УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 липня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представників власника майна ТОВ «ПФАНЕР БАР» адвокатів ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_6 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , про арешт майна у кримінальному провадженні, яке внесено до ЄРДР за №320 161 001 100 001 03 від 04.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_6 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , про арешт майна у кримінальному провадженні, яке внесено до ЄРДР за №320 161 001 100 001 03 від 04.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС перебувають матеріали кримінального провадження зареєстрованого в ЄРДР за №0000103 від 04.04.2016 року, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Службові особи ТОВ «Фрозен Трейд» (ЄДР 31646355) в період 2014-2015 рр. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Харвест» (ЄДР 37976155) та ТОВ «Харвест Трейд» (ЄДР 39050263) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 196 112, 13 грн., що призвело до несплати до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах.

10.10.2018 до МОУ Офісу ВПП ДФС направлено в порядку ст. 40 КПК України доручення щодо встановлення та надання інформації щодо підприємств, задіяних в схемі ухилення від сплати податків, які здійснюють закупівлю овочів та фруктів. В ході виконання доручення встановлено, що службові особи ТОВ «Аграна фрут Україна» (ЄДР 20118399), з метою ухилення від сплати податків, використовують інструмент мінімізації-підконтрольні ФОП, які створені без реальної мети зайняття підприємницькою діяльністю, функціонують під їх безпосереднім керівництвом. Також встановлено, що ТОВ «Аграна фрут Україна» (ЄДР 20118399) на власних створених пунктах прийому, здійснює придбання товарно-матеріальних цінностей (фрукти) у населення за не обліковану готівку, без підтверджуючих первинних бухгалтерських документів. В подальшому, з метою мінімізації податку на прибуток, відображають документальне оформлення товарно-матеріальних цінностей від підконтрольних суб`єктів господарювання (ФОП), що мають ознаки фіктивності. Також в ході виконання доручення, було встановлено та допитано суб`єктів господарської діяльності, за рахунок яких ТОВ «Аграна фрут Україна» та ТОВ «Біопол» формувало податковий кредит а саме: ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_11 ( НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_15 (ІПН НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_16 (ІПН НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_18 (ІПН НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_20 (ІПН НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_21 (ІПН НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_19 ), ОСОБА_27 (ІПН НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_28 (ІПН НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_29 (ІПН НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_30 (ІПН НОМЕР_23 ), ОСОБА_31 (ІПН НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_32 (ІПН НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_33 (ІПН НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_34 (ІПН НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_35 (ІПН НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_36 (ІПН НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_37 (ІПН НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_38 (ІПН НОМЕР_31 ), ФОП ОСОБА_39 (ІПН НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_40 (ІПН НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_41 (ІПН НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_42 (ІПН НОМЕР_35 ), ФОП ОСОБА_26 (ІПН НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_43 (ІПН НОМЕР_36 ), ФОП ОСОБА_44 (ІПН НОМЕР_37 ), ФОП ОСОБА_45 (ІПН НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_46 (ІПН НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_24 (ІПН НОМЕР_40 ), ФОП ОСОБА_47 (ІПН НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_48 (ІПН НОМЕР_42 ). Всі вищезазначені особи повідомили, що ТОВ «Аграна фрут Україна» їм не відоме, та будь-які фінансово-господарські операції з даним підприємством, чи з будь-яким іншим підприємством не здійснювали, банківські рахунки від власного імені, як ФОП не відкривали, податкову звітність, первинні бухгалтерські документи на придбання чи реалізацію товарно-матеріальних цінностей не формували та не підписували.

Крім того, всі вище згадані ФОП пояснюють, що за грошову винагороду, запропоновану ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , підписали документи невідому їм за змістом, також відвідували нотаріуса, де також підписували документи схожі на довіреності. Шляхом аналізу Єдиного реєстру довіреностей було встановлено, що довіреності від імені вище вказаних ФОП були виписані на ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 . Також в ході досудового розслідування було встановлено, що ОСОБА_63 являється головним бухгалтером компанії ТОВ «ДК Сервіс» (ЄДР 32641138) та активно в мережі інтернет рекламує свої послуги щодо бухгалтерського обліку, реєстрацій, супровіду, та закриття підприємницької діяльності.

Також, 13.12.2018 року до МОУ Офісу ВПП ДФС направлено в порядку ст. 40 КПК України доручення щодо встановлення та надання інформації щодо підприємств, задіяних в схемі ухилення від сплати податків, які здійснюють закупівлю овочів та фруктів а також встановлення місцезнаходження офісних та складських приміщень підприємств, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків. В ході виконання доручення встановлено, що службові особи ТОВ «Пфаннер Бар» (ЄДР30425482), з метою ухилення від сплати податків, використовують інструмент мінімізації-підконтрольні ФОП, які створені без реальної мети зайняття підприємницькою діяльністю, функціонують під їх безпосереднім керівництвом. Також встановлено, що ТОВ «Пфаннер Бар» (ЄДР30425482), на власних створених пунктах прийому, здійснює придбання товарно-матеріальних цінностей (фрукти) у населення за необліковану готівку, без підтверджуючих первинних бухгалтерських документів. В подальшому, з метою мінімізації податку на прибуток, відображають документальне оформлення товарно-матеріальних цінностей від підконтрольних суб`єктів господарювання (ФОП), що мають ознаки фіктивності. Також в ході виконання доручення, було встановлено та допитано суб`єктів господарської діяльності, за рахунок яких ТОВ «Пфаннер Бар» формувало податковий кредит а саме: ФОП ОСОБА_64 (РНОКПП НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_65 (РНОКПП НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_66 (РНОКПП НОМЕР_45 ), ФОП ОСОБА_67 (РНОКПП НОМЕР_46 ), ФОП ОСОБА_68 (РНОКПП НОМЕР_47 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_69 (РНОКПП НОМЕР_48 ), ФОП ОСОБА_70 (РНОКПП НОМЕР_49 ), ФОП ОСОБА_71 (РНОКПП НОМЕР_50 ), ФОП ОСОБА_72 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ФОП ОСОБА_73 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ФОП ОСОБА_74 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ФОП ОСОБА_75 (РНОКПП НОМЕР_54 ), ФОП ОСОБА_76 (РНОКПП НОМЕР_55 ), ФОП ОСОБА_77 (РНОКПП НОМЕР_56 ).

Всі вищезазначені особи повідомили, що ТОВ «Пфаннер Бар» (ЄДР30425482) їм не відоме, та будь-які фінансово-господарські операції з даним підприємством, чи з будь-яким іншим підприємством не здійснювали, банківські рахунки від власного імені, як ФОП не відкривали, податкову звітність, первинні бухгалтерські документи на придбання чи реалізацію товарно-матеріальних цінностей не формували та не підписували.

Враховуючи вище викладене встановлено, що посадові особи ТОВ «Пфаннер Бар» (ЄДР30425482) за рахунок імітування проведення фінансово-господарських операцій із ФОП, внесли до податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку 2015-2018 роки завідомо неправдиві відомості, чим здійснили службове підроблення та ухилилися від сплати податків на прибуток підприємств на суму 4338057,96 гривень.

11.07.2019 року на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_78 № 761/24121/19 від 15.06.2019 було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає ОСОБА_63 .

Також, 11.07.2019 року на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва Рибака М.А. № 761/24122/19 від 15.06.2019 було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , за фактичною адресою ТОВ «Пфаннер Бар» (ЄДР30425482).

Разом з цим, 11.07.2019 року на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_78 № 761/24117/19 від 15.06.2019 було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , за фактичною адресою ТОВ «Пфаннер Бар» (ЄДР30425482).

У ході проведення обшуків виявлено речі та документи, які мають значення для досудового розслідування та слугують доказами у даному кримінальному провадженні.

Окрім того, під час обшуку також виявлені та тимчасово вилучені речі та документи, які не зазначені в ухвалі суду про проведення обшуку, однак тимчасово вилучене майно має значення для досудового розслідування, являється доказами у кримінальному провадження та прямо вказує на протиправні дії осіб, які задіяні в схемі ухилення від сплати податків.

Зокрема, у ході обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , тимчасово вилучено:

- оригінал заяви про злочин в порядку ст. 214 КПК України від імені ОСОБА_79 , ОСОБА_80 на 2 арк.;

- копії заяв про злочин в порядку ст. 214 КПК України від імені ОСОБА_81 , ОСОБА_9 , ОСОБА_80 , ОСОБА_79 всього на 4 арк.;

- копії паспорта ОСОБА_9 на 1 арк.;

- копії паспорта ОСОБА_82 на 1 арк.;

- паперова папка «Для паперів» в якій знаходяться копії паспортів та карток фізичних осіб платників податків, всього на 311 арк.;

- папка бордового кольору в якій знаходяться копії паспортів та карток фізичних осіб платників податків всього на 262 арк.;

- довіреності на ім`я ОСОБА_58 на уповноваження інтересів фізичних осіб-підприємців всього на 693 арк.;

- ноутбук чорного кольору «HP» модель: 3168NGW з зарядним пристроєм CT:WFTLD0EARACARS, власником якого є ОСОБА_63 ;

- накладні виписані від фізичних осіб підприємців в адресу ТОВ «Торіс» (код 13363454) всього на 9 арк.;

- накладні виписані від фізичних осіб підприємців в адресу ТОВ «Біопол» (код 37960847) всього на 57 арк.;

- папка синього кольору в якій знаходяться довідки з банку, виписки з ЄДР, договори купівлі-продажу та інші документи всього на 96 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_83 з 02.08.2018 по 13.11.2018 АТ «Альфа-Банк» на 4 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_84 з 01.09.2018 по 19.11.2018 АТ «Альфа-Банк» на 5 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_85 з 01.09.2018 по 19.11.2018 АТ «Альфа-Банк» на 5 арк.;

- договора купівлі-продажу фізичних осіб підприємців: ОСОБА_86 , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 , ОСОБА_89 , ОСОБА_90 , ОСОБА_91 , всього на 12 арк.;

- договір поставки №12/2018 від 01.12.2018 між ФОП ОСОБА_92 та ТОВ «Торіс» на 3 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_92 за 29.03.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_92 за 18.06.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- накладні ТОВ «Біопол» виписані в адресі фізичних осіб-підприємців всього на 24 арк.;

- договора купівлі-продажу, де продавцем є фізичні особи-підприємці: ОСОБА_93 , ОСОБА_94 , ОСОБА_95 , ОСОБА_96 , ОСОБА_97 , ОСОБА_98 , ОСОБА_99 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 , ОСОБА_102 , ОСОБА_103 , ОСОБА_104 , ОСОБА_105 , ОСОБА_106 , ОСОБА_107 , ОСОБА_108 , ОСОБА_109 , ОСОБА_110 , ОСОБА_111 , ОСОБА_112 , ОСОБА_113 , ОСОБА_114 , ОСОБА_115 , ОСОБА_116 , ОСОБА_117 , ОСОБА_118 , ОСОБА_119 , ОСОБА_120 , ОСОБА_121 , ОСОБА_122 , ОСОБА_123 , ОСОБА_109 , ОСОБА_124 , ОСОБА_125 , ОСОБА_126 , ОСОБА_127 , ОСОБА_128 , ОСОБА_22 , ОСОБА_129 , ОСОБА_130 , ОСОБА_131 , ОСОБА_132 , ОСОБА_133 , ОСОБА_134 , ОСОБА_135 , ОСОБА_136 , ОСОБА_137 , ОСОБА_138 , ОСОБА_139 , всього на 59 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_140 з 01.01.2019 по 31.05.2019 АТ «Альфа-Банк» на 4 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_141 з 01.01.2019 по 31.05.2019 АТ «Альфа-Банк» на 3 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_142 з 01.01.2019 по 31.05.2019 АТ «Альфа-Банк» на 4 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_143 з 13.08.2018 по 31.12.2018 АТ «Альфа-Банк» на 4 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_27 з 01.07.2018 по 30.09.2018 АТ «Альфа-Банк» на 4 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_144 з 01.08.2018 по 30.09.2018 АТ «Альфа-Банк» на 4 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_145 з 29.10.2018 по 31.12.2018 АТ «Альфа-Банк» на 2 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_146 з 01.08.2018 по 31.12.2018 АТ «Альфа-Банк» на 3 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_147 з 08.08.2018 по 31.12.2018 АТ «Альфа-Банк» на 2 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_148 з 06.08.2018 по 31.12.2018 АТ «Альфа-Банк» на 3 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_149 з 01.10.2018 по 31.12.2018 АТ «Альфа-Банк» на 2 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_150 з 06.08.2018 по 30.09.2018 АТ «Альфа-Банк» на 3 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_151 з 01.08.2018 по 31.12.2018 АТ «Альфа-Банк» на 2 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_27 з 01.07.2018 по 30.09.2018 АТ «Альфа-Банк» на 4 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_145 з 29.10.2018 по 31.12.2018 АТ «Альфа-Банк» на 2 арк.;

- виписка по особовим рахункам ФОП ОСОБА_144 з 01.08.2018 по 30.09.2018 АТ «Альфа-Банк» на 4 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_152 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_153 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_154 з 01.09.2018 по 29.10.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_155 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_156 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_157 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_158 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_159 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_160 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_161 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_162 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_163 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_164 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_165 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_166 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_167 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- виписка по особовому рахунку ФОП ОСОБА_168 з 01.09.2018 по 29.12.2018 АБ «Укргазбанк» на 1 арк.;

- копії паспортів та карток фізичних осіб платників податків всього на 1031 арк.;

- накладні виписані фізичними особами підприємцями в адресу ТОВ «БОС Берієс ЛТД» (код 32803384) всього на 31 арк.;

- накладні виписані фізичними особами підприємцями в адресу ТОВ «Біопол» (код 37960847) всього на 116 арк.;

- договора купівлі-продажу, де продавцем є фізичні особи-підприємці: ОСОБА_169 , ОСОБА_170 , ОСОБА_171 , ОСОБА_172 , ОСОБА_173 , ОСОБА_174 , ОСОБА_175 , ОСОБА_94 , ОСОБА_176 , ОСОБА_177 , ОСОБА_178 , ОСОБА_179 , ОСОБА_180 , ОСОБА_181 , ОСОБА_182 , ОСОБА_183 , ОСОБА_184 , ОСОБА_185 , ОСОБА_186 , ОСОБА_187 всього на 30 арк.;

- договора купівлі-продажу, де продавцем є фізичні особи-підприємці: ОСОБА_80 , ОСОБА_188 , ОСОБА_189 , ОСОБА_157 , ОСОБА_190 , ОСОБА_191 , ОСОБА_29 , ОСОБА_192 , ОСОБА_193 , ОСОБА_194 , ОСОБА_195 , ОСОБА_196 , ОСОБА_197 , ОСОБА_198 , ОСОБА_199 , ОСОБА_200 , ОСОБА_201 , ОСОБА_165 , ОСОБА_202 , ОСОБА_203 , ОСОБА_204 , ОСОБА_205 , ОСОБА_206 , ОСОБА_207 , ОСОБА_208 , ОСОБА_111 , ОСОБА_209 , ОСОБА_210 , ОСОБА_211 , ОСОБА_212 , ОСОБА_213 , ОСОБА_206 , ОСОБА_214 , всього на 53 арк.;

- паперова папка швидкозшивач з надписом «Справа №__» в якій знаходяться банківські виписки, платіжні доручення, накладні, чеки інші документи всього на 414 арк.;

- накладні виписані ТОВ «Біопол» в адресу фізичних осіб підприємців всього на 8 арк.;

- накладні виписані фізичними особами підприємцями в адресу ТОВ «БОС Берієс ЛТД» всього на 13 арк.;

- папка червоного кольору з надписом «Альфа-Банк. Банк нових можливостей» в якій знаходяться договори на банківське обслуговування фізичних осіб підприємців, договори та специфікації до них, накладні, інші документи всього на 452 арк.;

- файл фіолетового кольору в якому знаходяться видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, договора наступних фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_85 , ОСОБА_215 , ОСОБА_216 , ОСОБА_217 , ОСОБА_218 ,всього на 24 арк.

Зокрема, у ході обшуку за адресою: Вінницька обл., м. Бар, вул. Арсенальна 3, тимчасово вилучено:

- ТОВ «Пфаннер Бар» (малина) 23-24.08.2018 в одному томі на 496 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (горобина) серпень 2018 в одному томі на 495 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (малина свіжа) 21-28.08.2018 в одному томі на 445 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (малина свіжа) 21-26.08.2018 в одному томі на 243 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (малина свіжа) 19-20.08.2018 в одному томі на 426 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (малина свіжа) 16-18.08.2018 в одному томі на 363 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (малина свіжа) 25-26.08.2018 в одному томі на 445 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (малина свіжа) 27-28.08.2018 в одному томі на 412 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (малина свіжа) 12-15.08.2018 в одному томі на 285 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (малина свіжа) 01-11.08.2018 в одному томі на 349 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (малина свіжа) 29-30.08.2018 в одному томі на 364 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (малина свіжа) 31.08.2018 в одному томі на 254 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (малина свіжа) 01.10.2018 в одному томі на 318 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (яблука свіжі органічні для переробки) 21-31.08.2018 в одному томі на 174 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» (яблука свіжі органічні для переробки) 01-10.08.2018 в одному томі на 181 арк.;

- Звіти вагової по яблуках свіжих для промислового перероблення:

- ТОВ «Пфаннер Бар» 20-25.08.2017в одному томі на 423 арк.;

- ТОВ «Пфаннер Бар» 26-31.08.2017в одному томі на 409 арк.;

- Звіти ТОВ «Пфаннер Бар» по ЦВК на яблук свіжих для промислового перероблення 01-03.11.2018 в одному томі на 240 арк.;

- Звіти ТОВ «Пфаннер Бар» по ЦВК на яблук свіжих для промислового перероблення 04-06.11.2018 в одному томі на 250 арк.;

- Звіти по ЦВК по яблукам свіжим для промислового перероблення ТОВ «Пфаннер Бар» 07-11.11.2018 в одному томі на 245 арк.;

- Звіти по МВК по яблукам свіжим для промислового перероблення ТОВ «Пфаннер Бар» 15-18.11.2018 в одному томі на 255 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для промислового перероблення 19-23.11.2018 в одному томі на 275 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для промислового перероблення 24-28.11.2018 в одному томі на 244 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для промислового перероблення06-09.08.2018 в одному томі на 372 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 18-21.08.2018 в одному томі на 287 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 10-13.08.2018 в одному томі на 278 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 01-05.08.2018 в одному томі на 276 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для промислового перероблення 20-23.10.2018 в одному томі на 320 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для промислового перероблення 17-19.10.2018 в одному томі на 321 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для промислового перероблення 06-09.10.2018 в одному томі на 223 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 23-25.09.2018 в одному томі на 285 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 20-22.09.2018 в одному томі на 340 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 17-19.09.2018 в одному томі на 347 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 13-16.09.2018 в одному томі на 306 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 10-12.09.2018 в одному томі на 280 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 05-09.09.2018 в одному томі на 336 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 01-04.09.2018 в одному томі на 342 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 26-30.09.2018 в одному томі на 407 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (вишні свіжі) 07-13.07.2018 в одному томі на 323 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 10-13.10.2018 в одному томі на 272 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення в одному томі на 283 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 23-25.08.2018 в одному томі на 326 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 28-31.10.2018 в одному томі на 329 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 26-28.08.2018 в одному томі на 302 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 14-17.08.2018 в одному томі на 324 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 29-31.08.2018 в одному томі на 223 арк.;

- Звіти по ягодах вересень 2017 рік в одному томі на 317арк.;

- Звіти по холодильним камерам період 01-02.07.2018 в одному томі на 410 арк.;

- Звіти по холодильним камерам (полуниця свіжа малина свіжа) період 01-02.07.2018 в одному томі на 323 арк.;

- Звіти по холодильним камерам (вишня свіжа) період 03-07.2018 в одному томі на 269 арк.;

- Звіти по холодильним камерам (вишня свіжа) період 05-06.07.2018 в одному томі на 232 арк.;

- Звіти по холодильним камерам (полуниця свіжа) період 0607.2018, (малина свіжа) 05-06.07.2018 в одному томі 199 арк.;

- Звіти по холодильним камерам (вишня свіжа) період 04.07.2018 в одному томі на 199 арк.;

- Звіти по холодильним камерам (вишня свіжа) період 01-20.06.2018 в одному томі на 280 арк.;

- Звіти по холодильним камерам (малина свіжа) період 01-25.06.2018 в одному томі на 275 арк.;

- Звіти вагової по ягодах (бузина свіжа) період 01-05.09.2017 в одному томі на 315 арк.;

- Звіти вагової по ягодах (бузина свіжа) період 06-10.09.2017 в одному томі на 262 арк.;

- Звіти вагової по ягодах (бузина свіжа) період 11-30.09.2017 в одному томі на 143 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 23-30.09.2017 в одному томі на 301 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 05-07.10.2017 в одному томі на 620 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 08-12.10.2017 в одному томі на 257 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 13-23.10.2017 в одному томі на 205 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 07-12.09.2017 в одному томі на 349 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 13-17.09.2017 в одному томі на 267 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 18-22.09.2017 в одному томі на 326 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 03-04.10.2017 в одному томі на 320 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 01-02.10.2017 в одному томі на 220 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 15-19.08.2017 в одному томі на 434 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 01-14.08.2017 в одному томі на 327 арк.;

- Звіти про плодосховищу село Міжліся (яблука) період 16-30.09.2017 в одному томі на 266 арк.;

- Звіти про плодосховищу село Міжліся (горобина/на поступлення) період вересень 2017 в одному томі на 113 арк.;

- Звіти по холодильним камерам (малина свіжа) період 10-13.09.2018 в одному томі на 370 арк.;

- Реєстр договорів на закупівлю с/г продукції «К-М» за 2018 в одному томі на 396 арк.;

- Договори з фізичними особами АГ за 2017 рік в одному томі на 310 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 24-27.10.2018 в одному томі на 350 арк.;

- Реєстр договорів на закупівлю с/г продукції «А-З» за 2018 в одному томі на 130 арк.;

- Звіти по ягодах вересень 2017 в одному томі на 375 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 03-05.10.2018 в одному томі на 306 арк.;

- Звіти вагової по ягодах (вишня свіжа, полуниця свіжа, малина свіжа, смородина червона свіжа, смородина чорна свіжа) період 01.10.2017 в одному томі на 207 арк.;

- Звіти вагової по ягодах період 11-20.07.2017 в одному томі на 180 арк.;

- Звіти по холодильним камерам (малина свіжа) період 07-08.07.2018 в одному томі на 231 арк.;

- Звіти по плодосховищу село Міжліся (яблука) 01-15.09.2017 на 243 арк.;

- Звіти вагової по ягодах 21-30.07.2017 в одному томі на 234 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (малина свіжа) 24-27.07.2018 в одному томі на 310 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (малина свіжа) 16-17.07.2018 в одному томі на 258 арк.;

- Звіти вагової по ягодах (малина свіжа 21-30.09.2017); (ожина свіжа 01-30.09.2017) в одному томі на 319 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (полуниця свіжа червень 2018) в одному томі на 236 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (вишня свіжа) період 29-30.06.2018 в одному томі на 322 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (малина свіжа) період 26-30.06.2018 в одному томі на 301 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (вишня свіжа) період 01-02.09.2018 в одному томі на 441 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 01-02.11.2017 в одному томі на 191 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 01-02.11.2017 в одному томі на 191 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 03-06.11.2017 в одному томі на 160 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (малина свіжа) період 14-20.09.2018 в одному томі на 332 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 04-31.12.2017 в одному томі на 218 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (малина свіжа) період 21-30.09.2018 в одному томі на 259 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (малина свіжа) період 03-05.09.2018 в одному томі на 598 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 01-06.09.2017 в одному томі на 283 арк.;

- Звіт по ЦВК на поступлення яблук свіжих для перероблення 01-02.10.2018 в одному томі на 228 арк.;

- Реєстр договорів на закупівлю с/г продукцію «Н-Ш» за 2018 рік.;

- Звіти вагової по ягодах період 11-20.09.2017 в одному томі на 318 арк.;

- Звіти вагової по ягодах період 01-10.09.2017 в одному томі на 303 арк.;

- Договори з фізичними особами Д-К за 2017 рік в одному томі на 194 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (малина свіжа) період 06-09.09.2018 в одному томі на 277 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (малина свіжа) період 09-11.07.2018 в одному томі на 334 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (малина свіжа) період 12-15.07.2018 в одному томі на 366 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (малина свіжа) період 18-23.07.2018 в одному томі на 358 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (малина свіжа) період 03-04.07.2018 в одному томі на 302 арк.;

- Договори з фізичними особами Т-Я за 2017 рік в одному томі на 153 арк.;

- Договори з фізичними особами П-С за 2017 рік в одному томі на 218 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (вишня свіжа) період 23-25.06.2018 в одному томі на 256 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (вишня свіжа) період 23-25.06.2018 в одному томі на 256 арк.;

- Звіти вагової по ягодах свіжих для промислового перероблення період в одному томі на 285 арк.;

- Звіти вагової по яблуках для промислового перероблення період 01-03.12.2017 в одному томі на 363 арк.;

- Договори з фізичними особами П-О за 2017 рік в одному томі на 229 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (вишня свіжа) період 21-22.06.2018 в одному томі на 412 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (вишня свіжа) період 27-28.06.2018 в одному томі на 441 арк.;

- Звіти по холодильних камерах (вишня свіжа) період 26.06.2018 в одному томі на 264 арк.;

- Чекові книжки на 25 чеків у кількості 38 книг;

- Жорсткий диск S/N:ER01WOAK в кількості 1 диск;

- Зошит з чорновими записами із бланками накладних рожево-зеленого кольору на 48 арк. у кількості 1 зошит;

- Папка чорного кольору із договорами на закупівлю сільськогосподарської продукції на 36 арк.,

- Папка червоного кольору із договорами на закупівлю дикорослих органічних продуктів на 77 арк.;

- Папка яскраво-червоного кольору із цивільно-правовими договорами про надання послуг по організації заготівлі дикорослих продуктів на 145 арк.;

- Папка синього кольору із договорами на закупівлю сільськогосподарської продукції на 55 арк.;

- Папка синього кольору щодо відкриття та функціонування банківських рахунків ФОП ОСОБА_219 ,на 7 арк.;

- Пластикова картка Укрсіббанк № НОМЕР_57 , яка належить ОСОБА_219 ;

Банківські документи ФОП ОСОБА_220 на 7арк.,

- Пластикова картка Укрсіббанк № НОМЕР_58 , яка належить ОСОБА_220

- Довідка про відкриття рахунків на 3 арк.,

- Касові чеки на 6 аркушах;

- Папка синього кольору з реєстраційними документами ФОП на 78 аркушах;

- Папка чорного кольору з документами ФОП на155 арк.;

- Три чистих аркуші з відтиском печатки PROCATS GmbH;

- Договори на закупівлю сільськогосподарської продукції укладених між ТОВ «Проффанер Бар» та ФОП на 37 арк.;

- Папка зеленого кольору з документами ФОП (реєстраційні, податкові) на 41 арк.,

- Порвані чорнові записи та порізані пластикові банківські картки та сім-картки в сміттєвому пакеті чорного кольору.;

- Чисті аркуші формату А4 з відтиском печатки MD Getranke GmbH та підписом в кількості 17 арк.,

- Чисті аркуші формату А4 з відтиском печатки UNIPEKTINAG CH-8264 ESCHENZ з підписом внизу на 5арк.,

- Чисті аркуші формату А4 з надписом MD Getranke GmbH та підписом на 5 арк.;

- Фірмові бланки ТОВ «Пфаннер Бар» з підписом на 8 арк.;

- Фірмові бланки ТОВ «Пфаннер Бар» з підписом на 5 арк.;

- Списки фізичних осіб, щодо надання послуг та організації продуктів на 10 арк.,

- Папка світлого кольору з надписом «Закупівельні акти» в якому знаходяться пусті бланки закупівельних актів з підписом в рядку «Продукцію здав та гроші отримав» на 83 арк.;

- Жорсткий диск Samsung S/N: S20BJAOD192086 в кількості 1 шт.;

Зокрема, у ході обшуку за адресою: Вінницька обл., м. Бар, вул. Арсенальна 3-Б, тимчасово вилучено:

- Грошові кошти у гривневій валюті загальною сумою 258 170 грн. (двісті п`ятдесят вісім тисяч сто сімдесят гривень),

- Відомості про видачу коштів (люди) на 25 арк.,

- Прибуткові ордери 282 арк.

Тимчасово вилучені документи фізичних осіб підприємців оглянуто. За результатами огляду документів встановлено, що вони містять відомості, які є предметом досудового розслідування кримінального провадження, стосуються фінансово господарських операцій щодо ухилення від сплати податків та відображають нетипові схеми, що впливають на мінімізацію податкових зобов`язань, а такі документи іншим чином здобути не представиться можливим, оскільки вони можуть бути знищені, приховані, змінені службовими особами та неофіційними контролерами схеми по ухиленню від сплати податків.
Також, у ході обшуку було тимчасово вилучено ноутбук чорного кольору «HP» модель: 3168NGW з зарядним пристроєм CT:WFTLD0EARACARS, власником якого є ОСОБА_63 , жорсткий диск Samsung S/N: S20BJAOD192086 в кількості 1 шт., жорсткий диск S/N:ER01WOAK в кількості 1 шт., власниками якого є ТОВ «Пфаннер Бар». Як встановлено в ході обшуку, вказаний ноутбук та жорсткі диски містять відомості, що безпосередньо стосуються діяльності фізичних осіб-підприємців, які можуть бути використані в ході досудового розслідування як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення. При цьому, з метою фіксації вказаних фактів, які містяться на тимчасово вилученій техніці, виникла необхідність у проведенні слідчих та процесуальних дій за участю експерта, який володіє науковими, технічними або іншими спеціальними знаннями, має право відповідно до Закону України «Про судову експертизу» на проведення експертизи, і якій доручається провести дослідження об`єктів, явищ і процесів, що містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та дати висновок з питань, які виникають під час кримінального провадження і стосуються сфери знань.
В рамках кримінального провадження винесено постанову про визнання вище зазначених документів та речей речовими доказами у кримінальному провадженні №0000103.

Враховуючи викладене слідчий просить накласти арешт на вилучене майно з метою збереження речових доказів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представники власника майна ТОВ «ПФАНЕР БАР» - адвокати ОСОБА_4 та ОСОБА_5 заперечували проти клопотання слідчого про накладення арешту.

Інший власник майна ОСОБА_221 до суду не з`явився.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення учасників процесу, дослідивши клопотання та матеріали, додані до нього, дійшла до висновку про повернення клопотання з наступних підстав.

З клопотанням слідує, що майно було тимчасово вилучено у двох власників за різними адресами за результатами проведених окремих обшуків, що не узгоджується з вимогами статті 171 КПК України.

Відповідно до ч. 3 ст. 172 КПК України слідчий суддя, суд, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог статті 171 цього Кодексу, повертає його прокурору, цивільному позивачу та встановлює строк в сімдесят дві години або з урахуванням думки слідчого, прокурора чи цивільного позивача менший строк для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу. У такому разі тимчасово вилучене в особи майно підлягає негайному поверненню після спливу встановленого суддею строку, а у разі звернення в межах встановленого суддею строку з клопотанням після усунення недоліків - після розгляду клопотання та відмови в його задоволенні.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшла висновку, що клопотання не відповідає вимогам, які до нього ставляться, визначеними п.1 ч.2 ст. 171 КПК України, а саме не зазначено підстави відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна, а тому клопотання про арешт майна слід повернути прокурору та встановити строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, після спливу якого тимчасово вилучене в особи майно піддягає негайному поверненню.

Керуючись ст.ст. 167, 170, 171, 172, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_6 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 , про арешт майна у кримінальному провадженні, яке внесено до ЄРДР за №320 161 001 100 001 03 від 04.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України повернути прокурору.

Встановити строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, після спливу якого тимчасово вилучене в особи майно піддягає негайному поверненню.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1