УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 вересня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю: слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві

клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про арешт майна, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000171 від 25 липня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

24 вересня 2018 року старший слідчий з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000171 від 25 липня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, а саме: грошових коштів, у безготівковій формі, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «НІКОТОРГМАШ» () розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий у банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Грушевського, 1Д.

Клопотання слідчого обґрунтовано тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000171 від 25 липня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи діючи умисно, протиправно та повторно створили/придбали ТОВ «Фьючерс груп» (), ТОВ «Нікабудсфера» (), ТОВ «Дніпросервіспоставка» () з метою прикриття незаконної діяльності та надання податкової вигоди третім особам, серед яких ТОВ «Прайд-Компані» () та ТОВ «Металургійна Транспортна компанія» ().

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Нікабудсфера» () ОСОБА_5 повідомив, що перереєстрував вказане підприємство на прохання його знайомого ОСОБА_6 , без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Крім того, ОСОБА_5 повідомив, що саме за фактичним місцем проживання ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_1 відбувалися переговори щодо перереєстрації підприємства. Також ОСОБА_5 зазначив, що саме за вказаною адресою надавав сторінки паспорту щодо пере реєстрування підприємства.

29 березня 2018 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.2 ст.205-1 КК України, а саме внесення за попередньою змовою групою осіб у документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей. Матеріали по даному кримінальному правопорушенні скеровані до суду з угодою про визнання винуватості.

У зв`язку з чим, з метою встановлення причетності ОСОБА_6 та інших невстановлених слідством осіб до створення підприємств з метою прикриття незаконної діяльності проведено ряд слідчих (розшукових) та негласних слідчих (розшукових) дій, які передбачені ст.263 КПК України, за результатами яких встановлена група осіб з чіткими розподіленими ролями, які здійснюють діяльність із незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, що враховуються при визначенні об`єкту оподаткування через ряд підприємств транзитно-конвертаційної спрямованості, а саме: ТОВ «Нікаметал» (), ТОВ «Нікабудсфера» (), ТОВ «Метал ЛТД» (), ТОВ «Дніпросервіспоставка» () та ТОВ «Нікаторгмаш» ().

До даної групи осіб входить: ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ) організатор групи, відповідає за інкасацію, готівковий розрахунок з клієнтами КЦ, та пошуком нових клієнтів; організовує роботу КЦ. Поряд з цим являється директором ТОВ «Нікаторгмаш» (). Для перевезення незаконно отриманих готівкових коштів використовує транспортний засіб TOYOTA CAMRY, колір чорний, державні номерні знаки НОМЕР_3 . Проживає разом з дружиною за адресою: АДРЕСА_1 ; ОСОБА_7 (код НОМЕР_4 ) співорганізатор «конвертаційного центру». Являється відповідальним за закупівлю та продаж товарно-матеріальних цінностей (деталей до вагонів) за готівку. Проживає за адресою: АДРЕСА_2 . Використовує транспортний засіб LEXUS RX 350, колір сірий, 2010 року виробництва, державні номерні знаки НОМЕР_5 ; ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ) співорганізатор «конвертаційного центру». Являється відповідальним за закупівлю та продаж товарно-матеріальних цінностей (деталей до вагонів) за готівку, «права рука» ОСОБА_7 Проживає за адресою: АДРЕСА_3 . Використовує транспортний засіб SUBARU OUTBACK, колір бежевий, 2017 року виробництва державні номерні знаки НОМЕР_7 ; ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ) головний бухгалтер на «конвертаційному центрі». Поряд з цим являється директором ТОВ «Метал ЛТД» (). Є відповідальною за створення первинних фінансово-господарських документів від імені підприємств, що входять у транзитно-конвертаційну групу, відповідає за перерахування грошових коштів підприємства; має доступи до систем «клієнт-банк». Зазначену незаконну діяльність здійснює як на тіньовому офісі, так і за місцем проживання, а саме: АДРЕСА_4 . Використовує транспортний засіб MERCEDES-BENZ GL 500, колір чорний, державні номерні знаки НОМЕР_9 ; ОСОБА_10 (код НОМЕР_10 ) бухгалтер на «конвертаційному центрі». Являється відповідальною за створення первинних фінансово-господарських документів від імені підприємств, що входять у транзитно-конвертаційну групу, відповідає за перерахування грошових коштів підприємства; має доступи до систем «клієнт-банк». Зазначену незаконну діяльність здійснює як на тіньовому офісі, так і за місцем проживання, а саме: АДРЕСА_5 .

Злочинна схема полягає у наступному, що вищевказані підприємства транзитно-конвертаційної спрямованості, документально здійснюють закупівлю ТМЦ (колісні пари, люки вагону, тощо) у підприємств з ознаками «фіктивності», серед яких: ТОВ «Ділос Груп» (), ТОВ «Автотрансіндустріал» (), ТОВ «Милавица» (), ТОВ «Фірма «Ордос» (), ТОВ «Ракфел» або ТОВ «Агрокомплекс Торо» (), ТОВ «Морслет ЛТД» (), ТОВ «Брікмал» (), ТОВ «Фьючерс Груп» (), ТОВ «Вельмонт Груп» (). Дані СГД у свою чергу, формують власний податковий кредит із закупівлі ТМЦ (пиво, м`ясо, цегла), тобто відбувається підміна номенклатури товару. В подальшому, відбувається документальне відображення реалізації зазначених ТМЦ до підприємств реального сектору економіки, серед яких: ТОВ «Регіон» () та ТОВ «Металургійна Транспортна компанія» (), ТОВ «Об`єднання Євротрейд» () та ТОВ «Транспортно-виробнича компанія» ().

Фактично ОСОБА_7 , разом із ОСОБА_8 , (які являються відповідальними за закупівлю деталей для вагонів) скуповують бувший у користуванні товар для вагонів за готівку у представників вагонного депо ПАТ «Укрзалізниця» та інших осіб, серед яких: ОСОБА_11 та ОСОБА_12 . Після закупівлі товару, його розміщують на складі у м. Камянське та реалізовують реальному сектору економіки, основним з яких є ТОВ «Металургійна Транспортна компанія» ().

Формуванням, створенням підроблених документів, а також перерахуванням грошових коштів займаються ОСОБА_9 та ОСОБА_10 використовуючи при цьому як власні квартири, так і тіньові офісні приміщення що знаходиться за адресою: м. Дніпро, проспект Дмитра Яворницького, 60 та приміщення за адресою: м. Дніпро, вул. Довга Балка, 3.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що, ТОВ «НІКОТОРГМАШ» () має розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий у банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Грушевського, 1Д.

Проведеними процесуальними заходами встановлено, що на рахунку ТОВ «НІКОТОРГМАШ» (), що відкритий в банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842) містяться грошові кошти набуті кримінально протиправним шляхом та є об`єктом кримінально-протиправних дій.

Постановою старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 від 19 вересня 2018 року грошові кошти, у безготівковій формі, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «НІКОТОРГМАШ» () розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий у банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Грушевського, 1Д, визнано речовими доказами в кримінальному провадженні №0000171 від 25 липня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, збереження речових доказів у кримінальному провадженні, запобігання протиправним діям з використанням вказаних банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, , вказуючи на те, що грошові кошти, у безготівковій формі, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «НІКОТОРГМАШ» () розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий у банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Грушевського, 1Д, набуті в результаті вчинення кримінальних правопорушень, є об`єктом кримінально-протиправних дій, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, слідчий звернувся з даним клопотанням.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримала з мотивів наведених у ньому та просила його задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без представників банку та юридичної особи є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд представників банку та юридичної особи.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, заслухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінальних правопорушень, за фактом вчинення яких розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна, оскільки, як встановлено з матеріалів клопотання, що грошові кошти, у безготівковій формі, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «НІКОТОРГМАШ» () розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий у банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Грушевського, 1Д, набуті в результаті вчинення кримінальних правопорушень, є об`єктом кримінально-протиправних дій, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а також з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, слідчим доведено існування реальних ризиків приховування та використання вказаного майна, передбачені п.2 ч.1 ст. 170 КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000171 від 25 липня 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: грошові кошти, у безготівковій формі, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «НІКОТОРГМАШ» () розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий у банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 321842), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Грушевського, 1Д.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1