УХВАЛА

"20" березня 2020 р. 145/323/20

1-кс/145/133/2020

Тиврівський районний суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання начальника СВ Гніванського ВП Жмеринського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідування за № 0000032 від 02.03.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України,

встановив:

Начальник СВ Гніванського ВП Жмеринського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором Жмеринської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , в якому вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами проведення на підставі розпорядження міського голови за №5-РК від 08.01.2020 ІНФОРМАЦІЯ_1 комісійного службового розслідування щодо причин виникнення у КП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " заборгованості та порушення термінів сплати ПДФО за №1 від 10.01.2020 встановлено, що в період 2018-2019 років службовою особою вищевказаного підприємства, шляхом зловживання своїм службовим становищем здійснено заволодіння коштами місцевого бюджету на суму понад 100 тисяч гривень.

Зокрема, виявлено наступні порушення:

1) Головний бухгалтер ОСОБА_5 відповідно до наказу № 22/1-К від 25.03.2019 року «Про суміщення посад» виконувала обов`язки юрисконсульта з виплатою доплати у розмірі 50 % окладу юрисконсульта - в порушення Положення № 43, ст. 14 Закону України «Про порядок вирішення колективних трудових спорів (конфліктів)» від 03.03.98 р. № 137/98-ВР та роз`яснень Мінпраці від 16.09.2010 р. № 294/13/116-10 і Мінсоцполітики від 08.09.2011 р. № 731/13/84-11, якими заборонено працювати за сумісництвом керівникам та їх заступникам державних підприємств, установ, організацій, керівникам, їх заступникам структурних підрозділів таких підприємств, установ, організацій та комунальних підприємств.

2) Відповідно до Закону України від 24.03.95 р. № 108/95-ВР «Про оплату праці» та постанови КМУ від 19.05.99 р. № 859 «Про умови і розміри оплати праці керівників підприємств, заснованих на державній, комунальній власності та об`єднань державних підприємств» оплата праці керівника комунального підприємства здійснюється виключно згідно розпорядження керівника органу місцевого самоврядування, з яким у нього укладений контракт. В порушення цієї вимоги в.о. директора ОСОБА_6 протягом 2019 року виплачувалось встановлене власним наказом № 11/1 від 31.01.2019 року матеріальне заохочення (премія) в розмірі 50 %, що склало 41 748,75 грн.

3) Відповідно до цього ж наказу № 11/1 від 31.01.2019 року матеріальне заохочення (премія) в розмірі 50 % виплачувалась головному бухгалтеру ОСОБА_5 за своєчасне та якісне виконання службових обов`язків. Однак, згідно положення про виплату винагород за виконання особливо важливих завдань, затвердженого колективним договором по КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на 2018-2020 роки, передбачено, що виплата винагороди можлива лише за наявності фінансових можливостей підприємства «за своєчасні розрахунки з бюджетом та поза бюджетними фондами; за моніторинг нововведених законодавчих актів, положень та інструкцій». «Розмір винагороди... залежить від фінансових можливостей підприємства». Всупереч колективному договору, за наявності боргу по ПДФО та ЄСВ протягом 2019 року головному бухгалтеру ОСОБА_5 виплачено матеріальне заохочення загальною сумою 77 079,15 грн., бухгалтеру ОСОБА_7 - 31 068, 30 грн., економісту ОСОБА_8 - 48 182,45 грн.

4) Всупереч вимог наказу МОЗ від 11.06.2012 року № 430, яким

передбачено оформлення відпустки по догляду за дитиною до 6 років

винятково за наявності медичної довідки за формою 080-1/0, відповідно до

наказу керівника № 42-к за 2018 рік ОСОБА_9 надана

безоплатна відпустка по догляду за дитиною до 6 років зі збереженням

робочого місця на підставі висновку МСЕК.

5) За наявності боргу по ПДФО та ЄСВ протягом 2018 року, за умови

переведення робітників на неповний робочий день, працівникам

адмінапарату підприємства, які також були переведені на неповний робочий

день, ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 та ОСОБА_8 , крім основної

заробітної плати, згідно цивільно-правових угод виплачувались значні

кошти за виконання додаткових робіт, які носять характер прихованих

доплат.

6) Протягом 2018 року на підприємстві згідно цивільно-правових угод була оформлена бухгалтером, оператором комп`ютерного набору ОСОБА_11 , якій протягом 2018 року було нараховано заробітну плату загальною сумою 77 893,50 грн. Однак, в комісії є інформація, що в зазначений період ОСОБА_11 проживала за межами України.

7) За наявності боргів по ПДФО та ЄСВ, заборгованості за паливно-мастильні матеріали, електроенергію, витратні матеріали, протягом періоду, що перевірявся, працівникам адмінапарату КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлювалися доплати за суміщення посад чи виконання обов`язків тимчасово відсутніх працівників у розмірі 90 %. Такі доплати отримували ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10

8) Звільнившись з роботи в КП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у вересні 2019 року та перейшовши на роботу в апарат міської ради, ОСОБА_13 продовжував отримувати заробітну плату згідно цивільно-правових угод, а саме: за вересень - 8 049,66 грн., за жовтень - 12 705,66 грн., за листопад - 7 200 грн. Разом за 2018 рік по договорам ОСОБА_9 отримав додаткової оплати на суму 24 642.00 грн., а в 2019 році - 35 560,91 грн., в той час, коли робітники підприємства своєчасно не отримували заробітну плату.

9) Зі слів головного бухгалтера ОСОБА_5 , вона через скрутний стан КП

« ІНФОРМАЦІЯ_4 » свідомо не сплачувала заборгованість по ПДФО,

виплачуючи працівникам заробітну плату за 2019 рік готівкою з каси по

видатковим касовим ордерам, знаючи про відповідальність, яка настає за такі

порушення.

10) В наказах з кадрових питань (відповідальна ОСОБА_10 ) виявлені

такі порушення: за 2018 рік в справі наказів відсутній наказ № 44 щодо

надання відпустки ОСОБА_14 (зареєстрованого в журналі наказів), зате під

№ 27 наявні два накази про відпустки ОСОБА_15 та ОСОБА_16 . Наявний в

справі наказ №57 про звільнення з роботи ОСОБА_16 не зареєстрований в

журналі наказів.

Накази за 2018 рік не завірені печаткою, прошнуровані та не пронумеровані.

11)Не всі табеля обліку робочого часу завірено підписом керівника та печаткою підприємства.

12)Посади (професії) окремих працівників в різних документах (табелі, штатному розписі, наказах) не співпадають (наприклад, у ОСОБА_10 ).

13) За даними вибіркової перевірки КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » своєчасної

сплати податку на доходи фізичних осіб за період роботи 2017-2019 року

виявлено, що станом на 09.01.2019 року за підприємством рахується

заборгованість по податку на доходи фізичних осіб у розмірі 131 109,8 грн.,

в т.ч. за рахунок виплати заробітної плати за вересень 2019 року -

8846,82 грн., жовтень - 60802,75 грн., листопад - 61 460,23 грн. За грудень

2019 року при виплаті заробітної плати підприємству необхідно сплатити

ПДФО у сумі 62400,58 грн.

Будучи допитаними в кримінальному провадженні в якості свідків ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та ОСОБА_21 , які являлись членами комісії з проведення службового розслідування щодо причин виникнення у КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заборгованості та порушення термінів сплати ПДФО підтвердили факти, викладені в акті та повідомили, що під час розслідування комісія ознайомилась з такими документами:

- накази з кадрових питань за 2018-2019 роки;

- цивільно-правові договори на виконання робіт за 2018-2019 роки;

- табелі обліку робочого часу за 2018-2019 роки;

- посадові інструкції керівників та працівників адмінапарату;

- прибуткова та видаткова касова та банківська документація (вибірково);

- колективний договір по КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на 2018-2020 роки;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум отриманого з них податку (Форма № 1-ДФ) за 2017 рік, 2018 рік та І-ІІІ квартали 2019 року;

- відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового

забезпечення) застрахованим особам - вибірково за липень-листопад 2019 року;

- журнал відомостей про нарахування заробітної плати працівникам за 2018 -2019 роки;

- звіт про фінансові результати, баланс (звіт про фінансовий стан) за 9

місяців 2019 року;

- аналіз рахунка 6411 за 01.01.2017 р. - 30.09.2019 року;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку 661 Співробітники за 01.12.2019 -09.01.2020 р.

-підсумкова відомість нарахування заробітної плати за період 2017-2019 років.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється юридичною особою розташованою за юридичною адресою АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , засновником якої є ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Досудовим розслідуванням на підставі ухвали слідчого судді Тиврівського районного суду Вінницької області від 06.03.2020 проведено тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2018-2019 років, в тому числі й видатковий касовим ордерам щодо виплати заробітної плати ОСОБА_11 , укладення з останньою цивільно-правових договорів ітд.

Будучи допитаною 13.03.2020 в кримінальному провадженні в якості свідка, ОСОБА_22 показала, що її рідна сестра ОСОБА_11 приблизно ще з 2001 року виїхала до Італії, де в подальшому вийшла заміж, народила дитину та отримала громадянство. Останній раз ОСОБА_11 приїжджала до України в період січня-лютого 2018 року на похорони до батька. На КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того, досудовим слідством витребувано з КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оборотно-сальдову відомість по нарахуванню заробітної плати ОСОБА_11 , відповідно до якої з останньою укладались цивільно-правові договори в період 2016-2017 років.

З метою забезпечення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування у даному кримінальному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу з можливістю вилучення до документів про фінансово-господарську діяльність КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2016-2017 років.

Просить надати слідчим Гніванського ВП Жмеринського ВП ГУНП у Вінницькій області, які входять в склад групи слідчих в кримінальному провадженні №0000032 тимчасовий доступ та можливість тимчасово вилучити з комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , наступні документи та відомості:

відомості про нарахування заробітної плати ОСОБА_11 (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам за період 2016-2017 років;

журналу відомостей про нарахування заробітної плати працівникам за 2016 - 2017 роки;

видаткових касових ордерів за період 2016-2017 років щодо виплати через касу ОСОБА_11 заробітної плати;

цивільно-правових договорів, укладених між КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_11 за період 2016-2017 років та додатків до них.

Вищевказані документи щодо фінансово-господарської діяльності комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідні для їх огляду за участю спеціаліста, а також проведення в кримінальному провадженні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз.

В судове засідання начальник СВ Гніванського ВП ОСОБА_3 не з`явився, про місце та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, просить справу розглянути у його відсутності, клопотання підтримує, просить його задоволити з викладених у ньому підстав.

Представник КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився, відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає до задоволення, так як для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування даного факту є необхідність у отриманні тимчасового доступу до відомостей, які перебувають в КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », так як вони можуть містити інформацію, що має значення для кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задоволити.
Надати начальнику СВ Гніванського ВП Жмеринського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 , а також слідчим СВ Гніванського ВП Жмеринського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 тимчасовий доступ та можливість тимчасово вилучити з комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юридична адреса АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 , наступні документи та відомості:

відомості про нарахування заробітної плати ОСОБА_11 (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам за період 2016-2017 років;

журналу відомостей про нарахування заробітної плати працівникам за 2016 - 2017 роки;

видаткових касових ордерів за період 2016-2017 років щодо виплати через касу ОСОБА_11 заробітної плати;

цивільно-правових договорів, укладених між КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_11 за період 2016-2017 років та додатків до них.

Вищевказані документи щодо фінансово-господарської діяльності комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідні для їх огляду за участю спеціаліста, а також проведення в кримінальному провадженні судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз.

Встановити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_27