УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2020 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВР КП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором віддіілу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 14.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів -,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС ВР КП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження №0000052 від 14.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, мотивуючи наступним.
Слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств які здійснюють вирощування, продаж, закупівлю, експорт сільськогосподарської продукції та інших товарів через митниці України, ухилилися від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 10 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.
В ході аналізу господарської діяльності суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено підприємство з ознаками ризиковості, яке здійснює операції з експорту сільськогосподарськогї продукції, зокрема пшениці, ячменю, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): АДРЕСА_1 . Знаходиться на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ). Керівник, бухгалтер та засновник - ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 або АДРЕСА_3 ).
Основний вид діяльності: ОПТОВА ТОРГIВЛЯ ЗЕРНОМ, НЕОБРОБЛЕНИМ ТЮТЮНОМ, НАСIННЯМ I КОРМАМИ ДЛЯ ТВАРИН.
Аналізом бази «Інспектор-2006» встановлено, що починаючи з 08.07.2020 року вищевказаним товариством на підставі міжнародного контракту від 01.06.2020 року №14, укладеного з ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_4 ) оформлено 4 вантажно-митні декларації у режимі РР (на загальну суму 11 млн. 385 тис. дол.. США), щодо експорту сільськогосподарської продукції (пшениця та ячмінь):
-№500130/2020/221871 від 08.07.2020 року на суму 1 760 тис. дол.. США, товар - Ячмінь, українського походження, врожаю 2020 року;

- №500130/2020/223232 від 09.07.2020 року на суму 3 960 тис. дол.. США, товар - Пшениця м`яка. ненасіннєва, 2,3,4 класу, врожаю 2020 року;

-№500130/2020/223460 від 11.07.2020 року на суму 1 760 тис. дол.. США, товар - Ячмінь, українського походження, врожаю 2020 року;

-№500130/2020/223607 від 13.07.2020 року на суму 3 960 тис. дол.. США, товар - Пшениця м`яка. ненасіннєва, 2,3,4 класу, врожаю 2020 року.

Відповідно інформації з бази ЄРПН, придбання сільськогосподарської продукції у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутнє, наявні зареєстровані податкові накладні лише за послуги та інше.
В ході подальшого аналізу бази «Інспектор-2006» було встановлено, що компанія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » діє за договором комісії та на користь підприємства ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_5 , керівник, бухгалтер та засновник - ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_4 , АДРЕСА_6 ). На підприємстві відсутні будь які основні фонди, земельні ділянки або сільхозтехніка.
Згідно наданих документів для митного оформлення, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " начебто придбало сільськогосподарську продукцію у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ).
Разом з тим, проведеними заходами встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не мало можливості поставити ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " сільськогосподарську продукцію.
Всі оформлення здійснювались у зоні діяльності митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_7 », відділу митного оформлення №1 пункту контролю « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Вищезазначене свідчить, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » задіяні в схемі прикриття незаконної діяльності та легалізації придбаної за готівкові кошти не облікованої сільськогосподарської продукції, з метою ухилення від оподаткування та подальшого неповернення валютної виручки.
В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні копій обліково-реєстраційних карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (з історією починаючи з дати реєстрації підприємства) в тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємств, інформацію щодо пов`язаних осіб; інформації та копій підтверджуючих документів щодо осіб, що отримували дохід на зазначених підприємствах; копії податкової звітності поданої зазначеними підприємствами за 2019-2020 роки; реєстру накладних (з номенклатурою товару) щодо придбання та збуту товару; інформації та копій підтверджуючих документів щодо податкових перевірок зазначених підприємств та їх оскарження в судовому порядку.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. На вказаних документах могли зберегтися зафіксовані за допомогою письмових знаків та зображень сліди, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, а тому, вони можуть мати значення речових доказів у кримінальному провадженні.
До суду надійшла заява слідчого в якій зазначено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів він підтримує, та просить провести розгляд за його відсутності. Крім цього, просить розгляд клопотання провести без виклику особи у володінні якої знаходяться вказані документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації
Відповідно до вимог ч.1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.
У відповідності до ч.4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.
Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 3 ст. 163 КПК України.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання виходячи із наступного.
Статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у володінні розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_9 щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до ст. 91 КПК України, встановлення осіб причетних до вчинення вказаного злочину, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, 372 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВР КП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000052 від 14.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_9 , а саме: копій обліково-реєстраційних карток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) (з історією починаючи з дати реєстрації підприємства) в тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємств, інформацію щодо пов`язаних осіб; інформації та копій підтверджуючих документів щодо осіб, що отримували дохід на зазначених підприємствах; копії податкової звітності поданої зазначеними підприємствами за 2019-2020 роки; реєстру накладних (з номенклатурою товару) щодо придбання та збуту товару; інформації та копій підтверджуючих документів щодо податкових перевірок зазначених підприємств та їх оскарження в судовому порядку, з можливістю вилучення їх копій; відомості щодо формування податково кредиту та податкових зобов`язань зазначених підприємств у розрізі контрагентів помісячно за 2019-2020 роки.
Зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 забезпечити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому з ОВС першого оперативного відділу ОУ ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції ОСОБА_6 та (або) особам, що будуть діяти за письмовим дорученням слідчого, реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання вищезазначених документів.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 30.10.2020 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

30.09.2020