УХВАЛА
26 червня 2017 року м. Хмельницький
Так, за повідомленням про вчинення злочину ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2015 року ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за операціями з придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП « ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_6 ), ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які фактично товари не поставляли, та легалізували за такими операціями кошти, перераховані на рахунки суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності.
Також, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з квітня по липень 2015 року, за попередньою змовою із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), умисно зловживаючи своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, шляхом складання фіктивних бухгалтерських документів, заволоділи коштами державного підприємства на загальну суму 1 852 565 грн., чим спричинили державі збитки в особливо великих розмірах. Шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки підприємств з ознаками фіктивності здійснили легалізацію (відмивання) коштів у великих розмірах. Сума несплаченого до бюджету ПДВ в сумі 5 705 021 грн. визначена на підставі висновку від 20.07.2016 №38/16-20/08396724 дослідження фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, складеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_8 .
Окрім того, в ході досудового розслідування також встановлені факти формування ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту від інших підприємств з ознаками фіктивності, зокрема упродовж серпня 2015 листопада 2016 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) на суму понад 1,9 млн. грн., що також знайшло своє підтвердження за результатами проведеної документальної планової перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2014-2016 роки, висновки якої відображені в акті документальної перевірки дотримання вимог податкового законодавства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності підприємства з 01.01.2014 по 31.12.2016 року за №0996/22-01-14-02/08396724 від 21.06.2017.
Враховуючи викладене, первинні бухгалтерські, фінансові документи, регістри бухгалтерського обліку, що знаходяться в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаєморозрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », підлягають подальшій перевірці слідчим шляхом та необхідні для з`ясування всіх обставин проведення взаємовідносин між підприємствами.
Беручи до уваги вище викладене, заступник начальника просив суд клопотання задовольнити.
З метою запобігання загрози зміни чи знищення документів, розгляд клопотання проводиться слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, що визначено ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, зважаючи на те, що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи мають суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи, а тому вважаю за можливе клопотання задовольнити
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 та/або за дорученням оперативним працівникам ГУ ДФС у Хмельницькій області на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських, фінансових документів, регістрів бухгалтерського обліку, які знаходяться в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) м. Шепетівка Хмельницької області та підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), з подальшою можливістю їх вилучення, а саме: договорів, специфікацій та додатків до них; видаткових, податкових та товаро-транспортних накладних, на підставі яких отримувались та транспортувались товари; довіреностей, на підставі яких працівниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримувались товари від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; актів приймання передавання виробів; актів виконаних робіт, на підставі яких працівниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконувались роботи з поточного ремонту із використанням товарів, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; сертифікатів якості та відповідності на товари, придбанні від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; технічної документації на придбанні від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » товари; документів, підтверджуючих залишки невикористаних у ремонті товарів, придбаних від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; документів, підтверджуючих оприбуткування та списання на ремонт товарів, придбаних від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; платіжних доручень, підтверджуючих оплату приданих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » товарів, їх реєстр; регістрів бухгалтерського обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із даними по рахунках бухгалтерського обліку, підтверджуючих взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; листування, гарантійних листів та інших наявних на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 рік.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 26 липня 2017 року.
Відповідно до вимог статей 164, 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: