Справа №295/1930/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.02.2024 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Житомирського РУП ГУНП України в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Центрального регіону ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні за №0002764 від 03.12.2022, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обгрунтування клопотання вказав, що в ході проведення досудового розслідування було встановлено, що 17.10.2022 Службою внутрішнього аудиту було проведено аудиторське дослідження підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо оцінки стану виконання аудиторських рекомендацій (пропозицій); вивчення системи та стану бухгалтерського обліку, відповідності облікової політики, дослідження показників фінансової звітності та її достовірності, правильності ведення бухгалтерського обліку; аудиту законності витрат (касові, банківські та інші операції), операції з цінними паперами, дослідження повноти та своєчасності доходів; оцінки дебіторської та кредиторської заборгованості, дослідження договорів по суті та стану претензійно-позовної роботи; загальної оцінки та стану організації і функціонування системи внутрішнього контролю. За результатами вищевказаного дослідження було складено довідку, в якій зазначено, що за 2019-2022 роки Установою проведено незаконні витрати на загальну суму понад 500 тис. гривень. Так, протягом досліджуваного періоду виявлено численні випадки завищення за бухобліком витрат (відображені за бухобліком, але не проведені банком) щодо розрахунку з бюджетом, розрахунків з пільгових пенсій, сплати комунальних послуг на загальну суму 225,05 тис. гривень. Крім того, аудитом виявлено 8 випадків не відображення за бухобліком надходжень коштів на банківський рахунок, отриманих за надані платні послуги оренди на загальну суму 24,77 тис. гривень. За рахунок вищезазначеного, протягом 2019-2022 років Установою проведено за банком операції з перерахуванням коштів на відкриті особисті банківські рахунки головного бухгалтера ОСОБА_5 на суму 249, 82 тис. грн. з них: під виглядом виплати заробітної плати на загальну суму 218,57 тис. грн (у тому числі перерахування до цільових фондів 6,28 тис. грн); під видом компенсації витрат (авансу) за відрядження на суму 31,25 тис. гривень.

В ході проведення досудового розслідування, встановлено що під час аудиту суцільним порядком проведено порівняння витрат, відображених за бухгалтерським обліком Установи та дійсних витрат, проведених за платіжними дорученнями, за які відповідальним був головний бухгалтер ОСОБА_6 , та встановлено, що в порушення статті 8 Закону України про бухоблік не достовірно відображував за бухгалтерським обліком проведені Установою банківські операції по рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » юридичною особою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_1 ), з метою приховування фактів зарахування коштів на свій рахунок.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд справи у її відсутність.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.п. 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, а також доведення слідчим наявності достатніх підстав вважати, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а довести обставини, викладені у клопотанні, іншим способом не представляється можливим, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СВ Житомирського РУП ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме:

- руху коштів по рахунку НОМЕР_4 підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з вказанням дати, часу, місця та призначення перерахування грошових коштів, номеру рахунку та розшифровкою інших відомостей про опонентів-власників, контрагентів рахунків, на які здійснене перерахування або з яких отримано грошові кошти у період з 01.01.2019 по 27.09.2022;

- платіжних доручень та відповідних відомостей до платіжних доручень, що завірені електронним підписом клієнта по рахунку НОМЕР_1 підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2019 по 27.09.2022, що створювалися та подавалися до банку за допомогою системи електронного документообігу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » iFOBS, із зазначенням ІР-адрес підключення до системи клієнт-банк з яких здійснювалося їх відвідування (зокрема, вхід та авторизація), та зазначити MAC-адреси обладнання, за допомогою якого здійснювалися такі дії, з наданням повної інформації по таких операціях (транзакціях) та користувачах.

- інших відомостей, що містяться в системі електронного документообігу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » iFOBS по рахунках підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Зобов`язати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) виготовити на паперовому та електронному (диск, флешкарта тощо) носії зазначені документи, що містять наведену інформацію.

Встановити строк дії ухвали до 13.03.2024 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1