Справа № 522/6801/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВР КП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 ,за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 та матеріали кримінального провадження №0000016 від 05.02.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В С Т А Н О В И В:

Старший слідчого з ОВС 2-го ВР КП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження №0000016 від 05.02.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, мотивуючи наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в звітні податкові періоди 2019 року службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, шляхом не повного відображення в документах податкової звітності загального обсягу проведених фінансово-господарських операцій, а також сум отриманого прибутку, ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 7 451 960 грн, що є коштами в особливо великих розмірах.

Встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " використовують протиправну схему направлену на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, механізм якої полягає в не повному відображенні в документах податкової звітності загального обсягу проведених фінансово-господарських операцій, а також сум отриманого прибутку.

Зокрема, згідно висновку експертного дослідження, складеного 05.02.2020 судовим експертом, що має відповідну кваліфікацію за спеціальністю «Дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в звітні податкові періоди 2019 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 7 451 960 грн.

В ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що замовлення продукції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від покупців, а також спілкування між особами, які причетні до вчинення вказаного злочину, здійснюються через номери мобільних телефонів, які використовуються службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме номеру телефону НОМЕР_2 , у зв`язку з чим виникла необхідність у дослідженні телефонних дзвінків абонентського номеру.

Дана інформація та документи знаходяться у оператора телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », де обслуговуються телефонні номери клієнта та містяться відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Довести вищевказані обставини, за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

До суду надійшла заява слідчого в якій зазначено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів він підтримує, та просить провести розгляд за його відсутності.
Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.
У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.
Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 3 ст. 163 КПК України.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Згідно з абзацом 2 ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку,без їх вилучення.

Згідно з п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю. Однак, без огляду та дослідження цих документів встановити детальні обставини вчинення злочину не є можливим

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку, що речі та документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та доданих до клопотання документів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, отримані відомості можуть бути використані як докази, та іншим чином довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Слідчий в клопотанні обґрунтовано довів що виклик представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення зазначених в клопотанні документів.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го ВР КП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодженням прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000016 від 05.02.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме:
1. Інформації (на електронних носіях) щодо вхідних та вихідних телефонних з`єднань ТА+ТВ абонента, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента, IMEI абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільного терміналу, за період з 01.01.2019 по теперішній час, абонентського номеру за сім-карткою НОМЕР_2 .

2. Інформації про належність номеру мобільного терміналу, що зазначений вище, у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи або назву та код ЄДР підприємства, за яким зареєстровано вказаний номер.

Зобов`язати відповідальних осіб телекомунікаційних послуг надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації та можливості її вилучення в електронному вигляді старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 , слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000016 від 05.02.2020 року або слідчим (оперативним) співробітникам ГУ ДФС (співробітникам податкової міліції), за письмовою постановою (дорученням) слідчих слідчої групи по кримінальному провадженню №№0000016 від 05.02.2020 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 18.10.2020 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

18.09.2020