печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3645/24-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

підозрюваної ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві капітана поліції ОСОБА_6 про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно

підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки міста Ружин Житомирської області, громадянки України, одруженої, на утриманні якої знаходиться неповнолітня дитина, працюючої в Координаційному центрі надання правничої допомоги у м. Києві, зареєстрованої та проживаючої: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві капітана поліції ОСОБА_6 , за погодженням із прокурором Печерської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про застосування запобіжного заходу у вигляді цілодобового домашнього арешту відносно підозрюваного ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Обґрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що Слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001317 від 13.07.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 Кримінального кодексу України. Зокрема, у вказаному кримінальному провадженні ОСОБА_5 обґрунтовано підозрюється у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, та у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому повторно, в умовах воєнного стану, тобто у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частиною 4 статті 191 Кримінального кодексу України, а саме у скоєнні тяжкого злочину, за вчинення якого передбачене санкція у вигляді позбавлення волі строком до восьми років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років. На даний час існують ризики того, що вона, перебуваючи на волі, може переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на свідків у даному кримінальному провадженні; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, у зв`язку з чим виникла необхідність у застосуванні до останньої запобіжного заходу у вигляді цілодобового домашнього арешту.

Прокурор у судовому засіданні підтримав клопотання.

Підозрювана та її захисник щодо задоволення клопотання заперечили, посилаючись на те, що ризики передбачені ст. 177 КПК України відсутні. Окрім того, зазначили що, вона має сталі соціальні зв`язки, а також на її утриманні перебуває одна неповнолітня дитина. Просили врахувати особу підозрюваного, її вік та стан здоров`я, а саме онкологічне захворювання та проходження останньою хіміотерапії, а тому просили застосувати запобіжний захід у вигляді нічного домашнього арешту.

Заслухавши думку прокурора, підозрюваної, її захисника, дослідивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Як встановлено в ході судового розгляду, Слідчим відділом Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001317 від 13.07.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191 Кримінального кодексу України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, шляхом зловживання своїм службовим становищем, заволоділа грошовими коштами, які належать ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), при наступних обставинах.

Згідно Наказу (Розпорядження) ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № ТЕР00000003 - від 03.03.2020, ОСОБА_5 прийнята на роботу на посаду головного бухгалтера з 11.03.2020.

Так, ОСОБА_5 , відповідно до покладених на неї обов`язків головного бухгалтера, передбачених Посадовою інструкцією (далі - Інструкція), затвердженої 06.12.2021 директором ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» ОСОБА_8 , з якою остання належним чином була ознайомлена 06.12.2021, виконувала такі функції:

Відповідно до п. 1.1. Розділу 1 «Загальні положення» Інструкції, головному бухгалтеру, головний бухгалтер належить до професійної групи «керівники».

Згідно п. 1.3 Розділу 1 Інструкції, у підпорядкуванні головного бухгалтера перебувають працівники бухгалтерії підприємства та бухгалтери інших підрозділів підприємства.

Згідно п. 1.5 Розділу 1 Інструкції, у своїй роботі головний бухгалтер керується:

- чинним в Україні законодавством;

- Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99 р. № 996-XIV, положеннями (стандартами) бухгалтерського обліку;

- положенням про бухгалтерію підприємства;

- наказами (розпорядженнями) керівника підприємства;

- цією посадовою інструкцією.

Згідно положень Розділу 2 «Завдання та обов`язки» Інструкції, ОСОБА_5 як головний бухгалтер, зокрема:

2.1 забезпечує ведення бухгалтерського обліку, дотримуючись єдиних методологічних принципів, установлених Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», з урахуванням особливостей діяльності підприємства ї технології обробки облікових даних;

2.2 організовує роботу бухгалтерської служби та контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій;

2.3 вимагає від усіх підрозділів, служб та працівників забезпечення неухильного дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів;

2.5 забезпечує складання на підставі даних бухгалтерського обліку фінансової звітності підприємства, її підписання та надання в установлені строки користувачам;

2.8 за погодженням з власником (керівником) підприємства забезпечує перерахування податків та зборів, передбачених законодавством, провадить розрахунки з іншими кредиторами згідно з договірними зобов`язаннями;

2.9 здійснює контроль за веденням касових операцій, раціональним та ефективним використанням матеріальних, трудових і фінансових ресурсів;

2.10 бере участь у проведенні інвентаризаційної роботи на підприємстві, оформленні матеріалів, пов`язаних з нестачею та відшкодуванням витрат від нестачі, розкрадань і псування активів підприємства;

2.13 керує фахівцями бухгалтерського обліку підприємства та розподіляє між ними посадові завдання та обов`язки. Ознайомлює працівників з нормативно-методичними документами та інформаційними матеріалами, що стосуються діяльності цих працівників, а також зі змінами в чинному законодавстві;

2.14 погоджує призначення, переміщення та звільнення матеріально відповідальних осіб;

2.15 проводить інструктаж матеріально відповідальних осіб з питань обліку і збереження цінностей, що перебувають на їх повній матеріальній відповідальності;

2.16 аналізує та узагальнює інформацію, продукує нові ідеї, управлінські рішення, соціальні технології;

2.17 розробляє планові та керівні матеріали, створює можливості для майбутнього розвитку, формування інноваційної моделі розвитку;

2.18 запроваджує нормативні та інструктивні матеріали, забезпечує умови для вдосконалення організації праці, виконання робіт і управління підрозділами;

2.19 забезпечує дотримання вимог посадових інструкцій;

2.20 сприяє встановленню ефективних виробничих взаємовідносин та зв`язків між працівниками.

Відповідно до положень Розділу 4 «Відповідальність» Інструкції, ОСОБА_5 як головний бухгалтер несе відповідальність, зокрема:

4.1 за невиконання або неналежне виконання своїх посадових обов`язків, передбачених цією посадовою інструкцією, - у межах, визначених чинним законодавством про працю;

4.2 за недостовірність даних, що надаються керівництву підприємства, органам державної влади;

4.4 за заподіяння підприємству матеріальної шкоди;

4.6. за правопорушення, вчинені у процесі здійснення своєї діяльності, - у межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством України.

Згідно Наказу ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № 8 від 04.08.2023 р., ОСОБА_5 звільнено з посади головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» з 04 серпня 2023 за прогули без поважних причин, пункту 4 статті 40 КЗпП.

Таким чином, ОСОБА_5 , у період часу з 11.03.2020 по 04.08.2023 займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () виконувала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, тому відповідно до п. 1 примітки до ст. 364, ч. 3 ст. 18 КК України, була службовою особою.

Так, у серпні 2022 року, більш точної дати та часу досудовим розслідуванням не встановлено, у ОСОБА_5 під час виконання посадових обов`язків на займаній посаді головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, виник злочинний умисел, спрямований на привласнення чужого майна, в умовах воєнного стану, а саме: грошових коштів ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА».

ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () (далі за текстом - Товариство) створене відповідно до рішення загальних зборів учасників Товариства (протокол № 1 від 01.09.2014р.) та згідно із законодавством України.

Згідно п. 3.1. статті 3 «Мета, предмет та види діяльності товариства» Статуту ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), основною метою діяльності Товариства є виробнича, господарська та інша діяльність, спрямована на отримання прибутку від усіх видів діяльності Товариства, визначених цим Статутом, а також задоволення на підставі одержаного прибутку соціально-економічних інтересів учасників та членів трудового колективу.

Згідно п. 3.3. статті 3 «Мета, предмет та види діяльності товариства» Статуту ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), видами діяльності Товариства є:

- оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням;

- роздрібна торгівля залізними виробами, будівельними матеріалами та санітарно-технічними виробами;

- надання в оренду чи експлуатацію нерухомого майна;

- надання в оренду автомобілів та інших транспортних засобів;

- надання складських послуг;

- надання посередницьких, дилерських та дистриб`юторських послуг виробничого та не виробничого характеру;

- у сфері зовнішньоекономічної діяльності Товариство здійснює: експорт товарів власного та не власного виробництва, імпорт товарів для власних потреб і для не власних потреб; надання послуг, виконання робіт, посередництво в сфері зовнішньоекономічної діяльності; трансфер передових технологій на український ринок та ринки інших країн; виконання брокерських та дилерських робіт, надання агентських послуг;

- торгівельна діяльність у сфері оптової та роздрібної продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами, лікерно-горілчаними виробами;

- оптова та роздрібна торгівля не продовольчими споживчими товарами

- роздрібну торгівлю будь-якими видами товарів через торгові автомати, Інтернет, через комівояжерів, рознощиків тощо;

- консультування з питань комерційної діяльності й керування;

- надання маркетингових, інформаційно-консультативних і посередницьких послуг;

- інші види діяльності, які не суперечать законодавству України.

Згідно п. 5.3. Статуту Товариство є власником: майна, яке передане йому Учасниками Товариства, одержаних прибутків, а також іншого майна, що придбане протягом діяльності Товариства на підставах, не заборонених законодавством.

Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV від 16.07.1999 р. № 996-XIV (надалі - Закон № 996-XIV) в Україні визначені правові засади регулювання, організації, ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в Україні.

Пунктом 1 статті 2 Закону № 996-XIV встановлювалась сфера дії Закону, а саме - цей Закон поширюється на всіх юридичних осіб, створених відповідно до законодавства України, незалежно від їх організаційно-правових форм і форм власності.

Стаття 3 Закону № 996-XIV визначала мету бухгалтерського обліку та фінансової звітності, а саме - надання користувачам для прийняття рішень повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансове становище, результати діяльності та рух грошових коштів підприємства.

Пунктом 4 статті 8 Розділу ІІІ Закону № 996-XIV було зазначено, що для організації бухгалтерського обліку на підприємстві може бути введення до штату підприємства посади бухгалтера або створення бухгалтерської служби на чолі з головним бухгалтером. А відповідно до пункту 7 вищезазначеної статті головний бухгалтер, зокрема - організує контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій.

Відповідно до частини 7 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», головний бухгалтер або особа, яка забезпечує ведення бухгалтерського обліку підприємства:

- забезпечує дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності;

- організує контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій;

- бере участь в оформленні матеріалів, пов`язаних з нестачею та відшкодуванням втрат від нестачі, крадіжки і псування активів підприємства;

- забезпечує перевірку стану бухгалтерського обліку у філіях, представництвах, відділеннях та інших відокремлених підрозділах підприємства;

- подає в установленому порядку та у випадках, передбачених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», інформацію центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення.

У відповідності до пункту 1 статті 9 Розділу ІІІ Закону № 996-XIV підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення. А пунктом 8 вищезазначеної статті встановлено, що відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних несуть особи, які склали та підписали ці документи.

Відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) з 11.06.2020 являється фізичною особою - підприємцем, що здійснює свою господарську діяльность згідно з КВЕД (код 68.20 - надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна, 68.10 купівля та продаж власного нерухомого майна, 68.31 - агенства нерухомості, 68.32 - управління нерухомим майном за винагороду або на основі контракту) за адресою: АДРЕСА_1 та має наявний відкритий в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» () банківський рахунок № НОМЕР_2 .

Реалізовуючи свій злочинний умисел, 19.08.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів в сумі 27 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежу якого зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 4500.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведену нею безтоварну операцію, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінила назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 22.08.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів в сумі 51 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежу якого зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 8500.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведену нею безтоварну операцію, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінила назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 23.08.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 71 400 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 1666.67 грн.» та «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 10233.33грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 24.08.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 58 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 4833.33 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 25.08.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів в сумі 29 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежу якого зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 4833.33 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведену нею безтоварну операцію, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінила назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 29.08.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів трьома різними транзакціями на загальну в суму 45 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 833.33 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 1666.67 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 5000.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 30.08.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів трьома різними транзакціями на загальну в суму 60 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 2500.00 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 2500.00 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 5000.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 31.08.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 40 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 3333.33 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 01.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 35 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 2500.00 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 3333.33 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 02.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 45 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 2500.00 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 5000.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 05.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 19 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 1500.00 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 1666.67 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 06.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 50 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 3333.33 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 5000.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 07.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів трьома різними транзакціями на загальну в суму 70 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 1666.67 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 3333.33 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 6666.67 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 08.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів в сумі 10 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежу якого зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 1666.67 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведену нею безтоварну операцію, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінила назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 09.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів в сумі 10 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежу якого зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 1666.67 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведену нею безтоварну операцію, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінила назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 12.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 45 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 2500.00 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 5000.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 13.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів в сумі 30 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежу якого зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 5000.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведену нею безтоварну операцію, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінила назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 14.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів в сумі 15 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежу якого зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 2500.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведену нею безтоварну операцію, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінила назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 15.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 30 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 2500.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 16.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів трьома різними транзакціями на загальну в суму 70 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 833.33 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 5000.00 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 5833.33 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 19.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 69 400 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 3333.33 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 8233.33 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 20.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів чотирма різними транзакціями на загальну в суму 59 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 1500.00 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 1666.67 грн.» та «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 3333.33 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 21.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 60 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 3333.33 грн.» та «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 6666.67 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 22.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 60 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 3333.33 грн.» та «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 6666.67 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 23.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 60 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 3333.33 грн.» та «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 6666.67 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 26.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 90 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено наступне: «Передплата за товар по рах НОМЕР_4 у т.ч. ПДВ 20% - 1666.67 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 3333.33 грн.», «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 5000.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 27.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 60 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 5000.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 28.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 40 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 1666.67 грн.» та «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 500000 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Крім того, 29.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів двома різними транзакціями на загальну в суму 55 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежів яких зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 5000.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведені нею безтоварні операції, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінювала назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5

Крім того, 30.09.2022 ОСОБА_5 , перебуваючи за місцем роботи за адресою: м. Київ, вул. Михайла Бойчука, 41Б, оф. 2002, займаючи посаду головного бухгалтера ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), будучи службовою особою у зв`язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, діючи з корисливим мотивом, повторно, з метою особистого збагачення, всупереч інтересам ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), зловживаючи своїм службовим становищем, в умовах воєнного стану, маючи доступ до банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» (), відкритого в АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» № НОМЕР_3 , відповідно до покладених на неї обов`язків, пов`язаних з веденням бухгалтерського обліку та складанням фінансової звітності на Товаристві, через систему «iBank 2 UA», якою користуються корпоративні клієнти АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», яка являється одним із видів дистанційного банківського обслуговування та надає доступ до рахунків та банківських операцій в будь-який час через Інтернет, здійснила перерахування грошових коштів в сумі 30 000 грн. з банківського рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () на банківський рахунок № НОМЕР_2 , який належить фізичній особі - підприємцю ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), у призначені платежу якого зазначено «Передплата за товар по рах 494 у т.ч. ПДВ 20% - 5000.00 грн.», що не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () товарів будь-якого призначення у ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) не купувало, тим самим ОСОБА_5 заволоділа чужим майном в умовах воєнного стану, чим спричинила ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () майнової шкоди у вказаному розмірі.

Водночас, головний бухгалтер ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () ОСОБА_5 з метою приховання своїх злочинних дій та запобігання можливості їх викриття при перерахуванні коштів з розрахункового рахунку ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА» () № НОМЕР_3 на банківський рахунок ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП: НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 за проведену нею безтоварну операцію, використовуючи систему «iBank 2 UA» умисно змінила назву отримувача грошових коштів у сформованих нею платіжних документах на «ТОВ КЕРАМЕЙЯ», який являється постачальником будівельних матеріалів на ТОВ «ТЕРРАКОТ УКРАЇНА», не враховуючи дійсні прізвище, ім`я та по-батькові фізичної особи зареєстрованої за РНОКПП НОМЕР_1 , а саме ФОП ОСОБА_5 .

Так, 10.01.2024 року ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про те, що вона підозрюється у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, та у заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому повторно, в умовах воєнного стану, тобто у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених частиною 4 статті 191 Кримінального кодексу України.

Так, вирішуючи питання про застосування запобіжного заходу відносно підозрюваного, слідчий суддя враховує положення п.п. 3 і 4 ст. 5 Конвенції про захист прав людини та практику Європейського суду з прав людини, згідно з якими обмеження права особи на свободу і особисту недоторканість можливе лише в передбачених законом випадках за встановленою процедурою. При цьому, ризик переховування обвинуваченого від правосуддя не може оцінюватися виключно на підставі суворості можливого судового рішення, а це слід робити з урахуванням низки відповідних фактів, які можуть підтверджувати існування такого ризику, або свідчити про такий його незначний ступінь, який не може служити підставою для запобіжного ув`язнення.

Відповідно до ч. 1 ст. 194 КПК України під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Виходячи з наявних матеріалах даних, а саме із: протоколу прийняття заяви про кримінальне правопорушення від 12.07.2023; протоколу допиту представника потерпілого ОСОБА_8 від 02.07.2023; відомостями про рух коштів ФОП ОСОБА_5 від 12.07.2023; довідкою ТОВ «ТЕРРАКОТ Україна» про аналіз банківських виписок в період з 03.01.2020 по 14.07.2023; протоколу № 1 інвентаризаційної комісії від 28.08.2023; протоколу допиту свідка ОСОБА_9 від 26.07.2023; висновку експерта за результати судової економічної експертизи від 16.11.2023 № СЕ-19/111-23/52410-ЕК; відомостей, отриманих в ході здійснення тимчасового доступу до речей та документів в АТ «Універсал Банк» від 07.11.2023; відомостей, отриманих в ході здійснення тимчасового доступу до речей та документів в АТ «Пумб» від 27.10.2023; відомостей, отриманих в ході здійснення тимчасового доступу до речей та документів в Печерській районній в місті Києві державній адміністрації» від 04.12.2023; відомостей, отриманих в ході здійснення тимчасового доступу до речей та документів в Печерській районній в місті Києві державній адміністрації» від 01.12.2023; відомостей, отриманих в ході здійснення тимчасового доступу до речей та документів в Печерській районній в місті Києві державній адміністрації» від 01.12.2023; відомостей, отриманих в ході здійснення тимчасового доступу до речей та документів в ТОВ «КЕРАМЕЙЯ+» від 08.12.2023; відомостей, отриманих в ході здійснення тимчасового доступу до речей та документів у ФОП ОСОБА_5 від 08.12.2023; протоколу допиту свідка ОСОБА_10 від 03.01.2024; протоколу допиту свідка ОСОБА_11 від 03.01.2024; протоколу допиту свідка ОСОБА_12 від 05.01.2024; протоколу допиту свідка ОСОБА_13 від 05.01.2024, а також інших доказів в сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про обґрунтованість підозри ОСОБА_5 у кримінальному правопорушенні за ч. 4 ст. 191КК України.

Вирішуючи клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту, слідчий суддя враховує тяжкість покарання за ч. 3 ст. 368 КК України, особу підозрюваної, її сімейний стан, стан здоров`я, матеріальне становище, стійкість соціальних зв`язків та доходить висновку, що докази та обставини, на які посилається слідчий у клопотанні, дають достатні підстави слідчому судді вважати, що підозрювана ОСОБА_5 перебуваючи на волі, може переховуватися від органу досудового розслідування та/або суду; може знищити, сховати або спотворити будь яку із речей чи документів, які мають істотне значення для кримінального провадження; незаконно впливати на свідків у цьому кримінальному провадженні; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, у зв`язку з чим виникла необхідність у застосуванні до останнього запобіжного заходу.

Згідно із ст. 181 КПК України домашній арешт полягає в забороні підозрюваному залишати житло цілодобово або у певний період доби.

Оцінивши в сукупності тяжкість покарання, що загрожує ОСОБА_5 за інкримінованими статтями, конкретні обставини вчинення правопорушення, слідчий суддя дійшов висновку, що запобіжний захід у вигляді домашнього арешту забезпечить належну процесуальну поведінку підозрюваного.

Разом з цим, враховуючи особу ОСОБА_5 , її вік, стан здоров`я, стійкі соціальні зв`язки та належну процесуальну поведінку, те що остання має на утриманні неповнолітню дитину, слідчий суддя дійшов висновку про застосування домашнього арешту на певний період доби, строком до 10.03.2024 року включно, що полягає у забороні підозрюваній залишати місце проживання за адресою: АДРЕСА_1 з 23 год. до 6 год.та зобов`язати підозрювану прибувати до слідчого, в провадженні якого перебуватиме кримінальне провадження, прокурора та суду за першим викликом; повідомляти слідчого, прокурора та суд про зміну свого місця проживання та роботи; утримуватися від спілкування із свідками у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 177, 178, 181, 193, 194, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Печерського управління поліції Головного управління Національної поліції у місті Києві капітана поліції ОСОБА_6 про застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно підозрюваної ОСОБА_5 - задовольнити частково.

Застосувати до підозрюваної ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у вигляді домашнього арешту на певний період доби, заборонивши їй залишати місце проживання за адресою: АДРЕСА_1 з 23 год. до 6 год. строком на два місяці в межах строку досудового розслідування, тобто до 10.03.2024 року включно, та покласти процесуальні обов`язки, передбачені ч. 5 ст. 194 КПК України, в межах строку досудового розслідування, тобто до 10.03.2024 року, а саме:

- прибувати до слідчого, в провадженні якого перебуватиме кримінальне провадження, прокурора та суду за першим викликом,

- повідомляти слідчого, прокурора та суд про зміну свого місця проживання та роботи,

- утримуватися від спілкування із свідками у кримінальному провадженні.

Роз`яснити підозрюваній, що відповідно до ч. 5 ст. 181 КПК України працівники Національної поліції з метою контролю за її поведінкою, мають право з`являтися в житло, під арештом в якому вона перебуває, вимагати надання усних чи письмових пояснень з питань, пов`язаних із виконанням покладених зобов`язань, використовувати електронні засоби контролю.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого у кримінальному провадженні.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1