печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 жовтня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 0000101 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000101 від 23.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що згідно акту №85/26-15-05-07-02-10/33401202 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податку на прибуток за 2016 рік та перший квартал 2017 року та від сплати податку на додану вартість за період з квітня 2016 року по травень 2017 року в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що згідно акту №283/26-15-05-04-04/33401202 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за період з травня 2018 року по липень 2019 року в особливо великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснили відображення операцій з придбання товарів/робіт/послуг у підприємств з ознаками фіктивності з метою умисного ухилення від сплати податків. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбаний товар у підприємств з ознаками фіктивності в подальшому постачало до підприємств реального сектору економіки. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для отримання («Послуги щодо технічного випробовування й аналізування: Повірка: Лічильники електричної енергії однофазні електронні двоелементні однотарифні) придбаної продукції користувалось послугами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ).

Крім того, встановлено, що відносно ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДР НОМЕР_2 ) проведено податкову перевірку за результатами якої складено акт перевірки, в якому можуть бути описані обставини взаємовідносин придбання товарно матеріальних цінностей у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Слідчий або прокурор в судове засідання не з`явились, слідчий направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження речей.

На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , оперативним працівниками (за дорученням в порядку ст. 40 КПК України), іншому органу досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до речей та документів, що містять комерційну таємницю, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення всіх копій документів, а саме:

-Направлень на проведення перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ).

-Наказів про проведення перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ).

-Інформацію та копії документів щодо складення податкових інформацій щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 2020 років.

-Інформацію та копії документів щодо складення податкових інформацій щодо контрагентів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 2020 років, які використовувались при проведенні перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_3 ).

-Акти перевірок та довідки складені щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 2020 років.

-Акти перевірок складені щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 2020 років, за результатами яких винесені податкові повідомлення рішення № від 21.04.2016, № від 21.04.2016, №392615131 від 04.02.2016, № від 04.02.2016, № від 04.02.2016, №4 від 04.02.2016, № НОМЕР_4 від 06.04.2017.

-Інформацію та підтверджуючі документи про отримання документів для використання під час перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) від правоохоронних органів.

Інформацію та копії документів, які отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2016 2020 років.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/41815/20-к
Примірник 2 наданий слідчому ОСОБА_7
Слідчий суддя ОСОБА_1