Провадження № 1-кс/761/9976/2019
У Х В А Л А
Іменем України
05 квітня 2019 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000 063 від 23 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні десятого СВ РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 23 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став рапорт десятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві, згідно якого встановлено, що невстановлені особи протягом 2017-2019 років створили/придбали ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких ТОВ "МОНА КОРПОРЕЙТ" (код 41202720) з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у ввезені товарно-матеріальних цінностей на митну територію України за заниженими цінами з метою ухилення від сплати податків та мита при розмитненні товарів, які реалізовуються невстановленими особами від імені ТОВ "МОНА КОРПОРЕЙТ" (код 41202720) без належного документального оформлення за грошові кошти фізичним особам підприємцям зареєстрованих на території України та через інтернет-ресурси, а документальне оформлення безтоварних операцій по реалізації імпортованих ТМЦ з метою прикриття незаконної діяльності оформляється в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "БУД ЕКО ГАРАНТ" (код 42389592), ТОВ "ВИРОБНИЧО-КОМЕРЦІЙНА ФІРМА "ВАЛДЕР" (код 42340795), ТОВ "СЛАРТ" (код 40041299), ТОВ "ПРАЙМБУД-ІНВЕСТ" (код 42581479), ТОВ "Експо-С Компані" (код 41078005), ТОВ "ІМ ПОРТАЛ" (код 35933874), ТОВ "УКРПРОМБІЛД" (код 42581327), ТОВ "ТОРГОВА ФІРМА"БЛАЙМЕН", (код 42340732), ТОВ "БАЙ-ТРЕЙД" (код 41537036), ТОВ "ФІРМА "ВЕКТОР-ПРАЙМ" (код 42580344), ТОВ "ЛЕВЕТАС" (код 42015700), ТОВ"ВІДСОН АЛЬЯНС" (код 41388972), ТОВ "Комплектцентр" (код 39049402), ТОВ "СКРІЛ" (код 41862450), ТОВ "КРІП КОМПАНІ" (код 41862288), ТОВ "ГРАНД ПУЛ " (код 41555385), ТОВ "КАН ТРЕЙД" (код 41866222), ТОВ "АЙ КЬЮ ЦЕНТР" (код 42335497), ТОВ "ІЛАРК ПЛЮС" (код 37371575), ТОВ "АРМІН КОМПАНІ ЛТД" (код 42303863), ТОВ "ТОРГ КОМЕРЦ ГРУП" (код 41201748), які в подальшому формують незаконний податковий кредит підприємствам реального сектору економіки.

Так, встановлено, що ТОВ «Мона Корпорейт» перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, вул. Солом`янська, буд. 23-А, основний вид діяльності оптова торгівля деталями та приладдям для автотранспортних засобів.

З метою встановлення фактичного місцезнаходження ТОВ «Мона Корпорейт» та його службових осіб, співробітниками десятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві здійснено виїзд за податковою адресою підприємства, а саме: м. Київ, вул. Солом`янська, буд. 23-А. В результаті обстеження адреси реєстрації встановлено, що за вказаною адресою підприємство не знаходиться. У ході аналізу ТОВ «Мона Корпорейт», згідно інформаційно-аналітичних систем ГУ ДФС у м. Києві, встановлено відсутність у підприємства необхідних трудових та матеріальних ресурсів для здійснення фінансово-господарської діяльності. Крім того, використовуючи АІС «Єдиний реєстр податкових накладних»,здійснено аналіз зареєстрованих податкових накладних в адресу ТОВ «Мона Корпорейт» та встановлено факт відсутності оплати підприємством за оренду виробничих, офісних та складських приміщень чи оплати комунальних послуг за вказані приміщення.

Засновником, директором та головним бухгалтером підприємства являється ОСОБА_5 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 . Під час виїзду за адресою проживання гр. ОСОБА_5 з метою опитування щодо причетності до реєстрації та діяльності ТОВ «Мона Корпорейт», встановлено, що остання не орієнтується з приводу фінансово-господарської діяльності підприємства, в т.ч. здійснення імпортних операцій, у зв`язку з чим відмовилась надавати письмові пояснення щодо діяльності ТОВ «Мона Корпорейт» та не змогла пояснити походження коштів, внесених до статутного фонду підприємства в розмірі 250 тис. грн.

Також, в ході досудового розслідування було встановлено та допитано: ОСОБА_6 директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ "ТОРГ КОМЕРЦ ГРУП"; ОСОБА_7 - засновник, керівник та головний бухгалтер ТОВ "ІЛАРК ПЛЮС"; ОСОБА_8 директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ "БАЙ-ТРЕЙД"; ОСОБА_9 засновник, керівник та головний бухгалтер ТОВ "КРІП КОМПАНІ"; ОСОБА_10 засновник, керівник та головний бухгалтер ТОВ "ГРАНД ПУЛ", які надали показання, щодо непричетності до реєстрації та ведення господарської діяльності вказаних підприємств.

Так, проведеним досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню було проведено аналіз інформаційно-аналітичних систем ДФС України та встановлено, що 20.11.2018 р. невстановленими особами від імені ТОВ «Мона Корпорейт» () до Київської міської митниці ДФС подано митну декларацію №UA100010/2018/157384 про розмитнення ввезених з Польщі на митну територію України товарно-матеріальних цінностей (чорнила для письма, ароматизовані серветки, тонер для принтерів, не крейдований папір, касові термо принтери, картриджі та кулькові ручки) за заниженими цінами.

За результатами проведених заходів, співробітниками десятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що після розмитнення вищевказаного товару, що знаходився в транспортному засобі «DAF» білого кольору з державним номером НОМЕР_1 / НОМЕР_2 здійснено його транспортування за адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. Броварської сотні (Чкалова), буд. 3. У ході обстеження даної адреси з`ясовано, що на вказаній території знаходяться складські приміщення, в які невідомими особами здійснювалось розвантаження ТМЦ (принтери, чорнил для письма, тонеру для принтерів, термо принтерів, картриджів та інше) із причепа з державним номером НОМЕР_2 .

06.02.2019 року Шевченківським районним судом м. Києва було винесено ухвалу про проведення обшуку за адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. Броварської сотні (Чкалова), буд. 3, на праві власності належить: Територіальній громаді м. Бровари в особі Броварської міської ради Київської області (), гр. ОСОБА_11 , гр. ОСОБА_12 , ТОВ «Саратекс» (), гр. ОСОБА_13 , гр. ОСОБА_14 , гр. ОСОБА_15 , ТОВ «ВКФ Юнітекс» (), ВАТ «Світлотехніка» (), ТОВ «Легастр» (), Державі в особі Верховної Ради України, гр. ОСОБА_16 , ТОВ «Т-Лайт» (), ТОВ «І-Лайт» (), гр. ОСОБА_17 , які використовуються для зберігання імпортованих невстановленими особами ТМЦ від імені ТОВ «Мона Корпорейт» ().

Так, в період з 12.02.2019 по 13.02.2019 було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , які використовуються для зберігання товарно-матеріальних цінностей імпортованих на митну територію України невстановленими особами використовуючи реквізити ТОВ «Мона Корпорейт» та в результаті якого встановлено та вилучено не обліковані товарно-матеріальні цінності, а саме: принтери, частини пристроїв для друку.

За результатом проведеного обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , жодних документів та пояснень від ФОП ОСОБА_18 , яка орендує таке приміщення щодо походження ТМЦ не було надано.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що на протязі 2018-2019 рр. невстановленими особами від імені ТОВ «МОНА КОРПОРЕЙТ» (код 41202720) здійснюється імпорт на митну територію України ТМЦ, серед яких принтери, здатні приєднуватись до машин оброблення інформації, чорнила у пляшках, друкарська фарба, частини пристроїв для друку (картриджі, системи безперервної подачі чорнил) із заниженням митної вартості понад в 10 разів.

За результатами проведених заходів встановлено, що друкарське обладнання ввезене за заниженими цінами на митну територію України від імені ТОВ «МОНА КОРПОРЕЙТ» (код 41202720) фактично розвантажене та знаходиться в складських приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 , які належать на праві власності громадянину ОСОБА_12 та фактично використовуються ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_3 ).

Проведеним аналізом баз даних «Податковий Блок» та єдиного реєстру податкових накладних (ЄРПН) встановлено, що за період 2018-2019рр. ТОВ «МОНА КОРПОРЕЙТ» (код 41202720) зареєстровано податкові накладні з реалізації імпортованого друкарського обладнання на адресу підприємств з ознаками «фіктивності» на загальну суму понад 6 млн. грн. ПДВ., а саме: ТОВ «БУД ЕКО ГАРАНТ» (код 42389592); ТОВ «ВКФ «Валдер» (код 42340795); ТОВ «ТОРГ КОМЕРЦ ГРУП» (код 41201748); ТОВ «ІЛАРК ПЛЮС» (код 37371575); ТОВ «БАЙ-ТРЕЙД» (код 41537036); ТОВ «КРІП КОМПАНІ» (код 41562288); ТОВ «ГРАНД ПУЛ» (код 41555385); ТОВ «СЛАРТ» (код 40041299); ТОВ «УКПРОМБІЛД» (код 42581327) та інших.

Проведеним аналізом мережі Інтернет встановлено, що ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_3 ) реалізовує вказане вище друкарське обладнання на наступних Інтернет-майданчиках: https://www.inksystem.biz; https://lucky-print.com.ua.

Крім того встановлено, що офіційними дистриб`юторами друкарської техніки торгової марки «EPSON» на території України є компанії:ERC (сайт: www.erc.ua); MTI (сайт: www.mti.ua); ICS-Market (сайт: ІНФОРМАЦІЯ_1 ). Інформація з сайту: http://epson.ua.

Так, 15.02.2019 року слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва було накладено арешт на ТМЦ (принтери та їх комплектуючи), які були вилучені за адресою: АДРЕСА_2 .

Крім того, 01.04.2019 року слідчим суддею Шевченківського районного суду м. Києва було скасовано арешт, який був накладений 15.02.2019 року на ТМЦ (принтери та їх комплектуючи), які були вилучені за адресою: АДРЕСА_2 .

В ході досудового розслідування було встановлені ново виявлені обставини, а саме, що вилучені під час обшуку ТМЦ торгівельної марки «Epson» за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Броварської Сотні, 3, не були призначені виробником для реалізації на території України, що підтверджується листом-відповіддю №33-Б від 27.02.2019 року, який надійшов від представництва «Епсон Європа Б.В.»

А також, те, що 04.03.2019 року допитано як свідка гр. ОСОБА_19 старшого менеджера представництва «Епсон ОСОБА_20 », яка повідомила, що вилучені під час обшуку ТМЦ торгівельної марки «Epson» за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Броварської Сотні, 3, не були призначені виробником для реалізації на території України.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Крім того, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Таким чином, встановлено, що ТМЦ, які були вилучені під час проведення обшуку за адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. Броварської сотні (Чкалова), буд. 3, відповідають вимогам ч.1 ст.98 КПК України, тобто є таким, що зберегли сліди вчинення кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та, відповідно ч.10 ст.170 КПК України, на них може бути накладено арешт.

Враховуючи вищезазначене та на підставі викладеного, з метою відшкодування збитків, завданих кримінальним правопорушенням, а також враховуючи те, що такі товарно-матеріальні цінності відповідають вимогам ч.1 ст.98 КПК України, є таким, що зберегли сліди вчинення кримінального правопорушення або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000063 виникла необхідність у накладенні арешту на товарно-матеріальні цінності, які були вилучені за адресою: АДРЕСА_2 , які використовуються для зберігання товарно-матеріальних цінностей імпортованих на митну територію України невстановленими особами використовуючи реквізити ТОВ «Мона Корпорейт».

Враховуючи викладене слідчий просить слідчого суддю накласти арешт на вилучене майно.

Слідчий просив слідчого суддю проводити розгляд клопотання без його участі, також надав рапорт, з якого вбачається, що ФОП ОСОБА_18 булла належним чином повідомлена про час та місце розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 8 ст. 170 КПК вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою збереження речових доказів, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна.

Враховуючи викладене, керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 376, 395, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС десятого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063 від 23 січня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на товарно-матеріальні цінності, а саме:

- принтери, здатні приєднуватись до машин автоматичного оброблення інформації чи до мережі (ТМ «Epson») в кількості 1662 шт.;

- частини пристроїв для друку (системи безперервної подачі чорнил) в кількості 3654.;

- частини пристроїв для друку (картриджі ТМ «Epson») в кількості 6525 шт.,

які були вилучені під час проведення обшуку за адресою: Київська обл., м. Бровари, вул. Броварської сотні (Чкалова), буд. 3, яка використовується для зберігання товарно-матеріальних цінностей імпортованих на митну територію України невстановленими особами використовуючи реквізити ТОВ «Мона Корпорейт» ().

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1