печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13 серпня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого слідчої СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
10 серпня 2018 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого слідчої СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000153 від 02.07.2018 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий ОСОБА_3 подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000153 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так у ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000153, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.07.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 192/26-15-14-02-03/34350395 від 28.03.2018 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з питань дотримання вимог податкового законодавства.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході проведення фінансово-господарських операцій з нібито реалізації послуг, робіт та товарів (скрапленого газу), на адресу наступних суб`єктів господарювання, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_25 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_28 ), в результаті таких операцій ухилились від сплати податку податку на прибуток в загальній сумі 19 464 657 грн.
Слідчий вказує, що іншим способом, ніж розкрити охоронювану законом таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення по кримінальному проваджені, неможливо.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки, матеріалами клопотання не обґрунтовано та не встановлено обставин, які б свідчили про наявність підстав для вилучення оригіналів документів та вважає дане прохання слідчого передчасним, а відтак не вбачає підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчої СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення у копіях в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » ( НОМЕР_29 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » ( НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » ( НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » ( НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » ( НОМЕР_33 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » ( НОМЕР_34 ); ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_35 ); ФОП « ОСОБА_6 » ( НОМЕР_36 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_25 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_28 ) за період діяльності з 01.01.2015 по 30.09.2017., а також оригінали первинних фінансових документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з контрагентами, які виступали постачальниками (скрапленого газу), на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з 01.01.2015 по 30.09.2017 року, який в подальшому був реалізований на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ( НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ( НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ( НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » ( НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » ( НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » ( НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ( НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » ( НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_25 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_26 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » ( НОМЕР_27 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » ( НОМЕР_28 ) з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою реєстрації: АДРЕСА_1 , або за іншою адресою, де перебувають вказані документи, а саме: договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; заявки, звіти, акти виконаних робіт; податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні; сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції; платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки; копію штатного розпису працівників за період 2014-2018; копії договорів оренди приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , з додатками до них; інформацію із зазначенням прізвища, імя, по батькові працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), адреси мешкання, та контактних номерів, які працюють (працювали) на товаристві в період з 2015 по 2018 р.р.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/39223/18-к.
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя: ОСОБА_1