КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4700/18
Провадження № 1-кс/552/3154/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15.08.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 погоджене прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_6 про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим прокурором про арешт майна в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000209 від 14.08.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212 КК України.

Своє клопотання обґрунтовував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000209, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.08.2018 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212 КК України.
Установлено, що у період часу з 01.01.2016 року по теперішній час службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол» умисно ухилились від сплати податків шляхом відображення реалізації ТМЦ (палива дизельного, бензинів та компонентів палива) в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп» (код СДРІІОУ 41442939. Донецька область), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код СДРГІОУ 41197480, Дніпропетровська область), ТОВ «Транзіт Сталь» (, Донецька область), ТОВ «Октпродукт» (, Донецька область), ТОВ «Дзабана» (41623879, м. Київ), ТОВ «Арлін Трейд» (код СДРІІОУ 41568609, м. Київ), ТОВ «Бероуз» (код СДРГІОУ 41621 185, м. Київ), ТОВ «Імгаз» (, Донецька область) ТОВ «Прайтекс Плюс» (код СДРІІОУ 41498144, м. Київ), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код СДРГІОУ 41614801, м. Київ), ТОВ «Фекір» (, м. Київ), ТОВ «Кембрій Трейд» (, м. Київ), що мають «ознаки фіктивності. Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ "Мірол", в період часу з червня 2018 року по теперішній час шляхом відображення реалізації ТМЦ в адреси підприємств та ФОП з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Канте» (код 41364841), ТОВ «Агрогрупп К» (код 41465391), ТОВ «Ен Ті Труп» (код 41448355), ТОВ «ТК Енерджи» (код 41448402), ТОВ «Ефект Сістем» (код 40106020) та ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к. НОМЕР_1 ) умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах.
Засновником ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_8 , який також є засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Мірол» (, м. Бровари), яке згідно податкової звітності використовує автозаправні станції на території Шишацького, Миргородського, Великобагачанського, Решетилівського, Лубенського та Хорольського районів Полтавської області, а також відображає придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Укрроснафта». Директором ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_9 .
07.08.2019 року на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 06.08.2019 року проведено обшук за адресою: Полтавська область, м. Миргород, вул. Гоголя, 3, у ході якого в сейфі кабінету директора було виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 14 762 грн.
В ході досудового розслідування установлено, що ОСОБА_8 здійснює реалізацію придбаних паливно-мастильних матеріалів за готівку через ряд підконтрольних АЗС, не відображаючи дані операції ні в бухгалтерському, ні в податковому обліках.
А тому зазначав, що враховуючи дані, отримані в ході досудового розслідування кримінального провадження, є підстави вважати, що грошові кошти в сумі 14 762 грн. здобуті злочинним шляхом.
Слідчий в судовому засіданні своє клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав наведених у ньому.

Заслухавши слідчого, адвоката, який заперечував щодо задоволення клопотання, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Так, слідчим суддею встановлено, що 07.08.2019 року на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 06.08.2019 року проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , у ході якого в сейфі кабінету директора було виявлено та вилучено грошові кошти в сумі 14 762 грн.
Зазначені грошові кошти не входили до переліку речей, щодо яких прямо було надано дозвіл на відшукання та вилучення в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку.
Згідно ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

З огляду на викладене вбачається, що слідчий просить накласти арешт на вказані грошові кошти, але не наводить переконливих аргументів щодо необхідності проведення такої процесуальної дії.

Крім того, слідчим не надано ніяких доказів того, що грошові кошти в сумі 14 762 грн., є майном, одержаним внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та підлягає подальшій конфіскації у власність держави.
Як вбачається з протоколу обшуку від 07.08.2019 року, обшук було проведено за адресою: АДРЕСА_1 , де розташований магазин з реалізації будівельних матеріалів. Крім того, відповідно до вказаного протоколу обшуку було вилучено лише грошові кошти, будь-яких документів щодо здійснення діяльності з реалізації паливно-мастильних матеріалів виявлено та вилучено не було. З огляду на це, слідчим не надано достатніх та переконливих доказів того, що вилучені кошти в сумі 14 762 грн. є коштами отриманими внаслідок здійснення реалізації паливно-мастильних матеріалів.
Крім того, станом на 12.08.2019 року у вказаному кримінальному провадженні, жодній особі не було повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, внесених до ЄРДР за №0000209 від 14.08.2018 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212 КК України, а тому слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 171, 172, 173, 372 КПК України
УХВАЛИВ :
У задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 погоджене прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_6 про арешт майна, - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду на протязі 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1