19.08.2020 Справа № 756/8172/20
Унікальний №756/8172/20
Провадження №1-кс/756/1398/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2020 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №0000036 від 20.01.2020 року- прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів,

в с т а н о в и в :

У провадженні п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000036 від 20.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що згідно узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_1 №643/7/99-99-23-01-29дск від 10.12.2019 ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), який є учасником TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), отримавши протягом 2016 року доходи у формі дивідендів в розмірі 550 000 доларів США від « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Латвія), не задекларувавши отриманий дохід, ухилився від сплати податків з вказаного доходу в сумі 2 529 000 грн., що є значним розміром.

Так, з метою отримання копій документів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по взаємовідносинам з ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), до TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України, на яку службові особи підприємства відмовились надавати документи згідно листа №02/38 від 09.06.2020 року.

Таким чином, для встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності, необхідно вилучити документи, які підтверджують виплату дивідендів учасникам TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) у період 2015-2019 років, в тому числі ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), а саме: документи якими оформлювалися рішення про здійснення таких виплат, розмір виплат дивідендів та документів, що підтверджують такі виплати за вказаний період (протоколи зборів учасників, банківські виписки, платіжні доручення тощо); документи, які складені в результаті проведення фінансово господарських операцій TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) з ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за весь період діяльності: первинку фінансово-господарську документацію, яка підтверджує проведення фінансово-господарських взаємовідносини TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), AT « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), AT « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2019, а саме: документів, що свідчать про виконання робіт/послуг або продаж, зберігання та відвантаження ТМЦ, в тому числі: договори (угоди, контракти) з всіма додатками (специфікаціями тощо), протоколи погодження ціни, акти прийму-передачі, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження, якості. банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження та інші фінансово-господарські документи, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій із зазначеними контрагентами.

Старший слідчий ОСОБА_3 подала до суду заяву, в якій підтримала клопотання та просила для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити, а також просила розглянути клопотання без її участі.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими, слідчий та прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володіння відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у володінні TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів з можливістю їх вилучення.
Однак, слідчий не обґрунтував та не довів необхідності надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів за дорученням співробітникам п`ятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві. Зокрема, норми Глави 15 КПК України передбачають можливість надання тимчасового доступу до речей і документів лише сторонам кримінального провадження.
Так, відповідно до п. 19 ч. 1 ст. 3 КПК України стороною кримінального провадження - з боку обвинувачення є слідчий, керівник органу досудового розслідування, прокурор, а також потерпілий, його представник та законний представник у випадках, установлених цим Кодексом; з боку захисту: підозрюваний, обвинувачений (підсудний), засуджений, виправданий, особа, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру або вирішувалося питання про їх застосування, їхні захисники та законні представники.
Саме тому, задовольняючи клопотання частково, суд виходить з правил ч. 3 ст. 26 КПК України, відповідно до яких слідчий суддя у кримінальному провадженні вирішує лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 3, 26, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України, слідчий суддя
п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні №0000036 від 20.01.2020 року- прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, задовольнити частково.
Надати старшому слідчому п`ятого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме оригіналів документи, які підтверджують виплату дивідендів, учасникам TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) у період 2015-2019 років, в тому числі ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), а саме: документи якими оформлювалися рішення про здійснення таких виплат, розмір виплат дивідендів та документів, що підтверджують такі виплати за вказаний період (протоколи зборів учасників, банківські виписки, платіжні доручення тощо); документи, які складені в результаті проведення фінансово-господарських операцій TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) з ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за весь період діяльності: первинну фінансово-господарську документацію, яка підтверджує проведення фінансово-господарських взаємовідносин TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), AT « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), AT « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2019, а саме: документів, що свідчать про виконання робіт/послуг або продаж, зберігання та відвантаження ТМЦ, в тому числі: договори (угоди, контракти) з всіма додатками (специфікаціями тощо), протоколи погодження ціни, акти прийму-передачі, товарно-транспортні накладні, податкові накладні, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, сертифікати про походження, якості, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди на відвантаження та інші фінансово - господарські документи, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій із зазначеними контрагентами, з можливістю їх вилучення.

Зобов`язати посадових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) надати тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів старшому ІНФОРМАЦІЯ_11 ОСОБА_3 з можливістю їх вилучення.
В задоволені решти вимог клопотання відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення до 19 вересня 2020 року включно.
Роз`яснити, посадовим особам TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), що відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів на підставі даної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили та підлягає негайному виконанню з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1