Справа № 203/2038/22
Провадження № 1-кс/0203/1434/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.03.2023 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську, ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000464, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 Кримінального кодексу України,

встановив:

До Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання, складене слідчим Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську, за погодженням з прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Третім слідчим відділом (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000464, відомості про яке внесено до ЄРДР 05.10.2021 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України за фактами можливого неналежного виконання службових обов`язків співробітниками юридичного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у 2018-2019 роках відповідали за супроводження судових справ №805/3239/17, № 0540/8556/18, управління адміністрування податку на додану вартість ІНФОРМАЦІЯ_1 , які вносили інформацію до Реєстру заяв про повернення сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, керівників ІНФОРМАЦІЯ_1 , які відповідно до розподілу обов`язків повинні були здійснювати контроль за діяльністю вищезазначених співробітників ІНФОРМАЦІЯ_1 .

З метою всебічного, повного і неупередженого досудового розслідування у кримінальному провадженні підлягають встановленню факти та обставини можливого неналежного виконання службових обов`язків співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 під час несвоєчасного виплати та перерахування відшкодування з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за квітень-червень 2015 року, що призвело до додаткових витрати у формі пені з Державного бюджету України на суму 1 554 832,55 грн., тому для встановлення вказаних фактів та обставин, які мають безпосереднє значення для вказаного кримінального провадження, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та безпосередньо стосуються питань супроводження судових справ, виконання рішень адміністративних судів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , питань внесення інформації до Реєстру заяв про повернення сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Разом з тим, з огляду на широкомасштабну збройну агресію російської федерації відносно України працівники ІНФОРМАЦІЯ_1 на теперішній час не мають необхідних прав доступу до інформації, копій документів, що зберігаються у ІТС «Податковий блок», у зв`язку із чим є необхідність отримати відповідну інформацію та документи у ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якої перебуває запитувана інформація.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання слідчого, приходить до наступних висновків.

За змістом ст.ст.131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

З наданих матеріалів встановлено, що Третім слідчим відділом (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000464, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

В підтвердження обставин викладених у клопотанні, слідчим було долучено наступні копії: витяг з ЄРДР № 0000464 від 05.10.2021, повідомлення про вчинення злочину від 05.10.2021, лист ІНФОРМАЦІЯ_4 від 18.10.2021, інформацію з Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість та електронних повідомлень отриманих від ДПС, виписки та інші докази. (а.с.9-31)

Слідчий суддя приймає до уваги посилання слідчого про те, що доступ до запитуваної інформації може мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.94, 110, 131, 132, 159, 162, 163, 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську, ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000464, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 Кримінального кодексу України задовольнити.

Надати слідчим Третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Маріуполі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Краматорську: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , іншим особам за дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, а саме:

- Регламент використання АІС « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (у редакціях, чинних станом на 2017-2020 роки);

- Положення про ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (у редакціях, чинних станом на 2017-2020 роки);

- наказ про розподіл обов`язків між керівництвом ІНФОРМАЦІЯ_1 , Регламенту ІНФОРМАЦІЯ_1 (у редакціях, чинних станом на 2017-2020 роки);

- матеріали судових справ № 805/3239/17, № 0540/8556/18 які формувалися працівникам юридичного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- інформацію, яка зберігається у автоматизованій інформаційній системі АІС « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю пошуку, перегляду та виготовлення копій (сканкопій, фотокопій) електронних документів, які стосуються, зокрема, приймання та опрацювання ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та всіма його структурними підрозділами судових рішень (ухвал, рішень, постанов), документів у справах № 805/3239/17, № 0540/8556/18;

- електронні копії документів з резолюціями керівництва ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо опрацювання всіх вхідних документів та судових рішень, які стосувалися супроводження судових справ № 805/3239/17, № 0540/8556/18, з доступом до розділів АІС «Управління документами» «резолюції», «електронних копій документів», «звітів про виконання», а також інформації про всі випадки редагування інформації щодо обробки вхідних та вихідних документів, які стосуються супроводження судових справ № 805/3239/17, № 0540/8556/18;

- інформацію, яка зберігається у автоматизованій інформаційній системі АІС «Суди» ІС «Податковий блок» про дату та час внесення до судових рішень (ухвал, рішень, постанов) у справах № 805/3239/17, № 0540/8556/18 та осіб, які здійснили внесення зазначеної інформації;

- інформацію, яка зберігається у Реєстрі заяв про повернення сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, щодо дати та часу внесення до Реєстру заяв про повернення сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість запису щодо підтвердження бюджетного відшкодування податку на додану вартість за результатами судового рішення у справі № 805/3239/17-а та осіб, які внесли цю інформацію;

- декларації з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за квітень 2015, травень 2015 року, червень 2015 року із заявами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про повернення суми бюджетного відшкодування з податку на додану вартість;

- інформація довідка щодо узгодження заявленої суми бюджетного відшкодування ПДВ в апеляційному/судовому порядку № 437/05-99-04-02-15, № 438/05-99-04-02-15, № 439/05-99-04-02-15;

- рішення судів першої, апеляційної та касаційної інстанції у справах № 805/3239/17, № 0540/8556/18, із документами, що підтверджують отримання вказаних судових рішень, листів-резолюцій до вказаних судових рішень;

- документи на підтвердження виконання рішень судів у справах № 805/3239/17, № 0540/8556/18;

- листування щодо виконання судових рішень у справах № 805/3239/17, № 0540/8556/18 із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ІНФОРМАЦІЯ_7 (постанов про відкриття виконавчих проваджень, постанов про накладення штрафу за невиконання судового рішення, про закриття виконавчих проваджень, супровідних листів із документами, що підтверджують отримання постанов державних виконавців, листів-резолюцій, листи-відповіді на вказані постанови тощо);

- акт № 485/05-99-12-02/37544676 «Про результати камеральної перевірки даних щодо сум бюджетного відшкодування, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за квітень, травень, червень 2015 року;

- податкове повідомлення-рішення № ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- ІКП платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- інформація та документи, які зберігаються у підсистемі «Податковий аудит» ІТС «Податковий блок» стосовно контрольно-перевірочної роботи, її результатів по платнику податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з можливістю пошуку, перегляду та виготовлення копій (сканкопій, фотокопій) електронних документів та відповідної інформації;

- Регламенту використання АІС «Суди», затвердженого наказом ДПА України від 21.05.2010 №362;

- Порядку організації роботи органів ДФС під час підготовки та супроводження справ у судах і ведення претензійно-позовної роботи, затвердженого наказом ДФС України від 12.10.2015 №778;

- Регламенту експлуатації інформаційно-телекомунікаційної системи «Податковий блок», затвердженого наказом ДФС України від 17.10.2016 №861.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1