Справа № 204/2383/23
Провадження № 1-кс/204/720/23
УХВАЛА

Іменем України

01 березня 2023 року слідчий суддя Красногвардійського районного суду м.Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ Головного управління Національної поліції в Донецькій області майора поліції ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000092 від 16.04.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Красногвардійського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого відділу СУ Головного управління Національної поліції в Донецькій області майора поліції ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000092 від 16.04.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУНП в Донецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000092 від 16.04.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України. Процесуальне керівництво здійснює Донецька обласна прокуратура.

У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи в період 2020 - 2021 років на території Донецької області, здійснюють придбання сільськогосподарської продукції у фізичних осіб підприємців та юридичних осіб за готівковий рахунок, без відображення проведених операцій в податковому та бухгалтерському обліку підконтрольних підприємств. В подальшому сільськогосподарська продукція вивозиться за межі митної території України в митному режимі «Експорт» через ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 . Одним з підконтрольних підприємств невстановленим особам є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке в порушення ст. ст. 134.1, 181, 183.2, 187, 188.1 Податкового кодексу України, з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з експортом зернових культур, через митний пост ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснило експорт ячменю та пшениці врожаю 2020 року загальною вартістю 237 523 500 грн. на нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 (Сейшельскі острови), в подальшому не відобразили в податковій звітності митні операції, чим ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування на суму понад 7 тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Відповідно до реєстраційних даних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 з 03.12.2020 та зареєстровано за податковою адресою: АДРЕСА_1 . За результатами проведених заходів ГУ ДФС у Донецькій області по встановленню фактичного місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), представником власника вищевказаної адреси підтверджено відсутність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою та повідомлено про відсутність укладених договорів оренди із зазначеним підприємством. Крім того, встановлено, що станом 16.04.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) заяву на реєстрацію платником на додану вартість не подавало, платником податку на додану вартість не зареєстровано, податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за період 2020 року не подано. В ході досудового розслідування від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (попереднє найменування Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») надійшов лист від 12.12.2022 №08.1/1459/БТ, щодо надання інформації згідно листа від 29.11.2022 №10-569вих.-22, про розкриття банківської таємниці щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРОПУ НОМЕР_1 . Згідно даного листа встановлено, що ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРОПУ НОМЕР_1 є клієнтом банку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » однак відповідно до п.9 Розділу 3 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених Постановою Правління Національного банку України №267 від 14.07.2006, надалі Правила, банк на запит державних органів, визначених статтею 62 Закону про банки, розкриває інформацію, що становить банківську таємницю, в обсягах, визначених Законом про банки для відповідного державного органу. Враховуючи вище викладене у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » відсутні правові підстави для надання запитуваної інформації та документів, оскільки вони надаються на підставі рішення суду. Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРОПУ НОМЕР_1 , які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ідентифікаційний код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки зі зразками підписів та відбитка печатки, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», копії паспортів, ідентифікаційних кодів, повідомлень, свідоцтв, довідок, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.01.2020 по 01.01.2022. Вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ТОВ «« ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРОПУ НОМЕР_1 , в оригіналах та в одному екземплярі перебувають лише в приміщенні та у службових осіб банківської установи, у зв`язку з чим неможливо іншим способом, окрім як тимчасовим доступом до засвідчених належним чином копій вказаних документів з їх вилученням, довести та перевірити вказані обставини, окрім цього у документах, які знаходяться у банківській установі містяться відомості, які мають суттєве значення і можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які викладені у вказаних документах, неможливо отримати без доступу до засвідчених належних чином копій вказаних документів з їх вилученням. Зазначені документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРОПУ НОМЕР_1 , необхідно вилучити в банківській установі, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використання під час проведення податкових та інших перевірок законної діяльності підприємства, такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних органу досудового розслідування відомостей. Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею. Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду. У зв`язку з тим, що до відкриття рахунків з метою незаконної діяльності можуть бути причетні службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ідентифікаційний код НОМЕР_2 , є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення банківських документів, у зв`язку з чим доцільно розглядати клопотання без участі представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ідентифікаційний код НОМЕР_2 . Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити засвідчені належним чином речі та документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРОПУ НОМЕР_1 , які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ідентифікаційний код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 . Беручи до уваги вищевикладене, слідчий звертається до суду з даним клопотанням.

Слідчий надав суду заяву, в якій просив задовольнити клопотання та провести засідання без його участі.

Слідчий суддя вважає, що розгляд даного клопотання слід проводити на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, без виклику представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », у володінні якого знаходиться інформація.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

В судовому засіданні встановлено, що згідно наданих матеріалів клопотання доведені обставини, передбачені ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, а саме те, що інформація, яка містить охоронювану законом банківську таємницю, щодо якої слідчий клопоче про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », має суттєве значення для подальшого її використання у проведенні слідчих дій. На даний час проводиться комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю.

Керуючись ст.ст. 107, 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ Головного управління Національної поліції в Донецькій області майора поліції ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000092 від 16.04.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури ОСОБА_5 , заступнику начальника третього ВРКП СУ ГУ ДФС у Донецькій області, слідчим СУ ГУНП в Донецькій області: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 або на підставі їх доручення в порядку ст. 40 КПК України старшому оперуповноваженому УКР ГУНП в Донецькій області капітану поліції ОСОБА_12 та т.в.о. оперуповноваженого УКР ГУНП в Донецькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронюваному законом банківську таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ідентифікаційний код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме доступ до документів, що стосується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРОПУ НОМЕР_1 , за період з 01.01.2020 року по 01.01.2022 року: документів, які містяться у справі клієнтів і стосуються відкриття та обслуговування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРОПУ НОМЕР_1 , а саме: картки зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки ТОВ, наказів про призначення посадових осіб, договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договорів про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, доручення, тощо; відомостей про рух грошових коштів на паперовому носіях по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРОПУ НОМЕР_1 , з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, часу (годин, хвилин, секунд), суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРОПУ НОМЕР_1 , з наданням можливості вилучення вищезазначених документів.

Строк виконання ухвали встановити 60 днів, з дати постановлення ухвали.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_14