печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 грудня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0000325 від 01.06.2018 - старшого слідчий в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 про призначення експертизи,-

В С Т А Н О В И В :

У грудні 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000325 від 01.06.2018 - старшого слідчий в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 про призначення експертизи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням НП України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000325, зареєстрованому в ЄРДР 01.06.2018 за фактами умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна» в особливо великих розмірах та зловживання владою службовими особами ДФС України, що спричинило тяжкі наслідки за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч. 2 ст. 364 КК України.

Встановлено, що співробітниками ГУВБ ДФС за результатами відпрацювання оперативної інформації виявлено корупційну злочинну схему, що полягає у сприянні службових осіб Одеської митниці ДФС і управління та організації контролю за обігом підакцизних товарів Офісу великих платників податків ДФС ПрАТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна» () в ухиленні від сплати акцизного податку на суму 3 474 971, 50 грн. під час експорту підакцизної групи товару - цигарок у кількості 5 млн. 830 тис. штук (291500 пачок) за митною експортною декларацією від 28.11.2017 № UA100110/2017/412674.

Так, установлено, що 15.12.2017 ПАТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна» надіслало до Офісу великих платників через електронний документообіг електронний документ - Декларацію акцизного податку за листопад 2017 року (реєстраційний номер № ) та додатки до неї (додаток 2 „Розрахунок суми акцизного податку з тютюнових виробів, на які встановлено специфічні та адвалорні ставки акцизного податку одночасно реєстраційний номер , додаток 4 „Розшифровка оборотів, які не підлягають оподаткуванню, звільняються від оподаткування, оподатковуються за нульовою ставкою реєстраційний номер , додаток 5 „Розрахунок суми акцизного податку з втрачених марок акцизного податку, що були придбані для маркування тютюнових виробів реєстраційний номер ).

Враховуючи вищевикладене, в матеріалах кримінального провадження містяться достатньо даних, які дають підстави вважати, що посадові особи ПрАТ «Імперіал ТобаккоПродакшн Україна» умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 474 971, 50 грн., що є особливо великим розміром.

З метою встановлення розміру шкоди, яка завдана державі у вигляді несплати ПрАТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна» акцизного податку за листопад 2017 року на суму 3 474 971, 50 грн., у кримінальному провадженні необхідно призначити та провести судово-економічну експертизу.

Виходячи зі змісту вимог ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що призначення судово-економічної експертизи, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 107, 242, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження №0000325 від 01.06.2018 - старшого слідчий в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 про призначення експертизи задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000325 від 01.06.2018 судово-економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Державного науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України:

На вирішення експертам поставити наступні питання:

- Чи підтверджується документально, сума матеріальних збитків завданих державі у вигляді несплати ПрАТ «Імперіал Тобакко Продакшн Україна» () акцизного податку за листопад 2017 року на суму 3 474 971, 50 грн., визначену актом документальної позапланової виїзної перевірки від 24.09.2018 № 2804/28-10-41-04/20043260, яка проведена Офісом великих платників податків ДФС України?

Слідчому у кримінальному провадженні надати експертам для ознайомлення необхідні матеріали. В разі виникнення необхідності у додаткових матеріалах (даних) для забезпечення проведення експертного дослідження, клопотання експерта (експертів) направляти слідчому.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1