Провадження № 1-кс/524/4367/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 грудня 2018 року слідчий суддя Автозаводського районного суду м. Кременчука ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ Кременчуцького ВП ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене у кримінальному провадженні № 0000334 від 02.10.2017 року, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Кременчуцького ВП ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000334, зареєстрованого 02.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, яке погоджене з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури ОСОБА_3 .
На обґрунтування клопотання зазначає, що здійснюється досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, яке внесене 22.08.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом службового підроблення.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) відобразили в податкових деклараціях з податку на додану вартість та додатків №5 до них завідомо неправдиві відомості щодо реалізації товарів, робіт (послуг) в період часу з лютого 2016 по жовтень 2017 року.

Директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 15.12.2015 року значився ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), з 12.03.2016 року ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), з 09.11.2017 року ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ).

На даний час згідно Єдиного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » взято на облік ІНФОРМАЦІЯ_2 . Місцезнаходження ю.о.: АДРЕСА_1 . засновником є ОСОБА_7 .

26 лютого 2018 року допитано ОСОБА_6 у якості свідка. Остання повідомила, що придбала ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через оголошення на сайті «ОЛХ» з метою ведення підприємницької діяльності, але через відсутність навиків ведення господарської діяльності дане підприємство продала також через цей самий сайт. Як повідомила громадянка ОСОБА_8 на посаді керівника вона перебувала з кінця березня 2015 року по листопад 2017 року та головного бухгалтера найняла через інтернет, та більше працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мало, господарською діяльністю займалася одноособово. Хоча для надання різного виду послуг, які документально були відображені в документах первинного бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідні працівники зі спеціальними знаннями, вміннями та навичками, а дане підприємство працівників не мало, як вказала колишня керівник ОСОБА_6 .

Також, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при проведенні фінансово-господарських операцій за період з лютого по серпень 2016 року документально відобразило придбання сигарет у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПО НОМЕР_5 ) на загальну суму 5 916 тис. грн. ПДВ. Та в той же період реалізувало на інші підприємства різносортні товари (соняшник, пшениця, семена люцерни, підшипники, провід, сканер), серед яких не було сигарет та надавало послуги із виготовлення поліграфічної продукції, заготівлі, кришки, клапану, дроселі та ін.

Водночас встановлено, що попри те, що єдиним постачальником товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке на протязі 2016-2017 років поставляло сигарети різних марок, придбання інших товарів, робіт (послуг) відповідно до зареєстрованих в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » податкових накладних відсутнє. Проте згідно єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2016 році, окрім реалізації придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сигарет відобразило реалізацію товарів широкого асортименту, окрім сигарет в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Так, відповідно до податкової накладної від 31.01.2016 року № 31 «СВ-Інтероторг»(ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) надало автотранспортні послуги вантажним транспортом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на загальну суму коштів 353957,44 грн, що підлягають сплаті з урахуванням податку на додану вартість. Відповідно податкової накладної від 31.01.2016 № 30 «СВ-Інтероторг»(ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) надало автотранспортні послуги вантажним транспортом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) на загальну суму коштів 120760 грн., що підлягають сплаті з урахуванням податку на додану вартість.

Таким чином, у зв`язку з відсутністю у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » найманих працівників для виконання задекларованих робіт та послуг, відповідних ресурсів та будь-яких основних засобів, а також придбання товарів, поставлених покупцям достатні підстави вважати, що відомості по взаємовідносинах із вказаними суб`єктами господарської діяльності, що відображені в бухгалтерському і податковому обліках є завідомо неправдивими.

Тому, наявні достатні підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразили в податкових деклараціях з податку на додану вартість та додатків №5 до них завідомо неправдиві відомості щодо реалізації товарів, робіт (послуг).

Так, у ході досудового розслідування виникла необхідність встановити фактичні обставини фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Вказані відомості містяться в документах, на підставі яких здійснювалось надання таких послуг, а саме: в договорах та додатках до них, специфікацій, рахунках-фактури, актах приймання-передачі наданих послуг, актах виконаних робіт/наданих послуг, податкових, видаткових накладних, довіреностях, платіжних доручень, квитанції про сплату, ТТН, тощо, а також документах, які підтверджують кількість, обсяги виконаних робіт або наданих послуг. Також, виникла необхідність встановити обставини складання та підписання документів по вказаних господарських взаємовідносинах, для чого необхідно долучити до матеріалів провадження в якості доказів вказані документи.

Таким чином, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість встановити місце виконання робіт/надання послуг, кількість та обсяги наданих послуг, ким фактично надавалися дані послуг, в який період часу надавалися послуги, як проводилися розрахунки за отримані послуги та інші обставини, які мають значення для досудового розслідування.

Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (оскільки містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення) та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, володільцем яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 .

Для розслідування даного кримінального провадження створено слідчу групу у складі: слідчих ОСОБА_4 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 .

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Заслухавши прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши додані до клопотання матеріали, які обґрунтовують його доводи, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 1 КПК України порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України.
У статті 7 КПК України зазначено, що зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться: верховенство права, законність, змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості тощо.
Відповідно до положень статті 22 КПК України кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів віднесено до заходів забезпечення кримінального провадження.

Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 16 КПК України, однією з основоположних засад кримінального провадження є недоторканість права власності, яка означає, що позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому цим Кодексом.
Пунктом 18 ч. 1 ст. 3 КПК України встановлено, що до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Внесене слідчим клопотання частково відповідає вимогам ст.160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення слідчим досудового розслідування раніше зазначеного кримінального правопорушення, а також про те, що речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, можуть знаходитися в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Згідно з положеннями ч.1 ст.162 КПК України речі та документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий містять охоронювану законом таємницю, та можуть бути використані як докази, сприяти розкриттю кримінального правопорушення та встановленню осіб, які його скоїли.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », на даний час неможливо.

Слідчий суддя бере до уваги, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », котре здійснює господарську діяльність, використовує у своїй роботі оригінали документів, їх вилучення може призупинити їхню діяльність.

Враховуючи, що метою тимчасового доступу до речей та документів є встановлення осіб, які вчинили вищевказане кримінальне правопорушення та приєднання отриманих документів в якості речового доказу, слідчий суддя вважає за можливе надати розпорядження на вилучення належним чином завірених копій документів, доступ до яких просить слідчий.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до часткового задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 132, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ Кременчуцького ВП ГУ НП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесене у кримінальному провадженні № 0000334 від 02.10.2017 року задовольнити.

Надати слідчій групі у складі: слідчого СВ Кременчуцького ВП ГУ НП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_4 , слідчого СВ Кременчуцького ВП ГУ НП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_9 , старшого слідчого СВ Кременчуцького ВП ГУ НП в Полтавській області капітана поліції ОСОБА_11 , старшого слідчого СВ Кременчуцького ВП ГУ НП в Полтавській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактури, актів приймання-передачі наданих послуг, актів виконаних робіт/наданих послуг, податкових, видаткових накладних, довіреностей, платіжних доручень, ТТН, квитанції про сплату, тощо, а також документів, які підтверджують кількість, обсяги виконаних робіт або наданих послуг за період часу з 01.04.2016 року по 30.06.2016 року, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення копій документів, завірених належним чином.
Строк дії ухвали визначити до 26 січня 2019 року (включно).
Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1