Справа № 686/4454/19
УХВАЛА

01 серпня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000006,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 )
Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 30.01.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006, за фактом можливого ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від сплати податків у значних розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2016-2017 років за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, за рахунок проведення безтоварних операцій із реалізації імпортованих товарів в адресу суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, тим самим, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 352 658 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах.

Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2016-2017 років, здійснювали імпорт в Україну промислових швейних машинок з Китаю. Митне оформлення товару здійснювалось на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , пункт перетину кордону « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Реалізація імпортованих швейних машинок здійснювалась через мережу власних магазинів та за допомогою Інтернет-магазину за готівку по цінах, які перевищували митну вартість, зазначену у вантажно-митних деклараціях. Розрахунки покупці здійснювали шляхом перерахування готівкових коштів на карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », пов`язаних (підконтрольних) з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фізичних осіб, а доставка швейного обладнання здійснюється за рахунок покупця через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції із реалізації імпортованого швейного обладнання, з мінімальною націнкою від задекларованої митної вартості, в адресу ряду ризикових підприємств, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

В зв`язку з викладеним, з метою підтвердження фактичних обсягів реалізованих товарно-матеріальних цінностей (швейного обладнання) поза бухгалтерського обліку підприємства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ) встановлення їх номенклатури та кінцевих покупців, яким вони реалізовувались, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що підтверджують відправлення та отримання вищезазначеними директорами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальних цінностей за допомогою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: документів, що містять відомості про відправників/отримувачів поштової кореспонденції, із зазначенням характеристики отриманих/відправлених речей та документів (вага, категорія, оціночна вартість, дата, тощо); персональних даних її контрагентів (відправників/отримувачів) із зазначення контактних даних отримувача, адреси відправлення/отримання, номера телефону, а також інших документів, які підтверджують відправлення та отримання товарів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Слідчий в судове засідання не з`явився, просить розглянути клопотання з підтриманням викладених у ньому вимог у його відсутність.

Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Ініціатором клопотання наведено підстави, передбачені ч.ч.2,5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а також те, що існує загроза зміни вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:
Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 , заступнику начальника управління начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_13 та за дорученням слідчого іншим уповноваженим особам: працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення належним чином їх завірених копій, в тому числі в електронному вигляді, із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) поштової кореспонденції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та документів, що містять персональні дані осіб та підтверджують відправлення та отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_2 , зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_2 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_3 , зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_3 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_4 , зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_4 ), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 , зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_5 ), які користуються такими номерами телефонів: НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ) товарно-матеріальних цінностей за допомогою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: документів, що містять відомості про відправників/отримувачів поштової кореспонденції із зазначенням характеристики отриманих/відправлених речей та документів (вага, категорія, оціночна вартість, дата, тощо); персональних даних її контрагентів (відправників/отримувачів) із зазначення контактних даних отримувача, адреси відправлення/отримання, номера телефону, тощо, а також інших документів, які підтверджують відправлення та отримання товарів ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , за період 2016-2017 років.

Уповноваженим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених речей та документів та надати можливість їх вилучити.

Ухвала діє по 31 серпня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: