Справа № 569/3681/18
У Х В А Л А

21 березня 2018 року Рівненський міський суд

в особі слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової поліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законі органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1-го класу ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів та можливість їх тимчасового вилучення,
в с т а н о в и в:
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законі органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1-го класу ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

За результатами поведених заходів встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2016-2017 років провели фінансово-господарські операції, що мають ознаки безтоварності з рядом суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності. Такі суб`єкти господарювання, товариством використовувались з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з отримання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та як наслідок ухилення від сплати податків.

В матеріалах кримінального провадження є відомості про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відобразило проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які мають ознаки порушення податкового законодавства. Попередньо встановлено, що такі операції відображені лише документально у бухгалтерському та податковому обліку товариства, без реального руху активів, з метою мінімізації податкових зобов`язань.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) проведені через розрахункові рахунки, а саме: - НОМЕР_3 (вид валюти Долар США), дата відкриття 30.06.2016, - НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 30.05.2016, - НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 30.05.2016, - НОМЕР_5 (вид валюти Долар США), дата відкриття 17.02.2017, - НОМЕР_5 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.02.2017, - НОМЕР_6 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.02.2017, відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ).

Обґрунтування необхідності вилучення документів - з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Підстави, що документи перебувають в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відкритті розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відомості про рух коштів по яких зберігаються банком та є банківською таємницею.

Значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають істотне значення у даному кримінальному провадженні, та є джерелом доказів, а також на даний час виникла необхідність в отриманні інформації про рух коштів по проведених розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в тому числі підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з"явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив клопотання задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи,у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з"явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Ознайомившись з матеріалами справи, приходжу до наступного висновку.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Державної фіскальної служби у Рівненській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості внесені до ЄРДР за № 0000005 від 16.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Документи, доступ до яких необхідно отримати, мають істотне значення у даному кримінальному провадженні та є джерелом доказів.
Вищевказані відомості знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Згідно ст. 8 КПК України кримінальне провадження здійснюється з додержанням принципу верховенства права, відповідно до якого людина, її права та свободи визнаються найвищими цінностями та визначають зміст і спрямованість діяльності держави. Принцип верховенства права у кримінальному провадженні застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що документи, доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл групі слідчих СУФР ГУ ДФС у Рівненській області: ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_5 , ОСОБА_12 на тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в м. Херсоні (МФО НОМЕР_8 , АДРЕСА_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

-документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2016 по 21.03.2018, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках: НОМЕР_3 (вид валюти Долар США), дата відкриття 30.06.2016; НОМЕР_4 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 30.05.2016; НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 30.05.2016; НОМЕР_5 (вид валюти Долар США), дата відкриття 17.02.2017; НОМЕР_5 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.02.2017; НОМЕР_6 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 17.02.2017, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-справу з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

-грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

-платіжні доручення;

-протоколи системи „Клієнт банк в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Зобов"язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надати інформацію у паперовому вигляді та магнітному (електронному) носіях.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів.
Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1