Справа № 727/5980/21
Провадження № 1-кс/727/1716/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
02 липня 2021 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000112 від 24.05.2021 року, за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст. 212, ч.3 ст.213 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся слідчий з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні посилається на те, що на території Чернівецької діє злочинна схема ввезення на митну територію України високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) турецького виробництва із заниженням митної вартості. Для реалізації схеми ввезення ТМЦ із заниженням митної вартості використовуються підставні нерезиденти Туреччини, Китаю, Польщі « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), « ІНФОРМАЦІЯ_2 ) та підставні підприємства імпортери зареєстровані на підставних осіб у м. Киві та Київській області, які часто (2-3 місяці) змінюються. Після розмитнення товари розвантажуються у складських приміщеннях за адресами: АДРЕСА_2 . Для ввезення товарів протягом 2020 року використовувались підставні імпортери: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_5 , перереєстровано в Чернігівську область під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), ТОВ«Вейлс актив» (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_6 , перереєстровано в Харківську область під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_7 , перереєстровано в Сумську область під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 , АДРЕСА_9 , перереєстровано в Чернігівську область під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_10 , перереєстровано в Рівненську область під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »). У 2021 році організатори схеми використовують наступні СГД імпортери: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_10 , АДРЕСА_12 ). Всього за результатами використання схеми заниження митної вартості товарів сума несплачених податкових платежів за 2020-2021 роки складає понад 4 000 000 грн.

Група осіб із числа мешканців Чернівецької області організувала злочинну схему ввезення на митну територію України високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) турецького виробництва із заниженням митної вартості. Для реалізації схеми ввезення товарно-матеріальних цінностей із заниженням митної вартості використовуються підставні нерезиденти Туреччини, Китаю, Польщі та підставні підприємства імпортери зареєстровані на підставних осіб у м. Києві та Київській області, які часто (2-3 місяці) змінюються. Після розмитнення товари розвантажуються у складських приміщеннях за адресами: АДРЕСА_2 , та реалізовуються фізичним особам підприємцям, які здійснюють діяльність в основному на ринках, торгових центрах України. Всього за результатами використання схеми заниження митної вартості товарів сума несплачених податкових платежів за 2020-2021 роки складає понад 8 000 000 грн.

Підставою для початку досудового розслідування стали матеріали управління боротьби з фінансовими злочинами ІНФОРМАЦІЯ_17 та дослідження судового експерта ОСОБА_4 від 16.04.2021 року. Відповідно до дослідження встановлено, що організатором злочинної групи в 2020 році було отримано дохід в сумі 406 948 887,00 грн., від реалізації високоліквідних товарів широкого вжитку турецького та китайського виробництва, підлягає включенню до складу доходів за 2020 рік сума 406 948 887,00 грн., сума перевищення обсягу доходу за 2020 рік становить 401 948 887,00 грн. та сума єдиного податку від суми перевищення становить 60 292 333,00 грн.

На даний час імпорт товаро-матеріальних цінностей оформляється на підставних імпортерів (зареєстрованих на території різних областей України, які часто змінюються (3-4 місяця) в зв`язку з значними обсягами імпорту) із заниження митної вартості шляхом використання підконтрольних нерезидентів.

Для ввезення товарів протягом 2020 року організатор схеми використовував підставні імпортери: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ), оформлено понад 38 ВМД, митна вартість товару склала понад 69 млн. 365 тис. 348 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_4 ), оформлено понад 13 ВМД, митна вартість товару склала понад 47 млн. 800 тис. 452 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_5 , перереєстровано в Чернігівську область під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), оформлено понад 17 ВМД, митна вартість товару склала понад 30 млн. 992 тис. 528 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_6 , перереєстровано в Харківську область під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), оформлено понад 14 ВМД, митна вартість товару склала понад 55 млн. 250 тис. 119 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_7 , перереєстровано в Сумську область під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), оформлено понад 15 ВМД, митна вартість товару склала понад 60 млн. 606 тис. 711 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 , АДРЕСА_8 ), оформлено понад 6 ВМД, митна вартість товару склала понад 24 млн. 458 тис. 839 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 , АДРЕСА_9 , перереєстровано в Чернігівську область під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), оформлено понад 17 ВМД, митна вартість товару склала понад 65 млн. 137 тис. 674 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_10 , перереєстровано в Рівненську область під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), оформлено понад 17 ВМД, митна вартість товару склала понад 53 млн. 337 тис. 216 грн.

Організатором схеми ввезення текстильних виробів та тканин у 2021 році використовуються наступні підставні імпортери: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , попередня юридична адреса АДРЕСА_10 . З 17.03.2021 року перереєстровано до іншої ДПІ під назвою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », юридична адреса АДРЕСА_13 ) - 5 ВМД - митна вартість - 18 млн. 721,4 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , юридична адреса АДРЕСА_11 ) - 26 ВМД - на суму 104 млн. 959,9 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , юридична адреса АДРЕСА_12 . 06.04.2021 року перереєстровано без зміни юридичної адреси в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 ») - 7 ВМД - на суму 35 млн. 375 тис. грн.

Всього за період 2020 року через вищевказані підставні імпортери імпортовано товарів митна вартість яких склала 406 млн. 948 тис. 887 грн., оформивши при цьому понад 137 ВМД.

Всього за період січня - березня 2021 року через підставні імпортери ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » на ІНФОРМАЦІЯ_20 було оформлено 59 ВМД, митна вартість товарів склала 159 млн. 056 тис. 300 грн.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, а саме: електронні митні декларації, митні декларації, які подавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_4 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_10 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 ») для митного оформлення та товарно-супровідні документи до ЕМД, а саме: інвойси, CMR (міжнародна товарно-транспортна накладна), Packinglist, контракти (договори), згідно яких ввозився високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) із використанням нерезидентів Туреччини, Китаю, Польщі « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_21 ), акти про проведення митного огляду товарів, дані на автомобілі та водіїв, які перевозили товар, а також інші документи, які подавалися для митного оформлення вищезазначеними суб`єктами господарської діяльності та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 ( АДРЕСА_14 ) та мають суттєве значення для встановлення фактичних даних у кримінальному провадженні, з пред`явленням їх оригіналів документів, а також для встановлення всіх свідків по справі, проведення відповідних експертиз

Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Також слідчий просить розглядати подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник власника майна у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що 24.05.2021р. до ЄРДР внесено відомості №0000112 за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст. 212, ч.3 ст.213 КК України.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 ( АДРЕСА_14 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів зазначених в клопотанні слідчого.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів зазначених в клопотанні слідчого, підлягає задоволенню, оскільки необхідні для проведення експартизи.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , прокурорам відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_6 , ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_20 ( АДРЕСА_14 ), за період 2020 року по 02.07.2021 року, а саме:

- контракти (договори) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_4 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_10 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 ») з нерезидентами: « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), « ІНФОРМАЦІЯ_2 ) на поставку високоліквідних товарів широкого вжитку (текстилі вироби, одяг, білизна, взуття) із використанням нерезидентів Туреччини, Китаю, Польщі;

- електронні митні декларації (ЕМД), митні декларації, а також товарно-супровідні документи до ЕМД, а саме: специфікації до договорів, інвойси, CMR (міжнародна товарно-транспортна накладна), Packinglist, акти про проведення митного огляду товарів, дані на автомобілі та водіїв, які перевозили товар, а також інші документи, які подавалися для митного оформлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_4 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_7 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_10 , теперішня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »).

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1