Справа №127/6194/20
Провадження №1-кс/127/2873/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 березня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивовано тим, що ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області проводить досудове розслідування кримінального провадження № 0000097 від 24 травня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000097 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 складає 11 141 117 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.
Так, ГУ ДФС у Вінницькій області проведено документальну планову перевірку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з питань дотримання податкового законодавства за з 01.05.2016 по 30.09.2018, валютного - за період 01.05.2016 по 30.09.2018, єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування - за період з 01.05.2016 по 30.09.2018, яка оформлена актом від 28.01.2019 №172/1401/00692245.
Згідно акту перевірки упродовж 2016-2018 років службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст. 187, п. 188.1 ст. 188, п. 189.1 ст. 189, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, 198.6, п. 201.1, п. 201.1, п. 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 незаконно формували податковий кредит від субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо надання послуг по перевезенню вантажу (цукрового буряку), проте у вказаного підприємства відсутні виробничі обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт для здійснення даного виду господарської діяльності.
Проведеним аналізом по ланцюгу постачання товарно-матеріальних цінностей встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 в період виконання нібито зобов`язань перед ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 замовляло перевезення цукрового буряку у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 , ФОП ОСОБА_4 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 , інших, які в свою чергу також мають ознаки фіктивності та транзитності, здійснюючи свою діяльність будучи задіяними у незаконних міжрегіональних схемах щодо конвертації грошових коштів та ухиленні від сплати податків.
Проведеним оглядом документів щодо руху коштів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 по рахункам в АТ ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено, що в період виконання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 зобов`язань перед ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо перевезення цукрового буряку службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 перерахувало кошти на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму понад 7 мільйонів гривень.
На даний час виникла необхідність у проведенні аналізу інформації про подальший рух отриманих від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 грошових коштів, що надійшли на банківські рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , які останнє перерахувало на рахунок ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 № НОМЕР_4 , відкритий в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_10 , з метою перевірки факту зняття готівки; встановлення осіб, що відкривали рахунки та знімали з них готівкові кошти, що надасть змогу встановити чи спростувати корисливий мотив вчиненого злочину та обставини його вчинення та встановити причетних до злочину осіб.
Тому вважаю за необхідне здійснити тимчасовий доступ до документів та вилучення відомостей про рух грошових коштів по вище зазначеному банківському рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , на який ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 перерахувало отримані від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 кошти, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням почеркознавчої експертизи, та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.
Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести або спростувати за допомогою цих документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю, неможливо.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , на який проводились перерахування з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , які перебувають у володінні службових осіб АТ ІНФОРМАЦІЯ_10 (МФО НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 ), а тому слідчий просив задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий не з`явився, однак останнім було подано заяву про розгляд клопотання без його участі. Вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.
Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні: АТ ІНФОРМАЦІЯ_10 , які в подальшому можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 , заступнику начальника першого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 на проведення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні: АТ ІНФОРМАЦІЯ_10 стосовно інформації по ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яка містить банківську таємницю, здійснення їх виїмки в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_10 (МФО НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_2 ), а саме:
-Відомостей про рух грошових коштів на електронних та паперових носіях по рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 за період з моменту відкриття рахунку (серпень 2016 р.) по 31.12.2016 (по всіх видах валют), в прибутковій і видатковій частині, із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів;
-Документів, які стосуються відкриття і обслуговування вищевказаного рахунку (карточок зі зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку; заяв на відкриття рахунку; договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) юридичної особи, завіреного нотаріально; ксерокопій паспортів уповноважених осіб; довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 , довіреностей на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, завірених нотаріально; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеному рахунку; документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок з вказівкою серійного номеру першого і останнього чеку кожної чекової книги, котрі отримувались підприємством за вищевказаний період; заяв клієнта про встановлення системи Клієнт-Банк; договорів на обслуговування системи Клієнт-Банк; актів про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; документів, які засвідчують генерацію и повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, котрі підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; протоколів системи Клієнт-Банк, в яких містяться дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта як на паперових, так і електронних носіях; інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнтів банку;
-Документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок, та документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення, квитанції, інші документи) за вищевказаний період.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: