Провадження № 1-кс/592/6222/17

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

11 грудня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001093 від 18.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 ,, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою штучного завищення валютних витрат та несплати податків до бюджету у серпні 2016 року здійснили перерахування грошових коштів у сумі 4408363,52 грн. на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за простий іменний вексель АА2664433 на підставі договору купівлі-продажу цінних паперів NoБВ-451/16 від 01.06.2016. Ця операція має ознаки сумнівності і проведена із метою ухилення від сплати податку на прибуток у сумі 793505,3 грн.

За результатами проведених слідчих та процесуальних дій встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) здійснювало операцію з продажу простого іменного векселя серія АА №2664433, що був емітований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », через торгівця цінними паперами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно листа від 24.11.2017 №292/7/18-28-21-0706 оперативного управління ГУ ДФС у Сумській області встановлено, що останню податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) подавало до податкового органу за листопад 2015 року.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) в своїй діяльності використовують поточні розрахункові рахунки НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH) та НОМЕР_5 (980 UAH), відкриті в ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ).

З метою підтвердження факту вчинення кримінальних правопорушень службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у слідства виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до документів по поточним рахункам, які відкриті в ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , вивчивши матеріали клопотання, вважаю клопотання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи по поточним рахункам НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH) та НОМЕР_5 (980 UAH), відкритих для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Документи по поточним рахункам: НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH) та НОМЕР_5 (980 UAH), відкритих в ПУБЛІЧНОМУ АКЦІОНЕРНОМУ ТОВАРИСТВІ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

- документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ) до ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 », для відкриття поточних рахунків НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH) та НОМЕР_5 (980 UAH), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 );

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 ), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаним рахункам;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам НОМЕР_3 (980 UAH), НОМЕР_4 (980 UAH) та НОМЕР_5 (980 UAH), за період з 18.05.2016 року по 08.12.2017 року;

- матеріалів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 "»(код НОМЕР_1 );

- чеків про зняття готівки за період з 18.05.2016 року по 08.12.2017 року.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1