печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 листопада 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав. Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).
Слідчий зазначив, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування по матеріалах, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.06.2017 за № 0001857 за фактами зловживання службовим становищем службовими особами органів ІНФОРМАЦІЯ_2 в інтересах ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що завдали збитків державним інтересам, а також за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 та ч. 2 ст. 364 КК України.
Встановлено заниження підприємством податку на прибуток за 1 квартал 2017 року на суму 25 335 538 грн.
Суть порушення полягала у тому, що спершу ПП « ОСОБА_4 » відобразило податкові зобов`язання внаслідок продажу транспортних засобів ряду покупців-неплатників ПДВ (фізичних осіб). Однак, в подальшому, вказані податкові накладні вони скоригували на суму 24 млн. грн. (з підстав начебто повернення товару, при цьому, без зазначення конкретної особи, яка начебто повернула товар) і відобразили продаж зазначених ТМЦ на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Встановлено заниження підприємством податку на додану вартість (далі ПДВ) у сумі 26 109 783 грн. за період січня 2016 року травня 2017 року.
Суть порушень полягала у тому, що ПП « ОСОБА_4 » взагалі не зареєструвало податкові накладні за операціями з реалізації транспортних засобів, імпортованих у 2016 році юридичним і фізичним особам на суму 12 014 500 грн. ( в т.ч. ПДВ на суму 2 002 416 грн.). Тобто не відобразили вказані операції у своїй податковій звітності.
Матеріалами досудового розслідування встановлено, що фактично ПП « ОСОБА_4 » частину імпортованих у 2016 році транспортних засобів реалізовано на підставі договорів купівлі-продажу (та актів прийняття-передачі до них) транспортних засобів, укладених із фізичними та юридичними особами, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 )та його територіальних підрозділів. 18.01.2018 в рамках досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001857 від 08.06.2017 призначено почеркознавчу експертизу по фінансово-господарським документам, складеним та підписаним від імені керівника ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_6 .
Слідчий в клопотанні зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 та його територіальних підрозділів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази вчинення злочинів, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю вилучення їх оригіналів. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку про необхідність в частковому задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому в особливо важливих справах першого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, на підставі яких ПП « ОСОБА_4 » здійснено продаж, а покупцями прийнято транспортні засоби, імпортовані підприємством у 2016 році, а саме - наступних договорів купівлі-продажу (та актів прийняття-передачі до них) транспортних засобів, укладених із фізичними та юридичними особами:
№Марка та модель ТЗVIN-код ТЗДата і підстави для реєстрації ТЗ (реквізити договору купівлі-продажу (ДКП) на нового власника від ПП " ОСОБА_4 "Номер СЦ де вібдулась реєстрація
1LAND ROVER RANGE ROVERSALGA2JF8FA22693817.03.2016 - АКТ ПР-ЗДАЧІ, ДКП №VAP-77118/2016р від 15.03.20168046
2NISSAN LEAFSJNFAAZE0U604122309.06.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-79308/2016р від 24.05.20168043
3RENAULT LAGUNAVF1BT1RG647980051ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-75550/2016р від 01.03.20168046
4RENAULT MASTERVF1MAF6CJ.04.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-76581/2016р від 23.04.20168046
5RENAULT MASTERVF1MDU8F9.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81710/2016р від 08.09.20168046
6OPEL VIVAROW0LF7B1B6CV61968627.05.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-77807/2016р від 21.05.2016 8044
7AUDI A8WAUZZZ4H2FN03697603.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-81365/2016р від 19.08.20168047
8AUDI A8WAUZZZ4H4GN01038123.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ , ДКП №VAP-82057/2016р від 21.09.20168044
9BMW 118DWBA1C11000J83105328.01.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-75431/2016р від 27.01.2016 8043
10MERCEDES-BENZ G 350 DWDB4633461X22679210.08.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №51/16 від 08.08.MERCEDES-BENZ G 350 TDWDB4633461X23015412.04.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-77982/2016Р від 08.04.MERCEDES-BENZ SPRINTERWDB9066331S75083306.10.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-82342/2016р від 30.09.MERCEDES-BENZ C 180WDD2053401F288959!!!21.10.2016 - РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИВЕЗЕНОГО З-ЗА КОРДОНУ ПО ВМД8046
14MERCEDES-BENZ CLC 180 KWDD2053401F30001829.03.2017 - Договір укладений у СГ №VAP-79214/2017р від 21.03.MERCEDES-BENZ C 180WDD2053401F30770805.08.2016 - ПЕРЕРЕЄСТРАЦІЯ ТЗ НА НОВ. ВЛАСН. ПО ДОГОВОРУ УКЛАДЕНОМУ В ТСЦ №8046/2016/002607 від 05.08.MERCEDES-BENZ E 200WDD2120061B12082622.03.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-76850/2016р від 20.03.MERCEDES-BENZ S 350WDD2220321A05764217.02.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-75316/2016P від 06.02.MERCEDES-BENZ S 350 CDIНОМЕР_2 07.06.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП № VAP-79387/2016р від 01.06.MERCEDES-BENZ S 350 4MATICНОМЕР_3 17.06.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-79311/2016р від 14.06.2016 8047
20MERCEDES-BENZ S 350 TDНОМЕР_4 12.04.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-78056/2016Р від 08.04.MERCEDES-BENZ S 350 4MATICНОМЕР_5 01.07.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-78773/2016Р від 30.06.MERCEDES-BENZ S 350 CDI 4MATICНОМЕР_6 23.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-82053/2016р від 22.09.2016 8041
23MERCEDES-BENZ S 350 4MATICНОМЕР_7 05.04.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №05/16 від 04.04.MERCEDES-BENZ S 350 CDI 4MATICНОМЕР_8 23.08.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-81285/2016р від 23.08.2016 8046
25MERCEDES-BENZ S 350 CDI 4MATICНОМЕР_9 16.08.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81158/2016р від 14.08.MERCEDES-BENZ VITO 113 CDIWDF742924.05.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-79019/2016P від 21.05.MERCEDES-BENZ VIANOWDF661322.03.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-75695/2016р від и21.03.2016 8043
28FORD TRANSITWF0XXXTTFXBS0288409.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-78778/2016р від 08.09.FORD TRANSIT CUSTOMWF0YXXTTGYEY6329106.12.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-81843/2016р від 03.12.IVECO STRALISWJMM1VSH4.10.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №115/16 від 19.09.2016 8044
31KOGEL SN 24WK0S59527.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №95/16 від 14.09.2016р8046
32PORSCHE CAYENNEWP1ZZZ92ZFLA4203709.07.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-80371/2016Р. від 07.07.VOLKSWAGEN CRAFTERWV1ZZZ2EZD601538924.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-76996/2016р від 24.09.VOLKSWAGEN CRAFTERWV1ZZZ2FZC700676817.03.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №vap-75847/2016р від 16.03.VOLKSWAGEN CRAFTERWV1ZZZ2FZC700873023.09.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №92/16 від 15.09.VOLKSWAGEN CADDYWV1ZZZ2KZCX05008506.10.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-82279/2016р від 27.09.VOLKSWAGEN CADDYWV1ZZZ2KZDX10219211.10.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81583/2016p від 07.10.VOLKSWAGEN TRANSPORTERWV1ZZZ7HZBH10733518.02.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ІНФОРМАЦІЯ_5 , ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №VAP-75942/2016р від 18.02.2016 8047
39VOLKSWAGEN TRANSPORTERWV1ZZZ7HZBH125085ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-77213/2016Р від 11.05.VOLKSWAGEN TRANSPORTERWV1ZZZ7HZBH14109922.06.2016 - ДОГ.КУП-ПРОД. №VAP-76104/2016 від 19.06.VOLKSWAGEN SHARANWVWZZZ7NZFV01099105.03.2016 - АКТ ПР-ЗДАЧІ, ДКП № №VAP-76759/2016р від 03.03.BROSHUIS 4AOU58-3-15KXL944H5SLNL00700125.08.2016 - ПЕРВИННА РЕЄСТРАЦIЯ ТЗ ПРИДБАНОГО В ТОРГІВЕЛЬНІЙ ОРГАНІЗАЦІЇ, ЯКИЙ ВВЕЗЕНО З-ЗА КОРДОНУ, ДКП №40/16 від 29.07.2016 8044
43AUDI A7 3.0WAUZZZ4G5CN17121214.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-81811/2016р від 10.09.BMW X6WBAFH01030L85715229.09.2016 - Договір укладений у СГ №VAP-82283/2016p від 27.09.20168041

які перебувають у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках
Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/52646/18-к
Прим.2 Слідчому ОСОБА_3
Копія: ІНФОРМАЦІЯ_1 Виконавець: ОСОБА_1
01.11.2018р.