Справа № 442/2879/15-к
Провадження № 1-кс/442/611/2015
УХВАЛА
про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії
21 квітня 2015 року м. Дрогобич

Слідчий суддя Дрогобицького міськрайонного суду Львівської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого прокурора Дрогобицької міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

ВСТАНОВИВ:
Старший прокурор Дрогобицької міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду в рамках кримінального провадження № 0000558, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.03.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України, з клопотанням, в якому просить дати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Львівській області на проведення за період з 04.10.2012 року по теперішній час з 25.05.2015 року, терміном на 20 діб, позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «ЕКО - КМГ», яке знаходиться у м. Дрогобичі, по вул. П. Орлика, 15, Львівської області, з наступних питань:

1) Відповідність фактичної діяльності ТзОВ «ЕКО - КМГ» видам діяльності, передбаченим статутом, законодавством та отриманим дозвільним документам.

2) Результат фінансово-господарської діяльності ТзОВ «ЕКО - КМГ» за період з 04.10.2012 року по даний час.

3) Стан виконання інвестиційних зобов`язань та внесення коштів до статутного фонду ТзОВ «ЕКО - КМГ» засновниками КП «Комбінату міського господарства» та ТзОВ «AGROPELET».

4) Стан виконання гарантійних зобов`язань ТзОВ «ЕКО - КМГ» згідно гарантійних листів, що подані зазначеним підприємством організатору конкурсу на надання послуг з вивезення твердих побутових відходів в м. Дрогобичі, Львівської області.

5) Передача транспортних засобів та інших основних засобів КП «КМГ» згідно акту передачі № 1 від 01.10.2013 року, їх балансова вартість на момент передачі від КП «КМГ» до ТзОВ «ЕКО - КМГ».

6) Перевірка укладення договорів про передачу в оренду КП « КМГ» транспортних засобів, стан взаєморозрахунків по зазначених договорах за період з 04.10.2012 року по даний час.

7) Перевірка надання КП «КМГ» послуг з вивезення твердих побутових відходів споживачам з якими укладено угоди на вивезення відходів ТзОВ «ЕКО - КМГ», встановити чи нанесені збитки КП «КМГ» в результаті взаєморозрахунків з ТзОВ «ЕКО- КМГ».

В обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що 19.03.2015 року в Дрогобицький МВ ГУМВС України у Львівській області поступила заява директора КП «Комбінату міського господарства» ОСОБА_4 про те, що працівники ТзОВ «AGROPELET» не внесли кошти до статутного фонду новоствореного (спільного) підприємства ТзОВ «ЕКО - КМГ» в розмірі 200 тис. грн., чим порушили ЗУ «Про господарські товариства», та не виконали інших зобов`язань. В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності за період з 04.10.2012 року по теперішній час ТзОВ «ЕКО - КМГ», ідентифікаційний код юридичної особи - 38486689, , яке знаходиться у м. Дрогобичі, по вул. П. Орлика, 15, Львівської області, з вищевказаних питань. Враховуючи те, що проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «ЕКО - КМГ», має істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, результати якої дадуть необхідну інформацію для розслідування вказаного провадження та доказування вчинення кримінального правопорушення, а тому просить дане клопотання задовольнити.

В судовому засіданні старший прокурор Дрогобицької міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 підтримав подане ним клопотання та навів мотиви, аналогічні заявленим в клопотанні, просить його задовольнити та надати Державній фінансовій інспекції у Львівській області на проведення за період з 04.10.2012 року по теперішній час з 25.05.2015 року, терміном на 20 діб, позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «ЕКО - КМГ», яке знаходиться у м. Дрогобичі, по вул. П. Орлика, 15, Львівської області, з вищевказаних питань.

Відповідно до ч. 2 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. Клопотань учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування не поступило, а тому фіксування клопотання за допомогою звукозаписувального технічного засобу не здійснюється.

Заслухавши пояснення прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши матеріали додані до клопотання, приходжу до висновку, що подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що необхідність проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «ЕКО - КМГ», ідентифікаційний код юридичної особи - 38486689, , який знаходиться у м. Дрогобичі, по вул. П. Орлика, 15, Львівської області, полягає у встановленні істини з метою витребування та отримання вагомих доказів в рамках кримінального провадження № 0000558, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.03.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України, яке знаходиться на досудовому розслідувані у слідчих СВ Дрогобицького МВ ГУ МВСУ у Львівській області ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Згідно з ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, зокрема, шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів висновків ревізій та актів перевірок.
Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішення суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку та закінчення, документи, які відповідно до частини 5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

З огляду на викладені обставини, встановлені при розгляді клопотання, додані до нього матеріали, доводи слідчого, слідчий суддя вважає за можливим його задовольнити, оскільки прокурором доведено, що таким чином буде забезпечено встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000558, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.03.2015 року, за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 190 КК України, а також те, що іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «ЕКО - КМГ».

Відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

На підставі викладеного керуючись ст. ст. 40, 93, 131, 132, 309 КПК України, Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» керуючись, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Дати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Львівській області на проведення у період з 25.05.2015 року по 15.06.2015 року позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТзОВ «ЕКО - КМГ», яке знаходиться у м. Дрогобичі, по вул. П. Орлика, 15, Львівської області, за період з 04.10.2012 року по теперішній час, з наступних питань:

1) Відповідність фактичної діяльності ТзОВ «ЕКО - КМГ» видам діяльності, передбаченим статутом, законодавством та отриманим дозвільним документам.

2) Результат фінансово-господарської діяльності ТзОВ «ЕКО - КМГ» за період з 04.10.2012 року по даний час.

3) Стан виконання інвестиційних зобов`язань та внесення коштів до статутного фонду ТзОВ «ЕКО - КМГ» засновниками КП «Комбінату міського господарства» та ТзОВ «AGROPELET».

4) Стан виконання гарантійних зобов`язань ТзОВ «ЕКО - КМГ» згідно гарантійних листів, що подані зазначеним підприємством організатору конкурсу на надання послуг з вивезення твердих побутових відходів в м. Дрогобичі, Львівської області.

5) Передача транспортних засобів та інших основних засобів КП «КМГ» згідно акту передачі № 1 від 01.10.2013 року, їх балансова вартість на момент передачі від КП «КМГ» до ТзОВ «ЕКО - КМГ».

6) Перевірка укладення договорів про передачу в оренду КП « КМГ» транспортних засобів, стан взаєморозрахунків по зазначених договорах за період з 04.10.2012 року по даний час.

7) Перевірка надання КП «КМГ» послуг з вивезення твердих побутових відходів споживачам з якими укладено угоди на вивезення відходів ТзОВ «ЕКО - КМГ», встановити чи нанесені збитки КП «КМГ» в результаті взаєморозрахунків з ТзОВ «ЕКО- КМГ».

Проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності доручити працівниками Державної фінансової інспекції у Львівській області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1