печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 грудня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_5 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_6 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_6 .
В судове засідання слідчий не з`явився, на адресу суду подав клопотання про розгляд справи у його відсутність.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000018 від 21.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
Досудовим розслідуванням установлено, що Відповідно до акту перевірки ГУ ДФС у м. Києві №361/26-15-14-02-01-14/40069953 від 30.05.2018, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 під час здійснення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_8 ), яке має ознаки фіктивності, занизили сплату податку на прибуток в сумі 7 753 387 грн.
ОСОБА_4 , перебуваючи в м. Києві, будучи керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » при невстановлених слідством обставинах, в період грудня 2016 року, ігноруючи загальнообов`язкові ставки податку на прибуток підприємств визначені Податковим кодексом України, у розмірі 18% умисно здійснив дії направлені на ухилення від сплати податку на прибуток підприємств за 2016 рік.
Для досягнення своєї злочинної мети, ОСОБА_4 розробив та в подальшому реалізував злочинний план, який полягав в отриманні на безоплатній основі, без відображення в декларації на прибуток підприємств цінних паперів (простих іменних акцій емітованих ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) загальною кількістю 17 229 749 штук, номінальна вартість однієї акції становить 0,25 грн. та загальною договірною вартістю 43 074 372,5 грн.) тобто документально оформив господарські відносини, за наслідками яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (покупець) безоплатно отримало цінні папери та не задекларувало в декларації на прибуток підприємств за 2016 рік як отриманий дохід.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » фактично було отримано актив (інвестиційний, фінансовий) у вигляді цінних паперів, а саме: простих іменних акцій емітованих ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) загальною кількістю 17 229 749 штук, номінальна вартість однієї акції становить 0,25 грн. та загальною договірною вартістю 43074372, 5 грн.
Вказаний актив (цінні папери) підприємством було оцінено в бухгалтерському обліку по вартості в сумі 43 074 372, 5 грн.
Підтвердженням наявності на балансі підприємства вказаного активу є той факт, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » фактично проводить списання 07.12.2016 до складу витрат Дт. 971 «Собівартість реалізованих фінансових інвестицій» вартість оцінених по справедливій вартості, вказаних цінних паперів та визнано дохід, що відображено у Додатку ЦП до податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2016 рік.
ОСОБА_4 виконуючи обов`язки директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » підписує реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », відкриває банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », здійснює господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » виконує підписи не характерній для нього манері.
В своїй діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » використовувались наступні рахунки в банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Також в своїй діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » використовувались рахунки в цінних паперах в таких фінансових установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »
Підставами вважати, що документи перебувають у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є наявність розрахункових рахунків вищезазначеного підприємства, відкритих у зазначеній банківській установах або її філії, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки и банківську діяльність» від 07.12.2000 №2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись у банківських установах, що підтверджується матеріалами досудового розслідування та роздруківками карток з автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» ДФС України.
Вищезазначені банківські документи містять фактичні дані стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ОСОБА_4 , на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів вищезазначеного підприємства, та перерахованих на рахунки підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, та підприємств, які перераховують грошові кошти з метою подальшого обготівкування на рахунки вищезазначеного підприємства, а також, допоможуть встановити місцезнаходження перерахованих невстановлених слідством особами грошових коштів, повноти обчислення та сплати податків, осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності, провести почеркознавчу експертизу.
Вивчивши клопотання слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
У відповідності зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи вищевикладене слідчий суддя вважає наявними підстави для надання тимчасового дозволу до речей та документів з можливістю їх вилучення у копіях, що перебувають у володінні банківських установ.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим 6-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , заступнику начальника шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Києві ОСОБА_9 , слідчим групи слідчих які розслідують кримінальне провадження, тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення копій документів, які становлять банківську таємницю та які зберігаються в:
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_10 (код валюти 980), НОМЕР_11 (код валюти 980);
ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_2 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_12 (код валюти 980);
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_3 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_13 (код валюти 980);
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_4 , або за іншим місцезнаходженням) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_14 (код валюти 980);
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_5 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_15 (код валюти 980), НОМЕР_16 (код валюти 980), НОМЕР_17 (код валюти 980), № НОМЕР_18 (код валюти 980), щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ) (далі Підприємство) що відображають рух цінних паперів по депозитарному рахунку номер рахунку НОМЕР_19 - НОМЕР_20 ;
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_6 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_6 , або інше місцезнаходження) щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ) (далі Підприємство) що відображають рух цінних паперів по депозитарному рахунку номер рахунку НОМЕР_21 - НОМЕР_22 ;
А саме: розрахункових документів, платіжних доручень, розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дати відкриття по дату оголошення ухвали. Банківських документів, а саме:
- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку;
- листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо;
- виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам, які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дати відкриття рахунку по теперішній час; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по дату проведення виїмки;
- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою;
- договорів, інших фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по дату проведення виїмки;
- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.
- документів, оформлених для виконання умов договору про відкриття рахунку цінних паперів: про зарахування, списання, переклад цінних паперів, актів-рахунків прийому-передачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень депонента про перерахування на його поточний рахунок грошових коштів, одержаних у вигляді доходу по цінних паперах, письмових запитів депонента на отримання виписок про стан рахунків цінних паперів по кожній даті за конкретний період, а також інших виписок і (або) інформаційних довідок, звітів, які відносяться до договірних відносин з надання послуг хранителя цінних паперів, письмових розпоряджень депонента про проведення операцій по рахунку цінних паперів і документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;
витяги з внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які регламентують відносини депонента і хранителя, в частині виконання умов договорів по цінних паперах, а також копій витягів зі змінами до внутрішніх нормативно-правових документів хранителя, які спрямовуються хранителю після їх закінчення;
всіх, наданих депонентом на вимогу хранителя, документів і відомостей, пов`язаних з виконанням хранителем функцій первинного фінансового моніторингу;
копій (роздруківки) документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображають рух цінних паперів по рахунку цінних паперів, що належать вказаному підприємству, з вказівкою дати і часу проведення операцій, повних реквізитів підприємств, які продавали і придбавали цінні папери, їх коди ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номери рахунків, назви і види цінних паперів, їх емітенти, номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу і всієї наявної інформації по операціях з цінними паперами на паперовому і магнітному (електронних) носіях інформації;
документів, підтверджуючих факт придбання і продажу вказаним підприємством цінних паперів, валюти (договорів, актів прийому-передачі, звітів і інше);
виписка по цінним паперам, які знаходяться в на рахунку відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », с залишком цінних паперів на момент винесення ухвали.
за період з 01.01.2013 по день винесення ухвали.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання.
Примірник № 2 наданий слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1