УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчої групи начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000013, відомості щодо якого було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ; адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ).

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Із матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013, відомості щодо якого було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ), протягом 2015-2019 років здійснював реалізацію власних житлових квартир у кількості - 2, земельних ділянок 14, житлових будинків 1 та нежитлових приміщень 1 та нежитлових приміщень - 1 та таким чином отримав прибуток, про який не звітує до податкових органів та відповідно не сплачує з нього податки.
Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно за ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_2 протягом 2015-2019 років, зареєстровано реалізацію 2 власні житлові квартири за адресами: АДРЕСА_2 ; 1 будинок та 1 нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_3 земельних ділянок, розташованих у смт. Козин Київської області.
Згідно отриманої інформації з мережі Інтернет та зокрема сайту оголошень «ОЛХ», мінімальна вартість житлової квартири у АДРЕСА_2 становить 1 000 000 грн.; земельної ділянки 30 000 000 грн./га.

Таким чином, слідством встановлено, що ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ) за період 2015-2019 років, реалізував житлових квартир у кількості - 2, земельних ділянок 14 та нежитлових приміщень - 1 на суму більше ніж 25 400 000 грн., з яких не сплатив податок з доходів фізичних осіб.
Ставка податку з доходів фізичних осіб в зазначений період становила 18%, однак ОСОБА_5 при перереєстрації права власності у нотаріуса було сплачено 5%. Отже суму несплаченого податку з доходів фізичної особи ОСОБА_5 слід обраховувати у розмірі 13% (18% - 5%).
Таким чином, орієнтовна сума ненадходження податку з доходів фізичних осіб до державного бюджету України становить понад 3 300 000 грн.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що згідно договорів купівлі-продажу, оцінку реалізованого в період 2015-2019 рр. ОСОБА_5 майна проведено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Київській області, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ; адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ), а саме документів щодо оцінки наступного нерухомого майна:

- АДРЕСА_4 ;

- АДРЕСА_5 ;

- АДРЕСА_6 (кадастровий номер :01:158:0624);
- АДРЕСА_7 (кадастровий номер :01:158:0276);
- Київська обл.,Обухівський р-н, м. Українка, "Світанок-2" садівницьке товариство (кадастровий номер :04:031:0080);
- Київська обл.,Обухівський р-н, м. Українка, "Світанок-2" садівницьке товариство (кадастровий номер :04:031:0083);
- Київська обл., Обухівський р-н, смт. Козин, вул. Старокиївська (кадастровий номер :03:031:0363);
- Київська обл., Обухівський р-н, смт. Козин, вул. Старокиївська (кадастровий номер :03:031:0364);
- Київська обл., Обухівський р-н, смт. Козин, вул. Старокиївська (кадастровий номер :03:031:0243);
- Київська обл., Обухівський р-н, смт. Козин, вул. Старокиївська (кадастровий номер :03:031:0304);
- Київська обл., Обухівський р-н, смт. Козин, вул. Старокиївська (кадастровий номер :03:031:0242);
- Київська обл., Обухівський р-н, смт. Козин, вул. Старокиївська (кадастровий номер :03:031:0302);
- Київська обл., Обухівський р-н, смт. Козин, вул. Старокиївська (кадастровий номер :03:031:0300);
- АДРЕСА_8 (кадастровий номер :01:158:0316);
- АДРЕСА_9 (кадастровий номер :01:158:0308);
- АДРЕСА_10 (Сарай Б, басейн В, огорожа №1, огорожа №2, вигрібна яма №3, керамічне №І (110 м?), залізо-бетонне №ІІ (59 м?).
- зокрема, але не виключно: документи щодо замовлення робіт на оцінку мана (договір, лист, заява, тощо); висновок щодо оцінки майна та додатки до нього; акт приймання-передачі виконаних робіт; копії документів, що підтверджують освіту та кваліфікацію особи, що проводила оцінку майна; копії документів, що підтверджують особистість замовника робіт (паспорт громадянина України, закордонний паспорт, ідентифікаційний код, посвідчення водія, тощо); документи, що підтверджують розрахунок між сторонами за виконані роботи; інші документи, які складались під час оцінки майна.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1