Провадження №1-кс/127/4515/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 червня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість вилучити їх, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено із прокурором ОСОБА_4 , вказавши, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 05.05.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) при проведенні фінансово-господарської діяльності за період із 01.07.2015 по 16.08.2016 надали для проведення митного оформлення на ІНФОРМАЦІЯ_3 документи із внесеними завідомо неправдивими відомостями щодо фактичного продавця та вартості імпортованих транспортних засобів, в результаті чого ухилились від сплати митних платежів (ПДВ-20% та мито-10%) на суму 1 827 295 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в великих розмірах.

Основним видом господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відповідно до КВЕД є торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами.

Відповідно до умов контракту № 010214 від 01.02.2014, укладеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Шотландія), продавець виконує підбір та продаж на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » засоби наземного транспорту, їх частин та обладнання, двигуни внутрішнього згорання, як нові, так і ті, що були у використанні.

Разом з цим, згідно підтверджуючих документів від митних органів Республіки Польща фактичним продавцем транспортних засобів, що ввозились нібито для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », є Польська компанія нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_5 » SP. ZO.O., а покупцями імпортованих транспортних засобів - ряд фізичних та юридичних осіб зареєстрованих на території Вінницької та Київської областей.

Однак надані ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 до ІНФОРМАЦІЯ_6 документи під час проведення митного оформлення транспортних засобів в режимі „Імпорт свідчать про те, що останні ввозилися на митну територію України в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на виконання умов контракту № 01022014 від 01.02.2014.

Наведені факти свідчать про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на протязі 2014-2017 років подали для митного оформлення на ІНФОРМАЦІЯ_3 разом із митними деклараціями документи із внесеними завідомо неправдивими відомостями, що стало підставою для ввезення транспортних засобів на територію України.

Установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2014-2016 років від продавця фірми « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Шотландія) імпортовано 466 транспортних засобів.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності та проведення безготівкових розрахунків службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовували банківські рахунки № НОМЕР_3 (ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (ЄВРО), № НОМЕР_5 (Українська гривня) відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ). Головний офіс ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_6 .

Слідчий довів, що банківські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному провадженні, та потрібні для встановлення схеми мінімізації податкових зобов`язань, підтвердження факту ухилення від сплати податків, та які неможливо витребувати іншим шляхом, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до банківських документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) та які перебувають у володінні службових осіб вказаного банку.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав..

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами.

Оскільки слідчий має намір направити в експертну установу для проведення експертизи оригінали документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 або іншим слідчим слідчої групи у вказаному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до оригіналів документів та дозвіл на проведення їх вилучення (виїмку) у Головному офісі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_6 ), в завірених належним чином копіях, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів за період із 2014 року по теперішній час по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ): № НОМЕР_3 (ДОЛАР США), № НОМЕР_4 (ЄВРО) та № НОМЕР_5 (Українська гривня), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по названих рахунках із розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом (годиною, хвилиною, секундою) проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких було відкрито та використовувались названі рахунки (договори банківського рахунку; картки із зразками підписів та відбитком печатки; копії статутних документів; накази про призначення службових осіб; копії паспортів службових осіб та їх реєстраційних номерів облікової картки платника податків; довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; угоди та інші документи, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»; опитувальники юридичних осіб; заяви про відкриття/закриття рахунків; інші документи по відкриттю та обслуговуванню рахунків), тощо;

- документів, які були подані названими підприємствами відповідно до вимог законодавства про боротьбу з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом в обґрунтування проведення платежів або зняття готівкових коштів;

- протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по названих рахунках із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР адреси клієнта.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: