Провадження № 1-кс/161/8700/19
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 05 грудня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № 0000016 від 08.05.2019 року,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 від 08.05.2019 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відобразивши в податковому обліку товариства за період діяльності 2016 року фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які в дійсності не відбувались та носили лише формальний характер, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у великих розмірах.
З метою дослідження обставин здійснення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виникла необхідність в отриманні документів, які свідчать про отримання та перерахування грошових коштів через банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », зокрема, роздруківок руху грошових коштів, які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 01.01.2015 по даний час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО та номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.
Разом з тим, згідно інформаційної бази Державної фіскальної служби України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ) 17.03.2015 відкрито банківський рахунок № НОМЕР_5 , у Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Луцьку» (МФО: НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ) - № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ) - № НОМЕР_10 , у АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО: НОМЕР_11 , АДРЕСА_4 ) - № НОМЕР_12 , у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ) - № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 , у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО: НОМЕР_16 , АДРЕСА_5 ) - № НОМЕР_17 , у Волинське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО: НОМЕР_18 , АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ) - №1880 та № НОМЕР_19 .
У зв`язку з чим просить клопотання задовольнити з підстав, викладених у ньому.

В судове засідання слідчий не прибула, однак подала до суду письмову заяву про слухання даного клопотання без її участі та просить задовольнити клопотання.

У відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання проводиться за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться відповідні документи, оскільки, сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, належним чином довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, що є предметом клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч. 7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 7 ст. 162, ч. 5-7 ст. 163 КПК України, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, суддя -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) банківських рахунків № НОМЕР_20 та № НОМЕР_21 , відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО: НОМЕР_22 , АДРЕСА_8 ); банківського рахунку № НОМЕР_5 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО: НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ); банківського рахунку № НОМЕР_10 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО: НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 ); банківського рахунку № НОМЕР_12 , відкритого у АТ АБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО: НОМЕР_11 , АДРЕСА_4 ); банківських рахунків № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 , відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО: НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ); банківського рахунку № НОМЕР_17 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО: НОМЕР_16 , АДРЕСА_5 ); банківських рахунків № НОМЕР_23 та № НОМЕР_19 , відкритих у Волинське ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО: НОМЕР_18 , АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ) за період з 01.01.2016 року по даний час, а також провести виїмку таких документів, зокрема роздруківок руху грошових коштів по вказаному рахунку, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2016 року по даний час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції - на паперовому та магнітному (електронному) носіях.

Надати тимчасовий доступ до вищевказаної інформації на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1