Справа № 712/383/18
Провадження № 1-кс/712/195/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей та документів
м. Черкаси 13 січня 2018 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000029, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000029, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету в період з 01.04.2016 по 31.05.2017 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безтоварних операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке в даній схемі виступило пособником в ухиленні від сплати податків, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 928 339 грн., що є в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно договору №235 про виготовлення продукції з давальницької сировини від 05 жовтня 2017 року та актів приймання-передачі сировини у переробку, передає згідно вказаних первинних документів на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фарш свинний заморожений в кількості 23 597,152 кг., фарш курячий заморожений в кількості 79 630,827 кг., кістки свинні в кількості 6 655,607 кг. та кістки курячі в кількості 48 805,991 кг.

Під час досудового розслідування необхідно призначити і провести судово-почеркознавчу експертизу по реєстраційним документам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з метою встановлення хто від імені ОСОБА_4 їх підписував.

Також, досудовим слідством встановлено, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В зв`язку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов`язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Необхідність вилучення оригіналів вказаних документів зумовлена потребами забезпечення під час подальшого досудового розслідування можливості призначення та проведення судово-почеркознавчих та судово-технічних експертиз щодо виконання (невиконання) підписів на них від імені відповідних уповноважених осіб суб`єкта господарювання, способу виконання відтисків печатки, послідовності та способів нанесення інших зображень, з яких складаються відповідні документи.

Відповідно до ст. 30 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» передбачено можливість видачі оригіналів та копій документів, які зберігаються суб`єктом державної реєстрації, на підставі рішення суду, копія якого приєднується до реєстраційної справи, керуючись ст. 131, 132, 159-166, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов`язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , заступника начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ

ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9 , ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_10 , або іншій особі за дорученням прокурора, слідчого.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: