УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2022 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів ІНФОРМАЦІЯ_1 Федорова ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 ,

в с т а н о в и в :

Старший детектив другого відділу детективів підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів ІНФОРМАЦІЯ_1 Федоров ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000032 від 22.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212,ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 368 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та належним чином завірених копій документів), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-накази про організацію роботи на акцизних складах із зазначенням посад та П.І.Б. співробітників ІНФОРМАЦІЯ_3 на акцизних складах, призначеного резерву чергувань на акцизних складах, встановленого режиму роботи в режимі акцизного складу в період з 01.01.2019 по теперішній час;

-відомостей щодо проведених спеціальних навчань або інструктажів з представниками ІНФОРМАЦІЯ_3 на акцизному складі щодо специфіки контролю за виробництвом та обігом спирту, а також методики користування вимірювальними приладами на акцизних складах в період з 01.01.2019 по теперішній час;

-документи та відомості щодо режиму роботи акцизних складів на території Львівської області в період з 01.01.2019 по теперішній час;

-документи та відомості щодо режиму роботи представника (представників) ІНФОРМАЦІЯ_3 контролюючого органу на акцизному складі, підприємстві та виробництві в період з 01.01.2019 по теперішній час;

-посадові інструкції представника (представників) ІНФОРМАЦІЯ_3 контролюючого органу та передбаченого резерву на випадок тимчасової відсутності працівників в період з 01.01.2019 по теперішній час;

-графік чергувань представника (представників) ІНФОРМАЦІЯ_3 контролюючого органу на акцизному складі, підприємстві та виробництві в період з 01.01.2019 по теперішній час;

-документи та відомості щодо тимчасової непрацездатності всіх співробітників ІНФОРМАЦІЯ_3 уповноважених виконувати обов`язки на акцизних складах, в тому числі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 в період з 01.01.2019 по теперішній час;

-документи та відомості щодо заповнення обов`язкових журналів під час виконання обов`язків представника (представників) ІНФОРМАЦІЯ_3 контролюючого органу на акцизному складі в період з 01.01.2019 по теперішній час;

-наказ № 604 від 26.02.2021 року ІНФОРМАЦІЯ_3 , наказ № 88 від 04.04.2022 року ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

-документи, які стали підставою для отримання ліцензій на виробництво спирту етилового щодо Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 - ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_5 ), Чуднівської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-реєстраційні (податкові) справи, ліцензійні справи (ліцензії), документи на підставі яких отримано ліцензії з відповідними додатками ТОВ Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 - ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Чуднівської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-податкові повідомлення - рішення, які винесені на підставі актів перевірок ТОВ Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 - ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_8 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Чуднівської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2019 по теперішній час;

-всі первинні документи або їх копії, на підставі яких проведено та складено акти податкових перевірок ТОВ Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 - ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Чуднівської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2019 по теперішній час;

-заперечення, оскарження та пояснення до актів податкових перевірок ТОВ Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 - ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_9 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Чуднівської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2019 по теперішній час;

-судові рішення, інформацію про сплату згідно винесених податкових-повідомлень рішень ТОВ Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 - ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Чуднівської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , за період з 01.01.2019 по теперішній час;

-реєстраційні (податкові) справи ТОВ Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 - ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Чуднівської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-відомості про підстави зарахування та обліку на особових рахунках сум добровільно-внесених доплат акцизного податку, відомості (декларації, звіти) про доплати акцизного податку здійснені підприємством за результатами звітного періоду (місяць) із зазначенням підстав даних доплат та наявними матеріалами.

Своє клопотання детектив обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000032 від 22.03.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 199, ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 204, ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ст. 212,ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 368 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в даний час невстановлені особи, діючи спільно та за попередньою змовою зі службовими особами підприємств-виробників спирту: Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 - ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Чуднівської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та інших протягом 2019-2022 років, організували незаконне виготовлення підакцизних товарів спирту (спиртових дистилятів, спиртовмісних сумішей, алкогольних напоїв) без відображення вказаних операцій в звітних та облікових документах.

Крім того, встановлено, що в подальшому незаконно виготовлений спирт, як правило, реалізується наступним підприємствам виробникам лікеро-горілчаних виробів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та іншим, які в свою чергу, виробляють з цього спирту не обліковану лікеро-горілчану продукцію, оклеюючи її підробленими марками акцизного податку.

Зокрема, у період 2019-2021 років, в ході досудового розслідування кримінальних проваджень територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_25 , підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_25 у суб`єктів господарювання вилучалась з незаконного обігу алкогольна продукція виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), що маркована марками акцизного податку, які не відповідають за способом друку та спеціальними елементами захисту аналогічним видам поліграфічної продукції, що знаходяться в офіційному обігу на території України, тобто підроблені.

Зокрема, за результатами аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності з питання дотримання вимог податкового законодавства при нарахуванні та сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2020 р. по 31.03.2021 р., складено довідку-висновок від 02.04.2021, згідно висновку якого встановлено ймовірне заниження акцизного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), розрахункова сума якого становить 9 424 917,50 грн., що є порушенням пп. 213.1.1 п. 213.1 ст. 213, п. 226.5., п. 226.9 ст. 226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями.

Згідно матеріалів досудового розслідуванням встановлено, що за адресою: АДРЕСА_2 , розташовані виробничі потужності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) (колишній Рава-Руський МПД ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в яких здійснюється незаконне виготовлення підакцизних товарів спирту (спиртових дистилятів, спиртовмісних сумішей, тощо) без відображення вказаних операцій в звітних та облікових документах, які в подальшому транспортуються як легальним виробникам ЛГВ, так і у підпільні цехи.

22 вересня 2022 року згідно ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 10 вересня 2022 року, справа № 761/18458/22 проведено обшук за місцем знаходження адміністративних, виробничих та складських приміщень за адресою: АДРЕСА_2 , які на праві власності належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та фактично використовується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).

Після початку проведення обшуку представника ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме співробітника ІНФОРМАЦІЯ_3 , який виконує функціональні обов`язки за місцем розташування акцизного складу та податкового поста не встановлено.

Згідно матеріалів досудового розслідуванням встановлено, що за адресою: АДРЕСА_3 , розташовані виробничі потужності Сторонибабської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), в яких здійснюється незаконне виготовлення підакцизних товарів спирту (спиртових дистилятів, спиртовмісних сумішей, тощо) без відображення вказаних операцій в звітних та облікових документах, які в подальшому транспортуються як легальним виробникам ЛГВ, так і у підпільні цехи.

22 вересня 2022 року згідно ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 10 вересня 2022 року, справа № 761/18459/22 проведено обшук за місцем знаходження адміністративних, виробничих та складських приміщень за адресою: АДРЕСА_3 , які на праві власності належать Міністерству економіки України та фактично використовується Сторонибабською філієюДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ).

Після початку проведення обшуку представника ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме співробітника ІНФОРМАЦІЯ_3 , який виконує функціональні обов`язки за місцем розташування акцизного складу та податкового поста не встановлено.

Згідно матеріалів досудового розслідуванням встановлено, що за адресою: АДРЕСА_3 , розташовані виробничі потужності Струтинського МПД ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в яких здійснюється незаконне виготовлення підакцизних товарів спирту (спиртових дистилятів, спиртовмісних сумішей, тощо) без відображення вказаних операцій в звітних та облікових документах, які в подальшому транспортуються як легальним виробникам ЛГВ, так і у підпільні цехи.

22 вересня 2022 року згідно ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 10 вересня 2022 року, справа № 761/18457/22 проведено обшук за місцем знаходження адміністративних, виробничих та складських приміщень за адресою: АДРЕСА_3 , які на праві власності належать ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ІНФОРМАЦІЯ_28 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » та фактично використовується Струтинським МПД ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Після початку проведення обшуку представника ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме співробітника ІНФОРМАЦІЯ_3 , який виконує функціональні обов`язки за місцем розташування акцизного складу та податкового поста не встановлено.

Відповідно до ст. 41 Податкового кодексу України, контролюючими органами є податкові органи (центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, його територіальні органи) - щодо дотримання законодавства з питань оподаткування (крім випадків, визначених підпунктом 41.1.2 цього пункту), законодавства з питань сплати єдиного внеску, а також щодо дотримання іншого законодавства, контроль за виконанням якого покладено на центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, чи його територіальні органи.

Державні податкові інспекції є структурними підрозділами територіальних органів центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, та діють на підставі положень про такі територіальні органи, затверджених центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, в межах функцій, визначених статтею 19-3 цього Кодексу.

Відповідно до ст.ст.230.2, 230.3, 230.4, 230.5, 230.6 Податкового кодексу України на акцизних складах постійно діють представники контролюючого органу за місцем розташування акцизного складу (крім пального).

Контролюючий орган за місцем розташування акцизного складу призначає свого постійного представника (представників) на такому складі.

Копія наказу про призначення представника (представників) контролюючого органу надсилається у день прийняття такого рішення розпоряднику акцизного складу.

Представник (представники) контролюючого органу здійснює (здійснюють) постійний безпосередній контроль за наявністю витратомірів-лічильників спирту етилового, масових витратомірів та інших вимірювальних приладів; дотриманням установленого порядку відпуску спирту етилового, у тому числі біоетанолу, горілки та лікеро-горілчаних виробів та сплати податку з них.

Розпорядок роботи представників контролюючого органу повинен відповідати режиму роботи акцизного складу, встановленому його розпорядником.

Відповідно до вимог Порядку роботи представників контролюючих органів на акцизних складах та податкових постах, що утворюються на території підприємств, де виробляється продукція з використанням спирту етилового та біоетанолу, які отримуються за нульовою ставкою акцизного податку, затвердженого наказом МФУ України від 23.01.2015 № 9 (далі - Порядок), на акцизних складах та податкових постах постійно діють представники контролюючих органів за місцем розташування таких акцизних складів і податкових постів.

Контролюючий орган за місцем розташування акцизного складу та податкового поста відповідним наказом призначає свого представника (представників) на таких складах та постах, передбачає резерв на випадок тимчасової відсутності працівників, визначає заходи щодо матеріально-технічного забезпечення, транспортного обслуговування, інші умови, необхідні для забезпечення ефективності контролю, а також забезпечує наявність штампів «В`їзд дозволено», «Виїзд дозволено», бланків форм та інших документів, передбачених цим Порядком.

Режим роботи представників контролюючих органів на підприємстві, що здійснює виробництво продукції з використанням спирту, отриманого за нульовою ставкою акцизного податку (далі - підприємство), встановлюється з урахуванням особливостей контролю за виробництвом такої продукції та режиму роботи підприємства, зокрема, представник контролюючого органу здійснює контроль за надходженням спирту на підприємство, відпуском його у виробництво, бере участь в інвентаризаціях готової продукції, залишку спирту у спиртосховищі і спиртовмісної продукції у незавершеному виробництві.

Копія наказу про призначення представника (представників) контролюючого органу у день прийняття такого рішення надсилається розпоряднику акцизного складу або керівнику підприємства, який зобов`язаний видати у триденний строк відповідний наказ, передбачивши створення належних умов для ефективної роботи представника контролюючого органу.

З метою встановлення фактичних даних щодо діяльності громадян та з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до документів розпорядником яких є ІНФОРМАЦІЯ_32 ,що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Детектив ОСОБА_8 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000032, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 0000032, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Разом з тим, враховуючи інформацію внесено до ЄРДР, детективом не доведено, необхідності надання всіх зазначених в клопотанні документів, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим у кримінальному провадженні № 0000032 детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_8 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та належним чином завірених копій документів), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-накази про організацію роботи на акцизних складах із зазначенням посад та П.І.Б. співробітників ІНФОРМАЦІЯ_3 на акцизних складах, призначеного резерву чергувань на акцизних складах, встановленого режиму роботи в режимі акцизного складу в період з 01.01.2019 по 19.12.2022;

-відомостей щодо проведених спеціальних навчань або інструктажів з представниками ІНФОРМАЦІЯ_3 на акцизному складі щодо специфіки контролю за виробництвом та обігом спирту, а також методики користування вимірювальними приладами на акцизних складах в період з 01.01.2019 по 19.12.2022;

-документи та відомості щодо режиму роботи акцизних складів на території Львівської області в період з 01.01.2019 по 19.12.2022;

-документи та відомості щодо режиму роботи представника (представників) ІНФОРМАЦІЯ_3 контролюючого органу на акцизному складі, підприємстві та виробництві в період з 01.01.2019 по 19.12.2022;

-посадові інструкції представника (представників) ІНФОРМАЦІЯ_3 контролюючого органу та передбаченого резерву на випадок тимчасової відсутності працівників в період з 01.01.2019 по 19.12.2022;

-графік чергувань представника (представників) ІНФОРМАЦІЯ_3 контролюючого органу на акцизному складі, підприємстві та виробництві в період з 01.01.2019 по 19.12.2022;

-документи та відомості щодо тимчасової непрацездатності всіх співробітників ІНФОРМАЦІЯ_3 уповноважених виконувати обов`язки на акцизних складах, в тому числі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 в період з 01.01.2019 по 19.12.2022;

-документи та відомості щодо заповнення обов`язкових журналів під час виконання обов`язків представника (представників) ІНФОРМАЦІЯ_3 контролюючого органу на акцизному складі в період з 01.01.2019 по 19.12.2022;

-наказ № 604 від 26.02.2021 року ІНФОРМАЦІЯ_3 , наказ № 88 від 04.04.2022 року ІНФОРМАЦІЯ_3 ;

-документи, які стали підставою для отримання ліцензій на виробництво спирту етилового щодо Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 - ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_5 ), Чуднівської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-ліцензійні справи (ліцензії), документи на підставі яких отримано ліцензії з відповідними додатками ТОВ Державного підприємства спиртової та лікеро-горілчаної промисловості « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 - ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_2 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Чуднівської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1