печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0000991 від 15.06.2023 старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000991 від 15.06.2023 старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, проте подала письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримала, просила задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головне слідче управління Державного бюро розслідувань здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000991 від 15.06.2023 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом в особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, та за фактом незаконного зберігання наркотичних засобів за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 309 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує наступне.

З 15.05.1990 до 22.04.1994 та з 12.05.1998 до 27.11.2014 ОСОБА_4 обіймав посаду народного депутата України.

Всупереч законодавчо встановленим обмеженням щодо здійснення народним депутатом України діяльності, яка має на меті одержання прибутку, ОСОБА_4 через підконтрольних йому бенефіціарних власників та органи управління організував діяльність мережі компаній за межами України, серед яких зокрема компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 », « ІНФОРМАЦІЯ_2 », компанія « ІНФОРМАЦІЯ_2 », компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які здійснювали діяльність з метою отримання прибутку під його фактичним керівництвом у тому числі з метою легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом та ухилення від сплати податків через підконтрольних йому осіб органів управління.

Так, 03.04.2003 у юрисдикції Сполучених Штатів Америки в інтересах ОСОБА_4 зареєстровано компанію « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

ОСОБА_4 , який на день реєстрації компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » обіймав посаду народного депутата України, отримав і в подальшому здійснював вирішальний вплив на її управління та господарську діяльність через підконтрольних йому осіб в органі управління компанією.

Також 26.05.2009 у юрисдикції Республіки Панама в інтересах ОСОБА_4 зареєстровано компанію « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Зі свого боку ОСОБА_4 , який на день реєстрації компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » обіймав посаду народного депутата України, отримав і в подальшому здійснював вирішальний вплив на управління та господарську діяльність цієї компанії через підконтрольних йому осіб в її органі управління.

Крім того, 26.05.2009 ОСОБА_4 власноруч підписав декларацію, де зазначив себе кінцевим бенефіціарним власником компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Незважаючи на обізнаність з вимогами законодавства України про заборону народним депутатам України керувати підприємствами, які мають на меті одержання прибутку, ОСОБА_4 через підконтрольних йому невстановлених фізичних осіб здійснювалося фактичне керівництво діяльністю зазначених вище та інших компаній-нерезидентів.

Так, не пізніше 09.02.2011 ОСОБА_4 надав вказівку підконтрольним йому особам, які формально здійснювали управління компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 », але фактично виконували його вказівки, перераховувати грошові кошти з банківського рахунку цього підприємства на його банківський рахунок, відкритий у банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург).

На виконання зазначеної вказівки з 09.02.2011 по 25.04.2014 невстановленими особами з банківських рахунків компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритих у « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург), на банківські рахунки ОСОБА_4 , відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург), були перераховані грошові кошти в загальних сумах 17 650 000,00 доларів США та 5 010 000,00 євро без зазначення призначення платежу або з призначенням платежу, що не розкривало суті та змісту здійснених фінансових операцій, внаслідок чого відповідні кошти у розумінні Податкового кодексу України (далі ПК України) кваліфікуються як безповоротна фінансова допомога, яка згідно з пп. «ґ» пп. 164.2.17. п. 164.2. ст. 164 ПК України є доходом і підлягає оподаткуванню в Україні в силу ст.ст. 163, 164 ПК України.

Крім того, 30.07.2012 з банківського рахунку компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритого в банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург) на банківський рахунок ОСОБА_4 , відкритий в банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург) були перераховані грошові кошти у розмірі 7 600 000,00 доларів США без зазначення призначення платежу, що дає підстави кваліфікувати їх як безповоротну фінансову допомогу у розумінні пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14 ПК України, як, у свою чергу, визнається доходом одержувача.

Таким чином, з 09.02.2011 по 25.04.2014 ОСОБА_4 одержано доходи у вигляді безповоротної фінансової допомоги у загальному розмірі 5 010 000,00 євро та 25 250 000,00 доларів США.

Крім того, з 07.06.2011 по 25.04.2014 громадянином України ОСОБА_4 на його рахунку в банківській установі ІНФОРМАЦІЯ_4 (Люксембург) було розміщено на умовах депозиту грошові кошти в загальних сумах 29 950 000,00 доларів США та 3 350 000,00 євро.

Надалі ОСОБА_4 з 31.03.2011 по 27.12.2018 отримав на банківські рахунки, відкриті в установі « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Люксембург), та в установі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург, правонаступник « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), грошові кошти у якості відсотків на депозит в загальній сумі 548 437,61 доларів США та 2 807,52 євро.

Крім того, ОСОБА_4 на банківські рахунки, відкриті в « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Люксембург), з 11.04.2011 по 28.09.2016 отримано пасивні доходи у вигляді дивідендів від резидента Австралії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму 88 380,27 австралійських доларів.

Також ОСОБА_4 05.12.2014 отримав на банківські рахунки, відкриті в установі « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Люксембург), грошові кошти у вигляді повернення інвестицій на загальну суму 4 400 000,00 доларів США, 1 400 000,00 євро, та додатково 14.02.2017 грошові кошти у якості продажу акцій на загальну суму 232 936,52 австралійських доларів, що є доходом від операцій з інвестиційними активами, що підлягає оподаткуванню за правилами п. 170.2 ст. 170 ПК України.

Усвідомлюючи обов`язок зі сплати податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 69 633 831,87 гривень та військового збору в загальній сумі 1 776 267,24 гривень, а всього 71 410 099,11 гривень, ОСОБА_4 не включив до об`єкта оподаткування отриманий ним за період з 09.02.2011 по 28.12.2018 зазначений дохід, та відповідно не сплатив до Державного бюджету України податок на доходи фізичних осіб за період з 2011 по 2018 роки в загальній сумі 69 633 831,87 гривень та військовий збір в загальній сумі 1 776 267,24 гривень, а всього 71 410 099,11 гривень.

Крім того, 06.06.2017 та 03.07.2017 ОСОБА_4 перераховано двома транзакціями грошові кошти у розмірі 2 100 000,00 доларів США на користь компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка надалі перерахувала 2 000 297,46 доларів США на користь юридичної особи резидента Белізу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » із призначеннями платежів «CONTRACT FOR DELIVERY NR 10.04.2017 DATED 01 APRIL 2017» та «DELIVERY CONTRACT NR 10042017 DATED 10TH OF APRIL 2017 ADDENDUN 4 TO THE DELIVERY CONTRACT DD 10TH OF APRIL 2017 (PARTIAL PAYMENT)».

З 04.01.2013 по 16.08.2018 компанія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » була одним із учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ), а не пізніше 16.08.2018 Частка « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » була відчужена на користь фізичної особи ОСОБА_5 .

При цьому 23.10.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » здійснено продаж нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , загальною площею 1553,5 кв. м. на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_2 ) за ціною 3 991 111,07 грн, включаючи ПДВ.

Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » 13.11.2018 здійснено продаж зазначеної нежитлової будівлі на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_3 ) за ціною 27 257 000 грн, у тому числі ПДВ, що більш ніж у 6 (шість) разів перевищує вартість, за якою таке майно попередньо було придбано.

Оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » здійснено продаж нерухомого майна за ціною, яка, очевидно, не відповідає його ринковій вартості на момент продажу, та враховуючи, що на момент продажу нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_7 » вийшов зі складу засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », можна дійти висновку, що зазначені фінансові операції містять ознаки приховування реальної вартості нерухомого майна, а фінансові операції з перерахування ОСОБА_4 (опосередковано через нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») грошових коштів у розмірі 2 000 297,46 доларів США (еквівалент 52 307 739,91 грн за курсом НБУ на дату здійснення операції) на користь « ІНФОРМАЦІЯ_7 » можуть виступати фактичною оплатою вартості придбаного нерухомого майна за адресою АДРЕСА_1 .

Фінансові операції з перерахування ОСОБА_4 (опосередковано через нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») грошових коштів у розмірі 2 000 297,46 дол. США (еквівалент 52 307 739,91 грн за курсом НБУ на дату здійснення операції) на користь « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Беліз), враховуючи офіційний продаж ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » нерухомого майна ( АДРЕСА_1 ) за ціною, яка ймовірно не відповідає ринковій вартості такого майна на момент здійснення операції, та оскільки на момент продажу нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Беліз) вийшов зі складу засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ймовірно є фактичною оплатою за придбання ОСОБА_4 нерухомого майна за адресою АДРЕСА_1 , та ймовірно містять ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення.

При цьому ухилення від сплати ПДВ в результаті заниження вартості придбання нежитлової будівлі може сягати близько 10 млн грн.

Також компанія « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Беліз) мала господарські відносини з підконтрольною ОСОБА_4 компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (реєстраційний номер: НОМЕР_4 , дата реєстрації: 08.09.2009, адреса: АДРЕСА_2 ).

Відповідно до договору поставки № 01.11.2016 від 01.11.2016 укладеного між компанією « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (постачальник)та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (покупець), а також додаткових угод від 20.12.2016 та від 20.01.2017, постачальник повинен був поставити товар на загальну суму 300 000,00 євро, 300 000,00 доларів США.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (реєстраційний номер: НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_3 ).

Відповідно до положень ч.2 ст.562 КПК України, у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 8 ст. 162 КПК України до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відноситься персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Так, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження та забезпечить належне проведення експертного дослідження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372, 562 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , компетентним органам Белізу у кримінальному проваджені № 0000991 від 15.06.2023 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та надати можливість вилучити їх завірені належним чином копії (здійснити їх виїмку), що перебувають у володінні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (реєстраційний номер: НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_3 ), за період з дати реєстрації компанії до 04.12.2024, а саме:

документів, які підтверджують господарські відносини компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (реєстраційний номер: НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_3 .) з « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (реєстраційний номер: НОМЕР_6 , дата реєстрації: 26.05.2019, адреса: АДРЕСА_4 ), а саме контракту на поставку NR10.04.2017 від 01.06.2017, контракту на поставку NR10.04.2017 від 10.04.2017, додаток 4 до договору поставки DD від 10.04.2017, специфікації до них з усіма додатками, додаткові договори, контракти (угоди) зі всіма змінами, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товару, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), касові ордери (прибутковий та видатковий), рахунки-фактури (інвойси), платіжні документи, банківські виписки в яких відображена оплата за товари (послуги), акти звіряння розрахунків, митні декларації з усіма додатками, доповненнями, специфікаціями, пакувальними листами, листування щодо укладання, виконання та оплати договорів;

будь-яких інших документів, що підтверджують інші господарські відносини компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (реєстраційний номер: НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_3 ) з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (реєстраційний номер: НОМЕР_6 , дата реєстрації: 26.05.2019, адреса: АДРЕСА_4 ), а саме договори, контракти та специфікації до них з усіма додатками, додаткові договори (угоди) зі всіма змінами, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товару (виконаних робіт, послуг), касові ордери (прибутковий та видатковий), рахунки-фактури (інвойси), платіжні документи, банківські виписки в яких відображена оплата за товари (послуги), акти звіряння розрахунків, митні декларації з усіма додатками, доповненнями, специфікаціями, пакувальними листами листування щодо укладання, виконання та оплати договорів;

документів, які підтверджують господарські відносини компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (реєстраційний номер: НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_3 ) з іншими суб`єктами господарської діяльності, які підтверджують господарські відносини щодо поставки для компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » товарів (виконання робіт), за які в подальшому компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (реєстраційний номер: 662933, дата реєстрації: 26.05.2019, адреса: АДРЕСА_4 ) були перераховані грошові кошти у розмірі 2 000 297,46 дол. США, відповідно до контракту на поставку NR10.04.2017 від 01.06.2017, контракту на поставку NR10.04.2017 від 10.04.2017, додаток 4 до договору поставки DD від 10.04.2017, а саме договори, контракти (угоди) специфікації до них з усіма додатками, додаткові договори, контракти (угоди) зі всіма змінами, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товару, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), касові ордери (прибутковий та видатковий), рахунки-фактури (інвойси), платіжні документи, банківські виписки в яких відображена оплата за товари (послуги), акти звіряння розрахунків, митні декларації з усіма додатками, доповненнями, специфікаціями, пакувальними листами, листування щодо укладання, виконання та оплати договорів;

документи, які підтверджують господарські відносини компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (реєстраційний номер: НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_3 ) з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (реєстраційний номер: НОМЕР_4 , дата реєстрації: 08.09.2009, адреса: АДРЕСА_2 ), а саме договір поставки № 01.11.2016 від 01.11.2016, додаткові угоди до договору від 20.12.2016 та від 20.01.2017, специфікації до них з усіма додатками, контракти, угоди зі всіма змінами, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товару, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), касові ордери (прибутковий та видатковий), рахунки-фактури (інвойси), платіжні документи, банківські виписки в яких відображена оплата за товари (послуги), акти звіряння розрахунків, митні декларації з усіма додатками, доповненнями, специфікаціями, пакувальними листами, листування щодо укладання, виконання та оплати договорів;

будь-яких інших документів, що підтверджують інші господарські відносини компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (реєстраційний номер: НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_3 ) з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (реєстраційний номер: НОМЕР_4 , дата реєстрації: 08.09.2009, адреса: АДРЕСА_2 ), а саме договори, контракти та специфікації до них з усіма додатками, додаткові договори (угоди) зі всіма змінами, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товару (виконаних робіт, послуг), касові ордери (прибутковий та видатковий), рахунки-фактури (інвойси), платіжні документи, банківські виписки в яких відображена оплата за товари (послуги), акти звіряння розрахунків, митні декларації з усіма додатками, доповненнями, специфікаціями, пакувальними листами листування щодо укладання, виконання та оплати договорів;

документів, які підтверджують господарські відносини компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (реєстраційний номер: НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_3 ) з іншими суб`єктами господарської діяльності, які підтверджують господарські відносини щодо поставки для компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » товарів (виконання робіт), за які в подальшому компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (реєстраційний номер: НОМЕР_4 , дата реєстрації: 08.09.2009, адреса: АДРЕСА_2 ) були перераховані грошові кошти у розмірі близько 300 000,00 євро та 300 000,00 доларів США, відповідно до договору поставки № 01.11.2016 від 01.11.2016, додаткових угод від 20.12.2016 та від 20.01.2017, а саме договори, контракти (угоди) специфікації до них з усіма додатками, додаткові договори, контракти (угоди) зі всіма змінами, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі товару, акти приймання-передачі виконаних робіт (послуг), касові ордери (прибутковий та видатковий), рахунки-фактури (інвойси), платіжні документи, банківські виписки в яких відображена оплата за товари (послуги), акти звіряння розрахунків, митні декларації з усіма додатками, доповненнями, специфікаціями, пакувальними листами, листування щодо укладання, виконання та оплати договорів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/57314/24-к

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1