Справа № 567/1609/22
У Х В А Л А

23.02.2023 м. Острог

Слідчий суддя

Острозького районного суду

Рівненської області ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю

заступника начальника СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3

розглянувши винесене в кримінальному провадженні за №0000083 заступником начальника СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , погоджене начальником Острозького відділу Здолбунівської окружної прокуратури ОСОБА_4 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до документів та додані до клопотання матеріали

встановив:

22.02.2023 заступник начальника СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 звернулася до Острозького районного суду Рівненської області з клопотанням, погодженим прокурором, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000083 від 01.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до податкових звітностей КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Острозької міської ради (код НОМЕР_1 ) за період з 2017 року по теперішній час за формою 1-ДФ із відображенням повних відомостей стосовно працівників (прізвище, ім`я, по батькові, дата народження, місце реєстрації та інше); звітності податку на прибуток, податку на додану вартість та додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ; реєстру податкових накладних вказаного суб`єкта господарювання щодо придбання/реалізації товарів (послуг); інформації по сплаті ЄСВ; відомостей стосовно ІР-адрес, з яких надавалася податкова звітність КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Острозької міської ради (код НОМЕР_1 ); інформації щодо відкритих банківських рахунків; матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, інформації стосовно сплати за період 2017-2022 рр. податкових платежів (з долученням податкових повідомлень, рішень, актів камеральних, документальних невиїзних, виїзних перевірок, скарг, заперечень підприємства на прийняті податковою інспекцією рішення та постанов (ухвал) судів за результатами їх розгляду); договорів про визнання електронних документів, відомостей стосовно отримання особистого електронного ключа службовими особами підприємства (з наданням підтверджуючих документів сертифікатів, реєстраційних карток та ін.), які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_2 , мотивуючи його тим, що зазначені дані необхідні для розкриття кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначила, що в провадженні СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області перебуває кримінальне провадження №0000083 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.367 КК України та вказує, що одержана інформація, про доступ до якої йдеться у клопотанні, може містити відомості, що слугуватиме підтвердженням або спростуванням факту безпідставної невиплати заробітної плати працівникам КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Острозької міської ради, зняття грошових коштів з рахунку і їх подальшого використання.

В судовому засіданні заступник начальника СВ клопотання підтримала, з підстав, викладених у ньому, просить суд його задоволити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 , будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду клопотання, в суд не з`явився, про причини неявки не повідомив. Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Суд, заслухавши пояснення заступника начальника СВ, дослідивши матеріали справи, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

31.05.2022 до ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області надійшла заява Острозького міського голови ОСОБА_5 про те, що 23.05.2022 в ході проведення інвентаризації активів та зобов`язань КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що розташована у АДРЕСА_1 , комісією було виявлено факт неналежного ведення документального забезпечення та бухгалтерського обліку даного закладу, що свідчить про неналежне виконання службовими особами КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них.

Відповідно до Протоколу інвентаризаційної комісії від 24.05.2022, системним аналізом встановлено, що документальне забезпечення діяльності установи здійснювалося з порушенням чинного законодавства. Зокрема, належним чином не велася кадрова, бухгалтерська документація та станом на 01.06.2022 існує заборгованість перед працівниками на суму 483223,26 грн.

Відомості за даним фактом внесені до ЄРДР за №0000083 та розпочато досудове розслідування.

В судовому засіданні встановлено, що для отримання відомостей, котрі є необхідними для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, отримання відомостей, що підтверджують факт перерахування коштів, зняття особою правопорушником грошових коштів, у даному провадженні є потреба у тимчасовому доступі до документів щодо КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Острозької міської ради (код НОМЕР_1 ) за період з 2017 року по теперішній час, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: - податкових звітностей за формою 1-ДФ із відображенням повних відомостей стосовно працівників (прізвище, ім`я, по батькові, дата народження, місце реєстрації та інше); звітності з податку на прибуток, податку на додану вартість та додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ; реєстру податкових накладних щодо придбання/реалізації товарів (послуг); інформації по сплаті ЄСВ; відомостей стосовно ІР-адрес, з яких надавалася податкова звітність; інформації щодо відкритих банківських рахунків; матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, інформації стосовно сплати податкових платежів (з долученням податкових повідомлень, рішень, актів камеральних, документальних невиїзних, виїзних перевірок, скарг, заперечень підприємства на прийняті податковою інспекцією рішення та постанов (ухвал) судів за результатами їх розгляду); договорів про визнання електронних документів; відомостей стосовно отримання особистого електронного ключа службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Острозької міської ради (код НОМЕР_1 ) (з наданням підтверджуючих документів сертифікатів, реєстраційних карток та ін.).

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу.

Відповідно до ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що заступником начальника СВ доведено, що вказані документи (інформація), які знаходяться ІНФОРМАЦІЯ_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та кваліфікації вчиненого діяння, можуть бути використані як докази, а також те, що іншим способом отримати вказані документи неможливо, суд прийшов до висновку, про наявність достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.132, 163-165, 309, 369 КПК України

ухвалив:

задовольнити клопотання та надати дозвіл заступнику начальника СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до документів, а саме:

- податкових звітностей КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Острозької міської ради (код НОМЕР_1 ) за період з 2017 року по теперішній час за формою 1-ДФ із відображенням повних відомостей стосовно працівників (прізвище, ім`я, по батькові, дата народження, місце реєстрації та інше);

- звітності КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Острозької міської ради (код НОМЕР_1 ) податку на прибуток, податку на додану вартість та додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ за період з 2017 року по теперішній час;

- реєстру податкових накладних вказаного суб`єкта господарювання щодо придбання/реалізації товарів (послуг) за період з 2017 року по теперішній час;

- інформації по сплаті ЄСВ КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Острозької міської ради (код НОМЕР_1 ) за період з 2017 року по теперішній час;

- відомостей стосовно ІР-адрес, з яких надавалася податкова звітність КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Острозької міської ради (код НОМЕР_1 );

- інформації щодо відкритих банківських рахунків КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Острозької міської ради (код НОМЕР_1 ) за період з 2017 року по теперішній час;

- матеріалів листування КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Острозької міської ради (код НОМЕР_1 ) з питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, інформації стосовно сплати за період 2017-2022 рр. податкових платежів (з долученням податкових повідомлень, рішень, актів камеральних, документальних невиїзних, виїзних перевірок, скарг, заперечень підприємства на прийняті податковою інспекцією рішення та постанов (ухвал) судів за результатами їх розгляду); договорів про визнання електронних документів;

- відомостей стосовно отримання особистого електронного ключа службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Острозької міської ради (код НОМЕР_1 ) (з наданням підтверджуючих документів сертифікатів, реєстраційних карток та ін.),

які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ).

Визначити термін дії ухвали протягом двох місяців з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_1