УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 грудня 2020 року м.Житомир справа № 296/10367/20

провадження № 1-кс/296/4196/20

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління служби безпеки України в Житомирській області майора юстиції ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000217 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.361 Кримінального кодексу України,-

встановив:
Старший слідчий слідчого відділу Управління служби безпеки України в Житомирській області (далі - СВ УСБ України в Житомирській області) майор юстиції ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира із клопотанням, погодженим старшим прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, відповідно до змісту якого просить надати слідчим слідчого відділу УСБУ в Житомирській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_1 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , а також, за дорученням таких слідчих - слідчим СВ УСБУ в Закарпатській області: ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та ОСОБА_18 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, в т.ч. в електронному вигляді, а саме:

- до податкових накладних/розрахунків коригувань (в т.ч. акцизних), декларації з ПДВ, які подавалися ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з липня по грудень (включно) 2019 року (в т.ч. в електронному вигляді);

- форм 1 ДФ по придбанню та реалізації товарів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з липня по грудень (включно) 2019 року (в т.ч. в електронному вигляді);

- до речей і документів, які містять інформації щодо дати та часу подання вказаним СГД таких ПН/РК, декларацій з ПДВ (в електронному вигляді, у вигляді довідки, таблиці, тощо);

- до речей і документів, які містять інформацію щодо сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), їх змін, за період з липня по грудень (включно) 2019 року (в електронному вигляді, у вигляді довідки, таблиці, графіку тощо).

В обґрунтування поданого клопотання зазначає, що у провадженні СВ УСБ України в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000217 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.361 Кримінального кодексу України (далі - КК України).

Досудовим розслідуванням встановлено 05.03.2019 між ОСОБА_19 та ДФС укладено договори №5 та №6 про закупівлю послуг за державні кошти, а саме про надання ОСОБА_19 у 2019 році ДФС консультаційних послуг з питань адміністрування систем та з технічних питань (договір №5), а також про надання консультаційних послуг з питань адміністрування баз даних (договір № 6), якими не було передбачено надання йому доступу до ІНФОРМАЦІЯ_3 ).

Незважаючи на це, ОСОБА_19 володіючи необхідними знаннями та вміннями, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, в період з 03.07.2019 по 19.12.2019, маючи можливість безперешкодного проходу на територію будівлі ІНФОРМАЦІЯ_3 ) за адресою: АДРЕСА_2 , та доступ до робочого кабінету № б/н на 4 поверсі зазначеної будівлі, діючи в порушення вимог Законів України "Про інформацію", "Про захист інформації в інформаційних телекомунікаційних системах", "Про доступ до публічної інформації", з використанням ЕОМ та IP-адрес НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , а також ім`я користувача (логін) "bzdpi_so", здійснив несанкціоноване втручання до ІНФОРМАЦІЯ_3 ), що призвело до витоку, втрати, підробки, блокування інформації, спотворення процесу обробки інформації або до порушення встановленого порядку її маршрутизації, щодо підприємств з кодами ЄДР НОМЕР_4 - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", НОМЕР_5 - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", НОМЕР_1 - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", НОМЕР_6 - Фермерського господарства " ОСОБА_20 ", 30841082 - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ".

Вищевказані факти несанкціонованих змін в ІНФОРМАЦІЯ_3 ) щодо звітності зазначених суб`єктів підприємницької діяльності підтверджуються висновком експерта за результатами проведення комплексної судової інженерно-технічної експертизи комп`ютерної техніки і телекомунікаційних систем (обладнання) та засобів від 29.04.2020 № 015/20.

Таким чином, в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що звітність вказаних СГД, яка ними подавалась у період з липня по грудень 2019 року, може містити неправдиві відомості, з метою приховання яких, ОСОБА_19 і було внесено зміни до ІТС "Єдине вікно подання електронної звітності". Зазначеними діями ОСОБА_19 могло бути спотворено регламентований процес обробки та контролю податкової звітності вищевказаних підприємств, у зв`язку з чим такі суб`єкти підприємницької діяльності могли ухилитися від сплати податків, зборів інших обов`язкових платежів, в т.ч. неправомірно отримати бюджетне відшкодування податку на додану вартість.

На даний час органом досудового розслідування здійснюються заходи направлені на підтвердження чи спростування вищевказаної можливої мети здійснення ОСОБА_19 несанкціонованого втручання в роботу ІНФОРМАЦІЯ_7 та відповідно наслідків вищеописаного втручання, які можуть виразитись у завданні матеріальних збитків державі - несплачених податків чи безпідставно відшкодованого ПДВ, для чого необхідно отримати та дослідити таку податкову звітність - податкові накладні/розрахунків коригувань (в т.ч. акцизні, далі ПН/РК), декларації з ПДВ, а також встановити конкретний час їх подання відповідними СГД.

Згідно з витягом з реєстру юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на обліку як платник податку в ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

З метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення можливих наслідків вище вказаного кримінального правопорушення, виникла необхідність в ознайомленні та огляді оригіналів документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів обґрунтовує тим, що зазначені вище речі документи можуть бути використані як доказ вчинення ОСОБА_19 , службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 ) чи іншими невстановленими на даний час особами кримінальних правопорушень, а тому мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, існує необхідність у вилученні копій відповідних документів, в т.ч. електронної інформації (електронних документів) з метою подальшого їх дослідження, долучення до матеріалів кримінального провадження № 0000217 як доказів, а також з метою запобігання їх зміни чи знищення.

Слідчим до суду було подано заяву, відповідно до змісту якої слідчий клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів підтримує у повному обсязі та просить провести судовий розгляд клопотання за його відсутності.

Згідно з ч.2 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України), клопотання розглядається слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, оскільки за змістом клопотання існує загроза зникнення, втрати або знищення їх чи настання інших наслідків, які перешкодять кримінальному провадженню.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, частиною шостою статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Обставини, викладені у клопотанні, підтверджується сукупністю належних, допустимих, достовірних та достатніх доказів, в тому числі: копією повідомлення про вчинення кримінального правопорушення; копією постанови про визначення підслідності кримінального правопорушення та доручення проведення досудового розслідування від 05.05.2020; копією постанови про об`єднання матеріалів досудових розслідувань від 05.05.2020; витягом є Єдиного реєстру досудових розслідувань; копією постанови про виділення матеріалів досудового розслідування від 11.09.2020; копією постанови про доручення здійснення досудового розслідування від 06.10.2020; копією повідомлення про підозру ОСОБА_19 від 05.05.2020; копією протоколу допиту підозрюваного від 19.08.2020; копією протоколу огляду від 10.04.2020; копією висновку експертів №015/20 за результатами проведення комплексної судової інженерно-технічної експертизи комп`ютерної техніки і телекомунікаційних систем від 29.04.2020; копією протоколу допиту свідка від 11.11.2020; копією протоколу допиту свідка від 17.11.2020; копією протоколу тимчасового доступу до речей та документів від 03.12.2020; копією ухвали слідчого судді Корольовського районного суду м. Житомира від 01.12.2020; копією листа УСБ України в Житомирській області від 12.11.2020 №57/6/4111; копією витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань; копією листа УСБ України в Житомирській області від 23.11.2020 №57/6/4181.

Враховуючи доведеність наявності достатніх підстав вважати, що, в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитися відшукувані речі та документи, зважаючи, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000217, не може бути отримана у інший спосіб та може бути використана, як доказ у кримінальному провадженні, клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів є обґрунтованим та підлягає задоволенню у вказаній частині.

Разом з тим, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ слідчим СВ УСБ України в Житомирській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_1 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000217, оскільки саме вони є стороною кримінального провадження.

Керуючись статтями 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:
Клопотання старшого слідчого слідчого відділу Управління служби безпеки України в Житомирській області майора юстиції ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчим СВ УСБ України в Житомирській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_1 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000217 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, в т.ч. в електронному вигляді, а саме:

- до податкових накладних/розрахунків коригувань (в т.ч. акцизних), декларації з ПДВ, які подавалися ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з липня по грудень (включно) 2019 року (в т.ч. в електронному вигляді);

- форм 1 ДФ по придбанню та реалізації товарів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з липня по грудень (включно) 2019 року (в т.ч. в електронному вигляді);

- до речей і документів, які містять інформацію щодо дати та часу подання вказаним СГД таких ПН/РК, декларацій з ПДВ (в електронному вигляді, у вигляді довідки, таблиці, тощо);

- до речей і документів, які містять інформацію щодо сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), їх змін, за період з липня по грудень (включно) 2019 року (в електронному вигляді, у вигляді довідки, таблиці, графіку тощо).

У решті вимог клопотання - відмовити.

У відповідності до статті 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня постановлення, до 11 лютого 2021 року.

Ухвала суду набирає законної сили з моменту її підписання та оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1