Справа №522/8517/20
Провадження №1-кс/522/8340/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.06.2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу,-

УСТАНОВИВ:
Начальник 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням про надання тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України у кримінальному провадженні №0000034 від 13.05.2020.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з січня по грудень 2016 року, діючи умисно, шляхом документального заниження вартості мінеральних добрив при здійсненні експортних операцій в адресу нерезидентів-покупців: ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (Швейцарія), ІНФОРМАЦІЯ_5 (США), ІНФОРМАЦІЯ_6 (Туреччина), ухилились від сплати податків на загальну суму близько 9 800 000 грн., що є коштами в особо великих розмірах.

Основним видом діяльності підприємства є виробництво добрив і азотних сполук.

Схема незаконної діяльності полягає в тому, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » уклали договори та реалізують в адресу вищезазначених підприємств-нерезидентів власно вироблені мінеральні добрива за заниженими цінами, в результаті чого підприємством занижено валовий дохід та нарахування податків.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст.12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) відкрито банківські рахунки:

?№ НОМЕР_3 (долар США),

?№ НОМЕР_4 (японська єна),
?№ НОМЕР_3 (українська гривня),
?№ НОМЕР_3 (російський рубль),

?№ НОМЕР_3 (англійський фунт стерлінгів),

?№ НОМЕР_3 (Євро),

?№ НОМЕР_5 (японська єна),

?№ НОМЕР_6 (російський рубль),

?№ НОМЕР_6 (англійський фунт стерлінгів),

?№ НОМЕР_7 (Євро),

?№ НОМЕР_8 (долар США),

?№ НОМЕР_9 (англійський фунт стерлінгів),

?№ НОМЕР_8 (російський рубль),

?№ НОМЕР_7 (долар США),

?№ НОМЕР_6 (долар США),

?№ НОМЕР_6 (Євро),

?№ НОМЕР_6 (українська гривня),
?№ НОМЕР_8 (Євро).

Грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі. Дані розрахунки по вищевказаним операціям, договори по яким були укладені можуть здійснюватися і по теперішній час.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківським рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у зв`язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

На сьогоднішній день, по матеріалам кримінального провадження у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахункам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених відомостей.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви прокурора, розгляд клопотання просить здійснити за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.2 КПК України, завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України у кримінальному провадженні №0000034 від 13.05.2020.

Встановлено, що зазначені документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використані як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання начальника 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , начальнику другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

- роздруківок руху грошових коштів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам:

?№ НОМЕР_3 (долар США),

?№ НОМЕР_4 (японська єна),
?№ НОМЕР_3 (українська гривня),
?№ НОМЕР_3 (російський рубль),

?№ НОМЕР_3 (англійський фунт стерлінгів),

?№ НОМЕР_3 (Євро),

?№ НОМЕР_5 (японська єна),

?№ НОМЕР_6 (російський рубль),

?№ НОМЕР_6 (англійський фунт стерлінгів),

?№ НОМЕР_7 (Євро),

?№ НОМЕР_8 (долар США),

?№ НОМЕР_9 (англійський фунт стерлінгів),

?№ НОМЕР_8 (російський рубль),

?№ НОМЕР_7 (долар США),

?№ НОМЕР_6 (долар США),

?№ НОМЕР_6 (Євро),

?№ НОМЕР_6 (українська гривня),
у період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали;

- копій юридичної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;

- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при розпорядженні рахунком у період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали;

- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам: № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (японська єна), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (російський рубль), № НОМЕР_3 (англійський фунт стерлінгів). № НОМЕР_3 (Євро), № НОМЕР_5 (японська єна), № НОМЕР_6 (російський рубль), № НОМЕР_6 (англійський фунт стерлінгів), № НОМЕР_7 (Євро), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (англійський фунт стерлінгів), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_6 (Євро), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_8 (Євро) у період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали;

- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

- копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

- копій протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;

- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») у період з 01.01.2016 по день оголошення ухвали ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- копій угоди, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язані з проведенням банківських операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- копій грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (японська єна), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_3 (російський рубль), № НОМЕР_3 (англійський фунт стерлінгів). № НОМЕР_3 (Євро), № НОМЕР_5 (японська єна), № НОМЕР_6 (російський рубль), № НОМЕР_6 (англійський фунт стерлінгів), № НОМЕР_7 (Євро), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (англійський фунт стерлінгів), № НОМЕР_8 (російський рубль), № НОМЕР_7 (долар США), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_6 (Євро), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_8 (Євро) у період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали;

- копій документів кредитної та депозитної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя :

01.06.2020