Справа № 761/9251/22
Провадження № 1-кс/761/5248/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 червня 2022 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1

в с т а н о в и в:

Детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні № 0000004 від 18.04.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, в якому просила: надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 з можливістю вилучення їх копій: (належно завірених відповідно до вимог документообігу, прошитих та пронумерованих), а саме:

-установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): (статут, накази про призначення працівників підприємства, документи, що підтверджують особу працівників, РНОКПП);

-документи про взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із наступними суб`єктами господарювання: « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Болгарія), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) у період часу з 01.01.2021 до 20.05.2022: (договорів (контрактів, угод) з додатками, додатковими угодами, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, заявок-доручень, сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно-матеріальні цінності, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій), що свідчать про придбання, реалізацію товарно-матеріальних цінностей.

Клопотання мотивоване тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000004 від 18.04.2022 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, а також службового підроблення, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Так, ІНФОРМАЦІЯ_24 установлено, що в березні поточного року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (м. Харків) здійснила перерахування грошових коштів у розмірі 2,2 млн дол. США з власного рахунку, відкритого в AT « ІНФОРМАЦІЯ_25 » на рахунок « ІНФОРМАЦІЯ_26 », відкритого в болгарському банку « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (Болгарія) з призначенням платежу «передоплата по контракту».

Водночас, аналіз податкової та фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не дозволив встановити законність походження вказаних грошових коштів.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ніколи не здійснювало імпортної діяльності.

Імпортний контракт з « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено 01.03.2022, відповідно до якого загальна вартість контракту складає 3,45 млн. дол. США, умови оплати - 100% передоплата, постачання товару залізничним та автомобільним транспортом. Експедитором за вказаним контрактом виступило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (м. Миколаїв), проте доставка товару забезпечується через морські та/або річкові порти України.

В свою чергу, «Agro Bord Eood» в лютому поточного року укладено контракт з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (м. Миколаїв), відповідно до якого останнє має поставити товар, загальною вартістю 5,50 млн. дол. США, з умовою 100% передоплати та постачання товару залізничним та автомобільний транспортом.

Проведеним оглядом 10.05.2022 документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » установлено, що 01.03.2022 між компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ІНФОРМАЦІЯ_28 ) в особі директора ОСОБА_5 (продавець) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі директора ОСОБА_6 (покупець) укладено контракт № С-01/03/22-Т про поставку товару.

Відповідно до специфікації до зазначеного контракту № К 01/03/22-Т від 01.03.2022 продавець зобов`язується передати у власність покупця, а покупець зобов`язується прийняти і оплатити товар кукурудза українського походження, ненасіннєва, насипом, врожаю 2021 року кількістю 12 100,000 МТ +/-10%, загальна вартість товару складає 3 448 500,00 дол. США +/-10%.

Згідно з актом звірки надходження товару за період січень лютий 2022 року, укладеного між компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ІНФОРМАЦІЯ_28 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » на 16.03.2022 підтверджено залишок кукурудзи 3-го класу врожаю 2021 року кількість 19 500,000 МТ, яка надійшла на морський термінал ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( АДРЕСА_3 ).

Таким чином, аналіз наявної інформації, з урахуванням проведення активних бойових дій за місцезнаходженням вказаних підприємств, свідчить про можливі ознаки підроблення господарських документів з метою перерахування грошових коштів з межі України з подальшою легалізацією.

За результатами аналізу інформації, Держфінмоніторингом виявлено схему, яка, не виключено, направлена на незаконне виведення капіталу з країни під час військового стану в Україні з використанням підроблених документів на загальну суму 2,20 млн. дол. США (еквівалент 64,36 млн грн), шляхом їх безпідставного перерахування, за період з 10.03.2022 по 17.03.2022, з рахунку № НОМЕР_22 , відкритого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Україна) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », на рахунок № НОМЕР_23 , відкритий компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Болгарія) у « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (Болгарія), з призначенням платежу «передоплата по контракту від 01.03.2022 №С01/03/22-Т».

В свою чергу, джерелом походження коштів на рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які в подальшому були перераховані на користь компанії-нерезидента компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( ІНФОРМАЦІЯ_28 ), були надходження від останньої 23.02.2022 у сумі 3,44 млн дол. США, у вигляді оплати за 100% поставленої сільгосппродукції (кукурудза) по контракту від 01.10.2021 № GSC-01/10/21-T.

При цьому, за інформацією банку, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює діяльність лише з експорту товарів, імпортна діяльність зазначеним товариством не здійснювалась.

У свою чергу, Держфінмоніторингом відповідно до частини дев`ятої статті 23 Закону прийнято рішення про продовження зупинення зазначеної фінансової операції на строк 23 робочих днів з 30.03.2022 по 03.05.2022 включно по рахунку № НОМЕР_22 , який відкрито у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_24 ), та належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Факт недоотримання Державним бюджетом України податків в особливо великих розмірах в результаті заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) вартості реалізованої сировини та через використання у схемі поставок компаній-посередників, підтверджується також висновками аналітичного дослідження управління заходів реагування Департаменту запобігання фінансовим операціям, пов`язаним з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_30 від 22.04.2022 № 17/99-00-08-02-04-20/43356990, проведеного у кримінальному провадженні.

Так, невстановлені службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із використанням ряду підприємств господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), у період з жовтня 2020 року по грудень 2021 рік ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 67 124 646, 48 грн шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних щодо придбання товарно-матеріальних цінностей у вигляді пшениці, кукурудзи на загальну суму 713 466 212, 88 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Ураховуючи викладене, виникла необхідність в отриманні документів, що підтверджують або спростовують взаємовідносини між вказаними підприємствами, оскільки, документи, які складались в процесі господарської діяльності підприємств містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню та можуть використовуватися під час проведення судових товарознавчої та економічної експертизи.

Детектив в судове засідання не з`явилася, подала заяву про розгляд клопотання за її відсутності, подане клопотання підтримала у повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просила його задовольнити.

Звертаючись з клопотанням, детектив довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 0000004 від 18.04.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Водночас детективом не доведено наявність обставин, з якими законодавець пов`язує можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000004, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 ; прокурорам відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави, Офісу Генерального прокурора: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000004 від 18.04.2022 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 з можливістю вилучення їх копій: (належно завірених відповідно до вимог документообігу, прошитих та пронумерованих) за період з 01.01.2020 по 23.05.2022, а саме:

-установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): (статут, накази про призначення працівників підприємства, документи, що підтверджують особу працівників, РНОКПП);

-документи про взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із наступними суб`єктами господарювання: « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Болгарія), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ТОРГОВИЙ ДІМ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) у період часу з 01.01.2020 до 23.05.2022: (договорів (контрактів, угод) з додатками, додатковими угодами, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, заявок-доручень, сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно-матеріальні цінності, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій), що свідчать про придбання, реалізацію товарно-матеріальних цінностей.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1