Справа № 592/7492/21
Провадження № 1-кс/592/3815/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 червня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000062, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у співучасті з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 та ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , використовуючи підконтрольні суб`єкти господарської діяльності, а саме: ТОВ «Брокенергія» (код 40050036), ТОВ «Балансенерго» (код 43613244), ТОВ «Енержі Сервіс» (код 42891283), ТОВ «Теценергопостач» (код 42550202), ТОВ «Найкс Трейд» (код 42689972), ТОВ «Українська Балансуюча Група» (код 43613197), ТОВ «Енерго Еквілібріум» (код 43613307), ТОВ «Маневрова Генерація» (код 43613270), ТОВ «Турбоенерго» (код 42361574), ТОВ «Офіс 13» (код 43188352), протягом 2017-2020 років організували схему, спрямовану на ухилення від сплати податку на додану вартість, яка полягає в документальному відображенні безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей/послуг від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Підприємство Акменс» (код 38376354),ТОВ «НГ Трейдінг» (код 40729007), ТОВ «БК Главіндустріябуд» (код 42814633), ТОВ «ТЕФФ» (код 38110834), ТОВ Компанія «Ортус» (код 31643925), ТОВ «Відлуння Україна» (код 39649840), ТОВ «Альбіон Сервіс» (код 41260824), ТОВ «Енержі Сервіс» (код 42891283), ТОВ «Інвестсоюз» (код 34663640), ТОВ «Центр Будівельних Конструкцій» (код 42399147), ТОВ «Сівітта Україна» (код 38510763) та ін., що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів в сумі 7 997,8 тис. грн., що є особливо великим розміром.
Так, на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 14 червня 2021 року (справа №592/7214/21), 16 червня 2021 року проведено обшук на території, в спорудах, об`єктах та приміщеннях за адресою: Сумська обл., м. Охтирка, вул. Снайпера, буд. 13, що фактично використовуються ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 та службовими особами ТОВ «Брокенергія».
В ході вищевказаного обшуку виявлено та вилучено предмети і документи, на відшукання яких надавався прямий дозвіл слідчим суддею, а також вилучено документи та журнали, що не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та який в силу положень ч. 7 ст. 236 КПК України вважається тимчасово вилученим майном, а саме:
- Підшивка №8 з документами фінансово господарської діяльності ТОВ «БРОКЕНЕРГІЯ», а саме: оборотно сальдова відомість, картка рахунку, договори купівлі - продажу з додатками, накладні, податкові накладні по взаємовідносинам із ТОВ «Найкс - Трейд» за період листопад 2019- травень 2021 на 58 (п`ятидесяти восьми) арк.;
- Підшивка №16 з документами фінансово господарської діяльності ТОВ «БРОКЕНЕРГІЯ», а саме: акти про витрати матеріалів за 2021 року на 12 арк.;
Вилучені документи відповідають критеріям, що пред`являються до речових доказів та визначені ст. 98 КПК України, а саме: є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. У зв`язку з цим постановою слідчого від 17.06.2021 вищевказані документи визнані речовими доказами, а тому підлягає збереженню. У разі повернення вказаного майна існує реальна загроза їх зникнення, втрати, підміни або відчуження.
Вищевказані документи належать ТОВ «Брокенергія», оскільки були вилучені під час обшуку приміщень, які фактично використовуються службовими особами даного підприємства.
Арешт вищезазначеного вилученого майна надасть можливість забезпечити збереження речових доказів, які мають значення для кримінального провадження, оскільки вилучені документи стосуються підконтрольних та фіктивних підприємств, за допомогою яких документально відображалося придбання товарно-матеріальних цінностей. Крім того, за допомогою актів про витрати матеріалів за 2021 рік формально відображено списання раніше придбаних товарів від підконтрольних та фіктивних підприємств у 2017-2020 роках.
Слідчий у судове засідання не з`явився. Надав письмову заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій також зазначив, що власник майна повідомлений про розгляд клопотання.

Вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000062 від 30.11.2020 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

За вимогами ст. 170 КК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження (частина 1). Арешт майна допускається, зокрема з метою забезпечення збереження речових доказів (п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК).

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню. При цьому слідчий суддя відповідно до ч. 2 ст. 173 КПК України, враховує можливість використання тимчасово вилученого майна, як доказу у кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

За наведених підстав з метою збереження речового доказу, суд вважає необхідним клопотання задовольнити накласти арешт на документи, які були вилучені 16 червня 2021 року у ході обшуку території, споруд, об`єктів та приміщень за адресою: Сумська обл., м. Охтирка, вул. Снайпера, буд. 13, що фактично використовуються ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 та службовими особами ТОВ «Брокенергія», а саме на: Підшивка №8 з документами фінансово господарської діяльності ТОВ «БРОКЕНЕРГІЯ», а саме: оборотно сальдова відомість, картка рахунку, договори купівлі - продажу з додатками, накладні, податкові накладні по взаємовідносинам із ТОВ «Найкс - Трейд» за період листопад 2019- травень 2021 на 58 (п`ятидесяти восьми) арк.; Підшивка №16 з документами фінансово господарської діяльності ТОВ «БРОКЕНЕРГІЯ», а саме: акти про витрати матеріалів за 2021 року на 12 арк.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на документи, які були вилучені 16 червня 2021 року у ході обшуку території, споруд, об`єктів та приміщень за адресою: Сумська обл., м. Охтирка, вул. Снайпера, буд. 13, що фактично використовуються ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 та службовими особами ТОВ «Брокенергія», а саме на: Підшивка №8 з документами фінансово господарської діяльності ТОВ «БРОКЕНЕРГІЯ», а саме: оборотно сальдова відомість, картка рахунку, договори купівлі - продажу з додатками, накладні, податкові накладні по взаємовідносинам із ТОВ «Найкс - Трейд» за період листопад 2019- травень 2021 на 58 (п`ятидесяти восьми) арк.; Підшивка №16 з документами фінансово господарської діяльності ТОВ «БРОКЕНЕРГІЯ», а саме: акти про витрати матеріалів за 2021 року на 12 арк.;

шляхом позбавлення права користування, відчуження та розпорядження - до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Сумського Апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1