Справа № 569/5683/18
УХВАЛА

04 квітня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, перелік яких наведено у клопотанні, ФОП ОСОБА_5 які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також розглянути клопотання без виклику представників особи, у володінні якого знаходяться документи.

З клопотання слідує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013 від 20.02.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 , АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 , АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 , АДРЕСА_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 , АДРЕСА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 , АДРЕСА_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 , АДРЕСА_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 , АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 , АДРЕСА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 , АДРЕСА_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 , АДРЕСА_12 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 , АДРЕСА_1 ) Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 ».

Слідчий вказує, що в ході аналізу діяльності вказаних підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів, які займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб`єктів реального сектору економіки.

Так, вказані СГД протягом зазначеного часу, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, сформовано штучний податковий кредит з ПДВ для суб`єктів господарської діяльності легального сектору економіки на суму понад 11 млн.грн., чим завдали матеріальну шкоду державі.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 , АДРЕСА_7 ) провело ряд фінансово-господарських операцій що мають ознаки безтоварності з ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_22 , АДРЕСА_13 )

Фінансові операції ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_22 ), проведені через розрахункові рахунки, а саме: - НОМЕР_23 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 06.12.2016, відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_24 , АДРЕСА_14 ); - НОМЕР_25 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 13.05.2017; - НОМЕР_26 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 31.05.2017, відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Львів (МФО НОМЕР_27 );

Покликаючись на наведене, з метою дослідження механізму проведених розрахунків ФОП ОСОБА_5 , в тому числі підтвердження чи спростування проведення розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », встановлення надходження сум коштів на рахунки, слідчий вказує на необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, до якої просить слідчий надати тимчасовий доступ, є банківською таємницею.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що документи, про йдеться у клопотанні, які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, а оригінали необхідні для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Враховуючи, що необхідні документи є банківською таємницею, і іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, слід клопотання задоволити.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати слідчим СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів (інформації) діяльності ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_22 , АДРЕСА_13 ), які знаходяться у у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_24 , АДРЕСА_14 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках: НОМЕР_23 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 06.12.2016, відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_24 , АДРЕСА_14 ); НОМЕР_25 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 13.05.2017, НОМЕР_26 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 31.05.2017 відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м.Львів (МФО НОМЕР_27 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справ з юридичного оформлення рахунків ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_22 , АДРЕСА_13 ), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

-платіжні доручення;

-протоколи системи „Клієнт банк в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта;

-матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із вказаних вище рахунків, що відкритті ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_22 , АДРЕСА_13 ), у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали, в паперовому та електронному вигляді, - з можливістю вилучення оригіналів (здійснити їх виїмку).

У разі відсутності оригіналів, надати завірені належним чином копії документів та протоколи їх вилучення.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1