1-кс/756/1761/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 вересня 2020 року м.Київ
Оболонський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
за участю секретаря: ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві, на якого покладено обов`язки дізнавача ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000150 від 17.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчій вказує, щоФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), яка перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки ІНФОРМАЦІЯ_2 від 24.010.2019 №316/26-15-42-09/, шляхом не відображення в податковій звітності в повному обсязі отриманих доходів в результаті операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які підлягають включенню до загального місячного (річного) оподаткованого доходу та декларування витрат непідтверджених документально, за період з 01.01.2016 по 31.12.2018 ухилилася від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 2 214 796,50 грн., податку на додану вартість на суму 2 350 238 грн. та військового збору на суму 184 566,38 грн., тобто загальну суму 4 749 600,88 грн., що є великим розміром.

Крім того, встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , документи щодо взяття та перебування на податковому обліку, податкова звітність ФОП ОСОБА_5 зберігаються в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
В період з 01.01.2016 по 31.12.2018 ФОП ОСОБА_5 здійснювала діяльність на загальній системі оподаткування, обліку та звітності. Відповідно до п. 180.1 ст. 180 Податкового кодексу України, платником податку є будь-яка особа, що зареєстрована або підлягає реєстрації як платник податку.

Однак, ФОП ОСОБА_5 реєстраційна заява платника податку на додану вартість до ІНФОРМАЦІЯ_1 не подана та платником податку на додану вартість не зареєструвалась.
За таких обставин для встановлення встановлення обставин вчинення злочину, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, взяття та перебування на податковому обліку, а також податкової звітності ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за весь період перебування її на обліку як фізичної особи-підприємця, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація необхідна для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.
Слідчий та прокурор не з`явились,надали заяви про розгляд клопотання без їх участі.
Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини кримінального правопорушення, вважаю, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що з метою встановлення обставин кримінального провадження, необхідно надати тимчасовий доступ до матеріалів, які перебувають у у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме в ІНФОРМАЦІЯ_1 , тому клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 163, 164, 166,258,247,263 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з особливо важливих справ п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві, на якого покладено обов`язки дізнавача ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000150 від 17.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві, на якого покладено обов`язки дізнавача у кримінальному провадженні капітану податкової міліції ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю виготовлення їх копій) щодо взяття та перебування на податковому обліку, а також податкової звітності ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за весь період перебування її на обліку як фізичної особи-підприємця, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи-підприємця, заяви про взяття на облік платників податків, документа щодо реєстрації книги обліку доходів та витрат, витягу з реєстру платників єдиного податку, заяви за формою №1-ПДВ та витягу з реєстру платників ПДВ, податкової звітності за весь період перебування на обліку як фізичної особи-підприємця (у електронному та паперовому вигляді), листування з платником, інших документів, які знаходяться в особовій справі платника ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).

При відсутності в ІНФОРМАЦІЯ_1 оригіналів вказаних документів, прошу надати тимчасовий доступ до документів, на підставі яких вказані оригінали документів були вилучені в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 01.09.2020 року по 01.10.2020 року.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1