Провадження №1-кс/760/4650/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 червня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області полковник податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.06.2018 за номером 0000041 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ДАЛІ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
слідчий звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у Броварській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ) наданих для відкриття та обслуговування рахунків Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 (українська гривня) в період з 01.01.2012 по 31.12.2019.

Так, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.06.2018 за номером 0000041 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ДАЛІ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Клопотання обґрунтовується тим, що 19.12.2019 слідчим суддею Солом`янського районного суду ОСОБА_5 винесено Ухвалу про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 20.06.2018 на шість місяців до 20.06.2020.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ДП ПЗ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого платником податків в ІНФОРМАЦІЯ_4 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) діючи умисно та протиправно, ухилились в період 2012-2019 років від сплати податків та зборів в особливо великих розмірах у сумі, яка перевищує 6 723 500 грн., у тому числі єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період 2012-2019 років у розмірі 4 571 586,92 грн.

Так, відповідно до протоколу огляду документів від 08.04.2020, а саме інформації, зазначеної у Листі ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) вих. №3883/105-03 від 28.11.2019, Службової записки ІНФОРМАЦІЯ_7 вих. №1850/10-36-17-00-15 від 15.08.2019, Акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_4 №539/10-36-14-12/00849652 від 18.06.2019 документальної позапланової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), Вимоги про сплату боргу (недоїмки) ІНФОРМАЦІЯ_4 від 02.10.2018 №Ю-4842-23 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_8 вих. №571/10-36-10-00-15 від 01.04.2020, а також відомостей інтегрованих карток платників ІС «Податковий блок» ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), встановлено період виникнення заборгованості зі сплати ЄСВ 2012 рік (01.01.2012 у сумі 486 303,94 грн., станом на 01.12.2012 у сумі 1 126 727,75 грн.), при цьому суми заборгованості, які виникали у попередні періоди були повністю сплачені у 2011 році (у період січень-березень 2011 року заборгованість з ЄСВ була повністю відсутня) та в подальші періоди сума заборгованості з ЄСВ станом на 01.01.2020 зросла до 4 739 482,59 грн. (недоїмка 4 571 586,92 грн. + пеня 167 895,67 грн.), станом на 30.03.2020 складає 4 695 482,59 грн., у т.ч. недоїмка 4 527 586,92 грн., пеня 167 895,67 грн.

Факт умисної несплати службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також інших податків та зборів підтверджено також висновками Акту №539/10-36-14-12/00849652 документальної позапланової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, складеного 18.06.2019 ІНФОРМАЦІЯ_4 .
Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 20.06.2018 встановлено, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), усвідомлюючи передбачену нормами діючого законодавству України відповідальність за своєчасне нарахування, обчислення і сплату в установлені строки та в повному обсязі єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, зокрема в Броварській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ): № НОМЕР_3 (українська гривня), та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, умисно не сплатили єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період 2012-2019 років.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000041 від 20.06.2018 з метою встановлення способу скоєння злочину щодо ухилення від сплати податків та дослідження можливих фактів порушення податкового законодавства, встановлення фактичних обсягів фінансово-господарських операцій та обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); встановлення осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій та сплати ЄСВ, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні Броварської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції).

Відомості, що містяться в банківських документах Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовуватимуться під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, як докази фактів ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зазначені речі і документи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) необхідно вилучити в Броварській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ), оскільки вони необхідні для експертного дослідження, та їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів. Клопотання підтримав.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Згідно з ч.4 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, може відноситись банківська таємниця.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області: старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 , слідчим слідчої групи, та особам які будуть діяти виключно за дорученням (постановою) слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у Броварській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ) наданих для відкриття та обслуговування рахунків Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 (українська гривня) в період з 01.01.2012 року по 31.12.2019 року, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- інформацію щодо залишку грошових коштів на розрахунковому рахунку Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ): № НОМЕР_3 (українська гривня) станом на момент постановлення Ухвали суду.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1