Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/7654/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 липня 2019 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу Прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на території м. Києва у періоди 2016-2018 р.р. під час діяльності отримували консультаційні послуги з надання інформації про особливості медичної діяльності Клініки та відправки до неї потенційних клієнтів а також їх пошуку від ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , які не відповідали фактичним обставинам господарської діяльності, в наслідок чого ухилились від податку на прибуток в сумі 5 184 000 грн.
В ході здійснення заходів, зібрано інформацію та матеріали, які свідчать, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 по 30.09.2018 роки здійснили перерахування грошових коштів на рахунки підконтрольних ФОП ОСОБА_5 , (РНОКПП НОМЕР_2 ) 10,4 млн. грн., ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ) 13,9 млн. грн., ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ) 3,2 млн. грн., ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_5 ) 1,3 млн. грн., за нібито «надання інформації про особливості медичної діяльності Клініки та відправки до неї потенційних пацієнтів», відповідно до укладених «фіктивних» договорів.
Відповідно до наявних баз даних ДФС України, мережі Інтернет встановлено, що вказані фізичні особи підприємці не мають виробничих потужностей, найманих працівників, сил та засобів для надання зазначених вище послуг в тому числі для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
На підставі зібраних матеріалів судовим експертом ОСОБА_9 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведено експертне дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) та складено висновок експертного дослідження від 20.05.2019 року №1-21/05/2019 дос, згідно якого, на думку експерта ймовірно з`ясовано заниження ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) об`єкта оподаткування, що призвело до заниження податку на прибуток підприємств за період з 2016 - 2018 років на суму 5 184 000 грн.
Встановлено, що згідно бази даних на рівні ГУ ДФС у м. Києві, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ) використовували банківські рахунки у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ):
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ):
№ НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по 05.01.2019,
№ НОМЕР_8 (ДОЛАР США) відкритий 01.01.2016 по 21.03.2017,
№ НОМЕР_9 (ЄВРО) відкритий 01.01.2016 по 21.03.2017,
№ НОМЕР_10 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) відкритий 01.01.2016 по 06.12.2017,
№ НОМЕР_11 (ДОЛАР США) відкритий 01.01.2016 по 21.03.2017,
№ НОМЕР_12 (ЄВРО) відкритий 01.01.2016 по 21.03.2017,
№ НОМЕР_13 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час,
№ НОМЕР_14 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час.
- ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ):
№ НОМЕР_15 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по 20.01.2019,
№ НОМЕР_16 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час.
- ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ):
№ НОМЕР_17 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 14.02.2018 по теперішній час.
Враховуючи вищевикладене, з метою подальшого встановлення руху коштів, виникла необхідність в здійснені тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю, а саме до документів юридичної справи та р/р вищевказаного підприємства відкритого рахунку в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ).
Вказані документи необхідні для призначення почеркознавчої та економічної експертиз, призначення податкових перевірок, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідків.
В судове засідання слідчий не з`явилась, звернулась до суду із заявою, в якій просила розглянути клопотання без її участі та задовольнити його.
Крім того, враховуючи те, що існує реальна загроза знищення, пошкодження, зміни або передачі іншим особам документів та інформації, які мають значення для доказування у кримінальному провадженні, слідчий просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться витребовувані речі та документи.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду клопотання без участі слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000406 від 27.05.2019 року.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.
Згідно зі ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до п.п. 1, 2, 3 ч. 2 та ч. 3 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», вказана інформація є банківською таємницею, оскільки містить відомості про стан рахунку клієнта, операції, які були проведені на користь клієнта, фінансово-економічний стан клієнта, відомості стосовно комерційної діяльності клієнта, інформацію про клієнта, що збиралась під час проведення банківського нагляду, тому вказана інформація може бути вилучена з банківської установи за рішенням суду, шляхом подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.
Слідчий, у поданому клопотанні та додатками до нього, довів, що речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, та які містять охоронювану законом таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, та відповідно до вимог ст. 84 КПК України, є процесуальними джерелами доказів, які можливо здобути лише за умови отримання до них тимчасового доступу на підставі рішення суду.
Проте, відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, зокрема, прізвище, ім`я, та по батькові особи, якій надається право тимчасового до речей і документів.
У клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів слідчим - слідчої групи без конкретного зазначення прізвищ, імен, та по батькові, що не відповідає вимогам КПК України.
Крім того у витязі з ЄРДР у кримінальному провадженні № 0000042 відсутні відомості щодо осіб, яким слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ.
Враховуючи викладене, у задоволенні клопотання в частині надання тимчасового доступу до речей і документів слідчому сьомого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 та слідчим слідчої групи слід відмовити.
Керуючись ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000406, дані щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому з ОВС сьомого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 на проведення заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів (матеріальних носіїв) з можливістю їх вилучення, що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), за адресою: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , що стосуються обслуговування рахунків:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ):
№ НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по 05.01.2019,
№ НОМЕР_8 (ДОЛАР США) відкритий 01.01.2016 по 21.03.2017,
№ НОМЕР_9 (ЄВРО) відкритий 01.01.2016 по 21.03.2017,
№ НОМЕР_10 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) відкритий 01.01.2016 по 06.12.2017,
№ НОМЕР_11 (ДОЛАР США) відкритий 01.01.2016 по 21.03.2017,
№ НОМЕР_12 (ЄВРО) відкритий 01.01.2016 по 21.03.2017,
№ НОМЕР_13 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час,
№ НОМЕР_14 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час.
- ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ):
№ НОМЕР_15 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по 20.01.2019,
№ НОМЕР_16 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час.
- ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ):
№ НОМЕР_17 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 14.02.2018 по теперішній час.
- банківські виписки (роздруківки руху коштів) по вищевказаним рахункам з моменту відкриття по теперішній час в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);
- оригінал картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ) використовували банківські рахунки у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 );
- документи на підставі яких службові особи відкривали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ) використовували банківські рахунки у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ): оригінали заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта;
- заяв, чеків на отримання готівки по рахунку:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ):
№ НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по 05.01.2019,
№ НОМЕР_8 (ДОЛАР США) відкритий 01.01.2016 по 21.03.2017,
№ НОМЕР_9 (ЄВРО) відкритий 01.01.2016 по 21.03.2017,
№ НОМЕР_10 (РОСІЙСЬКИЙ РУБЛЬ) відкритий 01.01.2016 по 06.12.2017,
№ НОМЕР_11 (ДОЛАР США) відкритий 01.01.2016 по 21.03.2017,
№ НОМЕР_12 (ЄВРО) відкритий 01.01.2016 по 21.03.2017,
№ НОМЕР_13 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час,
№ НОМЕР_14 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час.
- ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_3 ):
№ НОМЕР_15 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по 20.01.2019,
№ НОМЕР_16 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 01.01.2016 по теперішній час.
- ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_4 ):
№ НОМЕР_17 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 14.02.2018 по теперішній час.
У задоволенні решти вимог відмовити.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1