Справа № 591/4695/15-к
Провадження № 1-кс/591/3449/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
28 грудня 2016 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого- ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого в ОВС СВ прокуратури Сумської області ОСОБА_3 про арешт майна
В С Т А Н О В И В:
Слідчий в ОВС СВ прокуратури Сумської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке підтримав в судовому засіданні, про арешт майна, вилученого під час обшуку приміщення за адресою: м. Суми, вул. Лебединська, 7, яке використовується у господарській діяльності ТОВ «Сумитеплоенерго», а саме: договір №БВ-451/16 купівлі-продажу цінних папері, від 01.06.2016, який укладений між ТОВ «Абріс-інвест» та ТОВ «Сумитеплоенерго»; акт прийому-передачі цінних паперів від 01.06.2016, який є додатком до договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016; - платіжне доручення №121 від 13.07.2016., про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ; платіжне доручення №148 від 25.07.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ; платіжне доручення №166 від 09.08.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ; платіжне доручення №167 від 10.08.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ; - платіжне доручення №168 від 11.08.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ; платіжне доручення №3491 від 15.06.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-151/16 від 01.06.2016, без ПДВ; лист ТОВ «Сумитеплоенерго» №2210 від 21.06.2016, адресований головному бухгалтеру ТОВ «Абріс-інвест», щодо зміни призначення платежів; договір №БВ-450/16 купівлі-продажу цінних папері, від 01.06.2016, який укладений між ТОВ «Абріс-інвест» та ТОВ «Сумитеплоенерго»; акт прийому-передачі цінних паперів від 01.06.2016, який є додатком до договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-450/16 від 01.06.2016; акт №2 прийому-передачі цінних паперів (одночасно є Актом закриття договору) від 01.06.2016, який є додатком до договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-450/16 від 01.06.2016; платіжне доручення №5652 від 05.10.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668197 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-450/16 від 01.06.2016, без ПДВ; договір №БВ-435/16 купівлі-продажу цінних папері, від 30.05.2016», який укладений між ТОВ «Абріс-інвест» та ТОВ «Сумитеплоенерго»; акт прийому-передачі цінних паперів від 30.05.2016», який є додатком до договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-435/16 від 30.05.2016; платіжне доручення №3343 від 09.06.2016, про оплату за вексель простий іменний згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-435/16 від 30.05.2016, без ПДВ, у зв`язку із розслідуванням кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001093, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366, ч. 1 ст. 364, ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 15 ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України .

Представник особи, у володінні якого перебувають вказані документи в судове засідання не з`явився, про день та час розгляду справи повідомлений, причини неявки суду невідомі.

Керуючись ч.1 ст.107 КПК України, в зв`язку з відсутністю відповідного клопотання учасників процесу, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали справи, заслухавши думку слідчого, суд дійшов наступних висновків.
Досудовим розслідуванням встановлено, що Слідчим відділом управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Сумської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001093, від 18.02.2015, зокрема за фактом того, що службові особи ТОВ «Сумитеплоенерго» з метою штучного завищення валютних витрат та несплати податків до бюджету, у серпні 2016 року здійснили перерахування грошових коштів у сумі 4408363,52 грн. на адресу ТОВ «Абріс-Інвест» за простий іменний вексель АА2664433 на підставі договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016.
Під час досудового розслідування, при вивченні документів, тимчасовий доступ до яких отримано на підставі ухвали суду встановлено, що ТОВ «Сумитеплоенерго» 09.08.2016 із відкритого у ПАТ «Альфа-Банк» рахунку № НОМЕР_1 , перерахувало на рахунок відкритий ТОВ «Абріс-інвест» у АТ «Отп Банк» № НОМЕР_2 грошові кошти у сумі 1500000 грн., як оплату за вексель простий іменний АА2668433, згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ 451/16 від 01.06.2016 без ПДВ.

Разом із тим, ТОВ «Сумитеплоенерго» 10.08.2016 та 11.08.2016 із відкритого у ПАТ «Альфа-Банк» рахунку № НОМЕР_1 , перерахувало на рахунок відкритий ТОВ «Абріс-інвест» у АТ «Отп Банк» № НОМЕР_2 грошові кошти у сумі 1400000 грн. та 1508362,52 грн. відповідно, як оплату за вексель простий іменний АА2668433, згідно вищевказаного договору купівлі-продажу цінних паперів.

Допитані у якості свідків директор та головний бухгалтер ТОВ «Сумитеплоенерго» ОСОБА_4 та ОСОБА_5 не змогли надати пояснення про обставини та потреби у купівлі вищевказаного векселю, та взагалі наявності його у ТОВ «Сумитеплоенерго».

Разом із тим, під час додаткового допиту вказаних свідків, останні підтвердили факт того, що ТОВ «Сумитеплоенерго» у 2016 році придбало у ТОВ «Абріс-Інвест» цінні папери, а саме простий іменний вексель, який коштує приблизно 8000000 грн. Вказаним векселем ТОВ «Сумитеплоенерго» розрахувалося із ТОВ «Антрацитвуглеінвест» за купівлю вугілля у даного підприємства.

У зв`язку із тим, що операція із придбання простого іменного векселю АА2668433 ТОВ «Сумитеплоенерго» та сплати за нього загальної суми грошових коштів 4408363,52 грн. не пов`язана із основною господарською діяльністю підприємства (виробництво електроенергії), то ця операція має ознаки сумнівності і проведена із метою ухилення від сплати податків.

За попередніми розрахунками, можлива сума ухилення від сплати податку на прибуток могла бути 4408363,52 грн.*18%=793505,3 грн.

В ході слідства, на підставі ухвали слідчого судді Зарічного районного суду від 21.11.2016, було проведено 20.12.2016 обшук за адресою:вул. Лебединська, 7, м. Суми, де фактично здійснюється господарська діяльність ТОВ «Сумитеплоенерго», з метою відшукання та вилучення документів, що підтверджують факт існування господарських відносин ТОВ «Сумитеплоенерго» та ТОВ «Абріс-Інвест», зокрема договорів купівлі-продажу цінних паперів укладених між вказаними товариствами, актів прийому-передачі таких документів, та документів, які містять інформацію про оплату за купівлю цінних паперів, що здійснювалося ТОВ «Сумитеплоенерго» на рахунки ТОВ «Абріс-Інвест»

В ході обшуку у ТОВ «Сумитеплоенерго» вилучено: договір №БВ-451/16 купівлі-продажу цінних папері, від 01.06.2016, який укладений між ТОВ «Абріс-інвест» та ТОВ «Сумитеплоенерго»; акт прийому-передачі цінних паперів від 01.06.2016, який є додатком до договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016; платіжне доручення №121 від 13.07.2016., про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ; платіжне доручення №148 від 25.07.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ; платіжне доручення №166 від 09.08.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ; платіжне доручення №167 від 10.08.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ; платіжне доручення №168 від 11.08.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ; платіжне доручення №3491 від 15.06.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-151/16 від 01.06.2016, без ПДВ; лист ТОВ «Сумитеплоенерго» №2210 від 21.06.2016, адресований головному бухгалтеру ТОВ «Абріс-інвест», щодо зміни призначення платежів; договір №БВ-450/16 купівлі-продажу цінних папері, від 01.06.2016, який укладений між ТОВ «Абріс-інвест» та ТОВ «Сумитеплоенерго»; акт прийому-передачі цінних паперів від 01.06.2016, який є додатком до договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-450/16 від 01.06.2016; акт №2 прийому-передачі цінних паперів (одночасно є Актом закриття договору) від 01.06.2016, який є додатком до договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-450/16 від 01.06.2016; платіжне доручення №5652 від 05.10.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668197 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-450/16 від 01.06.2016, без ПДВ; договір №БВ-435/16 купівлі-продажу цінних папері, від 30.05.2016», який укладений між ТОВ «Абріс-інвест» та ТОВ «Сумитеплоенерго»; акт прийому-передачі цінних паперів від 30.05.2016», який є додатком до договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-435/16 від 30.05.2016; платіжне доручення №3343 від 09.06.2016, про оплату за вексель простий іменний згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-435/16 від 30.05.2016, без ПДВ.
Вищевказані вилучені документи, можуть нести на собі сліди кримінального правопорушення, так-як містять інформацію про обставини скоєння кримінального правопорушення, чи інші відомості, що можуть бути використані, як докази винуватості особи у вчиненні злочину, а тому потребують накладення на них арешту.

Крім того, зазначені вище документи мають доказове значення та самі по собі, або у їх сукупності можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність застосування арешту вказаного майна полягає у позбавленні службових осіб ТОВ «Сумитеплоенерго» чи інших осіб, можливості його знищення, втрати або пошкодження, настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Тому слідчий просить задовольнити клопотання з підстав наведених у ньому .

Відповідно до вимог ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ст. 168 КПК України вказані вище документи є тимчасово вилученим майном під час обшуку проведеного 20.12.2016 року.

Згідно ст. 170 КК України арештом майна є тимчасове, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.
Крім того, вилучені предмети мають доказове значення та самі по собі або у сукупності можуть бути використанні як докази у кримінальному провадженні.
Необхідність застосування арешту вказаного майна полягає у позбавленні службових осіб ТОВ «Сумитеплоенерго» чи інших осіб, можливості його знищення, втрати або пошкодження, настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя не надає оцінку належності та допустимості доказів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 170-173, 175 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на майно, вилучене під час обшуку приміщення за адресою: м. Суми, вул. Лебединська, 7, яке використовується у господарській діяльності ТОВ «Сумитеплоенерго», а саме:

- договір №БВ-451/16 купівлі-продажу цінних папері, від 01.06.2016, який укладений між ТОВ «Абріс-інвест» та ТОВ «Сумитеплоенерго»;
- акт прийому-передачі цінних паперів від 01.06.2016, який є додатком до договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016;
- платіжне доручення №121 від 13.07.2016., про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ;
- платіжне доручення №148 від 25.07.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ;
- платіжне доручення №166 від 09.08.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ;
- платіжне доручення №167 від 10.08.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ;
- платіжне доручення №168 від 11.08.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-451/16 від 01.06.2016, без ПДВ;
- платіжне доручення №3491 від 15.06.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668433 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-151/16 від 01.06.2016, без ПДВ;
- лист ТОВ «Сумитеплоенерго» №2210 від 21.06.2016, адресований головному бухгалтеру ТОВ «Абріс-інвест», щодо зміни призначення платежів;
- договір №БВ-450/16 купівлі-продажу цінних папері, від 01.06.2016, який укладений між ТОВ «Абріс-інвест» та ТОВ «Сумитеплоенерго»;
- акт прийому-передачі цінних паперів від 01.06.2016, який є додатком до договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-450/16 від 01.06.2016;
- акт №2 прийому-передачі цінних паперів (одночасно є Актом закриття договору) від 01.06.2016, який є додатком до договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-450/16 від 01.06.2016;
- платіжне доручення №5652 від 05.10.2016, про оплату за вексель простий іменний АА 2668197 згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-450/16 від 01.06.2016, без ПДВ;
- договір №БВ-435/16 купівлі-продажу цінних папері, від 30.05.2016», який укладений між ТОВ «Абріс-інвест» та ТОВ «Сумитеплоенерго»;
- акт прийому-передачі цінних паперів від 30.05.2016», який є додатком до договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-435/16 від 30.05.2016;
- платіжне доручення №3343 від 09.06.2016, про оплату за вексель простий іменний згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №БВ-435/16 від 30.05.2016, без ПДВ.
Ухвала про арешт майна виконується негайно.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в ОВС СВ прокуратури Сумської області ОСОБА_3 .
Роз`яснити, що сторони можуть звернутись до Зарічного районного суду м. Суми з клопотанням про скасування арешту майна у випадках та порядку, передбачених законом.
Ухвала може бути оскаржена. Апеляційна скарга на ухвалу подається безпосередньо до Апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня отримання її копії.
Слідчий суддя ОСОБА_6 -Когер