УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 червня 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в :

старший детектив другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 0001346, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до документів та відомостей які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення їх копій.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001346 від 04.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", діючи в складі організованої групи до якої входять: ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_12 , ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_13 , ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_14 та інші невстановлені особи, ухилилися від сплати акцизного податку на суму близько 32 496 948 гривень.

Крім того, встановлено, що cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) налагодили протиправний механізм, спрямований на незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів, тобто придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, тютюну (тощо) або інших підакцизних товарів.

У ході досудового розслідування отримано службову записку ІНФОРМАЦІЯ_16 від 13.09.2022 № 1245/4 із аналітичним продуктом від 13.09.2022 № 147.

В ході проведення аналітичного дослідження здійснених фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період діяльності з січня 2021 року по 11.09.2022 року, встановлено ймовірність:

-порушення вимог підпункту 213.3.13. пункту 213.3 статті 213 Податкового кодексу України, якими звільнено ввезений тютюн ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до вантажної митної декларації від 03.09.2022 № UA408020/2022/036671 від сплати акцизного податку тютюн, що в свою чергу призвело до ймовірного ухилення від сплати акцизного податку на суму близько 32 496 948 грн, при умов і використання ввезеного тютюну в інших цілях, ніж передбачених підпункту 213.3.13. пункту 213.3 статті 213 Податкового кодексу України.

-здійснення операцій з реалізації тютюну/тютюнової сировини за готівкові кошти, без відображення даних операцій з реалізації в ЄРПН, податковій та фінансовій звітностях за період січня 2021 року вересня 2022 року.

Недоотримання вищевказаних податків Державним бюджетом України можливе виключно з підтвердження фактів реалізації тютюну/тютюнової сировини за готівкові кошти особам, якими здійснюється незаконна діяльність з виробництва, реалізації/збуту тютюнових виробів або використання ввезеного тютюну в інших цілях, ніж передбачених підпунктом 213.3.13. пункту 213.3 статті 213 Податкового кодексу України:

-ймовірне порушення особами ст. 204 КК України (Незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту під акцизних товарів) тобто придбання з метою збуту або зберігання з цією метою, а також збут чи транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, тютюну (тощо) або інших підакцизних товарів).

Вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 204 КК України службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » можливе за умов здійснення такими підприємствами або їх службовими особами незаконної діяльності з виробництва, реалізації/збуту тютюнових виробів або наявності доказів, що свідчать про реалізацію тютюну/тютюнової сировини особам, якими безпосередньо здійснюється така незаконна діяльність.

В подальшому, Департаментом детективів із стратегічного захисту економіки БЕБ до Головного підрозділу детективів БЕБ листом направлено інформацію від 24.10.2022 № 364/7 та від 29.03.2023 № 9.6/6.6/254-23 щодо причетності посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інших, до здійснення ввезення на митну територію України тютюнової сировини, яка після процесу ферментації, використовується у тютюновій промисловості для виробництва цигарок.

Імпортована продукція реалізовується в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » з метою проведення ферментації (переробки листя тютюну в готову сировину для промислового виробництва цигарок). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) пов`язані між собою та зареєстровані за однією адресою. В ході проведення заходів, отримано оперативну інформацію щодо підміни посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » імпортованої сировини на органічну масу, що не має комерційної цінності та подальшого її експорту під виглядом тютюнової сировини на адресу суб`єкта господарської діяльності, зареєстрованого на території ЄС, що є можливим учасником протиправної схеми.

Разом з цим отримано інформацію щодо фізичних та юридичних осіб, які можливо причетні до організації тютюнових виробів із використанням імпортованої через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сировини на територію України з метою їх подальшої реалізації поза фіскальним контролем.

11.05.2023 до ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено лист за № 11/4.3.2/11327-23 в порядку ст.ст. 9, 40, 84, 85, 93 КПК України щодо отримання копій документів та інформації відносно зазначених в клопотанні осіб.

15.05.2023 отримано лист-відповідь з ІНФОРМАЦІЯ_1 за № 5243/0/3-23 в якому міститься інформація про те, що порядок збирання доказів стороною обвинувачення передбачений Кримінальним процесуальним кодексом України (далі КПК України), а саме статтею 162 КПК України, визначено речі і документи, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення та встановлення причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_17 , а саме: заяв про видачу паспортів (форма №1), а також облікову картку форми М20 отримувача громадянина України для виїзду за кордон, документи, що стали підставою для отримання громадянства України, документи, що підтверджують громадянство та підданство інших держав, інші документи з питань громадянства.

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0001346, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 0001346, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0001346, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні - детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх копій, а саме: документів щодо видачі посвідчення особи, заяв про видачу паспортів (форма №1), облікову картку форми М20 отримувача громадянина України для виїзду за кордон, документи, що стали підставою для отримання громадянства України, документи, що підтверджують громадянство та підданство інших держав, інші документи з питань громадянства щодо наступних осіб:

- ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3 , (РНОКПП НОМЕР_4 );

- ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_13 , (РНОКПП НОМЕР_5 );

- ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_10 , (РНОКПП НОМЕР_6 );

- ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 , (РНОКПП НОМЕР_7 );

- ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_18 , (РНОКПП НОМЕР_8 );

- ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_12 , (РНОКПП НОМЕР_9 );

- ОСОБА_27 ІНФОРМАЦІЯ_7 , (РНОКПП НОМЕР_10 );

- ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_5 , (РНОКПП НОМЕР_11 );

- ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_9 , (РНОКПП НОМЕР_12 );

- ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_8 , (РНОКПП НОМЕР_13 );

- ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 , (РНОКПП НОМЕР_14 );

- ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_14 , (РНОКПП НОМЕР_15 );

- ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_11 , (РНОКПП НОМЕР_16 );

- ОСОБА_28 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , (РНОКПП НОМЕР_17 );

- ОСОБА_29 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , (РНОКПП НОМЕР_18 );

- ОСОБА_30 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , (РНОКПП НОМЕР_19 );

- ОСОБА_31 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , (РНОКПП НОМЕР_20 );

- ОСОБА_32 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , (РНОКПП НОМЕР_21 );

- ОСОБА_33 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , (РНОКПП НОМЕР_22 );

- ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , (РНОКПП НОМЕР_8 );

- ОСОБА_34 , ІНФОРМАЦІЯ_25 , (РНОКПП НОМЕР_23 );

- ОСОБА_35 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , (РНОКПП НОМЕР_24 );

- ОСОБА_36 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , (РНОКПП НОМЕР_25 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1