САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/752/25
Провадження №1-кс/726/213/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.03.2025 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання: ОСОБА_2 ,

детектива: ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання детектива ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000005 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ :

До слідчого судді звернувся детектив з клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , щодо надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №0000005 від 10.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Так, згідно матеріалів кримінального провадження, службові особи ТОВ «Бурак - Тревел» () упродовж 2023-2024 року, шляхом приховування об?єкту оподаткування отриманого в результаті надання послуг з пасажирських перевезень, ухилились від сплати єдиного податку, податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість на загальну суму понад 7 млн.грн., що є у великих розмірах.

Організатор схеми ухилення від сплати податків ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою її впровадження зареєстрував юридичні особи ТОВ «Бурак-Тревел» (), ТОВ «Бурак Тревел Бус» () та ПП «Бурак Тревел» () за адресою: Чернівецька область, Чернівецький район, село Шипинці, вулиця Лесі Українки, 21-Є, основний вид діяльності вказаних підприємств: інший пасажирський наземний транспорт, н.в.i.у.).

Таким чином маючи в розпорядженні вказані підконтрольні юридичні особи організатор залучив інших службових та довірених осіб на посади водіїв, адміністраторів та касирів, використовуючи яких, налагодив механізм здійснення пасажирських перевезень та доставлення посилок (пакувань) до країн Європейського Співтовариства.

Використовуючи можливості підконтрольних підприємств ТОВ «Бурак-Тревел», ТОВ «Бурак Тревел Бус» та ПП «Бурак Тревел», а саме транспортні засоби типу автобус, службові та залучені особи здійснюють пасажирські перевезення, а також доставку посилок (пакувань) з України слідуючи визначеним маршрутам до території країн Європейського Співтовариства, оплата за які здійснюється пасажирами готівкою в іноземній валюті.

Весь отриманий дохід від пасажиро-потоку директор та інші залучені службові (довірені) особи вказаних перевізників розподіляють між собою, відображаючи у звітності підприємства незначну його частину, що призводить до мінімізації доходу та умисного ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів.

Відповідно директор та службові (довірені) особи ТОВ «Бурак-Тревел», ТОВ «Бурак Тревел Бус», ПП «Бурак Тревел», для зберігання посилок (пакувань), а також первинних документів бухгалтерської, фінансової та податкової звітності чорнових записів в яких відображаються всі здійснені перевезення підприємствами та отримані доходи у вигляді готівки, використовують приміщення розміщені за адресою: місто Чернівці, вулиця Івана Франка, будинок 9.

Відповідно до відомостей Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, приміщення, будівлі та спорудирозміщені за адресою: АДРЕСА_1 , на праві власності та користування належать: ОСОБА_6 РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

На даний момент в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що в офісних, складських приміщеннях, будівлях та спорудах розташованих за адресою: м. Чернівці, вул. Івана Франка, буд. 9, задіяні в злочинній схемі службові та довірені особи вказаних вище підприємств, зберігають, приховують предмети, речі та документи, які мають важливе доказове значення в рамках здійснення досудового розслідування, що відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України надасть можливість всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Враховуючи необхідність проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин вчинення злочину, виду та розміру шкоди, завданої Державному бюджету, проведення швидкого та повного досудового розслідування, встановлення важливих обставин вчинення злочину, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, вилучення первинних документів бухгалтерської, фінансової, податкової звітності, чорнових записів пов`язаних із наданням послуг з перевезення пасажирів та доставленням посилок (пакувань), які здійснюються без належного відображення у звітності, а також речей, предметів та документів, пов`язаних із такою злочинною діяльністю, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, а тому просить суд постановити ухвалу, якою надати дозвіл на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях, будівлях та спорудах, що використовуються ТОВ «Бурак-Тревел», ТОВ «Бурак Тревел Бус», ПП «Бурак Тревел» та розташовані за адресою: місто Чернівці, вулиця Івана Франка, будинок 9.

Детектив підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області в судовому засіданні вказане клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте урезультаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Частинами 1, 2 ст. 223 КПК України встановлено, що слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні, а підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Вирішуючи питання про надання дозволу на обшук, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування такої слідчої дії, як обшук.

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих, під час проведення обшуку, документів, речей та/чи інформації, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені документи, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, та/чи інформація, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, можуть мати значення для повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин кримінального провадження.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такої слідчої дії, може унеможливити доведення обставин, які передбачається довести за допомогою відшуканих документів, речей та/чи інформації у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність проведення обшуку, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення необхідних відшуканих речей, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Будь-які інші обставини, існування яких унеможливлює задоволення заявленого клопотання та/чи ставлять під сумнів необхідність застосування такоїслідчої дії - відсутні.

Встановлено, що відшукувані речі, які можуть мати значення для досудового розслідування, можуть знаходитись в офісних та складських приміщеннях, будівлях та спорудах, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , які згідно інформації Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна на праві власності належать - ОСОБА_6 РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 РНОКПП НОМЕР_2 .

За вказаних обставин, обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя висновує, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а слідча дія, яку просить застосувати сторона обвинувачення, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданою, доцільною, достатньою, пропорційноювтручанню в особисте і сімейне життя особи, а тому клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в будівлях та спорудах за адресою: місто Чернівці, вулиця Івана Франка, будинок 9, які належать: ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_1 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , а також іншим законним власникам, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення службовими особами ТОВ «Бурак-Тревел» (), ТОВ «Бурак Тревел Бус» (), ПП «Бурак Тревел» () кримінальних правопорушень, відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а саме:

- оригіналів та копій документів бухгалтерської, фінансової та податкової звітності підприємств ТОВ «Бурак-Тревел» (), ТОВ «Бурак Тревел Бус» (), ПП «Бурак Тревел» () пов`язаних із наданням послуг пасажирських перевезень та доставки посилок (пакувань), які здійснюються без належного відображення у звітності за весь період діяльності;

- чорнових записів, відомостей подвійної «неофіційної» звітності, комп`ютерів, ноутбуків, планшетів та магнітних носіїв інформації (флешки, диски, карти пам`яті, відеореєстратори, камери відео-нагляду), печаток, штампів, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, банківських карток, чекових книжок, засобів зв`язку, які використовувались для вчинення незаконної діяльності: телефони, мобільні телефони тощо, на яких містяться відомості щодо протиправної діяльності службових та довірених осіб ТОВ «Бурак-Тревел» (), ТОВ «Бурак Тревел Бус» (), ПП «Бурак Тревел» ().

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді щодо надання дозволу на обшук набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1