Справа № 203/1662/19
Провадження № 1-кс/0203/2117/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.07.2022 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Дніпрі клопотання слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією у місті Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтава, ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000009, відомості про яке внесені до ЄРДР 28.02.2019 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

встановив:

21 липня 2022 року слідча звернулась до слідчого судді Кіровського районного суду міста Дніпропетровська із клопотанням, погодженим прокурором, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні.
В обґрунтування заявленого клопотання слідча зазначила, що ТУ ДБР, розташованого у місті Полтаві здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000009, відомості про яке внесено до ЄРДР 28 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом здійснення службовими особами ТОВ «Краіфт» () при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2018 року, в порушення вимог 134.1 ст. 134, 135.1 ст. 135, п.198.1, п. 198.2, п. 198.3ст.198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємств фінансово- господарських взаємовідносин з підприємством ТОВ «Євробуд Деволопмент» (), яке має ознаки «фіктивності» та «транзитності», тим самим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 4 405000,00 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування було здійснено низку слідчих дій, спрямованих на встановлення обставин по справі, зокрема допитано свідка ОСОБА_4 , проведено обшук за юридичною адресою ТОВ «Крафт», проведено допит директора ТОВ «Крафт» ОСОБА_5 , призначено судово-економічну експертизу. Проте закінчити досудове розслідування у визначений п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк неможливо у зв`язку з необхідністю проведення низки слідчих та процесуальних дій зокрема призначення судової почеркознавчої експертизи, виконання вказівок прокурора від 10.02.2021 №31/1-312 вих21 та від 18.07.2022, реалізації в установленому порядку ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів в ГУ ДПС в Дніпропетровській області, а також здійснений тимчасового доступу до речей і документів, що становлять банківську таємницю. Здійснити вказані слідчі та процесуальні дії раніше було не можливо через значний обсяг необхідних дій, тому слідча просила продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 від 28.02.2019 до шести місяців, тобто до 03.02.2023
Слідча в судове засідання не з`явилась, про дату та час повідомлялась належним чином.
Підозра у кримінальному провадженні не пред`являлась, у зв`язку з чим розгляд клопотання здійснено без участі підозрюваного чи його захисника.
Дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 здійснюється за ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до якої передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
Згідно до ч. 5 ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України є тяжким злочином.
Встановлено, що досудове розслідування здійснювалось другим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області.
Постановою слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 від 31 березня 2020 року кримінальне провадження № 0000009, відомості про яке внесено до ЄРДР 28 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України закрито на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку з відсутністю в діяннях складу кримінального правопорушення.
Постановою заступника Генерального прокурора ОСОБА_7 від 18.05.2020 постанова слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_6 від 31.03.2020 про закриття кримінального провадження № 0000009 скасована, здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 доручено територіальному управлінню Державного бюро розслідувань, розташованому у м. Полтаві.
Ухвалою слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави від 05 листопада 2020 року строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 від 28.02.2019 продовжено на шість місяців, тобто до 15 березня 2021 року, а ухвалою від 12 березня 2021 року строк досудового розслідування продовжено ще на шість місяців, тобто до 15 вересня 2021 року.
Ухвалою слідчого судді Кіровського районного суду м.Дніпропетровська від 14 вересня 2021 року строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 від 28.02.2019 продовжено на шість місяців, тобто до 15 березня 2022 року.
Згідно ст. 215 КПК України досудове розслідування злочинів здійснюється у формі досудового слідства, а кримінальних проступків у формі дізнання в порядку, передбаченому цим Кодексом.
Статтею 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 2) вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Згідно п. 3 ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Таким чином, оскільки кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст. 212 КК України є тяжким злочином, загальний строк продовження досудового розслідування не може перевищувати 12 місяців.
Відповідно до ч. 1 ст. 295 КПК України, у випадках, передбачених ст. 294 КПК України, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Таким чином, оскільки строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000009, від 28 лютого 2019 року спливав 15 жовтня 2020 року, після чого ухвалами слідчих суддів був продовжений до 15 березня 2022 року, загальний строк продовження досудового розслідування перевищив 12 місяців, відтак не може бути продовжений в силу приписів ч. 1 ст. 294 КПК України, у зв`язку з чим клопотання задоволенню не підлягає.
Крім того, суд зауважує, що згідно ч. 8 ст. 615 КПК України у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення воєнного стану, строк від зазначеної дати до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.215, 219, 294, 2951, 369 372 КПК України, слідчий суддя
ухвалив:
Клопотання слідчого третього слідчого відділу (з дислокацією у місті Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтава, ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000009, відомості про яке внесені до ЄРДР 28.02.2019 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Повний текст ухвали проголошено 29.07.2022 р. о 09 год. 00 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1