Справа № 308/3861/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25 червня 2021 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000018 від 28.03.2019,-

В С Т А Н О В И В:

З внесеного слідчим клопотання та доданих до нього матеріалів слідує, що 28.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України.

Підстави для внесення до ЄРДР - матеріалами оперативних співробітників №333/07-06-21-11 від 27.03.2019 року, які містили оперативну інформацію щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Кайрус Прайм» ().

Зокрема 06.03.2019 року через митний пост «Мукачево» ввозилися не задекларовані автозапчастини, світильники, перетворювачі сигналу, колонки та навушники транспортним засобом марки «MAN» д.н.з. НОМЕР_1 з напівпричепом марки «CODER» д.н.з. НОМЕР_2 .

Відповідно до даних, які містились у рапорті оперативного працівника ВВКПМС ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області встановлено несплату службовими особами ТОВ «Кайрус Прайм» податків та митних платежів на загальну суму більше 1 млн. грн. Вказані дії призвели до умисного ухилення від сплати податків, митних пл. атежів, за що передбачена відповідальність ч.1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що 06.03.2019 в зоні митного контролю митного посту «Мукачево» декларантом ТОВ «Кайрус Прайм» в особі ОСОБА_5 , згідно відомостей зазначених в графі 54 нижче вказаної митної декларації, до митного контролю та оформлення Закарпатській митниці ДФС шляхом електронного декларування була подана митна декларація ІМ40 ДЕ від 06.03.19 № UA305200/2019/017122 та документи, а саме: книжка карнет TIR № ХХ 82438028 від 01.03.19, CMR № 1058899 від 01.03.19, інвойс № HVUA09 від 01.03.19 та пакувальний лист № HVUA09 від 01.03.19 на товари, які надійшли від іноземної фірми «LLC TRADING HOUSE VISTA.» (Georgia, Tbilisi, Vake-Saburtalo District, Vazha-Fshavela Ave., N71, Floor N4, Office N24 / Company No. 405196559) на адресу ТОВ «КАЙРУС ПРАЙМ» в транспортному засобі марки «MAN» д.н.з. НОМЕР_1 з напівпричепом марки «CODER» д.н.з. НОМЕР_2 .

В подальшому працівниками митниці прийнято рішення, огляд товару, який перевозився в ТЗ транспортному засобі та встановлено невідповідність опису заявленого товару в графі 31 митної декларації фактично наявному, а саме:

- автозапчастини заявлено виробник «O.P.S. B.V., HANA PARTA, ROTA», торгова марка не заявлена, фактично під час огляду встановлено, що торгова марка товару «OFM, GM, HYUNDAI, KIA, Ford»;

- сумки жіночі заявлено виробник «CON BRIO spoi» торгова марка не заявлена, в кількості 79 шт. фактично під час огляду встановлено, що торгова марка товару «Laskara», та кількість сумок 98 шт., що на 19 сумок більше ніж заявлено;

- світильники, лампи та обладнання для освітлення заявлено виробник «EUROCONNECT/ GPSG», торгова марка не заявлена, фактично під час огляду встановлено, що торгова марка товару «Philips»;

- колонки та навушники заявлено виробник «HARMONY INDUTRIES LTD», торгова марка не заявлена, фактично під час огляду встановлено, що торгова марка товару «JBL, HARMAN KARDON»;

- перетворювач сигналу (оптичний юніт) заявлено виробник «SHENZHEN C-DATA», торгова марка не заявлена, в кількості 10000шт. фактично під час огляду встановлено, що торгова марка товару «Picotel», та кількість перетворювачів 18000 шт., що на 8000 шт. перетворювачів більше ніж заявлено.

В результаті аналізу європейських Інтернет сайтів, які займаються реалізацією ідентичних ТМЦ, встановлено, що сумарна вартість вилучених товарно-матеріальних цінностей становить понад 6 млн. грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками Закарпатської митниці ДФС складено протокол про порушення митних правил за статтею 472 Митного кодексу України №1611/30500/19 від 21.03.2019 відносно ОСОБА_5 , яким, вилучено не належним чином задекларований товар (799 позицій) та документи № UA305200/2019/017122, книжка карнет TIR № ХХ 82438028 від 01.03.19, CMR № 1058899 від 01.03.19, інвойс № HVUA09 від 01.03.19 та пакувальний лист № HVUA09 від 01.03.19 на товари, які надійшли від іноземної фірми «LLC TRADING HOUSE VISTA.» (Georgia, Tbilisi, Vake-Saburtalo District, Vazha-Fshavela Ave., N71, Floor N4, Office N24 / Company No. 405196559). В подальшому Ужгородським міськрайонним судом при розгляді протоколу про порушення митних правил складеного відносно ОСОБА_5 , за статтею 472 Митного кодексу України №1611/30500/19 від 21.03.2019 року винесено постанову про закриття адміністративного провадження та вивезення за межі митної території України ТМЦ, які були вилучені вказаним протоколом, а матеріали ПМП приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Слідчий вказує, що у сторони обвинувачення, з метою виконання завдань кримінального провадження, зокрема шляхом забезпечення повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, є обґрунтована необхідність у продовженні строку досудового розслідування, для проведення ряду слідчих та процесуальних дій, зокрема: отримати матеріали досудового розслідування, відібрати пояснення у службових осіб ТОВ «Кайрус Прайм» (), провести необхідні слідчі (розшукові) та процесуальні дії, після чого прийняти відповідне процесуальне рішення в даному кримінальному провадженні.

Зазначає, що строк досудового розслідування вказаного кримінального провадження закінчується 28.06.2021 року. Строк проведення досудового розслідування в даному кримінальному провадженні вже неодноразово продовжувався ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області.

На підставі наведеного просить продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000018 від 28.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на шість місяців, а саме: до 28 грудня 2021 року.

Слідчий в судове засідання не з`явився, хоча про час та місце розгляду клопотання був повідомлений. Подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.
Дослідивши матеріали внесеного клопотання з додатками, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст.2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Згідно ч.1 ст.28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
Відповідно до ч.1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Відповідно до ч.1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч.4 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;
2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;
3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Як вбачається з матеріалів клопотання, СУ ФР ГУ ДФС у Закарпатській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000018 від 28.03.2019.

Ухвалою Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 11 березня 2021 року продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000018 від 28.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України до трьох місяців, тобто до 28 червня 2021 року включно.

Як встановлено в ході розгляду клопотання, у кримінальному провадженні №0000018 строк досудового розслідування закінчується 28.06.2021, однак закінчити досудове розслідування до вказаного терміну не є можливим, оскільки у кримінальному провадженні необхідно отримати ряд слідчих та процесуальних дій.

Враховуючи вказані слідчим обставини, які унеможливлюють закінчити досудове розслідування, складність кримінального провадження, яка обумовлена строками проведення слідчих та процесуальних дій в даному кримінальному провадженні, тяжкість вчиненого злочину, слідчий суддя вважає необхідним продовжити строк досудового розслідування в даному кримінальному провадженні на шість місяців, тобто до 28.12.2021 року який на думку слідчого судді, є об`єктивно необхідним та достатнім для виконання процесуальних дій та прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні та буде відповідати завданням кримінального провадження.
З огляду на вищезазначене, слідчий суддя доходить висновку, що внесене клопотання слід задовольнити.
На підставі викладеного, керуючись статтями 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000018 від 28 березня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, продовжити до шести місяців, а саме до 28 грудня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1