Справа №127/253/21
Провадження №1-кс/127/81/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 січня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0088 від 10.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Вінницького міського суду Вінницької області надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0088 від 10.05.2019.
Клопотання мотивовано наступним. В ході досудового розслідування встановлено, що транзитно-конвертаційне підприємство ПП «Вінагро» (, м. Вінниця, вул. Лялі Ратушної, буд. 18), надає послуги підприємствам реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту та мінімізації податкових зобов`язань, а також конвертації безготівкових коштів у готівку.

Так, в період листопада 2017 року та січня 2018 року ПП «Вінагро» здійснило псевдо реалізацію ТМЦ (соняшника) на адресу підприємства відшкодувальника - ТОВ-підприємство «Авіс» (, м. Вінниця, вул. Пирогова, буд. 150) на суму 424 999,99 грн. ПДВ.

У ПП «Вінагро» відсутнє документальне підтвердження, щодо придбання соняшнику у платників ПДВ. Придбання соняшнику ПП «Вінагро» імітує від підконтрольних фізичних осіб підприємців (ділі - ФОП). Фактично через підконтрольних ФОП здійснюється обготівкування грошових коштів.

Одним з таких ФОП являвся ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_1 ). Управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Вінницькій області проведена документальна позапланова невиїзна перевірка вищевказаного ФОП, за результатами якої встановлено відсутність факту реального здійснення господарських операцій (реалізації соняшнику) ФОП ОСОБА_4 із ПП «Вінагро» за 2017 рік на суму 368 740 грн., за 2018 рік - 772 335 грн. (Акт №5842/13/ від 26.11.2018).

В подальшому ТОВ-підприємство «Авіс» незаконно сформовану суму ПДВ від ПП «Вінагро» заявлено до бюджетного відшкодування, а саме в листопаді 2017 року суму 100 000 грн. ПДВ та в січні 2018 року суму 324 999,99 грн. ПДВ. 15 січня та 19 березня 2018 року зазначена сума ПДВ в повному обсязі було відшкодовано із державного бюджету на рахунок платника у банку ТОВ- підприємство «Авіс» (платіжні доручення №22341198 від 15.01.2018 та №24237965 від 19.03.2018).

У зв`язку з вищевикладеним встановлено, що службові особи ТОВ-підприємство «Авіс» незаконно заявляють до бюджетного відшкодування та в подальшому отримують відповідні грошові кошти.

В ході досудового розслідування встановлено, що фактично свою незаконну діяльність учасники транзитно-конвертаційної групи здійснюють через ряд транзитно-конвертаційних суб`єктів господарської діяльності, які надають послуги підприємствам реального сектору економіки з формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, мінімізації податкових зобов`язань, а також конвертації безготівкових коштів у готівку, до яких належать: ПП «Вінагро» (, м. Вінниця, вул. Лялі Ратушної, буд. 18), ПП «Укрресурс-Плюс» (, м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, буд. 82), ТОВ «Агрофілд» (, Житомирська область, с. Видумка, вул. Фрунзе, 10), TOB «Агро-Зевс» (, м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Зоологічна, 4А, кв. 139), ТОВ «Діва Агролан» (, Житомирська область, Пулинський р-н, с. Кошелівка, вул. Миру, 23), ТОВ «Укр Інтер Трейд» (, м. Київ, вул. Івана Гонти, буд. 3/А, оф. 108/А).

Під час досудового розслідування кримінального провадження проведено наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії: допитано в якості свідка колишнього співробітника (водія-експедитора) ТОВ «Авіс» - ОСОБА_5 , з приводу обставин перевезення соняшнику згідно наявних ТТІ і від ПП Вінагро в адресу ТОВ Підприємство «Авіс»; допитано в якості свідка водія-експедитора ОСОБА_6 з приводу обставин перевезення соняшнику згідно наявних ТТН від ПП Вінагро в адресу ТОВ Підприємство «Авіс»; допитано в якості свідка ФОП ОСОБА_7 , щодо обставин транспортування насіння соняшника який був придбаний у ФОП ОСОБА_4 який в подальшому реалізовувався в адресу ТОВ Авіс; отримано експериментальні зразки почерку та підписів у ОСОБА_7 , для проведення судово-почеркознавчої експертизи; до ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області спрямовано доручення, щодо встановлення місць, звідки відправлялась податкова звітність ТОВ Підприємство Авіс , ПП «Вінагро», ФОП ОСОБА_4 , ПП Укрресурс-Плюс, ТОВ Агрофілд Україна, ГОВ Агро-Зевс, ТОВ Діва Агролан, ТОВ Укр Інтер Трейд у період з 01.0 1.2017 року по теперішній час; до ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області спрямовано доручення щодо встановлення адрес офісних, складських приміщень ТОВ «Гайсинський молокозавод», ТОВ «Евіал Груп», ТОВ «Арсенал продукт», ТОВ «КС Транс Кепітал», ТОВ «КМ Агротрейд» , ТОВ «Тедфорт», ТОВ «Метрономус», ТОВ «Спектром трейд» ТОВ «Байтрек» (код за ), та встановлення осіб, які здійснюють/здійснювали керівництво та були відповідальними за ведення бухгалтерської та податкової звітності на вищевказаних СГД в період 2016-2019 рр.; проведено огляд електронних документів, які знаходяться у АІС ДФС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних, АІС Податки ТОВ Підприємство Авіс, ПП «Вінагро» ФОП ОСОБА_4 , ПП Укрресурс- Плюс, ТОВ Агрофілд Україна, ТОВ Агро-Зевс, ТОВ Діва Агролан та ТОВ Укр Інтер Трейд; проведено тимчасовий доступ до первинних та бухгалтерських документів ТОВ - Підприємство Авіс по взаємовідносинам з ПП Вінагро.
Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 09.11.2020 продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000088 на два місяці, тобто до 10.01.2021.
Проте, не дивлячись на проведення зазначених вище слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, повідомити особі про підозру та закінчити досудове розслідування в передбачений строк, а саме: до 10.01.2021, не представляється можливим, оскільки необхідно отримати ще ряд доказів, які можуть бути використані у подальшому під час судового розгляду, а також перевірити вже отримані докази.
Під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні у зв`язку із відсутністю достатнього часу та несвоєчасному отриманні усіх джерел зберігання інформації, не проведені усі необхідні та можливі слідчі дії, які забезпечать проведення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, зокрема: не проведено тимчасові доступи до речей та документів ТОВ «Авіс», не встановлено фактичне місце знаходження осіб - власників транспортних засобів та осіб-водіїв, які безпоскредньо здійснювали керування (перевезення сільськогосподарської продукції), придбаної у ФОП ОСОБА_4 та ТОВ «ВінАгро».
Приймаючи до уваги те, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 10.01.2021, а у провадженні необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, для чого потрібно не менше чотирьох місяців, а саме: провести тимчасові доступи до речей та документів ТОВ «Авіс», встановити фактичне місце знаходження осіб - власників транспортних засобів та осіб- водіїв, які безпосередньо здійснювали керування (перевезення сільськогосподарської продукції), придбаної ФОП ОСОБА_4 в ТОВ ВінАгро.
Здійснити вище вказані процесуальні та слідчі дії раніше не представлялось можливим, тому з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин провадження, виникає необхідність у продовженні строку досудового слідства на шість місяців, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність в зв`язку із службовою зайнятістю.

Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Слідчим СУ ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0088 від 10.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Згідно ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Частиною першою статті 295-1 КПК встановлено, що у випадках,передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 09.11.2020 продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000088 на два місяці, тобто до 10.01.2021.

Враховуючи викладені вище обставини, можливо зробити висновок, що до 10.01.2021 року досудове розслідування закінчити не можливо, оскільки необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій, направлених на о тримання усіх доказів необхідних для завершення слідства, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого та продовжити строк досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження на 6 місяців.
Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1, 309, 370, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.
Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №№0088 від 10.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, продовжити на 4 (чотири) місяці, тобто до 10.05.2021 року.
Ухвала слідчого судді остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя