Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/8764/23
Номер провадження 1-кс/711/2492/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 грудня 2023 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000434 від 21.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 361 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000434 від 21.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 361 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що Відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області за процесуального керівництва Черкаської обласної прокуратури проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000434 від 21.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.361 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 15.11.2023, внаслідок несанкціонованого доступу до рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) було здійснено заволодіння грошовими коштами останнього в розмірі 3 045 000,00 грн., шляхом їх перерахування на рахунок фізичної особи-підприємця.

Так, допитаний в якості потерпілого директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 вказав, що з 05.02.2020 він являється засновником, учасником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса підприємства: АДРЕСА_2 ). Підприємство діє на підставі статуту, затвердженого рішенням Учасника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) №2 від 05.02.2023 року. Також, за вказаною адресою зареєстровано підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), на якому ОСОБА_5 теж являється директором.

Бухгалтером підприємства є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка призначена на посаду головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) згідно наказу №4-к від 26.01.2017 року) та надає бухгалтерські послуги за сумісництвом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з моменту реєстрації підприємства.

Право підпису фінансових документів та проведення розрахунків на підприємстві здійснюється ОСОБА_5 або бухгалтером ОСОБА_6 , інші працівники права підпису фінансових документів не мають.

06.07.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » уклало договір «Банківського рахунку» №PRUO-060721/019-58 та договір «Про розрахункове обслуговування банківських рахунків за допомогою систем дистанційного обслуговування» №KBUO-060721/019-58 з ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В офісі підприємства знаходиться комп`ютер, на якому було встановлено дистанційне банківське обслуговування ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », та електронний ключ до вказаного рахунку знаходився на флеш носії у бухгалтера підприємства ОСОБА_6 , вказаним комп`ютером користується тільки вона та помічник бухгалтера ОСОБА_7 бухгалтера на особистому комп`ютері встановлене дистанційне банківське обслуговування з правом підпису фінансових документів.

15.11.2023 близько 09:00 год., за вказівкою директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , бухгалтер підприємства ОСОБА_6 перерахувала кошти з рахунку НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в сумі 300 000 грн., (платіжна інструкція № 52 від 15.11.2023), після чого комп`ютер бухгалтера з флеш-носієм (ключі ЕПЦ) знаходився у робочому стані та бухгалтер знаходився в приміщенні офісу. В цей же день вказані кошти в сумі 300 000,00 грн. були перераховані ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Після проведення вище вказаної операції вказаний комп`ютер протягом дня більше не використовувався та був вимкнутий.

Наступного дня, 16.11.2023 року близько 8:30 - 9:00 год., за вказівкою директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , бухгалтер ОСОБА_6 повинна була здійснити операцію щодо перерахунку грошових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) НОМЕР_4 , але не змогла цього зробити, у зв`язку з технічними несправностями комп`ютера, крім цього, вона не змогла здійснити доступ до дистанційного банківського обслуговування ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Доповівши про дану ситуацію директорові, останній дав вказівку викликали технічного спеціаліста з обслуговування комп`ютерної техніки ОСОБА_8 , котрий являється знайомим директора ОСОБА_5 та на усній домовленості, за необхідності, здійснює обслуговування комп`ютерної техніки. Також, даний ОСОБА_8 має віддалений доступ до комп`ютерної мережі підприємства.

В подальшому, за вказівкою директора ОСОБА_5 , бухгалтер ОСОБА_6 зателефонувала до представника ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_9 , яка обслуговує підприємства (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») та від представника банку стало відомо, що на рахунку підприємства відсутні грошові кошти. Також, бухгалтеру ОСОБА_6 , вказаним представником банку було відновлено доступ до Інтернет-банку, та ОСОБА_10 зайшовши в банкінг встигла побачити та звідти скачати декілька платіжних доручень, згідно яких було встановлено, що грошові кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були перераховані на рахунок ФОП « ОСОБА_11 » (код отримувача НОМЕР_5 ), рахунок отримувача АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » НОМЕР_6 . Однак, повернувшись через декілька хвилин до банкінгу, в доступі останній знову було відмовлено, у зв`язку з чим, рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_4 представником банку було заблоковано та звідти скачано інші платіжні доручення, згідно яких було переведено всі грошові кошти підприємства, а саме:

- 15.11.2023 о 12:12-12:13 створено платіжну інструкцію № 54 щодо перерахування грошових коштів з рахунку НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на рахунок ФОП « ОСОБА_11 » (код отримувача НОМЕР_5 ), рахунок отримувача АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » НОМЕР_6 в сумі 735 000,00 грн., призначення платежу: «За матеріали згідно договору № 13/11-2023 від 13.11.2023, у т.ч. ПДВ 20% - 122 500,00 грн.». Затверджено електронним ключем UETR:0a2ec259-58ea-4c15-a063-0a32a8c04640;

- 15.11.2023 о 15:53-16:01 створено платіжну інструкцію № 55 щодо перерахування грошових коштів з рахунку НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на рахунок ФОП « ОСОБА_11 » (код отримувача НОМЕР_5 ), рахунок отримувача АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » НОМЕР_6 в сумі 945 000,00 грн., призначення платежу: «За матеріали згідно договору № 14/11-2023 від 14.11.2023, у т.ч. ПДВ 20% - 157 500,00 грн.». Затверджено електронним ключем UETR:0a31fb29-6019-4717-a063-0a32a8c04447;

- 15.11.2023 о 15:53-16:01 створено платіжну інструкцію № 56 щодо перерахування грошових коштів з рахунку НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на рахунок ФОП ОСОБА_11 (код отримувача НОМЕР_5 ), рахунок отримувача АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » НОМЕР_7 в сумі 1 200 000,00 грн., призначення платежу: «За матеріали згідно договору № 14/11-2023 від 14.11.2023, у т.ч. ПДВ 20% - 200 000,00 грн.». Затверджено електронним ключем UETR:0a31fb29-5ef6-4717-a063-0a32a8c04447;

- 16.11.2023 о 08:06 створено платіжну інструкцію № 57 щодо перерахування грошових коштів з рахунку НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на рахунок ФОП « ОСОБА_11 » (код отримувача НОМЕР_5 ), рахунок отримувача АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » НОМЕР_6 в сумі 160 000,00 грн., призначення платежу: «За матеріали згідно договору № 15/11-2023 від 15.11.2023, у т.ч. ПДВ 20% - 26 666,67 грн.». Затверджено електронним ключем UETR:0a40aa6d-0647-4b46-a063-0a32a8c088e4. Підпис платника: Директор ОСОБА_5 (ID ключа: НОМЕР_8 );

- 16.11.2023 о 08:06 створено платіжну інструкцію № 58 щодо перерахування грошових коштів з рахунку НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на рахунок ФОП « ОСОБА_11 » (код отримувача НОМЕР_5 ), рахунок отримувача АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » НОМЕР_7 в сумі 5 000,00 грн., призначення платежу: «За транспортні послуги згідно договору № 14/11-2023 від 14.11.2023, у т.ч. ПДВ 20% - 833,33 грн». Затверджено електронним ключем UETR:0a40aa6d-05bb-4b46-a063-0a32a8c088e4. Підпис платника: Директор ОСОБА_5 (ID ключа: НОМЕР_8 ).

Також від представника банку ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » стало відомо, що вхід до дистанційного банківського обслуговування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснювався з використанням (ID ключа: НОМЕР_8 - ОСОБА_5 ) до рахунку НОМЕР_9 :

- 15.11.2023 в період часу з 08:50 год. до 08:56 год. з використанням IP-адреси (зовнішній) НОМЕР_10 , (внутрішній) 192.168.0.7 3 сеанса;

- 15.11.2023 в період часу з 10:23 год. до 15:46 год. з використанням IP-адреси (зовнішній) НОМЕР_11 , (внутрішній) НОМЕР_12 12 сеанса.

Вищевказаними діями не встановлених осіб підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) завдано збитків на загальну суму 3 045 000,00 грн., оскільки підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » жодних господарських відносин з ФОП ОСОБА_11 ніколи не здійснювало.

Допитана в якості свідка бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , підтвердила покази директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 .

Згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, державна реєстрація фізичної особи-підприємця ОСОБА_11 відбулася 20.09.2023 працівником ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_12 (№ НОМЕР_13 ), та 20.09.2023 ІНФОРМАЦІЯ_9 взятий на облік як платник податку (номер запису 55) і, як платник єдиного внеску (номер запису 5017).

Враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, на даний час, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів реєстраційної (особової) справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, корінця щодо отримання свідоцтва платника, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, анкет службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо реєстрації та ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій, звітів за формою 1-ДФ та ін.) ОСОБА_11 (реєстраційний номер облікової карти платника податків НОМЕР_5 ) з моменту реєстрації по даний час, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 , що за адресою: АДРЕСА_3 .

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Враховуючи, що вище перелічена інформація має виняткове значення для розкриття даного злочину та здобуття інформації і документів, які можуть бути використані як доказ у даному кримінальному провадженні, що неможливо зробити без ухвали слідчого судді та надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення вище перелічених документів, тому слідчий, за погодженням із прокурором, звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_9 в судове засідання слідчий не з`явився. Відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України, неявка осіб, визначених даною статтею не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався без фіксації процесу технічними засобами.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №0000434 від 21.11.2023, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно п. п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні №0000434 від 21.11.2023 Відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Черкаській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000434 від 21.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.361 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 15.11.2023, внаслідок несанкціонованого доступу до рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) було здійснено заволодіння грошовими коштами останнього в розмірі 3 045 000,00 грн., шляхом їх перерахування на рахунок фізичної особи-підприємця « ОСОБА_11 » (код отримувача НОМЕР_5 ), рахунок отримувача АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » НОМЕР_6 , а саме:

- 15.11.2023 о 12:12-12:13 створено платіжну інструкцію № 54 щодо перерахування грошових коштів з рахунку НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на рахунок ФОП « ОСОБА_11 » (код отримувача НОМЕР_5 ), рахунок отримувача АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » НОМЕР_6 в сумі 735 000,00 грн., призначення платежу: «За матеріали згідно договору № 13/11-2023 від 13.11.2023, у т.ч. ПДВ 20% - 122 500,00 грн.». Затверджено електронним ключем UETR:0a2ec259-58ea-4c15-a063-0a32a8c04640;

- 15.11.2023 о 15:53-16:01 створено платіжну інструкцію № 55 щодо перерахування грошових коштів з рахунку НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на рахунок ФОП « ОСОБА_11 » (код отримувача НОМЕР_5 ), рахунок отримувача АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » НОМЕР_6 в сумі 945 000,00 грн., призначення платежу: «За матеріали згідно договору № 14/11-2023 від 14.11.2023, у т.ч. ПДВ 20% - 157 500,00 грн.». Затверджено електронним ключем UETR:0a31fb29-6019-4717-a063-0a32a8c04447;

- 15.11.2023 о 15:53-16:01 створено платіжну інструкцію № 56 щодо перерахування грошових коштів з рахунку НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на рахунок ФОП ОСОБА_11 (код отримувача НОМЕР_5 ), рахунок отримувача АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » НОМЕР_7 в сумі 1 200 000,00 грн., призначення платежу: «За матеріали згідно договору № 14/11-2023 від 14.11.2023, у т.ч. ПДВ 20% - 200 000,00 грн.». Затверджено електронним ключем UETR:0a31fb29-5ef6-4717-a063-0a32a8c04447;

- 16.11.2023 о 08:06 створено платіжну інструкцію № 57 щодо перерахування грошових коштів з рахунку НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на рахунок ФОП « ОСОБА_11 » (код отримувача НОМЕР_5 ), рахунок отримувача АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » НОМЕР_6 в сумі 160 000,00 грн., призначення платежу: «За матеріали згідно договору № 15/11-2023 від 15.11.2023, у т.ч. ПДВ 20% - 26 666,67 грн.». Затверджено електронним ключем UETR:0a40aa6d-0647-4b46-a063-0a32a8c088e4. Підпис платника: Директор ОСОБА_5 (ID ключа: НОМЕР_8 );

- 16.11.2023 о 08:06 створено платіжну інструкцію № 58 щодо перерахування грошових коштів з рахунку НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на рахунок ФОП « ОСОБА_11 » (код отримувача НОМЕР_5 ), рахунок отримувача АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » НОМЕР_7 в сумі 5 000,00 грн., призначення платежу: «За транспортні послуги згідно договору № 14/11-2023 від 14.11.2023, у т.ч. ПДВ 20% - 833,33 грн». Затверджено електронним ключем UETR:0a40aa6d-05bb-4b46-a063-0a32a8c088e4. Підпис платника: Директор ОСОБА_5 (ID ключа: НОМЕР_8 ).

Також, за повідомленням представника банку ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », вхід до дистанційного банківського обслуговування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснювався з використанням (ID ключа: НОМЕР_8 - ОСОБА_5 ) до рахунку НОМЕР_9 :

- 15.11.2023 в період часу з 08:50 год. до 08:56 год. з використанням IP-адреси (зовнішній) НОМЕР_10 , (внутрішній) 192.168.0.7 3 сеанса;

- 15.11.2023 в період часу з 10:23 год. до 15:46 год. з використанням IP-адреси (зовнішній) НОМЕР_11 , (внутрішній) НОМЕР_12 12 сеанса.

Вищевказаними діями не встановлених осіб, підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) завдано збитків на загальну суму 3 045 000,00 грн., оскільки підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » жодних господарських відносин з ФОП ОСОБА_11 ніколи не здійснювало.

Згідно відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, державна реєстрація фізичної особи-підприємця ОСОБА_11 відбулася 20.09.2023 працівником ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_12 (№ НОМЕР_13 ), та 20.09.2023 ІНФОРМАЦІЯ_9 взятий на облік як платник податку (номер запису 55) і, як платник єдиного внеску (номер запису 5017).

Слідчий суддя погоджується з тим, що з метою забезпечення об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, встановлення кола осіб, причетних до вчинення даного кримінального правопорушення, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів реєстраційної (особової) справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, корінця щодо отримання свідоцтва платника, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, анкет службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо реєстрації та ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій, звітів за формою 1-ДФ та ін.) ОСОБА_11 (реєстраційний номер облікової карти платника податків НОМЕР_5 ) з моменту реєстрації по даний час, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 , що за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення завірених належним чином копії вказаних документів.

Слідчим доведено, що:

- вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення інших слідчих та процесуальних дій;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшим слідчим в особливо важливих справах відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Черкаській області: ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 ; старшим слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Черкаській області: ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_3 , ОСОБА_19 ; слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Черкаській області: ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , що за адресою: АДРЕСА_3 , а саме до документів реєстраційної справи (довідки про взяття на облік платника податків, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, анкет службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, договорів, щодо визнання електронних документів) та податкової звітності (податкових декларацій з податку на додану вартість, податку на прибуток та всіх додатків до них, звітів за формою 1-ДФ та інших документів, в т.ч. поданих до ДПІ в електронному вигляді, шляхом їх роздрукування) ОСОБА_11 (реєстраційний номер облікової карти платника податків НОМЕР_5 ) з моменту реєстрації по даний час, з можливістю вилучення завірених належним чином копії вказаних документів.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_9 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1