Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/575/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 січня 2017 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві
клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,
про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 27.01.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що згідно результатів проведеного ГУ ДФС у м. Києві дослідження фінансових операцій, проведених за участю ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період часу з 01.01.2015 року по 30.11.2015 року, встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в порушення норм податкового законодавства, під час проведення розрахунків з суб`єктами господарювання, відносно яких неможливо підтвердити факт здійснення фінансово-господарської діяльності, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 4 450 тис. грн., що є особливо великим розміром.
Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_4 в ході супроводження кримінального провадження встановлено, що директор ПП « ОСОБА_5 » гр. ОСОБА_6 в період часу з 01.01.15 р. по 31.12.16 р. з метою мінімізації податкових зобов`язань та формування податкового кредиту здійснив перерахування грошових коштів у сумі близько 24 млн. грн. на рахунки суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками «фіктивності», а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ).
При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні наявності фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) з суб`єктами господарювання, з метою встановлення фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, осіб, які діяли від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПП « ОСОБА_8 » та місцезнаходження документів, штампів, печатки, які використовувалися, а також документів які містять підписи та почерки службових осіб вищевказаних підприємств.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, та надання дозволу на їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПП « ОСОБА_8 ») та документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по наступним рахункам:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в період з 17.08.2016 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_25 (українська гривня);
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » в період з 26.07.2016 по теперішній час по рахунку № НОМЕР_26 (українська гривня);
ПП « ОСОБА_8 » з 11.10.2016 по 20.05.2016 по рахунку № НОМЕР_27 (українська гривня), з 20.08.2015 по теперішній час по рахункам № НОМЕР_28 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_29 (українська гривня), відкритих в ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_30 ).
Згідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що наступні підприємства мають відкриті поточні рахунки, а саме:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в період з 17.08.2016 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_25 (українська гривня);
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » в період з 26.07.2016 по теперішній час по рахунку № НОМЕР_26 (українська гривня);
ПП « ОСОБА_8 » з 11.10.2016 по 20.05.2016 по рахунку № НОМЕР_27 (українська гривня), з 20.08.2015 по теперішній час по рахункам № НОМЕР_28 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_29 (українська гривня) в ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_30 ).
Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.
Відомості, що містяться в документах юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПП « ОСОБА_8 » та знаходяться на електронних (магнітних) носіях, відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в період з 17.08.2016 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_25 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » в період з 26.07.2016 по теперішній час по рахунку № НОМЕР_26 (українська гривня); ПП « ОСОБА_8 » з 11.10.2016 року по 20.05.2016 року по рахунку № НОМЕР_27 (українська гривня), з 20.08.2015 року по теперішній час по рахункам № НОМЕР_28 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_29 (українська гривня), використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні №0000026 та свідчитимуть про фактичне перерахування коштів вищевказаних підприємств в адресу суб`єктів господарювання, з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів, та можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до п.5 ст.162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів стосовно клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПП « ОСОБА_8 » у ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_30 ).
Зазначені документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПП « ОСОБА_8 », які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_30 ) необхідно вилучити з метою відстеження руху коштів вищевказаних підприємств, з метою перевірки реального перерахування грошових коштів в адресу суб`єктів господарської діяльності з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів, а також з метою встановлення осіб, які підписували документи на відкриття рахунку та мають право доступу до перерахування грошових коштів по рахунках підприємства.
У зв`язку з тим, що у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в період з 17.08.2016 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_25 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » в період з 26.07.2016 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_26 (українська гривня); ПП « ОСОБА_8 » з 11.10.2016 року по 20.05.2016 року по рахунку № НОМЕР_27 (українська гривня), з 20.08.2015 року по теперішній час по рахункам № НОМЕР_28 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_29 (українська гривня), виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_30 ).
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ПП « ОСОБА_8 » з можливістю подальшого їх вилучення, що знаходяться в банківській установі ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_30 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .
На підставі викладеного, слідчий просив надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або слідчому (оперативному працівнику), який діятиме за його дорученням тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться в ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_30 ), розташованій за адресою АДРЕСА_1 , а саме:
відомостей про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по наступним рахункам:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в період з 17.08.2016 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_25 (українська гривня);
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » в період з 26.07.2016 по теперішній час по рахунку № НОМЕР_26 (українська гривня);
ПП « ОСОБА_8 » з 11.10.2016 по 20.05.2016 по рахунку № НОМЕР_27 (українська гривня), з 20.08.2015 по теперішній час по рахункам № НОМЕР_28 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_29 (українська гривня);
відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнтбанк» по рахункам:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » в період з 17.08.2016 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_25 (українська гривня);
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » в період з 26.07.2016 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_26 (українська гривня);
ПП « ОСОБА_8 » з 11.10.2016 по 20.05.2016 по рахунку № НОМЕР_27 (українська гривня), з 20.08.2015 по теперішній час по рахункам № НОМЕР_28 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_29 (українська гривня), в паперовому та електронному вигляді;
заяв на отримання чекових книжок та всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства;
копії юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»), а також оригінали карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.
У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.
Розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться ПАT « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_30 ) з метою нерозголошення даних досудового розслідування.
Керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність підстав для його задоволення.
Такого висновку слідчий суддя дійшов зі слідуючих підстав.
Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 27.01.2016 року (а.с. 6).
Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Оскільки в клопотанні не обґрунтовано та належним чином не підтверджено, яке значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні має зазначена інформація, суду не надано доказів того, що зазначена інформація може бути використана як доказ у кримінальному правопорушенні, не викладені обставини на обґрунтування того, що в сукупності з іншими речами і документами ця інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального провадження та може використовуватися як доказ, а тому слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.
На підставі викладеного,
керуючись ст.ст. 159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В ИВ :
В задоволенні клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів ВІДМОВИТИ.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1