Справа № 520/1697/17
Провадження № 1-кс/520/335/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14.02.2017 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора Одеської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого слідчого СВ Київського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , погодженого прокурором Одеської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000440 від 07.02.2017 року,

ВСТАНОВИВ:
Як вбачається з клопотання, у провадженні слідчого відділу Київського ВП м. Одеси ГУНП в Одеській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000440 від 07.02.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, процесуальне керівництво по якому здійснюється Одеською місцевою прокуратурою № 1.

У ході досудового розслідування встановлено, що відділом перевірок сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 , на підставі п.п. 19-1.1.35 п.19-1.1 ст. 19 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями) проведено дослідження експортних фінансово-майнових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код суб`єкта господарювання за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), направлених на ухилення від оподаткування та легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

Під час проведення вказаного дослідження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код суб`єкта господарювання за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.10.2015 по 31.03.2016 здійснено експорт зернових культур на загальну суму 1 051 008 гривень. Інших експортних операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код суб`єкта господарювання за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу 2015-2016 років не здійснювало.

Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код суб`єкта господарювання за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкову декларацію з податку на прибуток за 2015 рік та І квартал 2016 року до ДПІ за місцем основної реєстрації не подано, що призвело до заниження показників Податкової декларації з податку на прибуток підприємства за 2015 рік та І квартал 2016 року на суму 1 051 008 гривень.

Крім того, під час проведення дослідження та співставлення відомостей з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань і податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України» та Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено що подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код суб`єкта господарювання за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ДПІ за місцем основної звітності податкові декларації з податку на додану вартість не відповідають відомостям податкових накладних у зазначеній в податковій декларації за липень 2016 року № 157242032 від 01.09.2016 відомостям про від`ємне значення ПДВ на суму 12 038 498 гривень, яке виникле за період жовтня 2015 року лютого 2016 року, так як вказане від`ємне значення ПДВ на суму 12 038 498 гривень не підтверджено зареєстрованими в Єдиному реєстрі податковими накладними, розрахунками коригування до таких податкових накладних, митними деклараціями та іншими документами.

Враховуючи зазначене, під час досудового розслідування виникла необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження, передбаченого ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до:

-відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 26.07.2007 по теперішній час, з можливістю отримання відомостей на паперовому та електронному носії інформації;

-відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_2 (валюта долар США), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 08.07.2015 по теперішній час, з можливістю отримання відомостей на паперовому та електронному носії інформації;

-відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_4 (валюта долар США), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 за період з 08.10.2015 по теперішній час, з можливістю отримання відомостей на паперовому та електронному носії інформації;

-відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_4 (валюта українська гривня), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 08.10.2015 по теперішній час, з можливістю отримання відомостей на паперовому та електронному носії інформації;

-відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_4 (валюта польський злотий), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 20.01.2016 по теперішній час, з можливістю отримання відомостей на паперовому та електронному носії інформації.

Володільцем зазначених відомостей та документів є Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридичною адресою якого є АДРЕСА_1 .

Вказані відомості необхідні для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення шляхом співставлення відомостей про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код суб`єкта господарювання за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за здійсненні експортні фінансово-майнові операції з відомостями «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань і податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні ДФС України» та Єдиного реєстру податкових накладних та встановлення їх невідповідності між собою; а також для встановлення осіб, причетних до внесення завідомо недостовірних відомостей до податкових декларацій.

Слідчий звертається з клопотанням, обґрунтовуючи його тим, що вказані відомості та документи становлять банківську таємницю та їх отримати в інший спосіб неможливо. Крім того отримана інформація як сама по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також в подальшому може бути використана як доказ. Крім того слідчий просить розглядати вказане клопотання без виклику осіб у володінні яких знаходяться вказані документи та інформація, у зв`язку з тим, що є безпосередні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або їх знищення.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання в повному обсязі та просив слідчого суддю його задовольнити, вважаю, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Як вбачається зі змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до п. 2 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», банківською таємницею є зокрема, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банкам за рішенням суду.
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

На підставі вищевикладеного, враховуючи, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального правопорушення, отримання документів, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, клопотання слідчого підлягає задоволенню та підлягає розгляду без виклику представників Акціонерного банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у володінні яких знаходяться вказані документи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ Київського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , погодженого прокурором Одеської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять охоронювану законом задовольнити.

Надати дозвіл Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), розкрити банківську таємницю щодо його клієнтів, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код суб`єкта господарювання за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Зобов`язати працівників Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридичною адресою якого є АДРЕСА_1 , надати дозвіл слідчому СВ Київського ВП м. Одеси ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , слідчому СВ Київського ВП м. Одеси ГУНП в Одеській області ОСОБА_5 , прокурору Одеської місцевої прокуратури № 1 ОСОБА_3 , за письмовим дорученням слідчого або прокурора оперуповноваженому УЗЕ в Одеській області Національної поліції України старшому лейтенанту поліції ОСОБА_6 на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, а саме до:

-відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_2 (валюта українська гривня), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 26.07.2007 по теперішній час, з можливістю отримання відомостей на паперовому та електронному носії інформації;

-відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_2 (валюта долар США), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 08.07.2015 по теперішній час, з можливістю отримання відомостей на паперовому та електронному носії інформації;

-відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_4 (валюта долар США), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 за період з 08.10.2015 по теперішній час, з можливістю отримання відомостей на паперовому та електронному носії інформації;

-відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_4 (валюта українська гривня), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 08.10.2015 по теперішній час, з можливістю отримання відомостей на паперовому та електронному носії інформації;

-відомостей про рух грошових коштів на р/р НОМЕР_4 (валюта польський злотий), відкритому в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 20.01.2016 по теперішній час, з можливістю отримання відомостей на паперовому та електронному носії інформації;

- документів, на підставі яких здійснено відкриття розрахункових рахунків НОМЕР_2 , НОМЕР_4 відкритих в Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з можливістю вилучення їх завірених копій.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Попередити посадових осіб Акціонерному банку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1