печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддям, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання про арешт майна.

Мотивуючи означене клопотання слідчий у клопотанні вказує наступне.

Управлінням з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддями, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому 23.04.2020 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань під № 0000384 за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Слідчий вказує, що наказом Головного управління Державної податкової служби у Донецькій області (надалі ГУ ДПС у Донецькій області) № 45-о від 17.09.2019 ОСОБА_4 призначено в порядку переведення з Головного управління ДФС у Донецькій області на посаду заступника начальника Слов`янсько-Лиманського управління начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб та присвоєно 4 ранг державного службовця.

У відповідності до ч. 3 ст. 18 КК України, п. 1 примітки до ст. 364 КК України, службовими особами у статтях 364, 368, 368-2, 369 є особи, які постійно, тимчасово чи за спеціальним повноваженням здійснюють функції представників влади чи місцевого самоврядування, а також обіймають постійно чи тимчасово в органах державної влади, органах місцевого самоврядування, на підприємствах, в установах чи організаціях посади, пов`язані з виконанням організаційно-розпорядчих чи адміністративно-господарських функцій, або виконують такі функції за спеціальним повноваженням, яким особа наділяється повноважним органом державної влади, органом місцевого самоврядування, центральним органом державного управління із спеціальним статусом, повноважним органом чи повноважною службовою особою підприємства, установи, організації, судом чи законом, а тому ОСОБА_4 , займаючи посаду заступника начальника Слов`янсько-Лиманського управління начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб, являлась службовою особою.

Відповідно до ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів», правоохоронні органи - органи прокуратури, Національної поліції, служби безпеки, Військової служби правопорядку у Збройних Силах України, Національне антикорупційне бюро України, органи охорони державного кордону, органи доходів і зборів, органи і установи виконання покарань, слідчі ізолятори, органи державного фінансового контролю, рибоохорони, державної лісової охорони, інші органи, які здійснюють правозастосовні або правоохоронні функції.

Згідно з п.п. 1-2 Положення про Державну податкову службу України (далі ДПС), затвердженого постановою Кабінету міністрів України № 227 від 06.03.2019, ДПС є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну податкову політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування. ДПС у своїй діяльності керується Конституцією і законами України, указами Президента України та постановами Верховної Ради України, прийнятими відповідно до Конституції та законів України, актами Кабінету Міністрів України, іншими актами законодавства.

Отже, будучи службовою особою органів доходів і зборів, ОСОБА_4 постійно (на підставі наказу про призначення на посаду) обіймала посаду у державному органі та здійснювала функції представника влади, а тому відповідно до ч. 1 ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» була працівником правоохоронного органу.

Відповідно до пункту 7 Положення про Державну податкову службу України, ДПС здійснює повноваження безпосередньо та через утворені в установленому порядку її територіальні органи. ДПС та її територіальні органи є контролюючими органами (органами доходів і зборів).

Згідно з п. 1.1 Тимчасового положення про Слов`янсько-Лиманське управління Головного управління ДПС у Донецькій області, затвердженого наказом ГУ ДПС у Донецькій області № 176 від 23.09.2019, Слов`янсько-Лиманське управління є самостійним структурним підрозділом ГУ ДПС у Донецькій області, утвореним на правах відокремленого підрозділу.

Відповідно до п. 1.5 зазначеного Тимчасового положення про Слов`янсько-Лиманське управління Головного управління ДПС у Донецькій області останнє забезпечує реалізацію повноважень ГУ ДПС у Донецькій області на території м. Слов`янськ, Слов`янського району, м. Лиман, Лиманського району та щодо платників податків, місцезнаходження (місце проживання) яких зареєстроване на цій території, а також щодо юридичних та фізичних осіб, місцезнаходження (місце проживання) яких зареєстроване в м. Шахтарськ, Шахтарському районі, м. Жданівка, м. Хрестівка.

Згідно з п. 2 примітки до ст. 368 КК України службовими особами, які займають відповідальне становище, у статтях 368, 368-5, 369 та 382 цього Кодексу є особи, зазначені у пункті 1 примітки до статті 364 цього Кодексу, посади яких згідно із статтею 6 Закону України «Про державну службу» належать до категорії «Б», судді, прокурори, слідчі і дізнавачі, а також інші, крім зазначених у пункті 3 примітки до цієї статті, керівники і заступники керівників органів державної влади, органів місцевого самоврядування, їх структурних підрозділів та одиниць.

Таким чином, ОСОБА_4 , займаючи посаду заступника начальника Слов`янсько-Лиманського управління начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб, тобто заступника керівника структурного підрозділу державного органу незалежно від рівня юрисдикції такого органу, що належить до категорії «Б» посад державної служби (ст. 6 Закону України «Про державну службу»), маючи присвоєний 4 ранг державного службовця в межах категорії «Б» (ст.39 Закону України «Про державну службу») на час вчинення кримінального правопорушення (злочину) була службовою особою, яка займає відповідальне становище.

Відповідно до п.п. «е» п. 1 ч. 1 ст. 3 Закону України «Про запобігання корупції» посадові та службові особи центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізацію державної податкової політики та державної політики у сфері державної митної справи є суб`єктом, відповідальним за корупційні правопорушення.

Згідно зі ст.ст. 3, 22, 23 Закону України «Про запобігання корупції», ОСОБА_4 заборонялось використовувати свої службові повноваження або своє службове становище та пов`язані з цим можливості з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, а також безпосередньо або через інших осіб вимагати, просити, одержувати подарунки для себе чи близьких осіб від юридичних або фізичних осіб у зв`язку із здійсненням нею діяльності, пов`язаної із виконанням функцій держави.

Разом із цим, заступник начальника Слов`янсько-Лиманського управління начальник відділу податків і зборів з юридичних осіб ОСОБА_4 , незважаючи на обов`язок неухильно дотримуватися вищезазначених норм законодавства, здійснюючи функції представника влади, будучи працівником правоохоронного органу, являючись службовою особою, яка займає відповідальне становище, і, відповідно до вимог зазначеного законодавства та ч. 2 ст. 19 Конституції України, зобов`язаною діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України, знехтувала вимогами законодавства і з використанням наданого їй службового становища висловила вимогу представнику ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) ОСОБА_5 надавати їй на постійній основі неправомірну вигоду у вигляді обумовленого нею відсотка грошових коштів від місячного обороту зазначених підприємств за неперешкоджання здійсненню фінансово-господарської діяльності останніх та одержала таку неправомірну вигоду для себе за наступних обставин.

Так, з 18.07.2002 ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та з 05.05.2016 ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) були взяті на облік платників податків. Зазначені підприємства знаходились на обслуговуванні в Слов`янській ДПІ Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області.

За результатами розгляду комісією ГУ ДПС у Донецькій області, яка приймає рішення про реєстрацію податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних або відмову в такій реєстрації, підприємство ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) 17.12.2019 включено до переліку ризикових платників податку за ознакою ризиковості «в органах ДФС наявна податкова інформація, яка стала відома у процесі поточної діяльності при реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій, що визначає ризиковість здійснення господарської операції, зазначеної в поданій на реєстрацію податковій накладній/розрахунку коригування».

У зв`язку з цим, для ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) в Єдиному реєстрі податкових накладних була зупинена реєстрація податкових накладних № 17 від 02.12.2019, № 18 від 03.12.2019, № 22 від 04.12.2019, № 23 від 05.12.2019, які подані на реєстрацію 28.12.2019 та № 84 від 21.12.2019, поданої 15.01.2020.

Враховуючи, що ОСОБА_4 тривалий час працювала в органах доходів і зборів Донецької області, в силу займаної керівної посади в достатньому обсязі володіла інформацією про фінансово-господарську діяльність суб`єктів підприємницької діяльності, які обслуговувались в податковому органі, на який поширювалась її компетенція, у тому числі, щодо діяльності ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) та ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384), остання була обізнана про включення до переліку ризикових платників податку останнього підприємства.

У зв`язку з цим, у березні 2020 року, точного часу в ході досудового розслідування не встановлено, у заступника начальника Слов`янсько-Лиманського управління начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб ОСОБА_4 виник злочинний умисел, направлений на одержання від службових осіб чи представників ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) на постійній основі неправомірної вигоди у виді певного відсотка грошових коштів від місячного обороту зазначених підприємств за неперешкоджання здійсненню фінансово-господарської діяльності останніх.

З метою реалізації вказаного злочинного умислу, 24.03.2020, точного часу в ході досудового розслідування не встановлено, ОСОБА_4 , перебуючи у своєму службовому кабінеті Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області за адресою: Донецька область, м. Слов`янськ, пл. Соборна, 3, маючи умисел на власне незаконне збагачення, діючи з корисливих мотивів, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, в ході розмови з представником ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) ОСОБА_5 висунула останньому вимогу про надання для неї неправомірної вигоди в розмірі до одного відсотку від місячного обороту зазначених підприємств за вжиття заходів з виключення податковим органом ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) із переліку ризикових платників податку, не включення у майбутньому останнього та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) до такого переліку, а також не здійснення штучних перешкод веденню господарської діяльності зазначених підприємств.

Усвідомлюючи протиправний характер дій податківця, і поставлений в умови, коли відмова від необхідних дій може заподіяти шкоду правам та законним інтересам ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034), ОСОБА_5 22.04.2020 звернувся із відповідною заявою про вчинення кримінального правопорушення до Головного управління по боротьбі з корупцією та організованою злочинністю Служби безпеки України та в подальшому дав згоду на участь у документуванні протиправної діяльності заступника начальника Слов`янсько-Лиманського управління начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб ОСОБА_4 .

Реалізуючи свій злочинний умисел, діючи з корисливих мотивів, ОСОБА_4 21.05.2020 близько 14.00 год., перебуваючи в салоні власного автомобіля Acura RDX д.р.н. НОМЕР_1 поблизу автовокзалу за адресою: Донецька область, м. Слов`янськ, вул. Центральна, 47, повідомила ОСОБА_5 про те, що за її сприяння ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) виключено із переліку ризикових платників податку та розблоковано у системі електронного адміністрування податку на додану вартість.

У подальшому, ОСОБА_4 , в ході вказаної зустрічі, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки і бажаючи їх настання, тобто діючи з прямим умислом, з метою умисного створення реальних умов, що не залишають особі вибору як лише надавати їй на постійній основі неправомірну вимогу, повідомила ОСОБА_5 порядок та механізм розрахунку такої неправомірної вигоди для себе, згідно якого, до щомісяця до 15 числа службовими особами ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) реєструються податкові накладні вказаних юридичних осіб у Єдиному реєстрі податкових накладних. Після цього, ОСОБА_4 , перевіривши подану податкову звітність повідомлятиме ОСОБА_6 суму неправомірної вигоди для неї, загальний розмір якої не перевищуватиме одного відсотку від обороту ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) за місяць. Грошові кошти у вигляді неправомірної вигоди для ОСОБА_4 необхідно буде зараховувати на картковий рахунок, який вона надасть згодом або шляхом оплати рахунку одного із фізичних осіб-підприємців під виглядом оплати надання ним послуг.

З метою реалізації свого злочинного умислу 16.06.2020 о 15.59 год. ОСОБА_4 зі свого абонентського номеру оператора мобільного зв`язку НОМЕР_2 надіслала ОСОБА_6 повідомлення через мессенджер «WhatsApp», в якому зазначила суми місячного обороту ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) за травень поточного року.

Продовжуючи свою злочинну діяльність 17.06.2020 о 15.53 год. ОСОБА_4 зі свого абонентського номеру оператора мобільного зв`язку НОМЕР_2 надіслала ОСОБА_6 повідомлення через мессенджер «WhatsApp» про необхідність надання неправомірної вигоди в сумі 21 440 грн. із розрахунку 0,8 відсотка від загальної суми обороту ТОВ «Спец-Контакт» (код ЄДРПОУ - 32019384) та ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) за травень поточного року, зазначивши номер банківського карткового рахунку № НОМЕР_3 , на який слід перерахувати зазначену суму грошових коштів.

На виконання незаконної вимоги ОСОБА_4 про надання для неї неправомірної вигоди ОСОБА_5 19.06.2020 о 15.06 год., перебуваючи у відділенні АТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Київ, вул. Салютна, 15, зарахував на картковий рахунок № НОМЕР_3 грошові кошти в сумі 21 440 гривень, які того ж дня, 19.06.2020 були вручені останньому для проведення негласної слідчої (розшукової) дії контролю за вчиненням злочину у формі спеціального слідчого експерименту. Про факт перерахування зазначеної суми грошових коштів ОСОБА_5 відразу повідомив ОСОБА_4 , яка у телефонній розмові підтвердила одержання останніх.

Продовжуючи вчинення злочинних дій, спрямованих на власне незаконне збагачення шляхом одержання від ОСОБА_5 на постійній основі неправомірної вигоди, ОСОБА_4 , 16.07.2020 о 12.05 год., діючи з корисливих мотивів, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, надіслала останньому зі свого абонентського номеру оператора мобільного зв`язку НОМЕР_2 через мессенджер «WhatsApp» повідомлення про необхідність надання неправомірної вигоди в сумі 30 590 грн. із розрахунку 0,8 відсотка від загальної суми обороту ТОВ «Спецторг Трейд» (код ЄДРПОУ - 40465034) за червень поточного року. У подальшому, 21.07.2020 об 11.42 год. ОСОБА_4 надіслала ОСОБА_5 через мессенджер «WhatsApp» повідомлення, в якому знову зазначила той же номер банківського карткового рахунку № НОМЕР_3 , на який слід перерахувати зазначену суму грошових коштів.

На виконання чергової незаконної вимоги ОСОБА_4 про надання для неї неправомірної вигоди ОСОБА_5 28.07.2020 о 13.45 год., знаходячись у відділенні АТ КБ «Приватбанк» за адресою: м. Слов`янськ, вул. Центральна, 4, зарахував на картковий рахунок № НОМЕР_3 грошові кошти в сумі 30 590 гривень, які того ж дня, 28.07.2020 були вручені останньому для проведення негласної слідчої (розшукової) дії контролю за вчиненням злочину у формі спеціального слідчого експерименту.

На підтвердження перерахування зазначеної суми грошових коштів ОСОБА_5 через мессенджер «WhatsApp» скинув на номер НОМЕР_2 , що належить ОСОБА_4 , фотокопію квитанції про перерахування зазначеної суми грошових коштів, на що остання шляхом надіслання через вказаний мессенджер «WhatsApp» відповідного повідомлення ОСОБА_5 повідомила про одержання останніх.

28.07.2020 о 14 год. 26 хв. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 затримано в порядку ст. 208 КПК України за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

29.07.2020 ОСОБА_4 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта у приватній власності ОСОБА_4 перебуває квартири, загальною площею 62,2 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до поданої заступником начальника управління - начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області ОСОБА_4 щорічної декларації особи, уповноваженої на виконання функцій держави або місцевого самоврядування за 2019 рік у приватній власності ОСОБА_4 перебуває квартири, загальною площею 62,2 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 та земельна ділянка площею 1000 кв.м. у місті Донецьку Донецької області.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 19.06.2020 та 28.07.2020 виконуючи незаконну вказівку ОСОБА_4 про надання для неї неправомірної вигоди, зарахував на картковий рахунок № НОМЕР_3 який прив`язаний до банківського рахуноку № НОМЕР_4 , що належить ОСОБА_7 грошові кошти в сумі 21 440 гривень та 30 590 грн. про що повідомив ОСОБА_4 .

Метою арешту майна є забезпечення конфіскації майна як можливого виду покарання, що відповідає вимогам п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України, а також збереження речових доказів, відповідно до положень п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

У судове засідання слідчий не з`явився. До суду слідчий подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, вимоги підтримує, просить задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе розглянути клопотання за відсутності власника майна, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Підстави для накладення арешту на майно з іншою метою, окрім тих, що закріплені в ч. 2 ст. 170 КПК України, чинний кримінальний процесуальний кодекс України не передбачає.

Аналіз вище зазначених норм закону вказує, що у разі розгляду клопотання слідчого або прокурора про арешт майна, слідчий суддя повинен перевірити доводи поданого клопотання щодо наявності підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження у відповідності до мети, яку зазначає слідчий чи прокурор у своєму клопотанні.

При цьому, визначення мети арешту, яка передбачена ч. 2 ст. 170 КПК України, та обґрунтування її наявності, є обов`язковою.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно положенням до ч. 5 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно положенням ч. 8 ст. 170 КПК України, вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Санкцією ч. 3 ст. 368 КК України, передбачено покарання у вигляді позбавленням волі на строк від п`яти до десяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, з конфіскацією майна.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта у приватній власності ОСОБА_4 перебуває квартири, загальною площею 62,2 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до поданої заступником начальника управління - начальника відділу податків і зборів з юридичних осіб Слов`янсько-Лиманського управління ГУ ДПС у Донецькій області ОСОБА_4 щорічної декларації особи, уповноваженої на виконання функцій держави або місцевого самоврядування за 2019 рік у приватній власності ОСОБА_4 перебуває квартири, загальною площею 62,2 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 та земельна ділянка площею 1000 кв.м. у місті Донецьку Донецької області.

Таким чином, є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для накладення арешту на майно підозрюваної ОСОБА_4 з метою забезпечення можливої конфіскації майна.

Окрім того, слідчий у клопотанні вказує, що зарахування неправомірної вигоди було здійснено на картковий рахунок № НОМЕР_3 який прив`язаний до банківського рахунку № НОМЕР_4 , що належить ОСОБА_7 грошові кошти в сумі 21 440 гривень та 30 590 грн., а відтак слідчий вказує, що карткових рахунок є безпосередньо речовим доказом у кримінальному провадженні та відповідає ознакам визначеними ст. 98 КПК України.

Слідчий суддя, враховуючи вище викладені обставини, приходить до висновку про задоволення клопотання, оскільки застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна є співрозмірним завданням кримінального провадження, спрямоване на досягнення цілей розслідуваного кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 372, 392 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених працівниками правоохоронних органів та суддям, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на квартири, загальною площею 62,2 кв.м., за адресою: АДРЕСА_1 , реєстраційний номер 14776040, яка належить на праві власності ОСОБА_4 .

Накласти арешт на земельну ділянку площею 1000 кв.м. у місті Донецьку Донецької області, яка належить на праві власності ОСОБА_4 .

Накласти арешт на картковий рахунок № НОМЕР_3 та прив`язаний до нього банківський рахунок № НОМЕР_4 , відкритий у АТ КБ «Приватбанк» МФО: 305299, який належить ОСОБА_7 .

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1