УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню №0000078 від 11.09.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у Донецькому РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , -

В С Т А Н О В И В:
Вказаний слідчий за погодженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 у цьому кримінальному провадженні, по кримінальному провадженню за №0000078 від 11.09.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у Донецькому РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з січня 2015 року по липень 2017 року, шляхом зловживання службовим становищем здійснити перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за послуги та товари, що фактично не надавались, чим вчинили розтрату майна (грошових коштів) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальному розмірі 34,88 млн. грн., що є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування здійснено аналіз податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному державному реєстрі податкових накладних, в ході якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) виписало в адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом січня-лютого 2017 року, 8 податкових накладних, у графі «Номенклатура товару» яких зазначено «газ природний», на загальну суму 16,5 млн. грн., в тому числі ПДВ 2,75 млн. грн. В той же час, аналізом Єдиного державного реєстру податкових накладних не встановлено походження по ланцюгу постачання товару «газ природний».

Постачальники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) не є імпортерами та здійснюються придбання корму для котів, корму для собак, кондиціонерів, автомобільних акустичних систем, тощо. Відповідно до фiнансового звiту суб`єкта малого підприємництва від 27.02.2017 №, поданого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), - на підприємстві відсутні основні фонди. Кількість працюючих на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) встановити неможливо. Відповідна податкова звітність до податкових органів не подана. Таким чином, вбачається невідповідність придбаної та реалізованої продукції. Вищевикладене свідчить про відсутність можливості виготовлення та реалізації «газу природного» підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) по ланцюгу постачання у подальшому до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідно, фінансово-господарські відносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не мали реального товарного характеру у період січня 2015 року по липень 2017 року на загальну суму 16,5 млн. гривень.

Окрім того, встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) виписало в адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом січня 2017 року, 7 податкових накладних, у графі «Номенклатура товару» яких зазначено «Юридичні послуги», на загальну суму 6 718 820 грн., в тому числі 1 119 803 грн. ПДВ. У той же час, ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) не здійснювало придбання товарів/послуг протягом 2016 2017 року. Наявність основних фондів, кількість працюючих на ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) встановити неможливо. Відповідна податкова звітність до податкових органів не подана. Податкова декларація з податку на додану вартість за січень 2017 року ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) до податкових органів не подана. Вбачається невідповідність придбаної та реалізованої продукції. Вищевикладене свідчить про відсутність можливості надання та реалізації «юридичних послуг» підприємством ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) по ланцюгу постачання до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідно, фінансово-господарські відносини між ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не мали реального товарного характеру у період січня 2015 року по липень 2017 року на загальну суму 6,7 млн. гривень.

Також в ході досудового розслідування проведено аналіз податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному державному реєстрі податкових накладних, під час якого встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 ) виписало в адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом січня 2017 року, 4 податкових накладних, у графі «Номенклатура товару» яких зазначено «Юридичні послуги», на загальну суму 3 279 179 грн., в тому числі 546 529 грн. ПДВ.

ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 ) не здійснювало придбання товарів/послуг протягом 2016 2017 року. Наявність основних фондів, кількість працюючих на ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 ) встановити неможливо. Відповідна податкова звітність до податкових органів не подана. Податкова декларація з податку на додану вартість за січень 2017 року ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 ) до податкових органів не подана. Вбачається невідповідність придбаної та реалізованої продукції. Вищевикладене свідчить про відсутність можливості надання та реалізації «юридичних послуг» підприємством ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 ) по ланцюгу постачання до ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідно, фінансово-господарські відносини між ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не мали реального товарного характеру у період січня 2015 року по липень 2017 року на загальну суму 3,27 млн. гривень.

За результатами виїзду за юридичними адресами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 ) та ПП « ОСОБА_6 » ( АДРЕСА_3 ) складено протоколи огляду місцезнаходження, у ході яких встановлено відсутність вищезазначених суб`єктів господарювання за вказаними адресами.

Тобто, перераховані суб`єкти господарювання використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, а саме оплати за товари та послуги, які фактично не надавалися, в результаті чого здійснюється розтрата майна (грошових коштів) в особливо великих розмірах.

У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ІНФОРМАЦІЯ_4 у платника податків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 (код валюти 980) у Донецькому РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ).

На даний час з метою всебічного повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, здобуття доказів кримінально-протиправних дій службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів з можливістю їх вилучення в Донецькому РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 ,.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 191 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.5 ст. 191 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню №0000078 від 11.09.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у Донецькому РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх належним чином завірені копії, які перебувають у Донецькому РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_6 (код валюти 980) за період з 01.01.2015 по 31.07.17 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць; завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) : договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів; завірених належним чином копії грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів); відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахунку № НОМЕР_6 (код валюти 980), відкритому ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.
Службовим особам Донецького РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити Донецькому РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , її та залишити опис документів, які були вилучені, а Донецьке РУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_1 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають.

Слідчий суддя: ОСОБА_1