Справа № 535/164/17
Провадження № 1-кс/535/182/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 листопада 2017 року смт Котельва
Слідчий суддя Котелевського районного суду Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , заступника начальника СВ Котелевського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника СВ Котелевського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000211 від 30 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:
16.11.2017 року до суду надійшло клопотання заступника начальника СВ Котелевського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_4 , погоджене цього ж числа прокурором Котелевського відділу Миргородської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів або якісно виготовлених та належним чином завірених копій документів, що знаходяться у віданні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що 30.05.2016 року до Котелевського ВП з Миргородської місцевої прокуратури надійшло звернення від начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 про те, що у ході виконання завдань, покладених на органи СБ України, отримано інформацію щодо можливих фактів ухилення від сплати орендної плати за земельні ділянки державної і комунальної власності з боку посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 , с. Милорадове, Котелевського р- ну, Полтавської області). Так, за отриманими даними, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою мінімізації орендної плати за землі державної та комунальної власності в період 2014 - 2015 років внесено недостовірні дані в декларації з плати за землю, які в подальшому подані до державних контролюючих органів. В результаті можливого службового підроблення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » бухгалтерських обліків та зазначених декларацій, місцеві бюджети Котелевського району не доотримали обов`язкових надходжень у вигляді орендної плати за вказану категорію земель у період 2014 року в розмірі 10918,96 грн., у 2015 році - 342489 грн.

Відомості про кримінальне правопорушення, внесено 30.05.2016 старшим слідчим Котелевського відділення поліції Гадяцького відділу поліції ГУНП в Полтавській області старшим лейтенантом поліції ОСОБА_5 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000211 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

В матеріалах кримінального провадження мається акт № 15 від 28.01.2016 про результати документальної невиїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по питанню нарахування та сплати орендної плати на земельні ділянки державної та комунальної власності за період з 01.04.2014 по 31.12.2015, виконаної на підставі п.п.75.1.2 п.75.1 ст.75, п.п. 78.1.4 п.78.1 ст.78, ст.79 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, зі змінами та доповненнями, відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_4 № 10 від 14.01.2016, виконаного старшим державним інспектором ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 , під час чого встановлено порушення підпункту 288.5.1 пункту 288.5 статті 288 Податкового кодексу України в деклараціях ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " з плати за землю, поданих:

1)за 2014 рік:

-Сума недоплати орендної плати за землі державної та комунальної власності за сіножаті (68.3 га) складає 1506.92 грн.;

-Сума недоплати орендної плати за землі державної та комунальної власності за пасовища (5.41 га) складає 175.45 грн.;

-Сума недоплати орендної плати за землі державної та комунальної власності за пасовища (13.02 га) складає 1778.53 грн.;

-Сума недоплати орендної плати за землі державної та комунальної власності за господарські двори (1.78 га) складає 4450.72 грн.;

-Сума недоплати орендної плати за землі державної та комунальної власності за господарські двори (30.97 га) складає 2776.86 грн.;

-Сума недоплати орендної плати за землі державної та комунальної власності за господарські шляхи (0.38 га) складає 229.48 грн.;

Загальна сума недоплати плати за землі державної та комунальної власності за 2014 рік складає 10918,96 грн.

2) за 2015 рік:

-Сума недоплати орендної плати за землі державної та комунальної власності за ріллю (43.64 га) складає 4528.46 грн.;

-Сума недоплати орендної плати за землі державної та комунальної власності за пасовища (13.02 га) складає 9.89 грн.;

-Сума недоплати орендної плати за землі державної та комунальної власності за господарські двори (0.13 га) складає 2252.18 грн.;

-Сума недоплати орендної плати за землі державної та комунальної власності за господарські двори (1.78 га) складає 18131.38 грн.;

-Сума недоплати орендної плати за землі державної та комунальної власності за господарські двори (30.97 га) складає 314916.49 грн.;

-Сума недоплати орендної плати за землі державної та комунальної власності за господарські шляхи (0.38 га) складає 2670.38 грн.;

Загальна сума недоплати плати за землі державної та комунальної власності за 2015 рік складає 342489 грн.

Приймаючи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " з метою мінімізації орендної плати за землі державної та комунальної власності в період 2014-2015 років внесено недостовірні дані в декларації з плати за землю, які в подальшому подані до державних контролюючих органів, в результаті можливого службового підроблення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » бухгалтерських обліків та зазначених декларацій, місцеві бюджети не дотримали обов`язкових надходжень у вигляді орендної плати за вказану категорію земель у період 2014 року в розмірі 10918,96грн., у 2015 році - 342489 грн.

На підставі вище викладеного 24.02.2017 року отримано ухвалу Котелевського районного суду Полтавської області, на проведення обшуку приміщення контори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2014-2015 роки, щодо обробітку земельних ділянок та збору урожаю з земельних ділянок якими володіє або користується ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", з метою проведення обрахунків витрат товариства на вказану діяльність, журналу реєстрації листувань вказаного товариства за 2014-2015 роки. 10.03.2017 року на підставі вказаної ухвали проведено обшук в конторі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та вилучено перелічені в ухвалі документи.

19.06.2017 року постановою заступника начальника СВ Котелевського ВП ГУНП в Полтавській області, старшого лейтенанта поліції ОСОБА_4 по вказаному кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу, виконання якої доручено експертам Полтавського відділення при ІНФОРМАЦІЯ_5 .

У ході виконання судово-економічної експертизи експертами встановлено відсутність документів, які є необхідними для встановлення об`єктивних даних, що встановлюються експертами, тому до СВ Котелевського ВП ГУНП в Полтавській області надійшло клопотання експерта у відповідності до якого, для проведення судово-економічної експертизи необхідно додатково надати оригінали або якісно виготовлені та належним чином завірені копії документів, а саме:

-податкова декларація з плати за землю за 2014 рік, вх. № від 19.02.2014;

- Податкова декларація з плати за землю за 2015 рік, вх. № від 26.02.2015;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-362/14-15 від 19.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-363/14-15 від 19.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-364/14-15 від 19.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-365/14-15 від 19.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-367/14-15 від 20.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-369/14-15 від 20.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-370/14-15 від 20.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-368/14-15 від 20.02.2015 року;

-довідка про нормативну грошову оцінку земель на території ІНФОРМАЦІЯ_6 станом на 01.01.2014 від 07.02.2014 року № 09-01-42/255, яка надана ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

-довідка з державної статистичної звітності про наявність земель та їх розподіл за власниками земель, землекористувачами, угіддями (за даними форми 6-зем) станом на 01.01.2014 року (№ 421 від 17.02.2014 року);

довідка з державної статистичної звітності про наявність земель та їх розподіл за власниками земель, землекористувачами, угіддями (за даними форми 6-зем) станом на 01.01.2015 року (№ 27-1616-0.2-267/2-15 від 03.02.2015 року).
Представник особи у володінні якої знаходяться вказані документи - ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, про час і місце розгляду справи повідомлявся у передбаченому законодавством порядку. Неприбуття представника ІНФОРМАЦІЯ_8 за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

У судовому засіданні прокурор та слідчий, кожен окремо, підтримали клопотання та просили задоволити його та надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення слідчого, та думку прокурора, вважаю клопотання таким, що підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вище викладене, вважаю, що слідчим доведено, що документи, зазначені в клопотанні, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та самі по собі й в сукупності з іншими документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

За таких обставин, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване, й підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 162-164, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання заступника начальника СВ Котелевського ВП ГУНП в Полтавській області ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000211 від 30 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволити.

Надати заступнику начальника СВ Котелевського ВП ГУ НП України в Полтавській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_4 , слідчому СВ Котелевського ВП ГУ НП України в Полтавській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5 , право тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів або якісно виготовлених та належним чином завірених копій документів, а саме:

-податкова декларація з плати за землю за 2014 рік, вх. № від 19.02.2014;

- податкова декларація з плати за землю за 2015 рік, вх. № від 26.02.2015;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-362/14-15 від 19.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-363/14-15 від 19.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-364/14-15 від 19.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-365/14-15 від 19.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-367/14-15 від 20.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-369/14-15 від 20.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-370/14-15 від 20.02.2015 року;

-витяг з технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки № 27-1616-0.5-368/14-15 від 20.02.2015 року;

-довідка про нормативну грошову оцінку земель на території ІНФОРМАЦІЯ_6 станом на 01.01.2014 від 07.02.2014 року № 09-01-42/255, яка надана ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

-довідка з державної статистичної звітності про наявність земель та їх розподіл за власниками земель, землекористувачами, угіддями (за даними форми 6-зем) станом на 01.01.2014 року (№ 421 від 17.02.2014 року);

-довідка з державної статистичної звітності про наявність земель та їх розподіл за власниками земель, землекористувачами, угіддями (за даними форми 6-зем) станом на 01.01.2015 року (№ 27-1616-0.2-267/2-15 від 03.02.2015 року),

що знаходяться у віданні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_2 , тел. НОМЕР_2

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, з дня ухвалення цього рішення включно.

Котелевському відділенні ІНФОРМАЦІЯ_9 забезпечити тимчасовий доступ до речей і документів зазначеним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити зазначені документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя