СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/8567/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 грудня 2024 року слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про арешт майна, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 від 15.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України за підозрою ОСОБА_4 , та ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч.2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Оболонської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_6 , в якому він просить накласти арешт на грошові кошти Акціонерного товариства «Гідромеханізація» () у розмірі завданих державі збитків на загальну на загальну суму 93 380 137,24 грн., які знаходяться на рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , які, відкриті у АТ «УНІВЕРСАЛБАНК»(МФО 322001; ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). Зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати. Зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на ухвалі суду з даними про залишок грошових коштів на арештованому рахунку із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку, та негайно надати особі яка оголошує ухвалу відомості про залишок грошових коштів на рахунку.

В судове засідання детектив не з`явився, написав заяву щодо розгляду вказаного клопотання за його відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя, вважає за можливе розглянути вказане клопотання без повідомлення представника власника майна та представника банку, з метою забезпечення арешту майна.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Акціонерного товариства «Гідромеханізація» () ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, а саме податкових зобов`язань з орендної плати за землю та податкових зобов`язань з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин на загальну суму понад 11 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідування встановлено, що Акціонерне товариство «Гідромеханізація» (), зареєстроване 09.08.1994 Вишгородською районною державною адміністрацією, номер запису про включення відомостей про юридичну особу №. АТ «Гідромеханізація» зареєстровано за адресою: Київська обл., Вишгородський район, м. Вишгород, проммайданчик, де знаходиться і фактично.

Також Акціонерне товариство «Гідромеханізація» має в користуванні земельні ділянки, а саме: Кадастровий номер :90:283:0033 площею 81,3223га, згідно договору оренди земельної ділянки від 06.07.2007 року N? 10-63-6- /2016; Кадастровий номер :90:283:0031 площею 2,9791 га,згідно договору оренди земельної ділянки від 06.07.2007 року N? 10-63-6-/2016.

Згідно інформації щодо спеціального дозволу N? 5738 від 11.03.2013 року видобування корисних копалин, ділянка надр, що надається у користування Родовище - Бортницьке, Ділянка-, Ділянка - 2. Місцезнаходження: місто Київ південна околиця мікрорайону Бортничі, на лівому березі за 7 км на схід від річки Дніпро, Площа об?єкта, території 82,70 га. Вид корисної копалини- Пісок.

Видобуток піску здійснюється на земельній ділянці з кадастровим номером :90:283:0033 площею 81,3223 га.

Київська міська рада своїм рішенням від 28.12.2006 N? 572/629 вирішила, зокрема, передати АТ «Гідромеханізація» у довгострокову оренду на 15 років земельні ділянки загальною площею 84,30 га для розробки кар?єру піску N?7 для виконання інженерної підготовки території житлових масивів у мікрорайоні Бортничі у Дарницькому районі м Києва.

Встановлено, що Акціонерним товариством «Гідромеханізація» () подано декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2023 рік у Дарницькому районі м. Києва по сплаті за землю(орендна плата) із кадастровим номером :90:283:0031 (2,9791га).

Разом із тим, у зазначеній декларації за 2023 рік відсутня інформація щодо земельної ділянки із кадастровим номером :90:283:0033 (81,3223 га).

Відповідно до інформації Державного земельного кадастру про право власності та речові права на земельну ділянку щодо відомостей про нормативну грошову оцінку ділянки на дату 22.10.2020 року - Кадастровий номер земельної ділянки :90:283:0033, площа земельної ділянки - 81,3223 га, - нормативна грошова оцінка земельної ділянки - 972 268 648,87 грн.

Також, відповідно до інформації Департаменту земельних ресурсів КМДА, яка надана у відповіді №05716-15937 від 30.11.2023 щодо земельної ділянки із кадастровим номером земельної ділянки :90:283:0033, площа земельної ділянки - 81,3223 га, - нормативна грошова оцінка земельної ділянки на 2023 рік, відповідно до відомостей МЗК становить - 1 229 919 840,83 грн.

Окрім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що Акціонерним товариством «Гідромеханізація» () за вказані земельні ділянки із кадастровими номерами :90:283:0031 та :90:283:0033 у період з 2017 року по теперішній час сплачується земельний податок (орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за недійсною нормативною грошовою оцінкою землі, згідно якої нормативна грошова оцінка земельної ділянки :90:283:0033 становить 212 599 099,80 грн. Таким чином різниця між сумою земельного податку (орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) яка повинна була бути сплачена Акціонерним товариством «Гідромеханізація» () та яка фактично сплачена складає більше ніж 120 млн.грн.

Акціонерне товариство «Гідромеханізація» () перебуває на обліку у Головному управлінні ДПС у Київській області (Вишгородська Державна Податкова Інспекція (Вишгородський район).

Головним управлінням ДПС у м.Києві проведено камеральну перевірку Акціонерного товариства «Гідромеханізація» () з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2022 до 31.12.2022 про що складено Акт від 05.01.2024 за №436/ж5/26-15-04-10-03/04628646. Зазначеним актом підтверджено порушення податкового законодавства та встановлено факт заниження орендної плати за землю за 2022 рік (січень-лютий).

Також, висновком аналітичного дослідження №61/10-36-08-01-25/04628646 від 20.06.2024, складеного Головним управлінням Державної податкової служби України у Київській області підтверджено порушення податкового законодавства та встановлено факт заниження орендної плати за землю за 2022 рік (січень-лютий) Акціонерним товариством «Гідромеханізація» () та визначено відповідні збитки.

За результатом проведення судової економічної експертизи, підтверджено висновки Акту Головного управління ДПС у м.Києві від 05.01.2023 за №436/ж5/26-15-04-10-03/04628646 та висновок аналітичного дослідження №61/10-36-08-01-25/04628646 від 20.06.2024, складеного Головним управлінням Державної податкової служби України у Київській області на загальну суму 93 380 137,24 грн.

01 жовтня 2024 року повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст.366 КК України голові правління - генеральному директору АТ «Гідромеханізація» ОСОБА_4 та головному бухгалтеру АТ «Гідромеханізація» ОСОБА_5

26 листопада 2024 року повідомлено про зміну підозри у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 сст.366 КК України голові правління - генеральному директору АТ «Гідромеханізація» ОСОБА_4 та головному бухгалтеру АТ «Гідромеханізація» ОСОБА_5 на ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст.366 КК України у зв`язку із збільшенням суми встановлених збитків.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визнано необхідність арешту майна.

У силу ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Так, постановою старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки України у місті Києві ОСОБА_3 від 26.11.2024, грошові кошти, які можуть знаходитись на поточних банківських рахунках Акціонерного товариства «Гідромеханізація» () у розмірі завданих державі збитків на загальну суму 93 380 137,24 грн. постановою детектива визнано речовими доказами по кримінальному провадженню.

Відповідно до ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого частиною першою статті 150, статтею 154, частинами другою і третьою статті 159-1, частиною першою статті 190, статтею 192, частиною першою статей 204, 209-1, 210, частинами першою і другою статей 212, 212-1, частиною першою статей 222, 229, 239-1, 239-2, частиною другою статті 244, частиною першою статей 248, 249, частинами першою і другою статті 300, частиною першою статей 301, 302, 310, 311, 313, 318, 319, 362, статтею 363, частиною першою статей 363-1, 364-1, 365-2 цього Кодексу.

Згідно ст. 59 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

Таким чином, у зв`язку з вищевикладеним, слідчий суддя вважає наявними підстави для накладення арешту з метою забезпечення збереження речових доказів, та можливої спеціальної конфіскації.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309, 372, 392, 532 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , про арешт майна, у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 від 15.11.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України за підозрою ОСОБА_4 , та ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28 ч.2 ст. 366 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти Акціонерного товариства «Гідромеханізація» () у розмірі завданих державі збитків на загальну на загальну суму 93 380 137,24 грн., які знаходяться на рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , які, відкриті у АТ «УНІВЕРСАЛБАНК»(МФО 322001; ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на ухвалі суду з даними про залишок грошових коштів на арештованому рахунку із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку, та негайно надати особі яка оголошує ухвалу відомості про залишок грошових коштів на рахунку.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1