Справа № 405/8502/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.09.2013 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів по банківському обслуговуванню ПП Віста-Торг () №7, №6 за період з 05.02.2013 по 06.09.2013, які перебувають у володінні ПАТ „Мегабанк (МФО 351629, юридична адреса м. Харків, вул. Артема, буд.30), а саме: роздруківок з магнітного носія серверу банку на паперовому носії руху коштів, банківських виписок по розрахункових рахунках ПП „Віста-Торг №7, №6 за період з 05.02.2013 по 06.09.2013 з переліком операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, з щохвилинною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення операцій із зарахування на рахунок та списання коштів з рахунку, з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів, завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку; карток із зразками підпису та відбитка печатки; заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів відкриття та обслуговування банківського рахунку, в тому числі по системі „Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, додаткових угод, довідок про взяття на облік платника податків, страхових свідоцтв, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів, тощо; актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line;довіреностей на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти з рахунку; заяв на видачу чекових книжок, готівки, чеки які складалися по фінансових операціях з видачі коштів готівкою з рахунку за період з 05.02.2013 по 06.09.2013; платіжних доручень на списання коштів з рахунку надані на паперових носіях; надані клієнтом банку договірні та первинні документи на підтвердження витрачання отриманих по грошових чеках готівкових коштів, відповідно до здійсненого банківською установою фінансового моніторингу фінансових операцій клієнта; інших документів, які знаходяться в банківській справі ПП Віста-Торг та мають важливе доказове значення для даного кримінального провадження; кредитних справ.

Зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000087 від 26.02.13 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України вчиненого службовими особами Підприємства громадського обєднання „Асоціація підтримки вітчизняного товаровиробника „Фірма Ласка, які за рахунок здійснення протягом квітня-жовтня 2011р., січня-липня 2012р. нікчемних та безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП „Еверест та ФОП ОСОБА_2, а також за рахунок здійснення нікчемних та безтоварних фінансово-господарських операцій з використанням реквізитів, рахунків, печаток, нікчемних договірних та первинних документів створених без намірів здійснення підприємницької діяльності взаємоповязаних між собою суб'єктів фіктивного підприємництва ПП Артсіті, ПП Глобал-Торг, ПП Віста-Торг, ПП Інтеко-Трейд, безпідставно зависили податковий кредит з ПДВ, в результаті чого занизили обєкт оподаткування та як наслідок умисно ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах, що підтверджується матеріалами акту перевірки №69/22-5/31276141 від 17.05.2013.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, за фактом створення субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ПП Артсіті (), ПП Глобал-Торг (), ПП Віста-Торг (), ПП Інтеко-Трейд () з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражалася в сприянні за матеріальну винагороду різноманітним субєктам підприємницької діяльності України в проведенні безтоварних операцій, незаконному переказі безготівкових коштів в готівку та умисному ухиленні від сплати податків, відносно невстановлених осіб в ЄРДР зареєстроване кримінальне провадження №0000037 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, підслідність якого прокурором Кіровоградської області визначена за слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області та яке 05.07.2013 обєднане в одне провадження із провадженням № 0000087.

Досудовим розслідуванням встановлено, що субєкт фіктивного підприємництва ПП „Віста-Торг () для створення оманливого бачення здійснення фінансових операцій, фактично спрямованих на забезпечення транзитного проходження коштів або на оготівкування коштів з рахунку за грошову винагороду у вигляді певного відсотку, використовувало банківський рахунок №7 (українська гривня) відкритий 05.02.2013 та рахунок №6 (українська гривня) відкритий 30.05.2011 в ПАТ „Мегабанк (МФО 351629, м. Харків, вул. Артема, буд. 30). Про відкриття рахунків банківською установою повідомлено Кіровоградську ОДПІ, де на податковому обліку перебуває ПП „Віста-Торг, відповідно зазначене дає підстави вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні цієї банківської установи.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про обставини, обсяги та напрямки проходження коштів по рахунку субєкта фіктивного підприємництва ПП Віста-Торг, в тому числі обсягів транзитного проходження коштів та обсягів їх оготівкування з рахунку, визначення джерела надходження коштів на рахунок, від яких саме вигодонабувачів, на які суми і за якими підставами, встановлення напрямку подальшого списання коштів з рахунку, в тому числі вищезазначеним взаємоповязаним субєктам фіктивного підприємництва, а також про осіб причетних до відкриття та використання рахунку, в тому числі за допомоги систем удаленого доступу типу Клієнт-Банк, причетних до оготівкування коштів з рахунку.

Перевіривши надані матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.

Наведені обставини дають підстави вважати, що вищевказані документи по банківському обслуговуванню ПП Віста-Торг () №7, №6 за період з 05.02.2013 по 06.09.2013 перебувають у володінні ПАТ „Мегабанк (МФО 351629, юридична адреса м. Харків, вул. Артема, буд.30); самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано дане клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як докази; довести в інший спосіб обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Необхідність вилучення зазначених документів обумовлена необхідністю в тому числі проведення експертиз.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів по обслуговуванню ПП Віста-Торг () по розрахунковим рахункам №7, №6 за період з 05.02.2013 по 06.09.2013, які перебувають у володінні ПАТ „Мегабанк (МФО 351629, юридична адреса м. Харків, вул. Артема, буд.30), з наданням можливості їх вилучення в оригіналах, а саме:

-роздруківок з магнітного носія серверу банку на паперовому носії руху коштів, банківських виписок по розрахункових рахунках ПП „Віста-Торг №7, №6 за період з 05.02.2013 по 06.09.2013 з переліком операцій, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, з щохвилинною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин) проведення операцій із зарахування на рахунок та списання коштів з рахунку, з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів, завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком печатки банку,

-карток із зразками підпису та відбитка печатки;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів відкриття та обслуговування банківського рахунку, в тому числі по системі „Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, додаткових угод, довідок про взяття на облік платника податків, страхових свідоцтв, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів, тощо;

-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line

-довіреностей на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти з рахунку;

-заяв на видачу чекових книжок, готівки, чеки які складалися по фінансових операціях з видачі коштів готівкою з рахунку за період з 05.02.2013 по 06.09.2013,

-платіжних доручень на списання коштів з рахунку надані на паперових носіях;

-надані клієнтом банку договірні та первинні документи на підтвердження витрачання отриманих по грошових чеках готівкових коштів, відповідно до здійсненого банківською установою фінансового моніторингу фінансових операцій клієнта,

-інших документів, які знаходяться в банківській справі ПП Віста-Торг та мають важливе доказове значення для даного кримінального провадження;

-кредитних справ.

Строк дії ухвали до 06.10.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ленінського

районного суду

м. Кіровограда Л. І. Плохотніченко