печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3392/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 січня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що Шостий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000557 від 12.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 року, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Слідчий вказав, що на даний час призначено судово економічні експертизи з метою підтвердження висновків актів перевірок складених щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Слідчий вказав, що здійснивши тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що товари, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбавало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в подальшому постачались в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ), що підтверджується актом перевірки щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 19.02.2018 №176/26-15-14-04-03/38370368.

Відповідно до аналізу податкових накладених частково встановлено, що фінансово господарські операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі операції щодо придбання транспортних засобів, операції яких в подальшому описані в актах перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо бюджетного відшкодування.

Зазначив, що в даний час виникла необхідність у вилученні копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_3 ) в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Шостий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000557 від 12.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Разом з тим клопотання слідчого в частинні надання дозволу на тимчасовимй доступ до речей та документів оперативним працівниками (за доручення в порядку ст. 40 КПК України), задоволенню не підлягає, оскільки останні не є учасниками у даному кримінальному проваджені, а також не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на тимчасовимй доступ до речей та документів іншому органу досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України), оскільки клопотання в цій частині є неконкретизоване.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , а також іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №№ 0000557 від 12.11.2020 , а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять комерційну таємницю, які зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення всіх копій документів, а саме:

-документів (статут з усіма змінами та доповненнями) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі Підприємство) станом на 2016 - 2020 роки.

-склад керівних та контролюючих органів Підприємства, а саме: учасників Підприємства, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2016 - 2020 р.

-копії протоколів загальних зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника (заступників) на посаду його посадові інструкції; наказ та посадові обов`язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2016 - 2020 роках.

-всіх документів, що стосуються купівлі продажу рухомого майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також їх бухгалтерському обліку в період 2016-2020 років, в тому числі автомобілів: Автомобіль BMW, M760Li xDrive, 6592, B, 2020, 90063771, АА7000МК, WBA7U61010CF18797, Автомобілі Land Rover RR L405, Автомобіль BMW, 750Li xDrive, 4395, B, 2017, 21031747, НОМЕР_4 , WBA7F21090G781824, Мотоцикл YAMAHA YZ 250 F(G3L4E-012735, Синий, НОМЕР_5 ), Автомобіль BMW 750Li xDrive, Автомобіль BMW М 760Li xDrive;

-всіх документів, що стосуються купівлі продажу нерухомого майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2008-2019 років;

-документів щодо купівлі продажу цінних паперів в період 2016 2020 років, документів бухгалтерського обліку по даним операціям;

-документів щодо надання/отримання позик, фінансових допомог, кредитів в період 2016 2020 років, документів бухгалтерського обліку по даним операціям;

-інформацію про виплату заробітної платні, дивідендів та інших доходів за період з 2016 по 2020 років засновникам підприємства;

-документів, які складені при взаємовідносинах з ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДР НОМЕР_6 ), Державне підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДР НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 " НОМЕР_8 , ДП ДГЗІФ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_9 ), ДП НТК " ІНФОРМАЦІЯ_12 " НОМЕР_10 ), ІНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДР НОМЕР_11 ), ІПМ ІНФОРМАЦІЯ_14 (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВАРНА БІРЖА " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ) зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками);

-регістрів бухгалтерського обліку (аналітичного обліку) по рахунках 90 «Собівартість реалізації», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», що стосуються взаємовідносин з ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДР НОМЕР_6 ), Державне підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДР НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 " НОМЕР_8 , ДП ДГЗІФ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_9 ), ДП НТК " ІНФОРМАЦІЯ_12 " НОМЕР_10 ), ІНСТИТУТ ПРОБЛЕМ ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДР НОМЕР_11 ), ІПМ ІНФОРМАЦІЯ_14 (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВАРНА БІРЖА " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_2 ); розшифровку витрат, включених до р.05.1 «Собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)» декларацій з податку на прибуток за 2016 2020 роки; розшифровку витрат, включених звітів про використання фінансових планів підприємства за 2016 2020 роки (в тому числі з вказанням товарів/робіт/послуг на які проведені витрати; найменування осіб в адресу яких проведено витрати).

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1