Справа № 404/6048/22
Номер провадження 1-кс/404/2762/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2022 року м. Кропивницький

Слідчий суддя Кіровського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_3 погоджене заступником керівника Кропивницької спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері Південного регіону ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене у кримінальному провадженні №0000162 від 28.08.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання дозволу слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Кропивницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , старшим слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Кропивницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до рішення Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 № 5967 від 08.07.2021, а так само всі документи, на підставі яких було прийнято рішення № 5967 від 08.07.2021 та які було створено в подальшому у зв`язку з прийняттям рішення № 5967 від 08.07.2021,які на даний час перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.

Надати розпорядження уповноваженій службовій особі ІНФОРМАЦІЯ_2 надати (забезпечити) слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Кропивницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , старшим слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Кропивницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до рішення Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 № 5967 від 08.07.2021, а так само всі документи, на підставі яких було прийнято рішення № 5967 від 08.07.2021 та які було створено в подальшому у зв`язку з прийняттям рішення № 5967 від 08.07.2021, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , та забезпечити слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Кропивницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , старшим слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Кропивницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 можливість вилучити належним чином завірені копії рішення Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 № 5967 від 08.07.2021, а так само всі документи, на підставі яких було прийнято рішення № 5967 від 08.07.2021 та які було створено в подальшому у зв`язку з прийняттям рішення № 5967 від 08.07.2021, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Третім слідчим відділом (з дислокацією у м. Кропивницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000162, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2021 із попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 364 КК України на виконання ухвали слідчого судді Ленінського районного суду міста Кіровограда ОСОБА_8 від 20.08.2021 у справі № 405/5919/21, провадження № 1-кс/405/2753/21, за заявою приватного підприємства « ОСОБА_9 » та товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про вчинене кримінальне правопорушення від 06.08.2021.

Зі змісту зазначеної вище заяви від 06.08.2021 вбачається, зокрема, що 13.08.2021 директор приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_10 та директор товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_11 звернулися до Кіровоградської обласної прокуратури з заявою про вчинене кримінальне правопорушення від 06.08.2021, за змістом якої стверджують про вчинення Головою Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_12 та іншими працівниками цієї Комісії, а також службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 364-365 КК України.

В обґрунтування висловлених тверджень про вчинення кримінального правопорушення заявники зазначили, зокрема, що відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зареєстроване як юридична особа з 09.06.2006. З 07.07.2006 зазначене товариство перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 як платник податку на додану вартість.

08.07.2021 Комісією з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_7 прийнято рішення № 5967, яким відповідно до пункту 6 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165, встановлено відповідність товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » пункту 8 Критеріїв ризиковості платника податку.

Як вбачається зі змісту зазначеного вище рішення, згідно інформації відділу ІНФОРМАЦІЯ_8 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задіяне у протиправній діяльності.

Крім того, відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань приватне підприємство « ОСОБА_9 » зареєстроване як юридична особа з 16.07.2004. З 01.04.2021 зазначене підприємство перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 як платник податку на додану вартість.

09.06.2021 Комісією з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_7 прийнято рішення № 32337, яким відповідно до пункту 6 Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165, встановлено відповідність приватного підприємства « ОСОБА_9 » пункту 8 Критеріїв ризиковості платника податку.

Як вбачається зі змісту зазначеного вище рішення, згідно інформації відділу ІНФОРМАЦІЯ_8 ПП « ОСОБА_9 » задіяне у протиправній діяльності.

У подальшому зазначені вище рішення Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_7 оскаржено товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та приватним підприємством « ОСОБА_9 » до ІНФОРМАЦІЯ_9 в рамках судових справ № 340/4251/21 та № 340/4037/21, відповідно.

Водночас, враховуючи викладене вище,директор приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_10 та директор товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_11 стверджують про вчинення службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 та ІНФОРМАЦІЯ_7 кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 364-365 КК України.

Враховуючи, що відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, з метою реалізації покладених на органи ІНФОРМАЦІЯ_10 наразі слідство доходить висновку про необхідність дослідження в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000162, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2021 із попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 364 КК України, рішення Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 № 5967 від 08.07.2021, а так само всіх документів, на підставі яких було прийнято відповідне рішення, та всіх документів, які було створено в подальшому у зв`язку з прийняттям відповідного рішення.

Необхідність дослідження зазначених вище матеріалів та долучення до матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000162 їх належним чином завірених копій обумовлено необхідністю виконання покладених на органи Державного бюро розслідувань завдань. Відомості, що містяться у відповідних матеріалах, дозволять, у сукупності з іншими наявними в матеріалах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000162 доказами, підтвердити або ж спростувати стверджувані підписантами заяви про вчинене кримінальне правопорушення від 06.08.2021 ОСОБА_13 та ОСОБА_11 обставини вчинення окремими службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_11 кримінальних правопорушень, передбачених статтями 364 та 365 Кримінального кодексу України.

З матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000162, з урахуванням положень чинного законодавства України, вбачається, що рішення Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 № 5967 від 08.07.2021, а так само всі документи, на підставі яких було прийнято рішення № 5967 від 08.07.2021 та які було створено в подальшому у зв`язку з прийняттям рішення № 5967 від 08.07.2021,на даний час мають перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

З огляду на приписи чинного законодавства України слідство також доходить до висновку про неможливість ознайомлення з відповідними документами в порядку іншому, ніж передбачений ст.ст. 159-166 КПК України, а відтак слідство звертається до слідчого судді з цим клопотанням.

До початку судового розгляду слідчий подав письмову заяву, відповідно до якої вказав, що підтримує клопотання в повному обсягу, просить його задовольнити, а також провести судовий розгляд без його участі та без виклику представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки існує реальна загроза знищення документів.
За правилами ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик володільця документів не проводився, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи такі обставини, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України розгляд клопотання проведено за відсутності учасників процесу та без фіксації судового процесу технічними засобами.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
У відповідності до ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема і подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення). При цьому, положеннями ст. 92 КПК України регламентовано, що обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 цього Кодексу покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) ч. 1ст. 159 КПК України.

Матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення досудового розслідування зазначеного вище злочину, а також дані про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Відповідно до положень ст. 9 КПК України слідчий зобов`язаний всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що матеріали клопотання містять достатні дані щодо необхідності надання тимчасового доступу до вищевказаних документів,що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати дозвіл слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Кропивницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , старшим слідчим третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Кропивницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомитися з ними, виготовити з них копії та вилучити ці копії, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до рішення Комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 № 5967 від 08.07.2021, а так само всі документи, на підставі яких було прийнято рішення № 5967 від 08.07.2021 та які було створено в подальшому у зв`язку з прийняттям рішення № 5967 від 08.07.2021.

Строк дії ухвали визначити до 24.12.2022 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда ОСОБА_1