Справа №766/1650/17
н/п 1-кс/766/1754/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю
10.02.2017 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , або ст. оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 , на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) клієнта банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ): а саме:

роздруківка руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (валюта: 980 Гривня); № НОМЕР_7 (840 - Долар США) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), які належать ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2016р. по 31.01.2017р.

Розгляд клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) клієнта ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) провести без представників банківської установи, у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

Клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 17.01.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Так в рамках операції «Рубіж-2016», під час проведення оперативних заходів, отримано дані стосовно протиправної діяльності підприємств експортерів металобрухту, які виступають комісіонерами при експорті металобрухту за межі митної території України. В ході відпрацювання встановлено схему незаконної діяльності яка полягає у тому, що протягом 2016 року, група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, приховування об`єктів оподаткування, використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері оптової торгівлі металобрухтом, використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють, експорт брухту чорних металів, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля ТМЦ відбувається за готівкові кошти у підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 2 571 600 грн.

Так згідно матеріалів встановлено, що підприємства:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Дніпропетровськ) основний вид діяльності - оптова торгівля відходами та брухтом, директор та бухгалтер ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_8 ), протягом 2016 року здійснює фінансово господарську діяльність у сфері оптової торгівлі металобрухтом у зв`язку з чим згідно Єдиного реєстру податкових накладних підприємство закупило від юридичних осіб 1 396 тон брухту чорних металів та який в подальшому був реалізований у об`ємах 1 197 тон в адресу інших суб`єктів господарювання;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , м. Запоріжжя) основний вид діяльності - оптова торгівля відходами та брухтом, директор та бухгалтер ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_10 ), протягом 2016 року здійснює фінансово господарську діяльність у сфері оптової торгівлі металобрухтом у зв`язку з чим згідно Єдиного реєстру податкових накладних підприємство закупило від юридичних осіб 56 тон брухту чорних металів та який в подальшому був експортований у об`ємах 383 тон в адресу підприємств нерезидентів;

З метою встановлення фактів порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 спрямовано запит щодо встановлення та отримання пояснень від посадових осіб вказаного суб`єкта господарювання з приводу фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » пов`язаних з закупівлею та подальшою реалізацією металобрухту. У відповідь (25581/7/04-64-21-04 від 24.11.2016 року) отримано відомості, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за податковою адресою: м. Дніпро (Дніпропетровськ), вул. Таманська не знаходиться, з усних пояснень працівників фітнес-центру « ІНФОРМАЦІЯ_5 », розташованого за вказаною адресою встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » чують в перше, та вказане підприємство ніколи за зазначеною адресою не знаходилось. Додатково встановлено, що керівник підприємства ОСОБА_5 за адресою реєстрації не мешкає, що унеможливлює встановлення його причетності до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Також, з метою встановлення фактів порушення податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_6 спрямовано запит щодо встановлення та отримання пояснень від посадових осіб вказаного суб`єкта господарювання з приводу фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » пов`язаних з закупівлею та подальшим експортом металобрухту. За результатами відпрацювання юридичної адреси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - АДРЕСА_1 , яка у тому числі є адресою реєстрації керівника підприємства ОСОБА_6 , отримана інформація про те, що за вказаною адресою підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) не знаходиться та керівник підприємства ОСОБА_6 не проживає, що унеможливлює встановлення його причетності до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Додатково слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відповідно до договору з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПО НОМЕР_11 ) на перевантаження зовнішньоторговельних і транзитних вантажів здійснює зберігання брухту чорних металів походження якого не встановлено що свідчить про порушення норм законодавства пов`язаних з закупівлею та реалізацією металобрухту.

В ході досудового слідства встановлено, що на ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунок № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (валюта: 980 Гривня); № НОМЕР_7 (840 - Долар США) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

роздруківка руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (валюта: 980 Гривня); № НОМЕР_7 (840 - Долар США) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), які належать ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2016р. по 31.01.2017р.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та інше, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Херсонського районного суду з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник банківської установив судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий судя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що є достатньо підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в інший спосіб отримати їх неможливо, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166,369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , або ст. оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_4 , на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) клієнта банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ): а саме:

роздруківка руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (валюта: 980 Гривня); № НОМЕР_7 (840 - Долар США) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), які належать ім`я ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів із зазначенням їх назви, коду ЄДРПОУ, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2016р. по 31.01.2017р.

Встановити строк дії ухвали строком до 10.03.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1