Справа №295/1297/21
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.02.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 ,

за участі: секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000045 від 30.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 00000045, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як зазначено в клопотанні, відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ПП «Ам Трейд» (), ТОВ «Рівне Кар» (), ТОВ «Карс РВ» () упродовж 2018 - 2019 років при ввезенні із-за кордону транспортних засобів шляхом надання митним органам України товарно-супровідних документів, які містять недостовірні відомості щодо вартості транспортних засобів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Схема ухилення від сплати обов`язкових митних платежів та зборів полягає у підробці та наданні митним органам України товарно-супровідних документів рахунків-фактур (інвойсів), які містять недостовірні відомості щодо вартості та дати першої реєстрації транспортних засобів, а саме: ціна, яка зазначена у рахунках-фактурах (інвойсах), є нижчою від фактичної вартості їх купівлі, а термін перебування в експлуатації транспортного засобу, значно нижчий від його фактичного терміну, що призвело до невірного застосовування ставки акцизного податку та, як наслідок, невірного розрахунку податку з доданої вартості. В результаті вказаних протиправних дій відповідно до висновку судово-економічної експертизи № 109 від 29.12.2020 року сума ненадходжень до державного бюджету при імпорті транспортних засобів на адресу ТОВ «Карс РВ» становить 21 млн 102 тис. грн. акцизного податку та 4 млн 219 тис. грн. ПДВ. Окрім того, відповідно до висновку судово-економічної експертизи № 110 від 29.12.2020 року службовими особами ТОВ «Рівне Кар» при ввезенні транспортних засобів на митну територію України не сплачено до державного бюджету акцизного податку в розмірі 15 млн 586 тис. грн. та ПДВ на суму 3 млн. 117 тис. грн., що є особливо великими розмірами. Злочин, відповідальність за який передбачено ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно ч. 5 ст. 12 КК України класифікується як тяжкий. Встановлено, що до зазначеної протиправної діяльності причетний ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , та надає до митного органу підроблені товарно-супровідні документи щодо імпорту транспортних засобів на адресу ТОВ «Рівне Кар» та ТОВ «Карс РВ». З метою виявлення та фіксації речей та документів, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження, 01.02.2021 року проведено обшук транспортного засобу марки «Volkswagen Passat В7» д.н.з. НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Прокурор також вказав, що у ході проведення обшуку зазначеного транспортного засобу виявлено та вилучено: печатка ТОВ «Сігвей Груп» (код 43529493); флеш-накопичувач 64 GB «EXCELERAM»; банківська картка «Приватбанк» № НОМЕР_2 ; зошит в клітинку із рукописними записами; декларація №UA/ від 19.01.2021 на 1 арк.; державні номерні знаки (транзитні) з наступними серіями: Т5 СН 5240 2 шт., Т5 СН 5239 2 шт., Т5 СН 5238 2 шт., Т5 СН 5237 2 шт., Т5 СН 5236 2 шт., Т 5 СН 0572 2 шт., Т 5 СН 0571 2 шт., Т5 СН 0570 2 шт., Т 5 СН 0569 2 шт., Т 5 СН 0568 2 шт., Т 5 СН 0565 2 шт., Т 5 СН 0566 2 шт., Т 5 СН 0567 2 шт., які поміщено до картонної коробки з наклейкою «Нової пошти» із відправленням № 1109 та особою відправника ОСОБА_5 та отримувача ОСОБА_6 . Право власності на вилучені предмети та речі належать ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Проведеним оглядом встановлено, що предмети та речі можуть містити відомості, що підлягають доказуванню у ході досудового розслідування, а саме: в чорнових записах наявна інформація щодо: фактичної вартості транспортних засобів; осіб, які імпортували, керували та замовляли комплекти документів для митного оформлення, їх анкетні дані (імена, прізвища), прізвиська, контактні номери телефонів; проведених розрахунків та відсотків за надані послуги. Окрім того, чорнові записи можуть бути використані як вільні зразки при проведенні почеркознавчих експертиз та з`ясування обставин скоєння злочину. У вилученому флеш-накопичувачі може міститись інформація щодо: дати, часу формування як митних декларацій, так і первинних бухгалтерських документів; власне сформованих документів, які містять дані, що підлягають перевірці та доказування у ході проведення досудового розслідування; наявних програм, ключів, паролів, які можливо встановити лише у ході проведення компютерно-технічних експертиз; державні номерні знаки необхідні для перевірки та встановлення імпортованих транспортних засобів, на які видавались останні (постачальники, замовники, митне документальне оформлення).

Клопотання обґрунтоване тим, що вказані предмети та речі визнані речовими доказами у кримінальному провадженні та є матеріальними об`єктами, що містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому прокурор просить накласти арешт на: печатку ТОВ «Сігвей Груп» (код 43529493); флеш-накопичувач 64 GB «EXCELERAM»; банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_2 ; зошит в клітинку із рукописними записами; декларацію № UA/ від 19.01.2021 року на 1 арк.; державні номерні знаки (транзитні) з наступними серіями: Т5 СН 5240 2 шт., Т5 СН 5239 2 шт., Т5 СН 5238 2 шт., Т5 СН 5237 2 шт., Т5 СН 5236 2 шт., Т 5 СН 0572 2 шт., Т 5 СН 0571 2шт., Т5 СН 0570 2 шт., Т 5 СН 0569 2 шт., Т 5 СН 0568 2 шт., Т 5 СН 0565 2 шт., Т 5 СН 0566 2 шт., Т 5 СН 0567 2 шт. та картонну коробку з наклейкою «Нової пошти» із відправленням № 1109 та особою відправника ОСОБА_5 та отримувача ОСОБА_6 , право власності які належать ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що проживають за адресою: АДРЕСА_1 .

У судове засіданні прокурор не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, надав до суду письмову заяву про розгляд клопотання у його відсутності, вимоги клопотання підтримує. Власник майна в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином телефонограмою, причин неявки до суду не повідомив. Однак їх неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу (ч. 3 ст. 170 КПК України).

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

11.09.2019 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення стосовно того, що службові особи ПП «Ам Трейд» (), ТОВ «Рівне Кар» (), ТОВ «Карс РВ» () упродовж 2018 - 2019 років при ввезенні із-за кордону транспортних засобів шляхом надання митним органам України товарно-супровідних документів, які містять недостовірні відомості щодо вартості транспортних засобів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Кримінальне провадження зареєстроване за № 00000045 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Оскільки вилучені під час обшуку 01.02.2021 року транспортного засобу марки «Volkswagen Passat В7», д.н.з. НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 : печатка ТОВ «Сігвей Груп» (код 43529493); флеш-накопичувач 64 GB «EXCELERAM»; банківська картка «Приватбанк» № НОМЕР_2 ; зошит в клітинку із рукописними записами; декларація № UA/ від 19.01.2021 року на 1 арк.; державні номерні знаки (транзитні) з наступними серіями: Т5 СН 5240 2 шт., Т5 СН 5239 2 шт., Т5 СН 5238 2 шт., Т5 СН 5237 2 шт., Т5 СН 5236 2 шт., Т 5 СН 0572 2 шт., Т 5 СН 0571 2 шт., Т5 СН 0570 2 шт., Т 5 СН 0569 2 шт., Т 5 СН 0568 2 шт., Т 5 СН 0565 2 шт., Т 5 СН 0566 2 шт., Т 5 СН 0567 2 шт., які поміщено до картонної коробки з наклейкою «Нової пошти» із відправленням № 1109 та особою відправника ОСОБА_5 та отримувача ОСОБА_6 , є речовим доказом зазначеного кримінального правопорушення, відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, та враховуючи, що згідно ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, арешт наведеного майна зумовлений необхідністю його збереження та запобіганню можливості приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, слідчий суддя вважає за доцільне накласти на них арешт.

Керуючись ст. ст. 170 - 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на печатку ТОВ «Сігвей Груп» (код 43529493), флеш-накопичувач 64 GB «EXCELERAM», банківську картку «Приватбанк» № НОМЕР_2 , зошит у клітинку із рукописними записами, декларацію № UA/ від 19.01.2021 року на 1 арк.; державні номерні знаки (транзитні) з наступними серіями: Т5 СН 5240 2 шт., Т5 СН 5239 2 шт., Т5 СН 5238 2 шт., Т5 СН 5237 2 шт., Т5 СН 5236 2 шт., Т 5 СН 0572 2 шт., Т 5 СН 0571 2 шт., Т5 СН 0570 2 шт., Т 5 СН 0569 2 шт., Т 5 СН 0568 2 шт., Т 5 СН 0565 2 шт., Т 5 СН 0566 2 шт., Т 5 СН 0567 2 шт., та картонну коробку з наклейкою «Нової пошти» із відправленням № 1109 та особою відправника ОСОБА_5 , мобільний телефон НОМЕР_3 та отримувача ОСОБА_6 , мобільний телефон НОМЕР_4 , а також тимчасово позбавити власника і третіх осіб права відчуження, розпорядження та користування ними.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1