Справа № 464/5771/18
пр.№ 1-кс/464/2598/18
У Х В А Л А

12 листопада 2018 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю: заявника ОСОБА_3 , та її представника адвоката ОСОБА_4 , прокурора прокуратури Львівської області ОСОБА_5 , а також слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові скаргу ОСОБА_3 на бездіяльнісь слідчого,

у с т а н о в и в:

заявник ОСОБА_3 звернулася до суду зі скаргою, в якій просить: визнати бездіяльність старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 щодо неповернення їй тимчасово вилученого майна, вилученого 19 жовтня 2018 року в межах кримінального провадження № 0000044; зобов*язати старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 повернути їй тимчасово вилучене майно - грошові кошти у сумі 120 000 грн., 14 120 доларів США та 1655 євро.

При розгляді скарги заявник з адвокатом скаргу підтримали та просять задоволити.

Слідчий та прокурор у суді проти скарги заперечили та пояснили, що майно не є тимчасово вилученим, оскільки зазначено в ухвалі слідчого судді на обшук, а тому накладення арешту на таке не є необхідним та з відповідним клопотанням до суду не звертались. Надали суду постанову про визнання вилучених грошових коштів речовими доказами.

Заслухавши учасників провадження, вивчивши матеріали даної скарги, слідчий суддя приходить до наступного висновку з огляду на таке.

Вичерпний перелік рішень, дій чи бездіяльності слідчого або прокурора, які можуть бути оскаржені під час досудового розслідування, визначений ч.1 ст.303 КПК України.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.303 КПК України на досудовому провадженні може бути оскаржено бездіяльність слідчого чи прокурора, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами ст.169 цього Кодексу володільцем тимчасово вилученого майна.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 18 квітня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000044 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Згідно з витягом службові особи ТОВ «КПК-Агроінвест» в період 2017 року та службові особи ТОВ «К-Агроінвест Трейд» в період 2018 року здійснювали вдавані (безтоварні) операції із СГД з ознаками «ризиковості/фіктивності», оформляючи лише первинні документи по проведених господарських операціях, в той же час реалізовували продукцію фізичним особам - неплатникам ПДВ за готівкові кошти, в результаті чого занизили валові доходи підприємства, а відтак не сплатили до державного бюджету податок на прибуток в сумі 4,1 млн. грн.

У даному провадженні ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова від 18 жовтня 2018 року в порядку ст.235 КПК України надано дозвіл на обшук в приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності ОСОБА_3 , ІПН НОМЕР_1 , з метою виявлення та вилучення документів, предметів та речей: документів чорнової бухгалтерії, в тому числі, щодо діяльності ТОВ «КПК - Агроінвест» та ТОВ «К-Агроінвест Трейд», печаток, штампів, кліше згаданих фірм, чорнових записів, а також чорнових записів в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочих зошитів, не облікованих (не задекларованих) готівкових коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

На виконання вказаної ухвали слідчого судді 19 жовтня 2018 року старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 проведено обшук, в результаті якого вилучено наступне майно - грошові кошти у сумі 120 000 грн., 14 120 доларів США та 1655 євро, що підтверджується відповідним протоколом обшуку.

За вимогами ч.7 ст.236 КПК України предмети, які вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Встановлено, що слідчим суддею надано дозвіл на відшукання не облікованих (не задекларованих) готівкових коштів, а при обшуку заявником надано декларації про майновий стан і доходи за 2016-2017 роки та виписки про рух коштів, якими в цілому підтверджено надходження вилучених сум. Отже вказане майно у вигляді готівкових не може вважатися не облікованим (не задекларованим) і є тимчасово вилученим в порядку ч.7 ст.236 КПК України.

За умовами ст.169 КПК України тимчасово вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено у випадках, передбачених ч.5 ст.171 цього Кодексу.

Так, за вимогами ч.5 ст.171 КПК України у разі тимчасово вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої ст.235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Встановлено, що грошові кошти тимчасово вилучене було вилучено під час обшуку, здійснюваного на підставі ухвали слідчого судді, 19 жовтня 2018 року, однак ні в строк, встановлений КПК України, ні до даного часу, на слідчий, ні прокурором з відповідним клопотанням про арешт майно не звертались, про що останні ствердили в суді.

Наведене вище є підставою для повернення тимчасово вилученого майна в порядку ст.169, ч.5 ст.171 КПК України. Вимоги скарги щодо визнання бездіяльності слідчого щодо неповернення тимчасово вилученого майна не підлягає до задоволення з огляду на положення ч.2 ст.307 КПК України. Визнання коштів речовими доказами з урахуванням наведених вище порушень, не є правовою підставою для відмови в скарзі. Отже скарга підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст.ст.303-307, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в :
скаргу ОСОБА_3 на бездіяльність слідчого задоволити частково.

Зобов*язати старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_7 повернути ОСОБА_3 тимчасово вилучене майно - грошові кошти у сумі 120 000 грн., 14 120 доларів США та 1655 євро.

Ухвала набирає законної сили з дня її оголошення 12 листопада 2018 року та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1