УХВАЛА
Іменем України
04 грудня 2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання слідчого Другого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000315 від 13.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий звернувся з даним клопотанням, погодженим прокурором, у якому посилається на те, що слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000315 від 13.10.2020 за фактом зловживання службовим становищем працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 в інтересах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо уникнення вказаним підприємством від сплати до державного бюджету податкового боргу за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

За наявними матеріалами встановлено, що за наявною інформацією ІНФОРМАЦІЯ_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та його структурний підрозділ НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 перед державним бюджетом облікується заборгованість із сплати рентних платежів за користування надрами на території Сумської області на суму 6197,2 млрд. грн. При цьому посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах вказаних підприємств, жодних заходів щодо погашення сформованої заборгованості перед державою не вживають.

Під час досудового розслідування допитано посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , які пояснили, що відповідно до Податкового кодексу України основні функції щодо погашення податкового боргу здійснюються податковим керуючим, який призначається керівником контролюючого органу за місцем реєстрації платника податків, що має податковий борг. Оскільки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстроване як платник податків в ІНФОРМАЦІЯ_4 , а тому повний спектр заходів з погашення податкового боргу (погашення податкового боргу шляхом стягнення коштів, які перебувають у власності боржника, а в разі їх недостатності - шляхом продажу майна такого платника податків, яке перебуває в податковій заставі) може застосовувати ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Таким чином, для належного виконання вимог ст.ст. 9, 25, 91 КПК України щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення події кримінального правопорушення та встановлення кола винних осіб, є необхідним отримання та вивчення стороною обвинувачення інформації по сплаті до бюджету рентних платежів за користування надрами на території Сумської області ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

У судове засідання слідчий не з`явився, направив заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав. У зв`язку з наявною загрозою розголошення відомостей досудового розслідування та знищення інформації, речей та документів відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України прохав здійснювати розгляд даного клопотання без виклику у судове засідання особи, яка володіє відповідною інформацією, речами та документами.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування судового засідання технічним засобом не здійснювалось.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах клопотання достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи містять дані, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Вивчивши матеріали кримінального провадження, суд дійшов до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 166, 309 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та прокурорам, які здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів з правом вилучення їх належним чином завірених копій в ІНФОРМАЦІЯ_4 , за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , саме: інформації та документів по сплаті до бюджету рентних платежів за користування надрами на території Сумської області ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 та його структурного підрозділу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зокрема:
- всіх розрахункових рахунків у банківських установах (номера рахунків, дата відкриття та закриття рахунку) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його структурного підрозділу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;
- щодо утворення та погашення податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його структурного підрозділу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по сплаті до бюджету рентних платежів за користування надрами на території Сумської області, у тому числі з розшифровкою нарахування основного платежу, пені, штрафних санкцій, враховуючи договори розстрочки, а також додатковим зазначенням номеру та дати укладених договорів розстрочки;
- щодо загальної суми грошових коштів, в розрізі місяців, які були сплачені вказаними підприємствами в якості обов`язкових платежів;
- щодо загальної суми грошових коштів, в розрізі місяців, по сплаті до бюджету рентних платежів за користування надрами на території Сумської області;
- щодо загальної суми податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його структурного підрозділу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по рентній платі за користування надрами у розрізі податків;
- всі вжиті заходи ІНФОРМАЦІЯ_4 по стягненню податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його структурного підрозділу НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по рентній платі за користування надрами у розрізі податків та відомості про їх виконання;
- акти звірок з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по розрахункам за рентними платежами за користування надрами на території Сумської області;
- рішення про розстрочення сплати податкового боргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та документи щодо скасування таких рішень;
- рішення керівників ІНФОРМАЦІЯ_4 про стягнення коштів платника податків з рахунків у банках у рахунок погашення боргу по ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;
- інтегровані картки платника (далі - ІКП) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по рентних платежах за користування надрами у розрізі районів та податків, витяги з ІКП щодо сплати рентних платежів;
- інформацію щодо заходів реагування ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо оплати рентної плати на користування надрами на території Сумської області;
- інформації про те, хто саме з працівників НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 подає звітність до податкових органів та має право підпису таких документів;
- інформації хто з працівників ІНФОРМАЦІЯ_4 отримує та перевіряє звітність НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 щодо сплати рентної плати на користування надрами на території Сумської області;
- чинні положення про структурні підрозділи ІНФОРМАЦІЯ_4 , посадові інструкції службових осіб, накази про призначення, переведення та звільнення (начальник ІНФОРМАЦІЯ_4 , його заступників, керівників структурних підрозділів та працівників структурних підрозділів), на які покладено функціональні обов`язки щодо забезпечення стягнення податкового боргу, зокрема, з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та НГВУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали два місяці.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст.382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1