У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 березня 2023 р. м. Кобеляки

Слідчий суддя Кобеляцького районного суду Полтавської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кобеляки клопотання заступника начальника СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступу до речей і документів,

Встановив:

28 лютого 2023 року заступник начальника СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Кобеляцького відділу Решетилівської окружної прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернулася до слідчого судді Кобеляцького районного суду Полтавської області із клопотанням, у якому прохає надати старшим слідчим СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , заступнику начальника СВ відділення поліції № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 та начальнику СВ відділення поліції № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до вилучення наступних документів:

- оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних документів), в тому числі свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи, довідки про взяття на облік платника податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, а також інших документів, наданих ФОП та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо реєстрації ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по цей час;

- документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2021 по 01.10.2022;

- документи, щодо заборгованості ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по сплаті податків з 01.01.2021 по 01.10.2022;

- документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2021 по цей час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі помісячно;

- оригіналів податкових декларацій ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 01.10.2022 діяльності, а також договору про визнання електронних документів;

- оригіналів податкових звітів поданих ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 01.01.2022;

- податкових накладних по ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2021 по 01.01.2022, з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства;

- належним чином завірених матеріалів перевірок ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 01.10.2022, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- за наявності, позови до адміністративного суду до ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

- документи про факти відкриття відносно ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінальних проваджень у тому числі за ст. ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України, а також наявності показів керівників про фіктивність діяльності, висновків почеркознавчих та криміналістичних експертиз, які б спростували легітимність документів бухгалтерського та податкового обліку та інше;

- документи, щодо вилучення документів ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження;

- документи з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних

по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2021-2022 років, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а також прохала розгляд клопотання здійснювати без виклику особи, у володінні якої перебувають документи оскільки існує загроза зміни або знищення документів, розголошення даних досудового слідства.

Заступник начальника СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області вважає, що під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів облікової справи інформацію по фізичній особі підприємцю ОСОБА_8 , що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

У судове засідання заступник начальника СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області та прокурор не з`явилися, подавши заяви про розгляд клопотання за їх відсутності.

Заступником начальника СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області доведено, що наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза внесення змін до документів, щодо яких ставиться питання у клопотанні, а тому воно може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

З огляду на зазначене, розгляд здійснюється в порядку ч.2 ст. 163, ч.4 ст. 107 КПК України без виклику особи, у володінні якої перебувають документи та без здійснення фіксування за допомогою технічних засобів.

Слідчий суддя, розглянувши доводи клопотання й додані до нього докази, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

З матеріалів клопотання вбачається, що Кобеляцьким відділом Решетилівської окружної прокуратури Полтавської області 24.01.2022 за № 0000005 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом того, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 за попередньою змовою з ФОП « ОСОБА_8 » здійснено розтрату бюджетних коштів при виконанні договору від 21.10.2021 про закупівлю товарів, а саме «Придбання та встановлення комплекту спортивного обладнання скейт-парку за адресою: м. Кобеляки, парк ім. Б. Хмельницького».

Під час досудового розслідування встановлено, що 21.10.2021 було укладено договір на суму 199 700 гривень між ІНФОРМАЦІЯ_2 (замовник) та ФОП « ОСОБА_8 » (постачальник) щодо «Придбання та встановлення комплекту спортивного обладнання скейт-парку за адресою: м. Кобеляки, парк ім. Б. Хмельницького», згідно з яким постачальник зобов`язується передати, а замовник прийняти та оплатити елементи скейт-парку з його доставкою, монтажем та встановленням.

За договором, поставка товару здійснюється у строк, що не перевищує 30 календарних днів з дати його підписання.

Наразі умови договору не були виконані. Обладнання не було встановлено за визначеною адресою та не було передано на зберігання посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_3 що в свою чергу підтверджується оглядом вищевказаної території від 24.01.2022 та 14.04.2022.

02.02.2022 до Полтавського відділення Національного наукового центру « ІНФОРМАЦІЯ_4 » призначено комплексну судову будівельно-технічну економічну та товарознавчу експертизу.

Під час огляду місця події 06.05.2022 було оглянуто ділянку місцевості на території ІНФОРМАЦІЯ_5 і встановлено наявність елементів скейт майданчику на асфальтованій площадці.

27.09.2022 начальнику ІНФОРМАЦІЯ_6 направлено письмовий запит в порядку ст.ст. 91-93 КПК України з метою отримання інформації про ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Станом на 28.02.2023 відповідь на цей запит не отримано.

25.01.2023, повторно, начальнику ІНФОРМАЦІЯ_6 направлено письмовий запит в порядку ст.ст. 91-93 КПК України з метою отримання інформації про ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Станом на 28.02.2023 відповідь на цей запит не отримано.

Згідно з п.5 ч.2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З наявних матеріалів вбачається, що існує обґрунтована підстава вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Ініціатором клопотання доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні слідчого, а завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, може бути виконане.

Заступником начальника СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області до клопотання додані докази на підтвердження обставин, на які вона посилається, та обґрунтовано необхідність проведення слідчих дій, на забезпечення яких спрямовані вимоги поданого клопотання в частині документів, щодо яких ставиться вимога про доступ з можливістю вилучення їх оригіналів.

Враховуючи те, що вказані документи та наявна у них інформація мають суттєве значення для встановлення істотних обставин у кримінальному провадженні, вони можуть бути використані як докази та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , у інший спосіб отримати відомості щодо кримінального правопорушення, зокрема, довести правомірність чи протиправність вчинення відповідних дій, а іншими способами неможливо отримати відомості про обставини, які передбачається встановити за допомогою цих документів, клопотання слід визнати обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя,

Постановив:

Клопотання заступника начальника СВ ВП № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області підполковника поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_7 надати (забезпечити) старшим слідчим СВ відділення поліції № 2 Полтавського районного управління поліції ГУНП в Полтавській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , заступнику начальника СВ відділення поліції № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , начальнику СВ Відділення поліції № 2 Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 ), а саме:

- оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних документів), в тому числі свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи, довідки про взяття на облік платника податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, а також інших документів, наданих ФОП та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо реєстрації ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_8 по цей час;

- документи відносно рахунків з переліком банківських і фінансових установ з вказанням назви банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку) за період часу з 01.01.2021 по 01.10.2022;

- документи, щодо заборгованості ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по сплаті податків з 01.01.2021 по 01.10.2022;

- документи щодо кількості працівників та інформації з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство у період з 01.01.2021 по цей час (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі помісячно;

- оригіналів податкових декларацій ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 01.10.2022 діяльності, а також договору про визнання електронних документів;

- оригіналів податкових звітів поданих ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 01.01.2022;

- податкових накладних по ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2021 по 01.01.2022, з розшифровкою товарів та послуг, в розрізі покупців та постачальників даного підприємства;

- належним чином завірених матеріалів перевірок ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по 01.10.2022, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- за наявності, позови до адміністративного суду до ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- документи, що містять інформацію з яких ІР-адрес підприємство відправляло податкову звітність, за чиїм електронним підписом та з яких саме електронних адрес;

- документи про факти відкриття відносно ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінальних проваджень у тому числі за ст. ст. 205, 358, 364, 366, 190, 191, 209, 212 КК України, а також наявності показів керівників про фіктивність діяльності, висновків почеркознавчих та криміналістичних експертиз, які б спростували легітимність документів бухгалтерського та податкового обліку та інше;

- документи, щодо вилучення документів ФОП ОСОБА_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) правоохоронними органами, з зазначенням органу та номеру кримінального провадження;

- документи з інформаційних баз ДФС України відносно податкових накладних по підприємству, з розшифровкою товарів та сформованих Excel-таблиць покупців та постачальників вказаного підприємства за період 2021-2022 років.

Строк дії ухвали п`ятнадцять днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що в разі невиконання вказаної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, може постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення даних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і набирає законної сили з моменту її постановлення.

Слідчий суддя