Справа № 761/2425/17
Провадження № 1-кс/761/1756/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню №0000103 від 04.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, що перебуває у володінні Головного управлення статистики в Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Столярова, 3, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих справ 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000103 від 04.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 вніс до Шевченківського районного суду м. Києва вищезазначене клопотання.

Своє клопотання слідчий аргументував тим, що службові особи ТОВ «Фрозен Трейд» (код 31646355) в період 2014-2015 рр. при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Харвест» (код 37976155) та ТОВ «Харвест Трейд» (код 39050263) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 196 112, 13 грн., що призвело до несплати до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах.
Так в ході розслідування встановлено, що ТОВ «Фрозен Трейд» та ТОВ «Харвест Трейд» незаконно формували податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення придбання ТМЦ (свіжі овочі) від ТОВ «Сільськогосподарське підприємство «Харвест», яке в свою чергу такої продукції на їх адресу не постачало.
Також встановлено, що в 2014-2016 рр. ТОВ «Фрозен Трейд» та ТОВ «Харвест Трейд» після експортування продукції за кордон в подальшому заявляли на відшкодування суми ПДВ з державного бюджету України на банківські рахунки підприємства. Після перерахування сум відшкодованого ПДВ на рахунок ТОВ «Фрозен Трейд» та ТОВ «Харвест Трейд», вони переводились на банківські рахунки підконтрольних їм підприємств і фізичних осіб-підприємців (ФОП), з яких грошові кошти знімалися готівкою через касу банку або через банкомат.
Тобто, окрім ухилення від сплати податків, має місце факт привласнення державних коштів шляхом незаконного відшкодування ПДВ з Держаного бюджету України на банківський рахунок підприємства.
З метою повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин досудового розслідування у слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів з можливістю їх вилучення, які перебувають в Головному управленні статистики в Дніпропетровській області.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатньо підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення оригіналів усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 3-го відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню №0000103 від 04.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення, що перебуває у володінні Головного управлення статистики в Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Столярова, 3, задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ 3-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ 3-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому ОВЕЗ ОУ СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ ДФС ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому ОВЕЗ ОУ СДПІ з ОВП у м. Дніпропетровську МГУ ДФС ОСОБА_7 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучети їх оригінали, які перебувають у володінні Головного управлення статистики в Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Столярова, 3, по взаємовідносинам ТОВ «СП «Харвест» (код 37976155) та ТОВ «Фрозен Трейд» (код 31646355) між собою та із ТОВ «Харвест Трейд» (код 39050263), за період з 01.01.2014 по 31.12.2015рр., а саме:
-Структурне обстеження підприємства (форма 1-підприємництво (коротка) /річна/);
-Структурне обстеження підприємства (форма 1-підприємництво /річна/);
-Звіт про обсяги реалізованих послуг (форма 1-послуги /квартальна/);
-Звіт про взаєморозрахунки з нерезидентами (форма 1-Б /квартальна/);
-Звіт про взаєморозрахунки з нерезидентами (форма 1-Б /річна/);
-Звіт про обсяг оптового товарообороту (форма 1-опт /місячна/);
-Звіт про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі (форма 1-опт /квартальна/);
-Звіт про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі (форма 1-опт /річна/);
-Основні показники господарської діяльності фермерського господарства, малого підприємства у сільському господарстві (форма 2-ферм /річна/);
-Анкета для сільськогосподарського підприємства (форма 2К-С /квартальна/);
-Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай (форма 4-сг /річна/);
-Окремі показники розвитку сільських, селищних, міських рад у галузі сільського господарства (форма 6-сільрада /річна/);
-Звіт про експорт (імпорт) послуг (форма 9-ЗЕЗ /квартальна/);
-Внесення мінеральних, органічних добрив, гіпсування та вапнування ґрунтів (форма 9-б-сг /річна/);
-Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах (форма 10-мех /річна/);
-Звіт про наявність і рух основних засобів, амортизацію (форма 11-ОЗ /річна/);
-Звіт про витрати палива, теплоенергії та електроенергії (форма 11-ер /річна/);
-Звіт про результати використання палива, теплоенергії та електроенергії (форма 11-мтп /річна/);
-Звіт про реалізацію продукції сільського господарства (форма 21-заг /місячна/);
-Реалізація сільськогосподарської продукції (форма 21-заг /річна/);
-Збір урожаю сільськогосподарських культур з политих зрошуваних земель, з осушених земель (форма 29-сг (меліорація) /річна/);
-Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду (форма 29-сг /річна/);
-Звіт про сівбу та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт (форма 37-сг /місячна/);
-Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств (форма 50-сг /річна/);
Службовим особам Головного управлення статистики в Дніпропетровській області, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання ориіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити Головному управленню статистики в Дніпропетровській області, її копію та залишити опис документів, які були вилучені, а Головне управлення статистики в Дніпропетровській області (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: