Справа № 953/2409/23
н/п 1-кс/953/2449/23
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"06" квітня 2023 р. м. Харків
Слідчий звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.
В обґрунтування клопотання, слідчий зазначив наступне.
27.02.2023 до слідчого управління ГУНП в Харківській області надійшла заява засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 ОСОБА_5 про те, що після зупинки діяльності товариства у зв`язку із збройною агресією рф в період з 11.11.2022 по теперішній час невстановлена група осіб, маючи намір на заволодіння бюджетними коштами у вигляді безпідставного отримання податкового кредиту, внесла в документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , які, відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи - підприємця, завідомо неправдиві відомості, а саме умисно подали до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( м. Львів) неправдиві відомості про зміну електронного цифрового підпису та до реєстратора ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_4 неправдиві відомості щодо проведення реєстрації підприємства, а саме змінено юридичну адресу підприємства з АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 на АДРЕСА_3 .
29.09.2022 директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 до ІНФОРМАЦІЯ_5 подано заяву про те, що у зв`язку із збройною агресією рф діяльність товариства не ведеться, підприємство не може виконувати податкові обов`язки, не може подавати звітність та сплачувати податки, працівники не мають можливості виконувати обов`язки, а тому знаходяться у відпустці без збереження заробітної плати.
22.02.2023 для початку відновлення роботи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » було зроблено запит на відновлення електронного цифрового підпису, в результаті чого виявилося, що 11.11.2022 через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » -місто Львів невідомими особами були незаконно отримані нові ЕЦП. Після відновлення первинних ЕЦП через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » виявлено, що 28.10.2022 відбулася державна реєстрація змін до відомостей про юридичну особу реєстратором ОСОБА_6 Константинівської міської ради Донецької області, а саме «місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_4 ».
28.11.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було взято на облік як платника податків у ІНФОРМАЦІЯ_8
08.12.2022 подано повідомлення за формою 20-ОППв якій вказані нові об єкти оподаткування, а саме: офіс за адресою: АДРЕСА_3 , склад за адресою: АДРЕСА_5 .
Відповідно до даних електронного кабінету платника податків було виявлено починаючи з 08.12.2022 реєстрацію податкових накладних та невідомими особами були подані декларації з податку на додану вартість. Одинадцятими підприємствами було отримано податкові кредити, що були сформовані незаконно по взаємовідносинами між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код НОМЕР_12 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 .
Без предметів злочину: документів наданих для зміни ЕЦП та до реєстратору неможливе подальше проведення досудового розслідування.
В теперішній час виникла необхідність в призначенні судових криміналістичних експертиз документів з метою встановлення осіб, що підробили підписи від імені засновників ТОВ в довіреностях, протоколах загальних зборів, актах приймання-передавання, реєстраційних та інших документах. Для їх призначення та проведення, відповідно до вимог п.3.5 «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень» та п.1.1 «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998, є необхідним надання оригіналів документів, у зв`язку з чим існує необхідність у вилученні під час тимчасового доступу до речей і документів саме оригіналів відповідних документів, які необхідно дослідити під час проведення судових експертиз.
Орган досудового розслідування встановив, що документи бухгалтерського обліку по взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код НОМЕР_12 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 .
Вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення осіб, які підробили підписи в офіційних документах, та встановлення осіб, які надали державному реєстратору підроблені документи для перереєстрації підприємства.
Ці відомості необхідно використати, як докази в кримінальному провадженні та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 .
Згідно відповіді ГУ ДПС в Харківській області від 06.03.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
Слідчий наголосив, що з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування та судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура. Крім того, в зв`язку з тим, що підприємство знаходиться в іншій області України, необхідним строком для виконання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів є два місяці.
Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.
Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно вимог ч. 2 ст. 159 КПК України отримання тимчасового доступу до вказаного вище документа може здійснюватися лише на підставі ухвали слідчого судді, а отримати доступ в інший спосіб неможливо.
Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, в тому числі, відомості, які можуть становити банківську таємницю. Таким чином, в інший спосіб, ніж в порядку тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, довести обставини даного кримінального правопорушення не можливо.
Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів
Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В інший спосіб, окрім як проведення тимчасового доступу, отримати вказану інформацію та документи не надається можливим.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та може бути використана під час досудового розслідування як докази, то необхідно провести тимчасовий доступ до відповідних речей і документів.
Вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, містять інформацію про обставини, що підлягають доказуванню, та події кримінального правопорушення, є важливою для встановлення винних осіб. При цьому не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-
Клопотання - задовольнити.
- статутні та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 ;
- всі документи, які були надані державному реєстратору ОСОБА_8 Константинівської міської ради Донецької області;
- всю наявну інформацію у друкованому та електронному вигляді по господарським взаємовідносинам між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код НОМЕР_12 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 .
Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє до 06 червня 2023 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1