СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/5331/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2024 року м. Київ

01 серпня 2024 року слідчий судя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у місті Києві ОСОБА_3 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000008 від 31.01.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ

В провадження слідчого судді Святошинського районного суду м. КиєваОСОБА_1 надійшло вищевказане клопотання детектива, в якому він просить надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві які входять до слідчої групи (групи детективів), які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008 від 31.01.2024, та прокурорам Київської міської прокуратури, які входять до складу групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, та за їх дорученням, на проведення обшуку в складських приміщеннях - модифіковані контейнери «TetrisBOX» які відповідно до повідомлення 20-ОПП ТОВ «Айстор Солюшнс» () орендує у ТОВ «Тетріс Бокс» () та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Залізничне шосе, буд.21, нерухоме майно належить на праві власності: ТОВ «ІММО ГРУП» () та ПІДПРИЄМСТВО «ГОСПОДАРСЬКЕ УПРАВЛІННЯ ФЕДЕРАЦІЇ ПРОФСПІЛОК УКРАЇНИ» (), з метою відшукання та вилучення: фінансово - господарських документів ТОВ «АЙСТОР СОЛЮШНС» () та підконтрольних ФОПівза період з 01.01.2022 по теперішній час по взаємовідносинам з контрагентами, зокрема: договорів з додатками, контрактів, специфікацій, податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних, рахунків - фактури, платіжних доручень, товарно - транспортних накладних, листування між підприємствами, доручень, актів приймання/реалізації товарів, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, документів складського обліку, документи бухгалтерського обліку, печатки, штампи, комп`ютерної техніки, серверного обладнання, магнітних та електронних носіїв інформації, флеш-накопичувачів та інших носіїв інформації, що задіяні для здіи?снення протиправної діяльності, обліку клієнтів, листування з клієнтами, мобільних терміналів, засобів комутаціі?, телекомунікаціи?ного та іншого обладнання, у тому числі що застосовує технологію ІР-телефоніі?, записних книжок, нотатків, чорнових записів, які містять таку інформацію, ключів доступу до систем Інтернет-банкінгу, списків осіб, задіяних у даній діяльності; документів щодо права доступу до мереж зв`язку та глобальної мережі Інтернет, оплати за і?х використання, систем відео- аудіоконтролю, що побудовані на основі відеокамер та мікрофонів, серверів, на які передається та записується інформація, грошових коштів (у національній та іноземній валюті) без документів походження отриманих від незаконної діяльності, техніку яка надійшла на територію України без оформлення митних платежів та які не мають документів походження, а також інші предмети і документи, які можуть бути використані у якості доказів причетності до вказаної вище протиправної діяльності та які мають значення для розслідування даного кримінального провадження, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

В обґрунтування клопотання детектив посилається на те, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві проводяться слідчі (розшукові) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 31.01.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Айстор Солюшнс» () протягом періоду 01.01.2022 - 31.12.2023 року, шляхом декларування проведення фінансово-господарських операцій з реалізації побутової техніки в адресуФОП ОСОБА_4 НОМЕР_1 , ФОП ОСОБА_5 НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_6 НОМЕР_3 , ФОП ОСОБА_7 НОМЕР_4 , ФОП ОСОБА_8 НОМЕР_5 , ФОП ОСОБА_9 НОМЕР_6 , ФОП ОСОБА_10 НОМЕР_7 , ФОП ОСОБА_11 НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_12 НОМЕР_9 , ФОП ОСОБА_13 НОМЕР_10 , ФОП ОСОБА_14 НОМЕР_11 , ФОП ОСОБА_15 НОМЕР_12 , ФОП ОСОБА_16 НОМЕР_13 , ФОП ОСОБА_17 НОМЕР_14 , ФОП ОСОБА_18 НОМЕР_15 , ФОП ОСОБА_19 НОМЕР_16 , ФОП ОСОБА_20 НОМЕР_17 , ФОП ОСОБА_21 НОМЕР_18 , ФОП ОСОБА_22 НОМЕР_19 , ФОП ОСОБА_23 НОМЕР_20 , ФОП ОСОБА_24 НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_25 НОМЕР_22 , ФОП ОСОБА_26 НОМЕР_23 , ФОП ОСОБА_27 НОМЕР_24 , ФОП ОСОБА_28 НОМЕР_25 , ФОП ОСОБА_29 НОМЕР_26 , ФОП ОСОБА_30 НОМЕР_27 , ФОП ОСОБА_31 НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_32 НОМЕР_29 , ФОП ОСОБА_33 НОМЕР_30 , ФОП ОСОБА_34 НОМЕР_31 за умови виявлення та доведення фактів створення документальної видимості господарських операцій з «підконтрольними» фізичними особами-підприємцями, в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 49.2 ст. 49, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями); п. 5, п. 7, п. 21 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 15 «Дохід» затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 №290 зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.1999 № 860/4153; ст. 1, ст. 2, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-ХІV, ймовірно занижено значення податку на прибуток підприємств на загальну суму 39 580 553,2 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у вилученні та дослідженні бухгалтерських документів, документів «тіньового» бухгалтерського обліку, а також інших предметів, речей та документів, які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення псевдорозрахункових господарських операцій, необхідні для встановлення осіб, причетних до скоєння злочину, та визначення обсягу вини кожного з учасників.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про злочинну схему за реалізацію ТМЦ які надходить на територію України з порушеннями митного та податкового законодавства та реалізовуються за готівкові кошти в адресу невстановленних суб`єктів господарської діяльності, які знаходяться відповідно до повідомлення 20-ОПП ТОВ «Айстор Солюшнс» () орендує у ТОВ «Тетріс Бокс» ( : склад - модифіковані контейнери «TetrisBOX» (2 шт.) за адресою: м. Київ, вул. Залізничне шосе, буд.21, згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна за №377448360 від 07.05.2024, об`єкти нежитлової нерухомості належить на праві власності: ТОВ «ІММО ГРУП» () та ПІДПРИЄМСТВО «ГОСПОДАРСЬКЕ УПРАВЛІННЯ ФЕДЕРАЦІЇ ПРОФСПІЛОК УКРАЇНИ» ().

Саме тому, на даний момент є достатні підстави вважати, що за вказаною адресою можуть знаходитись вказані речі та документи які використовують посадові особи ТОВ «АЙСТОР СОЛЮШНС».

У судовому засіданні детектив, з урахуванням обґрунтування та підстав, викладених у клопотанні просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 27 та ч. 4 ст. 27 КПК України, слідчий суддя, суд може прийняти рішення про здійснення кримінального провадження у закритому судовому засіданні впродовж усього судового провадження або його окремої частини лише у разі: якщо здійснення провадження у відкритому судовому засіданні може призвести до розголошення таємниці, що охороняється законом. Кримінальне провадження у закритому судовому засіданні суд здійснює з додержанням правил судочинства, передбачених цим Кодексом.

Згідно ч. 1 ст. 222 КПК України, відомості досудового розслідування можна розголошувати лише з письмового дозволу слідчого або прокурора і в тому обсязі, в якому вони визнають можливим.

Беручи до уваги наведене, слідчий суддя вважає за необхідне, розглянути зазначене клопотання детктива про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000008 від 31.01.2024 в закритому судовому засіданні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить наступного висновку.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно ч. 1 та ч. 2 ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей, документів та комп`ютерних даних. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи. Огляд комп`ютерних даних проводиться слідчим, прокурором шляхом відображення у протоколі огляду інформації, яку вони містять, у формі, придатній для сприйняття їх змісту (за допомогою електронних засобів, фотозйомки, відеозапису, зйомки та/або відеозапису екрана тощо або у паперовій формі).

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування, а у кримінальних провадженнях щодо злочинів, віднесених до підсудності Вищого антикорупційного суду, - на підставі ухвали слідчого судді Вищого антикорупційного суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Слідчий суддя встановив, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві проводяться слідчі (розшукові) дії у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000008 від 31.01.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З постанови від 20.06.2024 про визначення слідчої групи (групи детективів), яка здійснюватиме досудове розслідування у кримінальному провадженні та визначення місця проведення досудового розслідування вбачається, зокрема, що місце здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні №00000008 визначено за відділом із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у місті Києві (м. Київ, вул. Ірпінська, 71).

Детективом в судовому засіданні доведено, що є достатні підстави для проведення обшуку в складських приміщеннях.

Враховуючи те, що в інший спосіб встановити обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення не можливо, з метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, встановлення та з`ясування причетності осіб до вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що клопотання детектива слід задовольнити частково та надати дозвіл на проведення обшуку в складських приміщеннях - модифіковані контейнери «TetrisBOX» які відповідно до повідомлення 20-ОПП ТОВ «Айстор Солюшнс» () орендує у ТОВ «Тетріс Бокс» () та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Залізничне шосе, буд.21, нерухоме майно належить на праві власності: ТОВ «ІММО ГРУП» () з метою відшукання та вилучення: фінансово-господарських документів ТОВ «АЙСТОР СОЛЮШНС» () та підконтрольних ФОПів за період з 01.01.2022 по 01.08.2024 по взаємовідносинам з контрагентами.

Слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів за період з 01.02.2022 по 01.08.2024, а саме на момент подання клопотання про проведення обшуку, з огляду на те, що формулювання детектива в клопотанні «по теперішній час» не дає змоги встановити точні часові рамки, в межах яких були видані документи ТОВ «АЙСТОР СОЛЮШНС», які підлягають відшуканню та вилученню.

Відповідно до п.6 ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, а також індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням.

Згідно з інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, нерухоме майно за адресою м. Київ, Залізничне шосе, 21 належить на праві власності ТОВ «ІММО ГРУП». Підприємство «Господарське управління федерації профспілок України» зазначене нерухоме майно використовує на праві господарського відання.

Крім того, детектив у прохальній частині просив надати дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення, зокрема, інших предметів і документів, які можуть бути використані у якості доказів причетності до вказаної вище протиправної діяльності та які мають значення для розслідування даного кримінального провадження, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Наведене формулювання не узгоджується з п.6 ч.3 ст.234 КПК України, оскільки не дає змоги визначити індивідуальні або родові ознаки речей, які планується відшукати.

Відтак слідчий суддя доходить висновку, що у задоволенні вимог в частині надання дозволу на проведення обшуку нерухомого майна, яке належить на праві власності підприємству «Господарське управління федерації профспілок України», а також відшукання та вилучення інших предметів і документів, які можуть бути використані у якості доказів причетності до вказаної вище протиправної діяльності, слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 237, 309, 532 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ

Клопотання старшого детектива ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві які входять до слідчої групи (групи детективів), які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008 від 31.01.2024, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 та прокурорам Київської міської прокуратури, які входять до складу групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, та за їх дорученням, а саме: ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 дозвіл на проведення обшуку в складських приміщеннях - модифіковані контейнери «TetrisBOX» які відповідно до повідомлення 20-ОПП ТОВ «Айстор Солюшнс» () орендує у ТОВ «Тетріс Бокс» () та знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Залізничне шосе, буд.21, нерухоме майно належить на праві власності: ТОВ «ІММО ГРУП» () з метою відшукання та вилучення: фінансово - господарських документів ТОВ «АЙСТОР СОЛЮШНС» () та підконтрольних ФОПів за період з 01.01.2022 по 01.08.2024 по взаємовідносинам з контрагентами, зокрема: договорів з додатками, контрактів, специфікацій, податкових накладних, прибуткових та видаткових накладних, рахунків - фактури, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, листування між підприємствами, доручень, актів приймання/реалізації товарів, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, документів складського обліку, документи бухгалтерського обліку, печатки, штампи, комп`ютерної техніки, серверного обладнання, магнітних та електронних носіїв інформації, флеш-накопичувачів та інших носіїв інформації, що задіяні для здійснення протиправної діяльності, обліку клієнтів, листування з клієнтами, мобільних терміналів, засобів комутаціі?, телекомунікаціи?ного та іншого обладнання, у тому числі що застосовує технологію ІР-телефоніі?, записних книжок, нотатків, чорнових записів, які містять таку інформацію, ключів доступу до систем Інтернет-банкінгу, списків осіб, задіяних у даній діяльності; документів щодо права доступу до мереж зв`язку та глобальної мережі Інтернет, оплати за і?х використання, систем відео- аудіоконтролю, що побудовані на основі відеокамер та мікрофонів, серверів, на які передається та записується інформація, грошових коштів (у національній та іноземній валюті) без документів походження, отриманих від незаконної діяльності, техніку яка надійшла на територію України без оформлення митних платежів та які не мають документів походження.

У задоволенні іншої частини вимог відмовити.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня постановлення ухвали

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали складено та оголошено 06 серпня 2024 року о 12 год 30 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1