Справа № 686/4413/19
17 грудня 2021 року м. Хмельницький
14.12.2021 року старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду з клопотанням, погодженим процесуальним прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.
Досудове розслідування у даному провадженні здійснюється за фактом того, що службові особи однієї з державних установ Хмельницької області, яка є розпорядником бюджетних коштів, за попередньою змовою з посадовими особами підрядної організації та посадовими особами підприємства, яке здійснює технічний нагляд за проведенням робіт, внесли завідомо неправдиві дані до бухгалтерських документів, в яких завищили об`єми виконаних робіт та їх вартість, внаслідок чого спричинили привласнення бюджетних коштів, виділених даній установі для проведення ремонтних робіт.
Відповідно до матеріалів генеральним проектувальником по даному об`єкту реконструкції є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , директор ОСОБА_7 ). Дане підприємство здійснює і авторський нагляд за проведенням вищевказаних робіт відповідно до договору з ХОГВВ від 17.11.2017.
Технічний нагляд за проведенням робіт відповідно до договору з ХОГВВ здійснює Комунальне підприємство Хмельницької обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Відповідно до Додаткової угоди №2 до Договору №215 від 01.11.2016 про закупівлю робіт за державні кошти, роботи передбачені в п.1.2. Договору у 2016 році не виконувалися.
Протягом 2017-2018 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виконувались роботи по даному об`єкту будівництва, про що були складені відповідні бухгалтерські документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » були перераховані кошти на загальну суму 6 883 786 грн. В ході вивчення документів, які стали підставою для перерахування вищевказаних коштів, встановлено, що відповідно до акту виконаних робіт № 1 від 27.12.2017 за грудень 2017 року (форма КБ-2), підрядною організацією було закуплено та встановлено наступне обладнання: 2 одиниці блоку перекачування з функцією попереднього змучування осаду БПЗ 2.20.30, 1 одиниця системи керування SK -2-0,1 з функціями захисту і сигналізації та 3 одиниці блоку відкачування сирого осаду БСО 2.10.10 на загальну суму 2210503,2 грн.
В ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що дане обладнання відсутнє на об`єкті будівництва - каналізаційно-насосної станції ХОГВВ за адресою АДРЕСА_2 . Крім того, згідно отриманої інформації, вищезазначене обладнання для очисних споруд ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 26.12.2017, закупило в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме три одиниці блоку відкачування сирого осаду, дві одиниці блок перекачування з функцією попереднього змучування осаду та одну одиницю системи керування з функціями захисту і сигналізації на загальну суму 2 210 503 грн. Також, було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в грудні 2017 року закупило в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), наступне обладнання: 1 одиниця щит керування з функцією захисту і сигналізації, 3 одиниці гідравлічний модуль змучування сирого осаду, 2 одиниці блок попереднього змучування осаду на загальну суму 1809 829,44 грн., в т.ч. ПДВ 301 638 грн.
Подальшими заходами встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в грудні 2017 року згідно податкових накладних купило вищезазначене обладнання в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) загальною вартістю 1 809 829 грн. Згідно офіційних інформаційних джерел основний вид діяльності даного підприємства є надання рекламних послуг. В ході вивчення діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » було встановлено, що вищевказане обладнання дане підприємство ніде не купувало та не виготовляло. Таким чином, операції на даному підприємстві містять в собі ознаки фіктивності, тобто воно створене з метою формування податкового кредиту з ознаками ризику.
Таким чином, встановлено факт зловживання службовим становищем з боку службових осіб розпорядника бюджетних коштів, а саме ІНФОРМАЦІЯ_11 , посадових осіб підприємства-проектувальника по даному об`єкту (а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), посадових осіб підприємства генерального підрядника, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які за попередньою змовою між собою, через підконтрольні фірми з ознаками фіктивності, (а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), внесли завідомо неправдиві відомості в офіційні документи про обсяг та вартість виконаних будівельних робіт, та таким чином привласнили бюджетні кошти в сумі близько 1809 829,44 грн, виділених Хмельницькою обласною
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що наявний факт виявлення ознак фіктивності в операція щодо придбання обладнання для проведення робіт на об`єкті «Реконструкція системи відведення та очищення стічних вод Хмельницького обласного госпіталю ветеранів війни (роботи, пов`язані з об`єктами завершеного чи незавершеного будівництва та об`єктів цивільного будівництва) код ДК 021-2015-45200000-9», та факт штучного створення податкового кредиту з ознаками ризику, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_4 )в період з 01.01.2017 по 31.12.2018, а саме: облікової справи вказаного товариства, відомостей про реєстрацію платником ПДВ і копії документів, що підтверджують таку реєстрацію, податкової звітності, декларації з податку на додану вартість та інших видів податків, поданих до податкового органу, відомостей про відшкодування податкового кредиту, інформації про кількість найманих працівників, відомостей щодо банківських рахунків, відомостей про ІР-адреси та електронні поштові скриньки, з яких подавалась звітність та реєструються податкові, витяги з ЄРПН про отримані та виписані податкові накладні, відомості про проведення планових та позапланових документальних перевірок, їх результати, прийняті за їх наслідками податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження та копії актів перевірок з усіма додатками, які мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування по даному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адреса: АДРЕСА_1 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте у клопотанні слідчого міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без його участі, в якому він підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду був повідомлений у встановленому законом порядку.
Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_9 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_10 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_13 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_15 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_16 на здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:
- облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- відомостей про реєстрацію платником ПДВ і копії документів, що підтверджують таку реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- податкової звітності, поданої в період з 01.01.2017 по 31.12.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- декларації з податку на додану вартість та інших видів податків, поданих до податкового органу в період з 01.01.2017 по 31.12.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- відомості про відшкодування податкового кредиту в період з 01.01.2017 по 31.12.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- кількість найманих працівників в період з 01.01.2017 по 31.12.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- відомості щодо банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- відомості про ІР-адреси та електронні поштові скриньки, з яких подавалась звітність та реєструються податкові накладні за період часу з 01.01.2017 по 31.12.2018ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- витяги з ЄРПН про отримані та виписані податкові накладні в період часу з 01.01.2017 по 31.12.2018ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );
- відомості про проведення планових та позапланових документальних перевірок, їх результати, прийняті за їх наслідками податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження та копії актів перевірок з усіма додатками в період часу з 01.01.2017 по 31.12.2018ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 )
з можливістю ознайомитися з такими документами та здійснити вилучення (виїмку) їх копій.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адреса: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість отримати вищезазначені документи.
Ухвала діє по 15 лютого 2022 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1