Провадження № 1-кс/947/2565/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.02.2025 року cлідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на затримання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою його приводу для участі у розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою в рамках кримінального провадження № 0000036 від 15.05.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання сторони обвинувачення про застосування відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою. Одночасно з клопотанням про застосування запобіжного заходу стороною обвинувачення було подано клопотання про дозвіл на затримання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою його приводу для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

Як вбачається з поданого клопотання, Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000036 від 15.05.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що товариство з обмеженою відповідальністю «Граніт-001» () зареєстровано 14.01.2019 року юридичним департаментом Одеської міської ради, про що до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців внесено відповідний запис за № 0017066.

На податковий облік ТОВ «Граніт-001» взято 14.01.2019 до Головного управління ДПС в Одеській області Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманського району) та 01.05.2019 воно зареєстроване в якості платника податку на додану вартість і присвоєно індивідуальний податковий номер 76. З 03.09.2020 ТОВ «Граніт-001» перебуває на обліку в Головному управлінні ДПС в Одеській області, Південне управління у м. Одесі, Приморська ДПІ (Приморський район м. Одеса).

Юридична адреса ТОВ «Граніт-001» відповідно до реєстраційних документів: м. Одеса, площа Грецька, будинок 1, офіс 6 (до 04.08.2020 Одеська область, Лиманський район, смт. Чорноморське, вул. Гвардійська, 43, кв. 52).

Згідно із наказом № 1 від 14.01.2019 на посаду директора ТОВ «Граніт-001» призначено ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , на підставі рішення засновника ТОВ «Граніт-001» № 1 від 10.01.2019.

Основним видом діяльності згідно реєстраційних відомостей та документів ТОВ «Граніт-001» є будівництво доріг та автострад (за КВЕД _42.11).

Згідно п. 10.2 ст.10. Статуту ТОВ «Граніт-001» затвердженого рішенням № 1 учасника ТОВ «Граніт-001» від 10.01.2019, директор має наступні повноваження:

- без довіреності здійснювати дії від імені Товариства, з урахуванням обмежень, встановлених Статутом;

- представляти інтереси Товариства перед третіми особами;

- приймати рішення про укладення, зміну чи розірвання будь-яких правочинів (договорів інших угод) на суму, що є нижчою або дорівнює 500 000, 00 грн. (п`ятсот тисяч гривень або її еквіваленту в іноземній валюті за курсом НБУ), за винятком тих правочинів (договорів та інших угод), прийняття рішень на укладення, зміну чи розірвання по яким відноситься до компетенції Загальних зборів;

- видавати довіреності на виконання від імені Товариства дій;

- відкривати в кредитних установах поточні, депозитні, валютні та інші рахунки Товариства;

- на виконання своїх повноважень видавати внутрішні нормативні акти Товариства накази і розпорядження, які є обов`язковими для виконання працівниками Товариства. Всі накази та розпорядження Директора вносяться до книги наказів та розпоряджень. За письмовою вимогою учасників Товариства Книга наказів та розпоряджень надається їм для ознайомлення у будь-який робочий час. За першою вимогою повинні також видаватися засвідчені витяги з Книги;

- підписувати від імені Товариства з трудовим колективом або його представниками колективний договір;

- приймати на роботу та звільняти з роботи працівників Товариства, укладати з ними трудові договори, застосовувати засоби заохочення та накладати стягнення;

- приймати на роботу (призначення) або звільнення з роботи заступників Директора;

- пред`являти претензії та подавати до суду позови від імені Товариства, у разі порушення прав та законних інтересів Товариства з боку третіх осіб, представляти інтереси підприємства у суді з правами наданими позивачу, відповідачу та третій особі;

- звертатися за рішенням Загальних зборів до господарського суду з заявою про порушення справи про банкрутство Товариства.

Згідно п. 10.15 ст.10. Статуту ТОВ «Граніт-001» затвердженого рішенням № 1 учасника ТОВ «Граніт-001» від 10.01.2019, директор має наступні функції (обов`язки):

- здійснювати оперативне керівництво діяльністю Товариства;

- представляти інтереси Товариства перед третіми особами.

Відповідно до п. 10.16 ст. 10. Статуту ТОВ «Граніт-001» затвердженого рішенням № 1 учасника ТОВ «Граніт-001» від 10.01.2019, на директора покладається організація:

- виробничо-господарської діяльності Товариства;

- матеріально-технічного забезпечення господарської діяльності;

- фінансово-економічної роботи, обліку та звітності, ведення грошово-розрахункових операцій;

- сплата належних сум податків і зборів (обов`язкових платежів);

- діловодства, належного зберігання документів та ведення архіву;

- роботи та контролю за діяльністю дочірніх та спільних підприємств, філій та представництв Товариства;

- забезпечення надійного зберігання та надання учасникам Товариства за їх вимогою в будь-який час протоколів та інших матеріалів Загальних зборів та Ревізійної комісії, а також засвідчених витягів з них;

- кадрової роботи та соціально-побутового обслуговування робітників Товариства;

- вчиняти інші дії для забезпечення діяльності підприємства;

- забезпечення умов для роботи Наглядової ради Товариства;

- інформування учасників про виникнення питань, вирішення яких покладене Статутом та Загальними зборами;

- звітування перед Загальними зборами про діяльність Товариства за звітний період та про хід виконання плану діяльності Товариства затвердженого загальними зборами;

- здійснення інших дій та виконання інших функцій, які не відносяться до виключної компетенції інших органів управління і які необхідні для досягнення цілей Товариства, виконання планів, затверджених Загальними зборами учасників та рішень, прийнятих органами управління Товариства.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_6 та з іншими невстановленими у теперішній час особами, з корисливих мотивів ОСОБА_6 , які полягали у неповерненні раніше отриманих в борг грошових коштів, маючи єдиний умисел, спрямований на організацію внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також організації подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності та державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності, у січні 2019 року та липні 2020 року, здійснив організацію внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу Товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ) «Граніт-001» (), завідомо неправдивих відомостей, які у подальшому подано для проведення державної реєстрації.

ОСОБА_5 , у січні 2019 року, знаходячись у м. Одеса, надав вказівку ОСОБА_6 , не маючи законних підстав та реальної мети знаходження за певною юридичною адресою, та не плануючи використовувати зазначені нижче приміщення як офісні та місце щоденного керування юридичною особою, реалізуючи свій протиправний намір, спрямований на організацію внесення у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також організацію умисного подання зазначених документів для проведення такої реєстрації, та ОСОБА_6 за вказівкою ОСОБА_5 , підписав своїм особистим підписом, надані невстановленою особою документи, з завідомо неправдивими відомостями, та перебуваючи в Комунальному підприємстві «Центр державної реєстрації Хлібодарської селищної ради», яке розташоване за адресою: Одеська область, Біляївський район, селище міського типу Хлібодарське, вул. Маяцька дорога, 20 (Біляївський район Одеської області) надав документи, які містили завідомо неправдиві відомості, державному реєстратору для здійснення державної реєстрації (проведення відповідних реєстраційних дій) в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб підприємців по ТОВ «Граніт-001», а саме наступні документи:

- рішення № 1 засновника товариства з обмеженою відповідальністю «ГРАНІТ-001» від 10.01.2019;

- заяву про державну реєстрацію створення юридичної особи

ТОВ «Граніт-001» (код за ) від 14.01.2019,

які містили завідомо неправдиві відомості щодо місцезнаходження вказаного підприємства, що надало змогу в подальшому ОСОБА_5 , іншим невстановленим особам, уникати проведення податкових та інших перевірок, ухилятися від сплати податків тощо.

Так, відповідно до заяви про державну реєстрацію створення юридичної особи ТОВ «Граніт-001» (код за ) від 14.01.2019

ОСОБА_6 зазначено прохання зареєструвати ТОВ «Граніт-001», за адресою: 67570, Одеська область, Лиманський район, смт. Чорноморське,

вул. Гвардійська, 43, кв. 52.

Крім цього, відповідно до пункту 9. рішення № 1 засновника товариства з обмеженою відповідальністю «ГРАНІТ-001» від 10.01.2019 визначено, що місцезнаходженням товариства є адреса: 67570, Одеська область, Лиманський район, смт. Чорноморське, вул. Гвардійська, 43, кв. 52.

Однак, фактично ТОВ «Граніт-001» за вказаною адресою ніколи не знаходилось.

Так, статтею 42 Конституції України гарантовано право кожного громадянина на підприємницьку діяльність, яка не заборонена законом.

Разом з тим встановлено, що фактично фінансово-господарською діяльністю ТОВ «Граніт-001», у тому числі діями директора підприємства ОСОБА_6 , керував мешканець м. Одеси ОСОБА_5 .

Крім цього, ОСОБА_5 організувавши вчинення вищевказаного злочину, з використанням ТОВ «Граніт-001», за попередньою змовою з ОСОБА_6 організував умисне ухилення від сплати податків, за попередньою змовою групою осіб, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, ОСОБА_5 повністю контролював та організовував господарську діяльність, пов`язану з будівництвом та ремонтом доріг, закупівлею матеріалів та обладнання для виконання робіт, веденням бухгалтерського обліку підконтрольних підприємств та виготовлення первинних бухгалтерських та інших документів невстановленими у теперішній час особами. Крім цього, ОСОБА_5 здійснював контроль за рухом грошових коштів по розрахунковим рахункам ТОВ «Граніт-001» та використовував грошові кошти, які надходять на розрахункові рахунки на власний розсуд.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 особисто або через невстановлених у теперішній час підконтрольних осіб вів переговори з замовниками робіт, зокрема з ДП «Дороги Прикарпаття» (), Крижанівською сільською радою Лиманського району Одеської області (ЄДРПОУ 5384560), ДУ «Місцеві дороги Херсонщини» (), Долинівською сільською радою Арцизького району Одеської області () та ДП «Служби місцевих автомобільних доріг» () та іншими.

В свою чергу ОСОБА_6 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, за попередньою змовою та вказівкою ОСОБА_5 отримав електронний цифровий підпис як директор ТОВ «Граніт-001», відкрив банківські рахунки вказаного підприємства, підписував надані фінансово-господарські та інші документи, які виготовлені невстановленою у теперішній час особою, представляв інтереси зазначеного підприємства у різних державних установах, організаціях, фінансових установах, банках, правоохоронних органах тощо.

Так, ОСОБА_5 із залученням інших у теперішній час невстановлених осіб, за підписаними ОСОБА_6 як директором (службовою особою) ТОВ «Граніт-001» документами, достовірно знаючи про вказані вимоги законодавства, діючи умисно та в їх порушення, усвідомлюючи покладену на ОСОБА_6 відповідальність і бажаючи уникнути виконання обов`язків перед бюджетом, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді несплати податків, маючи єдиний умисел, в ході здійсненні фінансово-господарської діяльності, у звітний (податковий) період грудень 2019 року та червень-грудень 2020 року, точну дату, час та місце досудовим розслідуванням не встановлено, з метою ухилення від сплати податків, у бухгалтерському обліку та податковій звітності зазначеного підприємства, особисто або з залученням інших у теперішній час невстановлених осіб, організував невідображення податкових зобов`язань з податку на додану вартість ТОВ «Граніт-001» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ДП «Дороги Прикарпаття» (), Крижанівською сільською радою Лиманського району Одеської області (ЄДРПОУ 5384560), ДУ «Місцеві дороги Херсонщини» (), Долинівською сільською радою Арцизького району Одеської області () та ДП «Служби місцевих автомобільних доріг» () по зарахуванню бюджетних коштів на рахунок ТОВ «Граніт-001» на загальну суму 178 219 960,13 грн, в тому числі податок на додану вартість у сумі 29 703 326,7 грн.

ОСОБА_5 із залученням інших у теперішній час невстановлених осіб та ОСОБА_6 як директора ТОВ «Граніт-001», за попередньою змовою з останніми, у грудні 2019 року одержавши на поточний рахунок вказаного підприємства № UA6333211 відкритий в ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168) від ДП «Дороги Прикарпаття» (), Крижанівської сільської ради Лиманського району Одеської області (ЄДРПОУ 5384560) бюджетні грошові кошти у сумі 58 040 651,2 грн, в тому числі податок на додану вартість (ПДВ) 9 673 441,87 грн за надані послуги з капітального ремонту дорожнього покриття, з метою ухилення від сплати податків, умисно, організував невідображення податкових зобов`язань з податку на додану вартість на вказану суму у податковій декларації з податку на додану вартість за грудень 2019 року, яку 20.01.2020 підписав особисто або з залученням іншої у теперішній час невстановленої особи, раніше отриманим від ОСОБА_6 електронним цифровим підписом останнього та подав від імені ОСОБА_6 до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманського району Одеської області) за № , а також невідобразив податкові зобов`язання з ПДВ в Уточнюючому розрахунку податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за грудень 2019 року та додатку № 5 до нього, які 31.01.2020 підписав особисто або з залученням іншої у теперішній час невстановленої особи електронним цифровим підписом ОСОБА_6 і подав до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманського району) за № , що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до державного бюджету за грудень 2019 року у сумі 3 382 355 грн (9 673 441,87 6 291 087 (від`ємне значення)).

Продовжуючи свій єдиний злочинний намір направлений на умисне ухилення від сплати податків, ОСОБА_5 із залученням інших у теперішній час невстановлених осіб та ОСОБА_6 як директора ТОВ «Граніт-001», за попередньою змовою з останніми, у червні грудні 2020 року одержавши на поточний рахунок ТОВ «Граніт-001» № НОМЕР_1 відкритий в ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168) від Крижанівської сільської ради Лиманського району Одеської області (код ЄДРПОУ 5384560), ДУ «Місцеві дороги Херсонщини» (), Долинівської сільської ради Арцизького району Одеської області () та ДП «Служби місцевих автомобільних доріг» () бюджетні грошові кошти у сумі 129 359 258,64 грн, в тому числі податок на додану вартість (ПДВ) 21 559 876,44 грн за надані послуги з капітального ремонту дорожнього покриття, з метою ухилення від сплати податків умисно у:

- податковій декларації з податку на додану вартість за червень

2020 року та додаток № 5 до неї невідобразили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 10 377 419,28 грн, у тому числі ПДВ на суму 1 729 569,88 грн, які 19.07.2020 підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 та подано до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманський район Одеської області) за № ;

- податковій декларації з податку на додану вартість за липень

2020 року та додаток № 5 до неї невідобразили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 25 934 298,12 грн, у тому числі ПДВ на суму 4 322 383,02 грн, які 19.08.2020 підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 та подано до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманський район Одеської області) за № ;

- податковій декларації з податку на додану вартість за серпень

2020 року та додаток № 5 до неї невідобразили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 7 296 383,77 грн, у тому числі ПДВ на суму

1 216 063,96 грн, які 21.09.2020 підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 та подано до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманський район Одеської області) за № ;

- податковій декларації з податку на додану вартість за вересень

2020 року та додаток № 5 до неї невідобразили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 6 526 531,8 грн, у тому числі ПДВ на суму

1 087 755,3 грн, які 19.10.2020 підписано ОСОБА_6 електронним цифровим підписом ОСОБА_6 та подано до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманський район Одеської області) за

№ ;

- податковій декларації з податку на додану вартість за жовтень

2020 року та додаток № 5 до неї невідобразили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 11 975 046,49 грн, у тому числі ПДВ на суму 1 995 841,08 грн, які 20.11.2020 підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 та подано до ГУ ДПС в Одеській області, Південного управління у м. Одесі Приморська ДПІ (Приморський район м. Одеси) за № ;

- податковій декларації з податку на додану вартість за листопад

2020 року та додаток № 5 до неї невідобразили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 10 134 141,37 грн, у тому числі ПДВ на суму 1 689 023,56 грн, які 21.12.2020 підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 та подано до ГУ ДПС в Одеській області, Південного управління у м. Одесі Приморська ДПІ (Приморський район м. Одеси) за № ;

- податковій декларації з податку на додану вартість за грудень

2020 року та додаток № 5 до неї невідобразили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 47 935 488,1 грн, у тому числі ПДВ на суму

7 989 248,02 грн, які 19.01.2021 підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 та подано до ГУ ДПС в Одеській області, Південного управління у м. Одесі Приморська ДПІ (Приморський район м. Одеси) за № .

З урахуванням викладеного, ОСОБА_5 із залученням інших у теперішній час невстановлених осіб та ОСОБА_6 як директора ТОВ «Граніт-001», за попередньою змовою з останніми, у червні грудні 2020 року одержавши на поточний рахунок ТОВ «Граніт-001» бюджетні грошові кошти у сумі 129 359 258,64 грн, в тому числі податок на додану вартість (ПДВ) 21 559 876,44 грн за надані послуги з капітального ремонту дорожнього покриття, у податкових деклараціях з податку на додану вартість за вказані періоди та додатків № 5 до них невідобразили загальну суму коштів, що підлягає сплаті до бюджету у сумі 120 179 308,93 грн (129 359 258,64 грн -

9 179 949,71 грн відображених (задекларованих) та податкові зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 20 029 884,83 грн (21 559 876,44 грн -

1 529 991,61 грн задекларованих та сплачених).

Вказане призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до державного бюджету за період червень-грудень 2020 року у сумі 20 029 884,83 грн.

В результаті вищевказаних умисних, протиправних дій ОСОБА_5 із залученням інших у теперішній час невстановлених осіб та ОСОБА_6 як директора ТОВ «Граніт-001», за попередньою змовою з останніми, до бюджету держави несплачено податок на додану вартість вказаного підприємства за звітні (податкові) періоди грудень 2019 року та червень-грудень 2020 року на загальну суму 23 412 239, 83 грн (3 382 355+20 029 884,83), що є коштами у особливо великих розмірах, так як вказана сума більш ніж у 15 000 разів перевищує установлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

Відповідно до довідника кваліфікаційних характеристик професій працівників, затвердженого наказом Міністерства праці та соціальної політики України №336 від 29.12.2004, до обов`язків ОСОБА_6 , як директора ТОВ «Граніт-001», входить керування виробничо-господарською та фінансово-економічною діяльністю підприємства, окрім того, він відповідає за наслідки прийнятих рішень, а також фінансово-господарські результати його діяльності, забезпечує виконання підприємством усіх зобов`язань перед державним та місцевим бюджетами.

Таким чином, займаючи посаду директора ТОВ «Граніт-001», що пов`язана з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських обов`язків, ОСОБА_6 , як службова особа підприємства відповідав за правильність нарахування і своєчасність сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), як це передбачено чинним законодавством України.

Крім того, ОСОБА_5 із залученням інших у теперішній час невстановлених осіб та ОСОБА_6 як директора ТОВ «Граніт-001» організував видачу службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Так, ОСОБА_6 виконуючи покладені на обов`язки, будучи службовою особою, ОСОБА_5 а також інші невстановлені особи, в порушення вказаних вище вимог законодавства, діючи умисно та переслідуючи корисливу мету, спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, достовірно знаючи про необхідність сплати, в тому числі податку на додану вартість, достовірно знаючи про зарахування у грудні 2019 року та червені-грудні 2020 року на поточні рахунки ТОВ «Граніт-001» грошових коштів у сумі 178 219 960,13 грн від ДП «Дороги Прикарпаття» (), Крижанівської сільської ради Лиманського району Одеської області (код ЄДРПОУ 5384560), ДУ «Місцеві дороги Херсонщини» (), Долинівської сільської ради Арцизького району Одеської області () та ДП «Служби місцевих автомобільних доріг» () перебуваючи у невстановленому досудовим розслідуванням місці, точний час та дату досудовим розслідуванням не встановлено, склали та видали завідомо неправдиві офіційні документи, а саме:

- податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Граніт-001» за грудень 2019 року, уточнюючий розрахунок податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок за грудень 2019 року та додатку № 5 до нього, до яких внесли завідомо неправдиві відомості, а саме у розділах 1 (податкові зобов`язання) невідобразили обсяги постачання підприємства на суму 58 040 651,2 грн, в тому числі суму податку на додану вартість 9 673 441,87 грн у вказаний період, які в подальшому підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 , надавши їм статусу офіційних документів та 20.01.2020 і 31.01.2020 їх подано до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманського району) засобами телекомунікаційного зв`язку за № та за № ;

- податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Граніт-001» за червень 2020 року та додаток № 5 до неї, до яких внесли завідомо неправдиві відомості, а саме у розділах 1 (податкові зобов`язання) невідобразили обсяги постачання підприємства на суму 10 377 419,28 грн, у тому числі ПДВ на суму 1 729 569,88 грн у вказаний період, які в подальшому підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 , надавши їм статусу офіційних документів та 19.07.2020 їх подано до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманський район) засобами телекомунікаційного зв`язку за № ;

- податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Граніт-001» за липень 2020 року та додаток № 5 до неї, до яких внесли завідомо неправдиві відомості, а саме у розділах 1 (податкові зобов`язання) невідобразили обсяги постачання підприємства на суму 25 934 298,12 грн, у тому числі ПДВ на суму 4 322 383,02 грн у вказаний період, які в подальшому підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 , надавши їм статусу офіційних документів та 19.08.2020 їх подано до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманський район) засобами телекомунікаційного зв`язку за № ;

- податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Граніт-001» за серпень 2020 року та додаток № 5 до неї, до яких внесли завідомо неправдиві відомості, а саме у розділах 1 (податкові зобов`язання) невідобразили обсяги постачання підприємства на суму 7 296 383,77 грн, у тому числі ПДВ на суму 1 216063,96 грн у вказаний період, які в подальшому підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 , надавши їм статусу офіційних документів та 21.09.2020 їх подано до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманський район) засобами телекомунікаційного зв`язку за № ;

- податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Граніт-001» за вересень 2020 року та додаток № 5 до неї, до яких внесли завідомо неправдиві відомості, а саме у розділах 1 (податкові зобов`язання) невідобразили обсяги постачання підприємства на суму 6 526 531,8 грн, у тому числі ПДВ на суму 1 087 755,3 грн, у вказаний період, які в подальшому підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 , надавши їм статусу офіційних документів та 19.10.2020 їх подано до ГУ ДПС в Одеській області, Южненське управління, Лиманська ДПІ (Лиманський район) засобами телекомунікаційного зв`язку за № ;

- податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Граніт-001» за жовтень 2020 року та додаток № 5 до неї, до яких внесли завідомо неправдиві відомості, а саме у розділах 1 (податкові зобов`язання) невідобразили обсяги постачання підприємства на суму 11 975 046,49 грн, у тому числі ПДВ на суму 1 995 841,08 грн у вказаний період, які в подальшому підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 , надавши їм статусу офіційних документів та 20.11.2020 їх подано до ГУ ДПС в Одеській області, Південного управління у м. Одесі Приморська ДПІ (Приморський район

м. Одеси) засобами телекомунікаційного зв`язку за № ;

- податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Граніт-001» за листопад 2020 року та додаток № 5 до неї, до яких внесли завідомо неправдиві відомості, а саме у розділах 1 (податкові зобов`язання) невідобразили обсяги постачання підприємства на суму 10 134 141,37 грн, у тому числі суму ПДВ на суму 1 689 023,56 грн у вказаний період, які в подальшому підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 , надавши їм статусу офіційних документів та 21.12.2020 їх подано до ГУ ДПС в Одеській області, Південного управління у м. Одесі Приморська ДПІ (Приморський район м. Одеси) засобами телекомунікаційного зв`язку за № ;

- податкову декларацію з податку на додану вартість ТОВ «Граніт-001» за грудень 2020 року та додаток № 5 до неї, до яких внесли завідомо неправдиві відомості, а саме у розділах 1 (податкові зобов`язання) невідобразили обсяги постачання підприємства на суму 47 935 488,1 грн, у тому числі суму ПДВ на суму 7 989 248,02 грн у вказаний період, які в подальшому підписано електронним цифровим підписом ОСОБА_6 , надавши їм статусу офіційних документів та 19.01.2021 їх подано до ГУ ДПС в Одеській області, Південного управління у м. Одесі Приморська ДПІ (Приморський район м. Одеси) засобами телекомунікаційного зв`язку за № .

За викладених обставин, 23.06.2023 року відносно ОСОБА_5 було складено письмове повідомлення про підозру в скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 1 ст. 366 КК України.

У зв`язку з не встановленням місцезнаходження ОСОБА_5 було вжито заходів для вручення даного повідомлення про підозру у спосіб, передбачений КПК України для вручення повідомлень.

Оскільки на теперішній підозрюваний ОСОБА_5 від досудового слідства ухиляється, встановити його місцезнаходження не надалося за можливе, що свідчить про те, що останній переховується від органу досудового розслідування, детектив за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді з вказаним клопотанням про надання дозволу на його затримання.

В судовому засіданні прокурор вимоги поданого клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши наявні у слідчого судді матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Згідно ч. 1 ст. 188 КПК України, прокурор, слідчий за погодженням з прокурором має право звернутися із клопотанням про дозвіл на затримання підозрюваного, обвинуваченого з метою його приводу для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

Як вбачається з клопотання та наданих в його обґрунтування матеріалів, 23.06.2023 ОСОБА_5 вручено письмове повідомлення про підозру у порядку передбаченому ч. 1 ст. 278 КПК України, а саме шляхом вручення працівнику комунального підприємства «Надія» Фонтанської сільської ради Одеського району Одеської області, за місцем реєстрації ОСОБА_5 , та шляхом направлення засобами поштового зв`язку на адресу реєстрації ОСОБА_5

У справі «Мироненко і Мартенко проти України» від 10.12.2009 року ЄСПЛ зазначив, що компетентний суд повинен перевірити не лише дотримання процесуальних вимог національного законодавства, а й обґрунтованість підозри, на підставі якої буде здійснено затримання, та законність мети цього затримання й подальшого тримання під вартою.

Згідно п. 32 рішення Європейського суду з прав людини у справі «Фокс, Кембелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30.08.1990 року, термін «обґрунтована підозра» означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача в тому, що особа, про яку йдеться, могла вчинити правопорушення.

До того ж, за відсутності обґрунтованої підозри особа не може бути за жодних обставин затримана або взята під варту з метою примушення її зізнатися у злочині, свідчити проти інших осіб або з метою отримання від неї фактів чи інформації, які можуть служити підставою для обґрунтованої підозри (рішення у справі «Чеботарі проти Молдови» (Cebotari v. Moldova), N 35615/06, п.48, від 13 листопада 2007 року).

Так, обґрунтованість підозри у вчиненні ОСОБА_5 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 1 ст. 366 КК України підтверджується: податковою звітністю підприємства ТОВ «Граніт-001» з додатками за звітні (податкові) періоди грудень 2019 та червень-грудень 2020; відомостями про рух грошових коштів по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 ТОВ «Граніт-001» відкритому в ПАТ «МТБ Банк» (МФО 328168), згідно яких встановлено перерахування грошових коштів на рахунок ТОВ «Граніт-001» за наданні послуги з капітального ремонту дорожнього покриття; висновком експерта №20-7402/7403 судово-економічної експертизи від 30.04.2021 за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000036 за результатами проведення якої, встановлено суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету ТОВ «Граніт-001» за грудень 2019 у розмірі 3 382 355грн.; висновком експертів №21-2402/2403 комісійної судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні №0000036 за результатами проведення якої, встановлено суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету ТОВ «Граніт-001» за червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2020 у розмірі 20 029 884,83грн.; протоколом допиту від 07.07.2020 у якості свідка голови Крижанівської сільської ради Лиманського району Одеської області ОСОБА_7 ; протоколом допиту від 10.03.2021 у якості свідка директора ДУ «Місцеві дороги Херсонщини» ОСОБА_8 ; протоколом допиту від 10.03.2021 у якості свідка колишнього голови Долинівської сільської ради Арцизького району Одеської області ОСОБА_9 ; протоколом допиту від 10.03.2021 у якості свідка директора ДП «Служби місцевих автомобільних доріг» ОСОБА_10 ; протоколом допиту від у якості свідка директора ДП «Дороги Прикарпаття» ОСОБА_11 ; протоколом допиту від 13.08.2021 у якості свідка секретаря Крижанівської сільської ради Лиманського району Одеської області ОСОБА_12 ; протокол допиту підозрюваного від 06.06.2023 ОСОБА_6 ; протокол допиту від 12.06.2023 у якості свідка ОСОБА_13 ; протокол допиту від 20.06.2023 у якості свідка директора ТОВ «Рент альянс» ОСОБА_14 .

Слідчий суддя суд вважає, що надані стороною обвинувачення матеріали, які долучені до клопотання, на даній стадії досудового розслідування повністю доводять обґрунтованість підозри у вчиненні ОСОБА_5 кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27 ч. 1 ст. 366 КК України.

Детектив за погодження з прокурором звернувся до слідчого судді із клопотанням про застосування відносно підозрюваного ОСОБА_5 запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою. Разом з клопотанням про застосування запобіжного заходу надійшло клопотання про надання дозволу на затримання підозрюваного ОСОБА_5 .

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 знаходиться за межами України, що підтверджується відомостями Державної прикордонної служби України.

Так, відповідно до інформацій Державної прикордонної служби України від 03.01.2025, ОСОБА_5 17.07.2020 перетнув державний кордон України в напрямку виїзд у пункті пропуску Бориспіль-D. Напрямок Київ-Париж. В зворотному напрямку ОСОБА_5 не в`їжджав.

11.07.2023 року постановою слідчого підозрюваного ОСОБА_5 оголошено у розшук, у зв`язку із переховуванням підозрюваного від органів досудового розслідування та суду.

Вказане може свідчити про те, що ОСОБА_5 , з метою уникнення кримінальної відповідальності та перешкоджання проведенню досудового розслідування, в якому він являється підозрюваним, виїхав за межі державного кордону України, з метою переховування від органів досудового розслідування, затягуватиме його проведення та уникнення кримінальної відповідальності

Прокурор зазначає, що на даний час встановити місцезнаходження підозрюваного ОСОБА_5 не видалося за можливе.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Одеси від 16.07.2024 року відносно підозрюваного ОСОБА_5 вже надавався дозвіл на затримання, проте строк дії ухвали закінчився 20.12.2024 року.

За таких обставин, з огляду на характер інкримінованих підозрюваному ОСОБА_5 дій, а також те, що місцезнаходження його невідоме органу досудового розслідування, на думку слідчого судді викладене свідчить про те, що наразі підозрюваний переховується від органу досудового розслідування та суду.

Крім того, враховуючи тяжкість покарання, яке загрожує ОСОБА_5 у випадку його подальшого визнання винним у вчиненні інкримінованих йому кримінальних правоопрушень у встановленому законом порядку судом, з огляду на обставини їх можливого вчинення, як вони викладені у клопотанні та їх специфіку, слідчий суддя приходить до переконання, що ризики у вигляді можливого подальшого переховування підозрюваного ОСОБА_5 від органу досудового розслідування та суду, а також перешкоджання кримінальному провадженню в рамках даного кримінального провадження наявні.

За таких обставин, враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до переконання, що подане клопотання про надання дозволу на затримання підозрюваного ОСОБА_5 підлягає задоволенню з встановленням відповідного строку дії ухвали.

Керуючись ст. ст. 183, 188, 189, 190, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про дозвіл на затримання ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою його приводу для участі у розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою в рамках кримінального провадження № 0000036 від 15.05.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 366 КК України задовольнити.

Дати дозвіл на затримання підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою його приводу для участі в розгляді клопотання про обрання відносно нього запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою.

Ухвала про дозвіл на затримання втрачає свою дію 26.06.2025 року, або після приводу підозрюваного до суду для участі в розгляді клопотання про застосування відносно підозрюваного запобіжного заходу, добровільного з`явлення підозрюваного до слідчого судді, або відкликання ухвали прокурором.

Затримана на підставі ухвали слідчого судді, суду особа не пізніше тридцяти шести годин з моменту затримання повинна бути звільнена або доставлена до слідчого судді, який постановив ухвалу про дозвіл на затримання з метою приводу.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1