Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/6066/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13 червня 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів -,
В С Т А Н О В И В :
Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 м. Києва ОСОБА_3 вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, яке обґрунтовує тим, що в провадженні СВ Подільського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000066 від 05.04.2016 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 200 КК України. Приводом для реєстрації зазначеного кримінального провадження стали матеріали ГВ БКОЗ СБУ у м. Києві та Київській області.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, діючи за попередньою змовою групою осіб, шляхом незаконних дій з документами на переказ, іншими засобами доступу до банківських рахунків, електронними грошима, використовуючи реквізити та печатки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що володіють ознаками фіктивності, запровадили протиправну схему руху безготівкових коштів між юридичними та фізичними особами, з подальшою "конвертацією" їх в готівку, з метою мінімізації податкових зобов`язань та приховування джерел походження грошових коштів.
Також встановлено, що в рамках виконання запланованих заходів за ОРС №106, працівниками ГВ БКОЗ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області виявлено діяльність організованої групи осіб, члени якої на територій столичного регіону впровадили протиправну схему руху безготівкових коштів між юридичними і фізичними особами з подальшою "конвертацією" їх в готівку, яка спрямована на приховування чи маскування джерел походження коштів, мінімізацію податкових платежів до бюджету, має ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, тобто організували діяльність "конвертаційного центру" (далі - "КЦ").
Схема полягає у надходженні коштів від замовників "конвертації" (обготівкування), тобто "клієнтів КЦ", безготівкових коштів на банківські рахунки "транзитних" підприємств, з яких надіслані суми коштів "дробляться" на менші та скеровуються на рахунки "транзитних" підприємств в іншому банку, з яких знову "дробляться" та надходять на карткові рахунки фізичних осіб (як правило безпосередніх учасників вказаної злочинної групи) з яких знімаються готівкою через банкомата або касу комерційних банків.
Ланцюг вказаних фінансових операцій маскується під проведення діяльності в сфері надання фінансових послуг. Фінансові операції по зазначеній схемі між "транзитними" підприємствами проводяться такі, які не обкладаються ПДВ, як правило факторингові операції з призначенням платежу "переуступка права вимоги", "переведення боргу", "купівля-продаж дебіторської заборгованості", тощо. При цьому, фактично відповідні факторингові операції проводяться лише на папері без мети настання жодних юридичних наслідків, боргові зобов`язання, які є предметом договорів факторингу, штучно створенні.
Зазначив, що на рахунки фізичних осіб кошти як правило перераховуються з призначенням платежу "безвідсоткова фінансова допомога", "надання фінансового кредиту" тощо, що дозволяє їх безперешкодно знімати готівкою з карткових рахунків.
Зміст вказаної схеми полягає в наданні протиправних послуг по отриманню готівкових коштів поза контролем фіскальних і контролюючих державних органів, без відображення перед ними джерел походження доходів, без подання відповідної фінансової звітності та сплати податків до бюджету.
Вартість вказаних послуг становить 1-5% від загальної суми надходжень коштів на рахунки "транзитних" підприємств.
Крім того, організаторами та керівниками вказаної схеми використовується механізм проведення овердрафтних операції, під виглядом взаєморозрахунків з платіжними системами (" ІНФОРМАЦІЯ_10 ", " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", "Pokerstars" " ІНФОРМАЦІЯ_12 " тощо), що в свою чергу забезпечує постійну наявність готівкових коштів в касах банків та інших фінансових установ для зняття їх з відповідних рахунків для обготівковування.
Водночас, клієнтами даної схеми виступають підприємства реального сектору економіки, які мають потребу в протиправному обготівкувані коштів без відображення відповідних операцій по бухгалтерському обліку та податковій звітності, зокрема в додатках №5 до декларацій з ПДВ, так як вказані вище факторингові операції не оподатковуються ПДВ.
Крім того, клієнтами даної схеми є підприємства з ознаками фіктивності - так званні "буфера" товарної групи, які задіяні в схемах діяльності інших "конвертаційних центрів" так званого класичного напрямку, тобто: які отримують кошти на рахунки від клієнта (підприємства реального сектору економіки) за постачання товарів (виконання робіт чи надання послуг); фактично постачання товару (виконання робіт, надання послуг) не відбувається, підприємству-клієнту формується штучний податковий кредит; вказаний буфер формує власний податковий кредит, вносячи до податкової звітності дані формування податкового кредиту внаслідок фінансово- господарських відносин з іншим фіктивним підприємством або з підприємством реального сектору економіки так званого оптовика (підприємства, які реалізує широкий асортимент товару) або від підприємства імпортера, без фактичного перерахування коштів (так звана "купівля податкового кредиту"); разом із тим вказаному вище "буферу" 1-ї ланки, який отримав кошти від клієнта на рахунок необхідно їх обготівкувати та з цією метою організатори відповідного "КЦ" і користуються послугами вказаної вище групи осіб, перераховуючи кошти по фіктивних договорах факторингу (операції без ПДВ), інших договорах, на рахунки транзитних підприємств з метою їх подальшого обготівкування та отримання готівки, за винятком відсотку за "конвертацію" (вказані 1-5%).
Встановлені наступні підприємства, які використовуються у вказаній схемі проведення фіктивних операцій в сфері надання фінансових послуг: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (реквізити встановлюються), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), інші встановлюються.
Також в клопотанні зазначено, що всього використовується близько 30-40 таких транзитних підприємств, встановлення повного переліку яких ускладнено через відсутність конкретизованої податкової звітності по відповідних фінансових операціях в податкових органах та дотримання членами групи конспірації в ході протиправної діяльності.
Так, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", під прикриттям легальної діяльності на ринку фінансових послуг (факторинг, фінансовий лізинг, надання позик, тощо, свідоцтво Держкомфінпослуг ФК №258 від 28.08.2010), надання послуг підприємствам по прийому, видачі, обліку, оформленню, інкасації готівкових коштів через касове обладнання " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", забезпечує учасникам вказаної групи як "транзит" коштів під виконання фіктивних договорів надання фінансових послуг, так і отримання (видачу) готівкових коштів кур`єрам "КЦ", зокрема із використанням схем надання штучних фінансових позик, розрахунків через внутрішньодержавні, міжнародні електронні платіжні системи, конвертації "електронних грошей" в готівку.
Офіційна діяльність ТОВ ФК " ІНФОРМАЦІЯ_14 " надає можливість організаторам та учасникам "конвертаційного центру" проводити овердрафтні операції, під виглядом взаєморозрахунків з платіжними системами (" ІНФОРМАЦІЯ_10 ", " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", " ІНФОРМАЦІЯ_15 " " ІНФОРМАЦІЯ_12 " тощо), що в свою чергу забезпечує постійну наявність готівкових коштів в касах банків та інших фінансових установ для зняття їх з відповідних рахунків для обготівковування.
Крім того, із використанням наявних фінансових інструментів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " надає послуги щодо виведення "тіньових" капіталів за межі України, зокрема шляхом укладання факторингових договорів з іноземними компаніями нерезидентами та перерахування на їх рахунки коштів з призначенням платежів за придбання прав вимоги (в т.ч. компанія " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", Велика Британія, код компанії згідно реєстру 1739870, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", Російська Федерація, ОКПО НОМЕР_10 , тощо).
ТОВ ФК " ІНФОРМАЦІЯ_14 " є суб`єктом первинного фінансового моніторингу. Службові особи ТОВ ФК " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", всупереч вимогам Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержанихзлочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", належним чином не інформуючи спеціально уповноважений орган - ДСФМ України про проведені фінансові операції в рамках діяльності " ІНФОРМАЦІЯ_18 " з використанням фінансових інструментів вказаної фінансової установи.
Щомісячний обсяг грошових коштів, які обготівковуються із використанням вказаного протиправного механізму становить понад 300 млн. грн.
Крім того, за результатами проведених заходів встановлено, що рахунки "транзитних" підприємств та рахунки фізичних осіб для зняття готівки відкриті у ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", AT " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_22 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_26 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ".
При цьому, встановлено, що організатори даного " ІНФОРМАЦІЯ_18 " мають протиправні зв`язки із числа службових осіб середньої керівної ланки (начальники відділень, відділів, управлінь) вказаних банківських установ, які сприяють зазначені діяльності шляхом не внесення фінансових операцій, які здійснюються по рахунках юридичних і фізичних осіб та мають ознаки таких, що можуть бути пов`язані із легалізацію (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, до реєстру фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу та не інформують Державну службу фінансового моніторингу України.
За результатами проведених оперативно-розшукових заходів встановлені наступі члени вказаної групи, зокрема:
- ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_28 є організатором та керівником вказаної групи. ОСОБА_4 , використовуючи свої зв`язки у комерційному середовищі, здійснює підбір замовників протиправних послуг - суб`єктів господарювання, що переважно зареєстровані на території м. Києва, яким необхідно незаконно перевести безготівкові кошти у готівку, вивести кошти за кордон, мінімізувати податкові платежі. Контролює діяльність інших учасників групи, веде зведену бухгалтерію "КЦ", проводить переговори та контактує із протиправними зв`язками серед службових осіб банківських установ тапідрозділів фіскальної служби.Зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживає: АДРЕСА_2 , пересувається на "Range Rover" державний номер НОМЕР_11 AO "Hyundai Santa Fe" державний номер НОМЕР_12 .
- ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_29 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_30 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_31 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_32 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_33 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_34 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_35 виконують наступні функції: забезпечують кур`єрську роботу із зняття грошових коштів з розрахункових рахунків оформлених на них або підконтрольних їм підприємств та доставку зазначених коштів до офісних приміщень представників угруповання, а також подальшу видачу готівки, за винятком утриманих відсотків, замовникам протиправних послуг.
На вищевказаних осіб покладені також функції щодо незаконно оформленої фінансово-господарської документації клієнтам угруповання - замовникам протиправних послуг, яка нібито підтверджуватиме фінансово- господарські відносини та дозволятиме безпідставно списувати грошові кошти з їх рахунків з метою їх подальшого обготівкування та безперешкодного розпорядження, а також робота за дорученням ОСОБА_4 в системі "клієнт-банк" по рахунках підконтрольних юридичних і фізичних осіб.
ОСОБА_11 фактично проживає АДРЕСА_1 , а також використовує інше житлове приміщення за вказаною адресою - АДРЕСА_3 , яке використовується для складання фінансово-господарської документації підприємств зі схеми "КЦ" і роботи з клієнт-банком, пересувається на "Hyundai Santa Fe" державний номер НОМЕР_13 .
Кошти від "транзитних" підприємств зараховуються на карткові рахунки, що оформлені на вищевказаних осіб, зняття з рахунків підконтрольних підприємств відбувається через каси відділень банків та через відділення (каси) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ".
В ході проведених оперативно-розшукових заходів встановлено, що вказані вище учасники даної організованої групи в ході проведення вищевикладеної протиправної діяльності дотримуються суворих форм і методів конспірації, а саме: мають у користуванні по 5-7 мобільних телефонів (як правило 1-2 офіційні "білі", інші - "чорні", які постійно змінюють); розмови та переписку щодо будь-яких обставин функціонування "конвертаційного центру" переважно проводять із використанням мобільних сервісів "Viber", "WhatsApp", "LINE", "Telegram", "Skype", тощо; в розмовах по мобільних засобах зв`язку уникають назв підприємств та прізвищ, називаючи їх лише інколи у екстрених випадках, коли недоступні вказані вище сервіси; в ході зустрічей з клієнтами " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", зняття та перевезення готівки проводить заходи щодо контр спостереження; в цілях власної безпеки мають травматичну, а можливо і вогнепальну зброю.
Допитаний в ході досудового розслідування як свідок ОСОБА_12 - оперуповноважений ГВ БКОЗ СБУ у м. Києві та Київській області - підтвердив викладені вище обставини.
В ході досудового розслідування прокурором давалось доручення працівникам ГВ БКОЗ СБУ у м. Києві та Київській області на проведення слідчих (розшукових) дій.
За результатами виконання доручення встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовує рахунок № НОМЕР_14 відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » МФО НОМЕР_15 , адреса: АДРЕСА_4 .
В ході досудового розслідування виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу до інформації про рух коштів по вказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), для встановлення схеми руху безготівкових коштів між юридичними та фізичними особами, з подальшою "конвертацією" їх в готівку, з метою мінімізації податкових зобов`язань та приховування джерел походження грошових коштів.Одержання зазначених документів також надасть стороні обвинувачення можливість встановити зміст та обсяги фінансово-господарських відносин між переліченими суб`єктами господарювання.
Просив надати тимчасовий доступ до інформації про рух коштів за період 01.01.15 по 09.05.16, із зазначенням контрагентів та призначення платежу, по рахунку № НОМЕР_14 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) адреса: АДРЕСА_5 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » МФО НОМЕР_15 , адреса: АДРЕСА_4 ., з можливістю вилучення її на паперових або електронних носіях, а також надати доступ до документів на підставі яких відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) відкрито рахунок № НОМЕР_14 у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » МФО НОМЕР_15 , договорів, довіреностей, карток зі зразками підписів та відбитків печаток, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав з тих же підстав, просив його задовольнити.
Вислухавши прокурора, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з таких підстав.
Слідчим суддею встановлено, що 05.04.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про те, що невстановлені особи, діючи за попередньою змовою групою осіб, шляхом незаконних дій з документами на переказ, іншими засобами доступу до банківських рахунків, електронними грошима, використовуючи реквізити та печатки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що володіють ознаками фіктивності, запровадили протиправну схему руху безготівкових коштів між юридичними та фізичними особами, з подальшою "конвертацією" їх в готівку, з метою мінімізації податкових зобов`язань та приховування джерел походження грошових коштів. Кримінальному провадженню присвоєно реєстраційний номер НОМЕР_16 . Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 2 ст. 200 КК України.
В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовує рахунок № НОМЕР_14 відкритий у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » МФО НОМЕР_15 , адреса: АДРЕСА_4 .
Відповідно до ст. 60. Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.
Відповідно до ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
У порядку ч. 5 п. п. 1, 2 , ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах можливо використати як докази, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши прокурора та вивчивши матеріали справи, суд вважає, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки прокурором не доведено, що документи, доступ до яких він просить надати, мають суттєве значення у кримінальному провадженні, не зазначено для яких саме обставин необхідні ці документи і яке доказове значення вони мають, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 309 КПК України,
П О С Т А Н О В ИВ :
В задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » МФО НОМЕР_15 , адреса: АДРЕСА_4 відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1