Справа №295/5029/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.04.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, по кримінальному провадженню за № 0000079 від 21 вересня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, посилаючись на те, що відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), протягом 2017 року, в наслідок включення податкового кредиту до декларацій з ПДВ сум по закупівлі ТМЦ та отриманню послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

Крім того, відповідно до епізоду кримінального провадження, відносно службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДР НОМЕР_7 ), які у 2017 році, при проведенні фінансово господарських операцій з суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (КОД НОМЕР_8 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ), безпідставно відобразили податковий кредит у результаті чого ухилились від сплати податків у великих розмірах на суму більше 4 млн.грн.
Також, до епізоду кримінального провадження, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) які за період вересня грудня 2017 року та січня - лютого 2018 року по бухгалтерському та податковому обліку відобразили закупівлю сільськогосподарської продукції у СГД, що мають ознаки «транзитності» та «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), у результат чого, шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварні операції з закупівлі сільськогосподарської продукції у СГД, що мають ознаки «ризикових» та завищення податкового кредиту, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 4,6 млн. грн.

Так, відповідно до проведеного огляду інформаційного ресурсу АІС «Податковий блок» ДПС України та відкритих інформаційних джерел встановлено, що протягом 2017 року на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » бухгалтерами зазначеного підприємства були гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_13 ) та ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_14 ), на посаді директора перебував гр. ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_15 ), засновниками були гр. ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ) та гр. ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_17 ).

Крім того, відповідно до проведеного огляду інформаційного ресурсу АІС «Податковий блок» ДПС України та відкритих інформаційних джерел встановлено, що протягом 2017 року на посаді директора та бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) перебував ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_18 ), а посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) були директор ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_19 ) та бухгалтеру ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_20 ).

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_14 ) використовувала номер мобільного телефону НОМЕР_21 (оператор стільникового звязку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_16 ) використовував номер мобільного телефону НОМЕР_22 (оператор стільникового звязку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_18 ) використовував номер мобільного телефону НОМЕР_23 (оператор стільникового звязку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_19 ) використовував номер мобільного телефону НОМЕР_24 (оператор стільникового звязку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_20 ) використовувала номер мобільного телефону НОМЕР_25 (оператор стільникового звязку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »).

У зв`язку з вищевикладеним, документи з відомостями та інформацією, які знаходиться в оператора та провайдера телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання по мобільних номерах телефону НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 (оператор стільникового зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») використовуватимуться у кримінальному провадженні № 0000079, з метою встановлення та ідентифікації осіб, що причетні умисного ухилилення від сплати податків, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні.

У судове засідання старший слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно вимог ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене та те, що слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів та інформації, оскільки вона має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію про надання телекомунікаційних послуг, в тому числі з`єднання абонентського номеру, які перебувають у володінні операторів мобільного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »:

-інформації про належність номерів мобільних телефонів НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , у формі довідки із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові фізичної особи або назву та код ЄДРПОУ підприємства, за яким зареєстровано вказані номери, з можливістю виготовлення електронних та друкованих копій інформації, а також вилучення копії інформації в електронному та паперовому вигляді.
інформації по мобільних терміналах НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , шляхом надання роздруківок вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА+ТВ абонента на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за період 01.01.2017 року по теперішній час, з можливістю виготовлення електронних та друкованих копій інформації, а також вилучення копії інформації в електронному та паперовому вигляді.
Встановити строк дії ухвали до 26.05.2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_17 Перекупка