ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження № 1-кс/201/8387/2017
УХВАЛА
20 вересня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000722 від 22.08.2016 за ознаками за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування зокрема встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), виконуючи свої службові обов`язки, при здійсненні господарської діяльності підприємства, будучи відповідальним за достовірне ведення бухгалтерського та податкового обліку, з метою зменшення податкових зобов`язань підприємства, приховування об`єктів оподаткування та отримання неконтрольованих державою прибутків, за рахунок проведення безтоварних господарських операцій з підприємствами «ризикової групи» що мають ознаки «фіктивності», в порушення вимог п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ зі змінами та доповненнями, навмисно ухилились від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в на суму, що в 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімумів доходів громадян, тобто в особливо великому розмірі.

Під час відпрацювання ланцюгу поставок та проведення аналізу встановлено підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яким протягом 2015-2017 років відображено фінансово-господарські взаємовідносини на загальну суму ПДВ більш ніж 2 млн. грн. з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " /ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "/ (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " /ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "/ (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " /ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "/ (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що згідно до отриманої оперативної інформації здійснюють діяльність спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків.

Викладене обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та встановлення фактів цільового використання бюджетних коштів, а саме вилучення відповідних документів.

Під час досудового розслідування, з метою належної правової оцінки всіх обставин кримінального правопорушення, проведення будівельних, економічних, почеркознавчих та інших експертних досліджень, а також з метою встановлення винних, виникла необхідність у вилученні, дослідженні та долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів всіх документів, що відображають факти фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " /ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "/ (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " /ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "/ (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " /ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "/ (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2015 по дату оголошення ухвали суду.

Вказані документи мають першочергове значення для встановлення обставин кримінального провадження, та дають можливість підтвердити чи спростувати факти причетності певних осіб до вчинення кримінального правопорушення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою проведення судових експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити.

Необхідні слідству документи становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться в розпорядженні посадових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та в ході досудового розслідування не можуть бути добиті іншим способом, ніж шляхом вилучення у посадових осіб зазначеного підприємства.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю в посадових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 0000016, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю в посадових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, додаткових угод (з додатками та доповненнями) з договірною ціною в повному обсязі, специфікацій до договорів та додаткових угод, видаткових та прибуткових накладних, актів виконаних робіт, актів приймання-передачі робіт, податкових накладних, платіжних доручень, рахунків, рахунків-фактур, банківських виписок, виписок Казначейства України (інших документів, що підтверджують оплату товарів /послуг/), сертифікатів якості, паспортів, технічних паспортів (інших документів, що підтверджують якість товарів) на всі реалізовані ТМЦ, журналів-ордерів щодо розрахунку з покупцями, інвентаризаційних відомостей (інших документів відносно проведення інвентаризацій на підприємстві) карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів фіксації входу та виходу осіб на територію офісних та складських приміщень підприємства, журналів обліку в їзду та виїзду транспорту, штатного розпису працівників, договорів оренди (суборенди) рухомого та нерухомого майна, актів приймання-передачі майна на зберігання, а також інших документів, що відображають факти фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " /ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "/ (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " /ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "/ (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " /ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 "/ (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2015 по дату оголошення ухвали суду.

Доручити проведення тимчасового доступу слідчим та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000016, членам слідчої групи та співробітникам ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, уповноваженим цим слідчим на підставі відповідного доручення в порядку ст. 40 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1