Справа №760/7752/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2024 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000083 від «28».02.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні Підрозділу детективів територіального управління БЕБ у Київській області (на правах Управління) перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000083 від «28».02.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється Київською обласною прокуратурою.

Відповідно до повідомлення президента Американської Торгівельної Палати в Україні невстановленими особами у торгових приміщеннях, розташованних на території Київської області за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 та іншими адресам, які постійно змінюються з метою приховування зловмисниками своєї злочинної діяльності, здійснюється незаконне придбання, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет без марок акцизного податку)

Відповідно до повідомлення президента Американської Торгівельної Палати в Україні невстановленими особами у торгових приміщеннях, розташованних на території Київської області за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 та іншими адресам, які постійно змінюються з метою приховування зловмисниками своєї злочинної діяльності, здійснюється незаконне придбання, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет без марок акцизного податку)

З метою підтвердження вказаних відомостей керуючись ст. 40 КПК України було надано доручення оперативним співробітника ОКПП «Київ» ДПС України.

На виконання доручення було встановлено що ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , на території м. Біла Церква здійснює гуртове постачання, перевезення, зберігання та подальший збут не законно виготовлених підакцизних товарів, а саме тютюнових виробів.

Данна злочинна схема полягає в тому що близько 5-6 разів на місяць використовуючи відомого поштового оператора формуються посилки об`ємом 25-45 ящиків (10000-22500 пачок) сигарет без марок акцизного податку та надсилаються до Київської області.

В подальшому ОСОБА_4 , отримує посилку та використовуючи власний вантажний автомобіль Opel Vivaro д.н.з. НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 транспортує до місця зберігання (складу) до котре розташоване на території м. Біла Церква, Київської області, користуючись заздалегідь продуманим маршрутом котрий проходить через сільську місцевість.

В ході проведення обшуку автомобіля Opel Vivaro д.н.з. НОМЕР_1 , VIN: НОМЕР_2 який на праві власності належить ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_3 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва (ухвала 1-кс/760/2948/24) останній повідомив, що частину тютюнових виробів без марок акцизного податку було розвантажено до гаражного приміщення № НОМЕР_4 котре знаходиться в ГК «Маяк», м. Біла Церква.

Згідно з п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України (далі Кодекс) до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво, тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.

Пунктом 14.1.5. ст. 14 Кодексу визначено, що алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів з вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206 (крім квасу «живого» бродіння), 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також з вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.

Згідно з п. 14.1.107 ст. 14 Кодексу марка акцизного податку - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів.

Абзацом 11 статті 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» (далі - Закон) визначено, що незаконний обіг алкогольних напоїв і тютюнових виробів це імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.

Абзацом 3 частини 4 статті 11 Закону визначено, що алкогольні напої та тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.

Маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.

Зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється в місцях зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, внесених до Єдиного реєстру, незалежно від того, кому належить таке місце зберігання, або того, за заявою якого суб`єкта господарювання (у тому числі іноземного суб`єкта господарювання, який діє через своє зареєстроване постійне представництво) таке місце зберігання було внесено до Єдиного реєстру.

Виходячи із змісту п.п. 226.2.-226.5 ст. 226 Кодексу наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.

Так, 28.03.2024 на підставі ч. 3 ст. 233 КПК України у зв`язку з рятуванням життя людей та майна було проведено обшук гаражного приміщення № НОМЕР_4 в ГК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » котре розташовано на земельній ділянці з кадастровим номером №:06:003:0001 в ході якого було виявлено та, а саме:

-161 коробка незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет) без МАП в якій знаходиться по 500 пачок сигарет таких ТМ: Palermo, Marlboro, Kent, Marble, Compliment, Regina, Brut, Sobranie, Camel та інші;

-20 незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет) в яких знаходиться по 500 пачок сигарет таких ТМ: Bond, Winston, Man, Danddy;

-8 коробка незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в яких находиться по 600 пачок сигарет ТМ «Прима»;

-4 коробки в яких знаходиться 500 пакунків по 20 саморобних сигарет;

-20 коробок в яких знаходиться 20 упаковок по 500 гільз-сигаретних;

-1 коробка в якій знаходиться 23 упаковки з подрібленим тютюном;

-79 ПЕТ пляшок об`ємом 5 л. з рідиною яка має різки запах спирту;

Вищезазначені речі самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення важливих обставин у провадженні, зокрема, для встановлення та доведення винуватості осіб, які вчинили кримінальні правопорушення, встановлення інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і в подальшому можуть бути використані як докази під час судового розгляду. Крім того, наявність вказаних речей дозволить проводити подальші слідчі дії, в тому числі із особами, які можуть бути причетними до вчинення зазначеного кримінального правопорушення.

Детективом ТУ БЕБ у Київській області 28.03.2024 винесено постанову про визнання речовими доказами: транспортного засобу автомобіль Opel Vivaro д.н.з. НОМЕР_1 , як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України відповідає критеріями речові докази, та речові докази, а саме:

Так, 28.03.2024 на підставі ч. 3 ст. 233 КПК України у зв`язку з рятуванням життя людей та майна було проведено обшук гаражного приміщення № НОМЕР_4 в ГК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » котре розташовано на земельній ділянці з кадастровим номером №:06:003:0001 в ході якого було виявлено та, а саме:

-161 коробка незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет) без МАП в якій знаходиться по 500 пачок сигарет таких ТМ: Palermo, Marlboro, Kent, Marble, Compliment, Regina, Brut, Sobranie, Camel та інші;

-20 незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет) в яких знаходиться по 500 пачок сигарет таких ТМ: Bond, Winston, Man, Danddy;

-8 коробка незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в яких находиться по 600 пачок сигарет ТМ «Прима»;

-4 коробки в яких знаходиться 500 пакунків по 20 саморобних сигарет;

-20 коробок в яких знаходиться 20 упаковок по 500 гільз-сигаретних;

-1 коробка в якій знаходиться 23 упаковки з подрібленим тютюном;

-79 ПЕТ пляшок об`ємом 5 л. з рідиною яка має різки запах спирту;

Вилучений речі мають значення для досудового слідства та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для досудового розслідування.

В судове засідання прокурор не з`явився, на адресу суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності та відсутності представника власника, підтримує подане клопотання.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність прокурора та власника майна відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Зі змісту п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України слідує, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів - щодо майна, будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 2 ст. 173 КПК України визначено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; крім того можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Провадження, забезпечення повного та всебічного установлення обставин кримінального правопорушення, керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Накласти на майно, яке перебуває в користуванні ОСОБА_4 ) в ГК «Маяк» м. Біла Церква, який фактично розташований на земельній ділянці з кадастровим номером: №:06:003:0001, яка на праві власності належить гаражному кооперативу "МАЯК", код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , а саме:

-161 коробка незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет) без МАП в якій знаходиться по 500 пачок сигарет таких ТМ: Palermo, Marlboro, Kent, Marble, Compliment, Regina, Brut, Sobranie, Camel та інші;

-20 незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет) в яких знаходиться по 500 пачок сигарет таких ТМ: Bond, Winston, Man, Danddy;

-8 коробка незаконно виготовлених тютюнових виробів (сигарет) без МАП ТМ «Marlboro» в яких находиться по 600 пачок сигарет ТМ «Прима»;

-4 коробки в яких знаходиться 500 пакунків по 20 саморобних сигарет;

-20 коробок в яких знаходиться 20 упаковок по 500 гільз-сигаретних;

-1 коробка в якій знаходиться 23 упаковки з подрібленим тютюном;

-79 ПЕТ пляшок об`ємом 5 л. з рідиною яка має різки запах спирту;

Ухвала про накладення арешту виконується негайно в порядку, встановленому для виконання судових рішень.

Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1