Справа № 464/1520/21
пр.№ 1-кс/464/1620/21
УХВАЛА

04 серпня 2021 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання про арешт майна,

встановив:

Слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 14.01.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно, вилучене в ході проведення обшуку магазину ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресами: АДРЕСА_1 , а саме: годинник «Apple Watch» - 5 шт., IPad 1 шт., ремінці до «Apple Watch» - 22 шт.; м. Львів, вул. Під Дубом, 7Б, а саме: годинник «Apple Watch» - 4 шт., б/у ноутбуки MacBook PRO 4 шт., б/у ноутбуки MacBook Air 4 шт., б/у ноутбуки Acer 2 шт., нові ноутбуки MacBook Air 4 шт., новий IpadAir 1 шт., б/у iPad 9,7 1 шт.; м. Львів, вул. Івана Франка, 8, а саме: годинник «Apple Watch» - 1 шт., ремінці до годинників «Apple Watch» 43 шт.; м. Львів, вул. Мазепи, 1Б, а саме: 1 Mac Book б/у та 1 Ipad б/у; м. Львів, вул. Кульпарківська, 226А, а саме: годинник «Apple Watch» - 1 шт., IPad 2 шт., ремінці до «Apple Watch» - 29 шт., ноутбуки марки Macbook Air 13 2 шт., ручки стилуси марки Apple 2 шт.; м. Львів, вул. Січових Стрільців, 8, в, а саме: годинник «Apple Watch» - 3 шт., планшет iPad 1 шт., ремінці для Apple Watch в асортименті в кількості 16 шт., ноутбук марки «НР», imei RMNTPNC129 - 1 шт; м. Львів, вул. Городоцька, 135, а саме: годинник «Apple Watch SE 44» - 1 шт., IPad 9,7 32 Gb 2 шт.; м. Львів, пр. Свободи, 11, а саме: годинник «Apple Watch» - 1 шт., ноутбук марки «Аpрle» - 2 шт., ремінці до годинників «Apple Watch» 38 шт.; м. Львів, вул. Городоцька, 11, а саме: годинник «Apple Watch» - 3 шт., ноутбук марки «Аpрle» б/у - 1 шт.; м. Львів, пр. Свободи, 1/3, а саме: годинник «Apple Watch» - 2 шт., ноутбук марки «Аpрle» - 2 шт., ремінці до годинників «Apple Watch» 40 шт., IPod - 2 шт.; м. Львів, вул. А. Гнатюка, 12а, а саме: годинник «Apple Watch» - 1 шт., на які були відсутні будь-які документи, що свідчать про їх походження та українське маркування, з метою збереження речових доказів, шляхом заборони користування та розпорядження вищевказаним майном.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003 від 14.01.2021 щодо невстановлених слідством осіб (юридичних, фізичних осіб підприємців, інших осіб), які в період з 2019 року по даний час, з метою ухилення від сплати податків та митних платежів, здійснюють на території Республіки Польща подрібнення товарів на окремі партії в межах неоподаткованих норм, з подальшим переміщенням таких товарів транспортними засобами за грошову винагороду через митний кордон України. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.1 ст. 212 КК України.

Підставою для реєстрації кримінального правопорушення слугували матеріали управління ПЕП ГУ ДФС у Львівській області та відпрацювання ввезення на митну територію України товарів, шляхом їх подрібнення, з Галицької митниці ДМС про ввезення за період з 01.01.2020 по 31.10.2020 років громадянами товарів подрібненими партіями на митну територію України через митні пости «Краковець», «Смільниця», «Рава-Руська», «Грушів», «Мостиська», що явно перевищують особисті, сімейні потреби.

Крім цього, згідно зі складеними працівниками Галицької митниці ДМС орієнтовними розрахунками митних платежів (лист №7.4-1/20-01/8.16/30827 від 03.12.2020 року) та аналізу відомостей щодо перетину кордону невстановленими особами протягом 2019 2020 років відповідно до бази даних АСМО «Інспектор», до державного бюджету не надійшли податки та митні платежі у загальному розмірі 3 771 221 грн.

Відповідно до вказаних матеріалів, група осіб, в період з 2019 року і до цього часу, з метою ухилення від сплати податків та митних платежів, здійснює на території Республіки Польща подрібнення товарів на окремі партії в межах неоподаткованих норм, з подальшим переміщенням таких товарів транспортними засобами за грошову винагороду через митний кордон України.

Ввезені товари у великих кількостях накопичуються та акумулюються в складських приміщеннях на території Львівської області з метою подальшої їх реалізації на тіньовому ринку, в тому числі через інтернет-мережу та за готівкові кошти.

На виконання доручення слідчого СУ ГУ ДФС у Львівській області №26/13-97-03-02 від 15.01.2021, в ході відпрацювання (проведення аналізу інформаційних ресурсів, в т.ч. наявних баз даних ГУ ДПС у Львівській області), управлінням ПЕП ГУ ДФС у Львівській області встановлено, що через інтернет - магазини, торгові магазини та складські приміщення у м.Львові та Львівській області на протязі тривалого часу здійснюється реалізація за готівкові кошти товарно-матеріальних цінностей (побутова техніка, побутова хімія, продукти харчування, кава, корми для домашніх тварин європейських брендів та аксесуари, мобільні телефони та аксесуари, одяг та взуття, автозапчастини та інші), які ввозяться на територію України подрібненими партіями без сплати податків та митних платежів.

Крім того, в рамках проведення операції «Мережа» та в ході виконання доручення СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ч.2 п.3 ст.40, ст.41 КПК України від 25.05.2021 року №469/13-97-03-03, в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеному в ЄРДР за №0000003 від 14.01.2021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину) передбаченого ч.1 ст.212 ККУ, з метою попередження та припинення фактів незаконної реалізації мобільних телефонів та іншої техніки відомих світових брендів (Apple, JBL, Marshall, Beats, GoProo, Harman/Kardon, DJI, SONY, Garmin), які ввозяться на митну територію України шляхом подрібнення партій без сплати податків та відповідних митних платежів, встановлено, що на перших поверхах житлових будинків та в офісних центрах за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , м.Львів, вул.Івана Франка, 8, АДРЕСА_10 здійснює діяльність мережа торгових об`єктів - магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в яких здійснюється роздрібна реалізація мобільних телефонів та іншої техніки відомих світових брендів (Apple, JBL, Marshall, Beats, GoProo, Harman/Kardon, DJI, SONY, Garmin), зокрема, телефони останніх моделей «Iphone 12» за готівкові кошти, які ввезенні на митну територію України шляхом подрібнення партій без сплати податків та митних платежів.

Реалізація товарів (техніки брендів Apple, JBL, Marshall, Beats, GoProo, Harman/Kardon, DJI, SONY, Garmin) здійснюється через підконтрольних ФОП, які є працівниками мережі магазинів «Ябко» та не відображають у податкових та бухгалтерських обліках реальних об`ємів прибутків.

Торгові об`єкти мережі «Ябко» не є представниками компаній, які офіційно представляють торгову марку «Apple» на території України та реалізовують продукцію, яка ввозиться на територію України подрібненими партіями без сплати податків та митних платежів, та яка не є сертифікованою на території України.

Ввезення вищезазначених товарів на територію України здійснюється шляхом подрібнення партій товарів з використанням легкових транспортних засобів та рейсових автобусів без сплати податків та митних платежів.

22.07.2021 на підставі ухвали Сихівського районного суду м.Львова від 15.07.2021 проведено обшуки магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за вищевказаними адресами, в ході якого виявлено та вилучено товарно-матеріальні цінності (мобільні телефони та аксесуари) брендів Apple, JBL, Marshall, Beats, GoProo, Harman/Kardon, DJI, SONY, Garmin та інших, на які не було дозвільних документів, а також: годинник «Apple Watch» - 21 шт., годинник «Apple Watch SE 44» - 1 шт.; IPad 2 шт., б/у iPad 9,7 1 шт.; IPad 9,7 32 Gb 2 шт.; новий IpadAir 1 шт., ремінці до «Apple Watch» - 1752 шт.; ремінці для Apple Watch в асортименті в кількості 16 шт., б/у ноутбуки MacBook PRO 4 шт., б/у ноутбуки MacBook Air 4 шт., б/у ноутбуки Acer 2 шт., нові ноутбуки MacBook Air 4 шт., ноутбуки марки Macbook Air 13 2 шт., 1 Mac Book б/у, ручки стилуси марки Apple 2 шт.; ноутбук марки «Аpрle» - 4 шт., ноутбук марки «Аpрle» б/у - 1 шт.; планшет iPad 1 шт., ноутбук марки «НР», imei RMNTPNC129 - 1 шт; Ipad б/у 1 шт.; IPod - 2 шт.

Враховуючи вищевикладене, а також те, що на виявлені та вилучені в ході обшуку ТМЦ відсутні документи щодо їх придбання, такі ввезені на територію України без сплати митних платежів та податків, заборонені для продажу на території України, мають значення речових доказів, слідчий просив клопотання задовольнити.

На розгляд клопотання про арешт майна слідчий не з`явився, до суду надійшла заява про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримав, просив таке задовольнити. Окрім цього зазначив, що у клопотанні про накладення арешту на майно, вилучене в ході проведення обшуку магазину ТМ «Ябко» за адресою: Львівська обл., Пустомитівський р-н, с.Сокільники, вул.Стрийська, 30, а саме: годинник «Apple Watch», допущено помилку, зазначивши кількість 8 шт. замість 5, що підтверджується протоколом обшуку.

Власники майна, адвокат ОСОБА_5 в судове засідання повторно не з`явились, належним чином повідомлялись про дату, час та місце розгляду клопотання.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Оглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно з частинами 2, 3 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У цьому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Виходячи з приписів ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до положень ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати, зокрема, правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні; наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Подане слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 171 КПК України, якою передбачено обов`язкові вимоги до відповідних клопотань органу досудового розслідування.

Майно, відносно якого є необхідність вирішення питання про накладення арешту, вважається тимчасово вилученим майном, оскільки щодо такого не було прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку.

Враховуючи мотиви клопотання та його обґрунтування слідчим, матеріали кримінального провадження, правову підставу для арешту майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України та є тимчасово вилученим майном, захід забезпечення кримінального провадження у виді накладення арешту на зазначене в клопотанні майно, є співрозмірним обмеженням права власності та є необхідним для виконання конкретних завдань у вказаному кримінальному провадженні.

Підстав для відмови у задоволенні клопотання, передбачених ч. 1 ст. 173 КПК України, не встановлено.

Керуючись статтями 131, 132, 167, 170 173, 175 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене 22.07.2021 під час проведення обшуків магазинів ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресами:

- АДРЕСА_1 , а саме: годинники «Apple Watch» - 5 шт., IPad 1 шт., ремінці до «Apple Watch» - 22 шт.;

-м. Львів, вул. Під Дубом, 7Б, а саме: годинник «Apple Watch» - 4 шт., б/у ноутбуки MacBook PRO 4 шт., б/у ноутбуки MacBook Air 4 шт., б/у ноутбуки Acer 2 шт., нові ноутбуки MacBook Air 4 шт., новий IpadAir 1 шт., б/у iPad 9,7 1 шт.;

-м. Львів, вул.Івана Франка, 8, а саме: годинник «Apple Watch» - 1 шт., ремінці до годинників «Apple Watch» 43 шт.;

-м. Львів, вул. Мазепи, 1Б, а саме: 1 Mac Book б/у та 1 Ipad б/у;

-м. Львів, вул. Кульпарківська, 226А, а саме: годинник «Apple Watch» - 1 шт., IPad 2 шт., ремінці до «Apple Watch» - 29 шт., ноутбуки марки Macbook Air 13 2 шт., ручки-стилуси марки Apple 2 шт.;

-м. Львів, вул. Січових Стрільців, 8, в, а саме: годинник «Apple Watch» - 3 шт., планшет iPad 1 шт., ремінці для Apple Watch в асортименті в кількості 16 шт., ноутбук марки «НР», imei RMNTPNC129 - 1 шт;

-м. Львів, вул. Городоцька, 135, а саме: годинник «Apple Watch SE 44» - 1 шт., IPad 9,7 32 Gb 2 шт.;

-м. Львів, пр. Свободи, 11, а саме: годинник «Apple Watch» - 1 шт., ноутбук марки «Аpрle» - 2 шт., ремінці до годинників «Apple Watch» 38 шт.;

-м. Львів, вул. Городоцька, 11, а саме: годинник «Apple Watch» - 3 шт., ноутбук марки «Аpрle» б/у - 1 шт.;

-м. Львів, пр. Свободи, 1/3, а саме: годинник «Apple Watch» - 2 шт., ноутбук марки «Аpрle» - 2 шт., ремінці до годинників «Apple Watch» 40 шт., IPod - 2 шт.;

-м. Львів, вул. А. Гнатюка, 12а, а саме: годинник «Apple Watch» - 1 шт.

(згідно з найменуванням майна, зазначеним у відповідних протоколах обшуків), на які були відсутні будь-які документи, що свідчать про їх походження та українське маркування, з метою збереження речових доказів, шляхом заборони користування та розпорядження вищевказаним майном.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на ухвалу може бути подана безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1