УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 січня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000087 від 15.12.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що податковий борг з земельного податку виник в результаті несплати задекларованих службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 сум земельного податку з юридичних осіб за 2019-2020 роки.

Проте, проведеним аналізом податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з ПДВ) встановлено, що обсяг реалізації товарів (робіт, послуг) ІНФОРМАЦІЯ_1 у 2020 році склав - 86,7 млн.грн., а обсяг придбання - 70,9 млн.грн., що свідчить про фінансову спроможність даної юридичної особи сплатити до бюджету нараховану суму податку.

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів при здійсненні фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 , та відповідно, можливість підприємством сплатити земельний податок має суттєве значення для підтвердження чи спростування корисливого мотиву щодо вчинення кримінального правопорушення, відповідної кваліфікації кримінального правопорушення, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування ІНФОРМАЦІЯ_3 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаної юридичної особи по рахунках № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 та НОМЕР_4 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , просив задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , начальнику другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_11 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_4 (код МФО НОМЕР_5 ) стосовно інформації по ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 АДРЕСА_2 ), яка містить охоронювану законом таємницю, та здійснення виїмки їх копій в ІНФОРМАЦІЯ_4 (код МФО НОМЕР_5 ) за адресою : АДРЕСА_3 , тел. НОМЕР_7 :

1.Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ІНФОРМАЦІЯ_1 №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2019 по день винесення ухвали.

2.Документів, які стосуються відкриття і обслуговування вказаних рахунків (карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунків; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені Квартирно-експлуатаційному відділу м. Вінниці; довіреностей на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, завірених нотаріально; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємством за вищевказаний період.

3.3аяв про надання доступу до системи дистанційного обслуговування клієнтів з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт казначейства Казначейство» (далі СДО Клієнт Казначейства - Казначейство; анкети клієнта для підключення до СДО «Клієнт казначейства Казначейство»; договорів про дистанційне розрахункове обслуговування з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт казначейства Казначейство»; актів (повідомлень) про підключення до системи дистанційного обслуговування клієнтів з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт казначейства Казначейство» через апаратно-програмний комплекс криптографічного захисту інформації для забезпечення віддаленого доступу до інформаційних ресурсів ІНФОРМАЦІЯ_5 ; документів, які засвідчують генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; протоколів СДО «Клієнт казначейства Казначейство», в яких містяться дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта як на паперових, так і електронних носіях; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта.

4.Документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки та документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення, квитанції, інші документи) за період з 01.01.2019 по день винесення ухвали.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя