УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10.12.2020 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участі секретаря: ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Херсонської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: слідчого суддю Херсонського міського суду Херсонської області задовільнити клопотання та накласти арешт на майно вилучене 02.12.2020 під обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , володільцем якого є ОСОБА_5 , АДРЕСА_1 кон.тел. НОМЕР_1 , а саме:

-приймально розрахункові відомості за період 2019-2020 років, всього на 807 (вісімсот семи) арк.;

-3 (три) блокноти з рукописними записами щодо надходження, відвантаження молока, осіб, які задіяні у такій діяльності та інші відомості;

-виписки з ЄДР по фізичним особам підприємцям, договори про виконання робіт за період 2019-2020 років, всього на 51 (п`ятдесяти одному) арк.;

-рукописні місячні звіти про витрати за період 2019-2020 років всього на 65 (шістдесяти п`яти) арк.;

-картонна коробка, що містить документи по здавачам молока (копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу);

-зошит із записами щодо нарахування наданих послуг, їх оплату по окремим ФОП за період 2019-2020 років;

-папка чорного кольору, що містить документи щодо транспорту, а саме дорожні листи вантажних автомобілів та табелі, за період 2019-2020 років;

-папка червоного кольору, що містить документи реєстрації ФОП, копії паспортів, іпн., витяги з ЄДР, довіреності, договори про надання послуг по збору та охолодженню молока;

-спеціалізовані товарні накладні на перевезення молочної сировини на 15 (п`ятнадцяти) арк.;

-папка чорного кольору, що містить документи щодо працевлаштованих на ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 осіб;

-аркуші паперу формату А4 на яких містяться таблиці із цифровими записами, всього на 6 (шести) арк.;

-папка сірого кольору з написом «Банк», що містить документи щодо обслуговування банківських рахунків, листи банківських установ, виписки про рух грошових коштів;

-папка сірого кольору, що містить документи з відомостями про надходження молочної сировини, приймально розрахункові відомості, акти про надання послуг;

-папка зеленого кольору з написом « ОСОБА_7 », що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-папка чорного кольору з написом «Городна О», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-папка чорного кольору з написом «Адарцевич №1», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-папка чорного кольору з написом «Цимбалиста Т», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-грошові кошти у сумі 80 (вісімдесят) тисяч гривень, що містяться у 8 (восьми) пачках, кожна з яких містить 100 (сто) купюр номіналом 100 (сто) гривень, тобто кожна пачка містить 10 000 (десять тисяч) гривень;

-відтиски печаток ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 всього на 6 (шести) арк.;

-флеш накопичувач Verico 04 чорного кольору, на якому містяться файли електронних підписів до електронних кабінетів та банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , що були копійовані з ноутбуку ASUS сірого кольору.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі перебуває кримінальне провадження №0000057 від 04.09.2020 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що громадянин ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_2 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ., організував та контролює господарську діяльність групи підконтрольних йому фізичних осіб підприємців, зареєстрованих на території Херсонської області, які реалізують ТМЦ (молоко) на адресу ряду великих підприємств виробників молочної продукції, приховуючи реальні обсяги отриманих доходів. Так ОСОБА_8 , вступив в довірені стосунки з посадовими особами підприємств виробників, які протягом 2019-2020 рр. перераховують на банківські рахунки підконтрольних ОСОБА_8 фізичних осіб підприємців грошові кошти «за закупку молока та транспортні послуги» на загальну суму 53 млн.грн. В подальшому дані грошові кошти обготівковуються у відділеннях банків та передаються ОСОБА_8 .

Встановлено коло підконтрольних ОСОБА_8 фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_12 , (іпн. НОМЕР_6 ) ФОП ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_11 ). Грошові кошти що надходили на рахунки вказаних суб`єктів господарювання від підприємств виробників (ТОВ «Баштанський сирзавод» (), ТОВ «Світловодський маслосирзавод» (), ПАТ «Криворозький міськмолокозавод» (), ПАТ «Юрія» () зняті з рахунків та передані в готівковій формі гр. ОСОБА_8 .

З вищевикладеного випливає, що валова виручка від діяльності підконтрольних гр. ОСОБА_8 фізичних осіб - підприємців перевищує ліміт платника єдиного податку 3 групи.

Відповідно до висновку економічного дослідження №27/09 від 26.08.2020 року встановлено, що протиправні дії ОСОБА_8 призвели до ненадходження до держави коштів у вигляді податків на суму 7 200 000 грн.

Додатково факт протиправної діяльності ОСОБА_8 підтверджено допитами свідків ОСОБА_17 та ОСОБА_18 .

Додатково встановлено, що до протиправної діяльності ОСОБА_8 причетна ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_10 ), яка здійснює ведення податкового та бухгалтерського обліку фізичних осіб підприємців підконтрольних ОСОБА_8 .

Так, з метою встановлення місць зберігання бухгалтерських документів ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_2 ) та підконтрольних йому фізичних осіб підприємців було проведено ряд додаткових заходів, під час яких було встановлено, що частково документи, які підтверджують протиправну діяльність пов`язану з ухиленням від сплати податків знаходяться за місцем проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 .

Згідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна № 215310887 територія та приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належать ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_10 ).

02.12.2020 у кримінальному провадженні №0000057 від 04.09.2020 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_19 від 25.11.2020 проведено обшуки за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого вилучено:

-приймально розрахункові відомості за період 2019-2020 років, всього на 807 (вісімсот семи) арк.;

-3 (три) блокноти з рукописними записами щодо надходження, відвантаження молока, осіб, які задіяні у такій діяльності та інші відомості;

-виписки з ЄДР по фізичним особам підприємцям, договори про виконання робіт за період 2019-2020 років, всього на 51 (п`ятдесяти одному) арк.;

-рукописні місячні звіти про витрати за період 2019-2020 років всього на 65 (шістдесяти п`яти) арк.;

-картонна коробка, що містить документи по здавачам молока (копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу);

-зошит із записами щодо нарахування наданих послуг, їх оплату по окремим ФОП за період 2019-2020 років;

-папка чорного кольору, що містить документи щодо транспорту, а саме дорожні листи вантажних автомобілів та табелі, за період 2019-2020 років;

-папка червоного кольору, що містить документи реєстрації ФОП, копії паспортів, іпн., витяги з ЄДР, довіреності, договори про надання послуг по збору та охолодженню молока;

-спеціалізовані товарні накладні на перевезення молочної сировини на 15 (п`ятнадцяти) арк.;

-папка чорного кольору, що містить документи щодо працевлаштованих на ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 осіб;

-аркуші паперу формату А4 на яких містяться таблиці із цифровими записами, всього на 6 (шести) арк.;

-папка сірого кольору з написом «Банк», що містить документи щодо обслуговування банківських рахунків, листи банківських установ, виписки про рух грошових коштів;

-папка сірого кольору, що містить документи з відомостями про надходження молочної сировини, приймально розрахункові відомості, акти про надання послуг;

-папка зеленого кольору з написом « ОСОБА_7 », що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-папка чорного кольору з написом «Городна О», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-папка чорного кольору з написом «Адарцевич №1», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-папка чорного кольору з написом «Цимбалиста Т», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-грошові кошти у сумі 80 (вісімдесят) тисяч гривень, що містяться у 8 (восьми) пачках, кожна з яких містить 100 (сто) купюр номіналом 100 (сто) гривень, тобто кожна пачка містить 10 000 (десять тисяч) гривень;

-відтиски печаток ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 всього на 6 (шести) арк.;

-флеш накопичувач Verico 04 чорного кольору, на якому містяться файли електронних підписів до електронних кабінетів та банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , що були копійовані з ноутбуку ASUS сірого кольору.

03.12.2020 року вилучені речі, документи та грошові кошти визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

03.12.2020 складено, погоджено із процесуальним керівником та направлено слідчому судді клопотання про накладення арешту на вилучене майно. 07.12.2020 клопотання повернуто слідчому для усунення недоліків встановлення та виклику власників (володільців) вилученого майна.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають вищевказані документи та ТМЦ, які було вилучено протоколом обшуку від 02.12.2020 року по кримінальному провадженню №0000057 від 04.09.2020.

Згідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно щодо об`єкта нерухомого майна № 215310887 територія та приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належать ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_10 ) кон.тел. НОМЕР_1 , яка є володільцем вилученого майна.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у їх відсутності.

Власник майна в судове засідання також не з`явився, про час і місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку, що підтверджується довідкою про доставку смс-повідомлення. При цьому, від адвоката ОСОБА_20 , яка діє в інтересах ОСОБА_5 , через канцелярію суду надійшла заява про відкладення розгляду справи.

Відповідно до ч 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

У зв`язку із вказаними обставинами слідчим суддею ухвалено слухати справу у відсутності власника майна та його представника.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно п.1 ч.2 ст.170 КПК України вбачається, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України встановлено, що випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
Відповідно до ч.11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Згідно ч.1 ст.98 КПК України вбачається, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Слідчим суддею встановлено, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі перебуває кримінальне провадження №0000057 від 04.09.2020 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

02.12.2020 у кримінальному провадженні №0000057 від 04.09.2020 на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_19 від 25.11.2020 проведено обшуки за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого вилучено:

-приймально розрахункові відомості за період 2019-2020 років, всього на 807 (вісімсот семи) арк.;

-3 (три) блокноти з рукописними записами щодо надходження, відвантаження молока, осіб, які задіяні у такій діяльності та інші відомості;

-виписки з ЄДР по фізичним особам підприємцям, договори про виконання робіт за період 2019-2020 років, всього на 51 (п`ятдесяти одному) арк.;

-рукописні місячні звіти про витрати за період 2019-2020 років всього на 65 (шістдесяти п`яти) арк.;

-картонна коробка, що містить документи по здавачам молока (копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу);

-зошит із записами щодо нарахування наданих послуг, їх оплату по окремим ФОП за період 2019-2020 років;

-папка чорного кольору, що містить документи щодо транспорту, а саме дорожні листи вантажних автомобілів та табелі, за період 2019-2020 років;

-папка червоного кольору, що містить документи реєстрації ФОП, копії паспортів, іпн., витяги з ЄДР, довіреності, договори про надання послуг по збору та охолодженню молока;

-спеціалізовані товарні накладні на перевезення молочної сировини на 15 (п`ятнадцяти) арк.;

-папка чорного кольору, що містить документи щодо працевлаштованих на ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 осіб;

-аркуші паперу формату А4 на яких містяться таблиці із цифровими записами, всього на 6 (шести) арк.;

-папка сірого кольору з написом «Банк», що містить документи щодо обслуговування банківських рахунків, листи банківських установ, виписки про рух грошових коштів;

-папка сірого кольору, що містить документи з відомостями про надходження молочної сировини, приймально розрахункові відомості, акти про надання послуг;

-папка зеленого кольору з написом « ОСОБА_7 », що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-папка чорного кольору з написом «Городна О», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-папка чорного кольору з написом «Адарцевич №1», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-папка чорного кольору з написом «Цимбалиста Т», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-грошові кошти у сумі 80 (вісімдесят) тисяч гривень, що містяться у 8 (восьми) пачках, кожна з яких містить 100 (сто) купюр номіналом 100 (сто) гривень, тобто кожна пачка містить 10 000 (десять тисяч) гривень;

-відтиски печаток ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 всього на 6 (шести) арк.;

-флеш накопичувач Verico 04 чорного кольору, на якому містяться файли електронних підписів до електронних кабінетів та банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , що були копійовані з ноутбуку ASUS сірого кольору.

03.12.2020 року вилучене в ході обшуку майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Таким чином майно, на яке слідчий просить накласти арешт, має значення для кримінального провадження, у відповідності до ст. 98 КПК України містить ознаки речового доказу та визнане таким відповідною постановою, тому з метою його збереження слід накласти на нього арешт.
Строки, встановлені законом для звернення до слідчого судді з клопотанням про арешт майна слідчим не пропущені, оскільки воно було вчасно подане до суду, однак поверталося слідчому для усунення наявних у ньому недоліків.
Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на майно, вилучене 02.12.2020 під обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , володільцем якого є ОСОБА_5 , шляхом заборони користування та розпоряджання таким майном, саме:

-приймально розрахункові відомості за період 2019-2020 років, всього на 807 (вісімсот семи) арк.;

-3 (три) блокноти з рукописними записами щодо надходження, відвантаження молока, осіб, які задіяні у такій діяльності та інші відомості;

-виписки з ЄДР по фізичним особам підприємцям, договори про виконання робіт за період 2019-2020 років, всього на 51 (п`ятдесяти одному) арк.;

-рукописні місячні звіти про витрати за період 2019-2020 років всього на 65 (шістдесяти п`яти) арк.;

-картонна коробка, що містить документи по здавачам молока (копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу);

-зошит із записами щодо нарахування наданих послуг, їх оплату по окремим ФОП за період 2019-2020 років;

-папка чорного кольору, що містить документи щодо транспорту, а саме дорожні листи вантажних автомобілів та табелі, за період 2019-2020 років;

-папка червоного кольору, що містить документи реєстрації ФОП, копії паспортів, іпн., витяги з ЄДР, довіреності, договори про надання послуг по збору та охолодженню молока;

-спеціалізовані товарні накладні на перевезення молочної сировини на 15 (п`ятнадцяти) арк.;

-папка чорного кольору, що містить документи щодо працевлаштованих на ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 осіб;

-аркуші паперу формату А4 на яких містяться таблиці із цифровими записами, всього на 6 (шести) арк.;

-папка сірого кольору з написом «Банк», що містить документи щодо обслуговування банківських рахунків, листи банківських установ, виписки про рух грошових коштів;

-папка сірого кольору, що містить документи з відомостями про надходження молочної сировини, приймально розрахункові відомості, акти про надання послуг;

-папка зеленого кольору з написом « ОСОБА_7 », що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-папка чорного кольору з написом «Городна О», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-папка чорного кольору з написом «Адарцевич №1», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-папка чорного кольору з написом «Цимбалиста Т», що містить у файлах документи про осіб, які здійснили продаж молока, а саме копії паспортів, іпн., паспортів на велику рогату худобу;

-грошові кошти у сумі 80 (вісімдесят) тисяч гривень, що містяться у 8 (восьми) пачках, кожна з яких містить 100 (сто) купюр номіналом 100 (сто) гривень, тобто кожна пачка містить 10 000 (десять тисяч) гривень;

-відтиски печаток ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 всього на 6 (шести) арк.;

-флеш накопичувач Verico 04 чорного кольору, на якому містяться файли електронних підписів до електронних кабінетів та банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 , що були копійовані з ноутбуку ASUS сірого кольору.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Херсонськогоапеляційного суду.

Слідчий суддяОСОБА_1