Справа №127/5746/21
Провадження №1-кс/127/2419/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 березня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000003 від 06.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Слідчим управлінням ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003 від 06.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у ході розслідування якого встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , основний вид діяльності - роздрібна торгівля пальним (мережа АЗС ІНФОРМАЦІЯ_2 ) в період січня-лютого 2020 року сформувало податковий кредит з податку на додану вартість від ризикових суб`єктів господарювання : ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код - НОМЕР_2 , Львівська область, м. Пустомити) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код - НОМЕР_3 , Львівська область, м. Пустомити) на суму 9,6 млн. грн. за рахунок відображення операцій з придбання насіння кукурудзи, придбання якого по ланцюгу постачання не прослідковується.

Згідно даних єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України, вищевказані ризикові суб`єкти підприємницької діяльності зареєстровані за однією і тією ж адресою : АДРЕСА_2 та одночасно починаючи з 19.06.2020 року перебувають у стані припинення.

ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 відображають наявність складських приміщень за адресою : АДРЕСА_3 , однак за результатами обстеження зазначеної адреси встановлено складські приміщення у занедбаному стані, непридатному для використання у господарській діяльності, що свідчить про відсутність реальної можливості зберігання там сільськогосподарської продукції, яка в подальшому була реалізована в адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що вищевказані суб`єкти господарської діяльності здійснюють придбання даної сільськогосподарської продукції від ряду сумнівних юридичних осіб, які в свою чергу придбавали її від підприємств, на яких відбувається заміна позицій товарних груп та взагалі відсутня в придбанні будь-яка сільськогосподарська продукція.

Так, зокрема з`ясовано, що постачальниками кукурудзи для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 були 6 суб`єктів господарської діяльності, а саме : ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 код НОМЕР_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 код НОМЕР_5 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 код - НОМЕР_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 код НОМЕР_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 код НОМЕР_8 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 код НОМЕР_9 , з яких 3 юридичні особи (ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 код НОМЕР_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 код НОМЕР_5 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 код - НОМЕР_6 ) також, як і ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 з 19.06.2020 року перебувають в стані припинення, а діяльність однієї юридичної особи - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 код НОМЕР_7 припинена 24.12.2020 року у зв`язку з її ліквідацією.

Проведеним аналізом ланцюга постачання зазначеної продукції встановлено, що вищезазначені суб`єкти господарської діяльності документально оформили придбання вказаної сільськогосподарської продукції від суб`єктів господарювання з ознаками «ризиковості», які фактично не мали можливості здійснити постачання даного товару, так як в період реалізації кукурудзи здійснювали лише придбання охоронних послуг, кондитерських виробів, напоїв, тютюнових виробів, меблів та іншої продукції, тобто згідно єдиного реєстру податкових накладних вищезазначені постачальники не здійснювали придбання кукурудзи, а здійснювали лише підміну товарів по ланцюгу постачання від сумнівних суб`єктів господарської діяльності.

В подальшому придбану ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 сільськогосподарську продукцію (кукурудзу) було експортовано за межі митної території України на підставі зовнішньоекономічного контракту укладеного із Швейцарською компанією ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, кваліфікації вчиненого діяння, а також встановлення обставин митного оформлення експорту за межі території України сільськогосподарської продукції, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів щодо митного оформлення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2019-2020 років кукурудзи 3-го класу врожаю 2019 року, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , розташованої за адресою: АДРЕСА_4 .

Вказані документи мають важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, оскільки відомості, які у них містяться необхідні для встановлення винних у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення, а також за їх допомогою можна встановити наявність або відсутність обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що зазначені документи можуть бути використанні як докази у кримінальному провадженні та потребують дослідження у ході проведення відповідних судових експертиз, крім того існує загроза їх зміни або знищення з метою маскування слідів скоєння злочину та перешкоджання у проведення всебічного, повного і неупередженого досудового розслідування, просив задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , розташованої за адресою: АДРЕСА_4 на підставі яких ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) проводилось митне оформлення кукурудзи 3-го класу врожаю 2019 року в період з 01.01.2019 по 31.12.2020, а саме: вантажних митних декларацій, карток обліку особи, що здійснює операції з товарами, договорів-доручень з митним брокером, зовнішньоекономічних договорів (міжнародних контрактів), додаткових угод, додатків до них, товаротранспортних документів та накладних на перевезення (CMR, TTH, Air Waybill, Bill of lading, CARNET TIR, коносаментів, морських накладних, тощо) навантажувальних відомостей, пакувальних аркушів (листів), специфікацій, комерційних документів (рахунок-фактура, рахунок-проформа, invois), сертифікатів якості товару, сертифікатів походження товару, дозвільних документів фітосанітарної служби, свідоцтва про допущення транспортного засобу до переміщення під митними печатками та пломбами, книжок МДП та інших наявних документів, які надавались митному органу декларантом для проведення митного оформлення, а також здійснення їх виїмки.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя