УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.11.2023 року м. Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене із прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В:

До Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 погоджене із прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні прокурор подане клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити. В обґрунтування поданого клопотання зазначив, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000006 від 26.04.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному проваджені здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стали:

-висновок економічного дослідження №21/04-21-1 від 21.04.2021, складений фахівцем бухгалтером ОСОБА_5 ;

-повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_1 про вчинення кримінального правопорушення №65/5/і/7-5540 від 15.11.2023.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Шляховик-97» () у листопаді-грудні 2020 року шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з ТОВ «Промнафто Трейд» (), ТОВ «Вістеріон» (), які полягали у поставці бітуму, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 30 881 036,25 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Крім цього, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Шляховик-97» () у період листопада-грудня 2020 року внесли до офіційних документів у вигляді податкових декларацій з податку на додану вартість завідомо неправдиві відомості.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Шляховик-97» () зареєстровано 14.07.1997 за № в Овідіопільській районній державній адміністрації Одеської області, знаходиться на обліку в Центральному міжрегіональному управлінні ДПС по роботі з великими платниками податків, знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є виробництво неметалевих мiнеральних виробiв, н.в.i.у (код КВЕД 23.99). В інкримінований період засновником підприємства був ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ), генеральним директором був ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ), головним бухгалтером була ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ «Шляховик-97» () у листопаді-грудні 2020 року здійснив закупівлю бітуму нафтового дорожнього марки БНД 70/100 у ТОВ «Промнафто Трейд» (), ТОВ «Вістеріон» (), які по ланцюгу постачання фактично не здійснювали закупівлю вказаної номенклатури товару та не здійснювали придбання послуг з її виготовлення, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Крім цього встановлено, що поставлений на адресу ТОВ «Шляховик-97» () бітум підприємство в подальшому не реалізовувало, а за допомогою власних сил та засобів використовувало при виготовленні асфальтобетону та бітумних емульсій, які в подальшому по ланцюгу постачання нібито поставлялась на ряд суб`єктів господарської діяльності в т.ч. пов`язане кінцевим бенефіціарним власником підприємство - ТОВ «Автомагістраль-Південь» ().

В ході здійснення досудовою розслідування вказаного кримінального провадження за результатом проведених слідчих (розшукових) дій та заходів забезпечення кримінального провадження виявлено та вилучено податкову, фінансову звітність ТОВ «Шляховик-97» (), ТОВ «Промнафто Трейд» (), ТОВ «Вістеріон» (), рух коштів по банківським рахункам вказаних підприємств, відкритих в банківських установах: АБ «Укргазбанк», АБ «Пiвденний», АТ «КIБ», АТ «Полтава-банк», АТ «Таскомбанк», АТ «Укрексімбанк», АТ «УкрСиббанк», АТ АКБ «Конкорд», АТ КБ «ПриватБанк», АТ Ощад у м.Києві, АТ «ПУМБ», ПАТ «Банк Восток», а також частково первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Шляховик-97» () по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Промнафто Трейд» (), ТОВ «Вістеріон» () та ін., які в подальшому були направлені для проведення судово-економічної експертизи.

Згідно висновку експерта Одеського науково-дослідницького інституту судових експертиз Міністерства юстиції України № 23-4198 від 13.11.2023 за результатами проведення судово-економічної експертизи по матеріалам кримінального провадження № 0000006 від 26.04.2021 встановлено заниження ТОВ «Шляховик-97» () за звітні (податкові) періоди листопада-грудня 2020 року податку на додану вартість на загальну суму 30 881 036,25 грн.

Одним з доказів протиправних дій службових осіб ТОВ «Шляховик-97» (), які потребують доказуванню згідно ст.91 КПК України, являються первинні, бухгалтерські, облікові, податкові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції підприємства, що є об`єктами оподаткування.

Так, за оперативними даними ІНФОРМАЦІЯ_1 у приміщеннях за місцем реєстрації ТОВ «Шляховик-97» () за адресою: АДРЕСА_1 службові особи підприємств та інші учасники злочинної схеми організовують та контролюють здійснення бухгалтерського обліку, виготовлення бухгалтерської документації, податкової звітності, здійснюють роботу з системою «клієнт банк», подають недостовірну податкову звітність.

За вказаною адресою згідно відомостей Міністерства юстиції України зареєстрована юридична адреса ТОВ «Шляховик-97» ().

На підставі Постанови Верховної Ради України «Про утворення та ліквідацію районів» від 17.07.2020 № 807-ІХ на території Одеської області утворений Одеській район з адміністративним центром у місті Одеса.

Розпорядженням Кабінету Міністрів України від 16.12.2020 року №1635-р «Про реорганізацію та утворення районних державних адміністрацій» утворено Одеську районну державну адміністрацію, до складу якої включено 22 об`єднані територіальні громади в тому числі Овідіопільську районну державну адміністрацію Одеської області та змінено назву району з Овідіопільського на Одеський.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно за адресою АДРЕСА_1 на праві приватної власності належить ТОВ «Шляховик-97» ().

Слідчий суддя вислухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до висновку про обґрунтованість клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку не інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку. Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, в судовому засіданні було встановлено, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000006 від 26.04.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що у приміщеннях розташованих за вказаною адресою зберігаються чорнові записи, первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна техніка, банківські картки, необліковані грошові кошти, печатки, штампи та інші знаряддя кримінального правопорушення, які мають значення для досудового розслідування і можуть бути знищені або переховані.

Вказані речі та предмети мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою отримання доказів про причетність осіб до вчинення вказаного кримінального правопорушення, необхідно провести обшук, так як іншим законним способом виявити та вилучити вказані речі і документи не є можливим. При цьому, враховуючи, що вказані особи, з метою уникнення відповідальності, можуть намагатись знищити речі та документи, що мають значення для даного кримінального провадження, то ж отримання вказаних речей і документів не можливо шляхом тимчасового доступу і може потягнути знищення доказів.

У детектива виникла необхідність у одержанні дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані речі та предмети мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою отримання доказів про причетність осіб до вчинення вказаного кримінального правопорушення, необхідно провести обшук, так як іншим законним способом виявити та вилучити вказані речі і документи не є можливим. При цьому, враховуючи, що вказані особи, з метою уникнення відповідальності, можуть намагатись знищити речі та документи, що мають значення для даного кримінального провадження, то ж отримання вказаних речей і документів не можливо шляхом тимчасового доступу і може потягнути знищення доказів.

Таким чином, прокурором в судовому засіданні доведено, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.

Вищезазначене дає підстави слідчому судді прийти до висновку, що за встановлених обставин обшук у кримінальному провадженні №0000006 від 26.04.2021 року є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

На підставі вищевикладеного, вивчивши клопотання детектива, вислухавши доводи детектива, дослідивши матеріали справи вважаю клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, на підставі ст. ст. 234, 235 КПК України, а саме в наданні дозволу на проведення обшуку, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, та в інший спосіб встановлення та доведення цих обставин є неможливим.

На підставі вище викладеного та керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене із прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати детективам Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ в Одеській області, які приймають участь в досудовому розслідуванні кримінального провадження №0000006 від 26.04.2021 року, а також прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у ньому,

дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1,

з метою відшукання та вилучення:Копій реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій, паспортів засновників та службових осіб ТОВ «Шляховик-97» (),ТОВ «Автомагістраль-Південь» () та іншихсуб'єктів господарської діяльності;

-Оригіналів первинних фінансово-господарських документів які містять реквізити ТОВ «Шляховик-97» (), ТОВ «Автомагістраль-Південь» (),ТОВ «Промнафто Трейд» (), ТОВ «Вістеріон» () в т.ч. стосовно придбання бітуму у іншихсуб'єктів господарської діяльності,подальшої реалізації виготовлених з них матеріалів та їх використання за період з 01.01.2020 по день проведення обшуку, а саме: контракти, договори з додатками, експертні звіти та проведена експертиза кошторисної документації; довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма № КБ-3); акти приймання виконаних будівельних робіт (форма № КБ-2в), дефектні акти (інші документи, які містять ідентичну інформацію), акти прихованих робіт згідно ДБН (інші документи, які містять ідентичну інформацію), виконавчі схеми, журнали виробництва робіт, журнал технічного нагляду, журнал авторського нагляду, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання матеріалів, картка складського обліку матеріалів відомості обліку залишків матеріалів на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірна картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів та документи, які містять ідентичну інформацію, сертифікати якості, рахунки на застосовані будівельні матеріали та товари або інші документи, які містять ідентичну інформацію, податкові та видаткові накладні, або документи, які містять ідентичну інформацію, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, бухгалтерські регістри помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: картка рахунку 361, картка рахунку 631, обортно-сальдова відомість по рахункам: 23, аналіз рахунку 79, картка рахунку 79, 90 (по субрахунку на якому відображено витрати), розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 201, 301, 302, 31 (з усіма субрахунками), 701, 702, 703, 704, 80 (з усіма субрахунками в т.ч. 801, 802, 803, 805, 808, 809), відомостей про рух грошових коштів: виписки по розрахунковим рахункам, платіжні доручення з призначенням платежів (роздрукованих на папері, завірених печаткою підприємства і підписом службової особи) та інших фінансово-господарських документів, які містять ідентичну інформацію;

-Не облікованих у визначеному законом порядку товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів та ін.;

-Печаток та штампів інших суб?єктів господарської діяльності;

-Чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі;

-іншої документації (у тому числі в електронному вигляді), чорнових записів, записних книжок, технічних засобів, у тому числі мобільних телефонів, комп`ютерної техніки, яка містить у собі відомості стосовно вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Ухвала діє до 15.12.2023 року включно, оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1