Справа № 4-1126/ 11 ПОСТАНОВА
«09»березня 2011 року
Суддя Приморського районного суду м. Одеси Дерус А.В., розглянувши подання слідчого СГ СВ ПМ ДПА в Одеській області Жоріна М.А., узгоджене з першим заступником прокурора Одеської області про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -
Разом з цим, в ході досудового слідства встановлено, що зазначена господарська операція носила безтоварних характер, фактично не проводилась та, враховуючи її в бухгалтерському та податковому обліку, ОСОБА_1 мав на меті ухилення від сплати податків. В результаті цих дій, в порушення ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»та ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», не призвело до не нарахування та несплати податку на прибуток у сумі 1 млн. 014 тис. грн. та ПДВ у сумі 811 тис. грн.
04.12.09 р. в зв'язку з не оплатою за отримані залізобетонні конструкції ДП «Південь»повернуло ТОВ «Алекс-Катрін»отримані залізобетонні конструкції у повному обсязі.
При здійснені цієї господарської операції у податковому обліку ДП «Південь»проведено корегування податкового кредиту у сторону зменшення на суму 811 тис. грн., однак, ОСОБА_1, з метою ухилення від сплати податків, в порушення ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», не зробив коригування валових витрат після повернення товару, у звязку з чим зависив їх на суму 4 млн. 057 тис. грн., що призвело до не нарахування та несплати податку на прибуток у сумі 1 млн. 014 тис. грн.
Таким чином, в порушення вимог ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»та ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», загальна сума не нарахованих та несплачених ОСОБА_1 податків у період з 2 кв. 2009 по 1 кв, 2010 року на суму 2 млн. 839 тис. грн., шо більш ніж у п'ять тисяч разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
На підставі актів про надані послуги між ДП «Південь»та ТОВ «Алекс-Катрін», у період з 18.12.2009 по 13.01.2010 з рахунку ДП «Південь»було перераховано на рахунок ТОВ «Алекс-Катрін» грошові кошти в розмірі 2 268 000,00 грн., а також передано в якості оплати боргу по договору № 30/9 від 30.07.2009 р. прості векселі на суму 2 011 171.10 грн., усього на загальну суму 4 279 171 грн.
У подальшому частина простих векселів на суму 1 092 000,00 грн. ДП «Південь»було погашено через підзвітних осіб та з розрахункового рахунку підприємства.
Службовими особами свідомо не виконувались зобов'язання по договору № 9 від 21.08.2009 р. щодо оплати поставлених товарів, чим штучно утворили заборгованість перед ТОВ «Алекс-Катрін»па загальну суму 4 869 171 грн. У свою чергу, 01.11.2009 р. та 01.12.2009 р. службові особи ТОВ «Алекс-Катрін»підготували та подали до ДП «Південь»письмові претензії про сплату штрафних санкцій на загальну суму 291 356.19 грн., в які було внесено завідомо неправдиві відомості про те, що ТОВ «Алекс-Катрін»начебто поставило залізобетонні конструкції, а державне підприємство не виконало своїх договірних зобов'язань по оплаті товару, чим заподіяно підприємству майнові збитки.
На підставі зазначених претензій, 05.11.2009 р. з рахунку ДП «Південь»перераховано на рахунок ТОВ «Алекс-Катрін»кошти в розмірі 195 784,05 грн., а 01.12.2009 р. перераховано цьому товариству кошти в розмірі 95 572,14 грн., як штрафні санкції по договору № 9 від 21.08.2009 р.
Крім того. 02.12.2009 р. на підставі договору № 9 від 21.08.2009 р. з рахунку ДП «Південь»було перераховано на рахунок ТОВ «Алекс-Катрін»кошти в сумі 590 000 грн. як часткова оплата за поставку залізобетонних конструкцій.
Таким чином, у період з липня 2009 по квітень 2010 року службові особи ДП «Південь»перерахували на розрахунковий рахунок ТОВ «Алекс-Катріп»державні кошти на загальну суму 4 241 356,19 грн.
В ході досудового слідства встановлено, що грошові кошти в сумі 2 559 982 грн. з розрахункового рахунку ТОВ «Алекс-Катрін»перераховані на розрахунковий рахунок ФОП «Афанасьєва Раїса Юріївна»(ЄДРПОУ НОМЕР_1) за надання інформаційних послуг, згідно договору № 11/09 від 18.08.2009 р.
На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України,-
Дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в Запорізькому відділенні ДОФ Акціонернй комерційний банк «Укрсоцбанк»м. Донецьк (МФО 334011):
- обліково-реєстраційної справи ФОП «Афанасьєва Раїса Юріївна»(ЄДРПОУ НОМЕР_1);
- статуту, засновницького договору;
- карток із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразку;
- заяви на відкриття рахунків;
- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;
- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності - юридичної особи, завіреного нотаріально;
- фотокопій паспортів уповноважених осіб;
Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Приморського

районного суду м. Одеси А.В. ОСОБА_1