печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 серпня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

31.08.2018 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000007 від 10 січня 2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) у порушення норм податкового законодавства України. у травні 2016 року, внаслідок проведення безтоварних операцій з купівлі-продажу вугілля кам`яного з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) не сплатили до державного бюджету ПДВ в сумі 3 372 687 грн., що підтверджується актом ГУ ДФС у м. Києві №498/26-15-14-04-05/39256117 від 17.07.2017.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_5 ), ПАТ НЗФ, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_8 ) у документах податкової звітності відобразили придбання кам`яного вугілля та послуг пов`язаних з перевезенням вугілля від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_1 ).

Щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_2 ) (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ») ІНФОРМАЦІЯ_14 складено податкову інформацію від 23.12.2016 №671/26-15-14-04-03 за червень 2016 року.

Згідно податкової інформації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » відображало в ПК придбання: юридичних послуг, реклама, дослідження ринку будівельних матеріалів, вугілля марки Ж, Кокс доменний.

Також встановлено, що керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ) (код НОМЕР_2 ) був ОСОБА_5 , офісне приміщення знаходилось за адресою АДРЕСА_1 .

Відповідно до АІС «Податковий блок» ОСОБА_5 , станом на 31.05.2018 є керівником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), офісне приміщення якого розташовано за адресою: АДРЕСА_1 .

Що до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), що засновниками вказаного підприємства був ОСОБА_6 , (закінчив НАВСУ 1999 р, спеціальність «Правознавство», з 2009 року працює адвокатом, адвокатське свідоцтво № 4012 видане КМДА 30/11/2009, та ОСОБА_7 навчався у НАВСУ разом з ОСОБА_8 , на даний чай перебуває у загальноукраїнському розшуку за звинуваченням за ст. 222, ч. 1, ст. 358 ч. 1, ст. 358, ч. 4, вказаний громадянин відповідно до АІС податковий блок є власником 39 підприємств, службовою особою 26 підприємств та бувшим власником 30 підприємств), вказане підприємство відповідно до показів ОСОБА_6 було продано за 100 грн., 01.03.2016, в адресу ОСОБА_9 , який зараз перебуває у країні Ізраїль.

Вказане підприємство 24.10.2017 року вказане підприємство було продане ОСОБА_10 , уродженцю Луганської області. Осклільки гр. ОСОБА_9 перебував у країні Ізраїль , продажем підприємства займався ОСОБА_11 (уродженець м. Донецьк, діяв на підставі довіреності посвідченої приватним нотаріусом ОСОБА_12 , Хайфа, Ізраїль.)

Юридична адреса підприємства АДРЕСА_1 .

Відповідно до АІС «Податковий блок, ОСОБА_11 був власником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_10 ), офісне приміщення якого було розташоване за адресою АДРЕСА_1 та є керівником підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_11 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того слід зазначити, що всі перелічені вище підприємства крім спільного місця здійснення господарської діяльності, та осіб мають також однаковий КВЕД: 46.90 Оптова неспеціалізована торгівля.

Враховуючи вище викладене, є всі підстави вважати, що господарську діяльність на підприємствах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ) (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_11 ) здійснюють одні й ті ж самі особи, а діяльність вказаних підприємств направлена на надання підприємствам реального сектору економіки послуг щодо мінімізації податкових зобов`язань.

Слідчий вважає, що підставами вважати, що документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_13 ), є наявність розрахункових рахунків вищезазначених підприємств, відкритих у зазначених банківських установах або їх філіях, відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки и банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись у банківських установах, що підтверджується матеріалами досудового розслідування та роздруківками карток з автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» ДФС України.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим в клопотанні не доведено необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів оперуповноваженим шостого відділу ОУ ГУ ДФС м. Києві, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати дозвіл слідчому з ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки у копіях) що містять охоронювану законом таємницю, а саме: речей та документів юридичних справ, а також відомостей клієнтів банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »(стара назва ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_14 ), які свідчать про відкриття та використання розрахункових рахунків вище зазначеними підприємствами, а також про обіг коштів по поточним рахункам, а саме: банківських виписок (руху коштів) по вищезазначених рахунках (в електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з моменту відкриття рахунків по час проведення виїмки, які мають значення для справи, по наступним рахункам:
-№ НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 відкритим у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 ), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_2 , та/або за іншим місцезнаходженням;
-№ НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 , № НОМЕР_59 , № НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 (гривня, Долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_61 (гривня, Долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_62 , № НОМЕР_63 , № НОМЕР_64 (гривня, Долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_65 (гривня, Долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_66 , № НОМЕР_67 , № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 , № НОМЕР_70 , № НОМЕР_70 , № НОМЕР_70 , № НОМЕР_71 , № НОМЕР_71 , № НОМЕР_71 , № НОМЕР_71 , № НОМЕР_72 відкритим у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_13 ), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_13 ), який розташований за адресою: АДРЕСА_3 , та/або за іншим місцезнаходження.
В решті вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/42994/18-к.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1