СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа № 712/6332/18
Провадження № 1-кс/712/2837/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 червня 2018 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000025 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юристом 2-го класу ОСОБА_3 клопотання про тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області юрист 2-го класу ОСОБА_4 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000025, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 квітня 2018 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідно до акту перевірки від 05.02.2018 за №54-00-14-02/36300037 та аналітичної довідки від 12.04.2018 за №5/23-00-16-004/36300037, в період грудня 2016 року, травня-липня 2017 року, незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок проведених безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 4 023 710 грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв`язку з викладеним, в діях службових ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в 1-му кварталі 2018 року змінило назву на ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також змінились засновники і службові особи даного підприємства, про що держаним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_4 зроблено відповідний запис.

Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які в період 2016-2017 рр. були відповідальні за ведення бухгалтерського та податкового обліків, вказаними діями намагаються приховати вказане правопорушення та уникнути кримінальної відповідальності шляхом перереєстрації підприємства на інших громадян та начебто передачу первинних бухгалтерських документів останнім.

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) стара назва ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Прокурор до судового засідання не з*явився, надав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, враховуючи, що документи, які містять відомості про реєстрацію, перереєстрацію ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) стара назва ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є конфіденційною, тобто, доступ до якої обмежено фізичною або юридичною особою, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, суд враховуючи положення ст. 159 КПК України вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що установчі та реєстраційні документи ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) стара назва ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання тимчасовий доступ до речей і документів прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області юрист 2-го класу ОСОБА_4 .

Надати дозвіл та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали установчих та реєстраційних документів ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) стара назва ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області юрист 2-го класу ОСОБА_4 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_7 , які можуть передоручити її виконання іншому органу досудового розслідуваня ДФС України.

Ухвала діє протягом 30 діб з дати її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя:

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________2018 року

__________________________/__________________________________________/