Справа № 466/5190/22
Провадження № 1-кс/466/1449/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

«02» серпня 2022 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання прокурора Галицької окружної прокуратури м. Львова ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000540 від 04.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України,

у с т а н о в и в :

29 липня 2022 року прокурор Галицької окружної прокуратури м.Львова ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000540 від 04.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

В обґрунтування клопотання зіслалась на те, що слідчим відділенням відділу поліції №1 Львівського районного управління поліції №1 ГУНП у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000540 від 04.06.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Львівського НДІСЕ МЮУ, внаслідок неналежного виконання своїх службових обов`язків вчинили дії, спрямовані на передачу обладнання для дослідження дорожнього покриття, що спричинило тяжкі наслідки.

04.06.2022 відомості за вказаним фактом внесено до ЄРДР за №0000540, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

Встановлено, що 16.12.2021 року між інститутом, в особі в.о. директора ОСОБА_4 та «Торговий дім УКРЕКСПЕРПОСТАЧ» в особі директора ОСОБА_5 , укладено договір про закупівлю товарів за державні кошти. Предметом договору виступав комплект приладів та обладнання для дослідження дорожнього покриття, ціна якого за договором становила 3 590 000 грн. Згідно специфікації, що є невід?ємним додатком №1 до договору №128г від 16.12.2021 року. Даний договір був проведений за результатами проведення процедури закупівлі.

15.03.2022 року, в.о. директора Львівського НДІСЕ ОСОБА_6 видано наказ №56-0 про проведення інвентаризації, у зв`язку із звільненням директора ОСОБА_7 , заступника ОСОБА_4 та ОСОБА_8 , завідувача відділу матеріально-технічного постачання Львівського НДІСЕ.

В ході перевірки інвентаризації, комісією було встановлено відсутність «Комплекту приладів та обладнання для дослідження дорожнього покриття ДК 021:2015:38540000-2 випробувальні та вимірювальні пристрої і апарати», який знаходився на балансі Інституту. Вказаний комплекс був придбаний Інститутом в кінці 2021 року тендерною закупівлею, де зберігався сам пристрій не було відомо.

Водночас, в ході слідства допитано колишнього директора Інституту Куманську- ОСОБА_9 , постачальника вищевказаного обладнання ОСОБА_5 та колишнього заступника директора Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз ОСОБА_4 , де останні повідомили, що таке обладнання є в наявності, а також те, що 17 грудня 2021 року розпочалася доставка приладів та обладнання по договору в приміщення Інституту по вул. Липинського, 54, в м. Львові, проте, в процесі вивантаження приладів та обладнання поблизу будівлі №54 в м. Львові, де розміщені приміщення Інституту, стало зрозуміло, що повністю занести усе обладнання та розмістити його в межах наявних площ Інституту не вбачається за можливе. В силу відсутності для цього вільних приміщень Інституту та технічної складності занесення цього обладнання, частина з якого є великовагова та габаритна, на 3-ій поверх згаданої будівлі, де, власне, й розміщений Інститут не представилось можливим, а відтак, безпосередньо в будівлю по АДРЕСА_1 було доставлено наступне майно, яке й досі перебуває по цій же адресі у фактичному володінні Інституту:

- Шафа витяжна лабораторна (1500х750х2200);

-Стіл лабораторний пристінний (1200х750х900);

-Стіл антивібраційний посилений (800х750х900);

-Мийка лабораторна двійна (1200х750х900);

-Стілець поворотній лабораторний;

-Сито пробивне СЛП-300 (розмір отвору 70 мм);

-Сито пробивне СЛП-300 (розмір отвору 40 мм);

-Сито пробивне СЛП-300 (розмір отвору 25 мм);

-Сито пробивне СЛП-300 (розмір отвору 20 мм);

-Сито пробивне СЛП-300 (розмір отвору 15 мм);

-Сито пробивне СЛП-300 (розмір отвору 10 мм);

-Сито пробивне СЛП-300 (розмір отвору 5 мм);

-Сито пробивне СЛП-300 (розмір отвору 2,5 мм);

-Сито металотканне СЛМ-300 (розмір отвору 1,25 мм);

-Сито металотканне СЛМ-300 (розмір отвору 0,63 мм);

-Сито металотканне СЛМ-300 (розмір отвору 0,315 мм);

-Сито металотканне СЛМ-300 (розмір отвору 0,16 мм);

-Сито металотканне СЛМ-300 (розмір отвору 0,14 мм);

-Сито металотканне СЛМ-300 (розмір отвору 0,071 мм);

-Сито металотканне СЛМ-300 (розмір отвору 0,05 мм);

-Вакумна установка ВУ 976 А для зразків;

-Обрізний ніж;

-Балансирний конус Васильєва.

За наявною інформацією Шафа витяжна лабораторна (1500х750х2200) досі зберігається на першому поверсі зазначеної будівлі зі сторони аварійного виходу (загратоване приміщення під сходами аварійного виходу на 1 поверсі).

Вищезазначені столи та мийка знаходяться в загальному коридорі Інституту на 3 поверсі буд. №54 по вул. Липинського в м. Львові поблизу вхідних дверей до Лабораторії досліджень матеріалів, речовин та виробів.

Згадані ситця та ін. зберігаються (у всякому разі, зберігалися станом на 23 травня 2022 року) у коробках в кабінеті №5 на 3 поверсі буд. №54 по вул. Липинського в м. Львові.

Щодо основної частини майна, що окреслене в Додатку №1 (Специфікації) до договору про закупівлю товарів за державні кошти №128г від 16.12.2021, то дане майно зберігається на складі ТОВ «Торговий дім Укрексперпостач» (постачальника товару та водночас зберігача) по вул. Зелена, буд.212 Б, в м. Львові.

Як наведено вище, дана обставина була зумовлена неможливістю розміщення 17.12.2021 поставленого обладнання в приміщенні Інституту в будинку №54 по вул. Липинського в м. Львові.

Відтак, з метою деталізованого огляду решти обладнання, що підлягало поставці, цього ж дня, ОСОБА_4 було здійснено виїзд із представником постачальника до місця перебування решти обладнання, що підлягало поставці по договору до складських приміщень ТОВ «Торговий дім Укрексперпостач», що по вул. Зелена, буд.212 Б, в м. Львові.

Провівши ідентифікацію решти приладів та обладнання, що підлягали поставці по договору про закупівлю товарів за державні кошти №128г від 16.12.2021, що перебували в зазначеному складському приміщенні постачальника, 17.12.2021 ОСОБА_4 було підписано накладну про отримання Інститутом Комплекту приладів та обладнання для дослідження дорожнього покриття, що зазначені у специфікації до договору.

17 грудня 2021 року, у зв`язку з вище окресленою неможливістю фізичного розміщення усього поставленого майна в приміщенні Інституту в будинку №54 по вул. Липинського в м. Львові, переконавшись в наявності цього майна, із ТОВ «Торговий дім Укрексперпостач», ОСОБА_4 було укладено договір зберігання №1 від 17.12.2021 року, згідно з яким Інститут передав, а ТОВ «Торговий дім Укрексперпостач» прийняв на зберігання Комплект приладів та обладнання для дослідження дорожнього покриття загальною вартістю 3 590 000,00 грн. (три мільйони п`ятсот дев`яносто тисяч гривень 00 коп.) з ПДВ.

Передання Інститутом на зберігання ТОВ «Торговий дім Укрексперпостач» усього майна, придбаного Інститутом по договору про закупівлю товарів за державні кошти №128г від 16.12.2021, підтверджується Актом приймання-передачі б/н від 17.12.2021, підписаного сторонами з проставленням круглих печаток.

Відтак, згідно показів ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , прилади та обладнання загальною вартістю 3 590 000,00 грн. (три мільйони п`ятсот дев`яносто тисяч гривень 00 коп.) з ПДВ, що придбані Інститутом по договору про закупівлю товарів за державні кошти №128г від 16.12.2021, розташовані за двома адресами: основна частина в складських приміщеннях ТОВ «Торговий дім Укрексперпостач» по вул. Зелена, буд.212 Б, в м. Львові; Частина майна згідно вищенаведеного списку (шафа, столи, ситця і т.д.) - з 17.12.2021 року вже фактично перебувають у володінні Інституту за його місцезнаходженням по вул. Липинського, 54, в м. Львові, оскільки, в силу складності вивезення доставленого та розміщеного в Інституті майна, сторони усно погодили, що вже завезене в Інститут майно залишатиметься в схоронності на території Інституту по вул. Липинського, 54, в м. Львові, та Інститут прикладе максимум зусиль для оперативного пошуку приміщень для прийняття із зберігання усього комплекту приладів та обладнання, їх монтування та запуску лабораторії із проведення експертиз по дослідженню дорожнього покриття.

Згідно Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Тому для забезпечення всебічного, повного і об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, слід надати дозвіл Управлінню Західного офісу Держаудитслужби на проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз, що по вул. Липинського,54 у м. Львові, щодо виконання/постачання умов договору про закупівлю товарів за державні кошти, предметом якого виступав комплект приладів та обладнання для дослідження дорожнього покриття, ціна якого за договором становила 3 590 000 грн. Згідно специфікації, що є невід?ємним додатком №1 до договору №128г від 16.12.2021 року. Даний договір був проведений за результатами проведення процедури закупівлі, а також одночасного оголошення процедури на закупівлю комплекту обладнання, оголошенню та проведенню тендерної процедури на каркасно-модульну споруду (модульна лабораторія), де б зберігалось обладнання, тощо.

На вирішення працівникам Управління Західного офісу Держаудитслужби, в проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ЛНДІСЕ МЮУ необхідно дослідити питання: законність та обґрунтованість укладання договору №128г від 16.12.2021 між ЛНДІСЕ МЮУ та «Торговий дім УКРЕКСПЕРПОСТАЧ» від 16.12.2021, а також додержання порядку, передбаченого законодавством при укладені договорів про закупівлю за державні кошти;

- Чи виконані сторонами зобов`язання за договором №128г від 16.12.2021 про закупівлю товарів за державні кошти, предметом якого виступав «Комплект приладів та обладнання для дослідження дорожнього покриття ДК 021:2015:38540000-2 випробувальні та вимірювальні пристрої і апарати», ціна якого за договором становила 3 590 000 грн. Згідно специфікації, що є невід?ємним додатком №1 до договору №128г від 16.12.2021 року;

- повнота і достовірність відображення в бухгалтерському обліку операцій, проведених по виконанню договорів щодо закупівлі «Комплекту приладів та обладнання для дослідження дорожнього покриття ДК 021:2015:38540000-2 випробувальні та вимірювальні пристрої і апарати»,;

- чи допущені порушення вимог чинного законодавства на закупівлю комплекту обладнання, оголошенню та проведенню тендерної процедури на каркасно-модульну споруду (модульна лабораторія);

- наявність чи відсутність шкоди завданої, її вираження, розмір, встановлення винних осіб, неналежні дії чи бездіяльність яких призвели до настання зазначеної шкоди;

В судове засідання прокурор не з`явилась, та подала заяву про розгляд клопотання у її відсутності, зазначила, що клопотання підтримує у повному обсязі та просить його задовольнити.

Відповідно до ч.4 статті 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Вимогами ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено проведення ревізій органами державного фінансового контролю. Так, позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до п.27 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», за зверненням правоохоронного органу контролюючі органи в межах своєї компетенції проводять планові та позапланові виїзні ревізії за місцезнаходженням об`єкта контролю.

Згідно п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що таке є підставним і підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст.40, 71, 93, 107, 131, 132 КПК України, Постановою Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 р. N 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

Надати дозвіл працівникам Західного офісу Держаудитслужби, що за адресою: вулиця Тадеуша Костюшка, 8, Львів, Львівська область, 79000, на проведення позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз, що по вул. Липинського,54 у м. Львові, за період укладення договору №128г від 16.12.2021 по теперішній час.

На вирішення працівникам Управління Західного офісу Держаудитслужби, в проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз необхідно необхідно дослідити питання щодо дотримання вимог чинного законодавства щодо законності здійснення закупівлі товарів, робіт і послуг, використання бюджетних коштів, дотримання сторонами договірних умов, зокрема:

- законність та обґрунтованість укладання договору №128г від 16.12.2021 між ЛНДІСЕ МЮУ та «Торговий дім УКРЕКСПЕРПОСТАЧ» від 16.12.2021, а також додержання порядку, передбаченого законодавством при укладені договорів про закупівлю за державні кошти;

- чи виконані сторонами зобов`язання за договором №128г від 16.12.2021 про закупівлю товарів за державні кошти, предметом якого виступав «Комплект приладів та обладнання для дослідження дорожнього покриття ДК 021:2015:38540000-2 випробувальні та вимірювальні пристрої і апарати», ціна якого за договором становила 3 590 000 грн. Згідно специфікації, що є невід?ємним додатком №1 до договору №128г від 16.12.2021 року;

- повнота і достовірність відображення в бухгалтерському обліку операцій, проведених по виконанню договорів щодо закупівлі «Комплекту приладів та обладнання для дослідження дорожнього покриття ДК 021:2015:38540000-2 випробувальні та вимірювальні пристрої і апарати»,;

- чи допущені порушення вимог чинного законодавства на закупівлю комплекту обладнання, оголошенню та проведенню тендерної процедури на каркасно-модульну споруду (модульна лабораторія);

- наявність чи відсутність шкоди завданої, її вираження, розмір, встановлення винних осіб, неналежні дії чи бездіяльність яких призвели до настання зазначеної шкоди;

Позапланову ревізію необхідно провести у терміни встановлені ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, а розпочати з 15.08.2022.

Зобов`язати посадових осіб Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз, що по вул. Липинського,54 у м. Львові забезпечити допуск працівників Управління Західного офісу Держаудитслужби до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової документальної ревізії.

Результати позапланової ревізії скерувати на адресу Галицької окружної прокуратури м.Львова, що за адресою: м.Львів, вул. Богомольця, 9.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1