печерський районний суд міста києва
Справа № 757/7107/18-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 лютого 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України ОСОБА_3 про призначення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
09.02.2018 Прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про надання призначення позапланової перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000461 від 30.07.2015 за фактами створення та придбання ряду суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 та ч. 2 ст. 205 КК України, легалізації доходів отриманих злочинним шляхом, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, зловживання владою службовими особами ОУ Київської ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківської області за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Слідством установлено, що в період 2015 - 2017 років ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та іншими особами на території Харківської області у порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст.ст. 55 - 1, 56, 57, 62 Господарського кодексу України та ст.ст. 9, 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», вчинили фіктивне підприємництво, шляхом створення та придбання ряду суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) в тому числі ТОВ «ТБК БАСТІОНБУД» (), ТОВ «ЕТЕОН ТРЕЙД» (), ТОВ «ОКСІТАН» (), ТОВ «БЛІСТОРГ» (), ТОВ «ФУРНЕЗ» (), ТОВ «СПЕК ТРЕЙД» (), ТОВ «ТБ «ДОНОН» (), ТОВ «НОВІТНІЙ КАПІТАЛ» (), ТОВ «ІРПІНСЬКА НОВІТНЯ КОМПАНІЯ» (), ТОВ «ІРПІНЬ ІНВЕСТМЕНТ» (), ТОВ «ФЕРГАНА ОПТ» (), ТОВ «КОМЕРЦТРЕСТ» (), ТОВ «БК «АКРОН ІНВЕСТ» (), ТОВ «СІСТЕМ ЛІТЛ» (), ТОВ «КОМПАНІЯ КРАТ» (), та інші СГД з метою прикриття незаконної діяльності, яка була направлена на здійснення фінансовогосподарських операцій по переводу безготівкових коштів в готівку, формування валових витрат та податкового кредиту для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, та протягом 20152017 років здійснювали таку незаконну діяльність.

Дії групи осіб, які використовуючи підконтрольні їм фіктивні підприємства та здійснюють незаконну діяльність кваліфіковано за ч.1 та ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України. Відповідно до ст.12 КК України за сукупністю дані злочини є особливо тяжкими.

В ході досудового розслідування встановлено, що суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи), зокрема ТОВ «ТБК БАСТІОНБУД», ТОВ «ЕТЕОН ТРЕЙД», ТОВ «ОКСІТАН», ТОВ «БЛІСТОРГ», ТОВ «ФУРНЕЗ», ТОВ «СПЕК ТРЕЙД», ТОВ «ТБ «ДОНОН», ТОВ «НОВІТНІЙ КАПІТАЛ», ТОВ «ІРПІНСЬКА НОВІТНЯ КОМПАНІЯ», ТОВ «ІРПІНЬ ІНВЕСТМЕНТ», ТОВ «ФЕРГАНА ОПТ», ТОВ «КОМЕРЦТРЕСТ», ТОВ «БК «АКРОН ІНВЕСТ», ТОВ «СІСТЕМ ЛІТЛ», ТОВ «КОМПАНІЯ КРАТ», були придбані (створені) групою осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, встановивши контроль над вище вказаними підприємствами (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Відповідно до офіційного сайту Міністерства юстиції України https//usr.minjust.gov.ua/ місцезнаходження юридичної особи ПП «НАУКОВА ВИРОБНИЧА ФІРМА «ТКС» () знаходиться за адресою: м. Харків, вулиця Котлова, буд. 176.

З метою визначення обсягу наслідків, спричинених висвітленою вище діяльністю, необхідно встановити розмір збитків, завданих державі та суспільству, що можливе шляхом проведення комплексної позапланової документальної перевірки ПП «НАУКОВА ВИРОБНИЧА ФІРМА «ТКС».

Про день і час судового засідання прокурор повідомлявся належним чином, не з`явився. Разом з тим, 12.02.2018 року слідчий групи слідчих ОСОБА_9 подав до суду заяву, за змістом якої просить розглядати клопотання про проведення позапланової перевірки за його відсутності, доводи і вимоги клопотання підтримав у повному обсязі. Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребуються у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів від 13.08.2014 року № 408 про «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» у зв`язку із запровадженням статтею 31 Закону України "Про Державний бюджет України на 2014 рік" обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами Кабінет Міністрів України постановив: 1. Установити, що надання дозволу Кабінету Міністрів України на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців державними інспекціями та іншими контролюючими органами за переліком згідно з додатком (за винятком перевірок стану підготовки до роботи енергетичних об`єктів суб`єктів електроенергетики та суб`єктів відносин у сфері теплопостачання) здійснюється шляхом прийняття відповідного розпорядження; 2. Надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України; 3. Міністерствам з урахуванням європейського досвіду опрацювати питання стосовно зменшення кількості контролюючих органів, усунення дублювання, скорочення обсягу та децентралізації функцій і контрольно-наглядової роботи та подати до 1 вересня 2014 р. Міністерству регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства пропозиції для їх узагальнення та внесення Кабінетові Міністрів України в установленому порядку відповідних проектів актів законодавства.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для проведення у кримінальному провадженні № 0000461 позапланової виїзної перевірки перевірки ПП «НАУКОВА ВИРОБНИЧА ФІРМА «ТКС» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства при здійсненні фінансово господарських взаємовідносин з товариствами, вказаними прокурором у клопотанні.

Керуючись ст.ст. 93, 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання- задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ПП «НАУКОВА ВИРОБНИЧА ФІРМА «ТКС» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість і податку на прибуток підприємства при здійсненні фінансово господарських взаємовідносин з ТОВ «ТБК БАСТІОНБУД» (), ТОВ «ЕТЕОН ТРЕЙД» (), ТОВ «ОКСІТАН» (), ТОВ «БЛІСТОРГ» (), ТОВ «ФУРНЕЗ» (), ТОВ «СПЕК ТРЕЙД» (), ТОВ «ТБ «ДОНОН» (), ТОВ «НОВІТНІЙ КАПІТАЛ» (), ТОВ «ІРПІНСЬКА НОВІТНЯ КОМПАНІЯ» (), ТОВ «ІРПІНЬ ІНВЕСТМЕНТ» (), ТОВ «ФЕРГАНА ОПТ» (), ТОВ «КОМЕРЦТРЕСТ» (), ТОВ «БК «АКРОН ІНВЕСТ» (), ТОВ «СІСТЕМ ЛІТЛ» (), ТОВ «КОМПАНІЯ КРАТ» () за період з 01.01.2015 року по 26.01.2018 року.

Проведення перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у Харківській області.

Зобов`язати працівників ГУ ДФС у Харківській області надати на адресу ініціатора акт перевірки та матеріали перевірки.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1