Провадження №: 1-кс/755/3610/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"29" травня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Ековіс Лоджистікс Україна» Кім Йонг Шик, у межах кримінального провадження №0000047, про закриття кримінального провадження, -
за участю учасників кримінального провадження:
слідчого ОСОБА_3 ,
представника ОСОБА_4

в с т а н о в и в:

До Дніпровського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання директора ТОВ «Ековіс Лоджистікс Україна» - Кім Йонг Шик, мотивоване тим, що слідчими четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000047, за фактом ухилення службовими особами від сплати податків. Станом на 18.03.2019 року жодній особі не повідомлено про підозру. Строк досудового розслідування, станом на 22.03.2019 року становить 1 рік 8 місяців 3 дні, тобто згідно вимог ст.219 КПК України, закінчився. Тому з цих підстав просить прийняти процесуальне рішення про закриття кримінального провадження №0000047.
У судовому засіданні представник ТОВ «Ековіс Лоджистікс Україна» ОСОБА_4 клопотання підтримав та просив його задовольнити, оскільки досудове розслідування триває вже чотирнадцять місяців, чинним КПК України встановлено строк досудового розслідування 12 місяців, до всіх кримінальних проваджень внесених до ЄРДР, вказані зміни набули чинності 16.03.2018 року.
Слідчий четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 проти задоволення клопотання заперечував, оскільки є чіткі норми передбачені законодавством про те, як обчислюються строки досудового розслідування, крім того, відомості про вчинення кримінального правопорушення до ЄРДР внесені 17.07.2017 року, а зміни у законодавстві почали діяти 16.03.2018 року, у зв`язку з чим вони не можуть бути застосовані до вказаного кримінального провадження. Також, слідчий на даний час здійснює слідчі /розшукові/ дії з метою збирання доказів, після проведення яких буде прийнято відповідне процесуальне рішення.
Слідчий суддя, вислухавши думку учасників кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Статтею 26 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд у кримінальному провадженні вирішують лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.
До компетенції слідчого судді за Кримінально-процесуальним кодексом України належать три групи питань: розгляд клопотань та надання дозволу на проведення слідчих та негласних слідчих (розшукових) дій, які обмежують права і свободи людини та контроль за їх провадженням; надання дозволу на застосування та контроль застосування запобіжних та інших заходів кримінально-процесуального примусу; розгляд скарг на дії (бездіяльність) та рішення органів досудового розслідування та прокурора.
Нормою ч.1 ст.219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Слідчий, прокурор зобов`язані закрити кримінальне провадження також у разі, коли строк досудового розслідування, визначений статтею 219 цього Кодексу, закінчився та жодній особі не було повідомлено про підозру /абз.2 п.10. ч.1 ст.284КПК України/.
Частина перша статті 284 доповнена абзацом згідно із Законом № 2147-VIII від 03.10.2017 - зміни не мають зворотньої дії в часі та застосовуються до справ, по яким відомості про кримінальне правопорушення, внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань після введення в дію цих змін - див. пункт 4 § 2 розділу 4 Закону.
Відповідно до ч.2 ст.284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом: 1) у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності; 2) якщо прокурор відмовився від підтримання державного обвинувачення, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом; 3) досягнуто податковий компроміс у справах про кримінальні правопорушення, передбачені статтею 212 Кримінального кодексу України, відповідно до підрозділу 9-? розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України.
Згідно підрозділу 9-? розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України, податковий компроміс - це режим звільнення від юридичної відповідальності платників податків та/або їх посадових (службових) осіб за заниження податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств та/або податку на додану вартість за будь-які податкові періоди до 1 квітня 2014 року з урахуванням строків давності, встановлених статтею 102 цього Кодексу. Платник податків, який вирішив скористатися процедурою податкового компромісу, під час дії податкового компромісу за такі податкові періоди має право подати відповідні уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств та/або податку на додану вартість, в яких визначає суму завищення витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток підприємств та/або суму завищення податкового кредиту з податку на додану вартість.
Згідно ч.9 ст.284 КПК України, якщо закінчилися строки досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру, встановлені частиною першою статті 219 цього Кодексу, слідчий суддя може винести ухвалу про закриття кримінального провадження за клопотанням іншої особи, права чи законні інтереси якої обмежуються під час досудового розслідування, або її представника.
Досудове розслідування, відповідно до ч.2 ст.38 КПК України, здійснюють слідчі органу досудового розслідування одноособово або слідчою групою.
Згідно п.8 ч.2 та ч.5 ст.40 КПК України, слідчий уповноважений приймати процесуальні рішення у випадках, передбачених цим Кодексом. Слідчий здійснюючи свої повноваження відповідно до вимог цього Кодексу, є самостійним у своїй процесуальній діяльності, втручання в яку осіб, що не мають на те законних повноважень, забороняється.
Слідчий, прокурор за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінює кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення /ст.94 КПК України/.
Згідно ст.110 КПК України, процесуальними рішеннями є всі рішення органів досудового розслідування, прокурора. Рішення слідчого, прокурора приймається у формі постанови.
Відповідно до ч.4 ст.284 КПК України, слідчий приймає постанову про закриття кримінального провадження з підстав, передбачених пунктами 1, 2, 4, 9, 9-? частини першої цієї статті, якщо в цьому кримінальному провадженні жодній особі не повідомлялося про підозру.
А тому у даному випадку слідчий суддя не наділений повноваженнями для закриття кримінального провадження, згідно ч.9 ст.284 КПК України.
Отже на підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст. ст. 26, 40, 110, 219, 284, 395 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Ековіс Лоджистікс Україна» Кім Йонг Шик, у межах кримінального провадження №0000047, про закриття кримінального провадження відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: