Справа № 140/1694/19
Провадження №1-кс/140/758/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.06.2019 року м. Немирів

Слідчий суддя Немирівського районного суду Вінницької області ОСОБА_1
при секретарі судового засідання ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Немирові клопотання слідчого Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000057 від 23.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України про проведення експертизи,

В С Т А Н О В И В:

До Немирівського районного суду звернувся з клопотанням слідчий Немирівського ВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000057 від 23.05.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України про проведення експертизи, мотивуючи його тим, що перевіркою ГУ ДФС у Вінницькій області фінансово-господарської діяльності ТОВ «Немирів Водпроектбуд» щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією «відмиванням» доходів, одержаних злочинним шляхом по взаємовідносинах із Тростянецькою сільською радою Тростянецького району Вінницької області, Великовулизькою сільською радою Тиврівського району Вінницької області, Юрківською сільською радою Козятинського району Вінницької області та Дзвонизькою сільською радою Тиврівського району Вінницької області за період з 01.07.2016 по 31.12.2018, за результатами аналітичного дозслідження встановлено можливі порушення п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексі України, ч. 3 ст. 24 Кодексі законів про працю України, п. 3.2 Розділу 3 «Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку».

За вказаним фактом 23.05.2019 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000057, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що за результатом вказаного аналітичного дослідження вбачаються факти:

внесення посадовими особами ТОВ «Немирів Водпроектбуд» за звітні періоди 3-4 кварталу 2016 року, 4 кварталу 2017 року та 4 кварталу 2018 року до офіційних документів ймовірно завідомо неправдивої інформації, а саме до актів приймання виконаних будівельних робіт замовниками яких виступали бюджетні установи, шляхом відображення заробітної плати, нарахування та виплата частини якої не здійснена платником у вищезазначених звітних періодах, що могло призвести до привласнення державних (бюджетних) коштів в розмірі 305723,37 грн. в результаті завищення вартості ремонтноо-будівельних робіт, замовниками яких були суб`єкти господарювання державної форми власності, а саме Тростянецька сільська рада Тростянецького району Вінницької області, Великовулизька сільська рада Тиврівського району Вінницької області, Юрківська сільська рада Козятинського району Вінницької області та Дзвонизька сільська рада Тиврівського району Вінницької області; або до Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку форми 1ДФ в результаті не відображення нарахування та виплати частини заробітної плати, яка вказана в актах приймання виконаних будівельних робіт, чим ймовірно нанесено збитки державі на суму 126875 грн., шляхом не нарахування податку з доходів фізичних осіб, військового збору та єдиного соціального внеску.

З метою встановлення ознак правопорушень ТОВ «Немирів Водпроектбуд», пов`язаних з легалізацією «відмиванням» доходів, одержаних злочинним шляхом, виникла необхідність у проведенні судової економічної експертизи для проведення якої необхідно залучити експерта Вінницького НДЕКЦ МВС України, тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, про те його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.
Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Згідно ст.242 ч.1 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Згідно ст.242 ч.6 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
Суд, дослідивши клопотання про проведення експертизи, з метою з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, вважає за необхідне клопотання задовільнити, призначити судову економічну експертизу по кримінальному провадженню №0000057 внесеного до ЄРДР 23.05.2019 року, проведення якої доручити експертам Вінницького НДЕКЦ МВС України.

Керуючись ст.242, 244, КПК України, суд

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого Немирівського ВП ГУПН у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.
Доручити проведення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні №0000057 від 23.05.2019, експерту Вінницького НДЕКЦ МВС України, що розташоване за адресою: м. Вінниця, вул. В. Порика, 8.

На вирішення експертизи експерту поставити наступні запитання:

Чи підтверджується документально висновок аналітичного дослідження ГУ ДФС у Вінницькій області №16/02-32-16-20/40669954 від 06.05.2019 про внесення посадовими особами ТОВ «Немирів Водпроектбуд» за звітні періоди 3-4 кварталу 2016 року, 4 кварталу 2017 року та 4 кварталу 2018 року до офіційних документів ймовірно завідомо неправдивої інформації, а саме до актів приймання виконаних будівельних робіт замовниками яких виступали бюджетні установи, шляхом відображення заробітної плати, нарахування та виплата частини якої не здійснена платником у вищезазначених звітних періодах, що могло призвести до привласнення державних (бюджетних) коштів в розмірі 305723,37 грн. в результаті завищення вартості ремонтноо-будівельних робіт, замовниками яких були суб`єкти господарювання державної форми власності, а саме Тростянецька сільська рада Тростянецького району Вінницької області, Великовулизька сільська рада Тиврівського району Вінницької області, Юрківська сільська рада Козятинського району Вінницької області та Дзвонизька сільська рада Тиврівського району Вінницької області?;

Чи підтверджується документально висновок аналітичного дослідження ГУ ДФС у Вінницькій області №16/02-32-16-20/40669954 від 06.05.2019 про внесення посадовими особами ТОВ «Немирів Водпроектбуд» за звітні періоди 3-4 кварталу 2016 року, 4 кварталу 2017 року та 4 кварталу 2018 року до Податкових розрахунків сум доходу, нарахованого на користь платників податку, і сум утриманого з них податку форми 1ДФ в результаті не відображення нарахування та виплати частини заробітної плати, яка вказана в актах приймання виконаних будівельних робіт, чим ймовірно нанесено збитки державі на суму 126875 грн., шляхом не нарахування податку з доходів фізичних осіб, військового збору та єдиного соціального внеску?.

4. Для проведення експертизи експертам направити матеріали кримінального провадження №0000057 від 23.05.2019.

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1