Справа №:755/939/18
Провадження №: 1-кс/755/2555/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"04" червня 2020 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 12.01.2018 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві, звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 12.01.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205-1, ч.5 ст.27 ч.2 ст.205-1, ч.2 ст.205-1, ч.3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Із клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючи повторно на території міста Києва, протягом 2016-2019 років, внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації фізичних осіб - підприємців, завідомо неправдиві відомості, та подали їх для проведення державної реєстрації ФОП « ОСОБА_4 » (код НОКПП НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_5 » (код РНОКПП НОМЕР_3 ) та інших, після чого, використовуючи такі суб`єкти підприємництва для забезпечення діяльності незаконних та протиправних схем мінімізації податкових зобов`язань підприємствами реального сектору економіки, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), конвертації безготівкових коштів у готівку.
Також, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2018-2019 років здійснювало імпортні операції, які полягали у ввезенні на митну територію України парфумерно-косметичної продукції із істотним заниженням вартості (різниця становить майже 700% від фактичної вартості реалізації), подальшу реалізацію такої продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) документально відображало в адресу підконтрольних фізичних-осіб підприємців, які фактично не здійснюють підприємницьку діяльність.
Фактично ж, імпортована парфумерно-косметична продукція реалізовувалась через такі Інтернет ресурси як: « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та через мережу косметичних салонів міста Києва, Одеси, Львова, Сум, Хмельницького, за значно вищими цінами від тих цін, які документально відображувались при реалізації вказаної продукції в адресу підконтрольних фізичних осіб-підприємців.
Крім того, допитані ОСОБА_4 та ОСОБА_5 показали, що до здійснення фінансово-господарської діяльності таких суб`єктів господарської діяльності, як: ФОП « ОСОБА_4 » (код НОКПП НОМЕР_2 ) та ФОП « ОСОБА_5 » (код РНОКПП НОМЕР_3 ) відношення не мають, наміру займатись підприємницькою діяльністю не мали, фінансово-господарських операцій не проводили, доступу до грошових коштів СГД не мали та ними не розпоряджались.
Окрім вищевказаних ФОПів на даний час встановлено інших Фізичних осіб-підприємців, реквізити яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало у своїй фінансово-господарській діяльності, документально відображаючи в їх адресу, реалізацію парфумерно-косметичної продукції, а саме: ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_11 ( НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_15 » ( НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_17 » ( НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_18 » ( НОМЕР_16 ), ФОП « ОСОБА_19 » ( НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_20 » ( НОМЕР_18 ), ФОП « ОСОБА_21 » ( НОМЕР_19 ), ФОП « ОСОБА_22 » ( НОМЕР_20 ), ФОП « ОСОБА_23 ( НОМЕР_21 ), ФОП « ОСОБА_24 » ( НОМЕР_22 ), ФОП « ОСОБА_25 » ( НОМЕР_23 ), ФОП « ОСОБА_26 » ( НОМЕР_24 ), ФОП « ОСОБА_27 » ( НОМЕР_25 ), ФОП « ОСОБА_28 » ( НОМЕР_26 ), ФОП « ОСОБА_29 » ( НОМЕР_27 ), ФОП « ОСОБА_30 ( НОМЕР_28 ), ФОП « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_31 » ( НОМЕР_29 ), ФОП « ОСОБА_32 » ( НОМЕР_30 ).
Крім того встановлено, що для подачі звітності наступні фізичні особи-підприємці: ФОП « ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_11 ( НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_15 » ( НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_17 » ( НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_18 » ( НОМЕР_16 ), ФОП « ОСОБА_19 » ( НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_20 » ( НОМЕР_18 ), ФОП « ОСОБА_21 » ( НОМЕР_19 ), ФОП « ОСОБА_22 » ( НОМЕР_20 ), ФОП « ОСОБА_23 ( НОМЕР_21 ), ФОП « ОСОБА_24 » ( НОМЕР_22 ), ФОП « ОСОБА_25 » ( НОМЕР_23 ), ФОП « ОСОБА_26 » ( НОМЕР_24 ), ФОП « ОСОБА_27 » ( НОМЕР_25 ), ФОП « ОСОБА_28 » ( НОМЕР_26 ), ФОП « ОСОБА_33 ( НОМЕР_31 ), ФОП « ОСОБА_29 » ( НОМЕР_27 ), ФОП « ОСОБА_34 » ( НОМЕР_32 ), ФОП « ОСОБА_32 » ( НОМЕР_30 ), ФОП « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_35 » ( НОМЕР_33 ), ФОП « ОСОБА_30 ( НОМЕР_28 ), ФОП « ОСОБА_31 » ( НОМЕР_29 ) використовували однакові IP-адреси, із яких також здійснювалась подача звітності підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Також встановлено, що відповідно до інформації, яка зазначена на інформаційних Інтернет ресурсах « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 », особою, від імені якої здійснюється продаж продукції розміщеної на вказаних Інтернет ресурсах, є Фізична особа підприємець ОСОБА_28 . Однак, право власності на знаки для товарів та послуг, які використовуються на вищевказаних Інтернет ресурсах, відповідно до інформації з «Державного реєстру свідоцтв України на знаки для товарів та послуг», не за ким не зареєстровано.
Таким чином, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за попередньою змовою із особами, які здійснюють незаконну та протиправну діяльність, було створено злочинну схему по ухиленню від сплати податків. Сума збитків, завдана державі, складає понад 10 000 000 грн.
Крім того, 11 березня 2020 старшим слідчим з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) направлено запит №1696/10/26-15-23-0815 у порядку ст. ст. 40, 93 КПК України, щодо витребування копій фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з вищевказаними фізичними-особами-підприємцями.
Однак, 25.03.2020 від захисника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_36 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 надійшов лист про відмову у наданні запитуваних документів.
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000007 ОСОБА_37 , ОСОБА_38 ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо фінансово-господарським взаємовідносинам із ФОП « ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), ФОП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_3 ), ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_4 ), ФОП « ОСОБА_7 » ( НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_9 » ( НОМЕР_7 ), ФОП « ОСОБА_10 » ( НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_11 ( НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_12 » ( НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_13 » ( НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_14 » ( НОМЕР_12 ), ФОП « ОСОБА_15 » ( НОМЕР_13 ), ФОП « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_17 » ( НОМЕР_15 ), ФОП « ОСОБА_18 » ( НОМЕР_16 ), ФОП « ОСОБА_19 » ( НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_20 » ( НОМЕР_18 ), ФОП « ОСОБА_21 » ( НОМЕР_19 ), ФОП « ОСОБА_22 » ( НОМЕР_20 ), ФОП « ОСОБА_23 ( НОМЕР_21 ), ФОП « ОСОБА_24 » ( НОМЕР_22 ), ФОП « ОСОБА_25 » ( НОМЕР_23 ), ФОП « ОСОБА_26 » ( НОМЕР_24 ), ФОП « ОСОБА_27 » ( НОМЕР_25 ), ФОП « ОСОБА_28 » ( НОМЕР_26 ), ФОП « ОСОБА_33 ( НОМЕР_31 ), ФОП « ОСОБА_29 » ( НОМЕР_27 ), ФОП « ОСОБА_34 » ( НОМЕР_32 ), ФОП « ОСОБА_32 » ( НОМЕР_30 ), ФОП « ОСОБА_16 » ( НОМЕР_14 ), ФОП « ОСОБА_35 » ( НОМЕР_33 ), ФОП « ОСОБА_30 ( НОМЕР_28 ), ФОП « ОСОБА_31 » ( НОМЕР_29 ) до документів фінансово-господарської діяльності; документів податкової звітності, бухгалтерської звітності; договорів або угод із додатками та доповненнями; заявок, товарно-транспортних накладних; документів необхідних для митного оформлення (зовнішньоекономічні контракти, митні декларації, товарно-транспортні документи на перевезення, рахунки (Invoice) або інші документи які визначають вартість товару, сертифікатів про походження товару); документів, що свідчать про створення, придбання та використання у фінансово-господарській діяльності Інтернет ресурсів « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; рахунків-фактури; банківських виписок; платіжних доручень; актів прийому-передачі; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; податкових накладних; видаткових накладних; документів, якими підтверджується використання РРО (документи які підтверджують придбання РРО, договори укладені з ЦСО щодо обслуговування РРО, акти введення в експлуатацію РРО, довідки про опломбування РРО за формую №1-ЦСО, реєстраційне посвідчення РРО за формую №3-РРО); копій КОРО; Z-звіти за період 2018-2019 років; документів, що свідчать про право-власності або право використання знаків для товарів та послуг, що використовуються у фінансово-господарській діяльності підприємства; штатного розпису та переліку працівників підприємства за період із 2018 року до 01.04.2020; договорів оренди офісних та складських приміщень за період з 2018 року до 01.04.2020 року; сертифікатів, свідоцтв на товари та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя