Провадження №: 1-кс/755/4182/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"17" вересня 2021 р. слідча суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000151 від 17 березня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
в с т а н о в и л а :
старший слідчий з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчої судді із зазначеним клопотанням.
Вимоги клопотання обґрунтовані тим, що відповідно до інформації, викладеної в узагальненому матеріалі Державної служби фінансового моніторингу України №0213/2019/дск від 10 квітня 2019 року, ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) не задекларував отриманий протягом 2013-2018 років дохід у розмірі 1,28 млн. фунтів стерлінгів (43,65 млн. грн) в результаті чого ухилився від сплати податку на прибуток на суму 7 403 400 грн., що є особливо великим розміром.

Під час досудового розслідування встановлено, що Державним фінансовим моніторингом отримано лист від ПФР Мальти з інформацією щодо повідомлень про підозрілі фінансові операції, проведені за участю ОСОБА_5 .

Крім того, місцева віртуальна гральна компанія надала інформацію ПФР Мальти, в якій зазначено, що ОСОБА_5 7 серпня 2013 року відкрив гральний онлайн рахунок у віртуальній граній компанії.

Також , протягом 2013-2018 років ОСОБА_5 на свій гральний рахунок вніс кошти на загальну суму 1,28 млн. фунтів стерлінгів (43,65 млн. грн.) та у цей же період зняв кошти на загальну суму 1,2 млн. фунтів стерлінгів (41,13 млн. грн.). При цьому ОСОБА_5 вносив кошти на гральний рахунок, далі здійснював малу кількість ставок, після чого знімав грошові кошти. Така схема проявляється протягом всієї гральної діяльності ОСОБА_5 .

Крім того, встановлено, що внесення та зняття грошових коштів відбувалось за допомогою рахунку ОСОБА_5 відкритому в електронній платіжній системі Moneybookers (Skrill Limited).

Також встановлено, що згідно довідки з місця роботи, яку ОСОБА_5 надав до гральної компанії, щодо підтвердження походження коштів, вважається що з жовтня 2013 року він працював старшим менеджером у ТОВ НВП «Енергорішення», з заробітною платнею на загальну суму 0,44 млн грн, отриману у період з квітня по вересень2018 року.

Внаслідок діяльності вищезазначеної злочинної схеми, податки не нараховувались та не сплачувались, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до Державного бюджету, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України.

Мотивуючи клопотання щодо необхідності продовження строку досудового розслідування, старший слідчий з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 посилається на те, що 17 вересня 2021 року, закінчується строк досудового розслідування, однак завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне: провести комплекс слідчих (розшукових) дій направлених на встановлення рахунків відкритих в електронній платіжній системі «Skrill Lsmsted», якими протягом 2016-2020 років користувався ОСОБА_5 ; провести комплекс слідчих (розшукових) дій направлених на встановлення віртуальної гральної компанії зареєстрованої на території Мальтійської республіки у якій ОСОБА_5 протягом 2016-2020 років відкривав та користувався гральним рахунком та на який останній зараховував та з якого знімав та у подальшому обготівковував грошові кошти; провести комплекс слідчих (розшукових) заходів направлених на встановлення пристроїв за допомогою яких ОСОБА_5 протягом 2016-2020 років здійснював гральну діяльність у віртуальній гральній компанії зареєстрованій на території Мальтійської республіки та за допомогою яких ОСОБА_5 відкривав гральний рахунок та здійснював доступ до такого грального рахунку; направити міжнародне доручення в адресу правоохоронних органів Мальтійської республіки з метою проведення слідчих (розшукових) дій направлених на отримання інформації та збір доказів, щодо користування гральним рахунком відкритим у Мальтійській віртуальній гральній компанії; встановити провайдерів IP адрес які використовувались для доступу до грального рахунку ОСОБА_5 , відкритому у віртуальній гральній компанії Мальтійської республіки; встановити джерела отримання грошових коштів за які ОСОБА_5 прибав у період 2016-2020 об`єкти рухомого та нерухомого майна; витребувати документи на підставі, яких здійснювались фінансові операції між ПАТ «КБ «Приватбанк» та «Skrill Lsmsted», які полягали у прийманні платежів, а також інформацію про грошові перекази «Swift» отримувачем яких виступав ОСОБА_5 .

У судове засідання старший слідчий з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 не з`явився, проте направив заяву у якій просить розглянути клопотання без його участі.

Вивчивши клопотання з доданими до нього матеріалами, слідча суддя дійшла такого висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Згідно п. 3 абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Під час судового розгляду клопотання встановлено, що четвертим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування відомостей, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань№ 0000151 від 17 березня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до ч. 2 ст. 295-1 КПК України у клопотанні про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру зазначаються: 1) найменування (номер) кримінального провадження; 2) всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; 3) обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; 4) строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; 5) інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

Як зазначається в абз. 2 ч. 2 ст. 295-1 КПК України до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Згідно абз. 3 ч. 2 ст. 295-1 КПК України до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання. При цьому слідчий, прокурор зобов`язані зазначити у відповідному клопотанні найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування.

Згідно із ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України відноситься до категорії тяжких злочинів, за який передбачено покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Згідно ч. 4 ст. 294 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.
У судовому засіданні встановлено, що строк досудового розслідування закінчується 17 вересня 2021 року, однак на даний час в зазначений строк неможливо закінчити досудове розслідування, оскільки у кримінальному провадженні необхідно провести ще ряд слідчих та процесуальних дій.

Процесуальні дії не вдалось провести у строк розслідування кримінального правопорушення (злочину) у зв`язку з особливою складністю провадження та необхідністю проведення великої кількості слідчих (розшукових) та процесуальних дій.

Крім того, незважаючи на вжиті заходи органом досудового розслідування, щодо встановлення віртуальної гральної компанії, а також рахунків відкритих в електронній платіжній системі «Skrill Limited», якими протягом 2016-2020 років користувався ОСОБА_5 , на даний час не виявилось за можливе їх встановити та долучити таку інформацію до матеріалів кримінального провадження, що позбавляє можливості на даний час призначити та забезпечити проведення судово-економічної експертизи.

Також вищезазначені слідчі (розшукові) та процесуальні дії не вдалось провести у строк розслідування кримінального правопорушення (злочину) у зв`язку із запровадженням на території країни карантину, спричиненого коронавірусом SARS-CoV2.

Без проведення зазначених процесуальних дій не можливо завершити досудове розслідування у встановленому законом в порядки та строки, оскільки це призведе до порушення норм КПК України, а саме ч. 2 ст. 9 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Вказані обставини, що на даний час унеможливлюють закінчення досудового розслідування слідча суддя визнає обґрунтованими, оскільки вони належним чином мотивовані в клопотанні.

На підставі викладеного, слідча суддя приходить до висновку, що клопотання про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000151 від 17 березня 2020 року до шести місяців, підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 219, 294, 295-1,309 КПК України, слідча суддя
п о с т а н о в и л а :
клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000151 від 17 березня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 17 березня 2022 року.
Строк дії ухвали встановити до 17 березня 2022 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя: ОСОБА_1