Справа № 464/73/18
пр.№ 1-кс/464/25/18
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
22 січня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000182, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.09.2016 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
в с т а н о в и в :
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 . Обов`язок виконання ухвали просить покласти на ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі голови ОСОБА_5 .
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 06.09.2016 до ЄРДР за №0000182, щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у продовж 2015 року з метою штучного формування податкового кредиту шляхом включення до декларацій з ПДВ неправдивих відомостей про обсяги придбання овочів та фруктів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », сформованих на підставі підроблених первинних фінансово-господарських документів, незаконно сформували податковий кредит, в результаті чого умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
Відповідно до інформації, отриманої із АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване 20.03.2014 за №0029788 ІНФОРМАЦІЯ_10 , на податковому обліку перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_11 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 . Згідно з реєстраційними даними засновником, керівником та головним бухгалтером числиться ОСОБА_6 . В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що особа яка значиться засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має жодного відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства.
Відповідно до інформації, отриманої із Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в якій містяться оригінали установчих та реєстраційних документів, зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_12 , за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою встановлення фактичної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), достовірності відображення даних при його реєстрації та господарської діяльності, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні реєстраційні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів з приміщення ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 на розгляд клопотання не з`явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду такого.
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого, оглянувши матеріали клопотання, вважаю, що таке підлягає до частково задоволення з наступних підстав.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи вищенаведене, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, приходжу до висновку про необхідність надання старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 , шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.
Разом з тим, клопотання в частині покладення обов`язку виконання ухвали слідчого судді на голову ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 не підлягає задоволенню, так як вказане суперечить приписам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, оскільки виконання такої ухвали покладається саме на юридичну особу, у випадку перебування речей та документів у її володінні, а не на посадову особу такої юридичної особи.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України,
у х в а л и в :
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .
В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1