Справа № 462/4495/16-к
У Х В А Л А
21 серпня 2017 року Слідчий суддя Залізничного районного суду міста Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого Залізничного відділу поліції (м.Львів) ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки, -

В С Т А Н О В И В:
12.08.2016 року слідчим Залізничного відділу поліції (мЛьвів) ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002887 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

Слідчий Залізничного відділу поліції (м.Львів) ГУ НП у Львівській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення перевірки покликаючись на те, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , паспорт серія НОМЕР_2 , виданий Залізничним РВ ГУ МВСУ у Львівській області, 22.12.2006 року, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , з метою приховування реальних прибутків при здійсненні господарської діяльності міг здійснювати підроблення та використання офіційних документів.
Так, громадянин ОСОБА_4 міг здійснювати підроблення офіційних документів, використовуючи їх в подальшому через підконтрольні йому підприємства, а саме: ПП «Реалавто» (, директор ОСОБА_5 ідентифікаційний номер НОМЕР_3 , бухгалтер посада відсутня, податкова адреса: м. Львів, вул. Городоцька, 367А), ТОВ «Компанія Р.О.С.А.» (, директор ОСОБА_6 ідентифікаційний номер НОМЕР_4 , бухгалтер ОСОБА_7 ідентифікаційний номер НОМЕР_5 , податкова адреса: АДРЕСА_2 ), для проведення митних формальностей під час розмитнення автотранспортних засобів та механізмів при ввезенні їх на митну територію України по заниженим цінам, що могло призвести до ухилення від сплати податків.
В період з 10.02.2015року по 05.11.2015року ПП «Реалавто» (), являючись суб`єктом ЗЕД, здійснило відображення імпортних операцій по ввезенню на митну територію України автотранспортних засобів та механізмів від нерезидента TROUSDALE INTEGRO LIMITED, яке зареєстроване в Великобританії (43 BEDFORD STREET OFFICE KINGDOM LONDON WC2E 9HA) в кількості 82 автотранспортних засобів та механізмів, на загальну суму 7 259 679,26 грн.
В цей же період ТОВ «Компанія Р.О.С.А.» () являючись суб`єктом ЗЕД, здійснило відображення імпортних операцій по ввезенню на митну територію України автотранспортних засобів та механізмів від нерезидента TROUSDALE INTEGRO LIMITED, яке зареєстроване в Великобританії (43 BEDFORD STREET OFFICE KINGDOM LONDON WC2E 9HA) в кількості 31 автотранспортний засіб, на загальну суму 1 592 893,31 грн.
Відповідно до інформації розміщеної на сайті Companies House (Application for administrative restoration to the Register) в період з 10.02.2015 року по 05.11.2015 року компанія TROUSDALE INTEGRO LIMITED була ліквідована та знята з реєстру. (заявка на адміністративне відновлення в реєстрі подана 05.11.2015 року).
Як наслідок, ПП «Реалавто» () та ТОВ «Компанія Р.О.С.А.» () відображено вдаване придбання ТМЦ (автотранспортних засобів та механізмів) від нерезидента - TROUSDALE INTEGRO LIMITED, який був знятий з реєстру, тим самим фактично не міг здійснювати господарської діяльності, в тому числі операцій з продажу транспортних засобів.
Фактично ж транспортні засоби та механізми купувались в громадян фізичних осіб, за готівкові кошти на території ЄС, а для цілей оподаткування та митного оформлення подавались підроблені (неправдиві) документи, в тому числі договори купівлі продажу з відбитком печатки TROUSDALE INTEGRO LIMITED, яка може бути підробленою.
В ході досудового слідства отримано тимчасовий доступ до руху коштів по розрахункових рахунках, за наслідками чого встановлено, що кошти за нібито придбані транспортні засоби ПП «Реалавто» () та ТОВ «Компанія Р.О.С.А.» () на адресу нерезидента - TROUSDALE INTEGRO LIMITED не перераховувались.
А також допитані в якості свідків громадяни надали покази, згідно яких відомо останні, що останні купували, а в подальшому і переміщували на митну територію України транспортні засоби та механізми від фізичних осіб на території Республіки Польща, за що отримували винагороду.
Наведене може свідчити, що фінансово-господарські операції ПП «Реалавто» () за період 10.02.2015 року по 05.11.2015 року за наслідками відображення вдаваних операцій з придбання автотранспортних засобів від нерезидента TROUSDALE INTEGRO LIMITED, який був знятий з реєстру, тим самим фактично не міг здійснювати господарської діяльності, носять вдаваний характер, не підтверджуються стосовно врахування реального часу здійснення операцій.
Враховуючи наведенне, заслухавши думку слідчого, який в судовому засіданні клопотання підтримав, вважаю, що клопотання слід задовольнити, оскільки стороною кримінального провадження доведено, що висновки ревізорів можуть підтвердити допущення ПП «Реалавто» порушення вимог податкового та митного законодавства, матимуть суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 71,93 КПК України,-

У Х В А Л И В:
клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної перевірки ПП «Реалавто» (місцезнаходження: м. Львів вул. Городоцька,367А, ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства при відображенні придбання транспортних засобів та механізмів від компанії «TROUSDALE INTEGRO LIMITED» (office 11,43 Bedford Street, Covent Garden, London, WC2E 9HA), зокрема питань законності залучення коштів, повноти та достовірності декларування доходів та видатків, повноти сплати податків та митних платежів, за наслідками проведення взаєморозрахунків з компанією «TROUSDALE INTEGRO LIMITED» (Велика Британія) внаслідок купівлі продажу транспортних засобів та механізмів від компанії «TROUSDALE INTEGRO LIMITED», встановлення можливих фіктивних операцій та інших операцій за період з 01.01.2015 року по 01.07.2017 року.
1.Зобов`язати ревізорів долучити до матеріалів проведеної перевірки завірені копії підтверджуючих документів.
2.Для ознайомлення, ревізорам надати по окремому запиту матеріали кримінального провадження № 0002887 від 12.08.2016 року.
3.Проведення перевірок доручити працівникам ГУ ДФС у Львівській області.
4.Зобов`язати працівників ГУ ДФС у Львівській області акти перевірок (довідки) з додатками скерувати в слідчий відділ Залізничного відділу поліції ГУ НП у Львівській області.
Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1 .

Оригінал ухвали.