Провадження № 1-кс/686/5333/22
16 червня 2022 року м. Хмельницький
16.06.2022 року слідчий ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області старший ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим процесуальним прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), відомості у яких можуть бути використані як докази.
В обґрунтування даного клопотання зазначено, що що службовими особами та власниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01.01.2017 по 31.12.2018 виконувало технічні роботи з обслуговування базових станцій ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , проте з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ здійснило документальне оформлення безтоварних операцій із придбання послуг у підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », таким чином службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Використання зазначеної схеми дозволило підприємству, дозволило відобразити поподатковому та бухгалтерському обліку та безпідставно віднести до складу податкового кредиту з ПДВ заперіод з 01.01.2017 по 31.12.2018 фінансово-господарські операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » назагальнусуму 8 838 869,55 грн. ПДВ.
Слідством встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_6 , також являються директорами інших підприємств, які були створені громадянином ОСОБА_7 з метою надання послуг по незаконному формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.
Також, підчас досудового розслідування кримінальног опровадження, з метою перевірки фактів вчинення кримінально гоправопорушення, прийняття обґрунтованого та законного рішення, проведено санкціоновані обшуки замісцем проживання службовихосіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », осіб причетних до протиправної діяльності, офісних приміщеннях, за результатами яких вилучено первинні документи, печатки, носії інформації, що стосуються проведення фінансово-господарських операцій спрямованих на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
В подальшому під час проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню, 05.05.2022 до ІНФОРМАЦІЯ_8 призначено судово-економічну експертизу. В ході проведення експертизи 31.05.2022 було отримано клопотання експерта відповідно до ст. 69 КПК України. В зазначеному клопотанні експерт зазначив про необхідність отримання від ІНФОРМАЦІЯ_1 , оригіналів або належним чином завірених якісних копій наступних документів, а саме:
свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » чинні в період з 01.01.2017 по 31.12.2018 роки;
витяг з Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в частині отриманих податкових накладних від контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період 01.01.2017 31.12.2018;
податкові накладні/розрахунки коригуванняпо податкових накладних, отриманні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за період з 01.01.2017 по 31.12.2018;
регістри аналітичного обліку (з первинними документами до них) по рахунках бухгалтерського обліку (рах.№631 «розрахунки з постачальниками та підрядниками», рах.№685 «Розрахунки з іншими кредиторами», ін), на яких ведеться облік розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за отриманні товари, роботи, послуги від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2017 по 31.12.2018..
Зважаючи на викладене, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , відомості у яких можуть бути використані, як докази.
Слідчий в судове засідання не з`явилася, проте у клопотанні слідчого міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі. Також слідчий просить проводити розгляд клопотання за відсутності операторів мобільного зв`язку у володінні яких знаходяться документи.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання інспектора без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області старший ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_12 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_13 , старшому слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_14 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_15 , слідчому ВРЗСГСД СУ ГУНП в Хмельницькій області майору поліції ОСОБА_16 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області капітану поліції ОСОБА_17 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_18 , слідчому ВРОТЗ СУ ГУНП в Хмельницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_19 на тимчасовий доступ до оригіналів або належним чином завірених копій документів, а саме:
- свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » чинні в період з 01.01.2017 по 31.12.2018 роки;
- витяг з Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в частині отриманих податкових накладних від контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період 01.01.2017 31.12.2018;
- податкові накладні/розрахунки коригування по податкових накладних, отриманні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за період з 01.01.2017 по 31.12.2018;
- регістри аналітичного обліку (з первинними документами до них) по рахунках бухгалтерського обліку (рах.№631 «розрахунки з постачальниками та підрядниками», рах.№685 «Розрахунки з іншими кредиторами», ін), на яких ведеться облік розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за отриманні товари, роботи, послуги від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість отримати вищезазначені документів.
Ухвала діє по 16 серпня 2022 року.
Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького
міськрайонного суду ОСОБА_1