УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 червня 2024 року м. Володимир

Володимир-Волинський міський суд, Волинської області в складі :

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ Володимирського РВП Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного 24.04.2024 року до ЄРДР за №0000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання вбачається, що слідчими СВ Володимирського РВП ГУНП у Волинській області за процесуального керівництва Володимирської окружної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 24.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що 04.08.2023 року між директором ІНФОРМАЦІЯ_1 та директором ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 було укладено договір щодо «капітального ремонту ІНФОРМАЦІЯ_2 -побутового корпусу АДРЕСА_1 » на суму 13 113 051 грн. За наявними даними, директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_6 при формуванні ціни щодо «капітального ремонту громадсько-побутового корпусу ІНФОРМАЦІЯ_3 по АДРЕСА_1 » завищив об?єми виконаних робіт. Зокрема, вніс неправдиві відомості в Акти виконаних робіт (форма КБ-2в), а саме вказав роботи, які фактично не виконувались на суму понад 100000 грн.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати: інформацію та звітність за період часу з 01.08.2023 по 31.12.2023(у тому числі поданої платником податків у електронній формі) щодо діяльності юридичної особи ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

- повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання за вказаний період;

- дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);

- дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

- інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах, в тому числі, що діяли у період з 01.08.2023 по 31.12.2023 (банк, МФО, номер рахунку);

- інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;

- відомості (інформацію) з Єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

- декларації з податку на додану вартість з додатком № 5 «Співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (з розшифровкою), поданих з 01.08.2023 по 31.12.2023, до органів ДФС вказаним суб`єктом господарювання;

- облікова справа платника податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі вся звітність (податкова декларація (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платником податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період;

- висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платника податків, проведених органами ДПС України за період з 01.08.2023 по 31.12.2023.

Вбачається, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 .

Відомості отримані в ході тимчасового доступу до документів з ІНФОРМАЦІЯ_4 матимуть значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані відомості та документи мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані під час досудового розслідування та судового розгляду. Крім того, зазначені документи в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження матимуть суттєве значення для встановлення форми вини, мотиву і мети вчинення даного злочину.

У судове засідання слідчий не з`явилась, подала заяву, в якій просить розглядати клопотання у її відсутність.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.160 КПК України слідчий має право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням за погодженням з прокурором про тимчасовий доступ до документів, зазначивши підстави та мотиви такого звернення.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у вищевказаних документах міститься інформація, яка може бути використана для доведення обставин, які підлягають доказуванню в даному кримінальному провадженні, тому вказані документи є джерелом доказів, без яких неможливо іншими способами довести обставини кримінального провадження, відповідно до вимог ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає, що необхідно надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , для використання у кримінальному провадженні №0000011 від 24.04.2024.

Враховуючи вищенаведене, керуючись ст. ст. 163-165, 369-372 КПК України , суд, -

ПОСТАНОВИВ :

Надати групі слідчих по кримінальному провадженні №0000011 у складі: слідчого слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 , заступника начальника слідчого відділення Володимирського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомлення та вилучення копії (в тому числі в електронній формі) інформації та звітності за період часу з 01.08.2023 по 31.12.2023 (у тому числі поданої платником податків у електронній формі) щодо діяльності юридичної особи ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;

- повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання за вказаний період;

- дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок);

- дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;

- інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах, в тому числі, що діяли у період з 01.08.2023 по 31.12.2023 (банк, МФО, номер рахунку);

- інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків;

- відомості (інформацію) з Єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з розшифровкою позицій та вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі;

- облікова справа платника податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі вся звітність (податкова декларація (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платником податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період;

- висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платника податків, проведених органами ДПС України за період з 01.08.2023 по 31.12.2023.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_4 надати інформацію у форматі «Exel» на електронному носієві інформації (оптичному диску, тощо).

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя : /-/ підпис.

Згідно з оригіналом.

Суддя Володимир-Волинського

міського суду ОСОБА_1