Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/4633/23
Провадження № 1-кс/552/1489/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.09.2023 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

Клопотання обґрунтоване тим, що детективами ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000098 від 18 травня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудовим розслідуванням в якому встановлено, що службовими особами

ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН», код 30800135, в порушення п. 198.1, п. 198.3

ст. 198 Податкового кодексу України в період 2017-2018 років, занижено податок на додану вартість на загальну суму 5 102 581 грн. та завищено суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду на загальну суму 2 210 937 грн., що являється особливо великим розміром.

Вказані порушення викладені в акті Головного управління ДФС у Кіровоградській області №2/11-28-05-06/30800135 від 09.09.2019, який складено за результатами проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН».

Відповідно до матеріалів досудового розслідування у період 2017-2018 років ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» у податковій звітності відображено фінансово-господарські операції з придбання сільськогосподарської продукції (засобів захисту рослин, насіння соняшнику, добриво - Теравет (Т-400)) у ТОВ «НАНО ТРЕЙДІНГ» (код 41288855) попередня назва ТОВ «ІНВЕСТАЦІЙНА ГРУПА «ТРОФОР», ТОВ «АТЛАНТ СЕРВІС-ТРЕЙД» (код 41380528), ТОВ «АГРОІНВЕСТ ГРУПП» (код 41275212), ТОВ «РАВЕН АГРО ХІМ-ПІВДЕНЬ» (код 41577524), ПП «ВІТАЛІС» (код 42789601), ТОВ «ЮП КОНСЕНСУС» (код 40414215).

Згідно з матеріалами можливість здійснення вказаними вище підприємствами господарських операцій з ідентифікованими товарами фактично не підтверджено у зв`язку з відсутністю факту (джерела) їх законного введення в обіг чи реального задекларованого виробництва.

Вказував, що у вказаних підприємств відсутня достатня кількість працівників для придбання та реалізації товарів чи виконання робіт, послуг, без залучення стороннього персоналу, відсутні факти отримання супутніх послуг для здійснення господарської діяльності, що свідчить про неможливість виконання взятих на себе зобов`язань з реалізації ідентифікованого товару на адресу ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН». ТОВ «ІНВЕСТАЦІЙНА ГРУПА «ТРОФОР», ТОВ «АТЛАНТ СЕРВІС-ТРЕЙД», ТОВ «АГРОІНВЕСТ ГРУПП», ТОВ «РАВЕН АГРО ХІМ-ПІВДЕНЬ», ПП «ВІТАЛІС», ТОВ «ЮП КОНСЕНСУС» здійснювали маніпулювання з податковими документами та Єдиним реєстром податкових накладних з метою формування податкової вигоди для ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН».

Крім того, посилався на те, що згідно з даними товарно-транспортних накладних виявлено часткову невідповідність транспортних засобів, зазначених у документах щодо транспортування товару по вищевказаним операціям, та неможливість їх перевезень.

Відповідно до товарно-транспортних накладних перевезення здійснювалося ПП «Еверест», ТОВ «Арев», ПП «Агроспецтранс», ФОП ОСОБА_4 , ТОВ «Унікредит Лізинг». Однак, згідно з даними вказаних підприємств у період 2017-2018 років вони не мали господарських взаємовідносин з ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» та послуг з перевезення вказаному ТОВ не надавали.

Таким чином, ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» здійснено безпідставне документальне оформлення нереальних господарських операцій з купівлі товарів у ТОВ «НАНО ТРЕЙДІНГ» попередня назва ТОВ «ІНВЕСТАЦІЙНА ГРУПА «ТРОФОР», ТОВ «АТЛАНТ СЕРВІС-ТРЕЙД», ТОВ «АГРОІНВЕСТ ГРУПП», ТОВ «РАВЕН АГРО ХІМ-ПІВДЕНЬ», ПП «ВІТАЛІС», ТОВ «ЮП КОНСЕНСУС» без подальшого руху активів, в результаті чого безпідставно занижено податок на додану вартість на загальну суму 5 102 581 гривню.

Згідно з даними, отриманими в ході досудового розслідування, керівником ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , головним бухгалтером ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , засновниками ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Детектив зазначав, що фактичне управління фінансово-господарською діяльністю здійснює ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , (чоловік засновниці ОСОБА_8 ). Водночас, вказані особи є організаторами злочинної схеми з ухилення від сплати податку на додану вартість ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН».

Слідчий вказував, що 31.08.2023 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи.

Також 31.08.2023 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи.

Також 31.08.2023 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_3 , в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи.

Також 31.08.2023 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_3 , в ході якого виявлено та вилучено речі, предмети та документи.

Просив слідчого суддю накласти арешт на виявлене та вилучене майно.

Розглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

З матеріалів клопотання вбачається, що детективами ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000098 від 18 травня 2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудовим розслідуванням в якому встановлено, що службовими особами ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН», код 30800135, в порушення п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України в період 2017-2018 років, занижено податок на додану вартість на загальну суму 5 102 581 грн. та завищено суму від`ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду на загальну суму 2 210 937 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що 31.08.2023 під час досудового розслідування даного кримінального провадження, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Святослава Хороброго, б. 73, в ході якого виявлено та вилучено:

- копія лист ТОВ «Атлант Сервіс-Трейд» з додатками всього на 3 арк.;

- копія лист ТОВ «Ревен Агро Хім-Південь» з додатками всього на 166 арк.;

- копія лист ТОВ «Агроінвест Груп» з додатками всього на 29 арк.;

- копія лист ТОВ «Віталіс» з додатками всього на 20 арк.;

- копія лист ТОВ «ЮП Консенсус» з додатками всього на 18 арк.;

- копії товарно-транспортні накладні ТОВ «Агроукррегіон» за період 2017-2018 всього 88 арк.;

- копії пояснення службових осіб підприємств контрагентів ТОВ «Агроукррегіон» щодо взаємовідносин з підприємством за період 2017-2018 років всього на 21 арк.;

- оригінали лист ТОВ «Атлант Сервіс-Трейд» з додатками всього на 3 арк.;

- оригінали лист ТОВ «Агроінвест Груп» з додатками всього на 29 арк.;

- оригінали лист ТОВ «Віталіс» з додатками всього на 20 арк.;

- оригінали лист ТОВ «ЮП Консенсус» з додатками всього на 18 арк.;

- оригінали товарно-транспортні накладні та додаткові угоди до специфікацій ТОВ «Агроукррегіон» за період 2017-2018 всього 159 арк.;

Також, 31.08.2023 під час досудового розслідування даного кримінального провадження, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою: Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Петра Левченка, буд. 12, в ході якого виявлено та вилучено:

- пристрій для куріння з речовиною сірого кольору, яка знаходиться у пакеті;

- записник синього кольору з чорновими записами ОСОБА_7 ;

- папка з документами ТОВ «Агроукррегіон»;

- телефон Nokia 6700;

- телефон Nokia 6555;

- телефон LG.

Ткож встановлено, що 31.08.2023 під час досудового розслідування даного кримінального провадження, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою: АДРЕСА_3 , в ході якого виявлено та вилучено:

- картонна папка з надписом «справа, каса 2017 рік, паї зерно 2017 рік» з чорновими записами, відомостями про виплату коштів, видаткові касові ордери на 199 арк.

Ткож встановлено, що 31.08.2023 під час досудового розслідування даного кримінального провадження, на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою: Кіровоградська область, Новоукраїнський район, с. Розсохуватка, вул. Центральна, буд. 2, в ході якого виявлено та вилучено:

-З Кредиту рахунків 37 в дебет рахунків за грудень 2018 по ТОВ «Агроукррегіон» на 1 арк.;

-В дебет рахунку 311 з кредиту рахунків за листопад 2018 р. по «Агроукррегіон» на 2 арк.;

-З кредиту рахунку 311 в дебет рахунків за листопад 2018 на 4 арк.;

-Виписка по рахунку № НОМЕР_1 від 03.12.2018 на 1 арк.;

-Виписка по рахунку № НОМЕР_1 від 24.11.2018 на 8 арк.;

-Незаповнені товаро-транспортні накладні з проставленими печатками підприємства ТОВ «КІК-АГРО» (код 34336522) на 72 арк.;

-Папка зеленого кольору із написом «податкова звітність ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» із податковою звітністю ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» за 2017 рік на 114 арк.;

-Папка зеленого кольору із написом «ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН податкова звітність 2018» із податковою звітністю ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» за 2018 рік на 140 арк.;

-Книга складського обліку рахунок №26 «Продовольче зерно» на 2017-2022 рік на 94 арк.;

-Книга складського обліку рахунок №201 «Матеріали» на 2018-2019 рік на 90 арк.;

-Книга складського обліку рахунок №208 на 2017-2022 рік на 98 арк.;

-Документи по взаємовідносинам ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» з ТОВ «АГРОІНВЕСТ ГРУПП» за період 2017 рік на 41 арк.;

-Документи по взаємовідносинам ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» з ТОВ «АТЛАНТ СЕРВІС ТРЕЙД» за період 2017 рік на 19 арк.;

-Документи по взаємовідносинам ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» з ТОВ «інвестиційна група «ТРОФОР» за період 2017 рік на 3 арк.;

-Документи по взаємовідносинам ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» з ПП «ВІТАЛІС» за період 2018 рік на 44 арк.;

-Документи по взаємовідносинам ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» з ТОВ «ЮП КОНСЕНСУС» за період 2018 рік на 36 арк.;

-Документи по взаємо відносинам ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» з ТОВ «РАВЕН АГРО ХІМ-ПІВДЕНЬ» за період 2017-2018 рік на 244 арк.;

-Копія паспорту ОСОБА_5 на 4 арк.

-Протокол №2/13 від 12 липня 2013 р. загальних зборів учасників ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» на 1 арк.;

-Статут ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» на 9 арк.

-Платіжні інструкції по перерахуванню коштів від ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» в адресу підприємств: ТОВ «НАНО ТРЕЙДІНГ»; ТОВ «АТЛАНТ СЕРВІС-ТРЕЙД»; ТОВ «АГРОІНВЕСТ ГРУПП»; ТОВ «РАВЕН АГРО ХІМ-ПВДЕНЬ»; ПП «ВІТАЛІС»; ТОВ «ЮП КОНСЕНСУС» в прошитому і пронумерованому вигляді на 73 арк. завірено підписом і печаткою ОСОБА_10

-Наказ №2 про призначення директора товариства від 31 серпня 2017 р. на 1 арк.

-Наказ №33 від 12 липня 2013 р. на 1 арк.;

-Наказ №34 від 12 липня 2013 р. на 1 арк.;

-Посадова інструкція №1 головний бухгалтер від 01 січня 2019 р. на 1 арк.;

-Посадова інструкція директора підприємства від 01 квітня 2019 р. на 2 арк.;

-Протокол тимчасового доступу до речей і документів від 25 жовтня 2017 р. з описом вилучених речей і документів до нього.

Постановою старшого детектива ОСОБА_3 від 01.09.2023 вказане майно визнано речовими доказами в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Якщо документи містять зазначені вище ознаки, вони теж є речовими доказами.

Матеріалами клопотання встановлено, що виявлене та вилучене майно має значення речових доказів.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт вилученого майна необхідно застосувати з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Відповідно до п. п. 1,3 ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони є підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди. Так відповідно, вилучене майно про яке йдеться у клопотанні є речовим доказом у кримінальному провадженні та тимчасово вилученим майном, на яке необхідно накласти арешт, так як є підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а вказані в клопотанні предмети мають значення для досудового розслідування та є доказами у кримінальному провадженні, тому зазначені у клопотанні речі відповідають критеріям, передбаченим ч.2 ст. 167 КПК України, як тимчасово вилучене майно, які можуть бути речовими доказами.

З огляду на вищевказане, відповідно до ст.ст.167, 170, 171 КПК України, є обґрунтованим твердження детектива про необхідність накладення арешту на вищевказане у клопотанні майно, щодо якого є підстави вважати, що воно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегло на собі його сліди, а не застосування арешту на дане майно може привести до його знищення, втрати або настання інших наслідків, які можуть перешкодити здійсненню досудового розслідування.

Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Накладення арешту на зазначене майно не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Тому слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання в частині арешту є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Статтею 175 КПК України передбачено, що ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, виявлене та вилучене 31.08.2023 в ході проведення обшуків на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Полтави, за адресами здійснення протиправної діяльності, а саме:

Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Святослава Хороброго, б. 73, в ході якого виявлено та вилучено:

- копія лист ТОВ «Атлант Сервіс-Трейд» з додатками всього на 3 арк.;

- копія лист ТОВ «Ревен Агро Хім-Південь» з додатками всього на 166 арк.;

- копія лист ТОВ «Агроінвест Груп» з додатками всього на 29 арк.;

- копія лист ТОВ «Віталіс» з додатками всього на 20 арк.;

- копія лист ТОВ «ЮП Консенсус» з додатками всього на 18 арк.;

- копії товарно-транспортні накладні ТОВ «Агроукррегіон» за період 2017-2018 всього 88 арк.;

- копії пояснення службових осіб підприємств контрагентів ТОВ «Агроукррегіон» щодо взаємовідносин з підприємством за період 2017-2018 років всього на 21 арк.;

- оригінали лист ТОВ «Атлант Сервіс-Трейд» з додатками всього на 3 арк.;

- оригінали лист ТОВ «Агроінвест Груп» з додатками всього на 29 арк.;

- оригінали лист ТОВ «Віталіс» з додатками всього на 20 арк.;

- оригінали лист ТОВ «ЮП Консенсус» з додатками всього на 18 арк.;

- оригінали товарно-транспортні накладні та додаткові угоди до специфікацій ТОВ «Агроукррегіон» за період 2017-2018 всього 159 арк.;

Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Петра Левченка, буд. 12, в ході якого виявлено та вилучено:

- пристрій для куріння з речовиною сірого кольору, яка знаходиться у пакеті;

- записник синього кольору з чорновими записами ОСОБА_7 ;

- папка з документами ТОВ «Агроукррегіон»;

- телефон Nokia 6700;

- телефон Nokia 6555;

- телефон LG.

Кіровоградська область, Новоукраїнський район, с. Розсохуватка, вул. Миру, буд. 27, в ході якого виявлено та вилучено:

- картонна папка з надписом «справа, каса 2017 рік, паї зерно 2017 рік» з чорновими записами, відомостями про виплату коштів, видаткові касові ордери на 199 арк.

Кіровоградська область, Новоукраїнський район, с. Розсохуватка, вул. Центральна, буд. 2, в ході якого виявлено та вилучено:

-З Кредиту рахунків 37 в дебет рахунків за грудень 2018 по ТОВ «Агроукррегіон» на 1 арк.;

-В дебет рахунку 311 з кредиту рахунків за листопад 2018 р. по «Агроукррегіон» на 2 арк.;

-З кредиту рахунку 311 в дебет рахунків за листопад 2018 на 4 арк.;

-Виписка по рахунку № НОМЕР_1 від 03.12.2018 на 1 арк.;

-Виписка по рахунку № НОМЕР_1 від 24.11.2018 на 8 арк.;

-Незаповнені товаро-транспортні накладні з проставленими печатками підприємства ТОВ «КІК-АГРО» (код 34336522) на 72 арк.;

-Папка зеленого кольору із написом «податкова звітність ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» із податковою звітністю ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» за 2017 рік на 114 арк.;

-Папка зеленого кольору із написом «ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН податкова звітність 2018» із податковою звітністю ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» за 2018 рік на 140 арк.;

-Книга складського обліку рахунок №26 «Продовольче зерно» на 2017-2022 рік на 94 арк.;

-Книга складського обліку рахунок №201 «Матеріали» на 2018-2019 рік на 90 арк.;

-Книга складського обліку рахунок №208 на 2017-2022 рік на 98 арк.;

-Документи по взаємовідносинам ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» з ТОВ «АГРОІНВЕСТ ГРУПП» за період 2017 рік на 41 арк.;

-Документи по взаємовідносинам ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» з ТОВ «АТЛАНТ СЕРВІС ТРЕЙД» за період 2017 рік на 19 арк.;

-Документи по взаємовідносинам ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» з ТОВ «інвестиційна група «ТРОФОР» за період 2017 рік на 3 арк.;

-Документи по взаємовідносинам ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» з ПП «ВІТАЛІС» за період 2018 рік на 44 арк.;

-Документи по взаємовідносинам ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» з ТОВ «ЮП КОНСЕНСУС» за період 2018 рік на 36 арк.;

-Документи по взаємо відносинам ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» з ТОВ «РАВЕН АГРО ХІМ-ПІВДЕНЬ» за період 2017-2018 рік на 244 арк.;

-Копія паспорту ОСОБА_5 на 4 арк.

-Протокол №2/13 від 12 липня 2013 р. загальних зборів учасників ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» на 1 арк.;

-Статут ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» на 9 арк.

-Платіжні інструкції по перерахуванню коштів від ТОВ «АГРОУКРРЕГІОН» в адресу підприємств: ТОВ «НАНО ТРЕЙДІНГ»; ТОВ «АТЛАНТ СЕРВІС-ТРЕЙД»; ТОВ «АГРОІНВЕСТ ГРУПП»; ТОВ «РАВЕН АГРО ХІМ-ПВДЕНЬ»; ПП «ВІТАЛІС»; ТОВ «ЮП КОНСЕНСУС» в прошитому і пронумерованому вигляді на 73 арк. завірено підписом і печаткою ОСОБА_10

-Наказ №2 про призначення директора товариства від 31 серпня 2017 р. на 1 арк.

-Наказ №33 від 12 липня 2013 р. на 1 арк.;

-Наказ №34 від 12 липня 2013 р. на 1 арк.;

-Посадова інструкція №1 головний бухгалтер від 01 січня 2019 р. на 1 арк.;

-Посадова інструкція директора підприємства від 01 квітня 2019 р. на 2 арк.;

-Протокол тимчасового доступу до речей і документів від 25 жовтня 2017 р. з описом вилучених речей і документів до нього.

Визначити місцем зберігання вищевказаного майна Бюро економічної безпеки України, відповідно до Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою КМУ від 19.11.2012 № 1104.

Ухвала про арешт майна виконується слідчим, прокурором.

Арешт діє до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1