Справа № 761/3139/18
Провадження № 1-кп/761/422/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 серпня 2022 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

за участі

секретаря судового засідання ОСОБА_4 ,

прокурора ОСОБА_5 ,

захисника ОСОБА_6 ,

обвинуваченої ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження №320 141 102 000 000 36 від 17.06.2014, у якому

гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженка м. Васильків Київської області, громадянка України, з вищою освітою, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України,

у с т а н о в и в :
Шевченківським районним судом м. Києва здійснюється судовий розгляд у кримінальному провадженні за обвинуваченням ОСОБА_7 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Відповідно до обвинувального акту ОСОБА_7 обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень за таких обставин.

У період з липня по грудень 2011 року за адресою фактичного місцезнаходження підприємства: АДРЕСА_1 , ОСОБА_7 , будучи директором ТОВ «НВП «Природа і Світ», усвідомлюючи покладену на неї відповідальність, переслідуючи мету зменшення податкових зобов`язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість, у порушення вимог п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України, не проводячи операцій з імпорту товарів на митну територію України та не перебуваючи на обліку в митницях Міністерства доходів і зборів України, не сплачуючи податок на додану вартість митним органам та не маючи відповідних підтверджуючих документів, умисно, з корисливих мотивів, безпідставно включила до рядка 12.1 (обсяг придбання, податок на додану вартість, сплачений митним органам) розділу 2 податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «НВП «Природа і Світ» за період липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2011 року, суми податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 3 068 480,00 грн., тим самим безпідставно занизила податкові зобов`язання підприємства зі сплати податку на додану вартість.

Внаслідок умисних дій директора ТОВ «НВП «Природа і Світ» ОСОБА_7 , вчинених у період з липня по грудень 2011 року, Державному бюджету України заподіяні збитки у великому розмірі на загальну суму 3 068 480,00 грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 5 000 разів.

Таким чином, ОСОБА_7 обвинувачується в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах, вчинене особою, раніше судимою за ухилення від сплати податків, тобто у кримінальному правопорушенні, передбаченому ч. 2 ст. 212 КК України (в редакції зі змінами, внесеними згідно із Законом № 101-IX від 18.09.2019).

Крім того, ОСОБА_7 , будучи директором ТОВ «НВП «Природа і Світ» (), в період липня - грудня 2011 року, перебуваючи за фактичною адресою місцезнаходження підприємства: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Святошинська, буд. 7, кв. 25, усвідомлюючи покладену на неї відповідальність, переслідуючи мету ухилення від сплати податків шляхом зменшення податкових зобов`язань, достовірно знаючи про відсутність імпортних операцій та сплати податку на додану вартість митним органам, у період з липня по грудень 2011 року, умисно, з корисливих мотивів підробила документи державної звітності - податкові декларації з податку на додану вартість, в які безпідставно внесла завідомо неправдиві відомості щодо сум податкового кредиту, сформованого на підставі нібито сплаченого митним органам ПДВ при імпорті товарів.

Так, ОСОБА_7 , упродовж липня - грудня 2011 року безпідставно внесла до колонки Б (Сума податку на додану вартість) рядка 12.1 (обсяг придбання, податок на додану вартість, сплачений митним органам) податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ «НВП «Природа і Світ» суму податкового кредиту в розмірі 3 068 480,00 грн.

Завіривши власним підписом та печаткою ТОВ «НВП «Природа і Світ» підроблені офіційні документи податкової звітності - декларації з податку на додану вартість підприємства за період липня - грудня 2011 року, ОСОБА_7 подала їх до ДПІ у Солом`янському районі м. Києва.

Таким чином, ОСОБА_7 обвинувачується у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 366 КК України (в редакції зі змінами, внесеними згідно із Законом № 3207-VI від 07.04.2011).

Захисник заявив клопотання про звільнення ОСОБА_7 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності притягнення останньої до кримінальної відповідальності.

Обвинувачена ОСОБА_7 також просила звільнити її від кримінальної відповідальності за вчинення вищезазначених кримінальних діянь.

Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання сторони захисту.

Колегія суддів, заслухавши доводи сторін, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, дійшла висновку про таке.

За положеннями ч. 1 ст. 285, ч. 3 ст. 288 КПК України особа може бути звільнена від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 3 КК України Кримінальний кодекс України віднесений до законодавства України про кримінальну відповідальність.

Згідно з ст. 44 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених Кримінальним кодексом.

Санкція ч. 2 ст. 212 КК України (в ред. зі змінами, внесеними згідно із Законом № 101-IX від 18.09.2019) передбачає покарання у виді штрафу від двох тисяч до трьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Санкція ч. 1 ст. 366 КК України (в ред. зі змінами, внесеними згідно із Законом № 3207-VI від 07.04.2011) передбачає найсуворіше покарання у виді обмеження волі на строк до трьох років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Відповідно до положень ст. 12 КК України (в ред. на день вчинення кримінальних правопорушень) злочини, передбачені ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, віднесено до категорії невеликої тяжкості.

У силу п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України (в ред. на день вчинення злочинів) особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання у виді обмеження волі або позбавлення волі, і до дня набрання вироком законної сили минуло три роки.

Інкриміновані ОСОБА_7 кримінальні правопорушення мали місце не пізніше грудня 2011 року, тобто з дня їх вчинення минуло понад три роки.

Прокурором не надано суду даних про зупинення або переривання перебігу давності.

Сукупність зазначеного свідчить про наявність передбачених законом підстав для звільнення обвинуваченої ОСОБА_7 від кримінальної відповідальності.

Цивільний позов не заявлений. Запобіжний захід до обвинуваченої не застосовувався.

Під час досудового розслідування понесені процесуальні витрати за проведення: судово-економічної експертизи №19/15-120 від 02.12.2013 1564,80 грн.; судово-почеркознавчої експертизи №1115 від 27.11.2013 384,72 грн.; судово-почеркознавчої експертизи №23 від 13.01.2014 384,72 грн.; судово-почеркознавчої експертизи №1116 від 27.11.2013 393,12 грн.; судово-почеркознавчої експертизи №222 від 17.03.2014 391,20 грн.; судово-почеркознавчої експертизи №140 від 24.02.2014 391,20 грн, які підлягають стягненню з обвинуваченої.

Також підлягає скасуванню арешт, накладений ухвалами слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 30.05.2014 (справа № 369/5084/14-к) та від 16.06.2014 (справа № 369/5706/14-к).

Долю речових доказів слід вирішити відповідно до вимог ст. 100 КПК.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 44, 49, 185 КК України, ст. 285, 288, 395 КПК України, суд

у х в а л и в :
ОСОБА_7 на підставі ст. 49 КК України звільнити від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження № 320 141 102 000 000 36 від 17.06.2014 щодо ОСОБА_7 закрити.

Речові докази:

-ноутбук HP Probook 4510s серійний номер CN0947CG2P та ноутбук Dell Latitude Е 5410 серійний номер РА-2Е-РА-12, які зберігаються в камері речових доказів СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області повернути власнику;

-ноутбук ASUS серійний номер AAN0BC00BAH449, ноутбук Aser серійний номер 6, планшет Impression серійний номер 654315, що зберігаються в камері речових доказів СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області повернути власнику;

-документи згідно протоколу огляду від 31.03.2014, вилучені в ході обшуку за адресою проживання ОСОБА_7 : АДРЕСА_1 залишити при матеріалах кримінального провадження;

-печатки ТОВ «УВГ Груп», ТОВ «Голден Брідж», ТОВ «Віканта Груп», ТОВ «Голден Пікс», ПП «Капітал і СТ», «печатка для документів» ФОП ОСОБА_7 , ПП «Тогбудкапітал», ТОВ «НВП «Природа і Світ», штамп СПЛАЧЕНО ФОП ОСОБА_7 , які зберігаються у камері речових доказів СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ Міндоходів у Київській області знищити.

Стягнути з ОСОБА_7 на користь держави процесуальні витрати за проведення експертиз:

-№19/15-120 від 02.12.2013 1564 (одна тисяча п`ятсот шістдесят чотири) грн., 80 коп.;

-№1115 від 27.11.2013 384 (триста вісім чотири) грн., 72 коп.;

-№23 від 13.01.2014 384 (триста вісім чотири) грн., 72 коп.;

-№1116 від 27.11.2013 393 (триста дев`яносто три) грн., 12 коп.;

-№222 від 17.03.2014 391 (триста дев`яносто одна) грн., 20 коп.;

-№140 від 24.02.2014 391 (триста дев`яносто одна) грн., 20 коп.

Арешт, накладений ухвалою слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 30.05.2014 (справа № 369/5084/14-к) на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , які належать підприємству ТОВ «НВП «Природа і Світ» (); № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які належать підприємству ПП «Капітал І СТ» (); № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , які належать підприємству ТОВ «УВГ Груп» (); № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , які належать підприємству ТОВ «Голден Брідж» (); № НОМЕР_9 та НОМЕР_10 , які належать підприємству ТОВ «Годден Пікс» (); № НОМЕР_11 та № НОМЕР_12 , які належать підприємству ТОВ «Віканта Груп» (); № НОМЕР_13 та № НОМЕР_14 , які належать ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_15 ); № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , НОМЕР_19 та НОМЕР_20 , які належать ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_21 ), № НОМЕР_22 та № НОМЕР_23 , які належать ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_24 ), відкритих у ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528), скасувати.

Арешт, накладений ухвалою слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 16.06.2014 (справа № 369/5706/14-к) на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку № НОМЕР_25 , який належить ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_15 ), відкритого у в ПуАТ «Фідобанк» (МФО 300175), скасувати.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду упродовж семи днів з дня її оголошення через Шевченківський районний суд м. Києва.

Головуючий суддя ОСОБА_1

Судді ОСОБА_2

ОСОБА_3