С О Л О М ' Я Н С Ь К И Й Р А Й О Н Н И Й С У Д М І С Т А К И Є В А
____________________________________________________________________________________________
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

І. Вступна частина

22 жовтня 2024 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 розглянув клопотанням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в межах досудового розслідування кримінального провадження, внесеного 30.08.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000279, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205-1 КК України.

ІІ. Мотивувальна частина

До Солом`янського районного суду міста Києва надійшло клопотання, з якого вбачається, що підрозділом детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області під процесуальним керівництвом Київської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 30.08.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000279, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205-1 КК України.

У клопотанні прокурор просив накласти арешт на:

напівпричіп SCHMITZ SCF 24G реєстраційний номер НОМЕР_1 , який належать на праві приватної власності ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2 ), на товар «НАСІННЯ ГАРБУЗОВЕ, ПРОДОВОЛЬЧЕ, НЕ ЛУЩЕНЕ, НЕПОДРІБНЕНЕ, У ЛУШПИНІ, НЕ ДЛЯ СІБВИ, ВРОЖАЙ 2024 РОКУ», вагою нетто 26 000 кг., митна вартість 65 000 USD, назва отримувача - Themar Aljabal Trading Co, країна призначення Саудівська Аравія, яке транспортується в напівпричепі державний номерний знак НОМЕР_1 , пункт пропуску виїзду - "Орлівка", від імені ТОВ «АГРОСЕЙЛУС» () згідно митної декларації 24 НОМЕР_3 , з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування таким майном з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні, та зобов`язати службових осіб Одеської митниці розмістити вилучені речові докази для відповідального зберігання вилученого майна, до прийняття кінцевого рішення у справі на території митного складу;

напівпричіп WIELTON NS34 реєстраційний номер НОМЕР_4 , який належать на праві приватної власності ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_5 ), на товар «НАСІННЯ ГАРБУЗОВЕ, ПРОДОВОЛЬЧЕ, НЕ ЛУЩЕНЕ, НЕПОДРІБНЕНЕ, У ЛУШПИНІ, НЕ ДЛЯ СІБВИ, ВРОЖАЙ 2024 РОКУ», вагою нетто 22 500 кг., митна вартість 66 937 USD, назва отримувача - Sveriges Rosteri AB, країна призначення Швеція, яке транспортується в напівпричепі державний номерний знак НОМЕР_6 , пункт пропуску виїзду - "Рава-Руська", від імені ТОВ «АГРОСЕЙЛУС» () згідно митної декларації 24 НОМЕР_7 , з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування таким майном з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні, та зобов`язати службових осіб Львівської митниці розмістити вилучені речові докази для відповідального зберігання вилученого майна, до прийняття кінцевого рішення у справі на території митного складу;

напівпричіп SCHMITZ SCS 27 реєстраційний номер НОМЕР_8 , який належать на праві приватної власності ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_9 ), на товар «Просо, українського походження, не для сівби, вага Нетто - 22 500,00кг. Торгівельна марка: немає данних., Країна виробництва-Україна», вагою нетто 22 500 кг., митна вартість 3 375 EUR, назва отримувача - JAAP KOOPMAN DIERVOEDING B.V., яке транспортується в напівпричепі державний номерний знак НОМЕР_8 , пункт пропуску виїзду - "Рава-Руська", від імені ТОВ «АГРОСЕЙЛУС» () згідно митної декларації 24 НОМЕР_10 , з тимчасовим позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування таким майном з метою збереження речових доказів у кримінальному провадженні, та зобов`язати службових осіб Львівської митниці розмістити вилучені речові докази для відповідального зберігання вилученого майна, до прийняття кінцевого рішення у справі на території митного складу.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група невстановлених осіб, використовуючи реквізити підконтрольних їм підприємств, в тому числі ТОВ «АГРОСЕЙЛУС» (), з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки налагодили схему з ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів до бюджету України.

Зазначає, що Головним оперативно-розшуковим відділом 25 прикордонного загону виявлено суб`єкта господарської діяльності (надалі - СГД), яке здійснює ймовірно ризикові зовнішньо-економічні операції по експорту сільськогосподарської продукції, а саме: ТОВ «АГРОСЕЙЛУС», .

Засновницею, кінцевою бенефіціаркою та директоркою ТОВ «АГРОСЕЙЛУС» одноосібно є громадянка України ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Прокурор зазначає, що проведеними заходами встановлено, що гр. ОСОБА_7 є матір`ю-одиначкою, має середню освіту, отримує соціальну допомогу, є наркозалежною особою, проходила курс лікування від наркотичної залежності у період з 01.12.2020 по 22.12.2020, в минулому двічі притягувалася до кримінальної відповідальності.

Допитана як свідок директор та засновник ТОВ «АГРОСЕЙЛУС» () ОСОБА_7 пояснила, що будь-якого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРОСЕЙЛУС» () не має, погодилася зареєструвати і призначити себе на посаду директора за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, будь-яких поставок, робіт, послуг в адресу підприємств контрагентів не здійснювала. Вона повідомила, що їй не відомо, хто від її імені здійснює експортні операції, хоча остання перебуває під вартою, та здійснювати діяльність від свого імені нікого не уповноважувала.

Встановлено, як стверджує прокурор, що дане СГД створено, ймовірно, для експорту сільськогосподарської продукції з України, з подальшим ухиленням від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах, зокрема, податку на прибуток від надходження валютної виручки, яка може не повертатись в Україну.

Крім того встановлено, що ОСОБА_7 16.10.2024 було затримано співробітниками карного розшуку та поміщено до ізолятора тимчасового перебування м. Києва, де її було допитано про непричетність до діяльності ТОВ «АГРОСЕЙЛУС».

Враховуючи вищевикладене, а також те, що операції з придбання/реалізації сільськогосподарської продукції в Україні в деяких випадках можуть здійснюватися за так званою «формою 2» (тобто за готівкові грошові кошти без їх відображення у бухгалтерському та податковому обліках), можливе використання невстановленими особами, яким фактично підконтрольне ТОВ «АГРОСЕЙЛУС», у якості інструменту для прикриття протиправної діяльності з експорту сільськогосподарської продукції з використанням документів, що містять недостовірні відомості у частині постачальників товарів, якими ймовірно є фізичні особи підприємці - постачальники сільськогосподарської продукції, які здійснюють реалізації товарів без відображення у звітності.

Так від ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшла інформація, що невстановлені особи від імені директора ТОВ «АГРОСЕЙЛУС» подали наступні документи:

Митну декларацію 24UA08U6, щодо експорту: «НАСІННЯ ГАРБУЗОВЕ, ПРОДОВОЛЬЧЕ, НЕ ЛУЩЕНЕ, НЕПОДРІБНЕНЕ, У ЛУШПИНІ, НЕ ДЛЯ СІВБИ, ВРОЖАЙ 2024 РОКУ», вагою нетто 26 000 кг, митна вартість 65 000 USD, назва отримувача - Themar Aljabal Trading Co, країна призначення Саудівська Аравія, яке транспортується в напівпричепі державний номерний знак НОМЕР_1 , пункт пропуску виїзду - "Орлівка".

Митну декларацію 24 НОМЕР_7 , щодо експорту: «НАСІННЯ ГАРБУЗОВЕ, ПРОДОВОЛЬЧЕ, НЕ ЛУЩЕНЕ, НЕПОДРІБНЕНЕ, У ЛУШПИНІ, НЕ ДЛЯ СІВБИ, ВРОЖАЙ 2024 РОКУ», вагою нетто 22 500 кг, митна вартість 66 937 USD, назва отримувача - Sveriges Rosteri AB, країна призначення Швеція, яке транспортується в напівпричепі державний номерний знак НОМЕР_6 , пункт пропуску виїзду - "Рава-Руська".

Митну декларацію 24 НОМЕР_10 , щодо експорту: «Просо, українського походження, не для сівби, вага Нетто - 22 500,00кг. Торгівельна марка: немає даних, країна виробництва-Україна», вагою нетто 22 500 кг, митна вартість 3375 EUR, назва отримувача - JAAP KOOPMAN DIERVOEDING B.V., яке транспортується в напівпричепі державний номерний знак НОМЕР_8 , пункт пропуску виїзду - "Рава-Руська".

Відповідно до постанови старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області про визнання речовими доказами, 21.10.2024 вказані речі (ТМЦ) документи, визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Прокурор стверджує, що з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні, якими, на його думку, є вантажні причіпи з навантаженими в них товаро-матеріальними цінностями, з метою запобігання можливості їх приховування, псування, знищення, перетворення, відчуження, необхідним є накладення на них арешту.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд клопотання на підставі наявних матеріалів.

Відповідно до ч.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Метою арешту майна є збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Сукупність наявних у справі матеріалів дає підстави для висновку про те, що орган досудового розслідування має достатні підстави допускати, що здійснення товариством ТОВ «Агросейлус», яке має ознаки фіктивності, господарської діяльності, зокрема шляхом реалізації товарної продукції на користь іноземних контрагентів, може бути спрямована на незаконне ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету України. В такому випадку висновок про надання статусу речових доказів таким матеріальним цінностям цілком відповідає логіці та задачам досудового розслідування, а тому забезпечення їх збереження на даному етапі та уникнення можливості його вивезення за межі України уявляється суду доцільним та обгрунтованим.

Водночас, суд не може погодитись з необхідністю накладення арешту на транспортні засоби (напівпричіпи), в яких вилучені товари перевозяться, оскільки їх відношення до ТОВ «Агросейлус» жодними документами не підтверждується. Натомість, накладення арешту з обмеженням власників (перевізників) у праві подальшого використання їх у законній господарській діяльності було б надмірним втручання у права, що не відповідає засадам судочинства в правовій державі.

Крім того, слідчий суддя, вирішуючи питання про арешт речових доказів, згідно з положеннями ч. 6 ст. 100 КПК України позбавлений повноважень зобов`язати службових осіб митного органу розмістити вилучені речові докази для відповідального зберігання на території митного складу.

ІІІ. Резолютивна частина

Керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170, 172, 173, 372 КПК України, слідчий суддя ухвалив:

1.Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на вилучені під час митного оформлення товарно-матеріальні цінності, належні Товариству з обмеженою відповідальністю «Агросейлус», а саме на:

товар «НАСІННЯ ГАРБУЗОВЕ, ПРОДОВОЛЬЧЕ, НЕ ЛУЩЕНЕ, НЕПОДРІБНЕНЕ, У ЛУШПИНІ, НЕ ДЛЯ СІВБИ, ВРОЖАЙ 2024 РОКУ», вагою нетто 26000 кг, митна вартість 65000 USD, назва отримувача - Themar Aljabal Trading Co, країна призначення Саудівська Аравія, яке завантажене в напівпричіп SCHMITZ SCF 24G, державний номерний знак НОМЕР_1 , зупинений в пункті пропуску виїзду - "Орлівка", від імені ТОВ «АГРОСЕЙЛУС» () відповідно до митної декларації 24UA08U6;

товар «НАСІННЯ ГАРБУЗОВЕ, ПРОДОВОЛЬЧЕ, НЕ ЛУЩЕНЕ, НЕПОДРІБНЕНЕ, У ЛУШПИНІ, НЕ ДЛЯ СІВБИ, ВРОЖАЙ 2024 РОКУ», вагою нетто 22500 кг, митна вартість 66937 USD, назва отримувача - Sveriges Rosteri AB, країна призначення Швеція, яке завантажене в напівпричіп WIELTON NS34, державний номерний знак НОМЕР_6 , зупинений в пункті пропуску виїзду - "Рава-Руська", від імені ТОВ «АГРОСЕЙЛУС» () відповідно до митної декларації 24UA02U7;

товар «Просо, українського походження, не для сівби, вага Нетто - 22 500,00кг. Торгівельна марка: немає даних, Країна виробництва-Україна», вагою нетто 22500 кг, митна вартість 3375 EUR, назва отримувача - JAAP KOOPMAN DIERVOEDING B.V., яке завантажене в напівпричіп SCHMITZ SCS 27, державний номерний знак НОМЕР_8 , зупинений в пункті пропуску виїзду - "Рава-Руська", від імені ТОВ «АГРОСЕЙЛУС» () відповідно до митної декларації 24UA19U0.

В іншій частині клопотання відмовити.

2.Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

3.Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя: