Справа №295/7752/17

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.07.2017 року м. Житомир
Встановлено, що службові особи ТОВ «Укрвуд» у період 2014-2016 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.
У податковій звітності за 3 квартал 2016 р. ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) відобразив перерахунок грошової суми у розмірі 600 000 грн. на ФОП ОСОБА_4 (код і.п.н. НОМЕР_1 ), а саме на його банківський рахунок № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ "УКРСОЦБАНК" (код ЄДР 00039019).
В ході допиту 04.07.2017 р. ФОП ОСОБА_4 повідомив, що відношення до здійснення даних операцій не має, підприємство ТОВ «УКР ВУД» (код ЄДР 37244623) йому не відоме та ніякої фінансово-господарської діяльності з даним підприємством він ніколи не здійснював. При цьому наголосив, що не причетний до переведення в готівку суми 600 000 грн. Також зазначив, що до даних перерахувань коштів на банківський рахунок з наступним їх переведенням в готівку може мати відношення керуюча ПАТ "УКРСОЦБАНК ОСОБА_5 , яка здійснювала супроводження даного рахунку і 2016 року. Від останньої до дружини ОСОБА_4 надходили пропозиції щодо проведення коштів через його банківський рахунок.
Цього ж дня, слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , у телефонній розмові з ОСОБА_5 , узгоджено прибуття останньої на допит як свідка 06.07.2017 р. до СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області. Проте остання на допит не прибула, причини не повідомила.
Водночас, на наступний день після проведення допиту ОСОБА_4 , 05.07.2017 року, до його дружини - ОСОБА_7 надійшов телефонний дзвінок від ОСОБА_5 з проханням змінити показання її чоловіка, надані 04.07.2017 р. та замінити призначення платежів, перерахованих від ТОВ «Укр ВУД» по рахунку № НОМЕР_2 , відкритому у ПАТ "УКРСОЦБАНК".
В обґрунтування клопотання про необхідність допиту свідка Зважаючи на важливість показань ОСОБА_7 , є підстави вважати, що на свідка може бути здійснений тиск з боку ОСОБА_5 та інших невстановлених осіб з метою відмови від них або їх зміни.
Згідно ч. 4 ст. 95 КПК України передбачено, що суд може обгрунтовувати свої висновки лише на показаннях, які він безпосередньо сприймав під час судового засідання або отриманих в порядку, передбаченому ст. 225 КПК України. Суд не вправі обгрунтовувати судові рішення показаннями, наданими слідчому, прокурору або посилатись на них.
Дослідивши клопотання та додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.
Відповідно до ч.1, 2 ст.223 КПК України, слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
Згідно положень ч.1 ст.225 КПК України, у виняткових випадках, пов`язаних із необхідністю отримання показань свідка чи потерпілого під час досудового розслідування, якщо через існування безпеки для життя і здоров`я свідка чи потерпілого, їх тяжкої хвороби, наявність інших обставин, що можуть унеможливлювати їх допит у суді, або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження має право звернутись до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка чи потерпілого в судовому засіданні, в тому числі одночасний допит двох чи більше вже допитаних осіб.
З огляду на те, що покази свідка ОСОБА_7 мають важливе значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою забезпечення повноти та достовірності показань свідка, з врахуванням достатніх підстав вважати, що на свідка може бути здійснено тиск, що може вплинути на повноту та достовірність її показів, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню відповідно до ст. 225 КПК України.
Керуючись ст. ст. 223, 225 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Допитати у судовому засіданні в якості свідка ОСОБА_7 , (яка проживає за адресою: АДРЕСА_1 ) за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 .
Судове засідання призначити на 10-30 год. 19.07.2017 року в залі судового засідання 2Б4 Богунського районного суду м. Житомира.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8 Перекупка