УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000190 від 28.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить слідчого суддю надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 , слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , старшому слідчому третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , а також оперативним співробітникам за дорученням вищезазначених слідчих, наданому в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, а саме оригіналів документів (в разі їх відсутності належним чином завірених копій) реєстраційної справи ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) які перебувають у володінні Солом`янської районної в місті Києві державної адміністрації, за адресою м. Київ, пр-т. Повітрофлотський, 41, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх (здійснити виїмку).

Клопотання обґрунтовувала тим, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000190 від 28.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_11 за попередньою змовою з ОСОБА_12 та ОСОБА_13 протягом 2017-2018 рр. підробили документи на переказ електронних грошей з банківських рахунків підконтрольних підприємств, а саме: ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298), ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064), ТОВ «Сістем-Проджект» (код 41439382), ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), на рахунки яких перераховували грошові кошти наступні підприємства: ПП «Принстройдизайн» (код 35710099), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Подолжилбуд» (код 38981171), ТОВ «Ірбіс Волинь» (код 38181203), ТОВ «Фаворит Солюшен» (код 41239897), ТОВ «Украгрозернотрейд» (код 41502464), ТОВ «РСК «Тревел» (код 41246569), ТОВ «Форс Пром» (код 40912699), ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) та інші, а також використали інші засоби доступу до банківських рахунків підконтрольних підприємств - грошові чеки на видачу готівкових коштів, на підставі яких зняли готівкові кошти на суму понад 10 млн.грн. з рахунків ТОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «1 Україна ЛТД», ТОВ «Сістем- Проджект», ТОВ «Білдкомпані».

Встановлено, у березні 2018 року ОСОБА_12 , будучи директором ТОВ «1 Україна ЛТД» подала від імені підприємства додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» на банківський рахунок № НОМЕР_1 , відкритий -в AT «Універсал Банк» на загальну суму 2 338 000 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) за період лютого 2018 року. Вказане відшкодування грошових коштів на розрахунковий рахунок підприємства відбулось 16.04.2018.

Окрім того, у квітні 2018 року ОСОБА_12 , будучи директором ТОВ «1 Україна ЛТД» подала від імені підприємства додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунку у системі електронного адміністрування податку на додану вартість та/або врахування реєстраційної суми платника податку, що реорганізується, в обрахунку реєстраційної суми правонаступника» на банківський рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в AT «Універсал Банк» на загальну суму 362 992 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) за період березня 2018 року. Вказане відшкодування грошових коштів на розрахунковий рахунок підприємства відбулось 04.05.2018.

Під час досудового розслідування встановлено, що за період вчиненого правопорушення ТОВ «Інвест Трейд Галс». ТОВ «Білдкомпані», ТОВ «1 Україна ЛТД», ТОВ «Біон Сервіс» звітують до ДФС з однієї ОСОБА_14 : НОМЕР_2 та електронної адреси: ІНФОРМАЦІЯ_1 , проте, крім названих підприємств із вказаної адреси за вказаний період також звітував (та на даний час звітує) ТОВ «Теба Транс» (код 41591821), який начебто реалізував автотранспортні засоби на адресу ТОВ «1 Україна ЛТД». За вказані взаємовідносини на рахунок ТОВ «1 Україна ЛТД» № НОМЕР_1 , відкритий в AT «Універсал Банк», було відшкодовано грошові кошти за період лютого-березня 2018 року, які вказані вище.

Проте, згідно виписок руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «1 Україна ЛТД» встановлено, що грошові кошти за начебто придбані у ТОВ «Теба Транс» автотранспортні засоби на рахунки останнього від ТОВ «1 Україна ЛТД» перераховувались, а автотранспортні засоби на адресу ТОВ «1 Україна ЛТД» не поставлялись оскільки на балансі підприємства відсутнє будь-яке рухоме майно, тобто, вказане відшкодування ПДВ на рахунок ТОВ «1 Україна ЛТД» на загальну суму 2 700 992 грн. відбулось безпідставно.

Окрім того, використання однієї IP-адреси та електронної адреси підприємствами 1ОВ «Інвест Трейд Галс», ТОВ «Білдкомпані», ТОВ «1 Україна ЛТД», ТОВ «Біон Сервіс» та ТОВ «Теба Транс» свідчить про те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб.

В подальшому, 21.09.2020 року допитаний в якості свідка директор та засновник ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) ОСОБА_15 , який показав, що підписав документи для реєстрації зазначеного підприємства на пропозицію невстановлених осіб за грошову винагороду без подальшої мети здійснення фінансово-господарської діяльності, передбаченої статутом підприємства.

Згідно відомостей, які містяться у Міністерстві юстиції України встановлено, шо документи реєстраційної справи ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) перебувають у володінні Солом`янської районної в місті Києві державної адміністрації, за адресою м. Київ, пр-т. Повітрофлотський, 41.

На даний час, виходячи з викладеного вище, у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ «Теба Транс» (код 41591821).

Іншим способом, аніж вилучити оригінали документів (в разі їх відсутності належним чином завірені копії) реєстраційної ТОВ «Теба Транс» (код 41591821) у Солом`янській районній в місті Києві державній адміністрації неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення, встановити осіб, які організували та здійснювали дану діяльність, а також всіх осіб причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, за для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути кожного винного до відповідальності, та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчу експертизу.

На підставі викладеного слідчий звернулася з вказаним клопотанням.

В судове засідання слідчий не з`явилася, через канцелярію суду подала клопотання про розгляд без її участі, клопотання підтримала, з мотивів наведених у ньому, та просила його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться такі документи (представник Солом`янської районної в місті Києві державної адміністрації, за адресою м. Київ, пр-т. Повітрофлотський, 41), в судове засідання не з`явилася, про час та місце слухання клопотання повідомлена належним чином.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, суд приходить до висновку про наявність підстав для відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.

Згідно з ч. 3 ст. 370 КПК України обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом відповідно до статті 94 цього Кодексу.

Обґрунтованість ухвали означає відповідність висновків слідчого судді у рішенні фактичним обставинам, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, що визначені ст. 91 КПК України.

Відповідно до ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Таким чином, для винесення обґрунтованого рішення по справі, обставини справи мають бути підтверджені допустимими, належними, достовірними та достатніми доказами.

Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Разом з тим, у розумінні статті 94 КПК України слідчий суддя для прийняття вмотивованого та обґрунтованого рішення повинен оцінити сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, а вказане повідомлення та аналітичне дослідження є єдиними доказами, на яких ґрунтується подане клопотання.

Натомість, слідчим не надано до суду жодного доказів, що підтверджували би причетність працівників Солом`янської районної в місті Києві державної адміністрації, за адресою м. Київ, пр-т. Повітрофлотський, 41, до протиправної діяльності, за якою здійснюється досудове розслідування.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

За п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Враховуючи, що слідчим не доведено причетність до скоєного злочину, тобто не доведено що такий ступінь втручання у права і свободи особи є виправданим, то і відсутні правові підстави для задоволення такого клопотання.

Також, відповідно до п. 5 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

За п. 15 ч. 1 ст. 7 КПК України зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

З огляду на зазначене, слідчий суддя прийшов до висновку про необґрунтованість клопотання.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 7, 84, 91, 94, 132, 159, 163, 370 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000190 від 28.02.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 15 ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 212 КК України- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: