Провадження № 1-кс/344/6879/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000071 від 29.12.2017 року, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що дане кримінальне провадження зареєстроване за матеріалами ОУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області з яких вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2016 року виконуючи електромонтажні роботи на території Івано-Франківської області на замовлення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) власними трудовими та технічними ресурсами, документально відобразили їх придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), умисно ухилившись у такий спосіб від сплати податку на додану вартість на суму 880 920 грн., що є значним розміром.

З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », стосовно виконання робіт за період 2016-2017 років, в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 04.01.2018 скеровано листа-вимогу в порядку ст.93 КПК України, про надання копій підтверджуючих документів.

Однак, на вищевказаний лист від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримано лист-відповідь №054/264 від 10.01.2018 про те, що запитувані копії документів будуть надані на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

27.02.2018 року отримано ухвалу Івано-Франківського міського суду про тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по операціях з ПП « ОСОБА_5 », а 26.03.2018 виконано вказану ухвалу суду. Про те, в ході аналізу вилучених документів встановлено, що останні були надані не в повному обсязі, оскільки стосуються періоду проведених фінансово-господарських операцій з травня по жовтень 2016 року, а фактично операції згідно укладених договорів №2016/416 від 14.03.2016 та №2016/417 від 14.03.2016 виконувалися й на протязі 2017 року, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Надалі, 16.08.2018 року отримано ухвалу Івано-Франківського міського суду про тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по операціях з ПП « ОСОБА_5 », якою надано дозвіл на ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином завірених копій.

З метою виконання вказаної ухвали, здійснено часткове ознайомлення з документами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по операціях з ПП « ОСОБА_5 », а також частково здійснено копії документів, які мають значення для розслідування кримінального провадження.

Однак, у зв`язку з великим об`ємом документів, матеріально-технічним забезпеченням, в термін дії ухвали здійснити ознайомлення та відповідні копії документів, що мають значення для досудового розслідування, в повному обсязі не представилося за можливе, що в подальшому може негативно вплинути на розслідування даного кримінального провадження.

У зв`язку з цим, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які стосуються проведених фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_5 » за вищевказаними договорами, за період з жовтня 2016 по грудень 2017 року, оскільки в повному обсязі здійснення тимчасового доступу до вказаних документів на підставі ухвали суду не відбулося.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можливість вилучити їх належним чином завірені копії.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому обставини, просив клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся, про причини неявки не повідомив.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів., а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_6 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_7 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_8 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_9 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_10 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_11 , слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які стосуються фінансово-господарських операцій проведених з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.10.2016 року по 31.12.2017 року, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити та вилучити їх належним чином засвідчені копії, зокрема до договорів, копії документів, що безпосередньо підтверджують виконання робіт/послуг (акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, кошториси тощо); регістри бухгалтерського обліку до яких перенесено інформацію із запитуваних первинних документів; фінансово-господарські документи, що підтверджують сплату коштів (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО тощо); видаткові накладні на ТМЦ, які використані у роботах, оформлення довіреностей на отримання ТМЦ (посадові та/або службові особи, що отримали (відпустили) ТМЦ (роботи, послуги тощо)); документи, що підтверджують транспортування (перевезення) товарів, які використані у роботах: договори перевезення, транспортного експедирування та документи про їх виконання (товарно-транспортні накладні тощо).

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 17 жовтня 2018 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1