Справа № 522/7950/20
Провадження№1-кс/522/8819/20
УХВАЛА

15 червня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Єршова Л.С.,

за участю секретаря судового засідання Радзімовської Р.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції Циба В.В. та матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000035 від 15.05.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковник податкової міліції Циб В.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження №0000035 від 15.05.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000035 від 15.05.2020 року, за фактом умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » діючи умисно, у лютому 2020 року не сплатили самостійно визначену суму зобов`язань з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у розмірі 2 428 601 грн. що є значним розміром.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку у Южненському управлінні ГУ ДПС в Одеській області. Директором підприємства являється громадянин ОСОБА_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 . Засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється громадянка ОСОБА_2 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 . Основний вид діяльності підприємства надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно листа № 10200/9/15-32-10-03-05 від 14.05.2020 року ГУ ДПС в Одеській області за результатами аналізу стану дотримання платниками законодавства, яке врегульоване Законом України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року № 2464-VI (зі змінами та доповненнями), встановлено, що по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахується заборгованість з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (код бюджетної класифікації 71010000) по самостійно визначеними службовими особами підприємства сумам зобов`язань в поданій до контролюючого органу звітності у сумі 2 428 601 грн. (без врахування штрафних санкцій та пені на існуючу суму заборгованості). Заборгованість підприємством сформована в період з жовтня 2018 року по квітень 2020 року.

В той же час, у відповідності до відомостей індивідуально картки платника 29.02.2020 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано бюджетне відшкодування з податку на додану вартість у сумі 22 606 153 грн. Однак, у 2020 році ЄСВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не сплачувався.

Разом з тим, згідно ст. 12 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 року № 2464-VI (зі змінами та доповненнями), єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника та за наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).

Встановлено, що фактичним власником та особою яка одноосібно приймає всі управлінські рішення по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється громадянин ОСОБА_3 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 , 02.10.1981 року народження.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунки в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ), зокрема: НОМЕР_7 , НОМЕР_8 та НОМЕР_9 .

Так, в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) зберігаються відомості про рух грошових коштів, документи щодо відкриття та обслуговування рахунків, грошові чеки на отримання готівки з рахунків, тощо.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ), де відкриті та обслуговуються рахунки клієнта, а також містять відомості, які є предметом доказування у кримінальному провадженні, а також являються джерелом доказів та мають значення для дослідження обставин кримінального провадження.

Довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковник податкової міліції Циб В.В. просить розглядати клопотання без виклику осіб у володінні яких знаходяться вказані документи, у зв`язку з тим, що є безпосередні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів.

До суду надійшла заява заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції Циба В.В., у якій зазначено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів він підтримує, та просить провести розгляд за його відсутності.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції Циба В.В.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться відомості і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.

Статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація, яка перебуває у володінні Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_2 », має суттєве значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковника податкової міліції Циба В.В. та матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000035 від 15.05.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Цибу Володимиру Володимировичу, старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області Коху Павлу Володимировичу, старшому оперуповноваженому ВОСА ПДВ ОУ Чорноморської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області Тищенку Сергію Михайловичу або за постановою, дорученням слідчім, оперативним співробітникам структурних підрозділів ДФС України тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ), та можливість їх вилучення, а саме:

- відомостей про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відображених на паперових та електронних носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам НОМЕР_7 , НОМЕР_8 та НОМЕР_9 , за період з 01.09.2019 року по 31.05.2020 року;

- копій наступних документів щодо відкриття вказаних рахунків та обслуговування клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію), паспортів уповноважених осіб, договорів найму, наказів або інших документів про призначення на посаду директора, довіреностей на ім`я осіб, які мають право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; карток із зразками підписів і відбитками печаток; заяв на відкриття (закриття) рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування із додатками; заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства за період з моменту відкриття до моменту закриття рахунку; витратних ордерів і корінців грошових (касових) чеків про отримання службовими особами підприємства або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку; договорів та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалася система віддаленого доступу типу « ІНФОРМАЦІЯ_3 - ІНФОРМАЦІЯ_4 » (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); платіжних доручень на перерахування грошових коштів; кредитної справи підприємства; зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складались під час їх виконання та оплати.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 15.07.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.С. Єршова