СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/6279/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2021 року м. Київ
Слідча суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.02.2021 за № 0000019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:
Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчої судді із клопотанням, яке погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про надання слідчим першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , та іншим слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів які знаходяться у володінні банківських установ, їх філій, регіональних управлінь чи інших відокремлених підрозділів, які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, які відкриті від імені ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ); ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), в банківських установах:

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_9 ) за адресою: АДРЕСА_1 . та/або за іншим місцезнаходженням. ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4 ), банківський рахунок: № НОМЕР_10 ;

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_11 ) за адресою: АДРЕСА_2 , та/або за іншим місцезнаходженням. ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ) банківський рахунок: № НОМЕР_12 ;

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_13 ) за адресою: АДРЕСА_3 , та/або за іншим місцезнаходженням. ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ) банківські рахунки: № НОМЕР_14 ; № НОМЕР_15 ; № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ;

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_20 ) за адресою: АДРЕСА_4 , та/або за іншим місцезнаходженням. ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ) банківські рахунки: № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_23 ; № НОМЕР_24 ; № НОМЕР_25 ; № НОМЕР_26 ; № НОМЕР_27 ; ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ) банківські рахунки: № НОМЕР_28 ; № НОМЕР_29 ; № НОМЕР_30 ; ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ) банківський рахунок: № НОМЕР_31 . ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_5 ) банківський рахунок: № НОМЕР_32 .

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_33 ) за адресою: АДРЕСА_5 , та/або за іншим місцезнаходженням. ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ) банківські рахунки: № НОМЕР_34 ; № НОМЕР_35 ; № НОМЕР_36 ;

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_37 ) за адресою: АДРЕСА_6 та/або за іншим місцезнаходженням. ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ) банківські рахунки: № НОМЕР_38 ; № НОМЕР_39 ; № НОМЕР_40 ; № НОМЕР_41 ; № НОМЕР_42 ; ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_5 ) банківські рахунки: № НОМЕР_43 ; № НОМЕР_44 ;

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_45 ) за адресою: АДРЕСА_7 та/або за іншим місцезнаходженням. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) банківський рахунок: № НОМЕР_46 ;

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_47 ) за адресою: АДРЕСА_8 та/або за іншим місцезнаходженням. ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_6 ) банківські рахунки: № НОМЕР_48 ; № НОМЕР_49 ; № НОМЕР_50 ; № НОМЕР_51 ;

?копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, що відображують надходження та списання за період з 01.01.2018 по 26.07.2021 грошових коштів по рахунках із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, кодів ЄДРПОУ, МФО, номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?справ з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, довіреностей, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнтбанк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

?відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнтбанк» за період з 01.01.2018 по 26.07.2021, в паперовому вигляді;

?копій заяв на отримання чекових книжок, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошові чеки, квитанції, меморіальні ордери) по рахункам підприємства;

?кредитних договорів з додатками.

Дане клопотання слідчий мотивує тим, що першим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000019 від 16.02.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_52 ), діючи на території Київської області та м. Києва, у період 2018-2019 років, в порушення норм Податкового кодексу України, продовжуючи перебувати на спрощеній системі оподаткування, умисно приховали реальні доходи підприємства та не перейшли на загальну систему оподаткування, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 9 590 996 грн., що підтверджується висновком спеціаліста №02/02/1-А від 02.02.2020.

Так, відповідно до висновку спеціаліста, за результатами проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » встановлено, що службовими особами вказаного підприємства відповідно до декларацій платника єдиного податку задекларована сума доходу за 2018 рік складає 1 657 417 грн., сума нарахованого єдиного податку 82 870 грн., за 2019 рік складає 3 044 740 грн., сума нарахованого єдиного податку 152 237 грн.

Однак, відповідно до проведеного огляду відкритих джерел інформації, щодо використання бюджетних коштів стосовно суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », що міститься в «пошуково-аналітичній системі 077» за посиланням ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ), встановлено що вказаний суб`єкт господарської діяльності протягом 2018-2020 років отримав від підприємств та установ комунальної та державної власності в тому числі від тих які розташовані на території Київської області, бюджетних коштів згідно договорів на власні розрахункові рахунки на суму 90,3 млн. грн., в тому числі, 2018 17,2 млн. грн, 2019 23,7 млн. грн, 2020 49,3 млн. грн.

Проте, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_12 ), основний вид діяльності оптова торгівля фармацевтичними товарами, з 01.04.2017 перебуває на спрощеній системі оподаткування на третій групі єдиного податку, та не є платником ПДВ.

Так, платники єдиного податку третьої групи (юридичні особи), які перевищили у податковому (звітному) періоді обсяг доходу, визначений для таких платників у п. 291.4 ст. 291 ПК України, а саме 5 000 000 грн., до суми перевищення застосовують ставку єдиного податку у подвійному розмірі ставок, а також зобов`язані перейти на сплату інших податків і зборів встановлених ПК України.

В порушення норм ПК України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » приховуючи свої фактичні доходи не перейшов на загальну систему, а продовжував незаконно перебувати на спрощеній системі оподаткування.

Відповідно до п. 181.1 ст. 181 ПК України у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з розділом V ПК України, у тому числі з використанням локальної або глобальної комп`ютерної мережі, нарахована (сплачена) такій особі протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує 1 000 000 грн. (без урахування ПДВ), така особа зобов`язана зареєструватися як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням (місцем проживання) з дотриманням вимог, передбачених ст. 138 ПК України, крім особи, яка є платником єдиного податку першої третьої групи.

Пунктом 187.1 статті 187 ПК України визначено, що датою виникнення податкових зобов`язань з постачання товарів/послуг вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше:

а) дата зарахування коштів від покупця/замовника на банківський рахунок платника податку як оплата товарів/послуг, що підлягають постачанню, а в разі постачання товарів/послуг за готівку дата оприбуткування коштів у касі платника податку, а в разі відсутності такої дата інкасації готівки у банківській установі, що обслуговує платника податку;

б) дата відвантаження товарів, а в разі експорту товарів дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства, а для послуг дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання платником податку.

Разом з цим, відповідно до п. 201.8 ст. 201 ПК України право на нарахування податку та складання податкових накладних надається виключно особам, зареєстрованим як платники податку в порядку, передбаченому ст. 183 ПК України.

У випадку, якщо платник до його реєстрації платником ПДВ, на дату виникнення першої події, зобов`язаний був зареєструватись платником ПДВ, у зв`язку з досягненням обсягу оподатковуваних операцій 1 000 000 грн., але не зареєструвався, то податкові зобов`язання з ПДВ нараховуються, а права на податковий кредит не надається.

Втративши право перебувати на спрощеній системі оподаткування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » після досягнення обсягу оподатковуваних операцій 1 000 000 грн. зобов`язаний був зареєструватися як платник ПДВ. Проте, всупереч вимогам п. 183.4 ст. 183 ПК України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » не подано контролюючому органу за своїм місцезнаходженням реєстраційну заяву для реєстрації як платника ПДВ.

Також, в ході досудового розслідування, проведено огляд відкритих джерел інформації, а саме Інтернет ресурсів за посиланням ( ІНФОРМАЦІЯ_13 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ) встановлено, що в період 2018-2021 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » приймало участь у 1247 державних закупівлях, та являється переможцем у 956 державних тендерах, здійснювало постачання в адресу підприємств і установ комунальної та державної власності агрохімічну продукцію, медичні засоби, дезінфікуючі засоби, зокрема з назвою: «Медіоцид», «Манорм», «Септодор», що на праві власності належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_53 ), а також дезінфікуючі засоби з назвою: «Вернедор», «Хлоросан», «Саніліт», «Нор-експрес (серветки №100)», «Чистолайн», «Санідез», які на праві інтелектуальної власності належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_54 ).

До того ж, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » здійснюють діяльність у сфері оптової торгівлі фармацевтичними товарами, а також є виробниками засобів дезінфекції і гігієни для закладів охорони здоров`я, соціальної, комунально-побутової сфери, промисловості, транспорту тощо.

В ході досудового розслідування, проведено тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». За результатами огляду банківських виписок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період з 01.01.2018 по 26.05.2021 встановлено, перерахування грошових коштів, в адресу ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ); ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_55 ); ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_56 ); ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_57 ); ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_58 ); ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_59 ); ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_60 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

У даний час, для встановлення факту нарахування та списання коштів, хто здійснював дані операції, яким чином та з якою метою відбувалось нарахування та списання коштів, встановити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того для проведення порівняльного аналізу між рухом коштів по рахунках та податкової звітності підприємства, виникла необхідність у відстеженні руху грошових коштів на банківських рахунках, які відкриті від імені ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ); ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), в банківських установах:

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_9 ) ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_4 ), банківський рахунок: № НОМЕР_10 ;

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_11 ) ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ) банківський рахунок:№ НОМЕР_12 ;

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_13 ) ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ) банківські рахунки: № НОМЕР_14 ; № НОМЕР_15 ; № НОМЕР_16 ; № НОМЕР_17 ; № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ;

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_20 ) ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ) банківські рахунки: № НОМЕР_21 ; № НОМЕР_22 ; № НОМЕР_23 ; № НОМЕР_24 ; № НОМЕР_25 ; № НОМЕР_26 ; № НОМЕР_27 ; ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ) банківські рахунки: № НОМЕР_28 ; № НОМЕР_29 ; № НОМЕР_30 ; ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ) банківський рахунок: № НОМЕР_31 ; ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_5 ) банківський рахунок: № НОМЕР_32 ;

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_33 ) ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ) банківські рахунки: № НОМЕР_34 ; № НОМЕР_35 ; № НОМЕР_36 ;

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_37 ) ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ) банківські рахунки: № НОМЕР_38 ; № НОМЕР_39 ; № НОМЕР_40 ; № НОМЕР_41 ; № НОМЕР_42 ; ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_5 ) банківські рахунки: № НОМЕР_43 ; № НОМЕР_44 ;

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_45 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) банківський рахунок: № НОМЕР_46

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_47 ) ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_6 ) банківські рахунки: № НОМЕР_48 ; № НОМЕР_49 ; № НОМЕР_50 ; № НОМЕР_51 .

У судове засідання слідчий не з`явився, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі.
У відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться документи, доступ до яких планується отримати органом слідства.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.
Дослідивши клопотання, долучені до нього матеріали, якими старша слідча обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань (а. 12), суддя дійшла до таких висновків.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно з ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.
Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачених ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України.
Положеннями ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» визначено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема, є: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації; 9) інформація про фізичну особу, яка має намір укласти договір про споживчий кредит, отримана під час оцінки її кредитоспроможності.
Інформація про банки чи клієнтів, що збирається під час проведення банківського та валютного нагляду, становить банківську таємницю.
Під час судового розгляду встановлено, що першим ІНФОРМАЦІЯ_17 проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000019 від 16.02.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (а. 12, 15-16).

Відповідно до п. 3 постанови начальника ІНФОРМАЦІЯ_18 ОСОБА_24 про зміну слідчої групи від 17.05.2021 проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000019 від 16.02.2021 визначено за першим ІНФОРМАЦІЯ_17 , який розташований за адресою: АДРЕСА_9 . Відтак, клопотання подано з дотриманням правил підсудності (а. 15-16).
Згідно з ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Як вбачається з клопотання та матеріалів доданих до нього, у наданих слідчій судді матеріалах не міститься документів, які б підтверджували взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_1 ); ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_55 ); ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_56 ); ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_4 ); ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_57 ); ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_6 ); ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_58 ); ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_59 ); ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_7 ); ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_60 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2018 по 26.05.2021, а саме щодо перерахування грошових коштів, на адресу вказаних осіб та підприєства, що на думку слідчої судді, є недостатнім для того, щоб встановити, що речі та документи перебувають або можуть перебувати у володінні банківських установ.

За таких обставин, слідча суддя не вбачає правових підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим не наведено достатньо підстав вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Керуючись вимогами ст. 131, 132, 159-164, 369-372 КПК України, слідча суддя,

ПОСТАНОВИЛА:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, подане у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.02.2021 за № 0000019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя ОСОБА_1