Справа № 344/480/18
Провадження № 1-кп/344/510/18
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2018 року м. Івано-Франківськ

Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області в складі:

головуючої судді: ОСОБА_1

секретаря: ОСОБА_2

з участю прокурора: ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

обвинуваченого: ОСОБА_5

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Івано-Франківську кримінальне провадження з обвинувальним актом та угодою про визнання винуватості щодо

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , серія та номер паспорта: НОМЕР_1 , ідентифікаційний номер суду невідомий, уродженця с. Марткопі Кардабанського району Грузії, жителя та зареєстрованого: АДРЕСА_1 , грузина, громадянина України, з середньою освітою, неодруженого, неофіційно працюючого робочим, раніше не судимого,

який обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ст.205 ч.1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_5 вчинив придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Злочин скоєно за наступних обставин.

В травні 2017 року ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, погодився на пропозицію невстановлених слідством осіб за грошову винагороду зареєструвати на своє ім`я, тобто оформити придбання суб`єкта господарської діяльності (юридичної особи) ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" (назву якого надалі було змінено на ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія"), що відповідно до статті 55-1 Господарського кодексу України є ознакою фіктивної діяльності суб`єкта господарювання. При цьому, ОСОБА_5 не мав жодного наміру та можливості здійснювати фактичне керівництво зазначеним товариством, оскільки не мав на те спеціальних знань чи навичок, а також необхідних для здійснення підприємницької діяльності капіталовкладень, що суперечило законному підприємництву та встановленим вимогам ст.ст. 3, 42 Господарського кодексу України.

Так, маючи на меті отримання обіцяної грошової винагороди, ОСОБА_5 , виконуючи вказівки невстановлених осіб, в травні 2017 року в місті Києві в присутності приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 підписав довіреність на уповноваження ОСОБА_7 представляти його інтереси в усіх без винятку уповноважених органах з приводу придбання на його ім`я товариства.

На підставі наданої ОСОБА_5 нотаріально посвідченої довіреності №318 від 26.05.2017 року, ОСОБА_7 від імені та в інтересах останнього підписала два договори купівлі-продажу (відступлення) частки у статутному капіталі ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" від 30.05.2017 року, відповідно до яких ОСОБА_5 придбав дві частки номінальною вартістю по 1000 грн., що становить 100% частки статутного капіталу товариства, а також статут ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія", яке було правонаступником ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" (нова редакція), посвідчений 31.05.2017 року приватним нотаріусом Івано-Франківського міського нотаріального округу ОСОБА_8 .

Надалі, 01.06.2017 року, ОСОБА_5 підписав наказ №1/17, відповідно до якого нібито приступив до виконання обов`язків директора ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія" із 31.05.2017 року.

На основі вказаних документів 01.06.2017 року державним реєстратором відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців управління реєстраційних процедур Івано-Франківської міської ради проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" () за номером запису №6000535, із зазначенням про те, що ОСОБА_5 є одноосібним власником товариства, а також змінено назву юридичної особи на ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія". Того ж дня державним реєстратором проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія" за номером запису №7000535, із зазначенням про те, що ОСОБА_5 є директором вказаного товариства.

Надалі ОСОБА_5 відкрив банківські рахунки ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія" № НОМЕР_2 в АТ "Райффайзен банк Аваль" у м. Вишневе, а також № НОМЕР_3 у ПАТ "Креді Агріколь Банк".

Вищевказаною сукупністю дій ОСОБА_5 щодо придбання (реєстрації) на своє ім`я ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" (надалі перейменоване на ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія"), вчинених останнім без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності, порушено ряд законодавчих актів, які встановлюють підстави і порядок реєстрації юридичних осіб та загальні принципи здійснення господарської діяльності, зокрема статті 87, 88 та 89 Цивільного кодексу України, статті 56, 57, 58, 62, 79, 80 та 89 Господарського кодексу України та положення розділу III Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців та громадських формувань".

Таким чином, ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" (надалі перейменоване на ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія") було придбано ОСОБА_5 з наступним наміром використовувати його з метою прикриття незаконної діяльності.

Після придбання та реєстрації на своє ім`я зазначеного суб`єкта господарювання ОСОБА_5 жодних документів бухгалтерського обліку, фінансової та податкової звітності та інших документів, що пов`язані з господарською діяльністю вказаного товариства не готував та не підписував, печаткою товариства та електронними цифровими підписами керівника та печатки товариства не володів, банківськими рахунками товариства не розпоряджався.

За таких обставин, у невстановлених осіб перебувала печатка, електронні цифрові підписи та установчі документи ТзОВ "Українська торгово - виробнича компанія", що давало можливість таким особам здійснювати загальний контроль над товариством.

В той же час, враховуючи, що ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія" перебувало на податковому обліку в ДТП у м. Івано-Франківську ГУ ДФС в Івано-Франківській області та зареєстровано як платник ПДВ, відповідно до діючого свідоцтва з № НОМЕР_4 , вказане надало можливість невстановленим особам здійснювати незаконну діяльність, що полягала в наданні послуг щодо незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, створенні транзитних грошових потоків, чим сприяли третім особам - суб`єктам господарювання в зменшенні платежів до бюджету з податку на додану вартість та податку на прибуток за період травня-серпня 2017 року.

Так, внаслідок вчиненого ОСОБА_5 фіктивного підприємництва шляхом придбання ТзОВ "Фонд розвитку "Нафтогаз" (надалі перейменоване на ТзОВ "Українська торгово-виробнича компанія") невстановлені особи, використовуючи печатку, а також електронні цифрові підписи печатки та керівника вказаного підприємства, діючи з метою прикриття незаконної діяльності упродовж травня-серпня 2017 року надавали незаконні послуги реальним суб`єктам господарювання, у тому числі ТзОВ "Всеукраїнська тютюнова компанія" (), ТзОВ "Саддер" (), ТзОВ "Стандарт Інвест Груп" (), ТзОВ "МРІЯ ОЛЕВСЬК 2012" () шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні (неіснуючі) господарські операції, на підставі яких останні ухилялися від сплати податків.

11 січня 2018 року між начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 , в присутності його захисника ОСОБА_4 , було укладено угоду про визнання винуватості, відповідно до якої обвинувачений ОСОБА_5 , повністю визнав свою вину у вчиненні злочину, передбаченого ст.205 ч.1 КК України, при цьому сторони угоди узгодили покарання за ст.205 ч.1 КК України у виді штрафу в розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 свою вину у скоєному злочині визнав повністю, підтвердив обставини скоєння злочину, розкаявся у вчиненому. Просить суд затвердити угоду про визнання винуватості, наслідки укладення та затвердження угоди, вид покарання, який буде застосовано до нього в разі укладення угоди та виключні підстави оскарження вироку розуміє.

Прокурор просить затвердити угоду про визнання винуватості укладену між ним та обвинуваченим ОСОБА_5 .

Захисник просить про затвердження угоди про визнання винуватості укладеної між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_5 .

Відповідно до ст.468, ч.4 ст.469 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості, яка може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, роз`яснивши сторонам наслідки укладення та затвердження угоди відповідно до вимог ст.473 КПК України, та дослідивши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що укладену сторонами угоду слід затвердити, виходячи з наступного.

Укладення угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим з їх ініціативи узгоджується з положеннями ч.2, ч.4 ст.469 КПК України, за своїм змістом вона відповідає вимогам ст.472 КПК України, в тому числі стосовно міри та виду узгодженого між сторонами покарання та наслідків невиконання угоди.

Судом відповідно до вимог ст.474 КПК України роз`яснено ОСОБА_5 його процесуальні права, характер обвинувачення, вид покарання та наслідки укладання, затвердження та невиконання угоди, передбачені ст.ст.473, 476 КПК України, а також роз`яснено вичерпні підстави оскарження вироку суду.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст.314, 370, 373, 374, 474,475 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Затвердити угоду про визнання винуватості від 11 січня 2018 року укладену між начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 по кримінальному провадженню щодо ОСОБА_5 , який обвинувачується у вчиненні злочину, передбаченого ст.205 ч.1 КК України.

Визнати винним ОСОБА_5 у вчиненні злочину, передбаченого ст.205 ч.1 КК України, та призначити покарання у виді штрафу в розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку суду.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. Вирок може бути оскаржено до апеляційного суду Івано-Франківської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення, шляхом подачі апеляційної скарги через Івано-Франківський міський суд з підстав, передбачених статтею 394 КПК України.

Суддя ОСОБА_1