ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 грудня 2016 року м. Запоріжжя
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2012-2014 років безпідставно включили до складу податкового кредиту з ПДВ послуги, зазначені в податкових накладних, як «Інвестиції та розширення кафе « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в м.Ялта», що знаходиться на орендованій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) земельній ділянці та не належить підприємству, на суму 43 222 000 грн., в т.ч. ПДВ 720 333, 37 грн. У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перерахувало зазначені кошти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке мало взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності. Зазначеними діями державі завдано шкоди у вигляді несплаченого податкового зобов`язання з ПДВ в сумі 720 333, 37 грн.
Крім того, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.05.14 року по 30.09.14 року, здійснюючи реалізацію силікату натрію глиби содової в адресу компанії ІНФОРМАЦІЯ_6 (Велика Британія) та інших суб`єктів господарської діяльності, діючи умисно, безоплатно отримали від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (АР Крим, м. Перекопськ) 8700,3 тн. сировини соди кальцинованої марки «А» на суму 18 125 596 грн., та безпідставно не відобразили у податковій звітності за 2014 рік, тим самим занизили до сплати податок на прибуток підприємства на суму 3 262 607 грн.
Таким чином, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.03.2012 року по 31.12.2014 року шляхом внесення неправдивих відомостей в фінансово-господарські документи та документи податкової звітності ухилились від сплати податків на загальну суму 3 982 940, 37 грн., що є особливо великим розміром.
В подальшому службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » легалізували зазначені кошти, які повинні були сплатити до державного бюджету у вигляді податків, використавши їх у господарській діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (АР Крим, м. Перекопськ), компанією ІНФОРМАЦІЯ_6 (Велика Британія), із можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Зазначене клопотання розглядається судом з викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, у відповідності до ч. 1 ст. 163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження не доведено існування загрози зміни або знищення речей чи документів.
В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити. В ході розгляду клопотання слідчим було уточнено найменування особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, та слідчим зазначено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » змінило назву, у зв`язку з чим, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотання документів, які перебувають у володінні ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Представники особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, в судовому засіданні не заперечували проти клопотання слідчого.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши пояснення учасників процесу, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково та надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.
Беручи до уваги, що клопотання про вилучення договорів, контрактів та додатків до них, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, касових розрахункових документів, актів прийому - передачі, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, додаткових угод, специфікацій, додатків, узгоджених постачальником замовлень покупця, рахунків-фактур, які визначені додатками до договорів, документів, які підтверджують проведені розрахунки за період з 01.03.2012 року по теперішній час обґрунтовано необхідністю їх використання для встановлення кола осіб, які можуть бути причетні до скоєння злочину, а також при проведенні почеркознавчих та інших судових експертиз слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати можливість вилучити зазначені документи.
В частині вилучення інших зазначених у клопотанні документів, клопотання є необґрунтованим, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на їх копіювання.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, суддя -
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати заступнику начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням тимчасовий доступ до фінансово-господарських ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (АР Крим, м. Перекопськ), компанією ІНФОРМАЦІЯ_6 (Велика Британія), які знаходяться у володінні ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме: договорів, контрактів та додатків до них, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, касових розрахункових документів, актів прийому - передачі, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, додаткових угод, специфікацій, додатків, узгоджених постачальником замовлень покупця, рахунків-фактур, які визначені додатками до договорів, документів, які підтверджують проведені розрахунки за період з 01.03.2012 року по теперішній час, із можливістю їх вилучення.
Надати заступнику начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 або уповноваженій ним службовій особі за його процесуальним рішенням тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_1 ), щодо працівників ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 із зазначенням посад та анкетних даних, а також посадових інструкцій службових осіб, працівників ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.03.2012 року по теперішній час, з можливістю її копіювання.
В іншій частині в задоволенні клопотання відмовити.
Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 20.01.2017 року.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1