УХВАЛА
про продовження строку досудового розслідування
17 листопада 2020 рокуСправа №451/1631/19
Провадження № 1-кс/451/274/20

Слідчий суддя Радехівського районного суду Львівської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , заступника начальника Радехівського ВП Червоноградського ВП ГУНП у Львівській області ОСОБА_3 , прокурора Радехівської місцевої прокуратури Львівської області ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Радехівського ВП Червоноградського ВП ГУНП у Львівській області капітана поліції ОСОБА_5 , про продовження строку досудового розслідування,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Радехівського ВП Червоноградського ВП ГУНП у Львівській області капітан поліції ОСОБА_5 , відповідно до проведення слідчих (розшукових) дій у кримінальному провадженні №0000162 від 21.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, звернувся із клопотанням, що погоджене з прокурором Радехівської місцевої прокуратури Львівської області ОСОБА_6 про продовження строку досудового розслідування.

В клопотанні зазначає, що 21.05.2019 в Радехівське ВП Червоноградського ВП ГУ НП у Львівській області надійшли матеріали начальника ОУ ГУ ДФС у Львівській області полковника податкової поліції ОСОБА_7 про те, що службові особи ТОВ «Добрі дороги» (код ЄРДПОУ 40943182), юридична адреса: с.Завидче, вул. Центральна, буд.98, Радехівський район Львівська область, незаконно заволоділи бюджетними коштами 573 246,52 грн., в ході виконання договору реставрації парку пам`ятки садово-паркового мистецтва місцевого значення «Парк ХІХ» в період 2018-2019 років.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТзОВ «Добрі дороги» в особі директора ОСОБА_8 , відповідно до укладеного договору №34 від 19.02.2018 з Пустомитівською міською радою в особі міського голови ОСОБА_9 , здійснювало реставраційні роботи парку пам`ятки садово паркового мистецтва місцевого значення «Парк ХІХ» в м.Пустомити Львівської області. Договірна ціна на момент укладення договору становила 5 141 000, 00 грн., в т.ч. ПДВ 856 833, 33 грн.

По даному факту внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000162 від 21.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Доказом, який підтверджує вчинення посадовими особами ТзОВ «Добрі дороги» вищевказаного злочину є довідка про результати проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Добрі дороги» () з питань дотримання податкового законодавства в період з 01.01.2018 по 30.04.2019 року.

Так, відповідно до інформації, зазначеній у вказаній довідці з 01.01.2017 по 30.04.2019 відповідальним за фінансово-господарську діяльність ТзОВ «Добрі дороги» був керівник та головний бухгалтер ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 ). Засновником товариства є ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ТзОВ «Консалт Девелоп» (ЄРДПОУ 40662964).

ТзОВ «Добрі дороги» здійснює діяльність з будівництва та ремонту доріг, приймаючи участь у державних тендерних закупівлях на території Львівської області.

За період 2018 року ТзОВ «Добрі дороги» виконало роботи з поточного ремонту пішохідних доріжок у парку м.Пустомити Львівської області на загальну суму 3 802 022,2 грн. в т.ч. ПДВ 633670,36 грн. На банківські рахунки ТзОВ «Добрі дороги» від Пустомитівської міської ради надійшли грошові кошти в сумі 4 140 502,2 грн в т.ч. ПДВ 828 100,44грн., різниця становить 338 480,00грн. в т.ч. ПДВ 67 696,00грн. Згідно пункту 4.3 договору №34 від 19.02.2018 «Розрахунки проводяться тільки за фактично виконані роботи протягом 10 календарних днів після підписання замовником представлених підрядником належно оформлених актів виконаних робіт (форма КБ-2в) та довідки (форма КБ-3), рахунку на оплату шляхових проміжних платежів, та тільки в межах бюджетних призначень та при умові поступлення коштів на рахунок замовника по даному об`єкту.» Грошові кошти в сумі 338 480,00грн. в т.ч.ПДВ 67 696,00грн. отримані в 2018 році не проведені по бухгалтерському обліку та не включені в податкову звітність.

Згідно локального кошторису на придбання устаткування, меблів та інвентарю №02-001-003 на об`єкті будівництва встановлено 28 лавок зі спинкою на заг. суму 101 360,00грн. та 26 урн на заг. суму 21 450,00грн., що не відповідає дійсності. Встановлено 17 лавок зі спинкою та 13 урн на заг. суму 72 265,00грн., також на підпірній стінці відсутні плити парапетні гранітні шириною 0.4м. товщиною 0,04м. вартістю 184 221, 52грн.

Також проведеним аналізом єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що посадові особи ТзОВ «Добрі дороги» проводять розрахунки з придбання будівельних матеріалів та послуг за державні кошти у наступних суб`єктів господарської діяльності:

- ТзОВ «Будторгмаш» () постачальник будівельних матеріалів (щебінь, пісок, поребрики, плитка тротуарна та інше) на загальну суму 18 222 549,64грн. в т.ч. ПДВ 3 037091,57грн.

- ТзОВ «Спецмашрент» () послуги спецтехніки та перевезень на загальну суму 2 514 505,00грн. в т.ч. ПДВ 419 084,15грн.

- ТзОВ «Домус Груп» () послуги спецтехніки та перевезень на загальну суму 269 676,57грн. в т.ч. ПДВ 44 946,1грн.

- ТзОВ «Промкомерцбуд» () оренда складських та офісних приміщень на загальну суму 579 580,00грн. в т.ч. ПДВ 96 596,67грн.

Вищевказані суб`єкти господарської діяльності є спеціально зареєстровані та фактично підконтрольні керівнику ТзОВ «Добрі дороги» громадянину ОСОБА_10 . В ході проведення аналізу баз даних ГУ ДФС України «АІС Податковий блок» встановлено, що ОСОБА_10 є керівником та співзасновником ТзОВ «Консалт Девелопмент» (), яке в свою сергу є співзасновником: ТзОВ «Добрі дороги» (), ТзОВ «Промкомерцбуд» () та ТзОВ «Спецмашрент» ().

Проведеними заходами встановлено, що в подальшому кошти, перераховані на рахунки підконтрольних фірм за нібито надані послуги чи придбані ТМЦ, переведені в готівку, яку частково використовують для виконання робіт за нижчими цінами.

Крім того, грошові кошти за фіктивні послуги чи роботи перераховувались на банківські рахунки фізичних осіб підприємців ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_3 ) та ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_4 ), які є підконтрольні керівнику ТзОВ «Добрі дороги» ОСОБА_10 .

Таким чином, посадові особи ТзОВ «Добрі дороги» з метою завищення вартості реставраційних робіт парку за державні кошти документально оформляли придбання будівельних матеріалів (пісок, щебінь, бруківка, тощо) та послуги за завищеними цінами у підконтрольних (пов`язаних) товариств, що дозволило неправомірно привласнювати бюджетні кошти.

В результаті проведення вищеописаних операцій посадові особи ТзОВ «Добрі дороги» в період 2018-2019 років незаконно заволоділи державними коштами у розмірі 573 246,52 грн.

У ході проведення досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

По даному кримінальному провадженні проведено обшук за місцем оренди ТзОВ «Добрі дороги» () за адресою: Львівська область Жовківський район, с.Великі Грибовичі, урочище Широка долина, в ході якого виявлено та вилучено:

1. Установчі документи ТзОВ «Добрі дороги» ();

2. Печатку ТзОВ «Добрі дороги» ();

3. Оригінал договору №34 від 19 лютого 2018 року між ТзОВ «Добрі дороги» () та Пустомитівською міською радою Львівської області ();

4. Акти виконаних робіт КБ-2в та КБ-3 відповідно до договору

№34 від 19 лютого 2018 року, укладеного між ТзОВ «Добрі дороги» () та Пустомитівською міською радою Львівської області ();

5. Інші документи, які мають відношення до укладення та виконання зазначеного договору.

Крім цього, проведеним тимчасовим доступом в Пустомитівські міській раді Львівської області (ЄРДПОУ 04372187), що знаходиться за адресою: 81100, Львівська область, Пустомитівський район, м.Пустомити, вул.Грушевського, будинок 60, вилучено оригінали документів щодо виконання робіт по «Благоустрій території по реставрації парку м.Пустомити пам`ятки садово-паркового мистецтва місцевого значення «Парк ХІХ» в період 2018-2019 років, а саме:

- договір №34 від 19 лютого 2018 року між ТзОВ «Добрі дороги» () та Пустомитівською міською радою Львівської області () з додатковими угодами;

- проектно-кошторисна документація по об`єкту;

- договір про виконання технічного нагляду за об`єктом з додатками;

- акти виконаних робіт за формою КБ-2в та КБ-3 за об`єктом;

- акти виконання робіт з ведення технічного нагляду;

- довідки про вартість виконаних робіт за формою КБ-2в та КБ-3 за об`єктом;

- документи, що підтверджують вартість придбання матеріалів, виробів, конструкцій (накладні, калькуляції) на об`єкті;

- розрахунки загальновиробничих витрат, прибутку, коштів на покриття адміністративних витрат за об`єктом;

- відомості ресурсів по об`єкту;

- бухгалтерські документи по об`єкту, в тому числі платіжні доручення на перерахування коштів з підтвердженням оплати;

- інші документи, які мають відношення до укладення та виконання зазначеного договору.

21.01.2020 призначено судово-будівельно-технічну експертизу на вирішення якої задані наступні запитання:

1. Чи відповідають перелік, об`єми та вартість фактично виконаних будівельно-монтажних робіт в актах виконаних будівельних робіт форми КБ-2в по об`єкті «Реставраційні роботи парку пам`ятки садово-паркового мистецтва місцевого значення Парк ХІХ в м.Пустомити Пустомитіського району Львівської області» за 2018-2019рр.?

2. Якщо не відповідають то на яку суму фактично виконанні роботи?

На вирішення даної експертизи, експертом не досліджено в повному обсязі об`єкти виконаних робіт, у зв`язку з чим виникла необхідність у призначенні додаткової судової-будівельно-технічної експертизи.

Таким чином, 21.10.2020 призначено додаткову судово-будівельно-технічну експертизу.

12.11.2020 в Радехівське ВП Червоноградськго ВП ГУ НП у Львівській області надійшло клопотання експерта про надання:

- проектно-кошторисної документації в повному обсязі по всіх стадіях проектування на виконання будівельних робіт по об`єкту;

- експертного звіту щодо розгляду проектно-кошторисної документації по об`єкту дослідження;

- договору на виконання будівельних робіт з договірною ціною і розрахунком до неї;

- актів приймання виконання будівельних робіт з розрахунками загальновиробничих витрат та підсумковими відомостями ресурсів на виконання будівельних робіт по об`єкту дослідження;

- наказ на відповідального за ведення робіт по об`єкту дослідження;

- договір на проведення авторського нагляду та журнал авторського нагляду по об`єкту дослідження;

- загального журналу робіт по об`єкту дослідження;

- актів на закриття прихованих робіт по об`єкту дослідження по всіх видах робіт;

- подорожні листи;

- виконавчі схеми;

- дозвіл на видозміну об`єкту дослідження;

У ході проведення досудового розслідування необхідно провести наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

- Провести судово-будівельно-технічну експертизу та отримати висновок експерта;

- Допитати в якості свідка усіх працівників ТОВ «Добрі Дороги» з даного приводу;

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000162 від 21.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, розпочався 21.05.2019.

Відтак, враховуючи наведене вище, виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування, який спливає 21.11.2020.

Тому просив продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000162 від 21.05.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, до шести місяців, тобто до 21 травня 2021 року.

Заступник начальника Радехівського ВП Червоноградського ВП ГУНП у Львівській області та прокурор клопотання підтримали у повному обсязі, просили його задовольнити з підстав зазначених у клопотанні, просили продовжити строк досудового розслідування строком на шість місяців.

Вислухавши доводи слідчого, прокурора в обґрунтування поданого клопотання, дослідивши копії доданих до клопотання матеріалів, слідчий суддя робить наступні висновки.

Відповідно до ст.219 КПК України досудове розслідування повинно бути закінчено: 1) протягом одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Згідно ч. 2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

За правилами ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої ст.219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої ст.219 цього Кодексу.

Якщо внаслідок складності провадження неможливо закінчити досудове розслідування з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку (дізнання) у строк, зазначений у пункті 1 абзацу третього частини першої ст.219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строку, встановленого пунктом 1 частини другої ст.219 цього Кодексу, районним (міським) або іншим прирівняним до нього прокурором.

Строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Статтею 295-1 КПК України визначений порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею: який визначає, що у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

З огляду на вказані вище обставини, слідчий суддя дійшов висновку про особливу складність такого кримінального провадження та відповідно про обгрунтованість та доведеність вказаного клопотання та зокрема необхідність додаткового строку у проведенні належним чином досудового розслідування, яке з об"єктивних причин не може бути завершеним в трьохмісячний строк.

На підставі викладеного, беручи до уваги, що для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, необхідний строк досудового розслідування не менше шести місяців, а також те, що вказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин та внаслідок особливої складності провадження, слідчий суддя вважає шестимісячний строк адекватним та співмірним із заявленими процесуальними діями, які необхідно вчинити.

Керуючись ст.ст.219, 284,295-1 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000162 від 21.05.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України до шести місяців, тобто до 21 травня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1