Справа № 686/2575/18
У Х В А Л А
01 лютого 2018 року м. Хмельницький
01.02.2018 року заступник начальника управління - начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та інші невстановлені особи, у період з 01.02.2015 по 30.09.2015, шляхом невідображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності операцій з реалізації товарно-матеріальних цінностей та послуг для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Хмельницький) та ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Хмельницький), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 349,4 тис. гривень, чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.
Досудовим слідством та проведеним аналізом руху коштів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що службові особи товариства у період 2015 року перераховували грошові кошти як «надання зворотної фінансової позики» на карткові рахунки громадян, в тому числі і на рахунок ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5 ), який в подальшому, отримані грошові кошти обготівковував через відділення банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В сою чергу, товариством вказані операції по податковому та бухгалтерському обліку не відображено.
Так, відповідно до інформації про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у період 2015 року, перераховувались грошові кошти на рахунок громадянина ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
Таким чином, у кримінальному провадженні мають суттєве значення відомості про рух коштів по рахунку громадянина ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 , відкритому в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період 2015 року, а також документи справи із юридичного оформлення та обслуговування вказаного рахунку, а саме: картки зі зразками підпису та відтиску печатки, договори про відкриття та обслуговування рахунку, документи про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжні доручення, грошові чеки, чеки ПОС-терміналів, касові квитанції, заявки на видачу готівкових коштів та інші документи, що стосуються обслуговування вказаного рахунку, необхідні для проведення судово-почеркознавчих експертиз, які свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та подальше використання громадянином ОСОБА_6 грошових коштів, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Слідчий просить задоволити клопотання.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.ч. 2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза зміни або знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність",
Надати дозвіл заступнику начальника управління - начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та/або заступнику начальника управління - начальнику відділу оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_8 , та/або заступнику начальника відділу оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_9 , та/або старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 , та/або старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до інформації про рух коштів по рахунку громадянина ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 , відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 року по 31.12.2017 року, а також документів справи із юридичного оформлення та обслуговування вказаного рахунку, а саме: карток зі зразками підпису та відтиску печатки, договорів про відкриття та обслуговування рахунку, документів про використання системи «Клієнт-Банк-Клієнт», платіжних доручень, грошових чеків, чеків ПОС-терміналів, касових квитанцій, заявок на видачу готівкових коштів та інших документів, що стосуються обслуговування вказаного рахунку, необхідних для проведення судово-почеркознавчих експертиз, які свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та подальше використання громадянином ОСОБА_6 грошових коштів, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться в приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення, в тому числі інформацію про рух коштів по рахунку в електронному вигляді.
Службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє по 01 березня 2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: