Справа № 760/4115/17
№1-кс/760/4596/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 березня 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0001871 від 08.12.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 388, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0001871 від 08.12.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 388, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України .

У клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (структурних підрозділах), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів фітосанітарних сертифікатів і документів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для їх отримання, інших документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_1 (структурних підрозділах) з метою отримання вказаних сертифікатів, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали.

Слідчий вказує, що у ході досудового розслідування виявлено, що відповідно до отриманої від ІНФОРМАЦІЯ_3 інформації, невстановлені особи організували на території Київської області незаконну діяльність щодо придбання у населення та підприємств по вирощуванню волоських горіхів, при цьому зазначені фінансово-господарські організації жодним чином документально не оформлюються та відповідні платежі до бюджетів не сплачуються.

Досудовим слідством було встановлено, що з метою легалізації незаконно придбаного волоського горіху зазначеними невстановленими особами створено та організовано діяльність підконтрольних підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), основною метою діяльності яких є прикриття діяльності, пов`язаної з експортом волоського горіху по підробленим документам з використанням офшорних та високо ризикових країн. Відповідно до митних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як зазначає слідчий, вартість 1 кг горіху волоського без шкарлупи зі шкіркою складає 1,5 долара США, у той час середня ринкова вартість 1 кг горіху волоського без шкарлупи зі шкіркою складає 4 долара США.При цьому, при аналізі аналогічних експортних операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що 1 кг горіху волоського без шкарлупи зі шкіркою складає від 8,6 до 10,2 євро. Згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснює будь-яких фінансово-господарських операцій та не є платником ПДВ, проте у період з 02.11.2015 по 01.12.2015 зазначеним товариством експортовано 873 759,50 кг горіхової продукції, загальною фактурною вартістю 28 378 401,94 гривень.

Також, як зазначає слідчий, під час проведення обшуку вантажного автомобіля марки «DAF», державний номерний знак НОМЕР_2 , з рефрижератором НОМЕР_3 вилучено експортні документи, відповідно до яких товар експортувався до Албанії на адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 » Панама, яка за інформацією FATF відноситься до високо ризикової країни, вартість 1 кг горіху складає 1,4 долара США. Згідно висновку судово-почерознавчої експертизи № 4-05/16 від 20.01.2016 підписи від імені ОСОБА_4 у 6 примірниках документа « ІНФОРМАЦІЯ_6 , ВФЕУ 23.11.2015» у графі: «Директор/ ОСОБА_5 » - виконані не гр.. ОСОБА_4 , а іншою особою.

Слідчим зазначено, що відповідно до митних документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало волоський горіх у ПП « ОСОБА_6 » та сільськогосподарського виробничого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ). При цьому, перевезення горіху волоського здійснювали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ФОП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ФОП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ФОП « ОСОБА_9 », ФОП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ФОП « ОСОБА_11 », ФОП « ОСОБА_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ФОП « ОСОБА_13 », ФОП « ОСОБА_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».

Як вказує слідчий, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », яким ввірено майно, вилучене у ході проведення досудового розслідування кримінального провадження № 0000033 від 17.09.2015, на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва, а саме горіх волоський без шкарлупи, експортований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » загальною вагою 21 500 кг, упакований в 2 150 коробок, не забезпечили належне його зберігання. Як наслідок невстановлені особи, у період часу з 10:50 год до 11:15 год, 15.01.2016, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_2 , за місцем розташування приміщень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », незаконно проникли до складського приміщення зазначеного товариства, де зберігалось вищевказане майно. Слідчий зазначив, що невстановлені особи під приводом виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_15 від 28.12.2015, на яке 31.12.2015 внесено апеляційну скаргу до Апеляційного суду м. Києва, всупереч установленому законом та зазначеними рішеннями суду порядку, перемістили у невстановлене місце горіх волоський без шкарлупи, експортований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » загальною масою 21 500 кг, упакований в 2 150 коробок.

Також, досудовим розслідуванням виявлено, що невстановлені особи організували на території Київської області незаконну діяльність щодо придбання у населення та підприємств по вирощуванню волоських горіхів, при цьому, зазначені фінансово-господарські операції жодним чином документально не оформлюються та відповідні платежі до бюджету не сплачуються. Слідчий зазначив, що з метою легалізації незаконно придбаного волоського горіху невстановленими особами створено та організовано діяльність підконтрольних підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », основною метою діяльності яких є документарне прикриття експортних операцій. Відповідно до митних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вартість 1 кг горіху волоського без шкарлупи зі шкіркою складає 1,5 долара США, у той час як середня ринкова вартість 1 кг горіху волоського без шкарлупи зі шкіркою складає 4 долара США, при цьому, при аналізі аналогічних експортних операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » встановлено, що 1 кг горіху волоського без шкарлупи зі шкіркою складає від 8,6 до 10,2 євро. Згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснює будь-яких фінансово-господарських операцій та не є платником ПДВ, проте у період з 02.11.2015 по 01.12.2015 зазначеним товариством експортовано 873 759,50 кг горіхової продукції, загальною фактурною вартістю 28 378 401,94 гривень. Таким чином, як зазначив слідчий, в діях невстановлених осіб можливо вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме ухилення від сплати податку на прибуток у сумі понад 4,5 млн грн.

Слідчий зазначив, що під час досудового розслідування необхідно встановити, на підставі яких документів здійснювалось митне оформлення у режимі експорту, осіб, які отримували, формували документи для митного оформлення товарів, дослідити відповідність вказаних документів і відомостей, які у них містяться щодо реальної вартості товарів, їх походження, постачальників тощо. Вказані дані, як вказав слідчий, містяться у митних деклараціях та товарно-супровідних документах, які стали підставою для митного оформлення, у тому числі у фітосанітарних сертифікатах та документах, які стали підставою для їх видачі, та які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 (структурних підрозділах), також у вказаних документах зазначено відомості, необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, встановлення фактичних постачальників, їх обсягів, механізму фактичного постачання (руху) товарів, осіб, причетних до вчинення злочину, інше.

На думку слідчого, у зазначених документах наявна інформація, яка містить охоронювані законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий зазначив, що вилучення оригіналів зазначених документів надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

В зв`язку з вищенаведеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Суд вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.
Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, доводи слідчого, суд приходить до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до п. 11 Інформаційного листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 року № 223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» ухвала слідчого судді про застосування заходів забезпечення кримінального провадження повинна відповідати вимогам закону, містити чіткі формулювання, вказівку на вчинення конкретних дій. Наприклад, надати (ким та кому) тимчасовий доступ до речей і/або документів (яких саме) чи надати тимчасовий доступ до речей і/або документів та можливість вилучити їх.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів у формі їх тимчасового вилучення, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 та оперативним співробітникам, що будуть діяти за дорученням (постановою) слідчого на тимчасовий доступ до оригіналів документів та на їх вилучення, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (структурних підрозділах), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів фітосанітарних сертифікатів і документів, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для їх отримання, інших документів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_1 (структурних підрозділах) з метою отримання вказаних сертифікатів, за період з 01.01.2015 по дату виконання ухвали.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: