Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/9466/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

21 жовтня 2022 року місто Київ
Подільський районний суд міста Києва у складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
У С Т А Н О В И В :
До Подільського районного суду міста Києва звернувся прокурор Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи подане клопотання, прокурор зазначив, що СВ Подільського УП ГУНП в м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001301, від 22.07.2022, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.111-1, ч. 3 ст. 191 КК України.
Вказане кримінальне провадження зареєстровано на підставі повідомлення ДСР НП України за фактом створення реальної загрози національним інтересам, національної безпеки, суверенітету та територіальної цілісності з боку громадянина російської федерації генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
У ході виконання доручення прокурора встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (значиться за адресами: російська федерація, АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , вілла 243) є генеральним директор промислової групи « ІНФОРМАЦІЯ_3 », власником бізнесу в Україні, який реалізує продукцію здебільшого на території російської федерації та непідконтрольних територіях Донецької, Луганської областей. Отримані грошові кошти від експорту Української олії розміщує на банківських рахунках на території російської федерації.
Також встановлено, що ОСОБА_4 є кінцевим бенефіціарний власником наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 »; ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 ».
Окрім того, ОСОБА_4 був кінцевим бенефіціарним власником ряду підприємств, які передав під керування підконтрольним особам. До таких підприємств належать: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 »; ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 »; ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».
Також встановлено ряд підприємств на які ОСОБА_4 має значний вплив через керівництво компаній, з якими він працював раніше, до таких підприємств відносяться: ПП « ОСОБА_5 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 »; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 ».
В рамках досудового розслідування отримано висновок аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_23 № 40/99-00-08-01-03-20/33776336 від 17.06.2022 року про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по взаємовідносинам з « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (Кіпр) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 по 31.12.2021, за результатами якого встановлено: Українські підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та кіпрська компанія ІНФОРМАЦІЯ_24 мають спільного бенефіціарного власника громадянина росії, Кіпру ОСОБА_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_24 надає пов`язаним особам (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») позики, за рахунок коштів, запозичених у дочірньої компанії Vilavi ІНФОРМАЦІЯ_25 ; Кіпрська компанія ІНФОРМАЦІЯ_24 не є фактичним власником отриманого доходу у вигляді процентів, втрати бюджету за 2017-2020 роки з податку на прибуток іноземних юридичних осіб становлять 16 231 156 гривень, у тому числі по платникам: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) 8 937 479 гривень, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 7 293 677 гривень; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » порушено вимоги п.п. 39.1.1, 39.1.3 п. 39.1 ст. 39, п.п. 39.3.2.3 п. 39.3 ст. 39, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п.п. 140.5.1 п. 140.5 ст. 140 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток підприємств за 2019 рік на 32 045 974 гривень та завищено від`ємне значення об`єкту оподаткування на 178 033 190 грн; ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) порушено вимоги п.п. 39.1.1, 39.1.3 п. 39.1 ст. 39, п.п. 39.3.2.3 п. 39.3 ст. 39, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п.п. 140.5.1 п. 140.5 ст. 140 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток підприємств за 2017 рік на 9 412 856 гривень.
Крім того, в ході розслідування стороні обвинувачення стало відомо про проведення дослідження та наявність висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_26 №3/34-00-08/33776336 від 31.05.2021 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень за період 01.10.2019 по 31.03.2020 року, за результатами якого встановлено можливе порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пунктів 44.1, 44.2 статті 44, підпункту 134.1.1 пункту 134.1 статті 134, пункту 135.1 статті 135 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), пункту 7 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Дохід», затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 року №290, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 14.12.1999 року за №860/4153 (із змінами та доповненнями) в частині можливого заниження доходів за 2019 рік 1 квартал 2020 року у сумі 11 819 373, 80 гривень, в результаті чого можливо завищено суму від`ємного значення об`єкта оподаткування (збитки) у розмірі 11 819 373, 80 гривень.
Також встановлено можливе порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пунктів 198.1, 198.2, 198.3 статті 198, пунктів 200.1, 200.4 статті 200 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-IV (зі змінами та доповненнями) в частині завищення суми податкового кредиту у розмірі 2 266 460, 32 гривень за період жовтень 2019 року лютий 2020 року ( за формально складеними ФГ « ОСОБА_7 » документами) без здійснення реальних господарських операцій (закупівля соняшнику на суму 11 819 373, 80 гривень), в результаті чого можливо неправомірно отримано на поточний рахунок у банку суму бюджетного відшкодування у розмірі 2 259 394 гривень по взаємовідносинам з ФГ « ОСОБА_7 ».
Крім того, встановлено, що згідно поданих декларацій, в період часу з 01.10.2019 по 31.03.2020, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заявлено до бюджетного відшкодування ПДВ на загальну суму 846 292 565 гривень.
Досудовим розслідуванням також встановлено, що в результаті проведення господарських операцій ФГ « ОСОБА_8 », у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наявне штучне формування податкового кредиту ПДВ. Встановлено відсутність джерела походження товару та відповідних ресурсів для вирощування сільськогосподарської продукції у ФГ « ОСОБА_8 ».
Таким чином метою фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФГ « ОСОБА_8 » є створення виключно документообігу по нереальним господарським операціям без їх фактичного здійснення. Фактичне отримання соняшника від ФГ « ОСОБА_8 » на суму 14 183 248,56 гривень підтвердити неможливо.
Окрім цього, суб`єкту господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 26.09.2019 по 24.09.2021 відшкодовано ПДВ на суму 1 853 960 613 гривень.
Суб`єкту господарської діяльності ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в період з 25.09.2019 по 24.09.2021 відшкодовано ПДВ на суму 352 383 990 гривень.
На теперішній час для встановлення всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 за адресою: АДРЕСА_3 , а саме доступу до: висновку аналітичного дослідження №3/34-00-08/33776336 від 31.05.2021 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень за період 01.10.2019 по 31.03.2020 року.
Вищевказані відомості дадуть можливість органу досудового розслідування отримати дані щодо осіб, причетних до вчиненого кримінального правопорушення, отримати дані про механізм вчиненого кримінального правопорушення та кола осіб, причетних до їх вчинення.
Вказані документи можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.
Прокурор подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя зазначає наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Частиною 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).
Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У даному випадку, зазначена у клопотанні інформація має істотне значення для всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження і може у подальшому бути використана, як доказ у межах стадії судового розгляду вказаних дій.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити;
Надати слідчим групи слідчих слідчого відділу Подільського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та групі прокурорів Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_26 за адресою: АДРЕСА_3 , а саме доступу до: висновку аналітичного дослідження №3/34-00-08/33776336 від 31.05.2021 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму та/або інших правопорушень за період 01.10.2019 по 31.03.2020 року;
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її ухвалення;
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України;
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя Володимир ГРЕБЕНЮК