УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 жовтня 2020 року

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000087 від 08.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_4 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора, про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000087 від 08.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000087 від 08.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

За час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000087 від 08.10.2018, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, проведено наступні слідчі (розшукові) дії та заходи забезпечення кримінального провадження, а саме:на виконання наданих доручень слідчого оперативними працівниками встановлено транспортні засоби та їх власників, якими здійснювалось перевезення ТМЦ ТОВ «Преміум Пакет ГМБХ Енд Ко.Кг» та ТОВ «Пост Інтернешнл»; на підставі ухвал слідчих суддів проведено 10 обшуків приміщень, які використовувались суб`єктами господарської діяльності перевізниками та магазинах, відомості щодо яких містяться у матеріалах кримінального провадження; до Київської митниці Державної фіскальної служби та Львівської митниці Державної фіскальної служби підготовлено та направлено орієнтування і доручення щодо проведення огляду та переогляду товарно-матеріальних цінностей (посилок), ввезення яких здійснбвалось суб`єктами, відомості щодо яких містяться у матеріалах кримінального провадження; допитано як свідка ФОП ОСОБА_5 ; допитано як свідка директора ТОВ «Міжнародний експрес» ОСОБА_6 ; підготовлено та направлено до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні службових осіб відповідних банківських установах щодо ТОВ «Пост Інтернешнл»,

ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «Росан», ТОВ «Преміум Пакет ГМБХ Енд Ко.Кг», ТОВ «Міжнародний Експрес», ТОВ «Фірма «Елін ЛТД», ТОВ «Ейр Експрес», ДП «Форінтос», ТОВ «Східно-Європейський Експрес», ТОВ «Росан-Глобал», ТОВ «Інтернешнл Кур`єр Сервіс», за результатами розгляду яких слідчим суддею було відмовлено у їх задовленні; допитано як свідка директора ТОВ «Медікал Сервіс»; допитано як свідка директора ТОВ «Тарком Екосервіс»; допитано як свідка директора ТОВ «Альцельсіорз»; допитано як свідка директора ТОВ «Авінес Укр»; проведено огляд автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» Державної фіскальної служби України з метою встановлення на теперішній час ввезення на митну територію України поштових відправлень ТОВ «Міжнародний Експрес», ТОВ «Фірма Елін ЛТД», ТОВ «Ейр Експрес», ДП «Форінтос», ТОВ «Пост Інтернейшнл», ТОВ «Преміум Пакет ГМБХ ЕНД КО.КГ», ТОВ «Інтернешнл Кур`єр Сервіс», ТОВ «РОСАН-ГЛОБАЛ», ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «РОСАН», ТОВ «Східно-Європейський Експрес»; за результатами проведення огляду встановлено, що на теперішній час ввезення на митну територію України поштових відправлень здійснюється ТОВ «Міжнародний Експрес», ТОВ «Фірма Елін ЛТД», ТОВ «Ейр Експрес», ТОВ «РОСАН-ГЛОБАЛ» та ТОВ «Спільне Українсько-Канадське підприємство «РОСАН»; підготовлено та надано доручення в адресу міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби щодо встановлення фізичних осіб, фізичних осіб-підприємців, юридичних осіб, які отримували поштові відправлення від операторів поштових відправлень, після встановлення яких допитати останніх на предмет отримання та/або замовлення поштового відправлення; на підставі ухвал слідчих суддів проведено обшуки трьох приміщень (магазинів), розташованих у м. Києві, де фактично зберігалась та реалізовувалась продукція під брендом «BRASCHI», яка офіційно не ввозилась на територію України, за результатами яких вилучено документи, «чорнову» документацію та речі (продукцію); за результатами розгляду трьох клопотань про арешт тимчасово вилученого майна, яке було вилучено в ході проведення обшуків приміщень, де реалізовувалась продукція під брендом «BRASCHI», прийнято рішення про відмову в їх задоволенні; зазначене рішення суду прокурором було оскаржено до Київського апеляційного суду; допитано як свідка засновника та директора ТОВ «Грендфайс» ОСОБА_7 (згідно документів, які були вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , вказане підприємство в адресу ФОП ОСОБА_8 постачало хутряні вироби), який повідомив, що будь-якого відношення до діяльності підприємства він не має; допитано як свідка засновника та директора ТОВ «Грендфайс» ОСОБА_9 (згідно документів, які були вилучені під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , вказане підприємство в адресу ОСОБА_8 постачало хутряні вироби), який повідомив, що хутряних виробів в ОСОБА_10 підприємство не постачало; фахівціями Державної фіскальної служби України складено аналітичне дослідження від 24.12.2019 за № 166/21-09-01/, згідно якого встановлено ймовірні порушення вимог податкового законодавства ФОП ОСОБА_11 та ФОП ОСОБА_8 , що призвели до ухилення від сплати податків на суму 13 894 989 грн.; фахівціями Державної фіскальної служби України складено аналітичне дослідження від 24.12.2019 за № 167/21-09-01/, згідно якого встановлено ймовірні порушення вимог податкового законодавства ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , що призвели до ухилення від сплати податків на суму 16 021 080 грн.; допитано як свідка ФОП ОСОБА_8 з приводу фінансово-господарської діяльності (придбання та реалізація хутряних виробів); допитано як свідка ФОП ОСОБА_11 з приводу фінансово-господарської діяльності (придбання та реалізація хутряних виробів); допитано як свідка ОСОБА_14 , який придбав хутряний виріб у вказаних вище ФОП; допитано як свідка ОСОБА_15 , яка придбала хутряний виріб за адресою: АДРЕСА_2 ; допитано як свідка ОСОБА_16 , яка придбала хутряний виріб у вказаних вище ФОП; допитано як свідка ОСОБА_17 , яка придбала хутряний виріб у вказаних вище ФОП; допитано як свідка ОСОБА_18 , яка працює у вказанихвище ФОП.

Дане кримінальне провадження було продовжено слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 06.04.2020 до шести місяці тобто до 08.10.2020. У зв`язку з карантином, який було ведемо на території України на підставі виникнення вірусної пандемії COVID-19, в шести місячний термін не вдалося провести всі слідчі (розшукові) дії.
Враховуючи даний факт, виникла необхідність продовжити строк досудового розслідування зазначеного кримінального провадження до одного року, щоб виконати наступне: встановити осіб, причетних до вчинення вищевказаних злочинів та осіб, яким можуть бути відомі фактичні обставини вчинення кримінальних правопорушень та допитати їх за вказаними обставинами; встановити місце знаходження та вилучити документи первинного бухгалтерського обліку щодо взаємовідносин суб`єктів підприємницької діяльності, відомості про які містяться у матеріалах провадження; встановити місце знаходження та вилучити документи податкової звітності фізичних осіб-підприємців, задіяних у незаконній діяльності; провести судові економічні експертизи на предмет підтвердження досліджень, які містяться у матеріалах провадження, з метою встановлення збитків, завданих кримінальним правопорушенням державним та суспільним інтересам; допитати наступних свідків: ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 ; з урахуванням зібраних доказів у кримінальному провадженні надати правову кваліфікацію діям осіб, причетним до вчинення кримінального правопорушення, здійснити повідомлення про підозру; зібрати матеріали, які обтяжують або пом`якшують покарання осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення; виконати вимоги статей 290-293 КПК України.

Результати вищевказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій дадуть змогу встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, надати їх діям правової кваліфікації та повідомити їм про підозру, що має значення для подальшого судового розгляду, оскільки їх проведення під час досудового розслідування дозволить всебічно, повно та неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваних, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши думку учасників розгляду, дослідивши додані до клопотання матеріали, прийшов до такого висновку.

Так, відповідно до ч. 1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Так, відповідно до статті 219 КПК України - строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;
2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;
3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до пункту 4 абз. 2 «Прикінцеві положення» розділу 4 Закону, зміни до КПК України вводяться в дію через три місяці ( 15.03.2018) після набрання чинності цим законом (15.12.2017), не маючи зворотної дії в часі та застосовуються до справ, по яких відомості про кримінальне правопорушення внесені в Єдиний реєстр досудового розслідування після введення в дію цих змін.
Згідно до абз. 14, ч. 1 ст. 284 КПК України, слідчий, прокурор зобов`язані закрити кримінальне провадження також у разі, коли строк досудового розслідування, визначений статтею 219 цього Кодексу, закінчився та жодній особі не було повідомлено про підозру.
Відповідно до статті 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.
Як убачається з доводів клопотання та матеріалів досудового розслідування, завершити досудове розслідування в межах строку, встановленого п.2 ч.4 ст. 219 КПК України, неможливо, так як у кримінальному провадженні необхідно встановити осіб, причетних до вчинення вищевказаних злочинів та осіб, яким можуть бути відомі фактичні обставини вчинення кримінальних правопорушень та допитати їх за вказаними обставинами; встановити місце знаходження та вилучити документи первинного бухгалтерського обліку щодо взаємовідносин суб`єктів підприємницької діяльності, відомості про які містяться у матеріалах провадження; встановити місце знаходження та вилучити документи податкової звітності фізичних осіб-підприємців, задіяних у незаконній діяльності; провести судові економічні експертизи на предмет підтвердження досліджень, які містяться у матеріалах провадження, з метою встановлення збитків, завданих кримінальним правопорушенням державним та суспільним інтересам; допитати наступних свідків: ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 ; з урахуванням зібраних доказів у кримінальному провадженні надати правову кваліфікацію діям осіб, причетним до вчинення кримінального правопорушення, здійснити повідомлення про підозру; зібрати матеріали, які обтяжують або пом`якшують покарання осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення; виконати вимоги статей 290-293 КПК України.

Слідчим в суді доведено необхідність проведення вказаних слідчих (розшукових) дій, результати яких мають значення для доказування обставин вчинення злочину.

Враховуючи конкретні обставини справи, також те, що строк досудового розслідування спливає, а провести вказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не видається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування на шість місяців.

Керуючись ст.ст. 5, 26, 294, 295, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_4 задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000087 від 08.10.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 08 квітня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1