Придніпровський районний суд м.Черкаси
Номер провадження 1-кс/711/2441/21
Справа № 711/7881/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2021 року слідчий суддя Придніпровського районного суду міста Черкаси ОСОБА_1 , за участю: секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000908 від 05.11.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2,3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні Черкаського відділення № НОМЕР_1 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що до СУ ГУНП в Черкаській області з ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшли матеріали ревізії (акт №08-31-06 від 24.09.2021) фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_4 за період з 01.01.2016 по 31.12.2020, ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.01.2021 по 31.05.2021, за результатами проведення якої встановлений факт заволодіння в 2017 році бюджетними коштами службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » під час виконання робіт на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_6 на об`єкті: «Капітальний ремонт даху та фасаду дитячого садочка с. Свидівок Черкаського району», шляхом включення до актів виконаних робіт відомостей про завищені обсяги фактично виконаних робіт та безпідставне включення суми податку на додану вартість.

За даним фактом 05.11.2021 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000908, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Крім цього, до СУ ГУНП в Черкаській області з УСР в Черкаській області ДСР НП України надійшли матеріали щодо заволодіння в 2017 році службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » бюджетними коштами під час виконання робіт на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_6 на об`єкті: «Капітальний ремонт даху приміщення Сільської ради с. Свидівок за адресою: АДРЕСА_2 », шляхом завищення вартості виконаних робіт та безпідставного включення до актів виконаних робіт суми податку на додану вартість.

За даним фактом 23.11.2021 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000940, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Крім цього, до СУ ГУНП в Черкаській області з УСР в Черкаській області ДСР НП України надійшли матеріали щодо заволодіння в 2017 році службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » бюджетними коштами під час виконання робіт на замовлення ІНФОРМАЦІЯ_6 на об`єкті: «Поточний ремонт вбиральні молодшої групи ДНЗ «Дзвіночок» с. Свидівок», шляхом завищення вартості виконаних робіт та безпідставного включення до актів виконаних робіт суми податку на додану вартість.

За даним фактом 23.11.2021 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000941, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Постановою заступника начальника відділу прокуратури Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 від 30.11.2021, матеріали досудових розслідувань № №0000908, №0000940 та №0000941 об`єднані в одне провадження з присвоєнням загального номеру - №0000908.

Так, із матеріалів, які стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР, а також аналізу електронної системи публічних закупівель « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інтернет ресурсу за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_8 відкритих даних про використання публічних коштів, було встановлено наступне.

09.06.2017 між ІНФОРМАЦІЯ_9 , в особі сільського голови ОСОБА_5 , як Замовником та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в особі директора ОСОБА_6 , як Виконавцем, укладено договір №1 (далі по тексту Договір №1), предметом якого, відповідно до п.1.1., являється виконання робіт по капітальному ремонту даху та фасаду дитячого садочка с. Свидівок Черкаського району (далі по тексту Об`єкт №1).

Відповідно до п. 3.1 Договору №1, вартість робіт по Об`єкту №1 складає 812 776,80 грн. (з ПДВ).

Відповідно Актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) №1 від 09.08.2017 на суму 243 833.04 грн. (з ПДВ), №2 від 09.08.2017 на суму 294 000,00 грн. (з ПДВ) та №3 від 29.08.2017 на суму 274 943,76 грн. (з ПДВ), роботи відповідно Договору №1 виконані та оплачені в повному обсязі відповідно до платіжних доручень №732 від 29.06.2017, №919 від 14.08.2017, №1059 від 05.09.2017 та №1060 від 28.09.2017 через ІНФОРМАЦІЯ_10 .

12.06.2017 між ІНФОРМАЦІЯ_9 , в особі сільського голови ОСОБА_5 , як Замовником та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в особі директора ОСОБА_6 , як Виконавцем, укладено договір №2 (далі по тексту Договір №2), предметом якого, відповідно до п.1.1., являється виконання робіт по капітальному ремонту даху приміщення Сільської ради с. Свидівок за адресою: АДРЕСА_2 (далі по тексту Об`єкт №2).

Відповідно до п. 3.1 Договору №1, вартість робіт по Об`єкту №2 складає 273 737,17 грн. (з ПДВ).

Відповідно Актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) №1 від 11.08.2017 на суму 82 121,15 грн. (з ПДВ), №2 від 21.11.2017 на суму 191 616,02 грн. (з ПДВ), роботи відповідно Договору №2 виконані та оплачені в повному обсязі відповідно до платіжних доручень №731 від 29.06.2017 та №1406 від 22.11.2017 через ІНФОРМАЦІЯ_10 .

04.09.2017 між ІНФОРМАЦІЯ_9 , в особі сільського голови ОСОБА_5 , як Замовником та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в особі директора ОСОБА_6 , як Виконавцем, укладено договір № 5 (далі по тексту Договір №5), предметом якого, відповідно до п.1.1., являється виконання робіт по поточному ремонту вбиральні молодшої групи ДНЗ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » с. Свидівок Черкаського району (далі по тексту Об`єкт №3).

Відповідно до п. 3.1 Договору №5, вартість робіт по Об`єкту №3 складає 134 393,92 грн. (з ПДВ).

Відповідно Актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) №1 від 06.09.2017 на суму 134 393,92 грн. (з ПДВ), роботи відповідно Договору №5 1 виконані та оплачені в повному обсязі відповідно до платіжного доручення №1064 від 07.09.2017 через ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Проте, в ході проведення ІНФОРМАЦІЯ_2 ревізії фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.01.2016 по 31.12.2020, ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з 01.01.2021 по 31.05.2021, відображених в акті №08-31-06 від 24.09.2021), встановлено порушення бюджетного законодавства під час укладання та виконання Договорів №1, №2 та №5.

Так, в ході проведення ревізії, з метою перевірки обсягів виконаних робіт, включених до вказаних вище Актів форми КБ-2в, проведено контрольне (фактичне) обстеження Об`єкту, в результаті чого встановлено що в Акти приймання виконаних будівельних робіт, які оплачені ІНФОРМАЦІЯ_9 в повному обсязі, що призвело до матеріальної шкоди (збитків).

Крім того, під час ревізії встановлено, що в період з 01.01.2016 по 31.05.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » заходилася на загальній системі оподаткування. Незважаючи на той факт, що дане підприємство не являлося платником ПДВ, в Акти приймання виконаних будівельних робіт внесені відомості щодо податку на додану вартість, що призвело до завищення вартості виконаних робіт на загальну суму 203 484,65 грн., які сплачені ІНФОРМАЦІЯ_12 в повному обсязі.

Таким чином є підстави вважати, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » під час виконання Договорів №1, №2 та №5 заволоділи бюджетними коштами ІНФОРМАЦІЯ_12 .

Відповідно п.п. 3.3. розділу 3 «Економічна експертиза» 1 «Криміналістичні експертизи» Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України № 1950/5 від 26.12.2012), разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять відомості - вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Ініціатор клопотання зазначив, що для перевірки господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та контрагентами даного підприємства щодо проведення оплати за придбаний будівельний матеріал, надані послуги та інше, необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) рух коштів по розрахунковому рахунку зазначеного підприємства.

Відповідно реквізитів, зазначених в Договорі № НОМЕР_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в 2017 році використовувало розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Черкаси (МФО НОМЕР_4 ).

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи тяжкість даного кримінального правопорушення, а також той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебуває у володінні Черкаського відділення № НОМЕР_1 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , що неможливо зробити без ухвали слідчого судді.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та день розгляду клопотання був повідомлений, проте надав суду заяву, в якій просив розглянути клопотання за його відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів, доданих до нього.

Згідно із нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду слідчим суддею клопотання, за допомогою технічних засобів, не здійснювалась.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні, якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю-належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно із п.п. 1, 2. ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України з метою недопущення зміни та знищення речей та документів, що містять інформацію доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №0000908 від 05.11.2021 року, у рамках якого було подано клопотання, та дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що документи до яких слідчий просить надати йому тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення за якими проводиться досудове розслідування. За таких обставин потреби досудового розслідування виправдовують необхідність обмеження охоронюваної законом таємниці, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.ст.132, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ Головного управління національної поліції України в Черкаській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться володінні Черкаського відділення № НОМЕР_1 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

-руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) по розрахунковому рахунку № НОМЕР_3 в українській гривні, з розшифровкою призначення платежу та вказанням контрагентів за період часу з 04.09.2017 по 31.12.2017;

-завірених належним чином копій карток із зразками підписів осіб, уповноважених розпоряджатися коштами на зазначених розрахункових рахунках.

З можливістю отримання вказаної інформації на паперовому та/або електронному носії.

Строк дії цієї ухвали становить два місяця з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1