Провадження № 1-кс/727/3277/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 листопада 2022 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого п`ятого слідчого відділу (з дислокацією у м. Чернівцях) ТУ ДБР у м. Хмельницькому ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000231 від 20.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
До слідчого судді звернулася слідчий з клопотанням, яке погоджено із заступником начальника відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000231 від 20.11.2020р.
В клопотанні посилається на те, що проведення всіх слідчих дій у межах встановлено законом строку досудового розслідування не представилось можливим, у зв`язку з великим обсягом процесуальних дій та особливою складністю кримінального провадження.
Тому просить продовжити строк досудового розслідування на 12 місяців.
В судове засідання слідчий не з`явилася, надала заяву, в якій просила розглянути клопотання у її відсутності та задовольнити.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи з числа працівників ГУ ДФС у Чернівецькій області зловживаючи владою та службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи владу та службового становища, в супереч інтересам служби, не виконуючи або неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, під час проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Дьолер Буковина» за період з 01.01.18 30.09.19, не враховано матеріали, які були отримані від ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області в період грудня 2019 січня 2020, проігноровано сукупність встановлених ними фактів, які вказують про не можливість реального здійснення господарських операцій ФОП постачальниками сировини (яблук) на ТОВ «Дьолер Буковина» в період з 01.01.18 30.09.19, не виконано вказівку ДПС України від 14.11.19 №5104/7/99-00-05-02-02-17 та «Методичні рекомендації з фіксування в актах перевірок результатів відпрацювання документального оформлення платників податків нереальних господарських операцій з товарами» відповідно листа ДФС України від 16.05.16 №16872/7/99-99-14-02-02-17, що призвело до безпідставного підтвердження господарських операцій зазначеному товариству, чим завдано державі можливих збитків орієнтовно на суму 23 млн. грн. податку на прибуток.

20.11.2020 року відомості за даним фактом внесено до ЄРДР за № 0000231 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівці від 17.05.2022 року строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні продовжено на 6 місяців, тобто до 20.11.2022 року.
На даний час у кримінальному провадженні проведено ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій, зокрема скеровано ряд запитів до сільських рад, з метою встановлення наявності у здавачів яблук земельних ділянок, до державних податкових адміністрацій в областях з метою встановлення результатів проведення перевірок ФОПів, допитано в якості свідків здавачів яблук: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , витребувано завірену копію акта документальної планової перевірки ТОВ «Дьолер Буковина», витребувано табелі обліку робочого часу працівників ГУ ДПС у Чернівецькій області, які проводили перевірку, їхні накази про призначення на посади, посадові обов`язки та характеристики, матеріали проведення перевірки, щодо можливого неналежного проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Дьолер Буковини». Разом із цим призначено судово-економічну експертизу, однак надійшло повідомлення про неможливість її виконання. Допитано в якості свідка ОСОБА_11 , однак допиту було перервано, у зв`язку із тим, що свідок був викликаний на роботу, а також. Ін. слідчі (розшукові) та процесуальні дії. Разом із цим, скеровано запити до банківських установ, з метою отримання інформації стосовно операцій по банківських рахунках, які належать ТОВ «Дьолер Буковина» та долучено відповідні документи.
Крім цього, у кримінальному провадженні, на даний час необхідно зібрати всі необхідні документи, для можливості проведення судово-економічної експертизи, також необхідно повторно скерувати запити до банківських установ, з метою отримання інформації стосовно операцій по банківських рахунках, які належать ТОВ «Дьолер Буковина», оскільки згідно відповідей, які надійшли на адресу органу досудового розслідування, у одержанні запитуваної інформації відмовлено, мотивуючи неналежно оформленням запиту. Також, після одержання таких відомостей, в залежності від інформації, яка буде в них, буде проведено відповідні слідчі (розшукові) та процесуальні дії. Разом із цим заплановано проведення допитів службових осіб ГУ ДПС у Чернівецькій області, які проводили перевірку, з урахуванням зібраних відомостей.
Клопотання про продовження строку досудового слідства порушується вдруге .
Відповідно до ст. 12 КК України, кримінальне правопорушення, передбаченеч. 2 ст. 364 КК України відноситься до тяжких злочинів.
У відповідності до ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
У відповідності до ч.4 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:
1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;
2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;
3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Враховуючи те що, слідчим доведено, що досудове розслідування неможливо закінчити у строк до 20.11.2022р., оскільки не завершено встановлення доказів по справі та не проведено з цих причин ряду інших слідчих та процесуальних дій, результати яких мають суттєве значення, вважаю, що слід продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000231 від 20.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, на дванадцять місяців.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000231 від 20.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України на дванадцять місяців, тобто до 20.11.2023 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1