ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/189/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"14" січня 2021 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів в кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0003241,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОВС другого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківських установах: Южне ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса МФО ( НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), а саме юридичні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які містяться у вказаних банківських установах та відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкоюконтрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкоювхідного і вихідногозалишківкоштів нарахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам.

Клопотання обґрунтоване тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017-2018 років службові особи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) діючи умисно, з метою документального оформлення нікчемних правочинів, для отримання податкової вигоди шляхом декларування «штучного» податкового кредиту, зменшення своїх зобов`язань перед бюджетом та переведення безготівкових коштів у готівку вказані суб`єкти господарської діяльності, здійснюють документальне оформлення незаконних операцій за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом сумнівних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), підприємства-нерезиденти « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (Грузія) та « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (Молдова), « ОСОБА_5 » (Молдова) та інших, чим ухилились від сплати податків (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування введених у встановлено законом порядку, а саме податку на додану вартість в сумі понад 25 млн. грн. Згідно облікових даних ІНФОРМАЦІЯ_22 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) має банківські рахунки: № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 відкриті у Южне ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса МФО ( НОМЕР_2 ), № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), № НОМЕР_27 № НОМЕР_28 відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ). В подальшому у досудовому розслідуванні виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), шляхом вилучення їх копій, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні Южне ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса МФО ( НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), так як зазначені банківські документи містять фактичні дані про зарахування на поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме: завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, предмет та обставини фінансово-господарських відносин, крім того визначити коло юридичних осіб задіяних в схемі ухилення від сплати податків і можуть бути доказами під час судового розгляду. Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо.

Слідчий направив заяву з проханням розглянути клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи в судове засідання не викликалась, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя встановив наступні обставини.

В провадженні СУ ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0003241 від 10.10.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України щодо господарської діяльності ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та її взаємовідносинах з іншими суб`єктами господарювання, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З доданих до клопотання документів вбачається що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має відкриті рахунки в Южне ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса МФО ( НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у володінні Южне ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса МФО ( НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ) та містять банківську таємницю клієнта.

Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але вони містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучити їх копії, оскільки слідчим суду доведено, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 162, 163, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю та можливість вилучення їх копій стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківських установах: Южне ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса МФО ( НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), а саме:

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні Южне ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса МФО ( НОМЕР_2 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), рахунки № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 за період з 01.01.2017 по 23.01.2019;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в Южне ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса МФО ( НОМЕР_2 ) рахунки № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 за період з 01.01.2017 по 23.01.2019;

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ) , а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) на видачу готівкових грошових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), рахунки № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 за період з 06.12.2018 по 31.12.2020;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО ( НОМЕР_3 ) рахунки№ НОМЕР_26 ,№ НОМЕР_25 за період з 06.12.2018 по 31.12.2020;

- юридичну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ), а саме: заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а у разі наявності і на закриття поточних рахунків; карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора; паспортів уповноважених осіб; наказу, протокол або інший документ про призначення на посаду службових осіб підприємства; статут підприємства; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»; платіжні документи (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) на видачу готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), рахунки № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 за період з 17.07.2017 по 31.12.2020;

- відомостей про рух грошових коштів упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » МФО ( НОМЕР_4 ) рахунки № НОМЕР_28 , № НОМЕР_27 за період з 17.07.2017 по 31.12.2020.

Роз`яснити посадовим та службовим особам Южне ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » м. Одеса, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Попередити, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1