У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
28 вересня 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ у Солом`янського районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000088 від 25.11.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві розслідується кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000088 від 25.11.2016, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що стосуються обслуговування рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ), з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 21.01.15 по 01.06.17, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- копії документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ) чи його уповноваженою особою було відкрито рахунки в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, анкети клієнта, інші документи);

- інформацію в електронному вигляду щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з`єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 21.01.2015 по 01.06.2017 із зазначенням дати та часу з`єднання;

- копії заяв, чеків на отримання готівки по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , за період з 21.01.2015 по 01.06.2017.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва та Дніпропетровської області діє група осіб, якій підконтрольні підприємства (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_18 ), , які у подальшому використовуються у злочинній схемі транзиту та отримання готівкових коштів від операцій з реалізації ТМЦ за готівковий рахунок, а також документальному прикритті безтоварних операцій з постачання фурнітури та ДСП для СГД здійснюючих діяльність на меблевому ринку України та незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для різноманітних транзитно-конвертаційних груп.

Слідчий зазначає, що до складу групи входять наступні громадяни: ОСОБА_11 , гр. ОСОБА_12 , гр. ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та інші особи. Між вказаними особами організовано чіткий розподіл обов`язків щодо злочинної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_4 » та іншими підконтрольними їх підприємствами.

З матеріалів клопотання вбачається, що в підтвердження вищевказаного, слідством отримано висновок аналітичного дослідження від 26.07.17, відповідно до якого встановлено порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ) за період з січня 2015 року по квітень 2017 року положень пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 та п. 188.1. ст. 188 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) під час проведення господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_20 ), ФГ « ОСОБА_15 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_33 ), що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на прибуток на загальну суму 9 975 837,83 та податкового зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 11 250 930,91 грн.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ) з 21.01.2015 по даний час використовує розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які відкриті в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Слідчий зазначає, що з метою дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ), проведення податкової перевірки, доказування чи спростування безтоварності операцій із контрагентами, у слідства виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ).

Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити із зазначених у ньому підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд вважає за можливе розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать:

1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації;

2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю;

3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій;

4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю;

5) відомості, які можуть становити банківську таємницю;

6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру;

7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо;

8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних;

9) державна таємниця.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до статті 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта (в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницею.

Згідно з п.2 статті 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.

Банківською таємницею є зокрема: 1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України; 2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; 3) фінансово-економічний стан клієнтів; 4) системи охорони банку та клієнтів; 5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; 6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація; 7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню; 8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Відповідно до п. 11 Інформаційного листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 року № 223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» ухвала слідчого судді про застосування заходів забезпечення кримінального провадження повинна відповідати вимогам закону, містити чіткі формулювання, вказівку на вчинення конкретних дій. Наприклад, надати (ким та кому) тимчасовий доступ до речей і/або документів (яких саме) чи надати тимчасовий доступ до речей і/або документів та можливість вилучити їх.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, суд приходить до висновку, що клопотання сторони обвинувачення про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 160, ч. 7 ст. 162, 163,164,166 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл начальнику 2 ВРКП СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_2 , або, за дорученням, оперативному працівнику ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_16 на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю та перебувають у володінні АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що стосуються обслуговування рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ), з можливістю вилучення копій документів, а саме:

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за період з 21.01.15 по 01.06.17, в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- копії документів на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ) чи його уповноваженою особою було відкрито рахунки в АБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, анкети клієнта, інші документи);

- інформацію в електронному вигляду щодо ІР-адрес, з яких здійснювалось з`єднання системи «клієнт-банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 21.01.2015 по 01.06.2017 із зазначенням дати та часу з`єднання;

- копії заяв, чеків на отримання готівки по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , за період з 21.01.2015 по 01.06.2017.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1