печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами‚ які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 0001013 від 28.07.2022,
ВСТАНОВИВ:
22.08.2022 прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами‚ які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно 19.08.2022, під час обшуку приміщень ГУ ДПС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17А, яке містить ознаки речових доказів, а саме:

- моноблок марки DELL s/n: 1RXNM42;

- моноблок марки DELL s/n: 68С5L42;

- моноблок марки DELL s/n: CFGLM42;

- моноблок марки DELL s/n: 1QDLM42;

- системний блок марки HP s/n: UAA73700S1;

- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_4 вих. № 28315/04-36-18-01 від 15.12.2021 на 2 арк.;

- копія заявки на підключення комп`ютера до мережі Інтернет та надання доступу ОСОБА_5 вих. № 405/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 аркушах;

- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_5 вих. № 404/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 арк.;

- копія заявки на підключення комп`ютера до мережі Інтернет та надання доступу ОСОБА_6 вих. № 378/04-36-14-15 від 02.08.2022 на 2 аркушах;

- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_6 вих. № 387/04-36-14-15 від 03.08.2022 на 2 аркушах;

- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_7 вих. № 388/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 аркушах;

- копія заявки на підключення комп`ютера до мережі Інтернет та надання доступу ОСОБА_7 вих. № 389/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 аркушах;

- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_4 від 12.05.2021 № 9893/04-36-18-01 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 6 аркушах;

- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_7 від 25.02.2021 № 167/04-36-14-02-15 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 22 аркушах;

- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_5 від 12.07.2021 № 674/04-36-14-15 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 11 аркушах;

- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_6 від 12.07.2021 № 675/04-36-14-15 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 8 аркушах;

- копії табелів обліку використання робочого часу за травень, червень, липень 2022 року щодо управління з питань запобігання та виявлення корупції ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 3 аркушах;

- копії табелів обліку використання робочого часу за травень, червень, липень 2022 року щодо управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 7 аркушах;

- копія наказу № 289 від 05.08.2022 на 1 аркуші;

- копія наказу № 280 від 02.08.2022 на 1 аркуші;

- копія тимчасового розподілу обов`язків між керівним складом ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 14 аркушах;

- копія наказу № 172 від 26.03.2022 на 1 аркуші;

- копія положення про ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 15 аркушах;

- копія розпорядження № 44-р від 16.08.2022 з додатком, загально на 3 аркушах;

- копія розпорядження № 33-р від 05.07.2022 з додатком, загально на 9 аркушах;

- копія наказу № 316 від 16.08.2022 з додатком, загально на 7 аркушах;

- копія наказу № 13 від 06.01.2021 на 2 аркушах;

- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 на 6 аркушах;

- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 на 3 аркушах;

- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 на 2 аркушах;

- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 на 4 аркушах;

- копія наказу № 15-О від 05.01.2021 на 1 аркуші;

- копія наказу № 173-О від 19.02.2021 на 2 аркушах;

- копія наказу № 364-О від 18.02.2021 на 1 аркуші;

- копія наказу № 365-О від 18.02.2021 на 1 аркуші;

- копія наказу № 688-О від 06.07.2021 на 1 аркуші;

- копія наказу № 689-О від 06.07.2021 на 1 аркуші;

- копія наказу № 95 від 06.05.2022 з додатком, загально на 19 аркушах;

- копія наказу № 246-О від 29.06.2022 на 1 аркуші;

- копія наказу № 134-д від 01.07.2022 на 1 аркуші;

- копія наказу № 258-в від 17.08.2022 на 1 аркуші;

- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_8

на 2 арк.;

- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_9 на 3 арк.;

- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_10

на 3 арк.;

- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_11 на 3 арк.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що вказане майно відповідає критеріям ст. 98 КПК України та містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0001013 від 28.07.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, службовими особами Головного управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області, діючи за попередньою змовою між собою, зловживаючи своїм службовим становищем, за співучасті з наразі невстановленими досудовим розслідуванням особами, вчиняються дії, спрямовані на привласнення чужого майна реєстраційного ліміту податку на додану вартість суб`єктів господарювання, які знаходяться на тимчасово окупованій території України, шляхом здійснення несанкціонованих дій із інформацією, яка обробляється в електронних системах Державної податкової служби України.
Зазначені дії відбуваються шляхом підроблення учасниками злочинної групи офіційних документів для отримання кваліфікованих електронних підписів від імені посадових осіб юридичних осіб, реєстраційні ліміти податку на додану вартість яких у подальшому протиправно привласнюються, та подальшого вчинення в системі Державної податкової служби України від імені відповідних суб`єктів господарювання дій із реєстрації податкових накладних і проведення безтоварних операцій із рядом юридичних осіб, зареєстрованих на території Дніпропетровської, Київської, Львівської, Одеської та Черкаської областей.
За вказаних обставин відбулось привласнення активів юридичних осіб, які перебувають на тимчасово окупованій території України, в тому числі ТОВ «САН ЛАЙТ» (), ТОВ «ГЕЛІОС ЕЛЕКТРО» (), ПП «АЛЕКСАНДР А. СИНЕНКО» (), ТОВ «ЗРАЗКОВЕ» (), ТОВ «БУД-ЕЛІТ ФОРМ» (), ТОВ «УРОЖАЙНЕ» (), ТОВ «ФРУКТІС РІТЕЙЛ» (), ТОВ «БЄЛУН-АГРО» (), ДП «СОТ» (), ТОВ «АЗОВГАЗ» (), ТОВ «БЄЛУН-А» (), ПП «АГРОФІРМА «МИЛІВСЬКА» (), МПП «АГРОТЕХСЕРВІС» (код ), у вигляді реєстраційного ліміту податку на додану вартість у сумі понад 240 млн грн.
Проведеними слідчими та процесуальними діями встановлено, що до вчинення розслідуваного злочину причетні службові особи Головного управління Державної податкової служби у Дніпропетровській області.
19.08.2022 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва проведено обшук приміщень ГУ ДПС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17А, за результатами якого виявлено та вилучено майно, яке має доказове значення у кримінальному провадженні та містить ознаки речових доказів, серед яких є таке, що має статус тимчасово вилученого майна, а саме:
- моноблок марки DELL s/n: 1RXNM42;
- моноблок марки DELL s/n: 68С5L42;
- моноблок марки DELL s/n: CFGLM42;
- моноблок марки DELL s/n: 1QDLM42;
- системний блок марки HP s/n: UAA73700S1;
- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_4 вих. № 28315/04-36-18-01 від 15.12.2021 на 2 арк.;
- копія заявки на підключення комп`ютера до мережі Інтернет та надання доступу ОСОБА_5 вих. № 405/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 аркушах;
- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_5 вих. № 404/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 арк.;
- копія заявки на підключення комп`ютера до мережі Інтернет та надання доступу ОСОБА_6 вих. № 378/04-36-14-15 від 02.08.2022 на 2 аркушах;
- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_6 вих. № 387/04-36-14-15 від 03.08.2022 на 2 аркушах;
- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_7 вих. № 388/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 аркушах;
- копія заявки на підключення комп`ютера до мережі Інтернет та надання доступу ОСОБА_7 вих. № 389/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 аркушах;
- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_4 від 12.05.2021 № 9893/04-36-18-01 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 6 аркушах;
- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_7 від 25.02.2021 № 167/04-36-14-02-15 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 22 аркушах;
- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_5 від 12.07.2021 № 674/04-36-14-15 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 11 аркушах;
- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_6 від 12.07.2021 № 675/04-36-14-15 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 8 аркушах;
- копії табелів обліку використання робочого часу за травень, червень, липень 2022 року щодо управління з питань запобігання та виявлення корупції ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 3 аркушах;
- копії табелів обліку використання робочого часу за травень, червень, липень 2022 року щодо управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 7 аркушах;
- копія наказу № 289 від 05.08.2022 на 1 аркуші;
- копія наказу № 280 від 02.08.2022 на 1 аркуші;
- копія тимчасового розподілу обов`язків між керівним складом ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 14 аркушах;
- копія наказу № 172 від 26.03.2022 на 1 аркуші;
- копія положення про ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 15 аркушах;
- копія розпорядження № 44-р від 16.08.2022 з додатком, загально на 3 аркушах;
- копія розпорядження № 33-р від 05.07.2022 з додатком, загально на 9 аркушах;
- копія наказу № 316 від 16.08.2022 з додатком, загально на 7 аркушах;
- копія наказу № 13 від 06.01.2021 на 2 аркушах;
- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 на 6 аркушах;
- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 на 3 аркушах;
- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 на 2 аркушах;
- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 на 4 аркушах;
- копія наказу № 15-О від 05.01.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 173-О від 19.02.2021 на 2 аркушах;
- копія наказу № 364-О від 18.02.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 365-О від 18.02.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 688-О від 06.07.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 689-О від 06.07.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 95 від 06.05.2022 з додатком, загально на 19 аркушах;
- копія наказу № 246-О від 29.06.2022 на 1 аркуші;
- копія наказу № 134-д від 01.07.2022 на 1 аркуші;
- копія наказу № 258-в від 17.08.2022 на 1 аркуші;
- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_8
на 2 арк.;
- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_9 на 3 арк.;
- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_10
на 3 арк.;
- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_11 на 3 арк.
Вилучені документи та електроні носії інформації містять відомості, які є предметом досудового розслідування, у тому числі містять інформацію щодо юридичних осіб, ліміти податку на додану вартість яких було привласнено невстановленими наразі особами, а також відображають повноваження службових осіб податкових органів, які мають доступ до інформації з обмеженим доступом, а тому мають значення речових доказів у кримінальному провадженні № 0001013 від 28.07.2022, про що 20.08.2022 винесено відповідну постанову про визнання їх речовими доказами.
Таким чином, у вищезазначених речах і документах містяться відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, що відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
Враховуючи наведене, виникла необхідність у накладенні арешту на майно з метою збереження речових доказів.
В судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Представник володільця майна в судове засідання не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлявся належним чином.
Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність осіб, які не з`явились.
Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.
Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).
Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Під час судового розгляду клопотання слідчим суддею встановлено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0001013 від 28.07.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 362 КК України.
19.08.2022 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва проведено обшук приміщень ГУ ДПС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17А, за результатами якого виявлено та вилучено майно, яке має доказове значення у кримінальному провадженні та містить ознаки речових доказів, серед яких є таке, що має статус тимчасово вилученого майна, а саме:
- моноблок марки DELL s/n: 1RXNM42;
- моноблок марки DELL s/n: 68С5L42;
- моноблок марки DELL s/n: CFGLM42;
- моноблок марки DELL s/n: 1QDLM42;
- системний блок марки HP s/n: UAA73700S1;
- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_4 вих. № 28315/04-36-18-01 від 15.12.2021 на 2 арк.;
- копія заявки на підключення комп`ютера до мережі Інтернет та надання доступу ОСОБА_5 вих. № 405/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 аркушах;
- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_5 вих. № 404/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 арк.;
- копія заявки на підключення комп`ютера до мережі Інтернет та надання доступу ОСОБА_6 вих. № 378/04-36-14-15 від 02.08.2022 на 2 аркушах;
- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_6 вих. № 387/04-36-14-15 від 03.08.2022 на 2 аркушах;
- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_7 вих. № 388/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 аркушах;
- копія заявки на підключення комп`ютера до мережі Інтернет та надання доступу ОСОБА_7 вих. № 389/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 аркушах;
- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_4 від 12.05.2021 № 9893/04-36-18-01 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 6 аркушах;
- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_7 від 25.02.2021 № 167/04-36-14-02-15 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 22 аркушах;
- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_5 від 12.07.2021 № 674/04-36-14-15 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 11 аркушах;
- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_6 від 12.07.2021 № 675/04-36-14-15 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 8 аркушах;
- копії табелів обліку використання робочого часу за травень, червень, липень 2022 року щодо управління з питань запобігання та виявлення корупції ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 3 аркушах;
- копії табелів обліку використання робочого часу за травень, червень, липень 2022 року щодо управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 7 аркушах;
- копія наказу № 289 від 05.08.2022 на 1 аркуші;
- копія наказу № 280 від 02.08.2022 на 1 аркуші;
- копія тимчасового розподілу обов`язків між керівним складом ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 14 аркушах;
- копія наказу № 172 від 26.03.2022 на 1 аркуші;
- копія положення про ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 15 аркушах;
- копія розпорядження № 44-р від 16.08.2022 з додатком, загально на 3 аркушах;
- копія розпорядження № 33-р від 05.07.2022 з додатком, загально на 9 аркушах;
- копія наказу № 316 від 16.08.2022 з додатком, загально на 7 аркушах;
- копія наказу № 13 від 06.01.2021 на 2 аркушах;
- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 на 6 аркушах;
- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 на 3 аркушах;
- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 на 2 аркушах;
- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 на 4 аркушах;
- копія наказу № 15-О від 05.01.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 173-О від 19.02.2021 на 2 аркушах;
- копія наказу № 364-О від 18.02.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 365-О від 18.02.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 688-О від 06.07.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 689-О від 06.07.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 95 від 06.05.2022 з додатком, загально на 19 аркушах;
- копія наказу № 246-О від 29.06.2022 на 1 аркуші;
- копія наказу № 134-д від 01.07.2022 на 1 аркуші;
- копія наказу № 258-в від 17.08.2022 на 1 аркуші;
- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_8
на 2 арк.;
- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_9 на 3 арк.;
- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_10
на 3 арк.;
- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_11 на 3 арк.
Вилучені документи та електроні носії інформації містять відомості, які є предметом досудового розслідування, у тому числі містять інформацію щодо юридичних осіб, ліміти податку на додану вартість яких було привласнено невстановленими наразі особами, а також відображають повноваження службових осіб податкових органів, які мають доступ до інформації з обмеженим доступом, а тому мають значення речових доказів у кримінальному провадженні № 0001013 від 28.07.2022, про що 20.08.2022 винесено відповідну постанову про визнання їх речовими доказами.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Отже, арешт з метою забезпечення речових доказів, по суті являє форму забезпечення доказів у кримінальному провадженні та не вимагає обов`язкового повідомлення підозри у кримінальному провадженні, не пов`язується з особою, підозрюваною у вчиненні кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на вилучене в ході обшуку майно за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вилучене майно відповідає критеріям, передбаченим ст. 98, ч. 2 ст. 167 КПК України, містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.

Разом з тим, слідчий суддя вважає за необхідне поновити строк, для подачі даного клопотання про накладення арешту на вилучене майно, оскільки він був пропущений з поважних причин, а саме, слідчу дію закінчено 19.08.2022. Таким чином, кінцевим строком подачі клопотання про накладення арешту є 21.08.2022. Водночас, з урахуванням територіальної віддаленості від місця проведення слідчих дій, значної кількості вилучених речей і документів та зважаючи на те, що кінцевою датою подачі клопотання до суду є вихідний день (неділя), в органу досудового розслідування була відсутня фізична можливість подати клопотання на розгляд до суду у встановлений строк.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. 98, 167, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Поновити прокурору другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами‚ які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 строк для звернення з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна.

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами‚ які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 0001013 від 28.07.2022 задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на:
- моноблок марки DELL s/n: 1RXNM42;
- моноблок марки DELL s/n: 68С5L42;
- моноблок марки DELL s/n: CFGLM42;
- моноблок марки DELL s/n: 1QDLM42;
- системний блок марки HP s/n: UAA73700S1;
- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_4 вих. № 28315/04-36-18-01 від 15.12.2021 на 2 арк.;
- копія заявки на підключення комп`ютера до мережі Інтернет та надання доступу ОСОБА_5 вих. № 405/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 аркушах;
- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_5 вих. № 404/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 арк.;
- копія заявки на підключення комп`ютера до мережі Інтернет та надання доступу ОСОБА_6 вих. № 378/04-36-14-15 від 02.08.2022 на 2 аркушах;
- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_6 вих. № 387/04-36-14-15 від 03.08.2022 на 2 аркушах;
- копія заявки на підключення та закріплення комп`ютерної техніки за користувачем ОСОБА_7 вих. № 388/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 аркушах;
- копія заявки на підключення комп`ютера до мережі Інтернет та надання доступу ОСОБА_7 вих. № 389/04-36-14-15 від 08.08.2022 на 2 аркушах;
- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_4 від 12.05.2021 № 9893/04-36-18-01 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 6 аркушах;
- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_7 від 25.02.2021 № 167/04-36-14-02-15 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 22 аркушах;
- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_5 від 12.07.2021 № 674/04-36-14-15 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 11 аркушах;
- копія службової записки для надання доступу до підсистеми ІТС «Податковий блок» ОСОБА_6 від 12.07.2021 № 675/04-36-14-15 та зобов`язання щодо дотримання правил обробки інформації до складових систем поза межами початкового переліку на 8 аркушах;
- копії табелів обліку використання робочого часу за травень, червень, липень 2022 року щодо управління з питань запобігання та виявлення корупції ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 3 аркушах;
- копії табелів обліку використання робочого часу за травень, червень, липень 2022 року щодо управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 7 аркушах;
- копія наказу № 289 від 05.08.2022 на 1 аркуші;
- копія наказу № 280 від 02.08.2022 на 1 аркуші;
- копія тимчасового розподілу обов`язків між керівним складом ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 14 аркушах;
- копія наказу № 172 від 26.03.2022 на 1 аркуші;
- копія положення про ГУ ДПС у Дніпропетровській області на 15 аркушах;
- копія розпорядження № 44-р від 16.08.2022 з додатком, загально на 3 аркушах;
- копія розпорядження № 33-р від 05.07.2022 з додатком, загально на 9 аркушах;
- копія наказу № 316 від 16.08.2022 з додатком, загально на 7 аркушах;
- копія наказу № 13 від 06.01.2021 на 2 аркушах;
- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 на 6 аркушах;
- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_7 на 3 аркушах;
- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 на 2 аркушах;
- моніторинг реєстрацій доступу в ГУ ДПС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 на 4 аркушах;
- копія наказу № 15-О від 05.01.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 173-О від 19.02.2021 на 2 аркушах;
- копія наказу № 364-О від 18.02.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 365-О від 18.02.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 688-О від 06.07.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 689-О від 06.07.2021 на 1 аркуші;
- копія наказу № 95 від 06.05.2022 з додатком, загально на 19 аркушах;
- копія наказу № 246-О від 29.06.2022 на 1 аркуші;
- копія наказу № 134-д від 01.07.2022 на 1 аркуші;
- копія наказу № 258-в від 17.08.2022 на 1 аркуші;
- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_8
на 2 арк.;
- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_9 на 3 арк.;
- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_10
на 3 арк.;
- копія посадової інструкції державного службовця ОСОБА_11 на 3 арк.
Ухвала підлягає негайному виконанню прокурором/слідчим у кримінальному провадженні № 0001013 від 28.07.2022.
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1