Справа № 464/4584/20
пр.№ 1-кс/464/1418/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

01 вересня 2020 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №0000050 від 09.07.2020, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Старший слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просить розгляд клопотання проводити у його відсутності.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, проте на його розгляд не з`явився.
Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим управлінням ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000050, внесеному до ЄРДР 09.07.2020 року, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212-1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період ІІ кварталу 2019 І кварталу 2020 умисно ухилилися від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, шляхом значного заниження реальної бази нарахування ЄСВ по всім співробітникам внаслідок часткової виплати тіньової заробітної плати, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів в сумі 5940000 грн. Схема по ухиленню від сплати ЄСВ організована таким чином, що при прийнятті на роботу працівника на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » останньому оформляється банківська картка АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або іншого банку, з яким укладено ряд договорів по зарплатним проектам, на яку зараховується заробітна плата - грошові кошти відповідно до посадових окладів працівників, з яких утримуються податок з доходів фізичних осіб (далі - ПДФО), військовий збір (далі - ВЗ) та на який нараховується єдиний соціальний внесок, який сплачує ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В той же час разом із зарплатною карткою у кожного працівника наявна ще одна картка АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка відкривається безпосередньо робітником за вказівкою посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і на яку надходять грошові кошти у більшому ніж на першу картку розмірі, що є по суті іншою частиною заробітної плати робітнику, однак уже без відповідних утримань та сплати ПДФО, ВЗ, та які не враховуються при нарахуванні ЄСВ. Вказані грошові кошти, направлені на виплату неофіційної заробітної плати, є прихованим об`єктом оподаткування, формуються за рахунок відображення по податковому та бухгалтерському обліках виплат доходів за придбання ТМЦ, робіт (послуг) від «підконтрольних осіб» - приватних підприємців, які не є платниками ПДВ, позиціонують себе як інструменти фінансового ринку, хоча фактично виконують функції переведення коштів в готівку. Не встановлені особи за вказівкою керівників підприємства, передають кошти в одне з відділень АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Львові (за попередньою домовленістю з посадовими особами банку), де через касу за допомогою заздалегідь сформованих бухгалтерією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реєстрів у яких зазначено ідентифікаційні ознаки найманого працівника, суми виплати, номер карткового рахунку, здійснюється зарахування готівкових коштів на додатково відкриті карткові рахунки працівників підприємства, для виплати тіньової заробітної плати. Кошти тіньової заробітної плати надходять на карткові рахунки, раз на місяць платежами від 5000 гривень, в залежності від виконання планів з реалізації товарів, а також займаної посади працівника. Вказані кошти надходять на карткові рахунки усіх працівників підприємства одночасно в один і той самий день.
Загальна щомісячна сума перерахованих грошових коштів на виплату тіньової заробітної плати становить близько 2,2-2,5 млн. грн. (залежить від сезонності та кількості робітників від 450 до 500 чол.).
Проведеними заходами частково встановлено та ідентифіковано ряд осіб із працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які мають відкриті карткові рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на які за вказівкою службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » начисляється «тіньова» частина заробітної плати працівника. Зокрема на даний момент встановлено наступних осіб із РНОКПП, а саме: РНОКПП НОМЕР_3 , РНОКПП НОМЕР_4 , РНОКПП НОМЕР_5 , РНОКПП НОМЕР_6 , РНОКПП НОМЕР_7 , РНОКПП НОМЕР_8 , РНОКПП НОМЕР_9 , РНОКПП НОМЕР_10 , РНОКПП НОМЕР_11 , РНОКПП НОМЕР_12 .
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення господарської діяльності використовувало рахунок № НОМЕР_13 (код 980 українська гривня), який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
З урахуванням наведеного внесене старшим слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.3 ст.212-1 КК України; відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази; вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання такого доступу. Тому наявні, передбачені ст.ст.132, 163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України. Враховуючи вище наведене, клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.
Відповідно до обставин кримінального провадження, необхідно встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження /ст.164 КПК України/.
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити. Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх завірених копій з приміщення Регіонального відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:
- юридичні справи про відкриття рахунків № НОМЕР_13 (код 980 українська гривня), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): РНОКПП НОМЕР_3 , РНОКПП НОМЕР_4 , РНОКПП НОМЕР_5 , РНОКПП НОМЕР_6 , РНОКПП НОМЕР_7 , РНОКПП НОМЕР_8 , РНОКПП НОМЕР_9 , РНОКПП НОМЕР_10 , РНОКПП НОМЕР_11 , РНОКПП НОМЕР_12 ;
- інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахункам № НОМЕР_13 (код 980 українська гривня), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - РНОКПП НОМЕР_3 , РНОКПП НОМЕР_4 , РНОКПП НОМЕР_5 , РНОКПП НОМЕР_6 , РНОКПП НОМЕР_7 , РНОКПП НОМЕР_8 , РНОКПП НОМЕР_9 , РНОКПП НОМЕР_10 , РНОКПП НОМЕР_11 , РНОКПП НОМЕР_12 , за період з 01.01.2019 по 26.08.2020;
- грошові чеки на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_13 (код 980 українська гривня), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - РНОКПП НОМЕР_3 , РНОКПП НОМЕР_4 , РНОКПП НОМЕР_5 , РНОКПП НОМЕР_6 , РНОКПП НОМЕР_7 , РНОКПП НОМЕР_8 , РНОКПП НОМЕР_9 , РНОКПП НОМЕР_10 , РНОКПП НОМЕР_11 , РНОКПП НОМЕР_12 , за період з 01.01.2019 по 26.08.2020;
- перші екземпляри платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_13 (код 980 українська гривня), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) - РНОКПП НОМЕР_3 , РНОКПП НОМЕР_4 , РНОКПП НОМЕР_5 , РНОКПП НОМЕР_6 , РНОКПП НОМЕР_7 , РНОКПП НОМЕР_8 , РНОКПП НОМЕР_9 , РНОКПП НОМЕР_10 , РНОКПП НОМЕР_11 , РНОКПП НОМЕР_12 , за період з 01.01.2019 по 26.08.2020.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1