УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 вересня 2024 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Рівненській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, у рамках кримінального провадження № 0000236 від 20.07.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255-1, ч. 4 ст. 189, ч. 2 ст. 205-1 КК України, звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що громадянии Р та М, діючи за попередньою змовою групою осіб, з корисливих мотивів, з метою одержання незаконних прибутків на постійній основі, подали документи з метою проведення реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містять неправдиві відомості.

Покликаючись на вищевикладене, слідчий вуказує на необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів з можливістю здійснення їх виїмки по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ??ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

-повних даних про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у період часу з 01.01.2020 року по теперішній час;

-даних про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);

-даних про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

-інформації про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

-інформації про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;

-відомостей (інформації) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

-облікових справ платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період;

-висновків за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2020 року по теперішній час, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету;

-податкових повідомлень-рішень про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період;

-інформації про наявність у ТОВ зареєстрованих технічних, фінансових та інших виробничих потужностей/можливостей, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності в об`ємах проведених господарських операцій;

-інформації про співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ у розрізі контрагентів;

-інформації про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності.

Відомості, що містяться у вказаних документах є джерелом перевірки законності прийнятих рішень, виявлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, встановлення фактичних даних, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні та є необхідними для встановлення істини.

Крім того, вищевказані документи необхідні для дослідження кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ??ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 під час здійснення фінансово-господарських операцій.

У разі відсутності вказаних документів у матеріалах даного кримінального провадження, істотно ускладниться забезпечення швидкого, повного, об`єктивного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження та притягнення до відповідальності осіб, які вчинили кримінальне правопорушення.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч. 5 ст. 163 КПК України, що речі та документи, про йдеться у клопотанні, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задоволити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Рівненській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Рівненській області підполковнику поліції ОСОБА_5 , заступнику начальника відділу СУ ГУНП в Рівненській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Рівненській області майору поліції ОСОБА_7 , начальнику відділу СУ ГУНП в Рівненській області підполковнику поліції ОСОБА_8 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю ознайомитися із ними та вилучити їх (здійснити їх виїмку), а саме до:

-інформації про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

-повних даних про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання у період часу з 01.01.2020 року по теперішній час;

-даних про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);

-даних про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

-інформації про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);

-інформації про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;

-відомостей (інформації) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

-облікових справ платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період;

-висновків за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_1 за період 2020 року по теперішній час, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету;

-податкових повідомлень-рішень про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період;

-інформації про наявність у ТОВ зареєстрованих технічних, фінансових та інших виробничих потужностей/можливостей, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності в об`ємах проведених господарських операцій;

-інформації про співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ у розрізі контрагентів;

-інформації про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1