Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/3362/2024 У Х В А Л А
01.10.2024р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,
Слідчий звернувся до суду з клопотання про отримання тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: податкових документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали приходжу до наступного.
З наданих матеріалів вбачається, що розслідується кримінальне провадження за відомостями про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) протиправних дій, що полягають у приховуванні об`єкту оподаткування податком на прибуток шляхом неподання звітності, пов`язаної з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів) за 2023 рік, а саме Декларації з податку на прибуток за 2023 рік, що в свою чергу завдало істотної шкоди державним інтересам у вигляді несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами у загальному розмірі 11646206,55 грн. (64701147,49 грн. х 18%).
Оскільки документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , можуть вказати на обставини вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного із ухиленням від сплати податків, зокрема щодо ведення податкової звітності товариством, проходження податкових перевірок, встановленні осіб, причетних до його вчинення; отримані відомості мають доказове значення у розслідуванні кримінального провадження, а інформація що міститься в документах буде досліджена шляхом проведення судових експертиз (почеркознавчих, економічних), за такого вважаю необхідним клопотання задовольнити.
Керуючись ст.164, 309 КПК України, -
Клопотання задовольнити, надати слідчим слідчої групи у складі: начальника відділу Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 ; заступника начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_4 ; старших слідчих в ОВС Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ; старшого слідчого Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_7 ; слідчих Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , у даному кримінальному провадженні дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: реєстраційних, облікових, податкових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також наступних документів:
-картки підприємств (загальна інформація про підприємство), відомості про директорів, головних бухгалтерів, засновників юридичної особи, юридичні, фактичні адреси, контактні телефони та основні види діяльності;
-відомості про наявність електронного підпису у посадових осіб які діяли від імені підприємства та укладеного договору на визнання електронних документів;
-інформацію про те, чи являється зазначені юридичні особи засновником інших підприємств, установ, організацій;
-відомості про діючі та закриті рахунки в банківських установах;
-перелік контрагентів за період з 06.04.2018 по 01.10.2024, з зазначенням дат операцій, найменування товару, сум операцій тощо;
-відомості з Єдиного реєстру податкових накладних з номенклатурою товару та розшифровкою контрагентів за період з 06.04.2018 по 01.10.2024;
-відомості з АІС "Податковий блок" 5 додаток (щомісячно) за період з 06.04.2018 по 01.10.2024;
-податкову звітність за період з 06.04.2018 по 01.10.2024;
-єдиний соціальний внесок: звіт про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, надбавки, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (щомісячно, звітна та уточнююча);
-ПДВ: податкову декларація з податку на додану вартість (щомісячно та річну, звітна та уточнююча);
-декларації про доходи підприємства: податкова декларація з податку на прибуток підприємства (щоквартально, щорічно, звітна та уточнююча);
-ІР адреси з яких здійснювалася подача звітів;
-звіт форми 1-ДФ (звіт по прибутковому податку, утриманому з працівників і інших фізичних осіб щомісячно та щоквартально);
-копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та Додатки №5 до податкових декларацій з ПДВ з зазначенням номенклатури товарів за період з 06.04.2018 по 01.10.2024;
-відомості про податковий кредит та податкові зобов`язання на протязі часу з 06.04.2018 по 01.10.2024;
-відомості про формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 06.04.2018 по 01.10.2024, з зазначенням операцій, контрагентів та номенклатури товарів, на підставі яких він формувався.
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1