УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

26 червня 2018 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, яке зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань № 0000004 від 11.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов акт позапланової виїзної перевірки № 60/26-15-14-02-01-14/39054996 від 09.03.2016р., згідно якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у період з 17.01.2014 по 25.02.2016 при здійсненні фінансово-господарських операцій з Товарна біржа « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), які в свою чергу використовували реквізити фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_7 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_14 ), для заниження податкового кредиту з податку на додану вартість, занизили податок на прибуток підприємства та податок на додану вартість на загальну суму 6 759 608,0 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ) за попередньою змовою з невстановленими особами та службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_7 будинків « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_16 ), Кредитна спiлка « ОСОБА_14 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_20 ), Приватного акцiонерного товариства фірма « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_21 ) організували схему по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом створення фонду фінансування будівництва за допомогою реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » являється управителем фонду фінансування будівництва (виду А) (свідоцтво про реєстрацію фінансової установи серія ФК №32 від 17.09.2004) та здійснює свою діяльність пов`язану з залученням грошових коштів від фізичних та юридичних осіб, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва, яке ведеться на розі проспекту Відрадного та вулиці Гарматної у Солом`янському районі міста Києва, генеральним підрядником будівництва являється Комунальне підприємство з питань будівництва житлових будинків « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_15 ). Забудовником даного будівництва являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_16 ), фактичним виконавцем будівництва являється ПрАТ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

У подальшому встановлено, що фізичними особами та юридичними особами, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва, укладається договір про участь у фонді фінансування будівництва з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ». За результатами укладання договору довірителі (фактичні покупці нерухомості) відповідно до правил фонду фінансування будівництва (виду А) затвердженого наказом №30 від 25.12.2015 Генерального директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_15 перераховують безготівкові грошові кошти на рахунки фонду фінансування будівництва відповідно до укладеного договору про участь у ІНФОРМАЦІЯ_16 . Грошові кошти отримані від довірителів відповідно до Правил фонду та ЗУ «Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю» від 19.06.2003 № 978-IV повинні використовуватись лише за цільовим призначенням, визначеним в договорах про участь у ІНФОРМАЦІЯ_16 , а саме повинні перераховуватись забудовнику.

За перерахування коштів на фінансування будівництва Забудовник сплачує Фінансовій компанії винагороду у розмірі, строки та порядку, передбаченим договором про організацію спорудження об`єктів будівництва.

Під час досудового розслідування отримано тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які перебували у банківських установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » з метою дослідження руху безготівкових грошових коштів по розрахунковим рахункам.

У подальшому проведено огляд розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відкритих у вказаних вище банківських установах. Проведеним оглядом встановлено наступне: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » залучає грошові кошти від фізичних та юридичних осіб, які являються довірителями у фонді фінансування будівництва (фактичними покупцями нерухомості). У подальшому частина отриманих грошових коштів перераховуються забудовникам для здійснення будівництва нерухомості, а інші безготівкові грошові кошти перераховуються не за призначенням та всупереч умовам договорів про участь у ФФБ та ЗУ «Про фінансово-кредитні механізми і управління майном при будівництві житла та операціях з нерухомістю» від 19.06.2003 № 978-IV на розрахункові рахунки підконтрольних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_4 ) з призначенням платежів за надання маркетингових, комерційних, юридичних та інших послуг, які фактично не надаються, взагалі без відображення у податковій та бухгалтерській звітності, що призводить до ненадходження до Державного бюджету України податків, зборів та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах.

Згідно інформації, що міститься в Інформаційно-аналітичних базах даних ДФС України, встановлено, що невстановлені особи здійснюють подання податкової звітності, яка надсилалася до ІНФОРМАЦІЯ_20 та користувалися послугами провайдера для доступу до Інтернету ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) і під час з`єднання користувались наступною ІР-адресою, наступні суб`єкти господарювання, а саме: ФОП ОСОБА_22 (ІПН НОМЕР_29 ) 176.100.14.158 - 29.06.2017 о 14:12:59; ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_12 ) - 176.100.14.158 06.07.2017 о 09:26:11; ФОП ОСОБА_17 (ІПН НОМЕР_9 ) - 176.100.14.158 26.10.2017 о 17:05:49; ФОП ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_25 ) - 176.100.14.158 25.07.2017 о 09:13:39; ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_8 ) - 176.100.14.158 27.10.2017 о 16:44:03; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) - 176.100.14.158 07.02.2018 о 16:27:12; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) - 176.100.14.158 - 11.06.2018 10:55:13; Кредитна спiлка « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_17 ) 176.100.14.158 01.03.2018 о 10:17:34.

Таким чином, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, та з метою встановлення співучасників злочинної групи, виявлення тіньових офісних приміщень, а також осіб, які мали доступ до вказаних електронних скриньок та були уповноважені здійснювати фінансового-господарські операції з використанням вказаних суб`єктів господарської діяльності, в органа досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), що становить охоронювану законом таємницю та містять інформацію про абонентів, яким надавалися в користування наступні ІР-адреси у певний момент часу: НОМЕР_30 01.03.2018р. о 10:17:34, 176.100.14.158 11.06.2018р. о 10:55:13, 176.100.14.158 26.10.2017р. о 17:05:49.

Прокурор також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених прокурором підстав.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається прокурор, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та містять інформацію про абонентів, яким надавалися в користування наступні ІР-адреси у певний момент часу: НОМЕР_30 01.03.2018р. о 10:17:34, 176.100.14.158 11.06.2018р. о 10:55:13, 176.100.14.158 26.10.2017р. о 17:05:49 не підлягає задоволенню, оскільки не надано доказів, що ФОПам, які вказані у клопотанні, перераховувались будь-які кошти, рух яких є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: