Справа № 760/7550/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_2 про призначення судово-економічної експертизи,

в с т а н о в и в:

У березні 2019 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_2 про призначення судово-економічної експертизи.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000354 від 11 жовтня 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ряд фізичних осіб, серед яких громадянин ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ), перебуваючи на території Київської області в період 2014-2018 років, в порушення вимог положень Податкового кодексу України, здійснюють систематичний продаж нерухомого майна, у тому числі власного, з метою одержання прибутку без відповідної державної реєстрації якості суб`єктів підприємницької діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування, внаслідок чого ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб в особливо великому розмірі.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ГУ ДФС у Київській області було проведено аналітичне дослідження № 9/10-36-16-00-12/ від 13 березня 2019 року «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності громадянина ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ).

Для з`ясування обставин справи необхідні спеціальні знання в галузі судової бухгалтерії.

У судове засідання слідчий не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся.

Дослідивши матеріали, на які посилається останній, обґрунтовуючи доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного.

Згідно ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Відповідно до ст. 244 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
Клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.
З матеріалів клопотання вбачається, що призначення судово-економічної експертизи має істотне значення для кримінального провадження та подальшого проведення досудового розслідування.

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області ОСОБА_2 про призначення судово-економічної експертизи задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню № 0000354 від 11 жовтня 2018 року судово-економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Товариства з обмеженою відповідальністю «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр».

На вирішення експертів поставити наступні питання:
1. чи підтверджується висновок аналітичного дослідження № 9/10-36-16-00-12/ від 13 березня 2019 року «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності громадянина ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ), проведений ГУ ДФС у Київській області, щодо встановлених порушень вимог податкового законодавства України?

2. якщо ні, прошу повідомити суму фактичного несплачених податків фізичною особою ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1 ) та суму штрафних санкцій у зв`язку з несвоєчасною їх сплатою?

Для ознайомлення експертам надати при необхідності матеріали кримінального провадження № 0000354.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: