Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/3892/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2020 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні СУ ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000034 від 31.07.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків та зборів у значних розмірах посадовими особами ТОВ ВКП«МК ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в період з квітня 2018 року по квітень 2019 року безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ шляхом документального оформлення фактично нереальних (безтоварних) операцій з купівлі товарів (робіт, послуг) у наступних підприємств з ознаками «фіктивності»: 1) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) - в грудні 2018 року виписано податкові накладні, з номенклатурою товару - надання послуг з вантажних, монтажних, будівельних робіт, електрообладнання, кабельна продукція, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ціна товарно-матеріальних цінностей та робіт склала 6 540 289 грн., в т.ч. ПДВ 1 098 048 грн.; 2) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - в період березень-квітень 2019 року підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виписано податкові накладні, з номенклатурою товару - сталь електротехнічна, ізолятор ПС-70, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ціна товарно-матеріальних цінностей склала 1 459 970 грн., в т.ч. ПДВ 243 328 грн.; 3) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - в період березень-квітень 2019 року виписано податкові накладні, з номенклатурою товару - електрообладнання, кабелі, металопрокат, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ціна товарно-матеріальних цінностей склала 662 994 грн., в т.ч. ПДВ 110 493 грн.; 4) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - в період квітня-червня 2018 року виписано податкові накладні, з номенклатурою товару - електротехнічна сталь, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ціна товарно-матеріальних цінностей склала 759 892 грн., в т.ч. ПДВ 126 648 грн.; 5) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в квітні 2018 року - виписано податкові накладні з номенклатурою товару - електротехнічна сталь, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ціна товарно-матеріальних цінностей склала 170 810 грн., в т.ч. ПДВ 34 162 грн.; 6) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - в березні 2018 року виписано податкові накладні з номенклатурою товару - електротехнічна сталь, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ціна товарно-матеріальних цінностей склала 1 511 016 грн., в т.ч. ПДВ 251 836 грн.
В подальшому, були допитані в якості свідків директори перелічених підприємств, які повідомили, що реєстрували їх за грошову винагороду, без мети ведення фінансово-господарської діяльності, та не мають жодного відношення до діяльності підприємства.
Згідно матеріалів кримінального провадження, зокрема, виписки з бази даних «Податковий Блок», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_10 09.11.2017 року №0036572, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_10 26.11.2018 року №0039692, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_10 26.11.2018 року №0039691, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_10 04.07.2017 року №0035490, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_10 22.08.2017 року №0035909, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_10 03.07.2017 року №0035469, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_10 06.11.2018 року №0039540.
Отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів необхідно з метою проведення судово-почеркознавчої експертизи, аналізу діяльності підприємства та зміни керівників, а також оскільки інформація, яка в них міститься, має доказове значення у кримінальному провадженні та іншим способом отримати її неможливо. Підставами вважати, що ці документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 , є матеріали кримінального провадження, зокрема, виписка з бази даних «Податковий Блок».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без виклику особи, у володінні якої знаходяться перелічені документи.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000034 - заступнику начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_5 , старшим слідчим з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- заповненої реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи;

- рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи;

- установчих документів (установчого акту, статуту або засновницького договору) документу, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи;

- наказів про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб, заповненої реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи;

- нотаріально посвідченої копії рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу, яким затверджено зміни до установчих документів;

- оригіналу установчих документів юридичної особи з відміткою про їх державну реєстрацію;

- документів щодо змін до установчих документів юридичної особи, одного примірника установчих документів у новій редакції (установчого акту, статуту або засновницького договору);

- документу, що підтверджує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації змін до установчих документів;

- рішення про вихід юридичної особи із складу засновників (учасників);

- завіреної в установленому порядку, або нотаріально посвідченої копії заяви фізичної особи про вихід зі складу засновників (учасників), або нотаріально посвідченого документу про передання права засновника (учасника) іншій особі, або рішення уповноваженого органу юридичної особи про примусове виключення засновника (учасника) зі складу засновників (учасників) юридичної особи, якщо це передбачено законом або установчими документами юридичної особи.

Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_8