Справа № 640/1044/17
н/п 1-кс/640/552/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"27" січня 2017 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
25.01.2017 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого третього відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1-го класу ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу та можливості вилучення оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю старшому слідчому третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , або за його дорученням уповноваженій особі, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які встановлюють банківську таємницю з можливістю їх вилучення по відкриттю, використанню та закриттю наступних рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), рахунки: №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , та інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які зберігаються в Черкаський ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Черкаси (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2015 по 31.12.2016, а саме: а саме: інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, і.п.н.), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишку коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ; обліково-реєстраційної справи; картки із зразками підписів і відбитку печатки; заяви на відкриття рахунку; договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками; заяв на видачу чекових книжок; витратних ордерів, корінців грошових (касових) чеків, заяв, інших документів про отримання службовими особами даного підприємства або іншими особами за довіреністю службових осіб даного підприємства готівкових грошових коштів через касу банку, а також довіреності на отримання готівкових коштів по рахункам; договорів та інших документів, на підставі яких вищевказані службові особи використовували систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акти про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); документів по придбанню, реалізації, зберіганню, погашенню (сплати) векселів даним підприємством; самих векселів (договорів, актів, заяв, платіжних документів, реєстрів та іншого) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016; документів по отриманню, використанню, погашенню кредитів даним підприємством (договорів, актів, платіжних документів та іншого) за період з 01.01.2015 по 31.12.2016; платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 за період з 01.01.2015 по 31.12.2016.
Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_6 у період 2015-2016 років, шляхом не відображення в податковій звітності низки фінансово-господарських операцій по взаємодії з підприємством, що має ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_7 , ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 603,8 тис. грн. та податку на прибуток підприємств 652 тис. грн., в загальній сумі 1 255,8 тис. грн., чим завдано збитків в значних розмірах.
Під час досудового розслідування проведено судово-економічну експертизу №4 від 19.01.2017, до проведення якої залучено експертів ІНФОРМАЦІЯ_5 , згідно висновку якої в результаті безтоварних операцій між ТОВ Автомобільний Дом « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сума ненадходження до бюджету податку на прибуток складає 543396,72 грн. та податку на додану вартість 603774 грн.
У зв`язку з зазначеним, з метою повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по зазначеному кримінальному провадженню, проведення документальної перевірки, отримання повної інформації щодо дотримання підприємством вимог діючого податкового законодавства України за результатами фінансово-господарської діяльності, аналізу руху грошових коштів, які проходили через поточні рахунки підприємств, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів та провести вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунки в Черкаський ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Черкаси (МФО НОМЕР_5 ) рахунки №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 .
В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню також встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ході здійснення своєї фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , відкриті в Черкаський ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Черкаси (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 . (адреса електронної пошти: ІНФОРМАЦІЯ_7 ).
Таким чином, встановлено, що в ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », маються документи по відкриттю, використанню та закриттю службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » рахунків: №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ., а саме: договори на розрахункове касове обслуговування, картки з зразками підписів службових осіб підприємства, інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитки печатки, платіжні доручення на списання грошових коштів, чеки на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстр про рух грошових коштів по рахункам на паперовому носії та в електронному вигляді з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з 01.01.2015 року по 31.12.2016 року, інші документи, що мають значення для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.
Сторона обвинувачення зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в Черкаський ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », м. Черкаси (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Більш того, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Тимчасовий доступ до речей і документів віднесено п. 3 ч. 2 ст. 131 КПК України одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження.
Проте, обставини на які посилається слідчий у клопотанні, у зв`язку з якими просить надати тимчасовий доступ до документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », до ЄРДР у даному кримінальному провадженні не внесені.
В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
В разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов`язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості.
Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.1, п. , п. 3, п. 10, п. 19 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3, 4, 5 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні на теперішній час виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, значення речей і документів для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1