печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 травня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального ОСОБА_3 про арештмайна, зазначеного в клопотанні.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється Головним слідчим управлінням Національної поліції України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що під час воєнного стану в Україні суб`єкти підприємницької діяльності, які є резидентами України, за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, здійснюють операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей за рахунок коштів державного бюджету, які фактично мають безтоварний характер.

Зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування - органи державного контролю та фінансового моніторингу.

Зокрема, встановлено, що ТОВ «Нова-Постач» () у період з 01.01.2022 по 30.06.2022 здійснювало реалізацію продуктів харчування на адресу Міністерства оборони України ().

Також встановлено, що Міністерство оборони України в особі тимчасово виконуючого обов`язки директора Департаменту державних закупівель та постачання матеріальних ресурсів Богдана Хмельницького підписало договір про постачання продуктів харчування № 286/2/22/15 від 07.03.2022, безпосередньо із директором ТОВ «Нова Постач» () ОСОБА_4 , стосовно якого отримано докази про непричетність до діяльності даного підприємства.

Згідно з висновками почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні договори ТОВ «Нова Постач» із Міністерством оборони України підписані не директором ТОВ «Нова Постач» ОСОБА_4 , а іншими особами.

Крім того, Печерським районним судом м. Києва директора ТОВ «Мегаторг ЛТД» ОСОБА_5 та директора ТОВ «Тегетгофф» ОСОБА_6 визнано винними у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Відповідно до документів податкової звітності ТОВ «Нова-Постач» (), встановлено декларування у період з 01.02.2022 по 30.06.2022 реалізації в адресу Міністерства оборони України продуктів харчування та послуг з організації харчування.

За результатами проведення аналізу діяльності ТОВ «Нова-Постач» () встановлено, що його службовими особами протягом періоду з 01.01.2022 по 30.06.2022 задекларовано проведення ймовірно ризикових господарських операцій із придбання товарно-матеріальних цінностей у СГД, що має ознаки транзитності та фіктивності, а саме ТОВ «Мегаторг ЛТД» () з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, тощо».

Проведеними заходами встановлено, що рішенням Комісії з питань зупинення реєстрації ПК/РК в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі Комісія) ГУ ДПС у Київській області від 29.07.2020 № 63555 ТОВ «Мегаторг ЛТД», включено до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, відповідно до пункту 8 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165.

Згідно з документами податкової звітності ТОВ «Мегаторг ЛТД» () встановлено, що фінансово-господарська діяльність вказаного підприємства ймовірно містить ознаки ризиковості, що проявляються у декларуванні господарських операцій, пов`язаних з невідповідністю придбаних товарно-матеріальних цінностей тій категорії, виду чи номенклатурі, що в подальшому реалізовується, тобто у підміні номенклатури товару.

Зокрема встановлено факти декларування господарських операцій з придбання в період з 01.01.2020 по 30.06.2022 у підприємств-постачальників, а саме ТОВ «Тедіс Україна» (), ТОВ «Альфа Плюс» (), ТОВ «Експансія» (), ТОВ «Кентуккі» () ТМЦ (сигарет, алкогольних та безалкогольних напоїв) та реалізацію протягом вказаного періоду в адресу підприємств-покупців іншої товарної номенклатури (куряче стегно, куряче філе, куряча тушка, охороні послуги тощо).

Таким чином, операції щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей з номенклатурою товару «куряче стегно, куряче філе, куряча тушка» по ланцюгу постачання від ТОВ «Мегаторг ЛТД» () в ТОВ «Нова-Постач» () могли бути проведені з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, які фактично носили безтоварний характер.

Крім цього, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що указана група осіб використовує реквізити підконтрольних підприємств в тому числі ТОВ «Мегаторг ЛТД» () з метою виготовлення завідомо підроблених банківських документів, які нібито підтверджують реальність здійснення фінансово-господарських операцій за рахунок коштів державного бюджету.

Встановлено, що в період з 09.02.2022 року по теперішній час, юридичною та фактичною адресою ТОВ «Мегаторг ЛТД» (код ), відповідно до відкритих джерел та публічних реєстрів зазначено: АДРЕСА_1 .

В ході огляду нежитлової будівлі розташованої за адресою: м. Київ, Печерський р-н, вул. Генерала Алмазова, буд. 18/7 кв. 410, ТОВ «Мегаторг ЛТД» не встановлено.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Мегаторг ЛТД» використовується невстановленими особами з метою формування незаконного податкового кредиту реального сектору економіки шляхом підміни номенклатури товару в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування допитано у якості свідка директора ТОВ «Мегаторг ЛТД» () ОСОБА_5 , який повідомив про свою непричетність до здійснення фінансово-господарської діяльності даного підприємства.

В ході досудового розслідування встановлено, що до вищевказаної протиправної діяльності, а також господарської діяльності ТОВ «Нова-Постач» () може бути причетний ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Зокрема, в клопотанні зазначено, що ОСОБА_7 був засновником ТОВ «Латоріца-темп» (), яке у період 2013-2019 років неодноразово ставало переможцем тендерних закупівель щодо поставки продуктів харчування структурним підрозділам Міністерства оборони України.

Крім того, аналізом руху грошових коштів по рахунках ТОВ «Нова-Постач» () встановлено, що основними контрагентами товариства є СГД та фізичні особи-підприємці, підконтрольні ОСОБА_7 , зокрема: ТОВ «Одеська консалтингова компанія» (директором та власником є ОСОБА_7 ), ТОВ «Сеплай» (директор ОСОБА_8 , колишній бухгалтер на підприємствах ОСОБА_7 ), ТОВ «Е-нергія» (власник та директор ОСОБА_9 , син ОСОБА_7 ), ФОП ОСОБА_10 (дружина ОСОБА_7 ), ТОВ «РЕЙТЕН КОМПАНІ» (керівник та власник ОСОБА_11 , невістка ОСОБА_7 ).

На даний час органом досудового розслідування отримано інформацію, що ОСОБА_7 фактично контролює діяльність ТОВ «НОВА-ПОСТАЧ» самостійно, а також через підконтрольних йому осіб шляхом координації діяльності залучених до протиправної діяльності осіб, надання їм вказівок, а також організовує схеми ухилення від сплати податків (обов`язкових платежів).

Вказане також підтверджується результатами проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_7 за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого вилучено документи ТОВ «Нова-Постач, а також значну суму грошових коштів.

Також в клопотанні зазначено, що вилучені під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_7 готівкові грошові кошти, отримані від здійснення незаконної діяльності ТОВ «Нова-Постач» ().

В ході досудового розслідування встановлено, що до вищевказаної протиправної діяльності, а також господарської діяльності ТОВ «Нова-Постач» () може бути причетна ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка проживає за адресою: АДРЕСА_3 та фактично являється бухгалтером ТОВ «Нова-Постач» () і за довіреністю від директора ОСОБА_4 розпоряджається рахунками підприємства.

Крім того, за результатом проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_8 виявлено та вилучено, зокрема, печатки «ТОВ «Управляюча компанія «Мрія» код 40554690», «ТОВ «Лотаріца-Темп» код 21005409», «ТОВ «Біосоіл» код 41314649», «ТОВ «Рейтен Компані». Для документів код 43269347», чекові книжки ТОВ «Рейтен Компані», ТОВ «Лотаріца-Темп», ТОВ «Кейтеринг фуд», ТОВ «Сеплай», ТОВ «Нова-Постач», а також документи (виписки, листи) ТОВ «Лотаріца-Темп», ТОВ «Преміум Компані», ТОВ «Ок Ленд Фуд», додаткові угоди ТОВ «Рейтен Компані», ТОВ «Сеплай», ТОВ «Олімпіус Консалт», ТОВ «Нова Постач», довіреності, копії паспорту та коду гр. ОСОБА_12 , акт розрахунок, накладна, перепустки на ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , значну кількість грошових коштів та інше.

Допитано свідка ОСОБА_13 , який є рідним братом директора ТОВ «Нова-Постач» () ОСОБА_4 , який повідомив, що його брат ОСОБА_4 неофіційно працював вантажником на ТОВ «Нова-Постач» () та отримував заробітну плату у готівковій формі, до здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства відношення не має.

Відповідно до довідки (форма № 1ДФ) встановлено, що протягом трьох місяців у 2022 році (квітень-червень) ОСОБА_4 отримував заробітну платню на ТОВ «Нова-Постач» (код )у розмірі близько 7 000 гривень на місяць.

Виявлені документи, печатки, чекові книжки та комп`ютерна техніка, на якій міститься інформація щодо діяльності ТОВ «Нова-Постач» () за місцем проживання ОСОБА_8 підтверджують факт здійснення нею бухгалтерської діяльності на ТОВ «Нова-Постач».

Також, з огляду на вищевказане та на те, що ОСОБА_8 за довіреністю від директора ОСОБА_4 розпоряджається рахунками підприємства, в органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що вилучені під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_8 готівкові грошові кошти отримані від здійснення незаконної діяльності ТОВ «Нова-Постач» ().

Вказане також підтверджується списком працівників, вилучених за фактичною адресою ТОВ «Нова-Постач» - м. Одеса, Миколаївська дорога, 126, відповідно до якого ОСОБА_4 працює вантажником.

Вказане свідчить, що ОСОБА_4 є лише номінальним директорам ТОВ «Нова-Постач» ().

ОСОБА_7 та ОСОБА_8 фактично керують діяльністю товариства, яка полягає, у т.ч. в організації проведення безтоварних операцій із підконтрольними товариствами, обготівкуванням грошових коштів та ухиленні від сплати податків (обов`язкових платежів).

При цьому, з метою зупинення видаткових платежів по безтоварним операціям, 07.11.2022 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва (справа 761/23941/22-к) на банківські рахунки ТОВ «НОВА-ПОСТАЧ» накладено арешт. Утім, на даний час встановлено, що службові особи ТОВ «НОВА-ПОСТАЧ» у період з 01.05.2023 по 11.05.2023, з метою розтрати коштів, отриманих від Міністерства оборони України, здійснили незаконні безтоварні операції шляхом перерахування коштів:

1. За продукти харчування в розмірі 78,65 млн грн на рахунок ТОВ «Ларс Компані» НОМЕР_1 (відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК»). У свою чергу, службові особи зазначеного товариства перерахували всю отриману суму на рахунок ТОВ «СТАНТРЕЙД» НОМЕР_2 (відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК»), основним видом діяльності якого є оптова торгівля одягом і взуттям, що свідчить про відсутність можливості здійснити поставку продуктів харчування. У подальшому, з метою легалізації коштів, ТОВ «СТАНТРЕЙД» отримані кошти перерахувало на особисті депозитні рахунки НОМЕР_3 (відкритий в АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК") - 22,73 млн грн та НОМЕР_4 (відкритий в ПАТ «МТБ БАНК») 26,96 млн грн.

2.За продукти харчування в розмірі 25 млн грн на рахунок

ТОВ «Аспрод» НОМЕР_5 (відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК») та 25 млн грн на рахунок НОМЕР_6 (відкритий в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК»). У подальшому, вказане товариство здійснило ряд інших безтоварних операцій, перерахувавши отримані кошти на рахунки:

2.1. НОМЕР_7 (відкритий в АТ КБ «ПРИВАТБАНК») - 15,13 млн грн, відкритий ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» ;

2.2. НОМЕР_8 (відкритий в Ощадабанк) 12,11 млн грн, відкритий ТОВ «Агропобутсервіс» ;

2.3. НОМЕР_9 (відкритий в АТ «МІБ») 8,6 млн грн, відкритий ТОВ «ЮНІОРПРОДУКТ» ;

2.4. НОМЕР_10 (відкритий в АТ «РАЙФФАЙЗЕН») 7,2 млн грн, відкритий ТОВ «АКТИВ КОМПАНІ» ;

2.5. НОМЕР_11 (відкритий в Ощадабанк) 4,9 млн грн, відкритий ТзОВ «МолГал» ;

2.1. НОМЕР_12 3,5 млн грн, відкритий ТОВ «ТД «ДМСЗ» ;

2.2. НОМЕР_13 1,5 млн грн, відкритий ТОВ «Миколаївмолпром» ;

2.6. НОМЕР_14 6,89 млн грн, відкритий ТОВ «ІВА-АРТ» , який у свою чергу, з метою легалізації коштів перерахувало:

2.6.1.7 17,62 млн грн, відкритий ТОВ «МІЛК+» , як надання поворотної фінансової допомоги. В подальшому 13,8 млн грн повернуті ТОВ «ІВА-АРТ» на рахунок № НОМЕР_14 у АТ «Райффайзен Банк» (Повернення ПФД) та 30.93 млн грн перераховані на депозит на рахунок № НОМЕР_15 у АТ «Райффайзен Банк».

2.7.На рахунок ФОП ОСОБА_14 ДРФО НОМЕР_16 в сумі 0,33 млн грн.

2.8.На рахунок ТОВ ТД КРАМАР ЛТД в сумі 0,69 млн грн.

2.9.На рахунок ФОП ОСОБА_15 ДРФО НОМЕР_17 в сумі 0,3 млн грн.

2.10.На рахунок ФОП ОСОБА_16 ДРФО НОМЕР_18 в сумі 0,87 млн грн.

2.11.7 12 млн грн, відкритий ТОВ «МІЛК+» .

3.За продукти харчування в розмірі 25 млн грн на рахунок ТОВ «АСІКС ГРУП» № НОМЕР_19 (відкритий в ПАТ «БАНК ВОСТОК»). У подальшому, вказане товариство здійснило ряд інших безтоварних операцій, перерахувавши отримані кошти на рахунки:

3.1. НОМЕР_20 (відкритий в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК») 12 млн грн відкритий ТОВ «МІЛК+» ;

3.2. НОМЕР_21 9 млн грн, відкритий ТОВ «ТД «ДМСЗ» ;

3.3. НОМЕР_13 4,5 млн грн, відкритий ТОВ «Миколаївмолпром» ;

3.4. НОМЕР_9 2,8 млн грн, відкритий ТОВ «ЮНІОРПРОДУКТ» .

4. За продукти харчування в розмірі 25 млн грн на рахунок

ТОВ «АСІКС ГРУП» № НОМЕР_22 (відкритий в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК»). У подальшому, вказане товариство здійснило ряд інших безтоварних операцій, перерахувавши отримані кошти на рахунки:

4.1.На рахунок ТОВ «ТД ГОРЯНКА ІФ» в сумі 1 млн грн.

4.2.На рахунок ФОП ОСОБА_14 ДРФО НОМЕР_16 в сумі 1,63 млн грн.

4.3.На рахунок ТОВ «ФРЕШ ФУД ЛОДЖИСТІКС» в сумі 1,63 млн грн.

4.4.На рахунок ФОП ОСОБА_17 ДРФО НОМЕР_23 в сумі 0,15 млн грн.

4.5.На рахунок ФОП ОСОБА_18 ДРФО НОМЕР_24 в сумі 0,45 млн грн.

4.6.На рахунок ФОП ОСОБА_19 ДРФО НОМЕР_25 в сумі 0,45 млн грн.

4.7.На рахунок ФОП ОСОБА_20 ДРФО НОМЕР_26 в сумі 0,30 млн грн.

4.8.На рахунок ФОП ОСОБА_21 ДРФО НОМЕР_27 в сумі 0,34 млн грн.

4.9.На рахунок ФОП ОСОБА_22 ДРФО НОМЕР_28 в сумі 0,43 млн грн.

4.10.На рахунок ФОП ОСОБА_23 ДРФО НОМЕР_29 в сумі 0,41 млн грн.

4.11.7 1 млн грн відкритий ТОВ «МІЛК+» ;

5.За цукор білий в розмірі 97,3 млн грн на рахунок № НОМЕР_30 (відкритий в АТ «МІБ), відкритий ТОВ «ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ» ;

6.За цукор білий в розмірі 83,40 млн грн на рахунок № НОМЕР_31 , відкритий ПРАТ «ПК «ЗОРЯ ПОДІЛЛЯ» ;

7.За цукор білий в розмірі 55,6 млн грн на рахунок № НОМЕР_32 , відкритий ПРАТ «ПК «ЗОРЯ ПОДІЛЛЯ» ;

8.За продукти харчування в розмірі 160,34 млн грн на рахунок

№ НОМЕР_33 , відкритий ТОВ «ЮНІПРОДУКТ» ;

9.За продукти харчування в розмірі 150 млн грн на рахунок

№ НОМЕР_34 (відкритий в АТ «МІБ), відкритий ТОВ «БІСОЛ» ;

10.За продукти харчування в розмірі 73,11 млн грн на рахунок № НОМЕР_35 (відкритий в АТ «МІБ), відкритий ТОВ «АРВІН ПРО» . У свою чергу, ТОВ «АРВІН ПРО» вказані кошти 73,21 млн грн перерахувало на рахунок НОМЕР_34 , який відкритий ТОВ «БІОСОІЛ». При цьому, встановлено, що на початку травня 2023 року на вказаний рахунок було перераховано кошти у сумі 150 млн грн. (за продукти харчування) від ТОВ «НОВА-ПОСТАЧ», які у подальшому скеровані на рахунки 4 компаній, а саме:

10.1.За цукор білий кристалічний в розмірі 111, 40 млн грн на рахунок НОМЕР_31 , відкритий ТОВ ПК «ЗОРЯ ПОДІЛЛЯ» ;

10.2.За цукор білий кристалічний в розмірі 69,63 млн грн на рахунок НОМЕР_32 , який належить ПАТ «ПК «ПОДІЛЛЯ» .

10.3.За цукор в розмірі 41,68 млн грн на рахунок НОМЕР_36 який належить ПАТ «ПК «ПОДІЛЛЯ» .

10.4 За цукор білий кристалічний в розмірі 41,68 млн грн на рахунок НОМЕР_30 , який належить ТОВ «Група Агропродінвест» .

11.За продукти харчування в розмірі 160,34 млн грн на рахунок НОМЕР_33 , який належить ТОВ «ЮНІОРПРОДУКТ» . У свою чергу, вказане товариство з метою легалізації коштів отриманих в наслідок безтоварної операції, перерахувало 78,63 млн грн на власний депозит. Крім цього, перераховано кошти на наступні компанії, які мають ознаки фіктивності:

11.1.5 млн грн (За продукти харчування) ТОВ «МК М`ЯСНИЙ» .

11.2.2,21 млн грн (За воду питну негазовану) ТОВ Респект 2020 .

11.3. 3,08 млн грн (За свинину тушковану) ТОВ Фудтінеспо .

11.4.2,73 млн грн (За консерви Яловичина 400г. к в/с, за печиво вагове) ТОВ ІНТЕРПАКСЕРВІС .

11.5.5,96 млн грн (За овочі) ТОВ ОВОЧ-ФРУТ .

11.6.7,67 млн грн (За м`ясо свинини) ПП Старицький м`ясокомбінат .

11.7.7,74 млн грн (За воду питну негазовану) ТОВ Завод АРТУЗ АКВА .

11.8.4,98 млн грн (За продукти харчування) ТОВ Максвелл Прод .

11.9. 27,85 млн грн (За продукти харчування) ТОВ «АСІКС ГРУП» на рахунок № НОМЕР_37 (ПАТ «БАНК ВОСТОК»), відкритий у ПАТ «Банк Восток».

У подальшому кошти були перераховані:

- 2,30 млн грн (Повернення фінансової допомоги) ТОВ «АСПРОД» на рахунок № НОМЕР_38 , відкритий у ПАТ «Банк Восток».

11.10 . 33,59 млн грн (За продукти харчування) ТОВ «АСПРОД» на рахунок № НОМЕР_38 , відкритий у ПАТ «Банк Восток».

В подальшому кошти були перераховані:

- 4,95 млн грн (Оплата за товар) ТОВ «МолГал» .

- 15,14 млн грн (Оплата за товар) ТОВ МК М`ЯСНИЙ .

11.11. 2,27 млн грн (За молочну продукцію) ТОВ СПАРТА 2015 .

11.12. 24,82 млн грн (Оплата товарів та послуг) на 43 суб`єкта господарської діяльності.

При цьому, встановлено, що ТОВ «Ларс Компані» , яке отримало кошти за поставку продуктів харчування, фактично здійснює виключно діяльність пов`язану з оптовою торгівлею одягом і взуттям, що свідчить про відсутність можливості здійснити поставку продуктів харчування. Вказане товариство використовує наступні банківські рахунки:

Акцiонерний банк "Пiвденний" НОМЕР_39 ; АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" НОМЕР_40 ; АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" НОМЕР_40 ; АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК" НОМЕР_40 ; АТ "КIБ» НОМЕР_41 ; АТ"КIБ" НОМЕР_41 ; АТ "КIБ" НОМЕР_41 .

Далі, встановлено, що ТОВ «АСПРОД» у своїй протиправній діяльності використовує наступні банківські рахунки:

АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI НОМЕР_42 ; ЛОДАТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" М. ЛЬВIВ НОМЕР_43 ; АТ КБ «ПриватБанк» НОМЕР_44 ; ПАТ «БАНК ВОСТОК» НОМЕР_5 .

Далі, встановлено, що ТОВ «АСІКС ГРУП» у своїй протиправній діяльності використовує наступні банківські рахунки:

АТ "РВС БАНК" НОМЕР_45 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI НОМЕР_46 ; АТ КБ "ПриватБанк" НОМЕР_47 ; ПАТ "БАНК ВОСТОК" НОМЕР_19 .

Далі, встановлено, що ТОВ «ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ» у своїй протиправній діяльності використовує наступні банківські рахунки:

АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_48 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_48 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_48 ;

АТ "МIБ" НОМЕР_49 ; АТ "МIБ" НОМЕР_49 ;

АТ "МIБ" НОМЕР_49 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_48 ; АТ "Укрексімбанк" НОМЕР_50 ;

КРД АТ"РАЙФФАЙЗЕН БАНК"М.КИЇВ НОМЕР_51 ; АТ "МIБ" НОМЕР_52 .

Далі, встановлено, що ТОВ «БІОСОІЛ» у своїй протиправній діяльності використовує наступні банківські рахунки: АТ "МIБ" НОМЕР_53 ; АБ "УКРГАЗБАНК" НОМЕР_54 ;АТ "МIБ НОМЕР_55

Далі, встановлено, що ТОВ «ЮНІОРПРОДУКТ» у своїй протиправній діяльності використовує наступні банківські рахунки:

АТ "МIБ" НОМЕР_9 ; АБ "УКРГАЗБАНК" НОМЕР_56 ; АТ "МIБ" НОМЕР_57 ; АТ "МIБ" НОМЕР_58 ; АТ "МIБ" НОМЕР_59 ; АТ "МIБ" НОМЕР_60 .

Далі, встановлено, що ТОВ «МІЛК+» у своїй протиправній діяльності використовує наступні банківські рахунки: АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI НОМЕР_20 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI НОМЕР_61 ; ЛОДАТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" М. ЛЬВIВ НОМЕР_62 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК" У М. КИЄВI НОМЕР_63

Далі, встановлено, що ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" у своїй протиправній діяльності використовує наступні банківські рахунки:

АТ "ОТП БАНК" НОМЕР_64 ; АТ "ОТП БАНК" НОМЕР_64 ; АТ "ОТП БАНК» НОМЕР_64 ; ФЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТОЩАД М.ЛЬВIВ НОМЕР_65 ; АТ "ПУМБ" НОМЕР_66 ; АТ "ПУМБ" НОМЕР_66 ; АТ "ПУМБ" НОМЕР_66 ; АТ "ПУМБ" НОМЕР_66 ; Акцiонерний банк "Пiвденний" НОМЕР_67 ; Акцiонерний банк "Пiвденний" НОМЕР_67 ; Акцiонерний банк "Пiвденний" НОМЕР_67 ; Акцiонерний банк "Пiвденний" НОМЕР_67 ; АТ "УНIВЕРСАЛ БАНК" НОМЕР_68 ; Акцiонерний банк "Пiвденний" НОМЕР_69 ; Акцiонерний банк "Пiвденний" НОМЕР_70 ; АТ "ОТП БАНК" НОМЕР_71 ; Акцiонерний банк "Пiвденний" НОМЕР_72 ; ЛЬВIВСЬКЕ ОБЛАСНЕ УПР АТ ОЩАД М. ЛЬВIВ НОМЕР_73 ; АТ "ПУМБ" НОМЕР_74 .

Постановою слідчого грошові кошти на вказаних рахунках визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

Прокурор в клопотанні зазначає, що з огляду на зміст ст. 98 КПК України та враховуючи вище вказане, сторона обвинувачення приходить до висновку, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Ларс Компані» , ТОВ «АСПРОД» , ТОВ «АСІКС ГРУП» , ТОВ «ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ» , ТОВ «БІОСОІЛ» , ТОВ «ЮНІОРПРОДУКТ» , ТОВ «МІЛК+» , ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" набуті кримінально протиправним шляхом та є речовим доказом у кримінальному провадженні, що є підставою, згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, для накладення арешту.

Метою арешту грошових коштів, які знаходяться на вказаних рахунках є забезпечення збереження речових доказів, відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

В судове засідання прокурор не з`явилась, подала до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у її відсутність, клопотання підтримала та просила його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.

Судовим розглядом встановлено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000019 від 03.08.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється Головним слідчим управлінням Національної поліції України.

Встановлено, що під час воєнного стану в Україні суб`єкти підприємницької діяльності, які є резидентами України, за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, здійснюють операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей за рахунок коштів державного бюджету, які фактично мають безтоварний характер.

Зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування - органи державного контролю та фінансового моніторингу.

Зокрема, встановлено, що ТОВ «Нова-Постач» () у період з 01.01.2022 по 30.06.2022 здійснювало реалізацію продуктів харчування на адресу Міністерства оборони України ().

07.11.2022 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва (справа 761/23941/22-к) на банківські рахунки ТОВ «НОВА-ПОСТАЧ» накладено арешт. Утім, на даний час встановлено, що службові особи ТОВ «НОВА-ПОСТАЧ» у період з 01.05.2023 по 11.05.2023, з метою розтрати коштів, отриманих від Міністерства оборони України, здійснили незаконні безтоварні операції шляхом перерахування коштів на рахунки наступних підприємств, а саме: ТОВ «Ларс Компані» , ТОВ «АСПРОД» , ТОВ «АСІКС ГРУП» , ТОВ «ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ» , ТОВ «БІОСОІЛ» , ТОВ «ЮНІОРПРОДУКТ» , ТОВ «МІЛК+» , ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" .

Постановою слідчого грошові кошти на вказаних рахунках визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вказане майно, оскільки воно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення збереження речових доказів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 132, 170173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках, відкритих в наступних банківських установах:

Акцiонерний банк"Пiвденний" МФО 328209:

НОМЕР_39 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ"ЛАРС КОМПАНІ" ;

НОМЕР_67 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_67 (840-ДОЛАР США), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_67 (978-ЄВРО), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_67 (985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ) , що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_69 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_70 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_72 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" .

АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК МФО 380377:

НОМЕР_40 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ"ЛАРС КОМПАНІ" ;

НОМЕР_40 (978-ЄВРО), що належить ТОВ"ЛАРС КОМПАНІ" ;

НОМЕР_40 (840-ДОЛАР США), що належить ТОВ"ЛАРС КОМПАНІ" .

АТ "КIБ" МФО 322540:

НОМЕР_41 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ"ЛАРС КОМПАНІ" ;

НОМЕР_41 (978-ЄВРО), що належить ТОВ"ЛАРС КОМПАНІ" ;

НОМЕР_41 (840-ДОЛАР США), що належить ТОВ"ЛАРС КОМПАНІ" .

АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» МФО 300335:

НОМЕР_42 , що належить ТОВ "АСПРОД" ;

НОМЕР_43 , що належить ТОВ "АСПРОД" ;

НОМЕР_46 , що належить ТОВ «АСІКС ГРУП» ;

НОМЕР_51 , що належить ТОВ "ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ" ;

НОМЕР_20 , що належить ТОВ «МІЛК+» ;

НОМЕР_61 , що належить ТОВ «МІЛК+» ;

НОМЕР_62 , що належить ТОВ «МІЛК+» ;

НОМЕР_63 , що належить ТОВ «МІЛК+» .

АТ КБ «ПРИВАТБАНК» МФО 305299:

НОМЕР_44 , що належить ТОВ "АСПРОД" ;

НОМЕР_47 , що належить ТОВ «АСІКС ГРУП» .

ПАТ "БАНК ВОСТОК" МФО 307123:

НОМЕР_5 , що належить ТОВ "АСПРОД" ;

НОМЕР_19 , що належить ТОВ «АСІКС ГРУП» .

АТ "РВС БАНК" МФО 339072:

НОМЕР_45 , що належить ТОВ «АСІКС ГРУП» .

АТ "Укрексімбанк" МФО 322313:

НОМЕР_48 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ" ;

НОМЕР_48 (978-ЄВРО), що належить ТОВ "ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ" ;

НОМЕР_48 (643-РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), що належить ТОВ "ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ" ;

НОМЕР_48 (840-ДОЛАР США), що належить ТОВ "ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ" ;

НОМЕР_50 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ" .

АТ "МIБ" МФО 380582:

НОМЕР_49 (978-ЄВРО), що належить ТОВ "ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ" ;

НОМЕР_49 (840-ДОЛАР США), що належить ТОВ "ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ" ;

НОМЕР_49 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ" ;

НОМЕР_52 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ" ;

НОМЕР_53 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "БСЛ" ;

НОМЕР_55 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "БСЛ" ;

НОМЕР_9 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ЮНІОРПРОДУКТ" ;

НОМЕР_57 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ЮНІОРПРОДУКТ" ;

НОМЕР_58 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ЮНІОРПРОДУКТ" ;

НОМЕР_59 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ЮНІОРПРОДУКТ" ;

НОМЕР_60 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ЮНІОРПРОДУКТ" .

АБ "УКРГАЗБАНК» МФО 320478:

НОМЕР_54 , що належить ТОВ "БСЛ" ;

НОМЕР_56 , що належить ТОВ "ЮНІОРПРОДУКТ" .

АТ «ОТП БАНК» МФО 300528:

НОМЕР_64 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_64 (840-ДОЛАР США), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_64 (978-ЄВРО), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_71 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" .

АТ «Державний ощадний банк України» МФО 300465:

НОМЕР_65 , що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_73 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" .

АТ «ПУМБ» МФО 334851:

НОМЕР_66 (985-ПОЛЬСЬКИЙ ЗЛОТИЙ), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_66 (978-ЄВРО), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_66 (840-ДОЛАР США), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_66 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" ;

НОМЕР_74 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" .

АТ «УНІВЕРСАЛБАНК» МФО 322001:

НОМЕР_68 , що належить ТОВ "ТД КРАМАР ЛТД" .

Зобов`язати службових осіб Акцiонерний банк "Пiвденний" МФО 328209; АТ "УКРБУДIНВЕСТБАНК МФО 380377; АТ "КIБ" МФО 322540; АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» МФО 300335; АТ КБ «ПРИВАТБАНК» МФО 305299; ПАТ "БАНК ВОСТОК" МФО 307123; АТ "РВС БАНК" МФО 339072; АТ "Укрексімбанк" МФО 322313; АТ "МIБ" МФО 380582; АБ "УКРГАЗБАНК» МФО 320478; АТ «ОТП БАНК» МФО 300528; АТ «Державний ощадний банк України» МФО 300465; АТ «ПУМБ» МФО 334851; АТ «УНІВЕРСАЛБАНК» МФО 322001 надати слідчим, які включені до складу слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000019 та прокурорам, що включені до групи прокурорів у вказаному провадженні, довідку про залишок коштів на момент накладення арешту на розрахункові рахунки вищевказаних підприємств.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1