12.03.2018 Справа № 756/2642/18
Унікальний номер №756/2642/18
Провадження №1-кс/756/544/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 березня 2018 року слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні № №0000002 від 15.01.2018 року прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів,
в с т а н о в и в :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002 від 15.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вказується у клопотанні, згідно акту перевірки від 23.09.2016 року за №400/26-15-14-02-01-14/33483573 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 , у період з 01.01.2013 по 30.06.2016, у результаті проведення фінансово-господарських операцій з ФОП ОСОБА_5 , занизили податок на прибуток на суму 1 281 686 грн., та податкові зобов`язання по податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 2 325 663 грн., тобто на загальну суму 3 607 349 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, старший слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) як фізична особа-підприємець, одночасно являючись директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період з 01.01.2013 по 30.06.2016, по документах надав інформаційно-консультаційні послуги для вказаного підприємства, які полягали у вивченні процесу управління компанії, наданні усних і письмових рекомендацій по вдосконаленню цього процесу, з питань тактики та стратегії розвитку підприємства та наданні консультацій з питань комерційної діяльності, на загальну суму 12,8 млн. грн.

Також, встановлено, що для проведення своєї діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує власні розрахункові рахунки, відкриті в різних банківських установах, а саме: банківські рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль), відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою:

АДРЕСА_1 ; банківські рахунки № НОМЕР_8 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль), відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_9 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 ; банківські рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль), відкриті в ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_18 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_3 .

ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) для отримання/перерахування коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовує: банківські рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 (українська гривня,), відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, для встановлення фактів розрахунків з контрагентами, фізичними особами та дослідження обставин проведення розрахунків, старший слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що містять інформацію по вказаним рахункам, а саме: роздруківки руху коштів по рахунку із зазначенням усіх наявних в банківській установі реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу за період функціонування рахунку; картки із зразками підписів осіб, які є власниками рахунку; заяви на відкриття (закриття) рахунку, статути підприємств та інші документи, що подавалися для відкриття (закриття) даного рахунку; договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунком; договір про надання банківською установою інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк», а також технічної документації щодо встановлення вказаної системи та видачі ключі для доступу, включаючи місце проведення вказаної операції, номери телефонів із яких відбувалося з`єднання з банківської установою, інформації про IP-адреси з яких здійснювався доступ до рахунку з використанням системи «Клієнт-Банк»; платіжні доручення, меморіальні ордери, чеки, інші розрахункові документи, використані для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками; заявки на видачу готівкових коштів; документи, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунку при відкритті (закритті) рахунку і здійсненні розрахункових касових операцій, оскільки дані документи містять інформацію, яка має доказове значення у кримінальному провадженні.

Також, у клопотанні вказується, що існує загроза зміни, або знищення документів, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження, оскільки співробітники вищезазначених банків виступають гарантом таємниці банківського рахунку, операцій, які проводяться по рахунку, збереження відомостей відносно клієнта, а також у захисті посягань, як працівників правоохоронних органів так і інших сторін, для підтримання своєї репутації перед іншими клієнтами банку, у зв`язку з чим процесуальний керівник у даному кримінальному провадженні клопоче про розгляд даного клопотання без участі представників банків.

У зв`язку з цим, відповідно до вимог ч. 2 ст.163 КПК України слідчий суддя прийняв рішення про розгляд клопотання у відсутність осіб, у володінні яких знаходяться вказані документи.
Старший слідчий подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив його клопотання задовольнити.
Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими старший слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання старшого слідчого є обґрунтованим, однак підлягає задоволенню частково.
В ході розгляду клопотання встановлено, що з витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що 15.01.2018 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №0000002).
У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володіння відповідної юридичної або фізичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Документи, до яких старший слідчий просить надати тимчасовий доступ, дійсно можуть знаходитись в: ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_9 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 ; ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_18 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_3 ; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою:
АДРЕСА_1 .
Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких старший слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищевказаного, та враховуючи те, що прокурором, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати старшому слідчому тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінніПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_9 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 ; ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_18 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_3 ; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 та надати можливість ознайомитися з ними і зробити їх копії.
Однак, враховуючи те, що згідно клопотання, а також відомостей, внесених до ЄРДР за №0000002 від 15.01.2018 року кримінальне правопорушення вчинялося у період з 01.01.2013 року по 30.06.2016 року, то і тимчасовий доступ до документів слід надати лише за вказаний період, а не з 01.01.2013 року по теперішній час, як про це у прохальній частині клопотання просить старший слідчий, оскільки вказані періоди часу виходять за межі вчиненого кримінального правопорушення.

Саме тому, задовольняючи клопотання частково, суд виходить з правил ч. 3 ст. 26 КПК України, відповідно до яких слідчий суддя у кримінальному провадженні вирішує лише ті питання, що винесені на їх розгляд сторонами та віднесені до їх повноважень цим Кодексом.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України, слідчий суддя,
п о с т а н о в и в :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у кримінальному провадженні № №0000002 від 15.01.2018 року прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до відомостей та документів, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні:
- ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою:

АДРЕСА_1 , що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) по функціонуванню банківських рахунків: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль), за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, а саме:

документів на підставі яких було відкрито рахунки, інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_9 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) по функціонуванню банківських рахунків: № НОМЕР_8 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль), за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, а саме:

документів на підставі яких було відкрито рахунки, інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

- ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_18 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , що містять банківську таємницю клієнта банку -

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) по функціонуванню банківських рахунків: № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль) (українська гривня, євро, долар США, російський рубль), за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, а саме:

документів на підставі яких було відкрито рахунки, інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

- ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою:

АДРЕСА_1 , що містять банківську таємницю клієнта банку - ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) по функціонуванню банківських рахунків: № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль), за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, а саме:

документів на підставі яких було відкрито рахунки, інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунках, за період з 01.01.2013 по 30.06.2016, в яких відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

Зобов`язати посадових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_9 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 ; ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_18 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_3 ; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 надати тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та надати можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення до 12 квітня 2018 року включно.
Роз`яснити, посадовим особам ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 ; АТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (МФО НОМЕР_9 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_2 ; ПУАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_18 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_3 ; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_7 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , що відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів на підставі даної ухвали, слідчий суддя за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
В решті вимог, викладених у клопотанні відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1