Справа №295/4218/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.04.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження № 0000040, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000040 від 04.11.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 2 ст. 205-1 КК України.
З клопотання слідчого вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, внесли в документи, які відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, а саме до реєстраційних документів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) неправдиві відомості щодо КВЕД та адреси місця реєстрації, реквізити яких використані службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) з метою формування валових витрат з податку на прибуток.

Проведеними слідчими (розшуковими) заходами в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000040 встановлено, що на території Житомирської та інших областей, невстановленими слідством особами організовано діяльність з незаконного формування валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки.

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що невстановлені особи, шляхом використання реквізитів підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців, здійснюють незаконну діяльність з виведення грошових коштів з рахунків підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців, отриманих від реального сектору економіки за безтоварними операціями з придбання дикоростучої продукції (ягід), тобто здійснюють незаконну діяльність з «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів та легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження коштів) та незаконне формування валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки.

Так, допитані у якості свідків, гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_5 надали покази, що здійснили реєстрацію ФОП за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності, зокрема надали знаряддя (засоби) для такої реєстрації, посвідчивши довіреності на невідомих їм осіб.

Також, у ході виконання доручення слідчого, оперативними співробітниками УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області відібрано пояснення про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності у якості ФОП: гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

В обгрунутвання заявленого клопотання слідчий вказав. що з метою встановлення відомостей про осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення, які містяться у реєстраційній справі фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ) виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів таких реєстраційних справ.

Відповідно до офіційного сайту Міністерства юстиції України (Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань) реєстраційна справа зазначених вище фізичних осіб-підприємців на даний час перебуває володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), що свідчить про те, що у вказаній державній установі зберігаються оригінали реєстраційних справ вказаних суб`єктів господарської діяльності.

У зв`язку із цим інформація, що міститься в реєстраційних справах вказаних суб`єктів господарської діяльності та знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.
Відповідно до ст. 14 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань»: документи для державної реєстрації можуть подаватися у паперовій або електронній формі. У паперовій формі документи подаються особисто заявником або поштовим відправленням.
Відповідно до підпункту 1.1 пункту 1 Розділу І Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
Відповідно до ст. 30 ЗУ «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань»: витребування (вилучення) документів з реєстраційних справ здійснюється в порядку, визначеному законом.
Таким чином, відомості що містять охоронювану законом таємницю фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ), а саме: документи, що містяться в реєстраційній справі зазначених суб`єктів господарської діяльності, неможливо отримати в інший спосіб, ніж на підставі ухвали слідчого судді. В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (АДРЕСА_1 ), а саме: до оригіналів документів реєстраційної справи фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ), зокрема: опис документів, що надаються фізичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, заяви про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, заяви про застосування системи оподаткування, довіреностей, заяви про припинення діяльності, квитанцій на оплату послуг, та інших документів, які містяться в реєстраційних справах фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ).
Встановити строк дії ухвали до 06.05.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: