УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2017 року суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001104 від 16.08.2017, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що наказом начальником управління податків і зборів з фізичних осіб головного управління ДФС в Одеській області від 01.08.2017 за № 1053-о, ОСОБА_3 призначено на посаду начальника відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування Подільського ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області.

У своїй діяльності ОСОБА_3 керується Конституцією України, Податковим кодексом України, Кодексом України про адміністративні правопорушення, іншими законодавчими актами України, нормативно-правовими актами ДФС України.

Нехтуючи взятими на себе обов`язками працівника правоохоронного органу, достовірно розуміючи суть злочину та передбачену за його скоєння кримінальну відповідальність, ОСОБА_4 скоїла умисне кримінально-каране корупційне діяння.

Встановлено, що 26 липня 2017 року, головний державний ревізор-інспектор відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_4 , діючи обумовлено та за попередньою змовою з начальником відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування Подільського ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, для проведення перевірки законності здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_5 , прибула до торгівельного павільйону вказаного приватного підприємця, що здійснює свою підприємницьку діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

Під час проведення перевірки торгівельного павільйону, працівниками Подільського ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області та головним державним ревізором-інспектором відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_4 та ОСОБА_3 зафіксовані порушення вимог чинного законодавства в частині не оформлення належним чином трудових відносин з працівниками, які працюють в торгівельному павільйоні.

Після цього, головним державним ревізором-інспектором відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_4 , 07.08.2017 з мобільного телефону НОМЕР_1 , що належить останній, здійснено телефонний дзвінок ФОП ОСОБА_5 та вказано останньому прибути на наступний день до Подільської ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб головного управління ДФС в Одеській області для отримання податкового повідомлення-рішення за результатами перевірки податкового законодавства його торгівельного павільйону.

8 серпня 2017 року, ОСОБА_5 , прибув до приміщення Подільської ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб головного управління ДФС в Одеській області, де зустрівся з головним державним ревізором-інспектором відділу планування контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб головного управління ДФС в Одеської області ОСОБА_4 , де в ході розмови остання повідомила ОСОБА_5 , що за результатами проведеної перевірки його підприємницької діяльності у торгівельному павільйоні, встановлено ряд порушень та останньому нараховано частину штрафних санкцій на загальну суму 3 100 гривень. При цьому, фактично виявлено більш суттєві порушення.

Також, ОСОБА_4 , продовжуючи реалізовувати свій злочинний умисел, направлений на одержання неправомірної вигоди, вказала ОСОБА_5 пройти до службового кабінету начальника відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування Подільського ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , з яким необхідно обговорити питання не відображення більш суттєвих порушень чинного законодавства, виявлених під час перевірки його торгівельного павільйону.

Після зазначеної розмови, ОСОБА_5 зайшов до приміщення службового кабінету начальника відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування Подільського ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , де під час розмови останній повідомив ОСОБА_5 про те що ними за результатами перевірки виявлені більш суттєві порушення чинного законодавства, а тому вони вправі скласти протоколи про скоєння адміністративних правопорушень відносно останнього та припинити діяльність його розважального закладу.

При цьому, ОСОБА_3 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , з метою одержання неправомірної вигоди, почав вимагати від ОСОБА_5 передати йому та ОСОБА_4 300 (триста) доларів США з метою не відображення більш суттєвих порушень, виявлених під час перевірки його торгівельного павільйону.

На виконання незаконних вимог ОСОБА_3 , ОСОБА_5 вимушено погодився та 22.08.2017, приблизно о 10.35 годин, знаходячись в службовому кабінеті № 10 начальника відділу адміністрування податків та зборів з фізичних осіб та єдиного внеску території обслуговування Подільського ОДПІ управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , за адресою: АДРЕСА_2 , передав останньому грошові кошти у сумі 300 (триста) доларів США, у якості неправомірної вигоди.

Після скоєння зазначеного злочину, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 затримано працівниками прокуратури області та УСБУ в Одеській області.

Приймаючи до уваги те, що ОСОБА_4 та ОСОБА_3 , вчинили тяжкий злочин, слідчим ОСОБА_2 відповідно до ст. 223 КПК України було прийнято невідкладне рішення оглянути службові кабінети Подільському ОДПІ ГУДФС в Одеській області які перебувають у володінні ОСОБА_4 та ОСОБА_3 з метою виявлення ознак злочину.

У ході огляду місця події, виявлено наступні предмети:

Грошові кошти у сумі 1600 гривень (у виді 16 купюр номіналом по 100 гривень), які належать ОСОБА_3 .

- предмет неправомірної вигоди у сумі 300 доларів США номіналом по 100 доларів США в кількості 3 купюр з серіями: LF54108977K, LF54108978K, LF54108975K які були вилучені у Подільському ОДПІ ГУДФС в Одеській області у службовому кабінеті №10 на комп`ютерній полиці під столом серед паперів, які мали характерне світіння спец фарбника жовто- зеленого кольору ;

- ватні тампони за допомогою яких проведено змиви з правої та лівої руки ОСОБА_3 у його службовому кабінеті, які містяться у двох паперових пакетах

- Акт про результати перевірки ФОП ОСОБА_5 на 8 арк., який вилучено в ході проведення огляду у службовому кабінеті ОСОБА_3

-Добровільно виданий мобільний телефон марки Nokia чорно- сірого кольору із сім картою оператора № НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_3

-Добровільно виданий мобільний телефон марки TATA сірого кольору із номером НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_3

-Мобільний телефон марки Xiomi золотистого кольору IMEI: НОМЕР_4 який вилучений у ОСОБА_4 у приміщені службового кабінету №21 Поділському ОДПІ ГУДФС в Одеській області

У той же день вказані речі і документи, внесені у протокол огляду місця події, упаковані та опечатані.

Згідно ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, документами є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в ч. 1 ст. 98 КПК України.

Також, ст. 99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксована за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як дозах факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

У ч. 1 ст. 100 КПК України йдеться про те, що речовий доказ, який був наданий стороні кримінального провадження або нею вилучений, повинен бути якнайшвидше повернутий володільцю, крім випадків, передбачених статтям 160-166, 170-174 цього Кодексу.

Частиною 2 ст. 100 КПК України передбачено, що речовий доказ або документ, наданий добровільно або на підставі судового рішення, зберігаються у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Крім того, речові докази, які отримані або вилучення слідчим, прокурором, оглядають, фотографуються та докладно описуються в протоколі огляду.

Частиною 3 ст. 100 КПК України встановлено, що документ повинен зберігатись протягом усього часу кримінального провадження. За клопотанням володільця документи слідчий, прокурор, суд можуть видати копію цього документа, за необхідністю його оригінал, долучивши замість них до кримінального провадження завірені копії.

Також, відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Крім того, п. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, арешт майна скасовується у встановленому цих Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, який володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішення, ухвалою суду, слідчого судді.

Враховуюче те, що є достатні підстави вважати, що вищезазначене майно має важливе доказове значення та у разі не накладення арешту є достатні підстави вважати, що це може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на речі і документи вилучені 22.08.2017 під час огляду місця події у службових кабінетах №10 та №21 Подільського ОДПІ ГУДФС в Одеській області яка знаходиться за адресою: Одеська область, Подільський район., м. Поділськ, вул. Мельниченка, буд №126 а саме на: Грошові кошти у сумі 1600 гривень (у виді 16 купюр номіналом по 100 гривень), які належать ОСОБА_3 .

- предмет неправомірної вигоди у сумі 300 доларів США по 100 доларів США в кількості 3 купюр з серіями: LF54108977K, LF54108978K, LF54108975K які були вилучені у Подільському ОДПІ ГУДФС в Одеській області у службовому кабінеті №10 на комп`ютерній полиці під столом серед паперів, які мали характерне світіння спец фарбника жовто- зеленого кольору ;

- ватні тампони за допомогою яких проведено змиви з правої та лівої руки ОСОБА_3 у його службовому кабінеті, які містяться у двох паперових пакетах

- Акт про результати перевірки ФОП ОСОБА_5 на 8 арк., який вилучено в ході проведення огляду у службовому кабінеті ОСОБА_3

-Добровільно виданий мобільний телефон марки Nokia чорно- сірого кольору із сім картою оператора № НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_3

-Добровільно виданий мобільний телефон марки TATA сірого кольору із номером НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_3

-Мобільний телефон марки Xiomi золотистого кольору IMEI: НОМЕР_4 який вилучений у ОСОБА_4 у приміщені службового кабінету №21 Поділському ОДПІ ГУДФС в Одеській області

Вказані документів зберігати при матеріалах кримінального провадження, а речі і грошові кошти зберігати у камері речових доказів управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

28.08.2017