Справа № 464/3535/18
пр.№ 1-кс/464/2228/18
У Х В А Л А

10 жовтня 2018 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про призначення експертизи,

в с т а н о в и в :

слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням, в якому просить призначити почеркознавчу експертизу. В обгрунтування клопотання покликається на те, що нею здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000058 від 19.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Львівської області невстановленими особами зареєстровано та перереєстровано СГД з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Солюшн Індастрі» (, м. Львів, вул. Тершаковців, 2-А), ТОВ «Арвіз» (, м. Львів, вул. Богуна, 13), ТОВ «Аквасистемс» (, Львівська область, м.Кам`янка-Бузька, вул. Шевченка, 1), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності підприємств реального сектору економіки, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг). Згідно даних АІС «Податковий Блок» директором ТОВ «Аквасистемс» ( є ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), а директором ТОВ «Солюшн Індастрі» (), ТОВ «Арвіз» () - ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_2 ). Згідно протоколу допиту ОСОБА_4 , остання не причетна до здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Аквасистемс» (), жодних документів фінансово-господарської та податкової звітності вказаного товариства не підписувала. В ході досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Аквасистемс» (), в результаті чого встановлено протокол №3 загальних зборів учасників ТзОВ «Аквасистемс» від 25 квітня 2017 року, довіреність від 26.04.2017 та Статут ТзОВ «Аквасистемс», затверджений протоколом загальних зборів №3 від 25.04.2017, кі підписані від імені ОСОБА_4 . В ході досудового розслідування відібрано експериментальні взірці почерку та підпису у ОСОБА_4 , а також отримано вільні взірці. Проведеним оглядом встановлено, що підписи які виконані від імені ОСОБА_4 у документах реєстраційної справи ТзОВ «Аквасистемс» та підписи надані ОСОБА_4 як зразки почерку відрізняються між собою за стилем виконання, нахилом та довжиною ліній з яких вони складаються. Враховуючи, що для вирішення питання чи підписувала ОСОБА_4 документи реєстраційної справи ТзОВ «Аквасистемс», вилучені з приміщення Кам`янка-Бузької районної державної адміністрації Львівської області, необхідні спеціальні знання, просить клопотання задоволити.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, проте просить розглянути клопотання у її відсутності.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертом за зверненням сторони кримінального провадження або за дорученням слідчого судді, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Як встановлено під час розгляду клопотання, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000058 від 19.06.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Як вбачається із витягу з єдиного реєстру досудових розслідувань згідно матеріалів ОУ Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області від 18.06.2018, встановлено, що невстановлені особи створили або придбали СПД ТОВ «Солюшн Індастрі» (), ТОВ «Арвіз» (), ТОВ «Аквасистемс» (), з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема фінансово-господарської діяльності, тобто вчинили фіктивне підприємництво.

З огляду на викладене та враховуючи те, що призначення почеркознавчої експертизи має істотне значення для кримінального провадження за ч.1 ст.205 КК України, клопотання є підставним та підлягає задоволенню. Підстав для відмови у залученні експерта не встановлено.

Керуючись ст.ст.242-244, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.
Призначити у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 від 19.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, почеркознавчу експертизу, проведення якої доручити експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз.
На вирішення експертизи поставити наступні запитання:
1)Чи виконано рукописний підпис у документі «Протокол №3 загальних зборів учасників ТзОВ «Аквасистемс» від 25.04.2017», у графах «Голова Зборів ОСОБА_4 », «Секретар Зборів» ОСОБА_4 » ОСОБА_4 ?

2)Чи виконано рукописний підпис у документі «Довіреність від двадцять шостого квітня дві тисячі сімнадцятого року», графа «директор ТзОВ «Аквасистемс» ОСОБА_4 » ОСОБА_4 ?

3)Чи виконано рукописний підпис у документі «Статут ТзОВ «Аквасистемс» (нова редакція), затверджений протоколом загальних зборів №3 від 25.04.2017», графа «Учасник ТзОВ «Аквасистемс» ОСОБА_4 » ОСОБА_4 ?

4)Чи виконані рукописні підписи у документах «Протокол №3 загальних зборів учасників ТзОВ «Аквасистемс» від 25.04.2017», «Довіреність від двадцять шостого квітня дві тисячі сімнадцятого року», Статут ТзОВ «Аквасистемс» (нова редакція), затверджений протоколом загальних зборів №3 від 25.04.2017» однією особою?

Для дослідження надати експертам Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз документи, що підлягають дослідженню: документи, що підлягають дослідженню: реєстраційна справа ТзОВ «Аквасистемс», вилучена з приміщення Кам`янка-Бузької районної державної адміністрації Львівської області (зшита та пронумерована) на 76 арк.; разки почерку та підпису ОСОБА_4 на 18 арк.

Експерту роз`яснити права та обов`язки відповідно до ст.69 КПК України, попередити про відповідальність за ст.70 КПК України, ст.384 КК України.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1