Справа № 761/7678/20
Провадження № 1-кс/761/4981/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 травня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , в межах кримінального провадження за № 0000100 від 13.04.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженого прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 0000100 від 13.04.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що що згідно акту від 10.01.2017 за №8/26-15-14-01-01/37175801 про результати планової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в особі директора ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , діючи умисно, перебуваючи за місцезнаходженням зазначеного товариства за адресою: АДРЕСА_1 , в порушення вимог ст. 139 Податкового кодексу України, у 2015 році, занизили суму податку на прибуток підприємств, що підлягає сплаті до державного бюджету, на загальну суму 3565514 грн. , що є особливо великим розміром. Досудовим розслідуванням встановлено, що, 02.02.2015, між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " укладено договір поставки №1 та договір про надання послуг №22. За результатами господарських операцій, за вказаними вище договорами у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " виникла дебіторська заборгованість на загальну суму 66 млн. грн., що не погашена ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ". В подальшому, 28.12.2015, між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) укладено договір про відступлення права вимоги №28/12-1. За умовами даного договору ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " передало, а ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " набуло право вимоги до ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " фактично на суму 66 млн. грн., а перерахувало на рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " грошові кошти в сумі 47 млн. грн. 01.03.2019 в рамках розслідування кримінального провадження було призначено судово-економічну експертизу у ІНФОРМАЦІЯ_6 , для встановлення, чи підтверджується документально та нормативно висновки акту від 10.01.2017 за № 8/26-15-14-01-01/37175801. 23.10.2019 за вих. № 7780/7781/19-72/28215-28218/19-72 з ІНФОРМАЦІЯ_7 було отримано Висновок експертів за результатами проведення комісійної судово-економічної експертизи, згідно якого: «висновки акту №8/26-15-14-01-01/37175801 від 10.01.2017 щодо заниження податку на прибуток у 2015 році документально підтверджується у сумі 3 493 294,22 грн.» 19.02.2020 в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " було вручено вимогу в порядку ст. 93 КПК України (вих №12/10/26-15-23-1115 від 18.02.2020) з метою отримання необхідних для розслідування документів, а саме належним чином завірені копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) : Статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2015-2016 роки, наказ на призначення директора ОСОБА_5 , наказ на призначення головного бухгалтера ОСОБА_6 , функційні обов`язки директора ОСОБА_5 , функційні обов`язки головного бухгалтера ОСОБА_6 . У зв`язку з зазначеним вище, у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2015-2016 роки, наказ на призначення директора ОСОБА_5 , наказ на призначення головного бухгалтера ОСОБА_6 , функційні обов`язки директора ОСОБА_5 , функційні обов`язки головного бухгалтера ОСОБА_6 , посадові інструкції ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Вказані документи необхідні для доказування чи спростування безтоварності операцій, проведення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
В судове засідання слідчий ОСОБА_3 , не з`явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, ІНФОРМАЦІЯ_8 здійснює розслідування кримінального провадження №0000100 від 13.04.2017 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України

У зв`язку із проведенням досудового розслідування даного кримінального провадження, як зазначає слідчий, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом, як це визначено ст. 22 КПК України.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Крім того, з огляду на положення ст. 132 КПК України також необхідно оцінити можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий просить надати доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), наказ на призначення директора ОСОБА_5 , наказ на призначення головного бухгалтера ОСОБА_6 , функційні обов`язки директора ОСОБА_5 , функційні обов`язки головного бухгалтера ОСОБА_6 , посадові інструкції ОСОБА_5 та ОСОБА_6 з можливістю вилучення їх копій.

В розумінні положень чинного КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. (ч. 7 ст. 163 КПК України).

Беручи до уваги надані матеріали, зважаючи на те, що ініціатором клопотання належним чином обґрунтовано необхідність отримання тимчасового доступу до речей і документів, вимоги підлягають задоволенню в частині тимчасового доступу до документів з можливістю зробити копії, з огляду на положення ст. 159 КПК України.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 107,110,132,163-165,309,395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до документів та речей, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю виготовлення їх копій, а саме: статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), наказ про призначення директора ОСОБА_5 , наказ про призначення головного бухгалтера ОСОБА_6 , функціональні обов`язки директора ОСОБА_5 , функціональні обов`язки головного бухгалтера ОСОБА_6 , посадові інструкції ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Строк дії ухвали встановити в 2 (два) місяці з дня її проголошення.

Роз`яснити приватним особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: