УХВАЛА

18 жовтня 2017 року м. Рівне
Рівненський міський суд Рівненської області в особі слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий) розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження № 0000019 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України (далі це ж кримінальне провадження), звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить надати тимчасовий доступ до відомостей та їх документального підтвердження, оригіналів документів, що знаходяться у РОВКП ВКГ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), які свідчать про підключення житлового будинку на розі вулиць Ст.Бандери та ІНФОРМАЦІЯ_2 (поштова адреса АДРЕСА_2 ) до мережі водопостачання та водовідведення.

З клопотання слідує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 ).

Слідчий у клопотанні вказує, що за результатами проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 позапланової документальної перевірки Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_3 » складено акт №10/17-16-14-00/38794538 від 13.01.2017, встановлено порушення п.157.5., п.157.12., п.157.14 ст.157 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), в результат чого Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_3 » занижено податок на прибуток за 2013-2015 роки на суму 4 614 570 грн. в тому числі за 2013 рік у сумі 2 786 312 грн., за 2014 рік в сумі 1 828 258 грн..

В результаті вказаного службові особи Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилились від сплати податків на загальну суму 4 614 570 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Обслуговуючий кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до документальної позапланової перевірки не надав жодних підтверджуючих документів щодо ведення власної господарської діяльності, та не пояснив причин ненадання таких документів, за період 2013-2016 років. Як наслідок, у зв`язку з відсутністю документів, актом перевірки (згідно прийнятих рішень-повідомлень) встановлено грошові зобов`язань у вигляді несплачених податків у розмірі кримінально караної суми.

Слідчий також у клопотанні зазначає, що ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проводило організацію будівництва багатоквартирного будинку за адресою АДРЕСА_2 . Згідно декларації про здачу об`єкта в експлуатацію, забудовником виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_4 ), у зв`язку з чим виникла необхідність в отримання інформації та її документального підтвердження стосовно підключенні об`єкту нерухомості житлового будинку на розі вулиць Ст.Бандери та ІНФОРМАЦІЯ_2 (поштова адреса АДРЕСА_2 ) до мережі водопостачання.

Крім цього, звернувшись в порядку ст.93 КПК України до РОВКП ВКГ ІНФОРМАЦІЯ_1 з проханням надати інформацію та документально підтверджуючі відомості, які свідчать про підключення житлового будинку на розі вулиць Ст.Бандери та ІНФОРМАЦІЯ_2 (поштова адреса АДРЕСА_2 ) до мережі водопостачання та водовідведення, а саме: проектна та дозвільна документація, договори на підключення та обслуговування з додатками, акти перевірок (інспектування), акти введення в експлуатацію, 02.10.2017 року отримано лист від РОВКП ВКГ ІНФОРМАЦІЯ_1 про відмову в наданні таких документів.

Слідчий також доводить, що службові особи РОВКП ВКГ ІНФОРМАЦІЯ_1 законні вимоги слідчого щодо надання копій документів, відомостей ігнорують та відмовляють у наданні необхідних документів, а тому є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, які знаходяться у РОВКП ВКГ ІНФОРМАЦІЯ_1 , які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки в документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, механізму фактичного постачання (руху) товару, відомості щодо стану розрахунків за проведені операції, відображення операцій у бухгалтерському обліку.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у РОВКП ВКГ ІНФОРМАЦІЯ_1 , забезпечення огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, слідчий вказує на необхідність вилучення документів підтвердження стосовно підключенні об`єкту нерухомості житлового будинку на розі вулиць Ст.Бандери та АДРЕСА_2 (поштова адреса АДРЕСА_2 ) до мережі водопостачання.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику особи, у володінні якої знаходяться доркументи.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає його обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності до ч.7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Оскільки у клопотанні наведено достатньо обґрунтувань які підтвердженні письмовими доказами з матеріалів кримінального провадження, що необхідні документи, про які йдеться у клопотанні, знаходяться у володінні РОВКП ВКГ ІНФОРМАЦІЯ_1 і вони необхідні для кримінального провадження як докази, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів що знаходяться у РОВКП ВКГ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), які свідчать про підключення житлового будинку на розі вулиць Ст.Бандери та ІНФОРМАЦІЯ_2 (поштова адреса АДРЕСА_2 ) до мережі водопостачання та водовідведення, а саме:

- проектна та дозвільна документація, договори на підключення та обслуговування з додатками, акти перевірок (інспектування), акти введення в експлуатацію інше по суті;

- документи що підтверджують надання послуг та/або проведення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_4 ) та Обслуговуючий кооператив Житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з РОВКП ВКГ ІНФОРМАЦІЯ_1 , зокрема: оригінали підтверджуючих документів, в тому числі договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, інших документів, документів що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

- технічних умов інженерного забезпечення водопостачання та водовідведення за межами земельної ділянки розташування багатоквартирного будинку за адресою АДРЕСА_2 , що проводились на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_4 ) або ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з можливістю ознайомитись з ними та отримати їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії 20 днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1