УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 липня 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого у м. Києві, за адресою: АДРЕСА_1

в с т а н о в и в:

детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000005 від 23.02.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей і документів кримінального провадження № 0000303 від 21.05.2022 у частині, що стосується ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по дату закриття кримінального провадження 23.12.2022, з можливістю їх копіювання, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого у м. Києві, за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання мотивоване тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 від 23.02.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2019 здійснюють незаконне зберігання з метою збуту, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовленого спирту етилового, спиртових дистилятів, інших підакцизних товарів, що підтверджено аналітичним продуктом № 9.3/3.3.3/744-23 від 10.02.2023.

Окрім того, встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2019 здійснюють незаконне виготовлення спирту етилового, спиртових дистилятів, інших підакцизних товарів, що підтверджено аналітичним продуктом № 9.3/3.3.3/744-23 від 10.02.2023.

Також встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2019 по 30.04.2020 шляхом внесення до офіційних документів підприємства завідомо неправдивих відомостей щодо здійснення господарських операцій з реалізації спирту етилового денатурованого під виглядом «Етанолу як складника бензину», умисно ухилились від сплати акцизного податку на загальну суму 993 722 193 грн., що в особливо великих розмірах та підтверджено аналітичним продуктом № 9.3/3.3.3/744-23 від 10.02.2023.

Так, на виконання вимог ст. 91 КПК України, оглядом Єдиного державного реєстру судових рішень встановлено, що слідчим підрозділом Територіального управління ДБР, розташованого у м. Києві здійснювалося досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000303 від 21.05.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 365, ч. 1 ст. 388 КК України, зокрема щодо службових осіб ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Підставами вважати, що процесуальні документи досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000303 від 21.05.2022 знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого у м. Києві, що за адресою: АДРЕСА_1 , є лист-відповідь на запит керівника ІНФОРМАЦІЯ_3 про те, що в дійсності в слідчому підрозділі ТУ ДБР, розташованого у м. Києві, за вказаною адресою перебувають матеріали досудового розслідування у вищевказаному кримінальному провадженні. Кримінальне провадження № 0000303 від 21.05.2022 закрите слідчим згідно постанови про закриття кримінального провадження від 23.12.2022.

З метою виконання вимог ст. 91 КПК України, встановлення обставин кримінального правопорушення (часу, місця, способу та іншого), форми вини, мотиву і мети, виду та розміру шкоди, завданої Державному бюджету кримінальними правопорушеннями, виникла необхідність у тимчасовому доступі до матеріалів кримінального провадження № 0000303 від 21.05.2022 у частині документів, що стосуються ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав у повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.

Разом з тим, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000005, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000005, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати детективам групи детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 ; ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , тимчасовий доступ до речей і документів кримінального провадження № 0000303 від 21.05.2022 у частині, що стосується ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по дату закриття кримінального провадження 23.12.2022, з можливістю їх копіювання, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого у м. Києві, за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1) документи фінансово-господарської діяльності (первинні фінансово-господарські документи) щодо реалізації (продажу) готової продукції так званого «етанолу як складника бензину» наступним контрагентам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ); ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ); ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ); ПП « ОСОБА_20 » (код НОМЕР_5 ); ТОВ«ТД « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ); ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_19 ); ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_24 ), а саме:

договори, додаткові угоди до них, рахунки-фактури та специфікації;

звіти, акти виконаних робіт;

податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування товарно-матеріальних цінностей, зокрема так званого «етанолу як складника бензину»;

сертифікати якості та відповідності, паспорти якості;

оборотно-сальдові відомості по рахунках 311, 631, 6852, 281 та картки по рахунках 311, 631, 6852, 281;

платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати реалізованого товару, акти взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки;

документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів);

інформацію про осіб (ПІБ, дату народження, адресу проживання, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття/звільнення на роботу, тощо), які безпосередньо здійснювали переговори з вказаними контрагентами щодо оформлення відповідних документів, підписували дані документи, а також здійснювали відвантаження товарно-матеріальних цінностей, зокрема так званого «етанолу як складника бензину»;

документи на виготовлення та зберігання на складі так званого «етанолу як складника бензину», зокрема обсяги виготовлення та зберігання, технологічні регламенти з виготовлення так званого «етанолу як складника бензину», а також ДСТУ;

2) документи бухгалтерської, податкової звітності, а саме:

податкові декларації зі сплати податків на додану вартість, на прибуток підприємства, акцизного податку та додатки до них;

квитанції, які підтверджують подачі таких декларації;

3) матеріали перевірок контролюючих органів, а саме:

акти податкових перевірок з додатками;

винесені за їх результатами податкові повідомлення-рішення,

аналітичні дослідження та аналітичні продукти з додатками;

матеріали юридичного супроводження щодо оскарження ППР, наказів на призначення за актами перевірок;

4) протоколи слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, що стосуються вилучення вищевказаних первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах з вказаними контрагентами;

5) процесуальні рішення органу досудового розслідування, прокурорів та слідчих суддів, що стосуються вилучення вищевказаних первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах з вказаними контрагентами, визнання їх речовими доказами;

6) запити про витребування документів та отримані на них відповіді, що стосуються отримання в добровільному порядку вищевказаних первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах з вказаними контрагентами.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1