Номер провадження 1-кс/754/486/19
Справа № 754/1628/19
У Х В А Л А

12 лютого 2019 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 від 13.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
04 лютого 2019 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), з можливістю вилучити їх у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень ГУ ДФС у м. Києві, проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000030 від 30.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , діючи спільно з ОСОБА_5 , протягом 2014 року, використовуючи власні банківські рахунки, а також банківські рахунки юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), умисно ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб шляхом не подання податкової декларації про майновий стан та доходи за 2014 рік та не задекларували отриману суму додаткового блага, не сплатили (перераховано) до бюджету податок на доходи фізичних осіб з отриманого доходу в сумі
3 434 000 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
ІНФОРМАЦІЯ_5 відповідно до фінансових операцій, проведених ОСОБА_5 та ОСОБА_4 , які було отримано від ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ) а саме: з рахунку № НОМЕР_5 , відкритого ТОВ Торгово-виробнича спілка « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_6 ), були зараховані кошти, з рахунку № НОМЕР_7 , відкритого ОСОБА_4 у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ), на загальну суму 1,65 млн. грн., за період з 11.06.2014 року по 23.06.2014року, у якості поворотної фінансової допомоги; з рахунку № НОМЕР_8 , відкритого ОСОБА_4 у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_9 ), були зараховані кошти з власного рахунку № НОМЕР_7 , відкритого ОСОБА_4 ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ), у сумі 11,55 млн.грн., за період з 27.05.2014 року по 26.06.2014 року, у якості поповнення власного рахунку.
Встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_4 з метою легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерел походження таких коштів) та ухилення від сплати податків, в період 2014 року також використовували рахунки підконтрольних підприємств, а саме ТОВ Торгово-виробнича спілка « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - рахунок № НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) - рахунок № НОМЕР_11 , за якими здійснювалися отримання та перерахування грошових коштів.
Крім того, на вказані банківські рахунки підконтрольних підприємств ТОВ Торгово-виробнича спілка « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) надходили та витрачались грошові кошти для функціонування незаконного формування схемного податкового кредиту, а також з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівкову для підприємств реального сектору економіки.
Під час досудового розслідування кримінального провадження відповідно до відомостей аналітично-інформаційної системи «Податковий блок» було встановлено, що керівником, засновником та бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється ОСОБА_5 , за офіційною юридичною адресою зазначене підприємство фактично не перебуває, починаючи з 2014 року не звітувалось перед органами Державної фіскальної служби.
Відповідно до відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань документи реєстраційних справ платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).
У органа досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою встановлення відповідальних осіб, що мали можливість діяти та представляти інтереси від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що надало в подальшому можливість ОСОБА_5 здійснювати фінансово-господарські операції з легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом та ухилятися від сплати податків в особливо великих розмірах, а також для проведення почеркознавчих, технічних, судово-економічних та інших експертних досліджень, а тому слідчий просить клопотання задовольнити.
Клопотання слідчого розглядається за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи та речі, оскільки слідчий в клопотанні послався на реальну загрозу зміни або знищення інформації, до якої потрібен доступ, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, а також у відсутності слідчого, від якого надійшла заява з відповідним клопотанням.
Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ст. 162 ч. 3 КПК до охоронюваної законом таємниці, яка міститься і речах та документах, належать відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Одержати в інший спосіб відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних у клопотанні документів.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України при розгляді питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.

Клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

З клопотання слідчого та доданих до нього матеріалів вбачається, що вказані у клопотанні документи, які знаходяться у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС третього СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000030 від 30.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), з можливістю вилучити їх у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме оригіналів документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).
У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, зобов`язати службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 надати належним чином завірені їх копії та документи, на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому з ОВС третього СВ РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя -