Справа № 727/3623/22
Провадження № 1-кс/727/1172/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 травня 2022 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді ОСОБА_1
секретар судового засідання ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого п`ятого слідчого відділу (з дислокацією у м. Чернівці) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000231 від 20.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
До слідчого судді звернулася слідчий з клопотанням про продовження строку досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000231 від 20.11.2020р.
В клопотанні посилається на те, що проведення всіх слідчих дій у межах встановлено законом строку досудового розслідування не представилось можливим, у зв`язку з великим обсягом процесуальних дій та особливою складністю кримінального провадження.
Тому просить продовжити строк досудового розслідування на дванадцять місяців.
В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву, в якій просив розглянути клопотання у його відсутності та задовольнити.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що 20.11.2020р. до ЄРДР внесено відомості №0000231 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи з числа працівників ГУ ДФС у Чернівецькій області зловживаючи владою та службовим становищем, діючи умисно, з корисливих мотивів, використовуючи владу та службового становища, в супереч інтересам служби, не виконуючи або неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, під час проведення документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Дьолер Буковина» за період з 01.01.18 30.09.19, не враховано матеріали, які були отримані від ОУ ГУ ДФС у Чернівецькій області в період грудня 2019 січня 2020, проігноровано сукупність встановлених ними фактів, які вказують про не можливість реального здійснення господарських операцій ФОП постачальниками сировини (яблук) на ТОВ «Дьолер Буковина» в період з 01.01.18 30.09.19, не виконано вказівку ДПС України від 14.11.19 №5104/7/99-00-05-02-02-17 та «Методичні рекомендації з фіксування в актах перевірок результатів відпрацювання документального оформлення платників податків нереальних господарських операцій з товарами» відповідно листа ДФС України від 16.05.16 №16872/7/99-99-14-02-02-17, що призвело до безпідставного підтвердження господарських операцій зазначеному товариству, чим завдано державі можливих збитків орієнтовно на суму 23 млн. грн. податку на прибуток.

Зокрема з матеріалів ВВБ ГУ ДФС у Чернівецькій області, які стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР встановлено, що на виконання п.6., п.7 протоколу апаратної наради ГУ ДФС у Чернівецькій області (далі ГУ ДФС) від 14.08.2018 №13, п. 6 протоколу апаратної наради ГУ ДФС від 20.07.2018 №10, листа ГУ ДПС від 19.11.2019 №321/7/24-13-05-01, оперативним управлінням ГУ ДФС 10.12.2019 листом за №2022/7/24-13-21-05 направлено результати проведених заходів на заступника начальника ГУ ДПС ОСОБА_4 . Зазначеним супровідним листом направлялися матеріали встановлених основних реальних постачальників яблук ТОВ «Дьолер Буковина» за 2018 рік та фотофіксації транспортних засобів за період з 20 вересня по 02 жовтня 2018 року, якими здійснювалося перевезення. При цьому встановлено, що постачальники зазначені у податковій звітності, мають ознаки фіктивності, оскільки, в ході допиту осіб, які нібито були здавачами яблук на ТОВ «Дьолер Буковина» на загальну суму до 5 млн. грн., повідомили, що таких яблук не здавали, а також не мають у власності чи оренді земельних ділянок, садів а також ін. засобів для їх вирощування, відповідно і прибутку такого не отримували.

Незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано значний обсяг слідчих дій, однак для встановлення всіх обставин вчиненого злочину необхідний додатковий час.

Для закінчення досудового розслідування та прийняття в подальшому законного, обґрунтованого рішення у даному кримінальному провадженні, необхідно провести ряд слідчих та інших процесуальних дій, в тому числі: необхідно зібрати всі необхідні документи, для можливості проведення судово-економічної експертизи, також необхідно повторно скерувати запити до банківських установ, з метою отримання інформації стосовно операцій по банківських рахунках, які належать ТОВ «Дьолер Буковина», оскільки згідно відповідей, які надійшли на адресу органу досудового розслідування, у одержанні запитуваної інформації відмовлено, мотивуючи неналежно оформленням запиту. Також, після одержання таких відомостей, в залежності від інформації, яка буде в них, буде проведено відповідні слідчі (розшукові) та процесуальні дії. Разом із цим заплановано проведення допитів службових осіб ГУ ДПС у Чернівецькій області, які проводили перевірку, з урахуванням зібраних відомостей.

У відповідності до ч.2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно з ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
У відповідності до ч.4 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Враховуючи те що, слідчим доведено, що досудове розслідування неможливо закінчити у строк до 20.05.2022р., оскільки не завершено встановлення доказів по справі та не проведено з цих причин ряду інших слідчих та процесуальних дій із-за обставин, які не залежать від слідчого, результати яких мають суттєве значення для кримінального провадження, вважаю, що слід продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000231 від 20.11.2020р., на шість місяців, оскільки, зазначеного часу буде достатньо для завершення досудового розслідування, враховуючи законодавчо визначені строки для вчинення вказаних процесуальних дій.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000231 від 20.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України на шість місяців, тобто до 20.11.2022 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1