Справа № 357/4151/16-к
У Х В А Л А
21.04.2016 Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 по кримінальному провадженню №0000007 від 26.01.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 219, ч. 1 ст. 212 КК України,- про призначення позапланової перевірки ТОВ «Меридіан Плюс» (, юридична адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 15) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сіа Крос» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Червоногвардійська, 5, кв. 202) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.12 року по 31.12.13 року, перевіривши матеріали клопотання та дослідивши долучені до клопотання докази, заслухавши доводи слідчої ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:
У провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 26.01.2016 року, за фактом вчинення директором ТОВ «Меридіан Плюс» (, юридична адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 15) ОСОБА_4 , кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219, ч. 1 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР та початку досудового розслідування, стала ухвала слідчого судді Білоцерківського міськрайонного суду від 24.12.2015 щодо внесення за заявою арбітражного керуючого ТОВ «Меридіан Плюс» ОСОБА_5 від 28.10.2015 №911/2236/13 відомостей про вчинення директором ТОВ «Меридіан Плюс» ОСОБА_4 кримінального правопорушення.

Допитаний як свідок арбітражний керуючий ОСОБА_6 показав, що він підтримує факти викладені ним в заяві, але не може надати жодних підтверджуючих документів, так як колишній директор ТОВ «Меридіан Плюс» ОСОБА_4 не передала йому жодних документів. Однак він вважає, що ОСОБА_4 , будучи директором ТОВ «Меридіан Плюс», умисно ухилилася від сплати податків та довела ТОВ «Меридіан Плюс» до банкрутства.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 18.01.2005 року нежитлові приміщення за № 30, 31 в літері «А» що розташовані за адресою м. Київ, вул. Володимирська, буд. 20/1 були придбані ТОВ «Меридіан Плюс» за договором купівлі-продажу від 18.01.2005 року за 1 120 000 грн.. Так між ТОВ «Меридіан Плюс» в особі директора ОСОБА_4 та ОСОБА_7 було укладено договір купівлі-продажу 26.12.2012 року нежитлових приміщень № 30, 31 в літері «А», що розташовані за адресою м. Київ, вул. Володимирська, буд. 20/1, що посвідчений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_8 за 52 750 грн. Таким чином, придбані ТОВ «Меридіан плюс» за суму 1 120 000 грн., а відчужені за 52 750 грн., у зв`язку з чим не сплачено податки з можливого прибутку.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що 06 грудня 2012 року між ТОВ «Меридіан Плюс», в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ «Сіа Крос» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Червоногвардійська, 5, кв. 202), в особі директора ОСОБА_9 , укладено договір поставки № 172, за яким ТОВ «Сіа Крос» поставило оргтехніку ТОВ «Меридіан Плюс`на загальну суму 201 000 грн.. ТОВ «Меридіан Плюс» не виконало умов договору поставки від 06.12.2012 щодо сплати грошових коштів за товар, у зв`язку з чим у подальшому 29.01.2013 головою ліквідаційної комісії ОСОБА_4 вирішено звернутися до Господарського суду Київської області про порушення справи про банкрутство.

Відповідно до п.п. 78.1.11 п.78.1 ст. 78 ПКУ, документальна позапланова перевірка проводиться на підставі отриманого судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Однак, пункт 4 частини другої статті 40 КПК України відповідно до якого слідчий був уповноважений призначати ревізії та перевірки, виключено з Кримінального процесуального кодексу України на підставі Закону № 1697-VII від 14.10.2014 р.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема для отримання відомостей, які становлять обов`язкову ознаку складу кримінального правопорушення, передбаченого статтею 212 КК України, а саме його об`єктивної сторони, тобто конкретних дій службових осіб підприємств вигодонабувачів, які призвели до суспільно небезпечних наслідків у вигляді фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних, великих або особливо великих розмірах, а також з метою встановлення наявності чи відсутності фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню необхідно провести документальну позапланову перевірку діяльності ТОВ «Меридіан Плюс» (, юридична адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 15) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сіа Крос» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Червоногвардійська, 5, кв. 202).

Слідчий просив дане клопотання про тимчасовий доступ до документів розглянути без виклику осіб у володінні яких знаходяться зазначені документи.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «Меридіан Плюс» (, юридична адреса: Київська обл., м. Васильків, вул. Шевченка, 15) з приводу фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Сіа Крос» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Червоногвардійська, 5, кв. 202) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.12 року по 31.12.13року

Строк дії ували не перевищує 21 травня 2016 року.

Відповідно до ч.1 ст.165 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1