печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8646/17-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві кримінальне провадження за клопотанням прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки, -
В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки, в обґрунтування якого зазначив наступне.
Прокуратурою міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000767 від 16.08.2016 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві та Вишгородської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, зловживаючи своїм службовим становищем, з використанням наступних суб`єктів господарювання: ТОВ Лайтфіл (код 40472743), ТОВ Комрейд ЛТД (код 40349859), ТОВ Васабі Торг (код 40453228), ТОВ Інтеграл Плюс (код 40453668), ТОВ Альтеза Альянс (код 40588430), ТОВ ГранітБудМонтаж (код 40559551), ТОВ «ІРПІНСЬКА НОВІТНЯ КОМПАНІЯ» (код 40058517), ТОВ «ІРПІНЬ ІНВЕСТМЕНТ» (код 40058674), ТОВ «ІРПІНЬ ПРОПЕРТІ» (код 39981497), ТОВ Новітній Капітал (код 39981790), ТОВ ПК Еверест (код 37771017) та інших, організовано діяльність конвертаційного центру, який шляхом здійснення ланцюга фіктивних фінансово-господарських операцій надає послуги підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації своїх податкових зобов`язань з ПДВ.
У зв`язку з цим, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ Лайтфіл (код 40472743), ТОВ Комрейд ЛТД (код 40349859), ТОВ Васабі Торг (код 40453228), ТОВ Інтеграл Плюс (код 40453668), ТОВ Альтеза Альянс (код 40588430), ТОВ ГранітБудМонтаж (код 40559551), ТОВ «ІРПІНСЬКА НОВІТНЯ КОМПАНІЯ» (код 40058517), ТОВ «ІРПІНЬ ІНВЕСТМЕНТ» (код 40058674), ТОВ «ІРПІНЬ ПРОПЕРТІ» (код 39981497), ТОВ Новітній Капітал (код 39981790), ТОВ ПК Еверест (код 37771017) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 08.02.2017.
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні повністю підтримав клопотання і просив його задовольнити з наведених вище обставин.
Заслухавши думку слідчого в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.
Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення позапланової документальної перевірки ТОВ Лайтфіл (код 40472743), ТОВ Комрейд ЛТД (код 40349859), ТОВ Васабі Торг (код 40453228), ТОВ Інтеграл Плюс (код 40453668), ТОВ Альтеза Альянс (код 40588430), ТОВ ГранітБудМонтаж (код 40559551), ТОВ «ІРПІНСЬКА НОВІТНЯ КОМПАНІЯ» (код 40058517), ТОВ «ІРПІНЬ ІНВЕСТМЕНТ» (код 40058674), ТОВ «ІРПІНЬ ПРОПЕРТІ» (код 39981497), ТОВ Новітній Капітал (код 39981790), ТОВ ПК Еверест (код 37771017) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 08.02.2017.
Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу прокуратури міста Києва ОСОБА_4 задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку додержання вимог податкового законодавства ТОВ Лайтфіл (код 40472743), ТОВ Комрейд ЛТД (код 40349859), ТОВ Васабі Торг (код 40453228), ТОВ Інтеграл Плюс (код 40453668), ТОВ Альтеза Альянс (код 40588430), ТОВ ГранітБудМонтаж (код 40559551), ТОВ «ІРПІНСЬКА НОВІТНЯ КОМПАНІЯ» (код 40058517), ТОВ «ІРПІНЬ ІНВЕСТМЕНТ» (код 40058674), ТОВ «ІРПІНЬ ПРОПЕРТІ» (код 39981497), ТОВ Новітній Капітал (код 39981790), ТОВ ПК Еверест (код 37771017) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарювання за період часу з 01.01.2016 по 08.02.2017, проведення якої доручити співробітникам ДФС України.
Для проведення перевірки, в разі необхідності, надати матеріали кримінального провадження.
Результати перевірки направити до прокуратури міста Києва у термін передбачений законодавством України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1