Справа № 686/9241/18
У Х В А Л А
26 березня 2019 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру
В обґрунтування даного клопотання слідчий зазначив, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні завершується 29.03.2019 року, однак, завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, оскільки у кримінальному провадженні ще необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, вирішити питання щодо призначення експертиз, що необхідно для всебічного, повного та неупередженого встановлення усіх обставини кримінального правопорушення.
Заслухавши думку слідчого та прокурора, які наполягають на задоволенні клопотання, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Досудовим слідством встановлено, що ФОП ОСОБА_5 , у період з 01.01.2016 по 31.12.2017, здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність та отримуючи доходи від такої діяльності на банківські рахунки, перебуваючи на загальній системі оподаткування, умисно не задекларував отримані доходи та ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 2 062 695 грн., чим завдав державі збитки у значних розмірах.
З метою підтвердження чи спростування суми завданих державі збитків, які є обов`язковою кваліфікуючою ознакою ст.212 КК України 06.03.2019 року за №69/23-01-23-02 на адресу ГУ ДФС у Хмельницькій області спрямовано наявні матеріали кримінального провадження для врахування під час проведення повторної позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_5 з питань дотримання вимог чинного податкового законодавства за період 2016-2017 років, в зв`язку із наданням останнім додаткових первинних бухгалтерських документів, щодо підтвердження факту проведення господарських операцій.
На цей час проведення вищевказаної позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_5 не закінчено та будь-які податкові повідомлення рішення не винесені.
В ході досудового розслідування кримінального провадження слідчим було вчинено ряд слідчих дій згідно КПК України, проте на даний час не завершено проведення повторної позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_5 , виникла необхідність у проведенні додаткових слідчих та процесуальних дій, При цьому, необхідно: до матеріалів кримінального провадження долучити копію акту позапланової документальної перевірки ФОП ОСОБА_5 за період 2016-2017 років з питань дотримання вимог чинного податкового законодавства, проведення якої на даний час триває та якою можуть бути підтвердженні чи спростовані висновки дослідження, щодо можливого ухилення від сплати податків, обов`язкових платежів ФОП ОСОБА_5 ; з метою підтвердження чи спростовання висновків відповідно до акту позапланової документальної перевірки необхідно призначити судово-економічну експертизу, яка буде належним та допустимим доказом у кримінальному провадженні; отримати відомості від ГУ ДФС у Хмельницькій області, щодо наявності податкового боргу, який рахується за ФОП ОСОБА_5 ; встановити та допитати особу причетну до вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.
Відповідно до ч.1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1 КПК України,
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя