справа №619/5289/20
провадження №1-кс/619/896/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2021 року м. Дергачі

Дергачівський районний суд Харківської області

у складі: слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Дергачі клопотання слідчого СВ ВП №3 ХРУП №3 ГУ НП в Харківській області лейтенанта поліції ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 0002066 від 18.12.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.4 ст.358 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Дергачівського районного суду надійшло клопотання слідчого СВ ВП №3 ХРУП №3 ГУ НП в Харківській області лейтенанта поліції ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002066 від 18.12.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.4 ст.358 КК України до 05 грудня 2021 року.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СВ ВП №3 ХРУП №3 ГУ НП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до єдиного реєстру досудових розслідувань 18.12.2019 за номером 0002066, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.4 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 18.12.2019 приблизно о 20.30 год. за адресою: Харківська область, Харківський район, смт. Безлюдівка, вул. Зміївська, було зупинено автомобіль з державним реєстраційним номером НОМЕР_1 з документами на вантаж горілки, які не відповідають дійсності.

Так у вказаному автомобілі було виявлено та вилучено 42 000 пляшок: горілка «Prime Superior 0,2 водка 40% UA. TM PRIME, 0.2 дм3» в кількості 3600 одиниць загальною вартістю з ПДВ 92880 грн.; горілка «Світовий клас» «World Class» TM «PRIME» 0.2 дм3 в кількості 32400 одиниць, загальною вартістю з ПДВ 835920 грн.; горілка «Світовий клас» «World Class» TM «PRIME» 0.5 дм3 в кількості 6000 одиниць, загальною вартістю з ПДВ 385200 грн.

При цьому було встановлено, що зазначений вище автомобіль рухався в зовсім іншому напрямку, що було зазначено у товарно-транспортних накладних.

Оглядом вказаної горілки на ній було виявлено етикетки та позначення, які вказують на той факт, що зазначені алкогольні напої вироблені саме на виробничих потужностях ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм», за адресою: Харківська область, Чугуївський район, с. Малинівка, вул. Олімпійська, 1, номери партій 06.12.2019, 08.11.2019, 29.10.2019, які відповідають даті виробництва.

Відповідно до висновку судової експертизи матеріалів, речовин та виробів Харківського НДЕКЦ МВС України від 12.03.2020 №13/2/17СЕ-20 рідини у наданих на дослідження пляшках є спиртовмісною рідиною горілкою, алкогольним напоєм, відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» для горілок (горілок особливих) виготовлених на основі спирту «Люкс». Крім того під час проведення експертизи були встановлені ознаки, які свідчать про виготовлення вказаної горілки на офіційному виробництві у заводських потужностях, а саме: на пляшках є відповідні відбитки штампів, етикетки, контретикетки, пляшки закриті гвинтовими ковпачками з контролем відкриття, термоусадочним дозатором, укупорка пляшок цілісна та забезпечує герметичність і належне зберігання їх вмісту.

Відповідно до пункту 14.1.190. Податкового кодексу України покупець марок акцизного податку - суб`єкт господарювання, який відповідно до законодавства України є платником акцизного податку з алкогольних напоїв та тютюнових виробів.

Відповідно до інформації ГУ ДПС в Харківській області викладеної в листі №336/7/20-40-32-06-14 від 22.01.2020 марки акцизного податку, які були виявлені на вище вказаних пляшках горілки виготовленої ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» до ГУ ДПС в Харківській області не надходили та суб`єктам господарювання не видавалися.

Відповідно до висновку судової документо-технічної експертизи марки акцизного податку на вищевказаних пляшках відповідають за способом друку та спеціальними елементами захисту маркам акцизного податку України для маркування алкогольних напоїв, але в них мають місце зміни первинного змісту, а саме: в місці розташування сум акцизного податку, раніш мав місце інший текст, який був змінений на читаємий видаленням первинного тексту шляхом підчистки; нанесенням на місце видаленого тексту наявного тексту електрографічним способом друку; виявити зміст видаленого тексту не виявилося можливим.

На підставі викладеного, 23.12.2019 Харківською місцевою прокуратурою №6 Харківської області до ЄРДР внесені відомості за фактом незаконного виготовлення, зберігання, перевезення, а також збуту підроблених марок акцизного податку України на території Харківського району, Харківської області.

Так, встановлено, що автомобіль, яким перевозилися алкогольні напої з підробленими марками акцизного податку належить ТОВ «САНОІЛ» адреса: Харківська обл., Дергачівський район, м. Дергачі, вулиця Лозівська, будинок 96.

Відповідно до товарно-транспортної накладної на вантаж №1ЮААлВ0000826 від 14.12.2019 вантаж горілки вантаж перевозився ТОВ «Юнайтед Алко», зі складу, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , на склад за адресою: місто Дніпро, вул. Автопаркова, 7, Департамент продаж.

В той самий час вказаний автомобіль було зупинено співробітниками поліції напроти будинку №88, по вулиці Зміївській, в с. Безлюдівка, Харківського району, Харківської області, що вказує на той факт, що зазначений транспортний засіб не рухався за маршрутом, зазначеним в товарно-транспортній накладній, а прямував іншим маршрутом із документами прикриття.

Під час досудового розслідування стороною обвинувачення направлялися запити на адресу ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» та ТОВ «Юнайтед Алко» направлялися запити з метою отримання копій документів, які підтверджують факти виготовлення, придбання та реалізації алкогольних напоїв, які було виявлено під час зупинки вищевказаного автомобіля.

В свою чергу ТОВ «Юнайтед Алко» проігнорувало вимогу про надання копій документів для долучення до матеріалів кримінального провадження, а ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» надало лише договір поставки №02/02-2015 від 02.02.2015 із додатковими угодами №№1-5, без надання фактично будь-яких інших документів, які б підтверджували факти виготовленні партій горілки за номерами 06.12.2019, 08.11.2019, 29.10.2019 та їх подальшої реалізації, що свідчить про те що на вказаному заводі виготовляється необлікована горілка, яка із підробленими марками акцизного збору реалізується ТОВ «Юнайтед Алко».

В підтвердження факту виготовлення горілки саме ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» представником ТОВ «Юнайтед Алко» на вантаж горілки було надано співробітникам правоохоронних органів ксерокопію сертифікату відповідності вимогам діючих в Україні ДСТУ горілки ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм», партії якої було виявлено у вказаному автомобілі.

Згідно висновку судової економічної експертизи Національного наукового центру «Інститут судових експертиз ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса» від 12.04.2021 №148/8460-8463 в обсязі наданих на дослідження документів та в обсязі наданих на дослідження документів та в межах компетенції судового експерта-економіста, підтверджується документально придбання ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм», , за адресою: Харківська обл., Чугуївський район, с. Малинівка, вул. Олімпійська, 1, в період з 01.10.2019 по 01.12.2020 марок акцизного податку в кількості 35676213 шт. на загальну суму 6871238,62 грн.

В обсязі наданих на дослідження документів та в межах компетенції судового експерта-економіста, підтверджується документально реалізація ТОВ «Лікеро-горілчаний завод Прайм», , за адресою: Харківська обл., Чугуївський район, с. Малинівка, вул. Олімпійська, 1, в період з 01.10.2019 по 01.12.2020 алкогольних напоїв на адресу ТОВ «Юнайтед Алко», , в кількості 29749720 шт. (маса брутто 614,5 кг.) на загальну суму 452593588,10 грн., в т.ч. ПДВ 75432264,75 грн. та акцизний податок 132172437,42 грн.

24.12.2020 на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук земельної ділянки та нежитлових будівель за місцем знаходження ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм», за адресою: Харківська область, Чугуївський район, с. Малинівка, вул. Олімпійська, 1, які належать на праві приватної власності ТзОВ "Харківський лікеро-горілчаний завод плюс, , 24.12.2020 на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук нежитлових будівель за місцем знаходження складських приміщень ТОВ «Юнайтед Алко», , за адресою: Харківська область, Харківський район, смт. Васищеве, вул. Промислова, 9а/1, 24.12.2020 на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук нежитлових будівель за місцем знаходження складських приміщень ТОВ «Юнайтед Алко», , за адресою: Харківська область, Харківський район, смт. Васищеве, вул. Промислова, 9а/2, під час яких виявлено та вилучено персональні комп`ютери, носії інформації, мобільні телефони та ноутбуки.

25.12.2020 по кримінальному провадженню призначено судову компютерно-технічну експертизу проведення якої доручено експертам ННЦ «Інститут судових експертиз імені засл. проф. М.С. Бокаріуса», проведення експертизи в теперішній час триває.

Крім того у кримінальному провадженні допитані свідки.

Обставинами що перешкоджали провести інші необхідні процесуальні дії є тривале проведення судової компютерно-технічної експертизи, яка на теперешній час призначена та яку необхідно закінчити.

Жодній особі повідомлення про підозру у вчиненні вказаного кримінального правопорушення не вручалось.

Відомості про кримінальне правопорушення в ЄРДР внесені 18.12.2019, а 10.06.2021 слідчим винесено постанову про закриття кримінального провадження на підставі п.2 ч.1 ст.284 КПК України, у зв`язку з встановленою відсутністю в діях невстановлених осіб складу кримінального правопорушення.

При цьому строк досудового розслідування у кримінальному провадженні з моменту внесення відомостей в ЄРДР до закриття кримінального провадження склав 17 місяців та 22 дні.

28.07.2021 процесуальним керівником постанову слідчого про закриття кримінального провадження скасовано, у зв`язку із чим розслідування у кримінальному провадженні було відновлено та строк розслідування який залишився склав 8 днів.

05.07.2021, відповідно до ст.219 КПК України спливає строк досудового розслідування.

Однак, незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано вказаний обсяг слідчих дій, однак, всі обставини криминального правопорушення не встановлені та для закінчення досудового розслідування необхідно провести наступні слідчі дії: закінчити проведення судової компютерно-технічної експертизи; з урахуванням висновків судової компютерно-технічної експертизи встановити повне коло очевидців у кримінальному провадженні та допитати їх в якості свідків. Допитати в якості свідка водія автомобіля DAF НОМЕР_1 ОСОБА_5 , яким здійснювалось 18.12.2019 транспортування ЛГП з фальсифікованими марками акцизного податку. З`ясувати обставини та місце завантаження продукції, маршрут руху автомобіля в цей день, інші питання. Одержати ухвалу слідчого судді про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні оператора мобільного зв`язку, а саме даних про вхідні та вихідні дзвінки з номеру телефону ОСОБА_6 за останні 3 роки, з прив`язкою до базових станцій. Допитати в якості свідка директора ТОВ «Лікеро - Горільчаний завод «Прайм» щодо обставин затримання 18.12.2019 автомобіля з продукцією заводу, на якій міститься фальсифікована марка акцизного податку. В порядку ст. 93 КПК України направити запит до ДПС у Харківський області та ДПС України про надання інформації, чи обліковуються як знищені марки акцизного податку, які фактично були виявлені на ЛГП, вилученої під час огляду вантажного автомобілю 18.12.2019. Одержати ухвалу слідчого судді про надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документів, що знаходяться у володінні ДПС у Харківській області щодо руху (видачу, повернення, утилізації) з 2017 року марок акцизного податку, виданих ТОВ «Лікеро - Горільчаний завод «Прайм». Витребувати в порядку ст. 93 КПК України у посадових осіб ДПС в Харківській області інформацію, як змінювався у 2017 - 2019 p.p. розмір акцизного податку на ЛГП, якщо так, то чи повертались ТОВ «Лікеро -Горільчаний завод «Прайм» у цей період невикористані марки акцизного податку у зв`язку із збільшенням суми податку, які саме марки (серія номер, їх номінал), їх подальша доля. Направити до ДПС України інформацію про затримання вантажного автомобілю з ЛГП, маркованими фальсифікованими марками акцизного податку для вирішення питання щодо наявності підстав для проведення перевірки в межах компетенції. Призначити судово-трасологічну експертизу пляшок та кришок, з метою встановлення слідів від конвеєру (лінії по виготовленню ЛГП), вилучених під час обшуків, проведених у складських приміщеннях у грудні 2020 року. Встановити осіб, звільнених з ТОВ «Лікеро - Горільчаний завод «Прайм», допитати в якості свідків щодо питань діяльності заводу, роботу заводу у нічний час.12) Направити запит до ДФМ України запит щодо наявності, або відсутності узагальнених матеріалів з участю керівників та менеджерів ТОВ «Лікеро - Горільчаний завод «Прайм»;

Для проведення та завершення процесуальних дій необхідний строк в чотири місяці.

Вищевказані процесуальні дії не могли бути виконані та завершені раніше з об`єктивних причин. Результати проведення вказаних слідчих дій мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, однак їх отримання потребує додаткового часу.

Строк досудового розслідування закінчується 05 серпня 2021 року, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не надається можливим.

У судовому засіданні прокурор просила задовольнити клопотання з підстав, які зазначені у ньому.
Слідчий суддя на підставі наданих матеріалів кримінального провадження, доводів сторін кримінального провадження, оцінивши в сукупності всі обставини, дійшов висновку про повне задоволення клопотання з таких підстав.

Як вбачається з наданих матеріалів, у провадженні ВП № 3 ХРУП № 3 ГУ НП в Харківській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0002066 від 18.12.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.199, ч.4 ст.358 КК України. Строк досудового розслідування закінчується 05 серпня 2021 року, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим.

Відповідно до положень п. 5 ч. 1 ст. 3 КПК України досудове розслідування стадія кримінального провадження, яка починається з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань і закінчується закриттям кримінального провадження або направленням до суду обвинувального акту, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності.
Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Пунктом 2 частини 4 статті 219 КПК України вказаний строк для нетяжкого злочину становить 6 місяців.

Згідно з ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 2951 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Конституційний Суд України в рішенні №3-рп/2003 від 30.01.2003 (справа №1-12/2003) вказав наступне. Згідно з пунктом 1 статті 6 Конвенції про захист прав людини та основних свобод 1950 року кожен при вирішенні питання щодо його цивільних прав та обов`язків або при встановленні обґрунтованості будь-якого кримінального обвинувачення, висунутого проти нього, має право на справедливий і відкритий розгляд упродовж розумного строку незалежним і безстороннім судом, встановленим законом. Поняття «розумний строк досудового слідства» є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину (злочинів). Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчено у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено статтями 6, 13 Конвенції про захист прав людини та основних свобод.

Обов`язковість урахування цілого ряду конкретних обставин справи при визначенні розумності строку зумовила також необхідність вироблення Європейським судом з прав людини переліку взаємопов`язаних критеріїв. Згідно з практикою Європейського суду з прав людини розумність тривалості провадження повинна визначатись з урахуванням відповідних обставин справи та з огляду на такі критерії, як, зокрема, складність справи, поведінка заявника, а також органів влади, пов`язаних зі справою (рішення у справах «Пелісьє і Сассі проти Франції» від 25.03.1999 та «Філіс проти Греції» від 27.08.1991).
Слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого за змістом та обґрунтуванням відповідає вимогам, передбаченим ст. 2951 КПК України, слідчим доведена необхідність продовження строку досудового розслідування, оскільки додатковий строк необхідний для проведення всього комплексу слідчих та процесуальних дій, які відповідають завданням кримінального провадження, докази отриманні внаслідок їх проведення можуть бути використанні під час судового розгляду, а результат здійснення процесуальних дій сприятиме повноті досудового розслідування.
На даний час не вичерпано усі можливості, передбачені КПК України, спрямовані на отримання інформації, яка може мати значення доказу у даному кримінальному провадженні.
Слідчий суддя зауважує, що вимоги щодо проведення розслідування не є обов`язком досягнення результату, але обов`язком вжиття заходів. Іншими словами, державні органи повинні вживати усіх розумних і доступних їм заходів для забезпечення збирання доказів, що стосуються події.
За таких обставин клопотання слідчого підлягає задоволенню .
Згідно з ч. 9 ст. 2951 КПК України, ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.
Враховуючи викладене та керуючись статтями 2, 7, 219, 294, 2951, 309, 372 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СВ ВП №3 ХРУП №3 ГУ НП в Харківській області лейтенанта поліції ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеного до єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 0002066 від 18.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.199, ч.4 ст.358 КК України - задовольнити повністю.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0002066 від 18.12.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.199, ч.4 ст.358 КК України, до 4 (чотирьох) місяців, тобто до 05 грудня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1