КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2019 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

за участю секретаря ОСОБА_4

прокурора ОСОБА_5

представника власника майна ОСОБА_6

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Києві апеляційну скаргу адвокатів ОСОБА_7 , ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Домобудівний комбінат-7» на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 28 листопада 2018 року у кримінальному провадженні №0003443, -

ВСТАНОВИЛА:

Зазначеною ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Кнаус Сіті» р/р № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 та ТОВ «Домобудівний комбінат-7» р/р № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , що відкриті у філії «Київсіті» ПАТ КБ «ПриватБанк" (м. Київ вул. Фрунзе, 104-А, МФО 380775), що є філією та входить до складу ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Київ, вул. Грушевського, будинок 1Д (МФО 305299) та знаходиться у володінні ПАТ «ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299)
В ухвалі слідчий суддя вказав, що клопотання слідчого містить достатньо правових підстав для його задоволення у відповідності до вимог ст. 170 КПК України, оскільки майно має ознаки речового доказу, відповідає критеріям ст. 98 КПК України у кримінальному провадженні №0003443.

В апеляційній скарзі адвокати ОСОБА_7 , ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Домобудівний комбінат-7» просять поновити строк на апеляційне оскарження посилаючись на те, що присутніми під час розгляду клопотання про накладення арешту ні директор ТОВ «Домобудівний комбінат-7» ні представники товариства не були, ухвалу слідчого судді фактично отримали 21.01.2019 року Також просять ухвалу слідчого судді в частині накладення арешту на грошові кошти на рахунках ТОВ «Домобудівний комбінат-7» скасувати та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання органу досудового розслідування про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Домобудівний комбінат-7».
Апелянти посилаються на те, що оскаржувана ухвала є такою, що не відповідає фактичним обставинам справи та зазначає, що слідчим суддею не враховано положення ст. 170 КПК України та не досліджено наявність підстав,за якими потрібно було накласти арешт на вищезазначені рахунки. Вказують, що слідчим не було надано доказів, що майно, на яке накладено арешт, є предметом кримінального правопорушення, здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, а тому при накладенні арешту не було враховано відсутність правової підстави для арешту майна. Взагалі, відомості, які викладені в клопотанні про накладення арешту жодним фактичним доказом не підтверджуються, так до клопотання не додано жодного протоколу допиту, про які зазначає слідчий, вироку суду за ст. 205 КК України чи будь-яких відомостей про те, що службові особи ТОВ «ДБК-7» контролюють діяльність ряду інших підприємств та безпосередньою вказане підприємство має ознаки фіктивності, а аналітичне дослідження містить лише певні необгрунтовані припущення щодо ймовірного ухилення від сплати податків, не враховано і те, що службові особи ТОВ «Домобудівний комбінат-7» не мають жодного процесуального статусу не є підозрюваними у кримінальному провадженні №0003443.Посилаються на те, що органом досудового розслідування не досліджено які саме поставлені товари, виконані роботи, послуги слугували ТОВ «Домобудівний комбінат-7» підставою для віднесення сум ПДВ до податкового кредиту та зобов`язань та чи були дані роботи виконані в повному обсязі.

Разом з цим, згідно виписки з електронного кабінету платника податків ТОВ «Домобудівний комбінат-7» за 2019 рік встановлено, що заборгованість перед Державним бюджетом відсутня і навпаки є переплата податку на додану вартість на суму 2618 грн., єдиного соціального внеску - 1529 грн.

Арешт, накладений на банківські рахунки ТОВ «Домобудівний комбінат-7» в ПАТ КБ «Приватбанк», паралізував нормальну діяльність товариства, що тягне за собою великі збитки в господарській діяльності та фактично позбавляє товариство можливості в подальшому здійснювати свою господарську діяльність в нормальному режимі, тобто сплачувати податки, виконувати зобов`язання перед контрагентами - державними та комунальними підприємствами, такими як КП «Київміськсвітло», КП «Інженерний центр» виконавчого органу Київської міської ради, управління культури, молоді та туризму виконавчого комітету Фастівської міської ради та іншими.

Колегія суддів приймає до уваги доводи клопотання адвокатів ОСОБА_7 , ОСОБА_9 в інтересах ТОВ «Домобудівний комбінат-7» про поважність причин пропуску строку на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді та вважає за необхідне поновити його з огляду на те, що під час розгляду клопотання про накладення арешту на майно директор товариства та його представники присутніми не були, ухвалу слідчого судді отримало товариство лише 21.01.2019 року, про що свідчить розписка, яка знаходиться в матеріалах провадження.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника ТОВ «Домобудівний комбінат-7» ОСОБА_6 , . яка підтримала вимоги апеляційної скарги та просила їх задовольнити, думку прокурора, який заперечував проти задоволення апеляції, вивчивши матеріали судової справи за клопотанням органу досудового розслідування, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів дійшла наступних висновків.
Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно, в порядку статей 170-173 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Під час апеляційного розгляду встановлено, що слідчий суддя в повній мірі дотримався вказаних вимог закону.

Відповідно до положень ч. 2 п.1 ст. 171 КПК України в клопотанні слідчого про арешт майна повинно бути зазначено підстави і мету відповідно до положень ст.170 КПК України та відповідне обґрунтування необхідності арешту.

З матеріалів справи вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0003443 від 30.10.2017 за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.364, ч.1 ст.366, ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України. У даному кримінальному провадженні, серед іншого досліджуються обставини створення, діяльності та використання декількох «транзитно-конвертаційних» груп до складу яких увійшло понад 100 підприємств, що мають ознаки фіктивності, реквізити яких протягом 2016-2018 років використовувались суб`єктами реального сектору економіки з метою ухилення від сплати податків, виведення коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг тощо.

Встановлено, що одними з найбільших підприємств-користувачів, які використовували реквізити підприємств одної з названих «транзитно-конвертаційної» групи та безпосередньо здійнювали перерахування коштів на їх розрахункові рахунки протягом 2016-2017 років були ТОВ «ЄвроСтардарт Буд» (код 40592012), ТОВ «Кнаус Сіті» (код 40311720), ТОВ «ЄвроІнвест Плюс» (код 38997820) та ТОВ «Домобудівний комбінат-7» (код 38526328), окремі розрахункові рахунки яких відкрито в філії «Київсіті» ПАТ КБ «ПриватБанк" (м. Київ вул. Фрунзе, 104-А, МФО 380775), що є філією та входить до складу ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Київ, вул. Грушевського, будинок 1Д (МФО 305299) та знаходиться у володінні ПАТ «ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299). Окрім того, висновком аналітичного дослідження, проведеного ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що ТОВ «Домобудівний комбінат-7» (код 38526328), неправомірно віднесено до податкового кредиту суми по податковим накладним виписаними підприємствами-постачальниками ТОВ «Атлантід Сіті» (), ТОВ «Бк Альянс Груп» (), ТОВ «Інк Буд» (), ТОВ «Будівельна Компанія «Віват Плюс» (), ТОВ «Євро Стандарт Буд» (), ТОВ «Акрос Груп Буд» (), ТОВ «Кнаус Сіті» () в порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України, та відповідно завищило податковий кредит в розмірі 5 425 996,15 грн. Встановлено, що вищевказанні товариства, а саме: ТОВ «Домобудівний комбінат-7» (код 38526328) та ТОВ «Кнаус Сіті» (), які є одними з найбільших підприємств вигодонабувачі, які використовували реквізити підприємств, що мають ознаки фіктивності використовують рахунки відкриті у філії «Київсіті» ПАТ КБ «ПриватБанк" (м. Київ вул. Фрунзе, 104-А, МФО 380775), що є філією та входить до складу ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Київ, вул. Грушевського, будинок 1Д (МФО 305299) та знаходиться у володінні ПАТ «ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299).

В межах зазначеного кримінального провадження орган досудового розслідування цілком слушно звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно, зокрема, грошові кошти ТОВ «Домобудівний комбінат-7», оскільки останнє відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України та є метою забезпечення збереження речових доказів.

Перевіривши доводи органу досудового розслідування з приводу необхідності накладення арешту, встановивши достатність даних, які містяться у доданих до клопотання матеріалах та які вказують на обґрунтованість доводів органу досудового розслідування щодо обставин вчинення злочину, врахувавши положення ст.ст. 98,170 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання органу досудового розслідування та накладення арешту на майно ТОВ «Домобудівний комбінат-7».
Колегія суддів погоджується з таким висновком слідчого судді та вважає, що матеріали судового провадження свідчать, що застосування зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим і необхідним у даному кримінальному провадженні, оскільки сприятиме досягненню мети щодо всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування, а також запобігатиме настанню будь-яких негативних наслідків
Відповідно до вимог ст.170 КПК України арешт допускається, зокрема з метою збереження речових доказів. Згідно ч.3 ст.170 КПК України арешт з метою збереження речових доказів може бути накладений на майно будь якої фізичної чи юридичної особи, якщо є достатні підстави вважати, що це майно відповідає критеріям, визначеним ст.. 98 КПК України.

Більш того, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання відчуження, знищення чи пошкодження майна, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

За встановлених обставин колегія суддів вважає доводи апеляції адвокатів ОСОБА_7 , ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Домобудівний комбінат-7» такими, що не ґрунтуються на матеріалах судової справи та такими, що не підлягають задоволенню.
З урахуванням викладеного, ухвалу слідчого судді слід залишити без змін, а апеляційну скаргу адвокатів ОСОБА_7 , ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Домобудівний комбінат-7» - без задоволення.

Керуючись ст.ст.98, 117, 131, 132, 170, 173, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

УХВАЛИЛА:

Поновити апелянтам ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , в інтересах ТОВ «Домобудівний комбінат-7» на ухвалу слідчого судді на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 28 листопада 2018 року у кримінальному провадженні №0003443.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 28 листопада 2018 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах управління з розслідування злочинів, вчинених злочинними організаціями, Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 , погоджене прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 та накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахункахТОВ «Домобудівний комбінат-7» р/р № НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , що відкриті у філії «Київсіті» ПАТ КБ «ПриватБанк" (м. Київ вул. Фрунзе, 104-А, МФО 380775), що є філією та входить до складу ПАТ КБ «ПриватБанк», м. Київ, вул. Грушевського, будинок 1Д (МФО 305299) - залишити без змін, а апеляційну скаргу адвокатів ОСОБА_7 , ОСОБА_6 ,- без задоволення.

Ухвала Київського апеляційного суду оскарженню не підлягає.

Судді: ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3

Справа № 11-сс/824/1213/2019
Доповідач: ОСОБА_1