Справа № 752/2051/24
Провадження № 1-кс/752/3009/24
про тимчасовий доступ до речей та документів
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) діючи за попередньою змовою з іншими суб`єктами господарської діяльності, шляхом зловживання своїм службовим становищем, заволоділи грошовими коштами у великих розмірах, під час проведення будівельних робіт у період з 2019 по 2020 роках, чим завдано матеріальну шкоду державі.
Так, 16 вересня 2019 року ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на веб-порталі Уповноваженого органу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » опубліковано оголошення ІНФОРМАЦІЯ_5 про проведення відкритих торгів по предмету закупівлі: роботи «Капітальний ремонт і реставрація (код ДК 021:2015: 45453000-7) - Реконструкція операційного блоку №1 лікувального корпусу на ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_2 », з розміром бюджетного призначення за кошторисом або очікувана вартість 21 491 475,60 грн з ПДВ.
У подальшому, 18.10.2019 між ІНФОРМАЦІЯ_7 , (далі - Замовник), в особі начальника ОСОБА_5 , який діє на підставі Положення, з однієї сторони, та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", (далі Підрядник), в особі директора ОСОБА_6 , що діє на підставі Статуту, з другої сторони, уклали: Договір № 18/10-2019 будівельного підряду на виконання робіт по об`єкту «Операційний блок № 1 лікувального корпусу на ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_2 ».
Відповідно до проведення внутрішнього аудиту Державної установи « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період часу з 01.01.2020 по 31.03.2023 виявлено низку проблем, що призвели до фінансових порушень (збитків) державі.
За період з моменту укладення договору (18.10.2019) до моменту проведення внутрішнього аудиту (30.03.2023), ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », відповідно до наданих підрядником - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), проведено оплату бюджетних коштів в загальній сумі 16 932 741,56 грн, в т.ч. за 2019 рік - 11 900 000,00 грн. та за 2020 рік - 5 032 741,56 гривень.
Відповідно до Актів приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в) за 2019-2020 роки, підписані з боку замовника - начальником Центрального госпіталю (ДУ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») ОСОБА_7 , з боку виконавця директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 та завірені підписом фахівця з технічного нагляду ФОП ОСОБА_8 .
У подальшому, органом досудового розслідування призначено будівельно-технічну експертизу. Далі, експертом скеровано клопотання про надання додаткових матеріалів для про ведення експертного дослідження, а саме: документи, що свідчать про відповідність, якість та вартість застосованих матеріалів, виробів та устаткування по об`єкту дослідженні та інше.
Станом на теперішній час у органу досудового розслідування є необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів для дослідження інформації,яка перебуває у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , щодо ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (в електронному та паперовому вигляді) за період часу з 18.10.2019 по теперішній час, зокрема:
реєстраційні картки з відображенням архівних даних (з відомостями стосовно засновників, директорів, бухгалтерів та адрес їх реєстрації, відомостей про відкриті рахунки в банківських установах (банк, у якому відкрито рахунок, номер рахунка, код ЄРДПОУ, МФО банку та інше) та іншої інформації);
інформації стосовно всіх працевлаштованих осіб (із зазначенням ПІБ, посади, контактних даних, місця реєстрації та проживання, дати працевлаштування та інш.);
інформації щодо засновників, директорів, бухгалтерів, а саме: чи зазначені останні ще як засновники, директори, бухгалтери в інших юридичних особах з наданням щодо встановлених підприємств реєстраційних даних (дата реєстрації, адреса СГД, анкетні дані та паспортні дані, адреси реєстрації інших директорів та засновників, інформації щодо відкритих та закритих банківських рахунків);
відомостей, з яких електронних скриньок та ІР-адрес здійснюється подання податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також інформації щодо інших підприємств, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес у зазначений період;
відомостей щодо виданих та отриманих податкових накладних (дата ПН, № ПН, ЄДРПОУ постачальника, ЄДРПОУ покупця, опис товару, код УКТЗЕД, кількість товару, вартість за одиницю товару, вартість без ПДВ, сума ПДВ) на електронних носіях;
звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;
повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність;
податкових декларацій з ПДВ та додатків № 5 до декларацій з ПДВ, декларацій з податку на прибуток, податкових декларацій з плати за землю, рентної плати, податкових розрахунків сум доходу, з усіма додатками до них;
відомостей щодо осіб, які отримували дохід із зазначенням ПІБ, ідентифікаційного номера, адреси реєстрації, а також інших джерел їх доходів, якщо такі мають місце, із відображенням кодів ДПІ та наявних відомостей щодо відкритих / закритих розрахункових рахунків, із зазначенням коду МФО банківської установи;
відомостей щодо підстав одержання вказаними підприємствами бюджетного відшкодування ПДВ, у тому числі за наслідками зовнішньоекономічної діяльності;
копій актів перевірок з додатками, в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки) на паперових та електронних носіях, наказів про призначення перевірок (із зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, у разі наявності останніх).
Необхідність отримання зазначеної інформації пояснюється тим, що вчинюваним правопорушенням могло бути завдана шкода державному бюджету України, а тому з метою повного та всебічного дослідження обставин і фактів у відповідному провадженні, визначення джерел надходжень і формувань грошових коштів, які могли бути отримані злочинним шляхом, а також кола осіб, які можуть бути причетними до кримінального правопорушення, отримання інформації, що має доказове значення, необхідно дослідити інформацію щодо ведення фінансово-господарської діяльності вищевказаних суб`єктів господарської діяльності.
В зв`язку із зазначеним слідчий просила задовольнити клопотання та розглянути клопотання без її участі.
Також, у клопотанні просила дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
У зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується приходжу до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1. перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2. самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3. не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчим у клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки вказана інформація, яка міститься документах щодо ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебуває у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Проте клопотання в частині надання дозволу на вилучення «інших, усіх документів, тощо» задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку слідчих буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна
Керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_9 та слідчим СУ ГУ Національної поліції України в м. Києві, які входять у групу слідчих у кримінальному провадженні, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій в електронному та друкованому вигляді, які перебувають у володінні та розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документи щодо ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (в електронному та паперовому вигляді) за період часу з 18.10.2019 по дату постановлення ухвали, зокрема:
реєстраційні картки з відображенням архівних даних (з відомостями стосовно засновників, директорів, бухгалтерів та адрес їх реєстрації, відомостей про відкриті рахунки в банківських установах (банк, у якому відкрито рахунок, номер рахунка, код ЄРДПОУ, МФО банку);
інформації стосовно працевлаштованих осіб (із зазначенням ПІБ, посади, контактних даних, місця реєстрації та проживання, дати працевлаштування);
інформації щодо засновників, директорів, бухгалтерів, а саме: чи зазначені останні ще як засновники, директори, бухгалтери в інших юридичних особах з наданням щодо встановлених підприємств реєстраційних даних (дата реєстрації, адреса СГД, анкетні дані та паспортні дані, адреси реєстрації директорів та засновників, інформації щодо відкритих та закритих банківських рахунків);
відомостей, з яких електронних скриньок та ІР-адрес здійснюється подання податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також інформації щодо підприємств, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес у зазначений період;
відомостей щодо виданих та отриманих податкових накладних (дата ПН, № ПН, ЄДРПОУ постачальника, ЄДРПОУ покупця, опис товару, код УКТЗЕД, кількість товару, вартість за одиницю товару, вартість без ПДВ, сума ПДВ) на електронних носіях;
звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;
повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність;
податкових декларацій з ПДВ та додатків № 5 до декларацій з ПДВ, декларацій з податку на прибуток, податкових декларацій з плати за землю, рентної плати, податкових розрахунків сум доходу, з додатками до них;
відомостей щодо осіб, які отримували дохід із зазначенням ПІБ, ідентифікаційного номера, адреси реєстрації, а також інших джерел їх доходів, якщо такі мають місце, із відображенням кодів ДПІ та наявних відомостей щодо відкритих / закритих розрахункових рахунків, із зазначенням коду МФО банківської установи;
відомостей щодо підстав одержання вказаними підприємствами бюджетного відшкодування ПДВ, у тому числі за наслідками зовнішньоекономічної діяльності;
копій актів перевірок з додатками, в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки) на паперових та електронних носіях, наказів про призначення перевірок (із зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, у разі наявності останніх).
В іншій частині клопотання відмовити.
Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1