Справа №522/8689/20
Провадження №1-кс/522/9742/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02.07.2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням про надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні АО КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України у кримінальному провадженні №0000055 від 25.07.2019.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовують схему ухилення від сплати податків шляхом не відображення фактичних об`ємів реалізованої продукції, через механізм, який полягає в реалізації 40% готової продукції за готівкові кошти, з порушенням процедури ведення касових операцій, на підприємства будівельники (житлової забудівлі) м. Одеси та Одеської області без відображення зазначених фінансово-господарських операцій по податковій звітності підприємства.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке взято на податковий облік у ІНФОРМАЦІЯ_3 у період січень- листопад 2019 р., діючи умисно, шляхом приховання фактичних об`ємів реалізованої продукції та не відображенням їх в документах податкової звітності,ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 440 060,52 грн., та податку на прибуток 4 441 623,98 грн., а всього податків на загальну суму 7 881 684,54 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах

Враховуючи вищевикладене службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », зловживаючи своїм службовим становищем, скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення обшуку 11.06.2020 за адресою АДРЕСА_2 виявлено банківську платіжну картку ІНФОРМАЦІЯ_1 № НОМЕР_3 .

Також в ході проведення обшуку за адресою АДРЕСА_3 були виявлені банківські платіжні картки ІНФОРМАЦІЯ_1 № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , в ході проведення обшуку було встановлено, що виявлені картки належать головному бухгалтеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , вказані обставини були підтверджені в ході проведення допита в якості свідка ОСОБА_5 від 22.06.2020.

Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що банківська платіжна картка № НОМЕР_4 використовувалась для перерахування грошових коштів, отриманих від реалізації ТМЦ за готівкові кошти.

Таким чином, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що банківська виписка про рух грошових коштів по рахункам - банківські платіжні картки ІНФОРМАЦІЯ_1 № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_3 з переліком контрагентів та призначенням платежів, яка перебуває в АО КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та інші банківські документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду, в роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про відправника та утримувача, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою сум та дат здійснення операцій.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених відомостей.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви прокурора, розгляд клопотання просить здійснити за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.2 КПК України, завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України у кримінальному провадженні №0000055 від 25.07.2019.

Встановлено, що зазначені документи, які перебувають у АО КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , та (або) слідчому з ОВС 3 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , ст. слідчому з ОВС 3 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , ст. слідчому з ОВС 3 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 , ст. оперуповноваженому з ОВС 2 ОВ управління ОРД ГУ ДФС в Одеській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 - тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АО КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_4 , а саме:
- роздруківок руху грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку банківської платіжної карти № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_3 ; за період з 01.01.2019 по дату оголошення ухвали про надання тимчасового доступу до речей та документів;

- копій банківських карток зі зразками підписів по рахунку банківської платіжної карти № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_3 ;

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків банківської платіжної карти № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_3 договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій документів кредитної та депозитної справи з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

- договорів та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :
02.07.2020