УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03.12.2020 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №0000002 від 22.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191, ч.1 ст.204 КК України, старшого слідчого з особливо важливих справ контрольно методичного відділу слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТА НОВИВ:
В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000002 від 22.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191, ч.1 ст.204 КК України, старшого слідчого з особливо важливих справ контрольно методичного відділу слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002 внесеному до ЄРДР за фактом здійснення у період часу з 2019 року по теперішній час службовими особами Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) незаконного зберігання, транспортування з метою збуту, а також збуту незаконно виготовленого пального та заволодіння майном підприємства (пальним), яке було придбано у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ) на суму близько 100 тис. грн., за ознаками злочинів, передбачених ч.1 ст.204, ч.3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2019-2020 років, відповідно до укладених договорів між ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ) в останніх здійснюється закупівля дизельного пального, необхідного для організації роботи філій в т.ч. Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), яка здійснює діяльність на території ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), пов`язану з допомiжним обслуговуванням водного транспорту. Доставка пального відбувається автоцистернами безпосередньо на склади ПММ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), які задіяні в діяльності Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ).

Замовлене пальне використовується для потреб судна « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке здійснює доставку вантажів з портів Херсону та Миколаєва до великогабаритних суден, для їх завантаження на морському рейді, оскільки за своїми розмірами та осадкою вказані судна не заходять до акваторії портів.

Заправка паливом судна « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відбувається з використанням наливного судно « ІНФОРМАЦІЯ_5 », основним завданням якого є прийом, зберігання та видача пального отриманого від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ).

Службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) залучивши до протиправної діяльності службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ) та екіпажі суден « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » протягом 2019-2020 років завищують документально споживання пального, як наслідок привласнюють останнє наступним чином.

На судні « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за рахунок економії, накопичуються залишки пального, які документально не відображені в бухгалтерському та податковому обліку ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) .

Додатково, з метою відображення в первинних бухгалтерських документах ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) завищених об`ємів використання пального, останніми внесено недостовірні дані до документів щодо ремонту, переобладнання, судна «Механік Воробйов» за результатами чого в технічну документацію судна були внесені зміни щодо об`ємів грузових танків (місце зберігання пального) в результаті чого документально об`єми танків збільшено на 36 куб.м, хоча фактично ремонт судна та танків останнього не здійснювався, як наслідок об`єм ПММ яке може перевозити судно « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не збільшився.

Дані зміни здійснено з метою привласнення, заволодіння вищевказаних залишків пального, яке накопичується на судні «Princess Nicole» та яке придбане Херсонською філією ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ).

В подальшому шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ), Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ) завищених об`ємів постачання палива, кількість товару яку фактично не поставлено (різниця між кількістю ТМЦ зазначених в документах бухгалтерського та податкового обліку та з фактично поставленими ТМЦ відповідає привласненим залишкам) переводять у готівку шляхом перерахування коштів на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ) та подальшого обготівкування останніх.

Додатково до накопичених залишків пального, що акумулюються, зберігаються на наливному судні « ІНФОРМАЦІЯ_5 » службовими особами ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) додають різноманітні домішки та в подальшому реалізовують на АЗС, розміщених на території Херсонської області, без відображення вказаних операцій в бухгалтерському та податковому обліку СГД.

Вказані факти свідчать, що службові особи ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ), Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) здійснюють незаконне зберігання, транспортування з метою збуту, а також збуту незаконно виготовленого пального та заволодіння майном підприємства (пальним), яке було придбано у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ), як наслідок вказаними підприємствами занижено податки та збори, що підлягають сплаті до бюджету.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні (розпорядженні) Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ), а саме:

- договори, довіреності, акти приймання-передач, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактур, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічна документація на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжні документи, банківські виписки, та інші документи господарської діяльності щодо проведення фінансово-господарських операцій Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 року по дату винесення ухвали;

- документи фінансово-господарської діяльності щодо обліку отримання та витрачання пального за використанням суден « ІНФОРМАЦІЯ_4 », « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме: документи пов`язаної з зберіганням, транспортуванням, а також збутом ПММ, які було придбано у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДР НОМЕР_2 ) в т ч. інструкції ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_3 ) та Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДР НОМЕР_1 ) щодо обліку ПММ за формами ПФ-29, ПФ-3, СУБ, РТК, наказ №366 від 04.11.2016, наказ №487/А від 09.09.2011, розпорядження №133 від 19.09.2011, судові журнали суден « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 », технічна документація судна «Механік Воробйов» в т.ч. відносно переобладнання останнього та збільшення об`єму танків судна, складські книги (журнали) щодо обліку отримання та використання ПММ на складі ПММ облаштованому за адресою: АДРЕСА_1 суднами « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 », журнали обліку в`їзду/виїзду на територію складу ПММ, облаштованому за адресою: АДРЕСА_1 , акти прийому та витрачання (використання) ПММ, інвентаризації ПММ, рапорти, доповідні записки на інше листування працівників зазначеного складу ПММ та судна « ІНФОРМАЦІЯ_5 », щодо прийняття та відпуску продукції, виявлених порушень чи нестач ППМ за період з 01.01.2019 року по дату винесення ухвали.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явлення при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи зазначених підприємств та витрати пов`язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об`єкту оподаткування та, без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки не можливо.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні Херсонської філії ДП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що в клопотанні слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ХФ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме документів укладених між ХФ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », але згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань таке підприємство як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відношення до вказаного кримінального правопорушення не має, у зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання сторони кримінального провадження №0000002 від 22.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191, ч.1 ст.204 КК України, старшого слідчого з особливо важливих справ контрольно методичного відділу слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1