Справа №295/6297/19
УХВАЛА
Іменем України

26.04.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000034 старшим слідчий з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначив, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000034, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.07.2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження № 0000034 вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), протягом 2017-2018 років, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з продажу товарів(продукції) підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) поза бухгалтерським та податковим обліком, виплат заробітної плати 94 працівникам поза бухгалтерським обліком та заниження податкового зобов`язання з військового збору ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 25/06-30-16-05/32549161 від 26.06.2018 «Про результати дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, та інших правопорушень за період з 01.01.2017 року по 30.04.2018 року» встановлено наступне, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017-2018 років, шляхом заниження в період з 01.01.2017 по 30.04.2018 року податку на додану вартість на суму 9 415 840 грн., завищення з від`ємного значення з податку на додану вартість на 299 467 грн., за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з продажу товарів підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » поза бухгалтерським та податковим обліком ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах. Суть злочинної схеми полягає у тому, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій по закупівлі молочної продукції та отримання послуг у СГД підконтрольних безпосередньо засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », фактично купуючи молоко у населення, умисно ухиляються від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах. Тобто, кошти, отримані за рахунок несплати податку на додану вартість підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », акумулюються на банківських рахунках підконтрольних СГД, і операції з їх подальшого використання, можуть мати ознаки відмивання (легалізації) доходів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податків.

Відповідно до баз даних ДФС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ): у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_4 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (євро), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня) , у ЖОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ) відкрито наступний рахунок: № НОМЕР_13 (українська гривня), у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", м. Харкiв (МФО НОМЕР_14 ) відкрито наступний рахунок: № НОМЕР_15 (українська гривня). АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_4 ), ЖОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", м. Харкiв (МФО НОМЕР_14 ), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_4 ), ЖОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", м. Харкiв (МФО НОМЕР_14 ), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_4 ), ЖОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", м. Харкiв (МФО НОМЕР_14 ), призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що вилучення оригіналів, або належним чином завірених копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 (службове посвідчення АТ 000052), заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_4 ), ЖОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", м. Харкiв (МФО НОМЕР_14 ), наданих для відкриття та обслуговування рахунку, який відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ): у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_4 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (євро), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня) , у ЖОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ) відкрито наступний рахунок: № НОМЕР_13 (українська гривня), у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", м. Харкiв (МФО НОМЕР_14 ) відкрито наступний рахунок: № НОМЕР_15 (українська гривня).

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);

- обліково реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), оригіналу доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунку: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_4 ) відкрито наступні рахунки: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_9 (євро), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня) , у ЖОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ) відкрито наступний рахунок: № НОМЕР_13 (українська гривня), у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", м. Харкiв (МФО НОМЕР_14 ) відкрито наступний рахунок: № НОМЕР_15 (українська гривня), за період 01.01.2017 по теперішній час.

- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Клопотання прошу розглядати без виклику службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_4 ), ЖОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » м. Житомир (МФО НОМЕР_12 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", м. Харкiв (МФО НОМЕР_14 ).

Встановити строк дії ухвали до 25.05.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: