Справа № 405/4176/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2020 року м. Кропивницький

Cлідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000004 від 14.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів в уповноваженої особи ІНФОРМАЦІЯ_2 на ліквідацію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 за адресою АДРЕСА_2 . В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням Головного управління ДФС України в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 00000004 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 14.01.2020 щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в значних розмірах на загальну суму 5383178,59грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України. Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , в період з 20.10.2014 по 01.12.2014 надала митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ІНФОРМАЦІЯ_6 документи для митного контролю та оформлення товарів ввезених на митну територію України з Турецької Республіки. В подальшому, за результатами аналізу документів, які були надані митними органами Турецької Республіки у якості відповідей на запити встановлено, що в них відображені інші умови поставки, інша вартість товару та інші товаро-супровідні документи, ніж в документах, які були надані директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ІНФОРМАЦІЯ_6 , що дало змогу останній умисно ухилитись від сплати мита в сумі 1184616,62 грн. та податку на додану вартість в сумі 4198562,62 грн., а всього на загальну суму 5383178,59 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах. Вказані матеріали внесені на підставі інформації ІНФОРМАЦІЯ_7 щодо відпрацювання матеріалів адміністративних справ про порушення митних правил складених ІНФОРМАЦІЯ_6 від 16.07.2019 за №146/90100/18, №147/90100/18, №148/90100/18, №149/90100/18, №150/90100/18, №151/90100/18, №152/90100/18. Згідно матеріалів митниці ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в 2014 році, а саме: 20.10.2014, 18.11.2014, 30.11.2014 та 01.12.2014 шляхом електронного декларування через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ІНФОРМАЦІЯ_6 проводило оформлення товарів (чоловічого, жіночого одягу, взуття та фурнітури), які були ввезені на митну територію України з республіки Туреччина. Співставленням відомостей, що містяться в документах, які були надіслані митними органами Туреччини у якості офіційних відповідей на запити, встановленові зображення інших умов поставки, інша вартість товарів та інші товарно-супровідні документи ніж в документах, які були заявлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при проведенні митних формальностей та оформленні митних декларацій.

Заниження митної вартості імпортованих товарів відповідно до наданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в 2014 році призвела до заниження сплати мита в сумі 1 184 616,62 грн. та податку на додану вартість в сумі 4198562,62 грн., а всього на загальну суму 5 383 178,59 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.

Відповідно до відповіді компетентних органів Республіки Туреччини ТМЦ, які розмитнювалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на Кіровоградській митниці фактично направлялися до ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_2 ) АДРЕСА_4 з нерезидентами Турецької Республіки в 2014-2015 рр.

Відповідно до розширених відомостей ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) встановлено, що вони використовують розрахункові рахунки відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою АДРЕСА_1 , а саме: № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (ЄВРО), № НОМЕР_4 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ).

Слідчим зазначається, що на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу по рахунках № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (ЄВРО), № НОМЕР_4 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ) відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів в уповноваженої особи ІНФОРМАЦІЯ_2 на ліквідацію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 за адресою АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення (виїмки) їх копій, а саме:
-електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам вище вказаних СГД.

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу року;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств, що діяли на протязі періоду за період з моменту відкриття по 07.07.2020, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки за період за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках підприємств за період за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам підприємств за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих за період з моменту відкриття по дату проведення тимчасового доступу.
Підставами вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою АДРЕСА_1 є дані автоматизованих інформаційних систем ДФС України розширених відомостей про взяття на облік платника податків, до яких внесені отримані від банківських установ відомості про відкриття банківських рахунків.
Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити клопотання.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився, про дату час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000004 від 14.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до відповіді компетентних органів Республіки Туреччини ТМЦ, які розмитнювалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на Кіровоградській митниці фактично направлялися до ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_2 ) АДРЕСА_4 з нерезидентами Турецької Республіки в 2014-2015 рр.

Встановлено, що вони використовують розрахункові рахунки, які були відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою АДРЕСА_1 , а саме: № НОМЕР_4 (ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (ЄВРО), № НОМЕР_4 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ).

Відтак, органу досудового розслідування з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення необхідно одержати тимчасовий доступ до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по рахунках № НОМЕР_4 (ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (ЄВРО), № НОМЕР_4 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ) відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів в уповноваженої особи ІНФОРМАЦІЯ_2 на ліквідацію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 за адресою АДРЕСА_2 за період з 01.08.2014 по дату проведення тимчасового доступу.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Отже, вказані документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та до яких просить надати доступ слідчий, становлять банківську таємницю.
Згідно ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчий у клопотанні просить надати дозвіл тимчасового доступу до речей і документів окрім себе та слідчим ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ще старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , проте відповідно до витягу з ЄРДР від 10.07.2020, вказаний слідчий не входять до групи слідчих у даному кримінальному провадженні, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Також не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу за період 01.08.2014 року по дату проведення тимчасового доступу, оскільки згідно витягу з ЄРДР за № 00000004 від 14.01.2020 року, період факту скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України вказаний з 20.10.2014 року по 01.12.2014 рік.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню, з наданням слідчим, які входять до групи слідчих у даному кримінальному провадженнітимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій за період з 20.10.2014 року по 01.12.2014 рік.

Керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , заступнику начальника управління начальнику ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000004 від 14.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " № НОМЕР_4 (ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (ЄВРО), № НОМЕР_4 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ) за період з 20.10.2014 року по 01.12.2014 рік, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів в уповноваженої особи ІНФОРМАЦІЯ_2 на ліквідацію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 за адресою АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомлення, копіювання та вилучення (виїмки) належним чином завірених копій, а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носіїпро рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_4 (ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (ЄВРО), № НОМЕР_4 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ) за період з 20.10.2014 року по 01.12.2014;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 20.10.2014 року по 01.12.2014;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 20.10.2014 року по 01.12.2014;
-карток із зразками підписів та відбитку печатки підприємств, що діяли на протязі періоду за період з 20.10.2014 року по 01.12.2014 рік;
-а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з 20.10.2014 року по 01.12.2014;

-платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки за період за період з 20.10.2014 року по 01.12.2014;
-заяв на отримання чекових книжок по рахунках підприємств за період з 20.10.2014 року по 01.12.2014;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам підприємств за період з 20.10.2014 року по 01.12.2014;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих за період з 20.10.2014 року по 01.12.2014.
В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 28.09.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_12