Провадження № 1-кс/638/1928/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2020 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі:

Слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Дзержинського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000096 від 30.09.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205-1, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Дзержинського районного суду м. Харкова звернувся слідчий з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення зазначених у клопотанні копій документів та інших носіїв інформації (в тому числі електронних), що становлять банківську таємницю, та перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 електронна скринька (e-mail) - ІНФОРМАЦІЯ_2 , або банківській установі яка є їй представником, філією, підрозділом у м. Харкові, щодо підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код НОМЕР_10 .

В обґрунтування якого зазначає, що другим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000096, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України. Підставами внесення відомостей до ЄРДР слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Харківській області, які містять узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України від 26.09.2019 № 2713/440-04-2/ДСК про те, що ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ) в період 2018-2019 рр. шляхом приховування об`єкту оподаткування, отримавши від здійснення господарської діяльності на банківські рахунки відкриті на підконтрольних фізичних осіб ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ) та ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ) оподатковуваний дохід, ухилився від сплати податків на суму понад 7,0 млн грн.

Подальшим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи перебуваючи впродовж 2018-2019 року на території м. Харкова, діючи умисно, організували внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, що подаються для проведення державної реєстрації юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код НОМЕР_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » код НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » код НОМЕР_23 , а також подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , надав свідчення про те, що зареєстрував підприємство за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснював, податкові накладні не реєстрував. Також ОСОБА_8 надав свідчення про те, що до противоправної діяльності із внесення до реєстраційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації підприємств причетний ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , який пропонував реєструвати підприємства та фактично був присутній при складанні документів у нотаріуса. Допитана як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , надала свідчення про те, що зареєструвала підприємства за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснювала, податкові накладні не реєструвала. Також ОСОБА_10 надала свідчення про те, що до противоправної діяльності із внесення до реєстраційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації підприємств причетний ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_25 та ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , які також реєстрували підприємства на своє ім`я. Також допитані як свідки ОСОБА_8 та ОСОБА_10 надали свідчення про те, що до противоправної діяльності із внесення до реєстраційних документів, які подаються для проведення державної реєстрації підприємств також причетний ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_27 . Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_28 , надав свідчення про те, що реєстрацію підприємств він не здійснював, про те що він перебуває засновником вказаних підприємств йому не відомо. Допитаний як свідок керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_29 , надав свідчення про те, що зареєстрував підприємства за грошову винагороду, фактично господарську діяльність не здійснював, податкові накладні не реєстрував.

Встановлено, що відповідно до відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСОБА_11 є засновником та керівником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_5 , ОСОБА_12 є засновником та керівником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код НОМЕР_7 , ОСОБА_13 є засновником та керівником підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » код НОМЕР_24 , ОСОБА_9 перебував засновником та керівником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код НОМЕР_10 .

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має наступні відкриті рахунки у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) - НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має наступні відкриті рахунки у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) - НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » має наступні відкриті рахунки у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) - НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » має наступні відкриті рахунки у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) - НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » має наступні відкриті рахунки у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) - НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » має наступні відкриті рахунки у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » має наступні відкриті рахунки у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » має наступні відкриті рахунки у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » має наступні відкриті рахунки у банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 .

Слідчий зазначає, що в теперішній час виникла необхідність в дослідженні обставин відкриття та використання банківських рахунків підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), встановлення кола осіб, які фактично користувались вказаними рахунками та інших обставин, які мають значення для кримінального провадження.

Вказує, що відомості, що становлять банківську таємницю, зазначені в документах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) є процесуальними джерелами фактичних даних на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час досудового розслідування та мають суттєве значення для даного кримінального провадження.

Іншим способом, ніж отримання тимчасового доступу до речей та документів, що становлять банківську таємницю, а саме: відомостей про відкриття, використання та рух грошових коштів по банківським рахункам зазначеним у клопотанні, які перебувають на зберіганні в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 електронна скринька (e-mail) - ІНФОРМАЦІЯ_2 неможливо встановити та дослідити факти і обставини здійснення державної реєстрації та господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » встановити осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення, правомірність відображення в бухгалтерських та інших документах фактично проведених господарських операцій, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав суду заяву у якій просив розглянути клопотання без його участі, клопотання підтримав.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч.2 ст.163 КПК України, розгляд даного клопотання проведено без виклику представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якої знаходяться документи, зазначені у клопотанні.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Встановлено, що другим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000096, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань фізична особа підприємець ОСОБА_5 (податковий номер НОМЕР_11 ) в період з 2018-2019 р.р. шляхом приховування об`єму оподаткування, отримавши від здійснення господарської діяльності на банківські рахунки відкриті на підконтрольних фізичній особі ОСОБА_6 (податковий номер НОМЕР_12 ) та ОСОБА_7 (податковий номер НОМЕР_13 ) оподатковуваний дохід, ухилився від сплати податків на суму понад 7,0 млн.грн.

Як зазначено у ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У відповідності до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадженні, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 вказаної статті передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах та документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про те, що інформація, яка знаходиться у віданні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, про тимчасовий доступ до яких просить надати дозвіл слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, приймаючи до уваги, що зазначені відомості можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 159-164, 309 КПК України, -

постановив:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 або службовій особі уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення або постанови слідчого, тимчасового доступу та можливості вилучення копій документів та інших носіїв інформації (в тому числі електронних), що становлять банківську таємницю, та перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 електронна скринька (e-mail) - ІНФОРМАЦІЯ_2 , або банківській установі яка є їй представником, філією, підрозділом у м. Харкові, щодо підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код НОМЕР_10 , а саме:

- документів реєстраційної (юридичної справи), документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо;

- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;

- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;

- документів, що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;

- відомості щодо адрес відділень банківської установи в яких здійснювалось фактичне отримання готівкових коштів з розрахункових рахунків, у розрізі кожного підприємства;

- відомості про рух грошових коштів рахункам №№ НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; №№ НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; №№ НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; №№ НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »; №№ НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 , НОМЕР_44 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; №№ НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; №№ НОМЕР_51 , НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; №№ НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »; №№ №№ НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , які відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », в електронному вигляді та на паперовому носії, з зазначенням розгорнутих відомостей про контрагентів їх кодів ЄДР або реєстраційних номерів облікової картки платника податку (відомості щодо фізичних осіб (повні анкетні дані, номери мобільних телефонів, тощо), номера рахунку, суми, дати, часу та призначення платежів за період з 01.01.2018 по теперішній час.

- відомості з реєстрів про реєстрацію фінансових операцій, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу, внутрішньому фінансовому моніторингу, іншої інформації, що може бути пов`язана з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, а також відомостей про повідомлення до ІНФОРМАЦІЯ_31 про вказані фінансові операції, вчинені підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код НОМЕР_10 , за період з 2018 року по теперішній час;

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про «ip»-адреси з яких проводилося з`єднання з банківською установою при доступі до системи клієнт банк.

Строк дії ухвали 1 (один) місць із дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1