Справа № 591/5450/17
Провадження № 1-кс/591/3133/17
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 вересня 2017 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СВ Управління СБ України в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з погодженим прокурором клопотанням про тимчасовий доступ до документів, яке підтримав та мотивував тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000207 від 03.08.2017, за фактом завдання матеріальних збитків державному бюджету службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при постачанні і постановці на облік товарно матеріальних цінностей, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Представники володільців документів, до яких слідчий просить надати доступ, будучи сповіщеними про час та місце розгляду клопотання, до суду не з`явились.

Суд вважає за можливе розглянути справу без їх участі, а також за відсутності клопотань, на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України, не здійснювати фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали справи, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що слідчим відділом УСБУ в Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000207 від 03.08.2017, за за фактом завдання матеріальних збитків державному бюджету службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при постачанні і постановці на облік товарно матеріальних цінностей, тобто за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що протягом тривалого часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є одним з найбільших постачальників товаро-матеріальних цінностей ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Зокрема, згідно наявних даних, протягом 2014-2016 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » поставило в адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТМЦ на загальну суму 65,3 млн. грн. та протягом 2012-2016 років ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - на загальну суму 72,1 млн. грн.

За наявною оперативною інформацією, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » можливо за попередньою змовою зі службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з корисливих мотивів або в інтересах третіх осіб, через низку підконтрольних комерційних структур реалізують схеми штучного завищення кінцевих цін на товарно-матеріальні ресурси (щебінь, гран відсів, бітум).

При цьому, ТМЦ скеровуються до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безпосередньо від підприємств реального сектору економіки, а відшкодування транспортних витрат, нібито понесених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по доставці матеріальних цінностей, зокрема залізничним та автомобільним транспортом, здійснюється з урахуванням фінансових інтересів фірм-посередників.

Вказані питання досліджувалися в ході контрольно-ревізійних перевірок фінансово-господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за періоди 01.01.2014-18.04.2017 та 01.09.2012-31.08.2016, відповідно.

В ході вказаних ревізій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відмовили у наданні документальних матеріалів, а саме: первинних документів, які підтверджують походження ТМЦ, їх якість, вартість придбання у інших контрагентів, договорів із контрагентами-постачальниками, товарно-транспортних накладних, шляхових листів на автомобілі, залізничних накладних та інших документів, що підтверджували фактичну доставку продукції. Зазначене фактично унеможливило підтвердження законності взаєморозрахунків в особливо великих розмірах та може вказувати на впровадження службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » довготривалого протиправного механізму безпідставного заволодіння державними та комунальними коштами в особливо великих розмірах, який призводить до виснаження фінансових ресурсів України.

Для встановлення особи, місця, часу, способу та інших обставин вчинення злочину, у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до предметів та документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою повного, усестороннього та об`єктивного досудового розслідування, а також встановлення істини у справі, наявності або відсутності складу злочину, суд вважає, що докази по справі можуть міститися в вказаних документах.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого відділу УСБУ в Сумській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , що входять до складу групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000207, на тимчасовий доступ до речей і документів з подальшим вилученням їх копій , а саме до:

- податкових справ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 );

- всіх матеріалів обліково-реєстраційних справ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 );

- всіх матеріалів податкової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) з податку на прибуток; податку на додану вартість (включаючи роз шифровки з податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів); податку з доходів фізичних осіб (Форма № 1 ДФ); інших податків, зборів (обов`язкових платежів), в паперовому та електронному вигляді, в належному для дослідження форматі, за період з 01.01.2014 по теперішній час;

- роздруківок всіх податкових накладних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) з єдиної бази податкових накладних, за період з 01.01.2014 по теперішній час;

- аналітичної довідки, на основі баз даних ДФС України («Податковий блок» та ін.), щодо стану формування податкових зобов`язань та податкового кредиту ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), за період з 01.01.2014 по теперішній час, із зазначенням кожного контрагента, періодів взаємовідносин та сум податкового кредиту (зобов`язань), сформованих у ньому;

- даних щодо особи, якій були видані електронні ключі для подачі податкової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ); документів щодо подачі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) податкової звітності в електронному вигляді;

- даних щодо місцезнаходження комп`ютерної техніки відповідних ІР-адрес, з яких ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) подавалась і подається податкова звітність в електронному вигляді, з можливістю вилучення належним чином завірених копій вищезазначених документів, які знаходяться в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого слідчого в ОВС СВ Управління СБ України в Сумській області ОСОБА_3 .

У разі невиконання вимог ухвали, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених матеріалів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1