Справа № 202/1161/18
Провадження № 1-кс/202/355/2018
УХВАЛА
Іменем України
20 березня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів.

Згідно клопотання в провадженні слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 26.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначила, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період 01.01.2016 року по 31.12.2017 року, діючи в порушення п. 288.5, п. 288.7 ст.288, п. 289.1 ст.289 ПК України, навмисно ухилились від сплати орендної плати за земельні ділянки, що розташовані за адресами: АДРЕСА_1 , та АДРЕСА_2 , на суму понад 5,0 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що 04.03.2005 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) уклали з ІНФОРМАЦІЯ_2 договір оренди земельної ділянки № б/н, що розташована за адресою: АДРЕСА_2 , а 01.06.2006 року договір оренди земельної ділянки № б/н, що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 № 4/65 від 15.07.2015 року «Про затвердження нормативної грошової оцінки земель міста Дніпропетровська», що набрало чинності 01.01.2016 року, оцінку земельних ділянок у 2017 році було змінено, в результаті чого, з урахуванням коефіцієнтів індексації (1,06), вона становила за 20,4710 га 641 773 872,26 грн. та за земельну ділянку площею 0,2055 га - 2 604 711, 91 грн., в зв`язку з чим службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) неодноразово повідомлялися про зміну нормативної грошової оцінки співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_4 , однак декларації по орендній платі за землю за 2016 рік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подано так і не було.

Крім того, в зв`язку з неподанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкової декларації по орендній платі за землю за 2016 рік, ІНФОРМАЦІЯ_4 листом 15.04.2016 року № 13196/10/04-63-12-09 було повторно повідомлено службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про необхідність подання податкової декларації по орендній платі за землю за 2016 рік, але податкову декларацію до ДПІ не подано, орендну плату за землю за 2016 рік не сплачено.

Отже, під час розслідування кримінального провадження встановлено факт правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), згідно п.288.5, п.288.7, п. 289.1 ст.289 Податкового Кодексу України, в результаті чого занижено суму орендної плати за земельні ділянки всього на суму 30 235 868,32 грн., що підтверджується актом документальної позапланової невиїзної перевірки № 10307/04-36-14-02/33159964 від 23.02.2018 року.

Враховуючи викладене, у слідства виникла необхідність дослідити в рамках даного кримінального провадження оригінали документів, що стали підставою нарахування орендної плати за землю за 2016 рік, а також з метою проведення судово-економічної, судово-почеркознавчої експертизи та встановлення об`єктивних обставин скоєння кримінального правопорушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Вказані документи слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, що будуть встановлювати наявність чи відсутність факту несплати орендної плати за землю за новою нормативною грошовою оцінкою землі.

Тому слідчий просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення їх оригіналів, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

Лист від 15.04.2016 року № 13198/10/04-63-12-09 щодо інформування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про зміни нормативної грошової оцінки за землі за 2016 рік.

Лист від 15.04.2016 року № 13196/10/04-6312-09 щодо інформування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про необхідність подання податкової декларації по орендній платі за землю за 2016 рік.

Листи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 від 29.08.2017 року № 20/08-01 та № 22/11-01 від 22.11.2017 року.

Договір оренди земельної ділянки № б/н, укладений 01.06.2016 року між ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий № :03:054:0019), та акт приймання-передачі земельної ділянки до нього.

Договір оренди земельної ділянки № б/н, укладений 04.03.2005 року між ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_2 (кадастровий №:03:054:0020), та акт приймання-передачі земельної ділянки до нього.

Посадові інструкції директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючі на 2016-2017 рік.

Наказ про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) ОСОБА_7 .

Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідний тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: лист від 15.04.2016 року № 13198/10/04-63-12-09 щодо інформування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про зміни нормативної грошової оцінки за землі за 2016 рік; лист від 15.04.2016 року № 13196/10/04-6312-09 щодо інформування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про необхідність подання податкової декларації по орендній платі за землю за 2016 рік; листи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 від 29.08.2017 року № 20/08-01 та № 22/11-01 від 22.11.2017 року; договір оренди земельної ділянки № б/н, укладений 01.06.2016 року між ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий № :03:054:0019), та акт приймання-передачі земельної ділянки до нього; договір оренди земельної ділянки № б/н, укладений 04.03.2005 року між ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_2 (кадастровий №:03:054:0020), та акт приймання-передачі земельної ділянки до нього; посадові інструкції директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючі на 2016-2017 рік; наказ про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) ОСОБА_7 .

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :
Клопотання слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_8 на проведення тимчасового доступу до речей і документів та вилучення їх оригіналів, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

Лист від 15.04.2016 року № 13198/10/04-63-12-09 щодо інформування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про зміни нормативної грошової оцінки за землі за 2016 рік.

Лист від 15.04.2016 року № 13196/10/04-6312-09 щодо інформування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про необхідність подання податкової декларації по орендній платі за землю за 2016 рік.

Листи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 від 29.08.2017 року № 20/08-01 та № 22/11-01 від 22.11.2017 року.

Договір оренди земельної ділянки № б/н, укладений 01.06.2016 року між ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий № :03:054:0019), та акт приймання-передачі земельної ділянки до нього.

Договір оренди земельної ділянки № б/н, укладений 04.03.2005 року між ІНФОРМАЦІЯ_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_2 (кадастровий №:03:054:0020), та акт приймання-передачі земельної ділянки до нього.

Посадові інструкції директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючі на 2016-2017 рік.

Наказ про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) ОСОБА_7 .

Строк виконання ухвали до 19 квітня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1