Провадження № 1-кс/947/4887/24
УХВАЛА

08.04.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000018 від 17.03.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший детектив Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000018 від 17.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, відповідно до узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_1 від 13.01.2023 №0029/2023/ДСК, фінансові операції групи юридичних осіб, зокрема RufahiaTradingandLogistic, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) можуть свідчити про вчинення останніми кримінального правопорушення, пов`язаного з ухиленням від сплати податків у значних розмірах.

Держфінмоніторингом виявлено складну групову структуру компаній, підконтрольних громадянам України ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , яку можливо використано для ухилення від сплати податків. Так, до структури входять українські компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », компанія ІНФОРМАЦІЯ_5 (ОАЕ)та естонські компанії ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , BilliontonsHolding OU і TextradingEesti OU.

Компанії з вищезазначеної структури мають спільних контрагентів та ряд спільних фінансових операцій, зокрема, від компаній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », засновником якої являється ОСОБА_4 , а директором та бухгалтером ОСОБА_8 таТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на користь RufahiaTrading аndLogisticsLimited переказано кошти на загальну суму еквівалентну 72,62 млн грн, а на користь ОСОБА_10 , директором якої є ОСОБА_6 на загальну суму еквівалентну 203,94 млн грн.

Також, за участю компаній-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_7 здійснено фінансові операції пов`язані з купівлею-продажем товарів, поставки яких не було здійснено.

Таким чином, ОСОБА_4 та його батько ОСОБА_5 є отримувачами коштів, де є ОСОБА_11 економічна мета. Характер вищезазначених фінансових операцій може вказувати на те, що ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 здійснюють діяльність з використанням компаній, зареєстрованих в різних юрисдикціях, в тому числі, які мають ознаки фіктивності, спрямовану на ухилення від сплати податків та легалізації доходів отриманих злочинним шляхом.

В ході проведення аналітичного дослідження здійснених фінансово-господарських операцій відповідно до аналітичної довідки № 9.3/3.2.2/996-23 від 21.02.2023 встановлено:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період січень липень 2020 р., в адресу нерезидента TradingandLogisticsLimited перераховано грошові кошти в іноземній валюті у гривневому еквіваленті - 38 090 399 грн. Разом з цим, згідно інформації АСМО «Інспектор» імпортовано (отримано) товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) від TradingandLogisticsLimited, за період 2019-2020 роки, на загальну суму 9 038 850 грн., різниця між сумою поставленого товару та сплаченими коштами становить 29 051 549 гривень.

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 18.01.2018 по 05.10.2021, в адресу нерезидентів: TradingandLogisticsLimited, Profagrotrans GMBH та TextradingEasti OU перераховано грошові кошти у сумі 90 285 589 грн. Проте, згідно інформації АСМО «Інспектор» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не являється суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності.

Вищезазначене свідчить, що:

- службові особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надали завідомо неправдиву інформацію до податкових органів про отримані обігові кошти у сумі 119 337 138 гривень.

- службовими та іншими невстановленими особами, які причетні до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), TradingandLogisticsLimited, Profagrotrans GMBH та TextradingEasti OU, вчинено дії спрямовані на приховання обігових коштів у сумі 119 337 138 грн. від оподаткування з ймовірно подальшою легалізацією (відмиванням), шляхом перерахування їх пов`язаним нерезидентам для фактичного придбання сільськогосподарської техніки, що імпортується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на територію України по заниженій митній вартості.

В ході досудового розслідування в становлено, що у ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП: НОМЕР_3 відкриті банківські рахунки №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_6 ).

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_6 ).

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явилась, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб АБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_6 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

Слідчий суддя вважає, що для досягнення мети кримінального провадження є необхідність в дослідженні руху безготівкових коштів по банківським рахункам ОСОБА_5 .

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому детективу Підрозділу Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 кримінальному провадженні № 0000018від 17.03.2023, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в банківських установах, а саме завірених належним чином копій документів,які перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_6 ) щодо ОСОБА_5 з можливістю їх вилучення у відділенні міста Одеси, а саме:

1.Роздруківок руху грошових коштів по усім наявним рахунках ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , РНОКПП: НОМЕР_3 , відображених на паперовому та електронному носіях (у форматі .xlsx), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, у тому числі по рахункам № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 за період з дати відкриття рахунку по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

2.Інформацію про всі відкриті та закриті банківські рахунки в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_6 )та філіях (відділеннях) АБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " фізичними особами та фізичними особами-підприємцями: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_33 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ОСОБА_34 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ОСОБА_35 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ОСОБА_36 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ОСОБА_37 , РНОКПП НОМЕР_14 з позначенням номера банківського рахунку (із позначенням номеру пластикової картки за її наявності), валюти, дати відкриття та закриття банківського рахунку, а у разі відсутності вказаної особи як клієнта банку надати відповідну довіку;

3.Роздруківку руху грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (у форматі .xlsx), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, РНОКПП), призначення платежу, дати платежу, часу проведення платежу, номеру платіжного документа, суми платежу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по всім відкритим та закритим банківським рахункам, в тому числі роздруківок руху коштів по всім платіжним карткам (банківським платіжним карткам) наступних фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_33 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ОСОБА_34 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ОСОБА_35 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ОСОБА_36 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ОСОБА_37 , РНОКПП НОМЕР_14 за період з дати відкриття рахунку по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

4.Завірених копій та документів, які містять реквізити ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_7 ; ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_33 , РНОКПП НОМЕР_8 ; ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ОСОБА_34 , РНОКПП НОМЕР_10 ; ОСОБА_35 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ОСОБА_36 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ОСОБА_37 , РНОКПП НОМЕР_14 , а саме:

- завірені належним чином копії справ юридичних осіб в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- завірені належним чином копії особових справ фізичних осіб в тому числі, анкети, реєстраційні документи, копії паспортів та реєстраційних номерів облікових карток платника податку (ІПН), довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, інші документи;

- завірені належним чином копії платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях) за період з дати відкриття рахунку по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

- завірені належним чином копії банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам фізичних та юридичних осіб за період з дати відкриття рахунку по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

- завірені належним чином копії договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- завірені належним чином копії заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з дати відкриття рахунків по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

- копії угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій;

- завірені належним чином копії грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків за період за період з дати відкриття рахунків по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;

- завірені належним чином копії документів кредитної та депозитної справи з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документів, які містяться у вказаних справах;

- завірені належним чином копії документів іпотеки, застави з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами, копії висновків експертів, спеціалістів, третіх осіб оцінки заставленого майна, а також інших документів, які містяться у вказаних справах;

- документи (інформацію) в електронному та паперовому вигляді про проведення внутрішнього та обов`язкового фінансового моніторингу відносно вказаних , з додаванням підтверджуючих документів (договори, угоди, акти прийому-передачі та інші документи які подавались до банківської установи у якості підтвердження здійснення фінансових операцій що підлягають фінансовому моніторингу, а також протоколів засідань виконавчого органу банку з питань фінансового моніторингу, висновків тощо);

- матеріали фото, відео нагляду з банкоматів, терміналів самообслуговування, відділень на магнітному (електронному) носії інформації, а також на паперових носіях, які свідчать про отримання платіжних карток (payment card), чекових книжок та про зняття готівкових коштів з рахунків вказаних юридичних, фізичних та фізичних осіб-підприємців;

- інформацію та підтверджуючі документи (копії ухвал слідчих суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, обшуки) до банківської справи та руху грошових коштів по банківським рахункам вказаних юридичних, фізичних та фізичних осіб-підприємців

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб АБ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_6 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1