Справа № 646/8650/19
№ провадження 1-кс/646/659/2020
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.04.2020 м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109 від 30.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

в с т а н о в и в :

До Червонозаводського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109 від 30.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що до СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області надійшла заява адвоката ОСОБА_4 (яка дії в інтересах ОСОБА_5 ) та ухвала слідчого судді Київського районного суду м. Харків від 21.10.2019 про зобов`язання внесення відомостей до ЄРДР відносно ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ) та ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 ), які на протязі 2008-2019 років, шляхом приховування отриманих сум доходу від реалізації товарів, в тому числі через мережу Інтернет-магазинів, вчинили умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів у значних розмірах.

В ході допиту заявника встановлено, що в липні 2019 на сайті Інтернет-магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) ним замовлено та, в подальшому, придбано туфлі чоловічі ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за які він заплатив в безготівковій формі (шляхом перерахування коштів на банківську карту фізичної особи ОСОБА_6 , через платіжний термінал « ІНФОРМАЦІЯ_4 »).

Інформацію про Інтернет-магазин ІНФОРМАЦІЯ_2 отримав випадково переглядаю-чи в мережі Інтернет оголошення з приводу продажу взуття чоловічого.

Отримавши коробку із взуттям та її оглянувши він побачив, що відправником посилки зазначалась - ОСОБА_7 , м. Харків, відділення № НОМЕР_3 « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у коробці з туфлями будь-яких документів, що обов`язково мали супроводжувати продаж взуття, а саме: фіскального чеку, товарного чеку, та гарантійного талону не було, що викликало у покупця сумніви, щодо його приналежності до ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Звернувшись до офіційного представника торговельної марки « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та надавши йому на огляд придбані туфлі для ретельного огляду та оцінки, встановлено, що туфлі чоловічі " ІНФОРМАЦІЯ_3 " офіційними імпортерами до України не завозились (вказаний товар (модель взуття) не імпортувався на митну територію України), а ціна туфель суттєво нижча за ринкову, що свідчить про їх ввезення поза митним контролем без відповідної сплати податків, зборів та інших платежів.

Враховуючи інформацію отриману від заявника, встановлено що взуття торгової марки «ЕССО» реалізується ще на сайтах певних Інтернет-магазинів та має ціну, суттєво нижчу від ринкової у офіційних представників ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в Україні, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Згідно офіційної відповіді від 22.11.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не співпрацює з суб`єктами Інтернет-магазинами: ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_8 будь-яким чином в тому числі в межах партнерської та/чи дилерської мережі на території України, зазначені Інтернет магазини їм невідомі.

В ході здійснення 27.11.2019 огляду Інтернет сайту « ІНФОРМАЦІЯ_9 » встановлено, що на вказаному сайті розміщено оголошення «Взуття ЕССО Інтернет магазин», при відкритті сайту міститься каталог взуття, номер моделі та її ціна. В верхній частині сайту зазначено номери телефонів: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , для здійснення замовлення товару та визначено спосіб доставки « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». Будь-яких інших відомостей, що давали би можливість ідентифікувати суб`єкта господарювання, встановити його місцезнаходження та визначити власника сайту не має, що свідчить про його використання у протиправній діяльності. Що не відповідає вимогам Закону України «Про електронну комерцію», який передбачає, що його дія поширюється на суб`єктів підприємницької діяльності з необхідністю зазначення обов`язкових реквізитів для ідентифікації.

Відповідно до листа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » їм відомі випадки реалізації продукції ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на території України на протязі 2018-2019 років суб`єктами господарювання із застосуванням Інтернет-магазинів - ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_8 . Зазначені суб`єкти не здійснювали придбання продукції ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », як авторизованого офіційного дистриб`ютера «ЕССО» на території України. Встановлена відсутність ідентифікації вказаних Інтернет магазинів, як суб`єктів підприємницької діяльності, що проти ричіть чинному законодавству про електронну комерцію та унеможливлює будь-які легальні відносини цивільно-правового характеру з такими суб`єктами.

На протязі 2018-2019 років до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » надходили звернення від осіб, які придбали взуття ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » через Інтернет-магазинів - ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_8 .

В Інтернет-магазині ІНФОРМАЦІЯ_8 на протязі 2018-20198 років придбано взуття чоловіче « ІНФОРМАЦІЯ_6 », взуття - дитяче демісезонне, взуття чоловіче літне кросівки « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (яке офіційно не імпортувалось на територію України), з пропозицією сплати грошові кошти на банківську карту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » фізичної особи ( НОМЕР_8 ) ОСОБА_8 . Відправником взуття були - ОСОБА_9 , тел. НОМЕР_9 , ОСОБА_10 , тел. НОМЕР_10 та ОСОБА_11 , тел. НОМЕР_11 . Відправлення здійснювалось із відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 м. Харків.

ОСОБА_8 (код НОМЕР_14 ) з 20.02.2013 зареєстрований в якості фізичної особи підприємця. Перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 , ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ), здійснює діяльність на спрощеній системі оподаткування обліку та звітності, платник єдиного податку 2-ї групи, основний вид діяльності роздрібна торгівля, що здійснюється фірмами поштового замовлення або через Інтернет. Зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

У всіх випадках зазначених у листі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з приводу надходження скарг на реалізацію фальсифікованого взуття під ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », реалізація (відправлення) взуття ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснювалося через відділення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » мешканцями м. Харків.

Документи щодо руху товарно-матеріальних цінностей та грошових коштів платника податків ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити фактичні обсяги відправлених товарів та фінансових операцій проведених ОСОБА_9 , тел. НОМЕР_9 , ОСОБА_10 , тел. НОМЕР_10 та ОСОБА_11 , тел. НОМЕР_11 на протязі періоду з 01.01.2016 по 31.12.2019, а також коло осіб, яким ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 здійснювали реалізацію (відправлення) ТМЦ під брендом ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », юридична адреса: АДРЕСА_2 , для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні повного кола осіб, які отримували відправлення ТМЦ від ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 та проводили розрахунки з ними за відправлені (поставлені) ТМЦ, крім того, дані документи знаходяться безпосередньо у володінні співробітників відповідної установи, які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

У судове засідання слідчий не прибув, звернувся до слідчого судді з заявою про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без його участі.

У судове засідання представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » не прибув, про дату, час та місце судового засідання повідомлявся своєчасно та належним чином.

Згідно зі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, приходить до наступного.

30.10.2019 внесені відомості про вчинення кримінального правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 1,2 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст.163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчий суддя вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст.162 КПК України визначаються речі і документи, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що необхідна інформація перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », юридична адреса: АДРЕСА_2 , та сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

Щодо клопотання в частині надання дозволу на отримання тимчасового доступу до речей та документів: старшому слідчому першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, та/або за дорученням ОСОБА_3 в порядку, передбаченому ст.ст. 40,41 КПК України, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_12 , оперуповноваженому відділу ОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_13 або іншим співробітникам податкової міліції на підставі постанови ОСОБА_3 про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, слідчий суддя вважає, що в даній частині клопотання слід відмовити, оскільки згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань слідчими зазначені ОСОБА_3 , ОСОБА_14 та прокурорами зазначені ОСОБА_15 , ОСОБА_16 .

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого обґрунтовано та підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000109 від 30.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх завірених належним чином копій, що містять охоронювану законом таємницю, в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , Еmail ІНФОРМАЦІЯ_13 або ІНФОРМАЦІЯ_14 , а саме:

- документів про надання послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », тобто товарних накладних, експрес-накладних, товарно-транспортних накладних, чеків про оплату та відправку, а також документів про одержання посилок відправлених абонентом, декларацій на пересилання поштових відправлень, інших документів в яких відправником чи одержувачем вказано: ОСОБА_9 , тел. НОМЕР_9 , ОСОБА_10 , тел. НОМЕР_10 та ОСОБА_11 , тел. НОМЕР_11 , за період з 01.01.2016 до 31.12.2019;

- роздруківок з баз даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », які містять повні анкетні дані, серію та номер паспорту, всі пов`язані номери телефонів, іншу інформацію про: ОСОБА_9 , тел. НОМЕР_9 , ОСОБА_10 , тел. НОМЕР_10 та ОСОБА_11 , тел. НОМЕР_11 , здійснювані відправлен-ня на ім`я та від імені зазначеної особи (телефонів) з вказівкою дати здійснення відправлення, номеру відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » відправника та одержувача та адреси цих відділень, номерів телефонів відправника та одержувача, виду вантажу його ваги та оціночної вартості, наявності додаткових послуг «контроль оплати», «зворотної доставки» (з зазначенням сплачених сум), повних анкетних даних одержувача та відправника (з зазначенням документу за яким одержувалося відправлення (серії та номеру паспорту, орган, що його видав, дата видачі) за період з 01.01.2016 до 31.12.2019;

- документів, які містять зразки підписів та будь-яку інформацію про: ОСОБА_9 , тел. НОМЕР_9 , ОСОБА_10 , тел. НОМЕР_10 та ОСОБА_11 , тел. НОМЕР_11 ;

- інформації з повними анкетними даними (прізвищем, ім`ям, по-батькові) користувачів послугами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з зазначенням документу за яким одержувалося відправлення (серії та номеру паспорту, орган, що його видав, дата видачі), яка використовує номер телефону: НОМЕР_9 , НОМЕР_10 та НОМЕР_11 та інформацію про здійснювані відправлення вантажів від імені та на ім`я даних осіб за період з 01.01.2016 до 31.12.2019;

- відео з камер спостереження, встановлених у відділеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з яких здійснювалося відправлення вантажів: ОСОБА_9 , тел. НОМЕР_9 , ОСОБА_10 , тел. НОМЕР_10 та ОСОБА_11 , тел. НОМЕР_11 , за період з 01.01.2016 до 31.12.2019 з записами в період часу оформлення відправки товару;

- всі документи (у тому числі чеки), щодо післяплати за посилки відправлені на ім`я та від імені: ОСОБА_9 , тел. НОМЕР_9 , ОСОБА_10 , тел. НОМЕР_10 та ОСОБА_11 , тел. НОМЕР_11 , за період з 01.01.2016 до 31.12.2019;

- чеки та інші супровідні документи, видані за результатами надання додаткової послуги «зворотної доставки» у тому числі при зворотній доставці грошових коштів та цінних паперів, за період з 01.01.2016 до 31.12.2019.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді підлягає обов`язковому виконанню.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1