Справа №295/1538/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.02.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участі секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 0000011, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 28.02.2018 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (теперішня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У клопотанні слідчий вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2016 - 2017 років при виконанні ремонтно-будівельних робіт, в т.ч. з будівництва та ремонту автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкції та ремонту будівель за бюджетні кошти та кошти підприємств державної та комунальної форми власності в якості підрядника, шляхом відображення придбання будівельних матеріалів у наступних «ризикових» СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах на суму більше 4 млн. грн. Матеріалами оперативного супроводження у кримінальному провадженні вказується на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формувало витрати та податковий кредит з ПДВ за рахунок оформлення придбання товарів (робіт, послуг) від СГД з ознаками фіктивності. З матеріалів провадження встановлено, що протягом 2016-2017 рр. придбання товарів (робіт, послуг) від СГД із ознаками фіктивності, загальна сума ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » орієнтовно складає понад 5,5 млн. грн., передбаченому ч. 3 ст. 212 КК України. Вказана сума підтверджується матеріалами проведеного економічного дослідження від 27.02.2018 р. № 2/06-30-16-05/30736002, проведеного відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_15 .
Також встановлено ознаки залучення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до незаконного витрачання коштів державного (місцевого) бюджетів, коштів підприємств державної та комунальної форми шляхом завищення вартості виконання робіт із використанням СГД із ознаками фіктивності.
Згідно матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2016-2017 рр. здійснював будівництво та ремонт автодоріг, тролейбусних ліній, пішохідних тротуарів, реконструкцію та ремонт будівель, в т.ч. за бюджетні кошти підприємств державної та комунальної форми власності, в якості підрядника, а саме КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) - продовження тролейбусної лінії у м. Маріуполі.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин зазначеного кримінального правопорушення, зібрання доказової бази, на даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів документів, що стали підставою та підтверджують окремі факти проведення фінансово-господарських операцій КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:
-договорів про виконання робіт,
-додаткових угод,
-технічних вимог щодо закупівлі робіт,
-відомостей обсягів робіт,
-календарних планів виконання робіт,
-зведених кошторисних розрахунків вартості будівництв,
-документації щодо договірних цін на будівництво,
-розрахунків,
-документів локального кошторису,
-підсумкові відомості ресурсів до локального кошторису,
-виписок розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за виконані роботи,
-платіжних доручень,
-документів, що підтверджують якість товарно-матеріальних цінностей,
-сертифікатів відповідності,
-меморіальних ордерів,
-довідок про вартість виконаних робіт та витрат (форма №КБ-3),
-актів приймання виконаних будівельних робіт (форма №КБ-2в),
-актів вартості устаткування, що придбавається виконавцем робіт,
-відомостей витрачених ресурсів витрат замовника,
-документів підсумкової відомості ресурсів,
-актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), за період 01.01.2016 - 31.12.2017 рр.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у службових осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) оригіналів документів фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.01.2016-31.12.2017
Слідчий у судове засідання не з`явилась та надала до суду заяву про проведення розгляду клопотання без її участі.
Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Згідно ч.2 ст. 160 КПК України, клопотання про тимчасовий доступ повинно містити: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Зі змісту ч. 5 ст. 132 КПК України вбачається, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Всупереч вимогам ч.2 ст. 160 КПК України в клопотанні не вказано, яке значення мають документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні; не конкретизовано, які фактичні обставини злочину передбачається довести, використовуючи інформацію, отриману внаслідок надання тимчасового доступу до таких документів, можливість використання її як доказів.
Також слідчим не доведена неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
До клопотання слідчим не долучено докази, які підтверджують обставини, викладені в ньому.
Пунктами 1-3 частини 3 статті 132 КПК України передбачено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
З огляду на викладене, слідчий суддя вважає клопотання слідчого немотивованим та неаргументованим, таким, що не відповідає вимогам ст.ст. 160, 163 КПК України, не підтверджено належними доказами, а відтак підстави для його задоволення відсутні.
Керуючись ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1