н/п 1-кс/640/7155/18
"24" липня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
12.07.2018 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей і документів та можливості вилучення копій документів та інших носіїв інформації (в тому числі електронних), що становлять банківську таємницю, та перебувають у володінні службових ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , ТОВ Фондова компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_3 , а саме:
- документів реєстраційної (юридичної справи), документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо,
- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);
- документів, що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;
- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про «ip»-адреси з яких проводилося з`єднання з банківською установою при доступі до системи клієнт банк;
- відомості про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по 20.06.2018.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_8 ) за наслідком господарських операцій з відчуження заставного майна, за участі АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », як неплатоспроможним банком, та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4,3 млн. грн.
02.06.2016 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » укладено договір купівлі-продажу нежитлових будівель. Відповідно до умов цього договору купівлі-продажу нежитлових будівель ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » продав, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » купив нежитлові будівлі: літ. «АА-8» площею 15 285,0 кв.м., літ. «АБ-1» площею 11 431,4 кв.м., що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 за ціною 7 347 500,0 грн.
З 02.06.2016 власником нежитлової будівлі літ. «АА-8» площею 15 303,9 кв.м та літ. «АБ-1» площею 11 439,2 кв.м, розташованих за адресою: АДРЕСА_2 стало підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не відображено в податковій звітності відчуження майна внаслідок непогашення кредиторської заборгованості перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
У податковій декларації з податку на прибуток за 2016 р. повинно було відобразити дохід у сумі понад 85,0 млн. грн., але декларація з податку на прибуток за 2016 р. підприємством не надавалась, що призвело до заниження податку на прибуток у сумі понад 12,0 млн. грн.
Крім того, вказана господарська операція повинна була відображена у податкові декларації з податку на додану вартість, але за результатами проведеного аналізу податкової звітності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » факт реалізації вищевказаних нежитлових будівель відображено не було, що у свою чергу призвело до несплати податку на додану вартість на суму понад 4,3 млн. грн.
Встановлено, що фактичним бенефіціаром підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » є гр-н ОСОБА_4 (код НОМЕР_11 ), який безпосередньо володіє та впливає на діяльність наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_12 , ТОВ - фірма « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код НОМЕР_20 , Відкритий недержавний пенсійний фонд « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код НОМЕР_21 , ТОВ Фондова компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код НОМЕР_22 .
З метою мінімізації податкових зобов`язань в середині вищезазначеної групи підприємств проводяться операції, що не є об`єктом оподаткування з податку на додану вартість, що дозволяє уникнути відображення за даними податкового обліку руху активів в середині групи, як наслідок неможливість здійснення оперативного контролю органами фіскальної служби.
Іншим способом, ніж отримання відомостей з документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неможливо встановити та дослідити факти і обставини руху активів в середині групи, обставин ухилення від сплати, відкриття та використання банківських рахунків, здійснення господарської діяльності з використанням реквізитів вказаних підприємств.
Слідчий вважає, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що відомості які містяться в документах, що становлять банківську таємницю щодо підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ Фондова компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зазначені документи можуть бути приєднані до матеріалів кримінального провадження та використані слідством в якості доказів, необхідно отримати тимчасовий доступ до цих документів та можливість вилучення їх копій.
Слідчий до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, подане клопотання підтримує повністю.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.
Зазначені відомості містять охоронювану законом таємницю, зокрема, становлять банківську таємницю.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Дозволити право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши уповноважену особу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ), надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до:
документів та інших носіїв інформації (в тому числі електронних), що становлять банківську таємницю, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , ТОВ Фондова компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_3 , а саме:
- документів реєстраційної (юридичної справи), документів про відкриття (закриття), обслуговування рахунків, свідоцтв, статутів, установчих документів, доручень, довідок, довіреностей, копій паспортів тощо,
- банківських карток з зразками підписів осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками;
- платіжних доручень, котрі надавалися в банк клієнтом;
- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків на отримання готівкових грошових коштів, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки, квитанцій, тощо);
- документів, що свідчать про отримання готівкових коштів в касі банку;
- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про «ip»-адреси з яких проводилося з`єднання з банківською установою при доступі до системи клієнт банк;
- відомості про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів їх кодів ЄДР, суми, дати та призначення платежів за період з моменту відкриття рахунків по 20.06.2018, з можливістю здійснення копіювання та вилучення копій.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 24.08.2018 року.
Роз`яснити ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1