Провадження № 1-кс/760/7494/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031 від 26.02.2019р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ) у період 2017 2019 років на території Київської області систематично провадив господарську діяльність з приводу реалізації об`єктів нерухомості без відповідної держаної реєстрації як суб`єкта підприємницької діяльності та занижуючи вартість об`єктів оподаткування, умисно ухилився від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків та зборів в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_5 , протягом 2017 - 2019 років здійснив реалізацію власного нерухомого майна на території Київській області, Броварський р-н., с. Погреби в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ціною нижчою за ринкову та не оподаткував отриманий дохід.

Також, встановлено, що середня ринкова вартість квартир в ЖК «Погреби» становить 450 000 грн., натомість ОСОБА_5 реалізовував вказані квартири в межах від 100 000 до 260 000 грн. Тому, даний факт свідчить про заниження ОСОБА_5 вартості об`єктів оподаткування.

Оцінку об`єктів нерухомості реалізованих ОСОБА_5 в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювали суб`єкти оціночної діяльності, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 оцінщик ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », який згідно звітів про оцінку майна здійснював оцінку об`єктів нерухомості в будинках ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вказані звіти про оцінку майна не складав та не підписував.

Крім того, в ході досудового розслідування отримано рецензії на звіти про оцінку майна, згідно яких вказані звіти про оцінку майна складені суб`єктом оцінки ОСОБА_7 (оцінщик ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») та ОСОБА_6 , по об`єктам нерухомості, які реалізовувалися ОСОБА_5 в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не відповідають вимогам нормативно-правових актів з оцінки майна, є неякісними та (або) непрофесійними і не можуть бути використані.

Так, згідно Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що нотаріальне оформлення правочинів з реалізації ОСОБА_5 квартир за наступними адресами: АДРЕСА_1 по АДРЕСА_2 по АДРЕСА_3 здійснював приватний нотаріус м. Києва ОСОБА_8 (свідоцтво 9301). Оцінку вказаних квартир здійснював суб`єкт оціночної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (юридична адреса: АДРЕСА_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Крім того, в ході досудового розслідування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вручена ухвала ІНФОРМАЦІЯ_5 про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме про надання звітів про оцінку майна з додатками, але ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не виконано дану ухвалу, у зв`язку з відсутність запитуваних документів.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів документів, що становлять таємницю вчинення нотаріальних дій, які перебувають у володінні приватного нотаріуса м. Києва ОСОБА_9 (свідоцтво 7218), який здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_5 , а саме: документів, що стали підставою для перереєстрації (купівлі-продажу) права власності на нерухоме майно, яке належало ОСОБА_5 (РНКОПП НОМЕР_1 ): договору від 06.04.2019 № 2834, адреса об`єкта нерухомості: кв. АДРЕСА_6 ; договору від 18.03.2019 № 2157, адреса об`єкта нерухомості: кв. АДРЕСА_7 ; договору від 05.03.2019 № 1795, адреса об`єкта нерухомості: кв. АДРЕСА_3 , які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, проте 12.11.2020р. надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, слідчий ОСОБА_3 просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 ст. 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, що стали підставою для перереєстрації (купівлі-продажу) права власності на нерухоме майно, яке належало ОСОБА_5 (РНКОПП НОМЕР_1 ): договорі від 06.04.2019 № 2834, адреса об`єкта нерухомості: кв. АДРЕСА_6 ; договорі від 18.03.2019 № 2157, адреса об`єкта нерухомості: кв. АДРЕСА_7 ; договорі від 05.03.2019 № 1795, адреса об`єкта нерухомості: кв. АДРЕСА_3 , перебуває у володінні приватного нотаріуса м. Києва ОСОБА_9 (свідоцтво 7218) та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшим слідчим 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , заступнику начальника 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_13 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять таємницю вчинення нотаріальних дій, які перебувають у володінні приватного нотаріуса м. Києва ОСОБА_9 (свідоцтво 7218), який здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_5 , з можливістю здійснити їх виїмку, а саме:

- договорів; довіреностей; свідоцтва; копій паспортів, ідентифікаційних кодів; рішень про реєстрацію; квитанцій; звітів, висновків, довідок про оцінку вартості нерухомого майна з додатками, що стали підставою для перереєстрації (купівлі-продажу) права власності на нерухоме майно, яке належало ОСОБА_5 (РНКОПП НОМЕР_1 ): договору від 06.04.2019 № 2834, адреса об`єкта нерухомості: кв. АДРЕСА_6 ; договору від 18.03.2019 № 2157, адреса об`єкта нерухомості: кв. АДРЕСА_7 ; договору від 05.03.2019 № 1795, адреса об`єкта нерухомості: кв. АДРЕСА_3 .

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1