Справа №295/4349/21
УХВАЛА
Іменем України

09.04.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, внесене тсрашим слідчим з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 по кримінальному провадженні за №№ 0000045 від 30.12.2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до нього матеріали,-
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з їх вилученням, які перебувають у володінні Житомирського РУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " м. Житомир (МФО НОМЕР_1 ), АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
У клопотанні вказано, що проведеним досудовим розслідуванням було встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) упродовж 2018 - 2019 років при ввезенні із-за кордону транспортних засобів, шляхом надання митним органам України товарно-супровідних документів, які містять недостовірні відомості щодо вартості транспортних засобів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Схема ухилення від сплати обов`язкових митних платежів та зборів, полягає у підробці та наданні митним органам України товарно-супровідних документів рахунків-фактур (інвойсів), які містять недостовірні відомості щодо вартості та дати першої реєстрації транспортних засобів, а саме: ціна, яка зазначена у рахунках-фактурах (інвойсах), є нижчою від фактичної вартості їх купівлі, а термін перебування в експлуатації транспортного засобу, значно нижчий від його фактичного терміну, що призвело до невірного застосовування ставки акцизного податку та, як наслідок, невірного розрахунку податку з доданої вартості.
В результаті вказаних протиправних дій, відповідно до висновку судово-економічної експертизи №109 від 29.12.2020, сума ненадходжень до державного бюджету при імпорті транспортних засобів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » становить 21млн.102 тис.грн. акцизного податку та 4 млн. 219 тис.грн. ПДВ.
Відповідно до висновку судово-економічної експертизи №110 від 29.12.2020, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при ввезенні транспортних засобів на митну територію України, не сплачено до державного бюджету акцизного податку в розмірі 15 млн. 586 тис.грн. та ПДВ на суму 3 млн. 117 тис.грн., що є особливо великими розмірами.
У ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період 2018-2019 років директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була ОСОБА_6 , а директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » був ОСОБА_7 , засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у вказаний період був ОСОБА_8 .
21.01.2021 року в ході обшуку за колишнім місцем знаходження та реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », їх адміністративних приміщень - АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_1 , у ході проведення якого вилучено картка ключ до рахунку " ІНФОРМАЦІЯ_1 " № НОМЕР_5 .
01.02.2021 року проведено обшук транспортного засобу марки «Volkswagen Passat В7» д.н.з. НОМЕР_6 , який належить ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 у ході проведення якого виявлено та вилучено банківську картку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_7 .
На підставі чого, слідчий стверджує, що у АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_8 ) зберігаються наступні документи: заяви на виготовлення та видачу банківських карток, відкриття рахунків за банківськими картками, договори на обслуговування клієнта за банківськими картками, фотокопії паспортів осіб на яких відкривались банківські картки, рух грошових коштів за рахунком банківської картки (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), повна інформація з послуги « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток).
В обгрунтування клопотання слідчий вказала, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (відкриттю) банківських карток, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Слідчим ОСОБА_3 заявлено клопотання про проведення розгляду справи без її участі, клопотання підтримала та просила задовольнити.
Представник АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на підставі рішення суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи з обставин кримінального провадження, мети отримання доступу до оригіналів та копій документів , що можуть мати доказове значення у розслідуванні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання в частині надання доступу до інформації про номери наявних банківських карток, рух грошових коштів за рахунками банківських карток по ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .
Разом з тим, слідчим не доведено обґрунтованої необхідності, в інтересах кримінального провадження, вилучення вказаної вище інформації відносно ОСОБА_9 , як і не зазначено відношення останнього до кримінального провадження, що розслідується.
Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчим слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , слідчим слідчої групи, за дорученням слідчого ОСОБА_10 співробітникам ВБКОЗ УСБУ в Житомирській області, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, які перебувають у володінні Житомирського РУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " м. Житомир (МФО НОМЕР_1 ), АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_8 ), а саме до:
- інформації про номери всіх наявних банківських карток, рух грошових коштів за рахунками банківських карток по наступних фізичних особах:
ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , рнокпп НОМЕР_9 ;
ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , рнокпп НОМЕР_10 ;
ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , рнокпп НОМЕР_11 ;
- інформації щодо належності карткових рахунків " ІНФОРМАЦІЯ_1 " № НОМЕР_5 та № НОМЕР_7 , як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа, номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), повна інформація з послуги « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших мобільних додатків банківських установ (з визначенням повних реквізитів рахунків, осіб, які перераховували кошти на банківські картки та на які перераховувались кошти з банківських карток), протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях, за період з дати відкриття рахунків (банківських карток) по теперішній час по всім банківським карткам та рахункам за наступними ідентифікаційними даними фізичних осіб, а саме: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , рнокпп НОМЕР_9 ; ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , рнокпп НОМЕР_10 ; ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , рнокпп НОМЕР_11 ; та картковими рахунками " ІНФОРМАЦІЯ_1 " № НОМЕР_5 .
В задоволенні решти вимог клопотання.
Встановити строк дії ухвали до 09.04.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1