УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.09.2023 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м.Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000010 від 15.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 15.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, процесуальне керівництво в якому здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновку аналітичного продукту від №4/23.13-03-03 від 15.02.2023 року службові особи ПП «Італ Кераміка» (), а саме гр. ОСОБА_4 разом з бухгалтером ОСОБА_5 здійснюючи господарську діяльність через ПП "Італ Кераміка" створили та використовують схему по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме здійснюють реалізацію залишків ТМЦ за період 2021-2022 роки на загальну суму 85 404 211,64 грн. в т.ч.ПДВ 14 234 035,27 гри. за готівкові кошти не відображаючи вказані операції у податковій звітності з чого не сплачують відповідні податки до державного бюджету України.

Основним видом господарської діяльності ПП "Італ Кераміка" є оптова торгiвля деревиною, будiвельними матерiалами та санiтарно-технiчним обладнанням.

Асортимент "Італ Кераміка" працює на ринку будівельних матеріалів України з 1997 року та складається з більше 20 тис. найменувань національної та імпортної продукції. У своїй діяльності компанія співпрацює з провідними світовими виробниками, такими як KNAUF, Lafarge, Saint-Gobaine, Isover, AMF, IEK, Eskaro, Northckiff, а також є продукція відомих українських виробників: Київметалпром, Техноарт, Укринський профіль, Екомікс.

Реалізація товарів також відбувається через інгернет - магазин https://budhit.net.

Встановлено ще ряд підконтрольних підприємств та ФОП якими фактично керує гр. ОСОБА_4 та ОСОБА_6 , а саме ТОВ "А.С.П.О." (), ПП "ІНБУДТОРГ" (), ТОВ «БУДХІТ» (), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_6 ), які також задіяні в схемі ухилення від сплати податків.

За результати дослідження зареєстрованих податкових накладних в ЄРПН встановлено, що ПП «Італ Кераміка» протягом 2021 - 2022 років не здійснював виписку та реєстрацію податкових накладних з номенклатурою товару «CM-11 Унів. клей для плитки, затірка для швів, Суміш Кнауф, Грунтовка, Гіпс будівельний, плити пінополістирольні ANSERGLOB, Плити мінераловатні ТЕХНОФАС ЕФЕКТ, Газоблок KCS, Блок із ніздрюватого бетону D400 та інше» придбаних на території України у контрагентів-постачальників на загальну суму 17 553 741,70 грн, в тому числі ПДВ 2 925 623,61 грн.

Крім того, аналізуючи вантажно митно-декларації встановлено ряд товарів, які ввезені на митну територію України за період 2021 2022 роки, та в подальшому не реалізовано або тільки частково, зокрема:

група товарів за кодами НОМЕР_7 (будiвельна-ламiнована пiдлога з ДВП (HDF) ввезено на митну територію України на загальну митну вартість 21 385 096,47 грн., в свою чергу виписано та зареєстровано податкових накладних в ЄРПН на загальний обсяг без ПДВ 4 991 034,12 грн.;

група товарів за кодами НОМЕР_8 (Плити екструзійні спінені полістирольні, із краями обробки "Т") ввезено на митну територію України на загальну митну вартість 12 127 890,69 грн., в свою чергу виписано та зареєстровано податкових накладних в ЄРПН на загальний обсяг без ПДВ 2 419 742,89 грн.;

група товарів за кодами УКТЗЕД (Вироби будiвельнi-ламiнована пiдлога з ДВП (HDF) ввезено на митну територію України на загальну митну вартість 11 199 356,52 грн., в свою чергу виписано та зареєстровано податкових накладних в ЄРПН на загальний обсяг без ПДВ 2 112 641,88 грн.;

група товарів за кодами УКТЗЕД (Плити для підвісної стелі, виготовлені із мінераловолокнистого матеріалу, не армовані, звукопоглинаючи: Armstrong-Bajkal 90RH) ввезено на митну територію України на загальну митну вартість 10 377 705,42 грн, в свою чергу виписано та зареєстровано податкових накладних в ЄРПН на загальний обсяг без ПДВ 4 221 447,27 грн.;

група товарів за кодами УКТЗЕД (Вироби з чорних металів, призначені для використання у металоконструкціях цивільного будівництва - система підвісної стелі для стаціонарного встановлення) ввезено на митну територію України на загальну митну вартість 1 056 813,79 грн, в свою чергу виписано та зареєстровано податкових накладних в ЄРПН на загальний обсяг без ПДВ 277 523,26 грн.;

На підставі вищевикладеного можливо зробити висновок, що згідно Єдиного реєстру податкових накладних ПП «Італ Кераміка» не здійснював виписку та реєстрацію податкових накладних з номенклатурою імпортованого та придбаного товару зазначеного в Додатку 1 на загальну суму без ПДВ 71 170 176,37 грн., який можливо був реалізований за готівкові кошти невстановленим особам, що може свідчить про не нарахування податкових зобов`язань з ПДВ за період 01.01.2021 по 31.12.2022 року у сумі 14 932 084,24 грн.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що вищевказані службові особи здійснюють продаж паперового податкового кредиту, тобто реалізація ТМЦ здійснюється лише по документам, а за відсоток з реалізації обготівковують грошові кошти іншим суб`єктам господарювання. Даний процес здійснює гр. ОСОБА_5 під контролем гр. ОСОБА_4 .

Все вищевказане свідчить, що службові особи ПП «Італ Кераміка» в порушення вимог податкового законодавства реалізують ТМЦ за готівкові кошти без відображення таких операцій у податковій звітності підприємства, що призводить до ненадходження коштів до бюджету в особливо великому розмірі.

Тобто, фінансово господарська діяльність ПП «Італ Кераміка»здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і умисним ухиленням від сплати податків.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що речі та документи, які стосуються обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та які відповідно до ст.98 КПК України можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні можуть зберігатися в офісному та складському приміщенні ПП «Італ Кераміка» (), а саме за адресою: м.Одеса, вул.Новомосковська дорога 23.

На підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Одеси 12.09.2023, за вказаною адресою проведено обшук, за результатами якого виявлено та вилучено:

-Мобільний телефон марки IPhone (14 Pro Max) серійний номер: НОМЕР_9 , IMEI: НОМЕР_10 ;

-Грошові кошти 65 834 (шістдесят п`ять тисяч вісімсот тридцять чотири) гривень;

-Х-звіт від 12.09.2023 ПП «Італ Кераміка» () на 1 арк.;

-Касові звіти ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інших задіяних до протиправної діяльності ФОП за 2023 рік поміщені до папки жовтого кольору;

-Касові звіти ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інших задіяних до протиправної діяльності ФОП за 2022 рік поміщені до папки зеленого кольору;

-Касові звіти ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інших задіяних до протиправної діяльності ФОП за 2021 рік поміщені до папки а чорного кольору;

-Касові звіти ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інших задіяних до протиправної діяльності ФОП за 2023 рік поміщені до папки жовтого кольору;

-Наказ про інвентаризацію ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та акти списання за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Касові звіти ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інших задіяних до протиправної діяльності ФОП за 2021 рік поміщені до папки рожевого кольору;

-Касові звіти ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інших задіяних до протиправної діяльності ФОП за 2022 рік поміщені до папки синього кольору;

-Видаткові накладні, акти звірок та товарно-транспортні накладні між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та КП «БУДОВА» () за 2021 рік поміщені до папки білого кольору;

-Видаткові накладні, акти звірок та товарно-транспортні накладні між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та КП «БУДОВА» () за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Видаткові накладні, акти звірок та товарно-транспортні накладні між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та КП «БУДОВА» () за 2022 рік поміщені до папки чорного кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2022 рік поміщені до папки бірюзового кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2022 рік поміщені до папки темно синього кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки чорного кольору;

-Товарно -транспортні накладні по транспортуванню ТМЦ ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () за 2021 рік поміщені до папки бірюзового кольору;

-Товарно -транспортні накладні по транспортуванню ТМЦ ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () за 2021 рік поміщені до папки червоного кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Акти звірок, рахунки на оплату, накладні на переміщення між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки фіолетового кольору;

-Видаткові накладні, акти звірок та товарно-транспортні накладні між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та КП «БУДОВА» () за 2021 рік поміщені до папки червоного кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки молочного кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки зеленого кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за липень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за червень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за травень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за травень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за травень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за грудень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за червень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за липень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за вересень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за жовтень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за листопад 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за червень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за липень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за вересень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за жовтень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за листопад 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за грудень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за червень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за липень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за вересень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за жовтень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за листопад 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за грудень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за грудень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за грудень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за листопад 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за листопад 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за жовтень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за жовтень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за вересень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за вересень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за липень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за липень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за червень2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за червень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за травень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за травень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та продавцями за період з 2018 по 2020 року поміщені до картонної коробки білого кольору.

Постановою детектива від 13.09.2023 вказані речі визнано речовими доказами та долучено до матеріалів кримінального провадження.

Прокурор звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор на адресу суду направив заяву в якій клопотання підтримав, просив задовольнити, розглянути у його відсутність.

Представник власника майна, директор ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» ОСОБА_4 , повідомлений належним чином про дату та час розгляду клопотання за домомогою інтернет месенджеру, щодо підтверджується довідкою про доставку СМС повідомлення.

Згідно ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене під час обшуку майно, може відповідати критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки вилучене майно є мобільними засобами зв`язку, є підстави вважати, що могло бути знаряддям вчинення кримінального правопорушення, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження вилученого майна.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою детектива про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні.

В свою чергу не накладення арешту на зазначене тимчасово вилучене майно може призвести до його знищення, приховання, що в свою чергу призведе до втрати доказів в рамках кримінального провадження та суттєво ускладнить процес встановлення істини по кримінальному провадженні.

Відповідно до положень ч.2 ст.94 КПК, жоден доказ не має наперед встановленої сили, та всі докази в даному кримінальному провадженні підлягають ретельній перевірці з наступною їх оцінкою згідно положень ч.1 ст.94 КПК.

Відповідно до ст.ст.89, 94 КПК, оцінка допустимості та належності доказів буде надана судом першої інстанції при розгляді кримінального провадження по суті.

Так, слідчий суддя на даній стадії досудового розслідування для вирішення питання, зокрема, про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для вирішення питання про арешт майна, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Таким чином, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання прокурора про накладення арешту на вилучене майно підлягає задоволенню, й, відповідно захід забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна підлягає застосуванню.

Положеннями статей 2, 7 КПК України визначені завдання кримінального судочинства, відповідно до яких, зміст і форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких зокрема відносяться: верховенство права, недоторканність права власності, забезпечення права на захист, доступ до правосуддя, забезпечення права на оскарження процесуальних рішень, дій чи бездіяльності.

Згідно з п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідності до ч. 2 ст. 171 КПК України, у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено: 1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; 2) перелік і види майна, що належить арештувати; 3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; 4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

Частиною другою статті 173 КПК України встановлено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.

До основних стандартів у сфері правового регулювання відносин власності належить Загальна декларація прав людини (1948 р.) та Європейська конвенція про захист прав людини та основних свобод (1950 р.), учасником яких є Україна.

Статтею 1 Протоколу №1 (1952 р.) до Конвенції встановлено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном, ніхто не може бути позбавлений свого майна, інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

Як свідчить практика Європейського суду з прав людини (далі ЄСПЛ), найчастіше втручання в право власності фізичних та юридичних осіб відбувається з боку державних органів, зокрема, органів виконавчої влади, іноді органів законодавчої й судової влади, шляхом прийняття законодавчих актів чи при винесенні незаконного рішення суду, тоді як ст.1 Першого Протоколу до Європейської конвенції з прав людини забороняє будь-яке невиправдане втручання державних органів.

Практика ЄСПЛ визначає, що стаття 1 Протоколу 1, яка спрямована на захист особи (юридичної особи) від будь-якого посягання держави на право володіти своїм майном, також зобов`язує державу вживати необхідні заходи, спрямовані на захист права власності (рішення по справі «Броньовський (Broniowski) проти Польщі» від 22.06.2004р.).

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п. 1 дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а п. 2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію «законів». Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах «Амюр проти Франції», «Колишній король Греції та інші проти Греції» та «Малама проти Греції»).

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому п.1 ч.2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч.1 ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим суддею на даний час встановлено, що майно на яке накладається арешт відповідає критеріям ст.98 КПК України.

Зв`язок даного майна із вчиненням злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, підлягає встановленню в процесі здійснення досудового розслідування, а отже арешт даного майна є виправданим.

В клопотанні про арешт майна прямо зазначено підставу та мету арешту майна, наведено відповідне обґрунтування, вказано обсяг та вид майна, яке визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, а також зазначено про відповідність цього майна критеріям ст.98 КПК України.

При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні; розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

У кримінальному провадженні відповідно до ст.91 КПК України підлягає доказуванню, зокрема подія кримінального правопорушення час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення.

Стандарт доведення «достатні підстави», необхідність застосування якого передбачає ч.3 ст.170 КПК України, не вимагає від сторони обвинувачення надання безумовних та беззаперечних доказів, а передбачає необхідність наведення достатньо вагомих фактів та об`єктивних відомостей, аналіз яких у їх взаємозв`язку між собою дозволяє дійти висновку про відповідність вилученого майна критеріям речових доказів.

Таким чином, слідчий суддя вважає, що на даній стадії кримінального провадження існують достатні підстави для накладення арешту на зазначене майно, які виправдовують таке втручання у право власності, господарську діяльність підприємства та є співрозмірним із завданнями кримінального провадження.

Керуючись ст. ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000010 від 15.02.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на речі та документи вилучені у ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-Мобільний телефон марки IPhone (14 Pro Max) серійний номер: НОМЕР_9 , IMEI: НОМЕР_10 ;

-Грошові кошти 65 834 (шістдесят п`ять тисяч вісімсот тридцять чотири) гривень;

-Х-звіт від 12.09.2023 ПП «Італ Кераміка» () на 1 арк.;

-Касові звіти ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інших задіяних до протиправної діяльності ФОП за 2023 рік поміщені до папки жовтого кольору;

-Касові звіти ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інших задіяних до протиправної діяльності ФОП за 2022 рік поміщені до папки зеленого кольору;

-Касові звіти ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інших задіяних до протиправної діяльності ФОП за 2021 рік поміщені до папки а чорного кольору;

-Касові звіти ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інших задіяних до протиправної діяльності ФОП за 2023 рік поміщені до папки жовтого кольору;

-Наказ про інвентаризацію ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та акти списання за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Касові звіти ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інших задіяних до протиправної діяльності ФОП за 2021 рік поміщені до папки рожевого кольору;

-Касові звіти ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та інших задіяних до протиправної діяльності ФОП за 2022 рік поміщені до папки синього кольору;

-Видаткові накладні, акти звірок та товарно-транспортні накладні між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та КП «БУДОВА» () за 2021 рік поміщені до папки білого кольору;

-Видаткові накладні, акти звірок та товарно-транспортні накладні між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та КП «БУДОВА» () за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Видаткові накладні, акти звірок та товарно-транспортні накладні між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та КП «БУДОВА» () за 2022 рік поміщені до папки чорного кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2022 рік поміщені до папки бірюзового кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2022 рік поміщені до папки темно синього кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки чорного кольору;

-Товарно -транспортні накладні по транспортуванню ТМЦ ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () за 2021 рік поміщені до папки бірюзового кольору;

-Товарно -транспортні накладні по транспортуванню ТМЦ ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () за 2021 рік поміщені до папки червоного кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Акти звірок, рахунки на оплату, накладні на переміщення між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки фіолетового кольору;

-Видаткові накладні, акти звірок та товарно-транспортні накладні між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та КП «БУДОВА» () за 2021 рік поміщені до папки червоного кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки молочного кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки зеленого кольору;

-Акти звірок між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та контрагентами покупцями за 2021 рік поміщені до папки синього кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за липень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за червень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за травень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за травень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за травень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за грудень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за червень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за липень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за вересень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за жовтень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за листопад 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за червень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за липень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за вересень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за жовтень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за листопад 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за грудень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2023 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за квітень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за червень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за липень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за вересень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за жовтень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за листопад 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за грудень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за березень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за лютий 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за січень 2022 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за грудень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за грудень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за листопад 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за листопад 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за жовтень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за жовтень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за вересень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за вересень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за серпень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за липень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за липень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за червень2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за червень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за травень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та покупцями за травень 2021 року поміщені до картонної коробки білого кольору;

-Видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату між ПП «ІТАЛ КЕРАМІКА» () та продавцями за період з 2018 по 2020 року поміщені до картонної коробки білого кольору.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1