КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1671/18
Провадження № 1-кс/552/826/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.04.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, можливість їх оглянути та вилучити, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме до матеріалів облікових справ, податкових декларацій, усіх актів документальних перевірок, які проводилися, а також документів переписки з вказаним СГД, з моменту взяття на облік підприємства по дату винесення ухвали слідчим суддею та мають значення у кримінальному провадженні.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно відомостей, внесених до ЄРДР службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом січня-лютого 2017 року умисно занизили податок на додану вартість на суму 1536403,63 грн. внаслідок відображення в податковому та бухгалтерському обліках господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), які фактично не відбувались.

На даний час існує необхідність у вилученні оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційно-облікових та інших документів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адже вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та особи, яка підписувала зазначені документи, а тому вони можуть буди доказами та на підставі них, слідство матиме можливість призначити проведення почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться речі і документи в судове засідання не викликались.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 від 15.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідчим суддею враховано вимоги ч.5 ст.163 КПК України та той факт, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до оригіналів документів, а у разі їх відсутності до засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційно-облікових та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою встановлення обставин у кримінальному провадженні, особи, яка підписувала зазначені документи та з метою забезпечення належного проведення експертизи по кримінальному провадженню.

На підставі вище викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій реєстраційно-облікових та інших документів поТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до :
- матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з моменту взяття на облік підприємства по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- податкових декларацій (завірених витягів з автоматизованої системи ДФС України) по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства (з усіма додатками до них), з моменту взяття на облік підприємства по дату винесення ухвали слідчим суддею;

- усіх договорів про визнання електронних документів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- усіх актів документальних перевірок (планових, позапланових, податкових інформацій, тощо) по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які проводилися, а також документів переписки з вказаним СГД, з моменту взяття на облік підприємства по дату винесення ухвали слідчим суддею, та мають значення у кримінальному провадженні.

Виконання ухвали доручити прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_5 ; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , а також іншим особам за дорученням слідчого або прокурора.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1