Провадження № 1-кс /712/5610/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

19 жовтня 2017 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000119 прокурором ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000119, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.
В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , в період з квітня до листопада 2015 року шляхом невідображення у податковому обліку фінансово- господарських операцій на суму 92 млн. грн., кошти за які перераховано на рахунки підприємства у банківських установах, ухилилися від сплати до бюджету держави податків в особливо великих розмірах.
Інформацію про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальнених матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі - ДСФМ України) від 16.11.2015 № 0564/2015/ДСК, які 02.12.2015 надійшли до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.
Згідно з матеріалами ДСФМ України встановлено, що упродовж квітня- листопада 2015 року на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зараховано 94,68 млн. грн. Кошти надходили від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Бровари) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Київ) з призначенням платежу - на закупівлю товарів, переважно пшениці.
Більшість вказаних коштів у розмірі 92,05 млн. грн. знята готівкою директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 та за його дорученням - ОСОБА_5 . Призначення знятих коштів - закупка товару.
Допитаний як свідок ОСОБА_4 відмовився давати покази на підставі ст. 63 Конституції України; свідок ОСОБА_5 повідомив про зняття готівки на прохання та за дорученням ОСОБА_4 , з її подальшою передачею довірителю.
Первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » досудовим розслідуванням не виявлено.
Окрім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на спрощеній системі оподаткування та відноситься до III групи, товариство не зареєстровано платником ПДВ, що унеможливлює відслідковування кола контрагентів з використанням відомостей податкової звітності. В базі ДФС України відсутні дані про валові доходи та сплачені податки.
При цьому у обох контрагентів: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Бровари) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Київ) - свідоцтва платника ПДВ анульовано перед проведення операцій з перерахування коштів - у березні 2015 року.
Також встановлено, що засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Допитаний як свідок колишній (на час здійснення операцій) керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_6 повідомив, що непричетний до реєстрації СГД, копію паспорту надавав у м. Києві при спробі влаштуватися на роботу.
Отже відслідковування змісту проведених операцій можливе лише дослідженням банківського ланцюгу перерахування коштів.
У ході досудового розслідування розкрито банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », та наступних ланцюгів перерахуванням коштів. Аналізом отриманої інформації встановлено відомості щодо суб`єктів господарювання, задіяних у перерахуванні по ланцюгу коштів, які знято готівкою з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Серед вказаних підприємств, якими перераховувалися кошти, виявлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДПРОУ: НОМЕР_2 ).
Вжитими у ході досудового розслідування заходами не вдалося встановити місце знаходження вказаного підприємства, місце зберігання його первинних документів, а також проживання відповідних службових осіб.
Окрім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » перебуває на податковому обліку в Чернігівській ІНФОРМАЦІЯ_8 , а справа щодо його державної реєстрації як суб`єкта господарювання у ІНФОРМАЦІЯ_9 .
З урахування викладеного вище, на даний час у кримінальному провадженні з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДПРОУ: НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів пов`язана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного суб`єкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », підписання та складання первинних документів, проведення перерахування коштів по банківським рахункам та їх подальшого відображення у звітності.
Отримання вказаних документів у оригіналах зумовлена необхідністю призначення у ході подальшого розслідування почеркознавчих, технічних, а також судово-економічної експертизи, що неможливо за відсутності у розпорядження органу досудового розслідування оригіналів документів, на яких містяться підписи та відтиски печаток.
В судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримала та просила його задовольнити.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучити оригінали установчих та реєстраційних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДПРОУ: НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_10 .
Виконання ухвали доручити прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області раднику юстиції ОСОБА_3 , та/або іншим співробітникам ГУ ДФС у Черкаській області за її дорученням.

Термін дії ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1