Справа №463/8457/22
Провадження №1-кс/463/6732/22
У Х В А Л А

19 грудня 2022 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000005 від 22.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про арешт майна -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор як сторона кримінального провадження звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про накладення арешту на: розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (відкритий ПуАТ «КБ «АККОРД БАНК» (МФО 380634, ), який належить ТОВ «ДЕЛЬТА ГОЛД» () шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по вказаному рахунку, які надійшли на зазначений рахунок та вже знаходяться на ньому, а також які надходитимуть в подальшому, окрім здійснення обов`язкових платежів до бюджету.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні Відділу детективів (на правах самостійного підрозділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснюється досудове розслідування у вказаному вище кримінальному провадженні.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що група невстановлених осіб здійснює ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей без сплати відповідних митних платежів, шляхом заниження митної вартості ввезених ТМЦ подальшої їх реалізації за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податкових обліках з використанням СГД з ознаками фіктивності та формування податкового кредиту з ПДВ СГД реального сектору економіки за рахунок сплаченого митним органам ПДВ.

Згідно даних Державної податкової служби, ТОВ «ДЕЛЬТА ГОЛД» має відкриті рахунки та обслуговуються в ПуАТ «КБ «АККОРД БАНК» (МФО 380634, ), рахунок № НОМЕР_1 .

Враховуючи те, що діями осіб, котрі діяли від імені ТОВ «ДЕЛЬТА ГОЛД» (), ТОВ «КОЛІН ОПТ» () та ТОВ «УЛЬТРАКОМ ПЛЮС» (),скоєно особливо тяжкий злочин, санкція статті якого передбачає конфіскацію коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом, та з конфіскацією майна, а кошти, які знаходяться на даних рахунках, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, а тому виникла необхідність у накладенні арешту на видаткові частини вказаних рахунків, які належать вказаним суб`єктам господарювання, з метою забезпечення відшкодування завданих державі збитків.

Тому з метою тимчасового позбавлення можливості відчужувати, розпоряджатися будь-яким чином та використовувати грошові кошти на вищевказаних рахунках, унеможливлення настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, просить клопотання задовільнити.

В судове засідання прокурор, не з`явився, подав заяву, в якій просить проводити судовий розгляд клопотання в його відсутності. Відповідно до ст.172 КПК України розгляд клопотання проводиться у відсутності володільців майна.

Вивчивши матеріали клопотання слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно п.7 ч.2 ст. 131 КПК України арешт майна являється заходом забезпечення кримінального провадження, який у відповідності до вимог ч. 1 ст. 132 КПК України застосовується на підставі ухвали слідчого судді.

За правилами передбаченими ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

З наявних в матеріалах клопотання даних вбачається, що будучи допитаним в якості свідка директор СГД: ТОВ «ДЕЛЬТА ГОЛД» (), ТОВ «КОЛІН ОПТ» () та ТОВ «УЛЬТРАКОМ ПЛЮС» () повідомив, що господарською діяльністю не займається та не займався міжнародні контракти не заключав та не підписував, довіреностей на право представляти інтереси вказаних підприємств нікому не надавав та не підписував, що свідчить про фіктивну діяльність вказаних підприємств.

Зазначене підтверджується матеріалами кримінального провадження, зокрема аналітичним продуктом, інформацією, отриманою у передбачений законом спосіб від установ та організацій, допитом свідка та іншими матеріалами кримінального провадження.

Тому з метою тимчасового позбавлення можливості відчужувати, розпоряджатися будь-яким чином та використовувати грошові кошти на вищевказаних рахунках, унеможливлення настання наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, клопотання прокурора слід задовольнити.

Керуючись вимогами ст. ст. 9, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора задовольнити.

Накласти у кримінальному провадженні за №0000005 від 22.11.2022 арешт на розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 (відкритий ПуАТ «КБ «АККОРД БАНК» (МФО 380634, ), який належить ТОВ «ДЕЛЬТА ГОЛД» () шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по вказаному рахунку, які надійшли на зазначений рахунок та вже знаходяться на ньому, а також які надходитимуть в подальшому, окрім здійснення обов`язкових платежів до бюджету.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором, після чого про арешт майна слідчий та прокурор зобов`язані повідомити всіх заінтересованих осіб.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляція безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня проголошення ухвали. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_4 ОСОБА_5