Справа № 405/5885/22
провадження № 1-кс/405/3191/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.09.2023 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000672 від 13.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000672 від 13.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000672 від 13.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до УСР в Кіровоградській області ДСР НПУ надійшло повідомлення про вчинення кримінального правопорушення. ІНФОРМАЦІЯ_1 згідно п.8.13 Плану про проведення заходів державного фінансового контролю Держаудитслужби на I квартал 2021 року проведено ревізію використання коштів фонду боротьби з гострою респіраторною хворобою COVID-19, спричиненою короновірусом SARS CoV-2, та її наслідками, виділених за КПКВП 2761330 «Субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію проектів з реконструкції, капітального ремонту приймальних відділень в опорних закладах охорони здоров`я у госпітальних округах» в ІНФОРМАЦІЯ_2 (правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_3 ) за період з 01.07.2020 по 01.03.2021.

Ревізією встановлено ряд порушень та недоліків, що відображені в акті ревізії від 12.03.2021 ; 041105-20/1, який підписаний без заперечень.

За результатами перевірки правильності визначення вартості робіт та при проведенні візуальних та контрольних обмірів встановлено завищення вартості виконаних робіт по об`єкту: «Реконструкція приймального відділення комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Добровеличківської районної ради за адресою: АДРЕСА_1 на 87,21 тис. грн.

Відповідно до договору підряду № 70/2020 від 31.08.2020 року ПП « ОСОБА_4 » в особі директора ОСОБА_5 уклали договір з ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі начальника ОСОБА_6 на Реконструкція приймального відділення комунального некомерційного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Добровеличківської районної ради за адресою: АДРЕСА_1 на загальну суму 11 284 398,0 грн., в ході якого було вчинено ряд порушень, які призвели до розтрати бюджетних коштів.

В рамках кримінального провадження виникла необхідність в отриманні даних щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Враховуючи те, що відомості до яких виникла необхідність отримати доступ, відповідно ст.162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці та не можуть бути отримані в порядку ст. 93 КПК України, лише шляхом застосування заходу забезпечення кримінального провадження - тимчасового доступу до речей і документів, відповідно до ст. 159 КПК України.

Порядок реалізації повноважень (правова процедура) слідчого, щодо витребування документів від підприємств, установ та організацій визначені главою 15 КПК України і здійснюються у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

При цьому, ч. 2 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, необхідністю проведення відповідних судових експертиз, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_2 , відносно ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та вилученні належним чином завірених завірених копіях у друкованому вигляді та/або на електронних носіях документів: листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ІНФОРМАЦІЯ_5 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2020 по 15.09.2023;всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились щодо ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2020 по 15.09.2023.

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу , слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000672 від 13.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_2 .

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, ці документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, а тому, слідчий суддя прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначених в клопотанні.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документів, що стосується ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , а саме:

1)документів облікової справи ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ;

2)відомості про відкриті банківські рахунки ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 із зазначенням номеру рахунку, найменування та МФО банківської установи та дати відкриття та закриття рахунків, якими користувалося СГД.

3)договорів про визнання електронних документів, укладених ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 із ДПС України та його структурними підрозділами в т.ч. територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_6 та ІНФОРМАЦІЯ_7 у період з 01.01.2020 по 15.09.2023;

4)заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів; повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття;

5)квитанцій про прийняття електронних декларацій платника єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток, ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , поданих за період 2020-2023 рр. (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні);

6)відомості форми 1ДФ, ЄСВ , 4 ДФ щодо сум отриманих доходів працівниками ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2020 по 15.09.2023.

7)податкових декларації платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток (звітні, уточнюючі, нові звітні) подані платником податку до податкового органу в період з 01.01.2020 по 15.09.2023.

8)актів планових, позапланових та камеральних ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 із зазначенням їх результатів та встановлених порушень;

9)копії сторінок журналу обліку вхідної кореспонденції податкового органу в яких зазначено прийняття листування, податкових декларацій ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в паперовому вигляді, та або електронному вигляді на флеш носії за період з 01.01.2020 по 15.09.2023 в т.ч. (в разі подання декларацій ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 не в електронному вигляді);

10)листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, звіти, декларації, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ІНФОРМАЦІЯ_8 та його структурними підрозділами в т.ч. ІНФОРМАЦІЯ_7 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2020 по 15.09.2023;

11)всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ДПС України та його структурними підрозділами в т.ч. ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2020 по 15.09.2023;

12)інформації про ІР -адреси в розрізі кожної податкової декларації поданої ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 до податкового органу в період з 01.01.2020 по 15.09.2023;

13)задекларовані показники обсягів доходів ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період 2020-2023 р.р. в розрізі податкових періодів;

14)статус ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 має на даний час та коли останній раз подавалася податкова звітність із яких видів податків;

15)інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 як платника єдиного податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ (інтегровані картки платника податків) за період з 01.01.2020 по 15.09.2023;

16)даних про електронну пошту з якої подавалася податкова звітність ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 в період з 01.01.2020 по 15.09.2023до податкового органу в розрізі кожної декларації та звіту, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити до 29.11.2023.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_10