УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 листопада 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , 04.11.2020 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Вінницькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071 від 23.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстровано на підставі депутатського звернення народного депутата України ОСОБА_4 від 19.08.2020 про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) ухиляються від сплати податків при здійсненні діяльності по вирощуванню сільськогосподарських культур.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень у передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження копій документів ІНФОРМАЦІЯ_2 за 2017-2020 роки щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: облікової справи товариства; відомостей про рахунки у банках, які використовувались товариством у 207-2020 роках; документів податкової звітності товариства з усіх податків у т.ч. відомостей про наявність земельних ділянок та звітів форми 1ДФ; документів щодо реєстрації платником єдиного податку четвертої групи; документів щодо реєстрації платником ПДВ; відомостей щодо ІР-адрес та адрес електронної пошти з яких подається податкова звітність товариства і реєструються податкові накладні; копій усіх актів планових та позапланових перевірок товариства та прийнятих за їх наслідками податкових повідомлень-рішень; виданих та отриманих товариством податкових накладних; відомостей про суми сплачених товариством податків та зборів за 2017-2020 роки у розрізі податків та періодів.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та є доказами, які допоможуть встановити чи спростувати факти викладені у повідомленні народного депутата України, так як в них містяться відомості про реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » платником податків, відомості про кількість та площі земельних ділянок, які використовуються товариством, проведенні перевірки та встановленні за їх наслідками порушення, інші відомості, необхідні для досудового розслідування та проведення слідчих дій.

Єдиним можливим способом дослідити дані питання у ході досудового розслідування та отримати докази вчинення злочину є одержання тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_2 та провести їх вилучення.

Ураховуючи вище викладене, а також тяжкість злочину і неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак надав до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без його участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд клопотання був повідомлені завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Судом встановлено, що в провадженні Слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000071 від 23.09.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З інформації про проведення слідчих розшукових дій вбачається, що виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні вилучення та приєднанні до матеріалів кримінального провадження копій документів ІНФОРМАЦІЯ_2 за 2017-2020 роки щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: облікової справи товариства; відомостей про рахунки у банках, які використовувались товариством у 207-2020 роках; документів податкової звітності товариства з усіх податків у т.ч. відомостей про наявність земельних ділянок та звітів форми 1ДФ; документів щодо реєстрації платником єдиного податку четвертої групи; документів щодо реєстрації платником ПДВ; відомостей щодо ІР-адрес та адрес електронної пошти з яких подається податкова звітність товариства і реєструються податкові накладні; копій усіх актів планових та позапланових перевірок товариства та прийнятих за їх наслідками податкових повідомлень-рішень; виданих та отриманих товариством податкових накладних; відомостей про суми сплачених товариством податків та зборів за 2017-2020 роки у розрізі податків та періодів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_2 , оскільки слідчим було доведено, що відомості, які містяться в них самі по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовільнити.

Надати старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ), як у паперовому виді так і Автоматизованих системах Податковий блок, Єдиний реєстр податкових накладних щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: облікової справи товариства; відомостей про рахунки у банках, які використовувались товариством у 207-2020 роках; документів податкової звітності товариства з усіх податків у т.ч. відомостей про наявність земельних ділянок та звітів форми 1ДФ; документів щодо реєстрації платником єдиного податку четвертої групи; документів щодо реєстрації платником ПДВ; відомостей щодо ІР-адрес та адрес електронної пошти з яких подається податкова звітність товариства і реєструються податкові накладні; копій усіх актів планових та позапланових перевірок товариства та прийнятих за їх наслідками податкових повідомлень-рішень; виданих та отриманих товариством податкових накладних; відомостей про суми сплачених товариством податків та зборів за 2017-2020 роки у розрізі податків та періодів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій вказаних документів.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя