Справа № 161/3595/21
Провадження № 1-кс/161/1662/21
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Луцьк 16 березня 2021 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС СУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: податкових накладних та реєстрів податкових накладних, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оборотно-сальдових відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку № НОМЕР_2 ; витягів з інформаційних ресурсів ДПС України, щодо суб`єктів господарської діяльності, які формували податковий кредит та податкове зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », квитанції щодо приймання податкової звітності, інформацію щодо IP адрес та електронної адреси з якої подавалася податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; відомостей щодо службових осіб товариства (з зазначенням історії зміни керівників з моменту реєстрації товариства; копії договорів про визнання електронних документів укладеного між податковим органом та суб`єктом господарювання, заяв про приєднання таких договорів за період з 01.01.2016 по даний час та здійснити вилучення копій таких документів.

Оскільки, вищевказані документи, на думку слідчого мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідування за №0000079 від 28.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, являються джерелом доказів, містять відомості, які самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, будуть використані в процесі доказування наявності кримінального правопорушення в діях конкретних осіб.

В судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_3 не з`явися, хоча повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, слідчий та прокурор надіслали заяви у яких просять розгляд клопотання провести без їх участі, а тому слідчий суддя приходить до висновку про розгляд клопотання на підставі наявних у ньому матеріалів. Відповідно до положень, передбачених ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши клопотання долучені до нього матеріали із кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Згідно до вимог ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до вимог п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Крім того, ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, як вбачається з ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Водночас, ч.7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження, на підставі наданих та досліджених слідчим суддею письмових доказів, доведено наявність підстав, передбачених п.5 ст.162; ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, враховуючи неможливість отримання запитуваних документів у інший спосіб, дослідження яких буде сприяти встановленню об`єктивної істини у кримінальному провадженні, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Приймаючи таке рішення, слідчий суддя відмовляє у наданні такого дозволу працівникам оперативного підрозділу УПЕП ГУ ДФС у Волинській області, оскільки такі не є строною кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-167 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ, задовольнити частково.

Надати (забезпечити) дозвіл слідчим слідчого управління ГУ ДФС у Волинській області, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: податкових накладних та реєстрів податкових накладних, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оборотно-сальдових відомостей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рахунку № НОМЕР_2 ; витягів з інформаційних ресурсів ДПС України, щодо суб`єктів господарської діяльності, які формували податковий кредит та податкове зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », квитанції щодо приймання податкової звітності, інформацію щодо IP адрес та електронної адреси з якої подавалася податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; відомостей щодо службових осіб товариства (з зазначенням історії зміни керівників з моменту реєстрації товариства; копії договорів про визнання електронних документів укладеного між податковим органом та суб`єктом господарювання, заяв про приєднання таких договорів за період з 01.01.2016 по даний час та здійснити вилучення копій таких документів.

Тимчасовий доступ (виїмку) провести до 15.04.2021 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1