КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/5438/19
Провадження № 1-кс/552/3823/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.10.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання начальника третього відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник третього відділу РКП СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором про тимчасовий доступ до матеріалів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання обґрунтовував тим, що у провадженні ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 23.04.2019 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування та користуючись при здійсненні фінансово-господарської діяльності послугами афілійованого суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), власником та службовою особою якого є батько ОСОБА_4 ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), а також перевищивши річний ліміт доходу під час здійснення фінансово-господарської діяльності за період з 01.11.2018 року по 31.12.2018 року, ухилився від сплати єдиного податку в сумі 2 775 000 грн. та за період з 01.01.2019 року по 31.08.2019 року податку на додану вартість у сумі 8 333 333 грн., всього на загальну суму 11 108 333 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 є фактичним власником торгівельної мережі « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яка позиціонує себе в якості всеукраїнської мережі мультибрендових магазинів одягу і взуття та здійснює діяльність під однойменною торгівельною маркою. Магазини вказаної мережі розташовані в місті Києві, а також на території Полтавської, Сумської, Київської та Житомирської областей.

Проведеними заходами встановлено, що одяг та взуття, які реалізовуються у вказаній торгівельній мережі, завозяться (імпортуються) із країн Європейського Союзу та Китаю та розмитнюються по заниженій митній вартості з використанням підконтрольного СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ, засновником та службовою особою є ОСОБА_5 ). В подальшому, ввезений товар реалізовується через мережу магазинів з торгівельною націнкою 100%, документально ж його реалізація відображається з мінімальною торговою націнкою на підконтрольних ОСОБА_4 фізичних осіб-підприємців.

Ввезені на митну територію речі реалізовуються через підконтрольну ОСОБА_4 торгівельну мережу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » без відображення по бухгалтерському та податковому облікам як за готівку із застосуванням нефіскальних касових апаратів, так і з використанням еквайрінгу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та платіжної системи « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Одяг та взуття, які не реалізувалися в роздрібній торгівельній мережі та неліквідний товар реалізовуються через «інтернет-магазини» « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », « ІНФОРМАЦІЯ_8 », готівкові кошти від реалізації яких в подальшому передаються ОСОБА_4 без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках.

Одяг та взуття, який реалізовується у вказаних вище магазинах без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, завозиться з країн Європейського Союзу (Італія, Німеччина, країни Балтії, тощо) через територію Польщі та ввозиться на митну територію України вантажним автомобільним транспортом групою осіб, які на замовлення ОСОБА_4 , використовуючи власні корупційні зв`язки, організували незаконне переміщення товарів через пункт пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_9 », який входить до складу митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ІНФОРМАЦІЯ_11 з приховуванням від митного контролю та як наслідок без сплати обов`язкових митних платежів. Встановлено, що вказані громадяни на території Польщі в с.Медика Перемишльського повіту Підкарпатського воєводства використовують склад №89 (розміщений поруч з адресою 37-732 Медика 405А), на якому здійснюють розфасування отриманого товару від постачальників з країн Європейського Союзу. Із вказаних складських приміщень для подальшого незаконного переміщення через державний кордон у пункті пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_9 » товар транспортується до складських приміщень, розташованих на території Мостиського району Львівської області.

В подальшому, із вказаних складських приміщень відбувається завантаження транспортних засобів замовників продукції, при цьому на товар надаються фальсифіковані товарно-супровідні документи, а транспортні засоби опломбовуються з метою унеможливлення перевірки його кількості та якості під час транспортування до складу замовника. Крім цього, відправлення товару здійснюється із використанням кур`єрських служб доставки вантажів.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження причетним до незаконного переміщення товару через державний кордон України є громадянин ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 , який зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1

10.10.2019 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 02.10.2019 було проведено обшук за адресою проживання ОСОБА_6 : АДРЕСА_1 , в результаті якого було виявлено та вилучено грошові кошти в іноземній валюті.

Встановлено, що ОСОБА_6 займає посаду начальника ІНФОРМАЦІЯ_13 . Згідно щорічної декларації особи, уповноваженої на виконання функцій держави або місцевого самоврядування, поданої ОСОБА_6 за 2018 рік, останній задекларував грошові кошти, отримані у спадок від померлого батька ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) у сумі 200,0 тис. доларів США та 150,0 тис. євро. При цьому, у декларації особи, уповноваженої на виконання функцій держави або місцевого самоврядування, поданої ОСОБА_6 за 2017 рік, вказані грошові кошти у власності батька задекларовані не були.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Особа у володінні якої перебувають документи, в судове засідання свого представника не направила, хоча належним чином повідомлена про час та місце розгляду справи.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні ВП №1 Полтавського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 23.04.2019 року за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні встановлено, що отримати відомості з державного реєстру фізичних осіб платників податків ДФС України про суми виплачених доходів за період з 01.01.1998 року по 30.06.2019 року щодо отримуваних доходів ОСОБА_7 не представилось можливим, так як вказаний громадянин є померлим та ідентифікаційний номер є закритим. Вказану інформацію можливо отримати в ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів, можливо виключно на підставі ухвали слідчого судді.

Оскільки неможливо отримати відомості у інший спосіб та враховуючи, що дана інформація має суттєве значення для встановлення об`єктивної істини та проведення всебічного досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документальних відомостей з Державного реєстру фізичних осіб платників податків ДФС України про суми виплачених доходів ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) за період з 01.01.1998 року по теперішній час, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридичною адресою якого є: АДРЕСА_2 .

Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18 , начальнику відділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21 , завідувачу сектору ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22 та іншим особам за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали до 18.11.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1