Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/176/17
іменем України
про тимчасовий доступ до речей і документів
13 січня 2017 року м. Полтава
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ).
Зазначав, що в службові особи службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане), в ході фінансово-господарської діяльності у період 2014-2016 років, відобразили наявність взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 , в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 , у подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", на даний час ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 "), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 , в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ») на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_6 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_9 ) у 2015 році, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_14 ), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі понад 3 млн.грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
При цьому, за матеріалами клопотання в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_15 , Полтавська область, Кременчуцький район, с.Піщане) протягом лютого-квітня 2015 року, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, документально відобразили придбання добавок для виготовлення кормів - Ровабио Ексель АП, Біо Плюс 2б, карофіллу червоного, карофіллу жовтого, екстракту румінату, сульфату натрію, сірки меленої, холіну хлориду від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - суб`єктів господарювання, які на протягом лютого-квітня 2015 року не мали персоналу, основних фондів, у яких був відсутній рух активів. Також вказані підприємства відсутні за місцезнаходженням, податковий кредит для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за лютий 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за березень 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за квітень 2015 року сформований від суб`єктів господарювання, що формують податкову вигоду для третіх осіб, не мають основних фондів, працівників та відсутні за місцезнаходженням.
Крім того, за матеріалами клопотання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_6 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - створене засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») у 2014 році, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_9 ) у 2015 році, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_14 ) у 2016 році.
Слідчий вказував, що в ході обшуку, проведеного 07.04.2016 в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 виявлено документи, що підтверджують факт передання бухгалтерських та первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2015 рік голові товариства ОСОБА_4 для подальшого надання їх аудиторській компанії « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_16 ) з метою проведення перевірки.
Згідно резюме-пропозиції аудиторської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_25 » строк виконання робіт по проведенню перевірки становив з 11.03.2016 по 08.04.2016. У зв`язку з неможливістю проведення вищевказаною аудиторською фірмою перевірки діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на адресу ОСОБА_4 передано бухгалтерські та первинні фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2015 рік.
Водночас, в ході обшуку, проведеного 07.04.2016 в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_2 , документів, якими підтверджується факт передання зазначених документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Голові товариства ОСОБА_4 для зберігання або надання вказаних документів аудиторській компанії для проведення перевірки відшукано не було, а також службовими особами та працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » добровільно надано не було.
Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій бухгалтерських та первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » , які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судових експертиз.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.
З цих підстав клопотання підлягає задоволенню, з наданням дозволу на вилучення документів.
Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » : договорів (покупці) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей січень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей січень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей лютий І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей лютий ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей березень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей березень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей квітень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей квітень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей травень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей травень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей червень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей червень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей липень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей липень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей серпень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей серпень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей вересень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей вересень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей жовтень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей жовтень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей листопад І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей листопад ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей грудень І в кількості 1 справа (підшивка), видаткових накладних, ТТН, довіреностей грудень ІІ за 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за січень-лютий 2015 в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за березень-квітень в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за травень-червень в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за липень-серпень в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за вересень-жовтень в кількості 1 справа (підшивка), каси 2015 рік за листопад-грудень в кількості 1 справа (підшивка), банківських виписок 2015 рік І в кількості 1 справа (підшивка), банківських виписок 2015 рік ІІ в кількості 1 справа (підшивка), договорів (постачальники) 2015 рік І в кількості 1 справа (підшивка), договорів (постачальники) 2015 рік ІІ в кількості 1 справа (підшивка), договорів (постачальники) 2015 рік ІІІ в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за січень-лютий 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за березень-квітень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за травень-червень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за липень-серпень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за вересень-жовтень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), рахунків (постачальники) за листопад-грудень 2015 року в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) січень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) лютий 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) березень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) квітень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) травень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) червень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) липень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) серпень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) вересень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) жовтень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) листопад 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), постачальники (в/н, акти, ТТН) грудень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), книги реєстрації довіреностей в кількості 1 справа (підшивка), статистичних звітів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), зарплатних відомостей 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів січень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів лютий 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів березень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів квітень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів травень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів червень 2015 рік, авансових звітів липень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів серпень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів вересень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів жовтень 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів листопад 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), авансових звітів грудень 2015 рік, актів списання матеріалів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), актів вводу в експлуатацію основних засобів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), актів вибуття з експлуатації основних засобів 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), актів вводу в експлуатацію МШП 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), наказів на відрядження 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), документів з обігу векселів за 2012-2016 роки в кількості 1 справа (підшивка), договорів імпорт-експорт в кількості 1 справа (підшивка), наказів прийому-звільнення в кількості 1 справа (підшивка), вхідної кореспонденції 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), вихідної кореспонденції 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), подорожніх листів (вантажні авто) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), подорожніх листів (легкові авто) 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), актів авто 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка), банків валюта 2015 рік в кількості 1 справа (підшивка); документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_6 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » - створене засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») за 2014 рік, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_9 ) у 2015 році, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_14 ) за 2016 рік, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_21 ), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 ).
Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати: старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , а також іншим особам, які будуть діяти за дорученням слідчого.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

13.01.2017