Провадження № 1-кс/761/8902/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000071 від 08.08.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) щодо клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000071 від 08.08.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх копій, які перебувають у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) щодо клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000071 від 08.08.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та інших юридичних осіб, які входять до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яких об`єднує те, що вони контролювалися фінансово-промисловою групою « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у співучасті з іншими невстановленими слідством особами, діючи з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у 2014 році організували злочинну схему з незаконного формування валових витрат та податкового кредиту реальними суб`єктами господарювання з використанням документів транзитних та фіктивних підприємств при придбанні, постачанні та реалізації нафтопродуктів невідомого походження через належну їм мережу АЗС.
Так, згідно акту податкової перевірки від 26.11.2015 «Про результати документальної планової перевірки ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014», актів перевірки інших юридичних осіб, які входять до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яких об`єднує те, що вони контролювалися дніпровською фінансово-промисловою групою « ІНФОРМАЦІЯ_5 », акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № 1950/26-55-22-13/38607443 від 16.07.2014, службові особи вказаних підприємств, у липні 2014 року незаконно сформували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість шляхом віднесення до їх складу вартості придбаних нафтопродуктів, які фактично були вироблені та постачалися іншими підприємствами без сплати податків, а у бухгалтерському та податковому обліках підприємств реального сектору з метою маскування виробника незаконно виробленого палива були використані документи транзитних та фіктивних юридичних осіб, які фактично нафтопродукти не поставляли.

Так, підприємства реального сектору економіки, які входять до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у липні 2014 року сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом віднесення до їх складу вартості нафтопродуктів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), на загальну суму 1 130 355 367,00 грн., в тому числі податку на додану вартість 188 392 561,00 гривень.

Разом із тим, згідно акту податкової перевірки № 1950/26-55-22-13/38607443 від 16.07.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) має у своєму штатному розписі одну службову особу, не має будь-яких основних засобів, а реальність придбання ним нафтопродуктів не підтверджено первинними документами.

Крім того, досудовими розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) безпідставно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість шляхом віднесення до їх складу вартості нафтопродуктів, придбаних нібито у ланцюзі фіктивних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке у свою чергу сформувало податковий кредит на підставі документів від фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яке не мало документального підтвердження придбання нафтопродуктів.

Так, невстановлені слідством особи, не маючи документального підтвердження придбання підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) нафтопродуктів, використали електронно-цифровий підпис від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та 30.06.2014 безпідставно зареєстрували в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), що передбачено вимогами наказу Міністерства доходів і зборів України від 14.10.2014 № 10, електронну податкову накладну № 1 на користь покупця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) нафтопродуктів: бензин автомобільний підвищеної якості А-92-Євро виду ІІ класу С код товару згідно з УКТЗЕД у кількості 20193,758 тонн на суму 340 184 047,27 грн., бензин автомобільний підвищеної якості А-95-Євро виду ІІ класу D код товару згідно з УКТЗЕД у кількості 10343,23 тонн на суму 169 587 599,08 грн., бензин автомобільний підвищеної якості А-95-Євро виду ІІ класу D код товару згідно з УКТЗЕД у кількості 4203,737 тонн на суму 69 361 660,5 грн., паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки В виду ІІ код товару згідно з УКТЗЕД у кількості 23992,698 тонн на суму 361 689 922,35 грн., усього на суму 940 823 229,2 грн., податок на додану вартість у сумі 188 164 645,84 грн., загальна сума з ПДВ 1 128 987 875,04 грн. з оплатою з поточного рахунку.

Водночас, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) не є виробником нафтопродуктів, у нього не має документального підтвердження придбання вказаних нафтопродуктів, розрахунки між підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не здійснювалися, а ОСОБА_5 , яка формально рахувалася директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у ході слідства показала, що не мала ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, у тому числі до складання та реєстрації в ЄРПН електронної податкової накладної, а засновником і директором погодилась стати на прохання невідомих їй осіб за грошову винагороду.

Вироком Дніпровського районного суду м. Києва від 24.11.2014 ОСОБА_6 визнано винною у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України, тобто у пособництві невстановленим слідством особам при вчинені фіктивного підприємництва та підроблені документів.

Надалі, невстановлені слідством особи, продовжуючи свій злочинний план, у той же день 30.06.2014 використали електронно-цифровий підпис від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та безпідставно зареєстрували в ЄРПН, що передбачено вимогами наказу Міністерства доходів і зборів України від 14.10.2014 № 10, електронну податкову накладну № 1 на користь покупця ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) щодо продажу обсягу нафтопродуктів нібито придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме: бензин автомобільний підвищеної якості А-92-Євро виду ІІ класу С код товару згідно з УКТЗЕД у кількості 20193,758 тонн на суму 340 264 822,3 грн., бензин автомобільний підвищеної якості А-95-Євро виду ІІ класу D код товару згідно з УКТЗЕД у кількості 10343,23 тонн на суму 169 628 972,00 грн., бензин автомобільний підвищеної якості А-95-Євро виду ІІ класу D код товару згідно з УКТЗЕД у кількості 4203,737 тонн на суму 69 365 864,24 грн., паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки В виду ІІ код товару згідно з УКТЗЕД у кількості 23992,698 тонн на суму 361 809 885,84 грн., усього на суму 941 069 544,38 грн., податок на додану вартість у сумі 188 213 908,99 грн., загальна сума з ПДВ 1 129 283 453,26 грн. з оплатою з поточного рахунку.

Водночас, досудовим розслідуванням установлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не є виробником нафтопродуктів, у нього не має документального підтвердження придбання вказаних нафтопродуктів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), розрахунки з поточного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за придбання або продаж нафтопродуктів не здійснювалися.

Крім того, гр. ОСОБА_7 , яка формально рахувалася директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у ході слідства показала, що не мала ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, перереєструвала вказане підприємство на своє ім`я за пропозицією раніше незнайомої особи за грошову винагороду. Електронну податкову накладну не складала та в ЄРПН не реєструвала.

Також, що згідно виписки руху коштів у період з 19.02.2013 по 19.02.2018 з поточного рахунку № НОМЕР_8 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ), розрахунки підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за придбання нафтопродуктів не здійснювалися, але грошові кошти від підприємств реального сектору економіки за поставлені нафтопродукти надходили та перераховувалися на погашення кредиту у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Таким чином, постачання нафтопродуктів до підприємств реального сектору економіки, які входили до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », протягом 2014 2015 років дійсно здійснювалося підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », але фактично було отримано від інших постачальників, а не від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які є фіктивними і використовувалися у злочинній схемі маскування незаконного походження нафтопродуктів та створенні штучного ПДВ на суму 188 213 908,00 гривень.

Відповідно податковий кредит у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » протягом 2014 року сформовано на підставі підроблених податкових електронних накладених, внесених невстановленими слідством особами в ЄРПН, за безтоварними господарськими операціями по ланцюгу постачання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) до підприємств реального сектору економіки, які входять до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Разом із тим, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » реалізувало нафтопродукти незаконного походження в адресу більше 50 підприємств, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_62 ), ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ).

В ході досудового розслідування установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) здійснювало зберігання та постачання нафтопродуктів на адресу вказаних підприємств через резервуари для зберігання нафтопродуктів, які належать ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_62 », яке також входить до ФПГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а грошові кошти, які надходили за поставлені нафтопродукти від підприємств реального сектору економіки, що входять до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », надходили на поточний рахунок № НОМЕР_8 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ) та у подальшому перераховувалися до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_9 ) згідно кредитного договору від 01.08.2014 № 4Т14264И.

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_64 ) на підставі договору зберігання № 4130 від 30.05.2014 було виписано на адресу покупця послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ за НОМЕР_5 ) одну податкову накладну № 270 від 30.06.2014 на загальну суму 1 067 508,00 грн. (в т. ч. ПДВ 177 918,00 грн.) за послуги зберігання паливно-мастильних матеріалів за червень 2014 року.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, а саме до документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками, відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), виписок по рахунках, які підтверджують перерахування грошових коштів та дають змогу дослідити подальший рух грошових коштів та зняття готівки, первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам.

Відповідно до даних Інформаційної картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), встановлено, що підприємством відкрито рахунки: № НОМЕР_65 (українська гривня) в філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ); № НОМЕР_66 (українська гривня) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Слідчий у судове засідання не з`явилася, проте подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) щодо клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду та містять інформацію щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за рахунками з переліком відправників/отримувачів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку».
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000071 від 08.08.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) щодо клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), - задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_8 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) щодо клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 28.03.2013 по 25.03.2019, а саме:

-банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних), закритті рахунків; доручень та інших документів, наданих фізичними особами - підприємцями щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

?№ НОМЕР_65 (українська гривня) в філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ),

?№ НОМЕР_66 (українська гривня) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

-копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з вищезазначених рахунків (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунками);

-договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», договору на обслуговування системи «клієнт-банк», акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера за весь період діяльності;

-документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) банківських операцій по вищезазначених рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу).

Службовим особам філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Київ (МФО НОМЕР_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1