печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

02 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на призначення та проведення позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на призначення та проведення позапланової податкової перевірки ТОВ «ФК «УКРПЕРЕКАЗ» () з питань ведення господарської діяльності та отримання готівкових коштів від фізичних осіб та безготівкових коштів від фізичних та юридичних осіб відповідно до укладених фіктивних договорів без відображення грошових коштів в бухгалтерському обліку та звітності підприємства, стосовно діяльності без відповідних дозволів та ліцензій та стосовно фіктивності контрагентів.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Київською місцевою прокуратурою № 6 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000411 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

З метою встановлення обставин, що мають важливе значення для встановлення обставин щодо ведення господарської діяльності та отримання готівкових коштів від фізичних осіб та безготівкових коштів від фізичних та юридичних осіб відповідно до укладених договорів без відображення грошових коштів в бухгалтерському обліку та звітності підприємства, неможливість встановити ці обставини іншим чином, у органу досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки додержання вимог податкового законодавства ТОВ «ФК «УКРПЕРЕКАЗ».

Для вирішення поставлених питань необхідні спеціальні знання в області бухгалтерського обліку та контролю, тому необхідно провести перевірку

Фіксація, під час розгляду клопотання слідчим суддею, за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В засіданні прокурор підтримав клопотання про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

На підставі ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п.п. 20.1.4 п.20.1 ст.20 Податкового кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити перевірки платників податків в порядку, встановленому цим Кодексом.

Відповідно до п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Вимогами п.п.78.1.11 п. 78.1 ст.78 Податкового кодексу України передбачено проведення позапланової податкової перевірки у разі отримання ухвали суду про призначення перевірки у кримінальному провадженні, що перебуває у провадженні органу досудового розслідування.

Аналізуючи викладене, вважаю, що клопотання прокурора про надання дозволу на проведення вказаної позапланової перевірки є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного,керуючись ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, ст.ст.20, 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про надання дозволу на призначення та проведення позапланової документальної перевірки дотримання податкового законодавства задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному провадженні № 0000411 позапланової перевірки ТОВ «ФК «УКРПЕРЕКАЗ» () з питань ведення господарської діяльності та отримання готівкових коштів від фізичних осіб та безготівкових коштів від фізичних та юридичних осіб відповідно до укладених фіктивних договорів без відображення грошових коштів в бухгалтерському обліку та звітності підприємства, стосовно діяльності без відповідних дозволів та ліцензій та стосовно фіктивності контрагентів, за період з 1 січня 2015 по 1 червня 2017 рр.

Проведення позапланової перевірки доручити Шевченківській ОДПІ ГУ ДФС у м. Києві у строки, встановлені Податковим Кодексом України.

Результати проведеної перевірки направити прокурору Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 чи співробітнику ГУ КЗЕ СБ України ОСОБА_5 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1