Справа № 383/724/23
Номер провадження 1-кс/383/178/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2023 року слідчий суддя Бобринецького районного суду Кіровоградської області ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Бобринець Кіровоградської області в залі судових засідань Бобринецького районного суду Кіровоградської області клопотання прокурора Знам`янської окружної прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000002 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.01.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Знам`янської окружної прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю вилучення їх оригіналів (здійснити їх виїмку), які належать (перебувають у володінні) ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до: документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); відомості про відкриті банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням номеру рахунку, найменування та МФО банківської установи та дати відкриття та закриття рахунків, якими користувалося СГД; договорів про визнання електронних документів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із територіальним органом

ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_1 у період з 01.09.2021 по 31.12.2022; заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів; повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття; квитанцій про прийняття електронних декларацій платника ПДВ та податку на прибуток, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), поданих за період 2021-2022 рр. (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні); відомості форми 1ДФ щодо сум отриманих доходів працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 року; податкових декларації платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток (звітні, уточнюючі, нові звітні) подані платником податку до податкового органу в період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 рік; всіх наявних актів планових, позапланових та камеральних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням їх результатів та встановлених порушень; копії сторінок журналу обліку вхідної кореспонденції податкового органу в яких зазначено прийняття листування, податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в паперовому вигляді, та або електронному вигляді на флеш носії за період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 рік (в разі подання декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не в електронному вигляді); листування (тобто всі без виключення документи: податкова звітність, заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_1 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 року; всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 року; інформації про ІР -адреси в розрізі кожної податкової декларації, звіту, заяви поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до податкового органу в період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 рік; задекларовані показники обсягів доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2021-2022 рр. та сум сплати податків в розрізі податкових періодів; інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) як платника єдиного податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ (інтегровані картки платника податків) за період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 рік; даних про електронну пошту з якої подавалася податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 рік до податкового органу в розрізі кожної декларації (звіту); роздруківки податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з контрагентами покупцями та постачальниками за період з 01.09.2021 по 31.12.2022 рр. з квитанціями про їх прийняття та ІР -адрес з яких здійснювалась їх реєстрація; відомості з ЄРПН із зазначенням номерів накладних, номенклатури товарів, (робіт та послуг), контрагента , дати складання і інших відомості, які містяться відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2021-2022 рр.; в разі подання пакету документів для розблокування податкових накладних надати всі наявні документи, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.09.2021 року по дату постановлення ухвали; відомостей з АІС «Податковий блок» про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) із зазначенням номеру рахунку, найменування та МФО банківської установи та дати відкриття та закриття рахунків, якими користувалося СГД; розруківки податкової звітності з ПДВ податку на прибуток, 1 -ДФ, 4 ДФ поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з квитанціями про їх прийняття та ІР - адресами з яких вона подавалась за період з 01.09.2021 по .31.12.2022 рр..

Необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів слідчий пов`язує з розслідуванням кримінального провадження №0000002 від 21.01.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України де встановлення вказаної в клопотанні інформації, має значення для з`ясування всіх суттєвих обставин у кримінальному провадженні.

Прокурор Знам`янської окружної прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, від нього до суду надійшла заява, в якій просить розглянути клопотання за його відсутності та задовольнити клопотання.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування розгляду даного клопотання за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши матеріали клопотання та зваживши доводи викладені в ньому, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх-здійснити їх виїмку.

Відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З витягу з ЄРДР встановлено, що 21.01.2022 року розпочато кримінальне провадження №0000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 366 КК України (а.с. 4-5).

27.07.2021 року КНП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Бобринецької міської ради оголошено проведення тендеру на закупівлю робіт за ДК 021:2015: 45453000-7 - Капітальний ремонт і реставрація «Капітальний ремонт будівлі інфекційного відділення " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_2 (коригування)» ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 з очікуваною вартістю 7 596 459,60 грн. (801 845,00 грн. з місцевого бюджету, 6 794 614,60 грн. з державного бюджету).

За результатами розгляду тендерних пропозицій, переможцем торгів на закупівлю робіт визначено ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місце розташування юридичної особи АДРЕСА_3 ), згідно з протоколом засідання тендерного комітету №51 від 19.08.2021 року.

06 вересня 2021 року між КНП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Бобринецької міської ради в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_5 укладено договір підряду №178, відповідно до якого підрядник зобов`язується виконати роботи по об`єкту: «Капітальний ремонт будівлі інфекційного відділення « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за адресою: АДРЕСА_2 ».

За умовами договору загальна вартість робіт складає 7 453 170,98 грн., при цьому вартість робіт, яка доручається підряднику для виконання робіт у 2021 році, становить 6 951 023,00 грн. Загальний термін виконання робіт складає 240 календарних днів.

20.01.2022 року до Бобринецького відділу Знам`янської окружної прокуратури надійшов лист з ІНФОРМАЦІЯ_9 , відповідно до якого ІНФОРМАЦІЯ_10 отримано інформацію щодо можливої протиправної діяльності службових осіб КНП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Бобринецької міської ради при проведенні капітального ремонту і реставрації будівлі інфекційного відділення КНП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Бобринецької міської ради. В ході капітального ремонту, обсяг фактично виконаних робіт складає лише 60 відсотків від указаного в актах приймання виконаних робіт, на підставі яких у 2021 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виплачено 3 667 382,4 грн. На вказаному об`єкті фактично не виконані роботи з зовнішнього утеплення стін будівлі, а також внутрішні та зовнішні оздоблювальні роботи.

03.04.2023 року в кримінальному провадженні призначено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке проводиться ІНФОРМАЦІЯ_3 .

22.02.2023 року до ІНФОРМАЦІЯ_3 направлено запит про надання необхідних документів на що в наданні документів відмовлено з посиланням на главу 15 КПК України, водночас, уточнено перелік наявних відомостей (а.с. 17).

За таких підстав клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, наразі існує обґрунтована потреба у тимчасовому доступі до речей і документів з метою наступного вилучення їх оригіналів для встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, проведення відповідних експертиз, в тому числі і економічних.

Приймаючи до уваги викладене вище і неможливість отримати відомості в інший спосіб, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та відсутність вказаної в клопотанні інформації може стати перешкодою у забезпеченні завдань кримінального провадження щодо повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, тому вважаю, що речі і документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

З огляду на перераховані обставини, керуючись ст.ст.162-164 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому СВ відділення поліції №3 (м. Бобринець) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , слідчому СВ відділення поліції №3 (м. Бобринець) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 та слідчому у кримінальному провадженні заступнику начальника відділення поліції №3 (м. Бобринець) начальнику слідчого відділення Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , слідчому СВ відділення поліції №3 (м. Бобринець) Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_9 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів (здійснити виїмку), які належать (перебувають у володінні) ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_4 ), а саме:

1)документів облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

2) відомості про відкриті банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням номеру рахунку, найменування та МФО банківської установи та дати відкриття та закриття рахунків, якими користувалося СГД;

3) договорів про визнання електронних документів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із територіальним органом

ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_1 у період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 року;

4) заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів; повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття;

5) квитанцій про прийняття електронних декларацій платника ПДВ та податку на прибуток, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), поданих за період 2021-2022 рр. (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні);

6) відомості форми 1ДФ щодо сум отриманих доходів працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 року;

7) податкових декларації платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток (звітні, уточнюючі, нові звітні) подані платником податку до податкового органу в період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 року;

8) всіх наявних актів планових, позапланових та камеральних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням їх результатів та встановлених порушень;

9) копії сторінок журналу обліку вхідної кореспонденції податкового органу в яких зазначено прийняття листування, податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в паперовому вигляді, та або електронному вигляді на флеш носії за період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 року (в разі подання декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не в електронному вигляді);

10) листування (тобто всі без виключення документи: податкова звітність, заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_1 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 року;

11) всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 року;

12) інформації про ІР -адреси в розрізі кожної податкової декларації, звіту, заяви поданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до податкового органу в період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 року;

13) задекларовані показники обсягів доходів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2021-2022 рр. та сум сплати податків в розрізі податкових періодів;

14) інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) як платника єдиного податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ (інтегровані картки платника податків) за період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 року;

15) даних про електронну пошту з якої подавалася податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 року до податкового органу в розрізі кожної декларації (звіту);

16) роздруківки податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з контрагентами покупцями та постачальниками за період з 01.09.2021 по 31.12.2022 рр. з квитанціями про їх прийняття та ІР -адрес з яких здійснювалась їх реєстрація.

17) відомості з ЄРПН із зазначенням номерів накладних, номенклатури товарів, (робіт та послуг), контрагента , дати складання і інших відомості, які містяться відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2021-2022 рр.

18) в разі подання пакету документів для розблокування податкових накладних надати всі наявні документи, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.09.2021 року по дату постановлення ухвали.

19) відомостей з АІС «Податковий блок» про банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) із зазначенням номеру рахунку, найменування та МФО банківської установи та дати відкриття та закриття рахунків, якими користувалося СГД;

20) розруківки податкової звітності з ПДВ податку на прибуток, 1 -ДФ, 4 ДФ поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з квитанціями про їх прийняття та ІР -адресами з яких вона подавалась за період з 01.09.2021 року по 31.12.2022 року.

Строк дії ухвали встановити до 09.05.2023 року.

Ухвала підлягає негайному виконанню та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1