Справа № 712/1226/20
Провадження № 1-кс/712/744/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про тимчасовий доступ до речей і документів

12 лютого 2020 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000186 від 23 листопада 2018 року за ч. 3 ст. 190 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_3 з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СВ Черкаського відділу поліції ГУ НП в Черкаській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000186 від 23.11.2018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.190 КК України.
Встановлено, що 26.12.2017 між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ПП « ОСОБА_4 » укладено договір підряду № 0105 на виконання робіт з «Капітального ремонту будівлі (спортивного залу) ІНФОРМАЦІЯ_1 по АДРЕСА_1 . У подальшому, ПП « ОСОБА_4 » виписано рахунок № 7 від 11.05.2018 на перерахування ІНФОРМАЦІЯ_1 авансу на виконання робіт в сумі 500 тис. грн. При цьому, ліцензія ПП « ОСОБА_4 » на провадження господарської діяльності із будівництва об`єктів, що за класом наслідків (відповідальності) належить до об`єктів із середніми та значними наслідками, анульовано 04.05.2018, що не було доведено керівництвом підприємства до відома навчального закладу. Після цього, ІНФОРМАЦІЯ_1 14.05.2018 на рахунок ПП « ОСОБА_4 », відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Києві № НОМЕР_1 перераховані бюджетні кошти в сумі 500000 грн. 00 коп., що підтверджується платіжним дорученням № 1 від 14.05.2018.
Допитана як свідок директор ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 показала, що за результатами відкритих торгів на виконання робіт з «Капітального ремонту будівлі (спортивний зал) ІНФОРМАЦІЯ_4 , між школою та переможцем ПП « ОСОБА_4 » було укладено договір підряду. На виконання умов договору, 14.05.2018 замовником - ІНФОРМАЦІЯ_4 перераховано підряднику ПП « ОСОБА_4 » аванс в сумі 500000,00 грн., що підтверджується платіжним дорученням. В порушення умов договору, одержаний аванс не використаний, роботи не виконані, будь-яких доказів щодо придбання будівельних матеріалів представниками підрядника не надано та аванс не повернутий. На даний час грошові кошти не повернуті, роботи не розпочаті та не закінчені, а рахунки ПП « ОСОБА_6 » арештовані в зв`язку із відкритим виконавчим провадженням за наказом господарського суду в Черкаській області про примусове виконання рішення та стягнення з ПП « ОСОБА_6 » на користь ІНФОРМАЦІЯ_1 авансу в сумі 500 тис. грн., що були перераховані згідно договору підряду № 0105 на виконання робіт з «Капітального ремонту будівлі (спортивного залу) ІНФОРМАЦІЯ_1 по АДРЕСА_1 . Весь пакет проектно-кошторисної документації,

директор школи передала Підряднику в особі ОСОБА_7 , директора ПП « ОСОБА_6 », що підтверджується копією розписки про її отримання.

Згідно п. 4.4 договору підряду № 0105 за наявності відповідного фінансування Замовник перераховує Підряднику аванс для виконання робіт в сумі 500 тис. грн. Розмір авансу не може перевищувати 50 % вартості від річного обсягу робіт. Підрядник зобов`язується використати одержаний аванс протягом трьох місяців після одержання авансу та надати відповідні акти виконаних робіт. По закінченню вказаного терміну невикористані суми авансу повертаються Замовнику.

Відповідно до п. 6.3.1 договору підряду на виконання робіт № 0105 від 26.12.2017 підрядник зобов`язаний на свій ризик, власними силами та власними матеріальними ресурсами виконувати усі роботи в обсязі і в терміни, передбачені договором.

Проте, слід зауважити, що Ліцензія № 260481 серії АЕ, яка видана ІНФОРМАЦІЯ_5 від 29.03.2013, на виконання будівельних робіт закінчилась 22.03.2018, тобто ПП « ОСОБА_4 » права на виконання будівельних робіт після спливу терміну дії ліцензії не має.

Відповідно до пояснень директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_7 , які були надані 08.02.2019, при поданні на конкурс публічної закупівлі пакету документів одночасно також надавалась і ліцензія, тому Замовнику було відомо про термін її дії, а також зазначено, що Замовником не отримано дозвіл на початок робіт та відповідно не передано його Підряднику. Крім того, ПП « ОСОБА_4 » керуючись Договором та усною домовленістю з керівником школи, протягом грудня 2017 року лютого 20018 року власними силами закуплено будівельні матеріали (їх перелік вказаний згідно видаткових накладних), необхідні для початку будівельних робіт. Так, до матеріалів кримінального провадження долучено директором підприємства ОСОБА_7 наступні видаткові накладні:

1.Видаткова накладна № 572 від 28.12.2017 на суму 57 313,88 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у тому числі ПДВ 9 552,31 грн.

2.Видаткова накладна № 9 від 05.01.2018 на суму 257 668,91 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », у тому числі ПДВ 42 944,82 грн.

3.Видаткова накладна № 15 від 05.01.2018 на суму 52 187,30 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у тому числі ПДВ 8 697,88 грн.

4.Видаткова накладна № 95 від 22.01.2018 на суму 160 641,80 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », у тому числі ПДВ 26 773,63 грн.

5.Видаткова накладна № 49 від 25.01.2018 на суму 5 779,78 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », у тому числі ПДВ 963,30 грн.

6.Видаткова накладна № 70 від 01.02.2018 на суму 122 554,00 грн. від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », у тому числі ПДВ 20 425,67 грн.

Відповідно до показань директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 14.05.2018 перераховано ПП « ОСОБА_4 » аванс на виконання робіт в сумі 500 000 грн., який був витрачений в тому числі і на погашення заборгованості за поставлені постачальником в грудні 2017 лютому 2018 року будівельні матеріали для ремонту школи.

У даному кримінальному провадженні ухвалою від 18 вересня 2019 року призначено судово-будівельну експертизу.

Згідно висновку експерта №6/82 від 29.11.2019 проведено натурне обстеження будівельних матеріалів закуплених ПП « ОСОБА_4 » у відповідності до видаткових накладних № 572 від 28.12.2017, № 9 від 05.01.2018, № 15 від 05.01.2018, № 95 від 22.01.2018, № 49 від 25.01.2018, № 70 від 01.02.2018 та проведено фото фіксацію та підраховано обсяги тих будівельних матеріалів, на які під час огляду було вказано директором підрядної організації ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_7 . Дані будівельні матеріали зберігаються у трьох місцях їх складання, а саме: на території ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_2 , на території ПП « ОСОБА_4 » за адресою: АДРЕСА_3 та на території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за адресою: АДРЕСА_4 .

У ході експертизи встановлено, що деякі із будівельних матеріалів, які зберігаються у місцях їх складування, на які під час огляду було вказано директором підрядної організації ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_7 , не відповідають переліку та обсягам, вказаних у видаткових накладних № 572 від 28.12.2017, № 9 від 05.01.2018, № 15 від 05.01.2018, № 95 від 22.01.2018, № 49 від 25.01.2018, № 70 від 01.02.2018 та у проектно-кошторисній документації, розробленої на будівництво об`єкта «Капітальний ремонт спортивного залу ІНФОРМАЦІЯ_10 по АДРЕСА_1 (коригування)». Встановлено ряд невідповідностей закуплених будівельних матеріалів даним видаткових накладних в частині часу виготовлення вказаних матеріалів (2019 рік по 8 позиціях) та виду будівельних матеріалів, що може вказувати на фіктивність вищевказаних видаткових накладних.

Прокурор у клопотанні зазначає, що у органу досудового розслідування виникла необхідність у перевірці фактів поставки будівельних матеріалів контрагентами ПП « ОСОБА_4 » за вказаними видатковими накладними та реєстрації податкових зобов`язань за вказаними поставками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в органах ДФС у Черкаській області.

Окрім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 .

З урахування викладеного вище, на даний час у кримінальному провадженні з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної справи (довідки про взяття на облік платника податків, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства проведених з 01.01.2017 по даний час, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, зустрічних перевірок проведених з 01.01.2017 по даний час) та податкової звітності за 2017 рік та 1 квартал 2018 року (податкових декларацій з податку на додану вартість, податку на прибуток та всіх додатків до них, звітів за формою 1-ДФ та інших документів, в т.ч. поданих до ДПІ в електронному вигляді, шляхом їх роздрукування) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_5 .

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів пов`язана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити чи фактично здійснювалися поставки ПП « ОСОБА_4 » за вказаними видатковими накладними та реєструвалися податкові зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в органах ДФС у Черкаській області.

У судове засідання прокурор не з`явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлені вимоги підтримав в повному обсязі.
Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання, повідомлялась про розгляд клопотання та в судове засідання не з`явилася.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить

комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (довідки про взяття на облік платника податків, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства проведених з 01.01.2017 по даний час, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, зустрічних перевірок проведених з 01.01.2017 по даний час) та податкової звітності вказаного підприємства за 2017 рік та 1 квартал 2018 року (податкових декларацій з податку на додану вартість, податку на прибуток та всіх додатків до них, звітів за формою 1-ДФ та інших документів, в т.ч. поданих до ДПІ в електронному вигляді, шляхом їх роздрукування), які перебувають у володінні службових/посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_12 , юридична адреса: АДРЕСА_5 має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів, тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити копії до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) (довідки про взяття на облік платника податків, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства проведених з 01.01.2017 по даний час, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, зустрічних перевірок проведених з 01.01.2017 по даний час) та податкової звітності вказаного підприємства за 2017 рік та 1 квартал 2018 року (податкових декларацій з податку на додану вартість, податку на прибуток та всіх додатків до них, звітів за формою 1-ДФ та інших документів, в т.ч. поданих до ДПІ в електронному вигляді, шляхом їх роздрукування), які перебувають у володінні службових/посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_12 , юридична адреса: АДРЕСА_5 .
Строк дії ухвали до 12 березня 2020 року включно.

Виконання ухвали покласти на прокурорів Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , слідчих Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 або іншу уповноважену особу Черкаського відділу поліції ГУНП в Черкаській області за доручення слідчого чи прокурора.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1