печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової перевірки в рамках кримінального провадження № 0000120, внесеному до ЄРДР 26.11.2012 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 356; ч. ч. 1, 3, 4 ст. 197-1; ч. 1 ст. 194; ч. 1 ст. 358; ч. 1, 2 ст. 382; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 197-1; ч. 1, 2 ст. 364-1; 1, 2 ст. 366; ч. 2 ст. 209; ч. ч. 1, 3, 4 ст. 190; ч. 1, 3 ст. 212; ч. ч. 4, 5 ст. 191; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про призначення та проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Солум» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податків та зборів при здійсненні фінансово господарських діяльності за період з 01.01.2014 року по 23.03.2017 року.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000120, внесеному до ЄРДР 26.11.2012 за фактами вчинення службовими особами групи компаній «Укогруп» кримінальних правопорушень передбачених ст. 356; ч. ч. 1, 3, 4 ст. 197-1; ч. 1 ст. 194; ч. 1 ст. 358; ч. 1, 2 ст. 382; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 197-1; ч. 1, 2 ст. 364-1; 1, 2 ст. 366; ч. 2 ст. 209; ч. ч. 1, 3, 4 ст. 190; ч. 1, 3 ст. 212; ч. ч. 4, 5 ст. 191; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Судом встановлено, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000120, внесеному до ЄРДР 26.11.2012 за фактами вчинення службовими особами групи компаній «Укогруп» кримінальних правопорушень передбачених ст. 356; ч. ч. 1, 3, 4 ст. 197-1; ч. 1 ст. 194; ч. 1 ст. 358; ч. 1, 2 ст. 382; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 197-1; ч. 1, 2 ст. 364-1; 1, 2 ст. 366; ч. 2 ст. 209; ч. ч. 1, 3, 4 ст. 190; ч. 1, 3 ст. 212; ч. ч. 4, 5 ст. 191; ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що впродовж 2012-2014 років, службові особи групи компаній «Укогруп», за попередньою змовою групою осіб, самовільно, всупереч встановленому порядку, на території міста Києва зайняли земельні ділянки за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 і АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , АДРЕСА_19 , АДРЕСА_20 , АДРЕСА_21 , АДРЕСА_22 та ін. і незаконно розпочали на них самовільне будівництво житлових та офісно-торгово-житлових комплексів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «Мозаїка» та ін.

Впродовж 2012-2017 років, службові особи групи компаній «УКОГРУП», діючи з метою легалізації (відмивання) майна, одержаного внаслідок вчинення суспільно небезпечних протиправних діянь, що передувало легалізації, вчинили фінансові операції щодо купівлі-продажу зазначених будівель, а отримані кошти, оминаючи систему оподаткування України з метою маскування незаконного їх походження, в подальшому перерахували на рахунки суб?єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.

В ході досудового розслідування встановлено, що вчинення фактичним керівник групи компаній «УкоГруп» ОСОБА_4 , під час купівлі-продажу майна ухилився від сплати податків на загальну суму 13 425 720,89 грн.

20.10.2016 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у скоєнні злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Одним із основних покупців нерухомого майна, яке створене в результаті вчинення кримінального правопорушення службовими особами групи компаній «УКОГРУП», фактичним керівником якого є ОСОБА_4 , є ТОВ «Солум» (), засновником якого є компанія-нерезидент «R.E. Anodus LTD»(Кіпр), яке в подальшому з даним товариством уклала кредитний договір на кредитування у в розмірі 70 500 000 доларів США, після чого ТОВ «Солум» все наявне своє нерухоме майно (більше ніж 200 об`єктів) передало під іпотеку компанії-нерезиденту «R.E. Anodus LTD»(Кіпр). Відповідно до постанови НБУ 17.06.2004 № 270, дані договори обов`язково повинні бути зареєстровані в Національному банку України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за 2015 рік ТОВ «Солум» нарахованого до сплати ПДВ на суму 32 117 505 грн., однак ТОВ «Солум» сплачено лише 104 303 грн.

На підставі вище викладеного, виникла необхідність у призначення та проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Солум» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податків та зборів при здійсненні фінансово господарських діяльності за період з 01.01.2014 року по 23.03.2017 року.

Згідно підпункту 78.1.11 пункту 78.1 статті 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, зокрема, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Аналізуючи викладене, слідчий суддя вважає, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення розміру ймовірної шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, необхідно провести позапланову перевірку ТОВ «Солум» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податків та зборів при здійсненні фінансово господарських діяльності за період з 01.01.2014 року по 23.03.2017 року.

Відтак, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Солум» () з питань правильності нарахування, повноти та своєчасності сплати до бюджету податків та зборів при здійсненні фінансово господарських діяльності за період з 01.01.2014 року по 23.03.2017 року.

Проведення позапланової перевірки доручити працівникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ХА. Гладун

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/16619/17-к

Примірник 2 та належним чином завірена копія ухвали видано прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1