Справа № 405/8251/16-к

"20" грудня 2016 р. м. Кропивницький
З повідомлення про викритий злочин № 383/21-03 від 29.04.2016, яке надійшло від ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області та висновку експертного дослідження № 2/2 від 03.03.16 проведеного судовим експертом ОСОБА_4 встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності валових витрат по безтоварним фінансово-господарським операціям проведеним з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) протягом 2015 року умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 6813164 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.
Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.
Під час розгляду клопотання, слідчий його підтримав.
Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ містять відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, охоронювану законом таємницю, останні зберігаються в банку відповідно до положень постанови НБУ № 254 від 18.06.2003 року Про затвердження положення про організацію операційної діяльності в банках України, ЗУ «Про банки та банківську діяльність» та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Разом з тим, матеріали клопотання не містять доказів необхідності вилучення документів в оригіналах, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.
Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів по рахункам ПП « ОСОБА_3 » № НОМЕР_4 (українська гривня) з 20.04.2015 року по 20.12.2016 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_5 (українська гривня) з 14.08.2015 по 20.12.2016 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_6 (українська гривня) з 01.01.2015 по 20.12.2016 року, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ), а саме до документів, які містять відомості про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ПП « ОСОБА_3 » - № НОМЕР_4 (українська гривня) що діє з 20.04.2015 року по 20.12.2016 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - № НОМЕР_5 (українська гривня) що діє з 14.08.2015 року по 20.12.2016 року; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - № НОМЕР_6 (українська гривня) що діє з 26.06.2014 року по 20.12.2016 року; заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;
-протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказані клієнти ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » користувалися Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи;
-актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаному рахунку;
-довіреностей ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;
-актів виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;
-карток із зразками підписів та відбитків печаток ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;
-платіжних доручень ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунку;
-заяв на видачу готівки ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-заяв на отримання чекових книжок по рахункам ПП « ОСОБА_3 » - № НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - № НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - № НОМЕР_6 ;
-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахункам ПП « ОСОБА_3 » - № НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - № НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - № НОМЕР_6 ;
-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 20.01.2017 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1