Справа № 462/1958/22
провадження 1-кс/462/1243/22
У Х В А Л А
25 серпня 2022 року м. Львів

Слідчий суддя Залізничного районного суду міста Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ВП №1 ЛРУП №2 ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Франківської окружної прокуратури м. Львова Львівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000169 від 18.02.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України,-

встановив:

старший слідчий СВ ВП № 1 ЛРУП №2 ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , подав клопотання, погоджене прокурором Франківської окружної прокуратури м. Львова Львівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 по АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтовано наступним.
У ВП №1 ЛРУП № 2 ГУ НП у Львівській області надійшли матеріали документальної невиїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » з питань дотримання вимог законодавства України з питань митної справи, та встановлено внесення неправдивих відомостей у митні платежі за митними деклараціями з метою подальшого застосування зменшення ставок ввізного мита та преференції «410»

18.02.2022 року відповідно до вимог ст.214 КПК України внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000169 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 358 КК України.

Будучи допитаним в якості свідка головний державний інспектор Львівської митниці ОСОБА_6 повідомила, що на підставі наказу Львівської митниці від 20.08.2021 №173 проведена документальна невиїзна перевірка ПП ОСОБА_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_2 ) дотримання вимог законодавства України з питань митної справи щодо правильності визначення бази оподаткування, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів за митними деклараціями від 02.08.2018 №UA305200/2018/21570, від 02.08.2018 №UA305200/2018/21576, від 02.08.2018 №UA305200/2018/21577, від 02.08.2018 №UA305200/2018/21599, від 03.08.2018 №UA305200/2018/21697, від 03.08.2018 №UA305200/2018/21699, від 03.08.2018 №UA305200/2018/21701, від 03.08.2018 №UA305200/2018/21691, від 03.08.2018 №UA305200/2018/21694, від 06.08.2018 №UA305200/2018/21988, від 07.08.2018 №UA305200/2018/22095, від 07.08.2018 №UA305200/2018/22096, від 07.08.2018 №UA305200/2018/22097, від 07.08.2018 №UA305200/2018/22080, від 07.08.2018 №UA305200/2018/22101, від 07.08.2018 №UA305200/2018/22102, від 07.08.2018 №UA305200/2018/22106, від 07.08.2018 №UA305200/2018/22107, від 08.08.2018 №UA305200/2018/22231, від 08.08.2018 №UA305200/2018/22222, від 08.08.2018 №UA305200/2018/22238, від 08.08.2018 №UA305200/2018/22236, від 08.08.2018 №UA305200/2018/22237, від 09.08.2018 №UA305200/2018/22306, від 09.08.2018 №UA305200/2018/22338, від 09.08.2018 №UA305200/2018/22329, від 09.08.2018 №UA305200/2018/22339, від 09.08.2018 №UA305200/2018/22335, від 10.08.2018 №UA305200/2018/22470, від 10.08.2018 №UA305200/2018/22471, від 10.08.2018 №UA305200/2018/22476, від 10.08.2018 №UA305200/2018/22477, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22678, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22690, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22691, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22693, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22689, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22677, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22680, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22708, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22710, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22703, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22718, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22714, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22716, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22719, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22717, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22732, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22733, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22737, від 13.08.2018 №UA305200/2018/22735, від 14.08.2018 №UA305200/2018/22775, від 14.08.2018 №UA305200/2018/22778, від 15.08.2018 №UA305200/2018/22917, від 16.08.2018 №UA305200/2018/23058, від 16.08.2018 №UA305200/2018/23063, від 16.08.2018 №UA305200/2018/23059, від 16.08.2018 №UA305200/2018/23060, від 16.08.2018 №UA305200/2018/23084, від 16.08.2018 №UA305200/2018/23085, від 17.08.2018 №UA305200/2018/23166, від 17.08.2018 №UA305200/2018/23164, від 17.08.2018 №UA305200/2018/23165, від 20.08.2018 №UA305200/2018/23376, від 20.08.2018 №UA305200/2018/23379, від 20.08.2018 №UA305200/2018/23417, від 20.08.2018 №UA305200/2018/23423, від 20.08.2018 №UA305200/2018/23425, від 20.08.2018 №UA305200/2018/23415, від 22.08.2018 №UA305200/2018/23613, від 22.08.2018 №UA305200/2018/23630, від 22.08.2018 №UA305200/2018/23635, від 22.08.2018 №UA305200/2018/23644, від 23.08.2018 №UA305200/2018/23703, від 23.08.2018 №UA305200/2018/23778, від 23.08.2018 №UA305200/2018/23773, від 23.08.2018 №UA305200/2018/23788, від 24.08.2018 №UA305200/2018/23807, від 24.08.2018 №UA305200/2018/23811, від 24.08.2018 №UA305200/2018/23828, від 25.08.2018 №UA305200/2018/23914, від 25.08.2018 №UA305200/2018/23915, від 25.08.2018 №UA305200/2018/23932, від 25.08.2018 №UA305200/2018/23926, від 27.08.2018 №UA305200/2018/24047, від 27.08.2018 №UA305200/2018/24048, від 27.08.2018 №UA305200/2018/24051, від 27.08.2018 №UA305200/2018/24052, від 27.08.2018 №UA305200/2018/24077, від 27.08.2018 №UA305200/2018/24087, від 27.08.2018 №UA305200/2018/24089, від 27.08.2018 №UA305200/2018/24105, від 27.08.2018 №UA305200/2018/24107, від 27.08.2018 №UA305200/2018/24138, від 27.08.2018 №UA305200/2018/24131, від 27.08.2018 №UA305200/2018/24137, від 27.08.2018 №UA305200/2018/24141, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24169, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24173, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24181, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24186, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24188, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24178, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24179, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24187, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24190, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24235, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24241, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24245, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24248, від 28.08.2018 №UA305200/2018/24288, від 29.08.2018 №UA305200/2018/24403, від 29.08.2018 №UA305200/2018/24405, від 29.08.2018 №UA305200/2018/24407, від 29.08.2018 №UA305200/2018/24397, від 30.08.2018 №UA305200/2018/24481, від 30.08.2018 №UA305200/2018/24482, від 30.08.2018 №UA305200/2018/24490, від 30.08.2018 №UA305200/2018/24503, від 30.08.2018 №UA305200/2018/24512, від 30.08.2018 №UA305200/2018/24525, від 30.08.2018 №UA305200/2018/24526, від 31.08.2018 №UA305200/2018/24620, від 31.08.2018 №UA305200/2018/24696, від 31.08.2018 №UA305200/2018/24703.

Дана перевірка проведена на підставі інформації уповноваженого органу Чеської Республіки від 26.07.2021№ 39061-2/2021-900000-212/JS (доведена листом Держмитслужби України від 02.08.2021 № 15/15-03/7.7/3181) надіслана ІНФОРМАЦІЯ_2 листом від 13.08.2021 № 7.7-08-1/7.7-15/25/980, від 18.08.2021 № 7.7-08-1/7.7-15/25/1049. В наданій інформації уповноваженим органом Чеської Республіки зазначено, що фірма ,,AUTOSCOUT 24 S.R.O. не видавала жодних рахунків-фактур із декларацією про походження. Тому використовувані товари слід розглядати, як продукцію невизначеного походження, а докази походження як неприпустимі для пільгового режиму.

В ході перевірки митних оформлень ПП ОСОБА_5 за вищевказаними митними деклараціями, внаслідок безпідставного застосування зменшених ставок ввізного мита та преференції ,,410 встановлено порушення вимог статті 16 Протоколу 1 Угоди, частини 1 статті 257, статті 280 Митного кодексу України, підпункту в) пункту 185.1 статті 185, пункту 187.8 статті 187, пункту 190.1 статті 190 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI (із змінами та доповненнями, далі Податковий кодекс). На підставі акта перевірки від 01.09.2021 № 12/7.4-19/40427114, ПП ОСОБА_5 07.10.2021 винесено податкові повідомлення-рішення № 0000037/7.4-19, № 0000038/7.4-19, № 0000039/7.4-19 на загальну суму грошових зобов`язань в розмірі 2 184 101,99 гривень. Розмитнення транспортних засобів по вищевказаних транспортних засобах здійснювали працівники Закарпатської митниці.

ПП « ОСОБА_5 », код ЄДР НОМЕР_1 зареєстроване у АДРЕСА_2 .

Враховуючи вище викладене, в ході проведення досудового розслідування в сторони обвинувачення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до копій матеріалів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 », а саме, заяв учасників підприємства, протоколів зборів учасників, статуту, документів про створення статутного фонду, наказів, функціональних обов`язків і т.ін.

Отримання цих документів надасть можливість використовувати їх як докази у цьому кримінальному провадженні, зокрема, підтвердити повноваження та встановити особи керівників та учасників кооперативу, встановити коло їх повноважень.

Вказані документи знаходяться виключно в ІНФОРМАЦІЯ_1 по АДРЕСА_1 і тому здобути їх можливо лише у даній установі шляхом отримання тимчасового доступу до цих документів і інформації та отримання розпорядження суду на вилучення оригіналів цих документів.

Приймаючи до уваги наведене вище та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані вище документи реєстраційної справи, які знаходиться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 по АДРЕСА_1 самі по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаної документації та інформації, та її вилучення.

Слідчий у судове засідання не з`явився, однак у своєму клопотанні просить проводити розгляд у його відсутності, а також у відсутності особи, у володінні якої перебуває дана інформація, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання підтримує та просить таке задовольнити.

Зважаючи на вимоги ч. 4 ст. 163 КПК України, враховуючи наведені у клопотанні доводи слідчого, яким доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності особи, у володінні якої можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить слідчий.

Дослідивши матеріали клопотання, доходжу до наступних висновків.

Виходячи із змісту ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів передбачає надання стороні кримінального провадження особою, яка є володільцем речей і документів, можливості ознайомитися з такими речами та документами, зокрема, зробити їх копії та вилучити (здійснити виїмку) у випадку, передбаченому ч. 7 ст. 163 КПК України.

Згідно із ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до частини п`ятої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Згідно ч. 5 ст.132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно пп. 5, 7 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Оцінивши обґрунтованість та підставність наведених слідчим доводів, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав, передбачених ч. 5 ст.163 КПК України, вважати, що речі та документи, про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий, знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 по АДРЕСА_1 ,самі по собі так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відтак, з урахуванням доведених слідчим обставин, а саме: підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у ст. 160, 163 КПК України; що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи, оскільки отримати вказану в клопотанні інформацію неможливо іншим способом; за допомогою саме такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, може бути виконане завдання слідчого щодо забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого є підставним, обґрунтованим і підлягає до задоволення.

Керуючись ст.159, 163, 164 КПК України,

постановив:

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ ВП № 1 ЛРУП № 2 ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до матеріалів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 », а саме: заяв учасників підприємства, протоколів зборів учасників, статуту, документів про створення статутного фонду, наказів, функціональних обов`язків, з можливістю отримати належним чином завірені копії, які перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 по АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення.

Ухвала складена у двох примірниках, один знаходиться в матеріалах судового провадження, а другий наданий стороні кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1