР_41 ) є засновниками ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» () та сплатили на рахунки Товариства 8 048 786,00 грн

ФОП ОСОБА_101 (РНОКПП НОМЕР_19 ) - теща ОСОБА_5 , та ФОП ОСОБА_102 (РНОКПП НОМЕР_42 ) використовують для подання податкової звітності один мобільний номер телефону та сплатили на рахунки ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД» () 5 937 496,00 грн.

Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що вищевказані ФОП являються частиною юридичної структури ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» та використовуватись виключно з метою оптимізації податкового навантаження.

Відповідно до ст.42 ГКУ - «Господарська діяльність, що здійснюється для досягнення економічних і соціальних результатів та з метою одержання прибутку, є підприємництвом, а суб`єкти підприємництва - підприємцями. Підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку».

Під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» використовуючи реквізити підконтрольних фізичних осіб-підприємців, з метою мінімізації доходу, отриманого за результатами своєї фінансово-господарської діяльності та уникнення від сплати податку на прибуток підприємства, за період 2022-2024 років, запровадили протиправну схему направлену на ухилення від сплати податку на прибуток підприємств, отриманого від реалізації техніки на території України, та подальшою імітованою реалізацією товару підконтрольним фізичним особам - підприємцям, нібито через договори поставки з підконтрольними ФОП щодо придбання у ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» товару, в подальшому на рахунки ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» перераховувалися грошові кошти від підконтрольних ФОП, але не в повному обсязі згідно реалізації, без формування первинно бухгалтерських документів та реальної господарської операції.

Таким чином шляхом створення документальної видимості операцій щодо придбання товарів у ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» «підконтрольним» фізичним особами-підприємцями», с подальшої реалізацією ФОП, не відобразивши реалізацію в повному обсязі ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в особливо великих розмірах.

24.12.2024 старшим детективом Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_103 був проведений огляд вилучених документів.

24.12.2024 старшим детективом Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_103 винесено постанову про визнання речовим доказом документів, вилучених в ході проведення обшуку.

Відповідно до п. п. 1.1 «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Крім того, у відповідності до п. 7 п. п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2013 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

В подальшому у слідства виникла необхідність дослідити вказані документи на відповідність та правильність складання, та проведення почеркознавчих експертиз.

Документи ФОП, які було вилучено під час обшуку мають суттєве значення для встановлення розміру збитків, завданих державі та суспільству та будуть слугувати як докази доведення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Вилучені документи необхідні для досягнення мети подальшого досудового розслідування кримінального провадження з метою проведення необхідних експертиз, встановлення їх походження.

Вилучені документи підпадають під визначення ст. 98 КПК України, а саме може містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та будуть використовуватись експертом під час експертного дослідження та складання висновків.

В судове засіданні прокурор не з`явився, надав до суду заяву за якою клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав зазначених в матеріалах клопотання.

Дослідивши клопотання слідчого та матеріали додані до клопотання про накладення арешту, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що Детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві проводяться слідчі (розшукові) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000030 від 12.06.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

23.12.2024 в період часу з 11:25 годин до 21:15 годин, на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_8 від 18.12.2024 (справа 759/26580/24) був проведений обшук за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, будинок 21, за місцем фактичного зберігання ТМЦ та документації ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ-ТРЕЙД», ТОВ «ЧИСТИЙ СВІТ ІНВЕСТ» та підконтрольних підприємств та ФОПів, згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна за №405437021 від 26.11.2024, об`єкти нежитлової нерухомості належить на праві власності юридичним та фізичним особам в тому числі: ТОВ «КВО Медапаратура» ().

В ході проведення обшуку за вказаною адресою в кабінеті № 411, згідно договору суборенди №31 від 01.04.2024 між ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ) остання на умовах суборенди нежитлові приміщення на IV поверсі адміністративного побутового корпусу, кімнати №411 - 15,00 кв.м. та №439 - 34 кв.м., що знаходяться за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, будинок 21. Було вилучено зазначену в клопотанні документацію ФОП.

24.12.2024 старшим детективом Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_103 винесено постанову про визнання речовим доказом документів, вилучених в ході проведення обшуку.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

У випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно абз. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Отже, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, документи які були вилучені 23.12.2024 року, в ході проведення обушку на підставі ухвали слідчого суді, за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, будинок 21, в кабінеті № 411, з метою збереження речових доказів.

Керуючись ст. ст.170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до ЄРДР за № 0000030 від 12.06.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, документи які були вилучені 23.12.2024 року, в ході проведення обушку на підставі ухвали слідчого суді, за адресою: м. Київ, проспект Бандери Степана, будинок 21, в кабінеті № 411:

- трудові договори за період з 01.01.2022 по 23.12.2024 роках, між працівниками і фізичними особами підприємцями, які використовують найману працю, а саме: ФОП ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_3 ), зареєстрований: АДРЕСА_2 , ФОП ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_4 ), зареєстрований: АДРЕСА_3 , ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_5 ), зареєстрована: АДРЕСА_4 , ФОП ОСОБА_14 (іпн НОМЕР_6 ), зареєстрована: АДРЕСА_5 , ФОП ОСОБА_10 (іпнНОМЕР_2 ), зареєстрована: АДРЕСА_6 , ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_7 ), зареєстрований: АДРЕСА_7 , ФОП ОСОБА_16 (іпн НОМЕР_8 ), зареєстрована: АДРЕСА_8 , ФОП ОСОБА_17 (іпн НОМЕР_9 ), зареєстрована: АДРЕСА_9 , ФОП ОСОБА_18 (іпн НОМЕР_10 ), зареєстрована: АДРЕСА_10 , ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_11 ), зареєстрований: АДРЕСА_11 , ФОП ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_12 ), зареєстрована: АДРЕСА_12 , ФОП ОСОБА_20 (іпн НОМЕР_13 ), зареєстрована: АДРЕСА_13 , ФОП ОСОБА_21 (іпн НОМЕР_14 ), зареєстрована: АДРЕСА_14 , ФОП ОСОБА_22 (іпн НОМЕР_15 ), зареєстрована: АДРЕСА_15 , ФОП ОСОБА_23 (іпн НОМЕР_16 ), зареєстрована: АДРЕСА_16 , ФОП ОСОБА_24 (іпн НОМЕР_17 ), зареєстрований: АДРЕСА_17 , ФОП ОСОБА_25 (іпн НОМЕР_18 ), зареєстрована: АДРЕСА_18 , ФОП ОСОБА_26 (іпн НОМЕР_19 ), зареєстрована: АДРЕСА_19 , ФОП ОСОБА_27 (іпн НОМЕР_20 ), зареєстрована: АДРЕСА_20 , ФОП ОСОБА_28 (іпн НОМЕР_21 ), зареєстрована: АДРЕСА_21 , ФОП ОСОБА_29 (іпн НОМЕР_22 ), зареєстрована: АДРЕСА_22 , ФОП ОСОБА_30 (іпн НОМЕР_23 ), зареєстрована: АДРЕСА_23 , ФОП ОСОБА_31 (іпн НОМЕР_24 ), зареєстрований: АДРЕСА_24 , ФОП ОСОБА_32 (іпн НОМЕР_25 ), зареєстрована: АДРЕСА_25 , ФОП ОСОБА_33 (іпн НОМЕР_26 ), зареєстрований: АДРЕСА_26 , ФОП ОСОБА_34 (іпн НОМЕР_27 ), зареєстрований: АДРЕСА_27 , ФОП ОСОБА_35 (іпн НОМЕР_28 ), зареєстрований: АДРЕСА_28 , ФОП ОСОБА_36 (іпн НОМЕР_29 ), зареєстрована: АДРЕСА_29 , ФОП ОСОБА_37 (іпн НОМЕР_30 ), зареєстрований: АДРЕСА_14 , ФОП ОСОБА_38 (іпн НОМЕР_31 ), зареєстрований: АДРЕСА_30 , ФОП ОСОБА_39 (іпн НОМЕР_32 ), зареєстрований: АДРЕСА_31 , ФОП ОСОБА_40 (іпн НОМЕР_33 ), зареєстрований: АДРЕСА_32 , ФОП ОСОБА_41 (іпн НОМЕР_34 ), зареєстрована: АДРЕСА_33 .

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_42 ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_7 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_43 ІНФОРМАЦІЯ_2 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_44 (іпн НОМЕР_30 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_45 ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_7 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_46 ІНФОРМАЦІЯ_4 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_47 (іпн НОМЕР_31 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_48 ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_49 (іпн НОМЕР_33 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_50 ІНФОРМАЦІЯ_6 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_51 (іпн НОМЕР_28 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_52 ІНФОРМАЦІЯ_7 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_53 (іпн НОМЕР_32 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_54 ІНФОРМАЦІЯ_8 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_55 (іпн НОМЕР_26 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_56 ІНФОРМАЦІЯ_9 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_55 (іпн НОМЕР_26 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_57 ІНФОРМАЦІЯ_10 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_58 (іпн НОМЕР_23 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_59 ІНФОРМАЦІЯ_11 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_17 (іпн НОМЕР_9 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_60 ІНФОРМАЦІЯ_12 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_20 (іпн НОМЕР_13 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_61 ІНФОРМАЦІЯ_13 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_17 (іпн НОМЕР_9 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_62 ІНФОРМАЦІЯ_14 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_21 (іпн НОМЕР_14 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_63 ІНФОРМАЦІЯ_15 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_22 (іпн НОМЕР_15 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_64 ІНФОРМАЦІЯ_7 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_18 (іпн НОМЕР_10 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_65 ІНФОРМАЦІЯ_16 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_22 (іпн НОМЕР_15 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_66 ІНФОРМАЦІЯ_17 , щодо працевлаштування на ФОП. ОСОБА_47 (іпн НОМЕР_31 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_67 ІНФОРМАЦІЯ_18 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_24 (іпн НОМЕР_17 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_68 ІНФОРМАЦІЯ_19 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_47 (іпн НОМЕР_31 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_69 ІНФОРМАЦІЯ_20 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_19 (іпн НОМЕР_12 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_33 ІНФОРМАЦІЯ_21 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_5 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_70 ІНФОРМАЦІЯ_22 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_26 (іпн НОМЕР_19 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_71 ІНФОРМАЦІЯ_23 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_15 (іпн НОМЕР_7 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_72 ІНФОРМАЦІЯ_24 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_73 (іпн НОМЕР_32 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_74 ІНФОРМАЦІЯ_25 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_28 (іпн НОМЕР_21 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_75 . ІНФОРМАЦІЯ_26 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_27 (іпн НОМЕР_20 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_65 ІНФОРМАЦІЯ_16 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_27 (іпн НОМЕР_20 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_76 ІНФОРМАЦІЯ_27 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_35 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_77 ІНФОРМАЦІЯ_28 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_78 (іпн НОМЕР_34 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_79 ІНФОРМАЦІЯ_29 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_5 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_80 ІНФОРМАЦІЯ_30 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_81 (іпн НОМЕР_34 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_82 ІНФОРМАЦІЯ_31 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_49 (іпн НОМЕР_33 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_83 ІНФОРМАЦІЯ_22 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_47 (іпн НОМЕР_31 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_84 ІНФОРМАЦІЯ_32 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_55 (іпн НОМЕР_26 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо;

- Особова кратка працівника за типовою формою № П-2 - громадянин: ОСОБА_85 ІНФОРМАЦІЯ_33 , щодо працевлаштування на ФОП ОСОБА_55 (іпн НОМЕР_26 ) - та додатків до карти: заява про прийняття на роботу, копії документів особи, договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, інші заяви угоди тощо.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня отримання її копії.

Арешт може бути скасовано відповідно до ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя ОСОБА_1