Справа № 567/241/22
У Х В А Л А
23.02.2022 м. Острог

Слідчий суддя Острозького районного суду

Рівненської області ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

з участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши винесене в кримінальному провадженні за №0000022 слідчою СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором ОСОБА_5 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до документів та додані до клопотання матеріали

встановила

слідча СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області звернулася до Острозького районного суду Рівненської області з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (в тому числі електронних) бухгалтерської документації з приводу нарахування заробітної плати та відрахувань із заробітної плати директору КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Рівненської обласної ради, заступникам директора та головному бухгалтеру, контракту, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_6 про виконання обов`язків директора КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Рівненської обласної ради, контракту, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_7 на виконання обов`язків директора КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Рівненської обласної ради; накази про призначення на посаду заступників директора та головного бухгалтера КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Рівненської обласної ради, які працювали в 2020 та 2021 роках, мотивуючи клопотання тим, що зазначені дані необхідні для розкриття кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Вказує, що в ході досудового розслідування було виявлено встановлення директору КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Рівненської обласної ради посадового окладу у завищеному розмірі: за період з 01.01.2021 по 15.02.2021 зайво нараховано та виплачено заробітну плату керівнику КП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " на суму 26 836,21 грн. та, відповідно, зайво сплачено ЄСВ в сумі 5 903,96 грн.; також призвело до зайвого нарахування та виплати заробітної плати заступникам директора та головному бухгалтеру за період з 01.01.2020 по 31.05.2021 на загальну суму 279 024,2 грн. та, відповідно, зайвого сплачено ЄСВ в сумі 61 385,32 грн.
Посилається на те, що одержана інформація, про доступ до якої йдеться у клопотанні, є необхідною для належної кваліфікації вчиненого діяння та підтвердження чи спростування отриманої в ході досудового розслідування інформації.

З врахуванням клопотання слідчої, зважаючи на вимоги ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю можливим розглядати клопотання без виклику представників осіб, у володінні яких можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить слідча.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав та доводів наведених у ньому та просить клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з таких підстав.

Встановлено, що СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000022 від 15.02.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України за наступним фактом.

15.02.2022 до Здолбунівської окружної прокуратури надійшов рапорт о/у Рівненського РВ УСБУ в Рівненській області ОСОБА_8 про те, що службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Рівненської обласної ради при нарахуванні заробітної плати директору вказаного закладу (згідно укладеного контракту) застосовується посадовий оклад лікаря - спеціаліста без кваліфікаційної категорії із урахуванням передбаченого у контракті коефіцієнта кратності, замість мінімального посадового окладу працівника основної професії (молодшої медичної сестри). Зазначене призвело до встановлення директору КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Рівненської обласної ради посадового окладу у завищеному розмірі: за період з 01.01.2021 по 15.02.2021 зайво нараховано та виплачено заробітну плату керівнику КП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " на суму 26836,21 грн. та, відповідно, зайво сплачено ЄСВ в сумі 5903,96 грн.; також призвело до зайвого нарахування та виплати заробітної плати заступникам директора та головному бухгалтеру за період з 01.01.2020 по 31.05.2021 на загальну суму 279024,2 грн. та, відповідно, зайвого сплачено ЄСВ в сумі 61385,32 грн.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до п. 8.4 Плану проведення заходів державного ІНФОРМАЦІЯ_4 на II квартал 2021 року (в частині інспектувань) та на підставі направлення на проведення ревізії від 21.05.2021 № 912, начальником ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_9 проведено ревізію фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_6 за період з 01.01.2018 по 30.06.202 року. За результатами даної ревізії складено Акт № 4-22/08 від 26.08.2021, в якому висвітлено виявлені порушення по нарахуванню заробітної плати посадовим особам медичних закладів, зокрема керівнику, заступникам керівника та головному бухгалтеру КП « ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Таким чином, в судовому засіданні встановлено, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, є необхідними отримання вказаних у клопотанні документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю..

Відповідно до підпункту «б» пункту 176.1 Податкового кодексу України платники податку (підприємства, установи, організації) зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування та/або податкових зобов`язань, на підставі первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також зобов`язані зберігати протягом строку давності документи первинного обліку.
Зважаючи на те, що в межах розслідування вказаного кримінального провадження слідством проводяться слідчі дії, слідчим доведено, що вказані документи (інформація), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні (підтвердження чи спростування факту нарахування завищеного розміру заробітної плати керівнику, заступникам керівника та головному бухгалтеру КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » POP), можуть бути використані як докази, а також те, що іншим способом отримати вказані документи неможливо та для перевірки отриманої інформації, встановлення осіб, причетних до кримінального правопорушення, правової кваліфікації їх дій, слідству необхідно отримати доступ до зазначених документів, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання про надання тимчасового доступу в цій частині підлягає задоволенню. Також слідчий суддя вважає, що для досягнення цілей кримінального провадження доцільно обмежитись вилученням документів по факту за період за який здійснюється досудове розслідування за результатами акту ревізії від 26.08.2021 за період з 01.01.2018 по 30.06.2021.

Водночас, оскільки слідчою в порушення ст.160-163 КПК України не конкретизовано до яких інших документів, вона просить надати тимчасовий доступ, та що саме такі документи перебувають або можуть перебувати у володінні КП " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", слідчий суддя вважає, що в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 163165, 309, 369-372 та 395 КПК України

ухвалила

задовольнити клопотання частково та надати дозвіл слідчим СВ ВП №3 Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_4 , на тимчасовий доступ до документів та зобов`язати володільця надати:

оригінали (в тому числі і електронні документи) бухгалтерської документації з приводу нарахування заробітної плати та відрахувань із заробітної плати директору КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Рівненської обласної ради за період з 01.01.2021 до 15.02.2021;
оригінали (в тому числі і електронні документи) бухгалтерської документації з приводу нарахування заробітної плати та відрахувань із заробітної плати директору КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Рівненської обласної ради за період з 15.02.2021 по 30.06.2021 (реєстри бюджетних зобов`язань по заробітній платі розпорядників бюджетних коштів; платіжні доручення про нарахування заробітної плати та авансу; розрахунково-платіжні відомості нарахування заробітної плати за вказаний період);
оригінали (в тому числі і електронні документи) бухгалтерської документації з приводу нарахування заробітної плати та відрахувань із заробітної плати заступникам директора КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Рівненської обласної ради за період з 01.01.2020 по 30.06.2021 (реєстри бюджетних зобов`язань по заробітній платі розпорядників бюджетних коштів; платіжні доручення про нарахування заробітної плати та авансу; розрахунково-платіжні відомості нарахування заробітної плати за вказаний період);
оригінали (в тому числі і електронні документи) бухгалтерської документації з приводу нарахування заробітної плати та відрахувань із заробітної плати головному бухгалтеру КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Рівненської обласної ради за період з 01.01.2020 по 30.06.2021 (реєстри бюджетних зобов`язань по заробітній платі розпорядників бюджетних коштів; платіжні доручення про нарахування заробітної плати та авансу; розрахунково-платіжні відомості про нарахування заробітної плати за вказаний період);
контракт, укладений між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_6 на виконання обов`язків директора КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Рівненської обласної ради;
контракт, укладений між ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_7 на виконання обов`язків директора КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Рівненської обласної ради;
накази про призначення на посаду заступників директора та головного бухгалтера КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Рівненської обласної ради, які працювали з 01.01.2020 по 30.06.2021,
які зберігаються в КП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " Рівненської обласної ради ( АДРЕСА_1 );
оригінал (в тому числі і електронний документ) акту ревізії фінансово- господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_6 за період з 01.01.2018 по 30.06.2021 №04-22/08 від 26.08.2021, розроблений ІНФОРМАЦІЯ_8 та додатки до нього, який зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_2 )

Визначити термін дії ухвали протягом одного місяця з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяОСОБА_1