1Справа № 335/5514/20 1-кс/335/4541/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю помічника судді, яка тимчасово виконує обов`язки секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 10.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів та інформації за період з 01.01.2016 по 31.12.2019 по номерам: НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , яка перебуває у володінні оператору зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів, IMSI, номерів телефонів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, географічне місце знаходження базових станцій, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки; інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку, для юридичних осіб назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса, ПІБ контактної особи та її номер телефону, для фізичних осіб ПІБ абонента, дати народження, рнокпп (і.п.н.), адреса для листування, контактний номер телефону, з наданням копій укладених договорів на контрактній основі.

В обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ГУ ДФС в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003 від 10.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) під час здійснення фінансово господарської діяльності у період з 01.01.2016 року по теперішній час за рахунок формування витрат підприємства шляхом укладання безтоварних угод та проведення безтоварних операцій з підконтрольними фізичними особами-підприємцями: ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_7 ) ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства у розмірі 7 215 825,46 грн., що є особливо великим розміром.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою оптимізації сплати податків, розробили діючу схему умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства, згідно з якою формування витрат вищевказаного підприємства здійснюється за рахунок укладення безтоварних угод та проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підконтрольними фізичними особами-підприємцями за нібито проведені послуги по виготовленню металевих конструкцій та їх обробку з давальницької сировини ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що підтверджується протоколом допиту свідка ОСОБА_9 від 10.02.2020 року, висновком аналітичного дослідження №2/08-01-16-02- 05/13627108 від 08.01.2020 року, який складено співробітником управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 та іншими матеріалами кримінального провадження.

Під час проведення обшуку за юридичною та фактичною адресою розташування ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_2 виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 , в тому числі товарно-транспортні накладні відповідно до яких здійснювався рух товарно-матеріальних цінностей. У товарно-транспортних накладних по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_5 у графі «водій» зазначено ОСОБА_5 та ОСОБА_5 .

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , користується номером мобільного телефону НОМЕР_1 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , користується номером мобільного телефону НОМЕР_2 , що підтверджується відповідними протоколами допитів свідків.

Слідчий вказує, що у органу досудового розслідування виникла необхідність у перевірці руху товарно-матеріальних цінностей, які були поставлені від ФОП ОСОБА_5 на адресу ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2016 року по 31.12.2019 року, відповідно до вилучених в ході обшуку товарно-транспортних накладних, шляхом отримання інформації до якої слідчий просить надати доступ.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без його участі, просив клопотання задовольнити в повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи та інформація, у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя доходить до висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 162 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи зокрема перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку із яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Не доведення вказаних обставин є підставою для відмови в задоволенні відповідного клопотання.

Аналізуючи вищевикладені норми КПК України, слідчий суддя доходить до висновку, що тимчасовий доступ до речей і документів може бути надано, лише у разі якщо сторона, яка звернулась із таким клопотанням доведе значення документів, до яких просить надати доступ, для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУ ДФС в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003 від 10.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) під час здійснення фінансово господарської діяльності у період з 01.01.2016 року по теперішній час за рахунок формування витрат підприємства шляхом укладання безтоварних угод та проведення безтоварних операцій з підконтрольними фізичними особами-підприємцями: ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_7 ) ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства у розмірі 7 215 825,46 грн., що є особливо великим розміром.

У поданому клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні оператору зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням IMEI терміналів, IMSI, номерів телефонів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, географічне місце знаходження базових станцій, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки; інформацію щодо абонентів мобільного зв`язку, для юридичних осіб назва, код ЄДРПОУ, юридична адреса, ПІБ контактної особи та її номер телефону, для фізичних осіб ПІБ абонента, дати народження, рнокпп (і.п.н.), адреса для листування, контактний номер телефону, з наданням копій укладених договорів на контрактній основі за номерома мобільних телефонів НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , якими, як зазначає слідчий користується ОСОБА_5 та ОСОБА_5 .

Обґрунтовуючи клопотання про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні оператору ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », слідчий посилалась на те, що вказана інформація, необхідна для перевірки руху товарно-матеріальних цінностей, які були поставлені від ФОП ОСОБА_5 на адресу ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2016 року по 31.12.2019 року відповідно до вилучених в ході обшуку товарно-транспортних накладних, оскільки у товарно-транспортних накладних по взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_5 у графі «водій» зазначено ОСОБА_5 та ОСОБА_5 .

Разом з тим, у клопотанні слідчим не доведено, що інформація за номероми мобільних телефонів НОМЕР_1 та НОМЕР_2 , які, як зазначає слідчий використовує ОСОБА_5 та ОСОБА_5 , та до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами може бути використана, як доказ в кримінальному провадженні, також слідчим не вказано, яким чином вказана інформація надасть органу досудового розслідування можливість перевірити рух товарно матеріальних цінностей, які були поставлені від ФОП ОСОБА_5 на адресу ТОВ НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя доходить до висновку, що в задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:
У задоволенні клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1