У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 травня 2018 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , погоджене прокурором третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000994 від 04 серпня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:
23 травня 2018 року слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу йому та слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , слідчим групи у кримінальному провадженні № 0000994, а також за його (їх) дорученням оперативним підрозділам тимчасовий доступ до документів що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю її вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що другим слідчим відділом прокуратури міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 04.08.2017 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000994, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлена група осіб створили на території міста Києва та Київської області протиправний фінансовий механізм, діяльність якого спрямована на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку з метою виведення капіталів підприємств легального сектору економіки в тіньовий обіг.

Крім того, встановлено, що функціонування незаконної схеми полягає у перерахуванні з рахунків підприємств реального сектору економіки Київського та інших регіонів України коштів на рахунки так званих «транзитних» підприємств (буферів), зареєстрованих, переважно, у Київській області, з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з ПДВ, а також для привласнення та заволодіння чужим майном (в т.ч. державними коштами), нібито за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів. Фактично відповідні роботи не проводяться, послуги не надаються, постачання товарів не здійснюється, а кошти обготівковуються за принципом «зустрічного потоку» (придбання готівки у підприємств реального сектора економіки, які здійснюють свою діяльність в сфері оптово-роздрібної торгівлі будівельними матеріалами, продуктами харчування, паливно-мастильними матеріалами та сільськогосподарською продукцією) або шляхом проведення «транзитних» операцій через інші «буферні»/«транзитні» підприємства чи «податкові ями» із подальшим їх обготівковуванням через відділення банківських установ з рахунків фізичних осіб.

За наявними оперативними даними, члени даного злочинного угруповання спеціалізується на наданні незаконних послуг діючим підприємствам з мінімізації податкового навантаження та штучного формування податкового кредиту з ПДВ, в тому числі від реально діючих підприємств, шляхом мінімізації податкової звітності без фактичного руху товарів, з використанням реквізитів в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Допитаний в якості свідка директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 показав, що жодної господарської діяльності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » він не здійснював, а отримав грошову винагороду за перебування на даній посаді у сумі від 200 до 500 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке в свою чергу включено до Реєстру отримувачів бюджетної дотації та отримувало державні дотації за програмою 2801580 «Фінансова підтримка сільгосптоваровиробників», які спрямовуються за напрямом «Бюджетна дотація сільськогосподарським товаровиробникам для розвитку сільськогосподарських товаровиробників та стимулювання виробництва сільськогосподарської продукції».

Крім того, в ході досудового розслідування, ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено Дослідження (№ 172/16-04/40487896 від 01.09.17) фінансових операцій, за участю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 2016 по 2017 роки, згідно якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за час перебування на посаді директора ОСОБА_6 виписано низку податкових накладних на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 16, 6 млн грн.

Таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ймовірно ухилилося від сплати податків у зв`язку з неправомірним внесенням до складу об`єкту оподаткування операцій по отримання ТМЦ (робіт/послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму 2 766 708 грн.
Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань реєстру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), 05.09.2017 зареєстровано в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи за номером запису: 1 002528, та реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Отже, враховуючи вищезазначене, в органу досудового розслідування з метою всебічного, повного та об`єктивного дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла потреба у тимчасовому доступі до оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Саме під час тимчасового доступу до вказаних вище документів можливо встановити відомості, які мають значення для кримінального провадження, що самостійно, а також у сукупності із іншими доказами будуть мати суттєве значення для встановлення обставин, за яких вчинено злочин та осіб, які його скоїли, коло осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, що можуть бути використані під час досудового розслідування, а саме при призначенні експертиз, допитах та проведенні інших слідчих дій, в яких виникне необхідність.

Іншим способом, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в провадженні неможливо.
Клопотання погоджено прокурором третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_5 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав, що зазначені в мотивувальній частині клопотання та просив його задовольнити.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи та безпосередньо саме кримінальне провадження в оригіналі, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст. 132, ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163164, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , погоджене прокурором третього відділу процесуального керівництва прокуратури міста Києва ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати слідчим в особливо важливих справах другого слідчого відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , слідчим групи у кримінальному провадженні № 0000994, а також за його (їх) дорученням оперативним підрозділам тимчасовий доступ до документів, які перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення оригіналів документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/17972/17.

Другий примірник оригіналу наданий слідчому ОСОБА_3 .

Копія ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий суддя ОСОБА_1