печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 липня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:
20.07.2021 старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином.

Слідчий подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000472 від 01.06.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 та ч. 1 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням у провадженні встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ін., діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших фізичних або юридичних осіб, використовуючи своє службове становище, всупереч інтересам служби, шляхом внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей про поміщення в митний режим безмитної торгівлі тютюнових виробів та інших підакцизних товарів, що були заздалегідь незаконно збуті, вчиняють зловживання службовим становищем, що спричиняє тяжкі наслідки, та умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призводить до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

З метою прикриття вищевказаної протиправної діяльності, ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призводить до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ін., діючи умисно, за попередньою змовою, до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві відомості про виконання митних формальностей, поміщення в митний режим безмитної торгівлі тютюнових виробів та інших підакцизних товарів, а також їх реалізації.

Так, за період 01.01.2020 31.03.2021 складено завідомо підроблені документи про декларування, відповідно до митного режиму реекспорту тютюнових виробів, нібито реалізованих громадянам у магазинах безмитної торгівлі 2,54 млн. блоків тютюнових виробів. У червні 2020 року магазином безмитної торгівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » нібито реалізовано 48,6 млн. шт. тютюнових виробів або 30,2 блока на одного громадянина. Також, понад 10 блоків тютюнових виробів на 1-го громадянина реалізовано у липні 2020 року та помісячно з вересня 2020 року по січень 2021 року. З травня 2020 року по січень 2021 року, відповідно до умисно складених завідомо підроблених документів, оформлено в режим безмитної торгівлі тютюнові вироби, які в період з червня 2020 року по лютий 2021 року реалізовані в середньому по 13 блоків на кожного пасажира.

Окрім викладеного, вибірковою перевіркою фактів продажу тютюнових виробів в магазині безмитної торгівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що продаж тютюнових виробів здійснювався коробками та блоками (в тому числі по 1-2 коробки в одному чеку, вага 1 коробки до 15 кг), що не допускається правилами провозу ручної поклажі в літаках. За період 01.03.2021 31.03.2021 реалізовано 45 блоків, а за період 01.11.2020 30.11.2020 продано 5 618 коробок (по 50 блоків на одну особу).

В той же час, відповідно до АСМО «Інспектор», з урахуванням обсягів реалізації тютюнових виробів, за митними деклараціями типу ЕК11, в магазині безмитної торгівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за листопад 2020 року реалізовано 285 940 блоків сигарет, що на 5 003 блоків більше ніж підтверджується касовими (товарними) чеками.

Зазначене може свідчити про недотримання вимог про заборону продажу товарів з допоміжних приміщень та зі складу, за зразками, попереднім замовленням та в розстрочку, а також використання приміщень магазину безмитної торгівлі для зберігання та реалізації товарів, що не пройшли митного оформлення.

Окрім вищевикладеного, пунктом 8 постанови Кабінету Міністрів України № 1089 визначено, що магазин безмитної торгівлі відчиняється та зачиняється у присутності посадової особи митного органу.

Відповідно до інформації журналу відкриття-закриття складу магазину безмитної торгівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у листопаді 2020 року склад відчинявся 15 разів. Відповідно до інформації в АСМО «Інспектор» у листопаді 2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » оформлено 5 (п`ять) митних декларацій в режимі безмитної торгівлі. Враховуючи кількість тютюнових виробів реалізованих магазином безмитної торгівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом листопада 2020 року зі складу магазину безмитної торгівлі до торгівельних залів повинно було переміщуватись по 371 коробці тютюнових виробів кожного дня, коли відчинявся склад.

Перевіркою встановлено, що торгівельні зали магазину безмитної торгівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », враховуючи облаштування та площу (40 та 80 кв.м.) не мають можливості зберігання значної кількості товарів, зокрема тютюнових виробів в коробках (максимум 20 коробок).

Відповідно до інформації з журналу відкриття закриття складу магазину безмитної торгівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з 20.11.2020 по 23.11.2020 склад не відчинявся, але при цьому торгівельними залами магазину безмитної торгівлі реалізовано 744 коробки тютюнових виробів, за умови що вантажний транспортний засіб вміщує до 690 коробок з тютюновими виробами.

Також, під час перевірки встановлено, що цигарки торгових марок « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та «MARBLE», які в період червня 2020 року лютого 2021 року нібито реалізовувались магазином безмитної торгівлі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відсутні в торгівельних залах як на вітринах, так і в місцях зберігання товару.

Відповідно до відомостей з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, матеріали облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 у АДРЕСА_1 ).

Таким чином, з врахуванням даних обставин, слідчий вказує, що є необхідність у тимчасовому доступі.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань, та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_4 , слідчим групи слідчих, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що становлять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення в копіях до матеріалів реєстраційної та звітної частин облікової справи платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення:

- копій реєстраційної та звітної частин облікової справи платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- копій додатків № 5 (в електронному вигляді) звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2018-21.07.2021 рр.;

- копій накладних (в електронному вигляді) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2018-21.07.2021 р.р.;

- копій касових / товарних / фіскальних чеків (з значенням номеру рейсу або реквізитів документу, який посвідчує особу, з відміткою про проходження митного контролю, ідентифікаційного коду товару і його вартості тощо) щодо реалізації протягом 2018-21.07.2021 рр. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) підакцизних товарів (тютюнових виробів, алкогольних напоїв тощо) в магазинах безмитної торгівлі;

- копій матеріалів реєстрації реєстраторів розрахункових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та матеріалів/інформації за 2018-21.07.2021 рр. державного контролю за обігом безготівкових та готівкових коштів, обліком товарів, реєстрацією наданих послуг та розрахунковими операціями;

- інформації щодо сум одержаних доходів за 2018-21.07.2021 рр. та місць їх одержання засновниками, керівниками, бухгалтерами та співробітниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- інформації щодо пов`язаності з іншими юридичними особами засновників, керівників, бухгалтерів та/або співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- інформації щодо ІР-адрес з яких на адресу органів ДПС України надходить звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- інформації щодо юридичних осіб звітність яких на адресу ІНФОРМАЦІЯ_8 надходить з ІР-адрес, з яких на адресу органів ІНФОРМАЦІЯ_8 надходить звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- копії актів та матеріалів проведених за 2018-21.07.2021 рр. перевірок дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкового та/або валютного законодавства;

- інформації та копії відповідних документальних матеріалів щодо відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сум податку на додану вартість за 2018-21.07.2021 рр.;

- інформації про ризикові операції учасником яких було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- копії протоколів засідань та рішень Комісії щодо реєстрації, зупинення реєстрації, відмови в реєстрації податкових накладних / розрахунків коригувань, про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку, про врахування/неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість, віднесення до категорії «ризикових», а також виключення з категорії «ризикових», що Комісією у 2018-21.07.2021 рр. прийняті стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та його контрагентів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1