УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню № 0000079 від 21.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні банківська установа Івано Франківська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), -

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000079 від 21.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні банківська установа Івано Франківська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Клопотання обґрунтовується тим, що невстановлені слідством особи, діючи умисно, не маючи наміру здійснювати, передбачену статутними документами підприємства діяльність, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки у 2017 році придбали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстроване 19.04.2011 ІНФОРМАЦІЯ_3 за номером запису 0008704 в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи, з основним видом діяльності код КВЕД 46.90 неспеціалізована оптова торгівля.
Директором, головним бухгалтером та засновником вказаного підприємства рахується ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ).
У ході досудового розслідування з обставин справи як свідка допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , який повідомив, що має середню спеціальну освіту та на даний час не працює. Про те, що він є засновником, директором та головним бухгалтером вказаного підприємства йому не відомо, оскільки не має жодного відношення до його реєстрації чи придбання. Яким чином він став засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » він пояснити не може. Разом з тим, свідок ОСОБА_4 повідомив, що установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » він не готував та не підписував. Державною реєстрацією (перереєстрацією) він не займався, майно та грошові кошти до установчого капіталу не вносив. Офісне приміщення не орендував, банківські рахунки не відкривав. Електроні ключі в податкових органах не отримував. Взагалі жодної господарської діяльності від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснював, переговорів з контрагентами не проводив, бухгалтерських та будь-яких інших документів не готував та не підписував.
В ході проведеного аналізу інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України було отримано інформацію, що невстановлені слідством особи зареєстрували протягом 2017 року податкові накладні, про ніби то придбання тютюнових виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та в подальшому поставлених в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на суму близько 3,6 млн. грн.
ІНФОРМАЦІЯ_5 був складений Висновок по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по взаємовідносинам з контрагентами покупцями за липень 2017 року від 08.09.2017 року, відповідно до якого зазначається, що за результатами аналізу інформаційних баз даних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » задіяний в ланцюгу ризикових трансакцій вигодотранспортуючих суб`єктів господарювання, які при здійсненні фінансово господарських операцій здійснюють підміну позицій товарних груп та ймовірно задіяні в схемах формування ризикового податкового кредиту з податку на додану вартість для реального сектору економіки.
Разом з тим встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період відображення в податковій звітності підприємства придбання тютюнових виробів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не мало та взагалі не отримувало ліцензію на торгівлю тютюновими виробами, тобто фактично не могло вчиняти такі господарські операції.
За таких обставин, у слідства є всі підстави вважати, що невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво при придбанні юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні службовими особами контрагентами-вигодонабувачами від сплати податків до Державного бюджету України.
Під час досудового розслідування встановлено, що відповідно до постанови НБУ №492 від 12.11.2003, якою затверджено «Інструкція про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах», банківська установа Івано Франківська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 / АДРЕСА_3 ) зберігає документи, щодо стану поточних рахунків № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_7 (російський рубль), № НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (російський рубль), № НОМЕР_12 (долар США), № НОМЕР_13 (євро), № НОМЕР_14 (українська гривня) відкриття (закриття) та використання клієнтом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, прокурор просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних прокурором у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню № 0000079 від 21.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні банківська установа Івано Франківська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 6-го ВРКП СУФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_5 , право тимчасового доступу до речей і документів (інформації) з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії, які перебувають у володінні банківська установа Івано Франківська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2016р. по 08.11.2017рр., а саме:

oвиписок про рух грошових коштів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_7 (російський рубль), № НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (російський рубль), № НОМЕР_12 (долар США), № НОМЕР_13 (євро), № НОМЕР_14 (українська гривня), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
oсправи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_7 (російський рубль), № НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (російський рубль), № НОМЕР_12 (долар США), № НОМЕР_13 (євро), № НОМЕР_14 (українська гривня), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;
oдокументів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;
oкарток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;
oлистів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;
oзаявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок;
oдоговорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів;
oдоговорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;
oбанківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
oдокументів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;
oвхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.
угод та інших документів на підставі яких підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувало систему віддаленого доступу „Клієнт банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи клієнт-банк ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), згідно угоди укладеної з Івано Франківська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
oунікальний ідентифікатор, а саме МАС адрес комп`ютерів з яких здійснювався вхід до систем управління банківських рахунків;
oзаяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;
oдоговорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;
oдокументів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;
oвхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;
oдоговорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;
oдокументів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;
oдокументів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;
oвитягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;
oвсіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов`язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;
oкопій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
oдокументів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів);
oзаяв на закупівлю валюти;
oзовнішньоекономічні контракти та документи, що підтверджують факт здійснення експортно-імпортних операцій.
Службовим особам банківської установи Івано Франківська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 / АДРЕСА_3 ), забезпечити прокурору, слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали прокурор, слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити банківській установі Івано Франківська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 / АДРЕСА_3 ) (службовим особам) її та залишити опис документів, які були вилучені, а банківська установа Івано Франківська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 / АДРЕСА_3 ) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1