Справа № 727/4600/17
Провадження № 1-кс/727/1429/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 травня 2017 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду Прокуратури Чернівецької області, молодший радник юстиції, ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів (матеріали кримінального провадження № 0000076 від 10.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

сторони кримінального провадження: прокурор ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу нагляду Прокуратури Чернівецької області, молодший радник юстиції, ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей в межах досудового розслідування кримінального провадження № 0000076 від 10.10.2016 року.

Вказує, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в особі директора ОСОБА_4 ( код РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) та головного бухгалтера ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) в період 2014-2015 року шляхом укладання угод з суб`єктами господарювання з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою значиться гр. ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою значиться ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 713300 грн. та податку на прибуток в сумі 647370 грн., а всього податків на загальну суму 1360670 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює торгівлю на території України сільськогосподарською технікою та устаткуванням до неї.

В ході проведення заходів встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою реєстрації не знаходиться (Акт обстеження суб`єкта господарювання за адресою від 10.06.2016 року), посадові особи відсутні.

За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна: від 25.02.2016 року відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: АДРЕСА_4 , являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Згідно отриманої відповіді від 20.04.2016 року № 28 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договори оренди(суборенди) та купівлі продажу приміщення не укладалися.

Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_5 від 31.03.2016 року № 8/2851 за тов. «Рамтек-ЛТД» транспортних засобів не зареєстровано.

Підприємством податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податку і сум отриманих з них податків (Форма № 1-ДФ) протягом 2014, а протягом 2015-2016 років інша податкова звітність до податкових органів не подавалася.

За інформацією з центральних баз даних ДРФО ІНФОРМАЦІЯ_6 гр. ОСОБА_6 офіційно доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не отримувала.

10.11.2016 допитано в якості свідка директора, бухгалтера, засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( м. Київ) ОСОБА_6 , яка показала, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » їй не відоме, ніякого відношення до даної СГД вона не має, в органах державної влади реєстрацією даного товариства вона не здійснювала, нікого не уповноважувала на здійснення реєстрації від свого імені, реєстраційні, установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не складала та не підписувала, до даного підприємства ніякого відношення не має, фінансово-господарських операцій не проводила та нікого не уповноважувала на їх проведення, свого особистого майна чи грошових коштів для статутного фонду вказаного вище підприємства не вносила, себе чи інших осіб на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не призначала, рахунків у банківських установах не відкривала, свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в податкових органах не отримувала, та нікого не уповноважувала на їх отримання, ніяких дозволів на виготовлення печаток факсиміле власного підпису не виготовляла та не отримувала та нікого не уповноважувала, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їй не відомо, жодних посадових осіб даного підприємства не знає. Під час допиту було пред`явлено документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які вилучені згідно протоколу обшуку від 01.11.2016, на що ОСОБА_6 зазначила, що дані документи вона бачить вперше, їх не підписувала та не уповноважувала нікого на їх підписання, хто міг підписувати ці документи їй не відомо. Факсимільні печатки власного підпису не виготовляла .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено придбання сільськогосподарських та інших машин від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

жовтень 2014 року: придбано товарів на загальну суму 3254800,0 грн., в тому числі ПДВ 542466,67 грн.;

листопад 2014 року: : придбано товарів на загальну суму 220000,0 грн., в тому числі ПДВ 36666,67 грн.

Всього за 2014 рік придбано товарі на загальну суму 3474800,00 грн., в тому числі ПДВ 579133,34 грн.

В ході проведення заходів встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою реєстрації не знаходиться (Акт обстеження суб`єкта господарювання за адресою від 10.06.2016 року), посадові особи відсутні.

За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна: від 25.02.2016 року відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: АДРЕСА_4 , являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Згідно отриманої відповіді від 20.04.2016 року № 28 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » договори оренди(суборенди) та купівлі продажу приміщення не укладалися.

Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_5 від 31.03.2016 року № 8/2851 за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » транспортних засобів не зареєстровано.

Підприємством податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податку і сум отриманих з них податків (Форма № 1-ДФ) протягом 2014-2016 років податкова звітність до податкових органів не подавалася.

За інформацією з центральних баз даних ДРФО ДФС України гр. ОСОБА_7 офіційно доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не отримув.

09.11.2016 допитано в якості свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ ) ОСОБА_7 , який показав, що приблизно в 2013 році втратив паспорт громадянина України, ідентифікаційний код, посвідчення водія. Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ) йому не відомо, ніякого відношення до даної СГД він не має, жодних осіб для здійснення реєстрації суб`єктів господарської діяльності від свого іменні він не уповноважував, установчі документи він не складав та не підписував, спеціальної освіти для здійснення підприємницької діяльності не має, свого особистого майна чи грошових коштів для статутного фонду вказаного вище підприємства не вносив, себе чи інших осіб на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не призначав, рахунків у банківських установах не відкривав, ніякої фінансово-господарської діяльності від іменні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не проводив, печаток та штампів не виготовляв та не від кого не отримував, сертифікатів електронних ключів не отримував, свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в податкових органах не отримував, та нікого не уповноважував на їх отримання, документи обов`язкової податкової звітності не складав, не підписував та до податкових органів не подавав, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в місті Чернівцях йому не відоме, ніякої техніки, товарів, послуг на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від іменні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не постачав та нікого не уповноважував. Під час допиту було пред`явлено документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які вилучені згідно протоколу обшуку від 01.11.2016 року, на що громадянин ОСОБА_7 зазначив, що дані документи він бачить вперше, їх не підписував та не уповноважував нікого на їх підписання, хто міг підписувати ці документи йому не відомо. Факсимільні печатки власного підпису не виготовляв.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено придбання сільськогосподарських та інших машин від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »:

грудень 2014 року: придбано товарів на загальну суму 482000,0 грн., в тому числі ПДВ 80333,33 грн;

січень 2015 року: : придбано товарів на загальну суму 323000,0 грн., в тому числі ПДВ 53833,33 грн.

Всього за 2014 рік придбано товарі на загальну суму 835000,00 грн., в тому числі ПДВ 134166,66 грн.

Отже, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено відсутність підприємства за місцезнаходженням, відсутність основних засобів, виробничих потужностей і трудових ресурсів для здійснення діяльності, а також також встановлено місцезнаходження та отримано письмові пояснення посадових осіб цих суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», які повідомили, що ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності цих СГД не мають, фінансово-господарських операцій зокрема з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проводили, нікого не уповноважували, документів не підписували.

Вище викладене у сукупності спростовує здійснення операцій з поставки товарів цими контрагентами на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

08.02.2017 року прокуратурою Чернівецької області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 205 КК України стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 ) кримінальне провадження № 0000043.

08.02.2017 року прокуратурою Чернівецької області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 205 КК України стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ) кримінальне провадження № 0000044.

Так, з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) пов`язаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов`язані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення оригіналів) реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 ) в ІНФОРМАЦІЯ_7 з моменту взяття на облік по даний час.

Суд, заслухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в особі директора ОСОБА_4 ( код РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) та головного бухгалтера ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 ) в період 2014-2015 року шляхом укладання угод з суб`єктами господарювання з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою значиться гр. ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою значиться ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 713300 грн. та податку на прибуток в сумі 647370 грн., а всього податків на загальну суму 1360670 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює торгівлю на території України сільськогосподарською технікою та устаткуванням до неї.

В ході проведення заходів встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за адресою реєстрації не знаходиться (Акт обстеження суб`єкта господарювання за адресою від 10.06.2016 року), посадові особи відсутні.

За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна: від 25.02.2016 року відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: АДРЕСА_4 , являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Згідно отриманої відповіді від 20.04.2016 року № 28 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договори оренди(суборенди) та купівлі продажу приміщення не укладалися.

Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_5 від 31.03.2016 року № 8/2851 за тов. «Рамтек-ЛТД» транспортних засобів не зареєстровано.

Підприємством податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податку і сум отриманих з них податків (Форма № 1-ДФ) протягом 2014, а протягом 2015-2016 років інша податкова звітність до податкових органів не подавалася.

За інформацією з центральних баз даних ДРФО ІНФОРМАЦІЯ_6 гр. ОСОБА_6 офіційно доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не отримувала.

10.11.2016 допитано в якості свідка директора, бухгалтера, засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( м. Київ) ОСОБА_6 , яка показала, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » їй не відоме, ніякого відношення до даної СГД вона не має, в органах державної влади реєстрацією даного товариства вона не здійснювала, нікого не уповноважувала на здійснення реєстрації від свого імені, реєстраційні, установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не складала та не підписувала, до даного підприємства ніякого відношення не має, фінансово-господарських операцій не проводила та нікого не уповноважувала на їх проведення, свого особистого майна чи грошових коштів для статутного фонду вказаного вище підприємства не вносила, себе чи інших осіб на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не призначала, рахунків у банківських установах не відкривала, свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в податкових органах не отримувала, та нікого не уповноважувала на їх отримання, ніяких дозволів на виготовлення печаток факсиміле власного підпису не виготовляла та не отримувала та нікого не уповноважувала, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їй не відомо, жодних посадових осіб даного підприємства не знає. Під час допиту було пред`явлено документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які вилучені згідно протоколу обшуку від 01.11.2016, на що ОСОБА_6 зазначила, що дані документи вона бачить вперше, їх не підписувала та не уповноважувала нікого на їх підписання, хто міг підписувати ці документи їй не відомо. Факсимільні печатки власного підпису не виготовляла .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено придбання сільськогосподарських та інших машин від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »:

жовтень 2014 року: придбано товарів на загальну суму 3254800,0 грн., в тому числі ПДВ 542466,67 грн;

листопад 2014 року: : придбано товарів на загальну суму 220000,0 грн., в тому числі ПДВ 36666,67 грн.

Всього за 2014 рік придбано товарі на загальну суму 3474800,00 грн., в тому числі ПДВ 579133,34 грн.

В ході проведення заходів встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою реєстрації не знаходиться (Акт обстеження суб`єкта господарювання за адресою від 10.06.2016 року), посадові особи відсутні.

За інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна: від 25.02.2016 року відомості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутні, власником комерційних приміщень за адресою: АДРЕСА_4 , являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Згідно отриманої відповіді від 20.04.2016 року № 28 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » договори оренди(суборенди) та купівлі продажу приміщення не укладалися.

Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_5 від 31.03.2016 року № 8/2851 за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » транспортних засобів не зареєстровано.

Підприємством податкові розрахунки сум доходів, нарахованих (сплачених) на користь платників податку і сум отриманих з них податків (Форма № 1-ДФ) протягом 2014-2016 років податкова звітність до податкових органів не подавалася.

За інформацією з центральних баз даних ДРФО ДФС України гр. ОСОБА_7 офіційно доходи на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не отримув.

09.11.2016 допитано в якості свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ ) ОСОБА_7 , який показав, що приблизно в 2013 році втратив паспорт громадянина України, ідентифікаційний код, посвідчення водія. Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , м. Київ) йому не відомо, ніякого відношення до даної СГД він не має, жодних осіб для здійснення реєстрації суб`єктів господарської діяльності від свого іменні він не уповноважував, установчі документи він не складав та не підписував, спеціальної освіти для здійснення підприємницької діяльності не має, свого особистого майна чи грошових коштів для статутного фонду вказаного вище підприємства не вносив, себе чи інших осіб на посаду директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не призначав, рахунків у банківських установах не відкривав, ніякої фінансово-господарської діяльності від іменні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не проводив, печаток та штампів не виготовляв та не від кого не отримував, сертифікатів електронних ключів не отримував, свідоцтва платника податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в податкових органах не отримував, та нікого не уповноважував на їх отримання, документи обов`язкової податкової звітності не складав, не підписував та до податкових органів не подавав, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в місті Чернівцях йому не відоме, ніякої техніки, товарів, послуг на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від іменні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не постачав та нікого не уповноважував. Під час допиту було пред`явлено документи фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які вилучені згідно протоколу обшуку від 01.11.2016 року, на що громадянин ОСОБА_7 зазначив, що дані документи він бачить вперше, їх не підписував та не уповноважував нікого на їх підписання, хто міг підписувати ці документи йому не відомо. Факсимільні печатки власного підпису не виготовляв.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено придбання сільськогосподарських та інших машин від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »:

грудень 2014 року: придбано товарів на загальну суму 482000,0 грн., в тому числі ПДВ 80333,33 грн;

січень 2015 року: : придбано товарів на загальну суму 323000,0 грн., в тому числі ПДВ 53833,33 грн.

Всього за 2014 рік придбано товарі на загальну суму 835000,00 грн., в тому числі ПДВ 134166,66 грн.

Отже, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено відсутність підприємства за місцезнаходженням, відсутність основних засобів, виробничих потужностей і трудових ресурсів для здійснення діяльності, а також встановлено місцезнаходження та отримано письмові пояснення посадових осіб цих суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», які повідомили, що ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності цих СГД не мають, фінансово-господарських операцій зокрема з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проводили, нікого не уповноважували, документів не підписували.

Вище викладене у сукупності спростовує здійснення операцій з поставки товарів цими контрагентами на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »

08.02.2017 року прокуратурою Чернівецької області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 205 КК України стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 ) кримінальне провадження № 0000043.

08.02.2017 року прокуратурою Чернівецької області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 205 КК України стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ) кримінальне провадження № 0000044.

Так, з метою встановлення факту здійснення всіх фінансово господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) пов`язаних із ухиленням від сплати податків та сприянням цьому, встановлення всіх осіб (як юридичних, так і фізичних осіб), які можуть бути пов`язані із створенням, організацією здійснення діяльності, а також з метою дослідження всіх обставин, за яких здійснювалася підприємницька діяльність, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (з можливістю вилучення оригіналів) реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 ) в ІНФОРМАЦІЯ_7 з моменту взяття на облік по даний час.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області молодшому раднику юстиції ОСОБА_3 , або іншому прокурору, слідчому за дорученням прокурора, тимчасовий доступ до реєстраційних документів (з можливістю вилучення оригіналів) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_7 , АДРЕСА_6 ), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_7 .
- податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_5 , АДРЕСА_5 ) за період з моменту взяття на облік по даний час.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1