Справа № 331/1978/22
Провадження № 1-кс/331/619/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 липня 2022 року м. Запоріжжя
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Вознесенівської окружної прокуратури міста Запоріжжя Запорізької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000140 від 17.05.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1ст. 366 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Прокурор Вознесенівської окружної прокуратури міста Запоріжжя Запорізької області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000140 від 17.05.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1ст. 366 КК України.
В клопотанні вказано, що за результатами проведеного ІНФОРМАЦІЯ_1 аналітичного дослідження фінансової та господарської діяльності товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 , далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 установлено, що указана юридична особа шляхом залучення низки суб`єктів господарювання до проведення сумнівних господарських операцій з придбання товарів промислового призначення в зазначений період часу здійснила легалізацію продукції невідомого походження та сформувало актив публічному акціонерному товариству « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_2 , далі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ) на загальну суму 42 814 102,21 грн, що ймовірно призвело до розтрати державних коштів у зазначеній сумі.
Під час аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено аналіз ланцюгів придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів номенклатури « ІНФОРМАЦІЯ_4 …» «Гвинти…», « ІНФОРМАЦІЯ_5 …», « ІНФОРМАЦІЯ_6 …», «Перемикачі…» та інші, на які в подальшому указаним товариством оформлено податкові накладні з продажу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Аналіз засвідчив зміну номенклатури товарів та їх походження, тобто здійснення господарських операцій з суб`єктами господарювання, у яких не прослідковується походження товару на суму податку на додану вартість 6 027 300,34 грн, у тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_3 ) на суму 795 798,21 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_4 , до 12.07.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») на суму 50 494,80 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_5 ) на суму 143 200,20 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_6 ) на суму 226 711,64 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_7 ) на суму 313 793,16 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_8 ) на суму 426 274,80 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_9 ) на суму 147 373,38 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_10 ) на суму 70 177,80 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_11 ) на суму 1 977 624,55 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_12 ) на суму 598 193,20 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_13 , з 13.08.2021 змінено назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 ») на суму 131 500 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_14 ) на суму 50 494,80 грн; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_15 ) на суму 735 663,80 грн.
За вказаних обставин контролюючим органом зупинено реєстрацію податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 31 030 563,54 грн, в тому числі податку на додану вартість в сумі 5 171 760,59 грн. Водночас через нездійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заходів щодо надання пояснень та копій документів, необхідних для прийняття контролюючим органом рішення про реєстрацію цих податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, негативним наслідком такої бездіяльності є втрата АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » права на включення до податкового кредиту сум податку на додану вартість у розмірі 5 171 790,59 грн, а й відповідно зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.
За відомостями Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань засновником публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ІНФОРМАЦІЯ_22 частка якого в статутному капіталі акціонерного товариства становить 100%.
Таким чином, внаслідок неправомірних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_3 », засновником якого є держава в особі ІНФОРМАЦІЯ_22 , на даний час позбавлено об`єктивної можливості скористатись правом на зменшення власних податкових зобов`язань на суму 5 171 760,59 грн, що підтверджується вищезазначеним висновком аналітичного дослідження.
Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що кожна з цих юридичних осіб, за виключенням товариств з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_11 », змінювала у 2021 році власні реєстраційні дані (адреси місцезнаходження, види діяльності, керівників та засновників тощо), що може свідчити про заздалегідь протиправну мету створення указаних юридичних осіб, спрямовану на сформування схемного податкового кредиту та водночас легалізацію продукції невідомого походження для підприємства державного сектору економіки, приховування цієї протиправної діяльності. При цьому види діяльності зазначених вище товариств жодним чином не пов`язані з торгівлею продукцією авіаційного та/або промислового призначення.
Також, за результатами виконання відповідних доручень прокурора оперативним підрозділам територіальним управлінням стратегічних розслідувань у Запорізькій, Вінницький, Одеській, Харківській та Хмельницькій областях Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України стороною обвинувачення отримані докази, які прямо чи опосередковано вказують на те, що товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_20 », « ІНФОРМАЦІЯ_14 », « ІНФОРМАЦІЯ_16 », « ІНФОРМАЦІЯ_15 », « ІНФОРМАЦІЯ_13 », « ІНФОРМАЦІЯ_12 », « ІНФОРМАЦІЯ_21 », « ІНФОРМАЦІЯ_17 » фактично є підприємствами з ознаками фіктивності.
Таким чином, матеріали кримінального провадження містять достатні дані, які вказують на те, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою зі службовими особами інших суб`єктів господарювання внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості щодо придбання товарно-матеріальних цінностей (антифрикційних графітових заготовок, гвинтів, нагрівачів та інше) на загальну суму податку на додану вартість 6 027 300,34 грн та у подальшому документально відобразили реалізацію вказаних товарно-матеріальних цінностей в адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
З метою отримання відомостей, які мають значення для встановлення важливих обставин кримінального правопорушення, на виконання доручення прокурора про проведення слідчих (розшукових) від 17.05.2022 за № 52-2342ВИХ-22 Управління стратегічних розслідувань в Запорізькій області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України 18.05.2022 звернулось до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з листом про надання копій документів щодо взаємовідносин указаного товариства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_4 , до 12.07.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_13 , з 13.08.2021 змінено назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_15 ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 (лист № 1214/55/107/03-2022), обґрунтувавши необхідність надання запитуємих документів приписами ст. 93 КПК України.
Зокрема, у вказаному листі оперативним підрозділом зазначено про необхідність надання стороні обвинувачення копій наступних документів за період з 01.01.2021 по 31.12.2021 щодо фінансово-господарських взаємовідносин з указаними вище юридичними особами: податкових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; угод, додаткових угод, платіжних доручень; актів виконаних робіт (наданих послуг), актів прийому-передачі; довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, виписок банку, що підтверджують факт оплати товару (послуг); ліцензій на здійснення діяльності; інших документів, пов`язаних зі здійсненням фінансово-господарської діяльності з цими суб`єктами господарювання, що утворилися протягом зазначеного періоду; документів, що підтверджують подальший рух товарів, придбаних у зазначених вище юридичних осіб.
Водночас у наданні вищезазначених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відмовлено з посиланням на приписи ст. 159 КПК України, зазначивши, що ці документи будуть надані лише на підставі відповідної ухвали слідчого судді (лист вх. № 307 від 31.05.2022).
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, а іншими способами їх довести неможливо, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 , зареєстроване місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), щодо фінансово-господарських взаємовідносин даної юридичної особи з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_4 , до 12.07.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_13 , з 13.08.2021 змінено назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_15 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2021, а саме: оригіналів податкових та видаткових накладних; оригіналів товарно-транспортних накладних; оригіналів договорів (угод) з усіма додатками, додаткових угод до них, платіжних доручень за ними; оригіналів актів виконаних робіт (наданих послуг), актів прийому-передачі; оригіналів довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей; оригіналів документів, що підтверджують подальший рух товарів, придбаних у зазначених вище юридичних осіб за виключенням АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; оригіналів документів, пов`язаних зі здійсненням фінансово-господарської діяльності з цими суб`єктами господарювання, що утворилися протягом зазначеного періоду, з можливістю їх вилучення, у зв`язку з цим прокурор звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.
Прокурор у судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі, просить його задовольнити.
У відповідності до вимог ч.2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуте без виклику особи, в володінні якої знаходяться документи, з огляду на те, що наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаної інформації.
Неприбуття учасників судового провадження не перешкоджає розгляду клопотання.
На підставі ч.4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється з підстав не прибуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні.
Відповідно до ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає на необхідне клопотання задовольнити частково, виходячи з наступного.
Так, матеріалами клопотання встановлено, що у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000140 від 17.05.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1ст. 366 КК України, слідчим відділом Відділу поліції № 2 Запорізького районного управління поліції ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування.
Згідно з відповіді щодо надання інформації на запит ІНФОРМАЦІЯ_23 відмовлено у наданні запитуваних документів, посилаючись на вимоги ст. 159 КПК України, щодо отримання запитуваних документів лише на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно з ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя вважає, що прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні документи перебувають у володінні відповідної особи. Ці документи самі по собі та у сукупності з іншими речами, документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази. У іншій спосіб отримати вказані відомості неможливо. Проте, в своєму клопотанні прокурором належним чином не обґрунтована вимога необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, тому в цій частині суд вважає за необхідне відмовити.
Відповідно до ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.
На підставі вказаного та керуючись ст.ст. 159, 162,163, 164 КПК України слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора Вознесенівської окружної прокуратури міста Запоріжжя Запорізької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000140 від 17.05.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 1ст. 366 КК України задовольнити частково.
Надати слідчим слідчого відділення відділу поліції № 2 Запорізького районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Запорізькій області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також прокурорам Вознесенівської окружної прокуратури міста Запоріжжя Запорізької області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 , зареєстроване місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), щодо фінансово-господарських взаємовідносин даної юридичної особи з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_4 , до 12.07.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_13 , з 13.08.2021 змінено назву на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_15 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 р. по 31.12.2021 р., а саме: податкових та видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; договорів (угод) з усіма додатками, додаткових угод до них, платіжних доручень за ними; актів виконаних робіт (наданих послуг), актів прийому-передачі; довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей; документів, що підтверджують подальший рух товарів, придбаних у зазначених вище юридичних осіб за виключенням АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; документів, пов`язаних зі здійсненням фінансово-господарської діяльності з цими суб`єктами господарювання, що утворилися протягом зазначеного періоду, з можливістю ознайомитися з вказаними документами, зробити їх копії, у тому числі на матеріальні носії інформації.
В іншій частині клопотання залишити без задоволення.
Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчого судді настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1