КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4318/17
Провадження № 1-кс/552/1272/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.07.2017 року Київський районний суд м..Полтави в складі:

Слідчого судді - ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2 ,

За участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:
Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ та вилучення документів. В клопотанні просив слідчого суддю надати доступ до документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період 01.01.2014 року по 05.07.2017 року

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 просив клопотання задовольнити в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Особа, у володінні якої знаходяться речі і документи не викликалася на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Заслухавши слідчого ОСОБА_5 , дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Слідчим суддею встановлено, що в період 2010-2017 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) в ході здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між собою та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_9 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_24 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_28 ), ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_29 ) та Відділення №1 в м. Кременчуці ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_30 ) сприяли ухиленню від сплати податків на загальну суму понад 4 млн.грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Встановлено, що протягом 2014-2016р.р. в податковому та бухгалтерському обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображено штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ в розмірі 2 034 тис. грн.

Згідно повідомлення ОУ ГУ ДФС у Полтавській області за результатами проведених оперативно-розшукових заходів працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що громадянин ОСОБА_7 , являючись директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), поряд із здійсненням діяльності в реальному секторі економіки щодо оптової торгівлі молочною продукцією, надає послуги іншим суб`єктам господарювання по мінімізації податкових зобов`язань та конвертації безготівкових коштів в готівку. Такими суб`єктами господарювання є ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) та ТOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

В той же час ТOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) здійснювало незаконне формування податкового кредиту для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , м. Полтава) на суму ПДВ 205,7тис.грн., зокрема згідно Єдиного реєстру податкових накладних в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ТOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізувало вимикач вакуумний, комутаційний модуль та шафу релейного захисту, які останнім не придбавались, а тому дані господарські взаємовідносини потребують поглибленого відпрацювання.

З метою отримання пояснень з приводу вище вказаних господарських взаємовідносин 10.05.2017 в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було направлено відповідний запит №6889/10/16-31-23-01-03 з вимогою повідомити про обставини господарських взаємовідносин з ТOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та надати належним чином завірені ксерокопії договорів з усіма додатками до них, первинних бухгалтерських документів, зокрема податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, товарно-транспортних накладних, довіреностей на отримання товарів, інших документів, які стосуються господарських взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), на який отримано відповідь з повідомленням про відмову в наданні витребуваних документів, жодної відповіді на поставлені питання не надано, їх взагалі проігноровано.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період 01.01.2014 року по 05.07.2017 року, а саме: договорів (угод, контрактів) з додатками та специфікаціями, додаткових угод, у тому числі щодо надання безвідсоткової поворотної фінансової допомоги, рахунків-фактур, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів приймання передачі, актів виконаних робіт (послуг), актів звірки, довіреностей на отримання ТМЦ, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, ветеринарних свідоцтв, паспортів якості, технічної та тендерної документації, листування, журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту на територію підприємства, складських книг, карток, реєстрів та журналів складського обліку, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей, кореспондуючих рахунків бухгалтерського обліку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», №361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями», №611 «Поточна заборгованість за довгостроковими зобов`язаннями в національній валюті», №6851 «Розрахунки з іншими кредиторами», №331 «Розрахунковий рахунок», №701-703 «Дохід від реалізації готової продукції, товарів, робіт, послуг», №301 «Готівка в національній валюті», №18 «Довгострокова дебіторська заборгованість та інші необоротні активи».

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 та працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області або оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області за дорученням слідчого.
Строк дії ухвали один місяць, а саме: до 12 серпня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1