печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження №0000028 від 01.02.2018 року слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

05.04.2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження №0000028 від 01.02.2018 року слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).
Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000028 від 01.02.2018 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно акту податкової перевірки №418/26-15-14-01-01/ НОМЕР_2 02.10.2017, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період з вересня 2014 року по грудень 2015 року, при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_5 ). ПП « ОСОБА_6 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДР НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДР НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДР НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДР НОМЕР_23 ), занизили сплату податку на додану вартість в сумі 989 370 грн. та податку на прибуток у сумі 1 538 854 грн., тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 2 528 224 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Слідчий вказує, що у своїй діяльності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувались наступні рахунки в банківських установах:

Код валютиМФОНазва банку№ Рахунку
980300937АТ ФIНАНСИ ТА КРЕДИТ6101

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з можливістю їх вилучення в копія.
Проте, клопотання в частині надання дозволу на вилучення «інших предметів та документів» та надання дозволу на тимчасовий доступ оперативним співробітникам задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку слідчого буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна,
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження №0000028 від 01.02.2018 року слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчій групі, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які зберігаються в в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) щодо юридичної справи та документів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_2 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківським рахункам № НОМЕР_24 (код валюти: 980), а саме: розрахункових документів, платіжних доручень, розгорнутої роздруківки руху коштів по даному рахунку, із зазначенням контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, призначення платежів, зазначенням суми по кожній з фінансових операцій, в тому числі податку на додану вартість, за період з дати відкриття по дату оголошення ухвали. Банківських документів, а саме:

- реєстраційних документів, юридичної та кредитної справи, копій паспортів засновників та службових осіб Підприємства, карток зі зразками підписів керівників та відбитком печатки, листів, заяв та документів, наданих службовими особами Підприємство для відкриття (закриття) рахунку;

- листів, заяв, доручень та документів, наданих службовими особами Підприємства, щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;

- виписку про рух грошових коштів по вказаним рахункам, які належать Підприємству, з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період з дати відкриття рахунку по 05.04.2018; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів Підприємства, їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки, чеків та чекових книжок за період з дати відкриття рахунку по 05.04.2018;

- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер Підприємства вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, номера телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою;

- договорів, фінансових та розрахункових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку Підприємства, та придбання і продажу цінних паперів за період з дня відкриття рахунку року по 05.04.2018;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку, інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, документів (заяв-анкет на видачу платіжної банківської картки, документів ідентифікації особи-користувача платіжної банківської картки), що стали підставою для видачі пластикових платіжних карток клієнта.

2. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх копій, про наявні відкриті банківські з інформацією по кожному рахунку про надходження та списання за період з 01.01.2014 по 10.02.2018 грошових коштів по рахунках із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу ( години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, з якими проведені операції, а також документів, що свідчать про відкриття та обслуговування рахунків на паперовому та магнітному (електронному носіях, які відкриті від імені наступних фізичних осіб, за період з 01.01.2014 по 10.02.2018, а саме: ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_25 ), ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_26 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_27 ), ОСОБА_14 ( ІПН НОМЕР_28 ), ОСОБА_15 ( НОМЕР_29 ).

В решті вимог клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/16757/18-к.
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1