справа № 752/1922/22
провадження №: 1-кс/752/921/22
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
15.02.2022 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Києві клопотання слідчого СУ ГУ НП у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000124, відомості щодо якого внесені 15.02.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулась до слідчого судді із вказаним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні та розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо: фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) за весь період взаємовідносин (договори, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, векселі, або їх копії, акти прийому-передачі векселів, акти прийому-передачі цінних паперів, договори купівліпродажу цінних паперів, акти звірки розрахунків, виписки про операції із цінними паперами, договори переуступки боргу та інші документи, що пов`язані із укладенням вказаних договорів, кошторисів, банківських виписок та всіх інших документів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, сертифікати відповідності товару, актів прийомупередачі поставленого товару; відомостей про наявне рухоме та нерухоме майно, земельні ділянки, промислові потужності, оформлених працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ) за період часу з 2019 року по теперішній час; копій особистих справ та посадових інструкцій директора (голови правління), головного бухгалтера (бухгалтера) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ) за період фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) та особи, яка була відповідальна за здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із вище вказаних взаємовідносин; реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), а також податкової звітності із 01.01.2019 по даний час, із можливістю вилучення завірених належним чином копій документів.

Разом з цим, слідчий обґрунтовує вказане клопотання тим, що відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000124, відомості щодо якого внесені 15.02.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групу осіб (резидентів та нерезидентів України), яким підконтрольні такі СГД, як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ДПІ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ) та інші, що сприяють митному оформленню по заниженій митній вартості ТМЦ (сухофрукти, фрукти, овочі) та ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зазначені суб`єкти займаються імпортом овочів, фруктів на митну територію України та протягом 2019-2021 р р. від СГД нерезидентів (Туреччина, Греція, Узбекистан, Пакистан, Єгипет, Китай, Польша, Нідерланди, Білорусь) імпортували ТМЦ на загальну суму понад 100 млн грн., та були задіяні в злочинній схемі завищення валових витрат підприємств, з метою заниження податкових зобов`язань та ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах на суму понад 35 млн. грн.

В подальшому вказані ТМЦ згідно зареєстрованих податкових накладних, що відображено в ЄРПН, були реалізовані на підконтрольне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) на загальну суму понад 1,12 млрд. грн., які також задіяні в даній схемі, та на інші транзитно-конвертаційні групи в сумі понад 250 млн. грн.

Згідно податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), здійснили реалізацію ТМЦ на СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ) та інші, що входять до транзитно-конвертаційної групи м. Києва, Київської області та інших областей, які в свою чергу реалізують товари, ТМЦ на підприємства контрагентів (вигодонабувачів) вже невластиві товари (зерно кукурудзи, олія, кокосове масло, смакоароматична суміш, цукор кристалічний, будівельні матеріали, послуги та інші невластиві товари).

Таким чином відбувається обрив ланцюга постачання товарів (овочі, фрукти, сухофрукти), що був імпортований на митну територію України у вказаний період.

Реальний факт постачання ТМЦ на контрагентів вигодонабувачів за період 2019-2021 рр. на 70% відсутній, тому є сумніви в здійсненні фінансово-господарських операцій та подальшого формування фіктивного податкового кредиту на реальний сектор економіки.

Згідно отриманої інформації та наявної схеми у кримінальному провадженні, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює розмитнення овочів та фруктів з Туреччини, Грузії, Молдови, Угорщини тощо, після чого реалізовує вказану продукцію фізичним особам-підприємцям. Таким чином вказане товариство є підприємством-імпортером, яке здійснює реалізацію товару, при цьому, не відображаючи його у своїй податковій звітності.

В рамках розслідування кримінального провадження було направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про отримання належним чином завірених копій вищевказаних документів.

При цьому, запит було зареєстровано за вих. № 28427/125/23/3-2021 від 26.11.2021, який передано уповноваженій особі вказаного товариства та проставлено відповідну відмітку про отримання 29.11.2021. В подальшому, своїм листом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надало інформація про те, що для отримання необхідних документів необхідно отримати ухвалу слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів для швидкого, повного, всебічного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні № 0000124. Крім цього, за результатами вилучення належним чином завірених копій вищевказаних документів буде призначатись судово-економічна експертиза з метою вирахування суми завданих збитків в результаті неправомірних дій, у зв`язку з цим, слідчий просить задовольнити вказане клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду вказаного клопотання повідомлявся належним чином. До початку розгляду клопотання подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити. Також, просив розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію, а також в порядку пункту 7 ст. 163 КПК України, просив дати розпорядження про надання можливості вилучення копій документів.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.

Таким чином, слідчий суддя визнав за можливо розглянути клопотання за відсутності слідчого та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважає необхідним задовольнити клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження зокрема тимчасовий доступ до речей і документів.

Зі змісту положень ч. 3 ст. 132 КПК України, вбачається, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження допускається у разі існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; виконання завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

При цьому слідчий та/чи прокурор повинні довести зазначене, належним чином, як у самому клопотанні так і матеріалами доданими до нього.

Слідчим суддею встановлено, що у клопотанні слідчого викладені обставини кримінального правопорушення, які мають місце; правову кваліфікацію із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави щодо отримання вказаних речей і документів і значення цих речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні щодо використання їх як доказів, що у сукупності також підтверджується копіями документів долучених до клопотання. Також, слідчим доведено, що вказані документи знаходяться у володінні та розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, слідчим, у відповідності до вищезазначених приписів та положень Кримінального процесуального Закону України, в повному обсязі та належним чином доведено необхідність досудового розслідування в отриманні тимчасового доступу до вказаних документів з метою виконання завдань кримінального провадження у вказаному кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене та з огляду на те, що вказані документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для надання тимчасового доступу до вказаних документів, які перебувають у володінні та розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення копій документів, у зв`язку із цим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 164, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого СУ ГУ НП у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому СУ ГУ НП у місті Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих, зокрема: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000124, відомості щодо якого внесені 15.02.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 361 КК України тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні та розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо: фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) за весь період взаємовідносин (договори, рахунки-фактури, акти виконаних робіт, векселі, або їх копії, акти прийому-передачі векселів, акти прийому-передачі цінних паперів, договори купівліпродажу цінних паперів, акти звірки розрахунків, виписки про операції із цінними паперами, договори переуступки боргу та інші документи, що пов`язані із укладенням вказаних договорів, кошторисів, банківських виписок та всіх інших документів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, сертифікати відповідності товару, актів прийомупередачі поставленого товару; відомостей про наявне рухоме та нерухоме майно, земельні ділянки, промислові потужності, оформлених працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ) за період часу з 2019 року по теперішній час; копій особистих справ та посадових інструкцій директора (голови правління), головного бухгалтера (бухгалтера) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ) за період фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_2 ) та особи, яка була відповідальна за здійснення фінансово-господарських взаємовідносин із вище вказаних взаємовідносин; реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ), а також податкової звітності із 01.01.2019 по даний час, із можливістю вилучення завірених належним чином копій документів.

Уповноваженим посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код: НОМЕР_1 ) надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вказаних документів, зазначеним в ухвалі особам, підготувати вищевказані документи для можливості вилучення їх копій.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1