УХВАЛА

30 жовтня 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні №0000053 від 13.07.2017, -

В С Т А Н О В И В:

30 жовтня 2017 року старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме до виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) з метою ухилення від сплати податків, у фінансовій звітності підприємства відображено проведення операції із продажу пиломатеріалів (в т.ч. на експорт) придбаних у фізичних осіб-підприємців, які зареєстровані за винагороду, а саме ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , а також придбання запчастин та ін. у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що мають ознаки фіктивності.

Проведеними в рамках кримінального провадження слідчими та процесуальними діями встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мають ознаки фіктивності, проведені господарські операцій із ППФ «ВІВ» - безтоварний характер.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме відомостей. які містяться в платіжних дорученнях на списання коштів з рахунку № НОМЕР_6 (українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також до виписок про рух грошових коштів по вказаному рахунку, для проведення подальшого аналізу щодо встановлення фактичного здійснення господарської діяльності останнім, фактично задекларованих сум, законності їх перерахування, фактичних постачальників товарів (робіт, послуг) підприємства, а також для забезпечення проведення почеркознавчих експертиз та встановлення інших осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Статтею 163 КПК України передбачено, що за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміні або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься у вказаних документах має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки буде мати доказове значення, суд прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме відомостей. які містяться в платіжних дорученнях на списання коштів з рахунку № НОМЕР_6 (українська гривня) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також до виписок про рух грошових коштів по вказаному рахунку.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майору податкової міліції ОСОБА_8 та/або особі, уповноваженій за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) і містять відомості, що можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити, а саме:
- розгорнутого руху в паперовому та електронному вигляді коштів із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу по рахунку № НОМЕР_6 (українська гривня) за період з 28.10.2015 по 17.03.2016, шляхом зняття та вилучення копії інформації, що міститься на електронних інформаційних системах банку та становлять банківську таємницю;

- платіжних доручень щодо списання/зняття коштів із рахунку № НОМЕР_6 (українська гривня) за період з 28.10.2015 по 17.03.2016.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1