Справа №295/2734/19
УХВАЛА
Іменем України

19.02.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Житомирі клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000014, -
в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про проведення обшуку, яке умотивовано тим, що у проваджені слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000014, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Службові особи ТОВ "Райківський гранітний кар`єр" (код ЄДР 37671722, Житомирська область, м. Коростишів, вул. Гельвея, буд. 16/Б), протягом 2017 року, внаслідок включення до податкового кредиту до декларацій з ПДВ сум по закупівлі ТМЦ та отримання послуг у ТОВ "ВТК" (код ЄДР 39832055), ТОВ "Роял Холдинг Бізнес" (код ЄДР 37581833), ТОВ "Індик України" (код ЄДР 36497992), ТОВ "ЛІБК "Акрополь Буд" (код ЄДР 37613278) та ТОВ "Вітаплюс" (код ЄДР 41193046), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податків на суму більше 4000 тис. грн., що є особливо великим розміром.
В ході досудового розслідування отримано висновок відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного Управління ДФС у Житомирській області № 10/06-30-16-05/37671722 від 26.03.2018 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "Райківський гранітний кар`єр" (код ЄДР 37671722) щодо наявності ознак порушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 по 30.12.2017». Згідно висновку аналітичного дослідження в ході аналізу були виявленні порушення податкового законодавства ТОВ "Райківський гранітний кар`єр" (код ЄДР 37671722) по сплаті податку на додану вартість за період з 01.01.2017 по 30.12.2017 на загальну суму 5 767 186 грн.
Також отримано вирок Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 07.12.2017 справа №344/15972/17 провадження № 1-кп/344/724/17, яким ОСОБА_5 директора ПП "Індик України" (код 36497992) визнано винуватим у вчиненні злочину передбаченого ч.1 ст.205 КК України.
Відповідно до рапорту ОУ ГУ ДФС у Житомирській області та матеріалів досудового розслідування встановлено, що за адресою проживання засновника ТОВ "Райківський гранітний кар`єр" (код ЄДР 37671722) ОСОБА_6 , АДРЕСА_1 , зберігаються чорнові бухгалтерські документи, розрахунки за отримані та реалізовані ТМЦ, оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій зазначених вище СГД з ознаками «ризикових» та інших підприємств-контрагентів, задіяних у незаконній діяльності, а також чорнові записи щодо проведених операцій з використанням зазначених СГД, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди, чисті аркуші паперу з відтиском печаток зазначених СГД, печатки вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості, комп`ютерна техніка та інших електронні носії інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних СГД, відомості щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних СГД, інші печатки, документи, чорнові записи, чисті аркушів паперу з відтиском печаток з реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище СГД або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків, предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відео-нагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші), інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.
Згідно інформаційної довідки № 155496212 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна власник ОСОБА_7 .
Слідчий вказує, що вказані документи, предмети та речі, що планується відшукати, являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, тобто містять відомості, щодо осіб причетних до скоєння злочину та кваліфікації їх дій, а тому існує обґрунтована підозра їх знищення.
Вилучення у ході обшуку зазначених у клопотанні речей та документів необхідне для припинення вчинення злочину, використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, як речових доказів, а також для ідентифікації інших осіб, які сприяли його вчиненню.
Слідчий також зазначає, що у зв`язку з тим, що особам, які причетні до діяльності зазначеної вище групи осіб достеменно відомо про протиправний характер своїх дій, проведення інших слідчих дій та процесуальних заходів, окрім обшуку, зашкодить досудовому розслідуванню, так як існує загрози знищення (переміщення) речових доказів, що унеможливить притягнення винних осіб у міру своєї вини. Так, доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до ч.2 ст. 93 КПК України або за допомогою інших слідчих дій.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Слідчий суддя, перевіривши клопотання заявника на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України, приходить до наступного висновку.
З положень ч. 1 ст. 234 КПК України випливає, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді (ч. 2 ст. 234 КПК України).
Згідно ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.
Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи та інші) свідчать про те, що клопотання є обґрунтованим, тобто містить в собі відомості передбачені ч. 3 ст. 234 КПК України, внаслідок чого воно кореспондується з положеннями ч. 3 ст. 132 КПК України, оскільки із сукупності наданих слідчим доказів вбачається можливість досягнення мети обшуку, регламентованої ч. 1 ст. 234 КПК України та слідчим доведено, наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні володінні, а тому його слід задовольнити частково, оскільки у частині надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення комп`ютерної техніки, накопичувачів інформації, грошових коштів, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення, оскільки з клопотання та доданих до нього документів не вбачається, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які містяться у вкаханих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 1-2, 7-29, 223, 234-236, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в :
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 , особам, які будуть діяти за їх дорученням (постановою), слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, на проведення обшуку за адресою розташування офісних, жилих та інших приміщень, а саме: АДРЕСА_1 , яке згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 155496212 від 07.02.2019 власником якого є ОСОБА_7 , в тому числі згідно договорів обтяжень та оренди, з метою відшукання та вилучення речей та документів, які пов`язані з діяльністю ТОВ "Райківський гранітний кар`єр" (код ЄДР 37671722), ТОВ "ВТК" (код ЄДР 39832055), ТОВ "Роял Холдинг Бізнес" (код ЄДР 37581833), ТОВ "Індик України" (код ЄДР 36497992), ТОВ "ЛІБК "Акрополь Буд" (код ЄДР 37613278) та ТОВ "Вітаплюс" (код ЄДР 41193046) та інших СГД, а саме:
- оригіналів договорів, додатків до договорів, накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, інших первинних документів;
- чорнових записів щодо проведених операцій з використанням зазначених СГД, чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди;
- чистих аркушів паперу з відтиском печаток зазначених СГД;
- печаток вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості;
- інформації з комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації щодо електронних документів щодо фінансово-господарської діяльності вказаних СГД, відомостей щодо сум незаконно сформованого податкового кредиту, періоду формування, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам вказаних СГД;
- інших печаток, документів, чорнових записів, чистих аркушів паперу з відтиском печаток з реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище СГД або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків;
- інформації з системи відео-нагляду, мобільних пристроїв зв`язку, тощо.
В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її проголошення.
Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.
Ухвала оскарженню не підлягає, є обов`язковою і підлягає безумовному виконанню на всій території України.

Слідчий суддя ОСОБА_1