УХВАЛА

28 грудня 2022 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майора поліції ОСОБА_3 , яке погоджене із прокурором у кримінальному провадженні -Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майор поліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором у кримінальному провадженні -Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000086 від 07.12.2022, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 388 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено що службові особи Державного підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (далі по тексту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») у період з жовтня 2021 року по січень 2022 року відчужили ввірене їм заставне майно (зернові культури), яке перебуває у податковій заставі.

Із наявного у матеріалах кримінального провадження Висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 вбачається, що в зв`язку з виникненням податкового боргу зі сплати до бюджету податків (зборів) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі по тексту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), ІНФОРМАЦІЯ_5 прийнято рішення №53 від 02.04.2021 року про опис майна у податкову заставу, що перебуває у власності (господарському віданні або оперативному управлінні) платника податків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Згідно Акту опису майна № 53/17-00-13-04-12 від 02.04.2021 року проведено опис майна, предметом застави стає майбутній врожай, що вирощується та буде вирощуватися у 2021 році на земельних ділянках під кадастровими номерами за адресою: Рівненська область, Володимирецький р-н., с/рада. Городець, а саме: :04:030:0067, :04:026:0076, :04:030:0063, :04:018:0025, :04:020:0039, :04:018:0026, :04:014:0004, :01:002:0268, :04:030:0066, :04:019:0005, :04:027:0008, :04:026:0079, :04:026:0080, :04:026:0078, :04:030:0065, :04:018:0029, :04:020:0040, :04:028:0002, :04:024:0003, :04:014:0005, :04:021:0037, :04:014:0006, :04:022:0003.

Загальна площа вказаних земельних ділянок склала 4668.5086 гектарів. Опис майна поширюється на все майно, яке платник податків набув та набуде права власності у майбутньому, до погашення боргу в повному обсязі.

Згідно Витягу про реєстрацію в Державному реєстрі обтяжень рухомого майна за № 71768971 від 02.04.2021 року до Державного реєстру обтяжень рухомого майна внесено майно платника податків - ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно акту опису майна №53/17-00-13-04-12 від 02.04.2021р.

Податковий борг підприємства станом на 01.10.2021, 01.11.2021, 01.12.2021, 01.01.2022 становив 7 441,5 тис. грн.

Також встановлено, що 22 березня 2022 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (в особі директора ОСОБА_5 - «Покупець») та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (в особі директора ОСОБА_6 - «Постачальник») укладено договір № 22/03/21 поставки сільськогосподарської культури, а саме кукурудзи врожаю 2021 року, власного походження Постачальника, не ГМО в кількості 6000,0 (шість тисяч) тон +/- 10%, вартістю 4500,0 (грн./т.), на загальну суму 27 000 000,0 (грн.) з ПДВ.

28 листопада 2021 року між «Покупцем» та «Постачальником» укладена Додаткова угода № 2 до Договору поставки № 22/03/21 від 22.03.2021 року про внесення змін до п.2.1 та 2.2 вище зазначеного договору.

Сума Договору становить 25 275 000,0 грн. (двадцять п`ять мільйонів двісті сімдесят п`ять тисяч грн., 00 коп.) в т.ч. ПДВ.

Згідно Додатку 1 до податкової декларації з податку на додану вартість «Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування (Д1)», ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » задекларовано взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за жовтень-грудень 2021 року, січень 2022 року на загальну суму 24 903 785 грн (в т.ч. ПДВ в сумі 3 058 360 грн).

При цьому, ДП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " податкові накладні на реалізацію товарів (робіт, послуг) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в Єдиному реєстрі податкових накладних не виписані та не зареєстровані.

3азначені договори не виконані, в результаті чого виникла дебіторська заборгованість в сумі 14 934,1 тис. грн. станом на 01.01.2022 р., та відповідно станом на 01.04.2022 в сумі 24 899,1 тис. грн.

По даних форми № 21-заг «Звіт про реалізацію продукції сільського господарства» в наявності рахується 79,1 т. кукурудзи на зерно, яке реалізована в січні 2022 року.

При наявності боргу станом на 01.01.2022 в сумі 7 441,4 тис. грн., підприємством сплачено в рахунок погашення боргу за 2021 рік лише 408,8 тис. грн. та ЄСВ в сумі 1 791,5 тис. грн.

Розрахунки з найбільшим дебітором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за 2021 рік не проведені.

Таким чином, ДП ДГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », маючи в наявності вирощений врожай сільськогосподарської продукції, який є предметом застави використано для реалізацій вказаної продукцїї для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Враховуючи вищевикладене, з метою з`ясування питань, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за договором № 22/03/21 поставки сільськогосподарської культури від 22 березня 2021 року, зокрема: договору № 22/03/21 поставки сільськогосподарської культури від 22 березня 2021 року, Актів виконаних робіт; видаткових накладних; Актів передачі-приймання продукції визначеної за Договором №22/03/21, документів на підставі яких для перевезення врожаю використовувалася техніка (договори оренди сільськогосподарської техніки, підряду, надання послуг та ін.), документів щодо подальшої технологічної переробки зібраного врожаю кукурудзи, передачу його на зберігання та прийняття на облік, договорів складського зберігання зерновими складами (елеваторами) на які поставлялась визначена Договором продукція, накладних на ввезення сільськогосподарської продукції кукурудзи, товарно-транспортних накладних та реєстрів товарно-транспортних накладних форми №ЗХС-3 (Лабораторних аналізів середньодобового зразка та грошового розрахунку), складських квитанцій на зерно на підставі яких здійснювалось переоформлення зерна кукурудзи іншим суб`єктам господарської діяльності, договорів реалізації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » зерна кукурудзи з додатками та додатковими угодами для інших суб`єктів господарювання, з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх в оригіналах (здійснити їх виїмку).

Встановлено що 14.11.2022 старшим слідчим ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_7 , на підставі ухвали №953/5411/22, н/п 1-кс/953/4331/22 слідчого судді Київського районного суду м.Харкова про наданя дозволу на проведення обшуку, на виконання постанови старшого слідчого СУ ГУНП у Харківській області ОСОБА_8 винесеної у кримінальному провадженні №000078 від 11.10.2021, в приміщенні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_8 , вилучено ряд документів, зокрема:

-Договори та Акти виконаних робіт за 2022 рік на 33 аркушах що містяться в папці з написом «Договора 20221 р. Акти виконаних робіт 2021 р»

-Договори та Акти виконаних робіт на 58 аркушах за 2022 рік що містяться в папці з написом «Договора 2022 р. Акти виконаних робіт 2022 р»

-Реєстри приймання зерна вагарем за 2021 рік на 35 аркушах що містяться в папці з написом «Реєстр приймання зерна вагарем 2021 р»

-Видаткові накладні, акти приймання-передачі товару за 2021 рік на 221 аркуші що містяться в папці з написом «Видаткові накладні, акти приймання-передачі товару 2021 р»

-Реєстри приймання зерна вагарем, акти приймання-передачі товару, видаткові накладні за 2022 рік на 131 аркуші що містяться в папці з написом «Реєстр приймання зерна вагарем, Акти приймання-передачі товару, видаткові накладні, 2022 р».

Серед вилучених документів наявні оригінали документів щодо укладення та виконання договору №22/03/21 між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », зокрема: зазначений договір, акти виконаних робіт, реєстри приймання зерна вагарем, видаткові накладні, акти приймання-передачі товару (зерна кукурудзи), які мають значення для встановлення істини у справі, та зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_9 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Документи, доступ до яких планується отримати, мають істотне значення у даному кримінальному провадженні та є джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням вчинення вищезазначеного кримінального правопорушення. Окрім, цього отримання зазначеної вище інформації, яка міститься в документах має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і підлягає вилученню та зберіганню при матеріалах кримінального провадження, для подальшого використання, як доказ.

В інший спосіб окрім як за допомогою вказаних документів довести обставини вчинення кримінального правопорушення, не можливо.

Обставини вчинення кримінального правопорушення та матеріали кримінального провадження вказують на те, що у разі виклику особи, у володінні якої знаходяться документи доступ до яких планується отримати, для участі у розгляді даного клопотання, існує загроза їх заміни або знищення.

Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримує та просить його задоволити в повному обсязі.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, у зв`язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб.

Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_9 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах слідчого управління ГУНП в Рівненській області майору поліції ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за Договором № 22/03/21 поставки сільськогосподарської культури, які 14.11.2022, на виконання постанови старшого слідчого СУ ГУНП у Харківській області ОСОБА_8 винесеної у кримінальному провадженні №000078 від 11.10.2021, вилучені старшим слідчим ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_7 , на підставі ухвали №953/5411/22, н/п 1-кс/953/4331/22 слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_10 про надання дозволу на проведення обшуку, та зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_9 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: договору №22/03/21 поставки сільськогосподарської продукції, актів виконаних робіт, реєстрів приймання зерна вагарем, видаткових накладних, актів приймання-передачі товару (зерна кукурудзи), з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх в оригіналах (здійснити їх виїмку).

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1