УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 , що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000082 від 25.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Встановлено, що ОСОБА_6 надав покази, що у березні 2018 року, на території Шевченківського району м. Києва, на прохання не встановлених осіб, зареєстрував на своє ім`я ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності за грошову винагороду. Крім того, невстановлені особи у березні 2018 року створили та придбали напідставних осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " НОМЕР_4 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " НОМЕР_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). Крім того, ОСОБА_7 надав покази, що у березні 2018 року, знаходячись на території Шевченківського району м. Києва, зареєстрував на своє ім`я ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " НОМЕР_4 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " НОМЕР_5 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " НОМЕР_6 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " НОМЕР_7 , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " НОМЕР_8 , за грошову винагороду та без мети ведення фінансово-господарської діяльності. В ході аналізу співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) встановлено, що у 2018 році вказані підприємства декларували начеб то реалізацію продукції (фрукти) до ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_14 ) на загальну суму 5 313 569 грн, в т.ч. ПДВ на суму 885 594 грн, що є значним розміром можливого ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_5 . Таким чином, у слідства є достатні підстави вважати, що не встановленні особи, використовуючи підставних осіб та реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) сформували для ФОП ОСОБА_5 податковий кредит з податку на додану вартість на суму 885 594 грн., що є значним розміром. 06.07.2018 року до ФОП ОСОБА_5 скеровано запит в порядку ст. 93 КПК Країни щодо надання належним чином завірених копій фінансово-господарських документів щодо взаємовідносин ФОП ОСОБА_5 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), однак, 24.07.2018 року до СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві надійшов лист-відповідь від ОСОБА_5 , згідно якого останнім відмовлено у наданні документів. 02.10.2018 року, згідно постанови в порядку ст. 98, 100, 110 КПК України, фінансово-господарські документи по взаємовідносинах ФОП ОСОБА_5 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, разом з тим надав до суду заяву про розгляд заяви без його участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження за№0000082 від 25.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_14 ) ( АДРЕСА_1 ).

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_14 ) ( АДРЕСА_1 ).
За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов`язаний перевіряти наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 , або за його дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві тимчасовий доступ, з можливістю ознайомлення та виконання копій, до первинних фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_14 ) ( АДРЕСА_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), а саме:

-Договорів та додатків до них;

-Видаткових накладних;

-Товарно-транспортних накладних;

-Сертифікатів якості (інші документи, які посвідчують якість та походження придбаної ФОП ОСОБА_5 продукції)

-Інші документи, які мали місце при таких взаємовідносинах.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз`яснити службовим особам ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_14 ), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_14 ), її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: