Справа № 760/5497/17
№1-кс/760/5100/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 березня 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000048 від 26.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання з якого вбачається, що у провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 перебувають матеріали кримінального провадження № 0000048 від 26.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У клопотанні слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати на виїмку завірені банком копії) речей і документів, які свідчать про відкриття, функціонування та рух коштів з моменту відкриття по дату винесення ухвали слідчим суддею по рахункам клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) №№ НОМЕР_3 у валюті Євро, долар США, українська гривня; ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 у валюті Євро, долар США, українська гривня, та у валюті українська гривня № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_10 ) № НОМЕР_11 у валюті Євро, долар США, українська гривня, та у валюті українська гривня № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_14 ) № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , а саме:

-роздруківки руху коштів з розшифровкою та зазначенням без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи, SWIFT), призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу (з зазначенням години та хвилини), часом проведення платежу (з зазначенням години та хвилини), номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документа (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), години та хвилини референсу та електронного носія з рухом коштів, який містить вищевказані відомості;

-документів, які були надані на відкриття та закриття рахунків, додавались під час їх функціонування, а також іншої інформації та документів, що знаходяться у відповідних справах з юридичного оформлення рахунку згідно Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003р. №492;

-первинних документів, що свідчать про зарахування та зняття грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, заявки на купівлю валюти, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів);

-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення даних операцій;

-всіх документів кредитної та депозитної справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документів, які підтверджують факт придбання та продажу цінних паперів та документів на виконання вказаних угод; інших договорів, укладених з вказаним суб`єктом господарювання;

-роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Клієнт-банк» між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та ІР-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), відомості про ІР-адреси, з яких здійснюється з`єднання користувача під час проведення електронних операцій (платежів) з банківською установою, а також часу і дати проведення з`єднання на паперових носіях та в електронному вигляді.

-у випадку, якщо вищезазначені документи були передані, витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати документи, на підставі яких було передано, витребувано чи вилучено дані документи.
Слідчий зазначив, що проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_18 ) у період з 2015 року при здійсненні господарської діяльності, пов`язаної з імпортом на територію України риби та рибної продукції, з метою ухилення від сплати податків організовано злочинну схему, за якою реалізація імпортованого товару без відображення у бухгалтерському обліку здійснюється за готівкові кошти, а документальне оформлення неіснуючих операцій з нібито реалізації вказаної імпортованої продукції для уникнення контролю з боку державних органів здійснюється на групу транзитно-конвертаційних підприємств, на яких в подальшому відбувається злам товару та які надають послуги підприємствам реального сектору економіки з протиправної мінімізації податкових зобов`язань, що підтверджується аналітичними висновками від 26.04.2016 та від 17.11.2016.

Слідчий вказує, що згідно відомостей інформаційних ресурсів ДФС України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) використовує у своїй фінансово-господарській діяльності банківські рахунки у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) №№ НОМЕР_3 у валюті Євро, долар США, українська гривня; ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 у валюті Євро, долар США, українська гривня, та у валюті українська гривня № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_10 ) № НОМЕР_11 у валюті Євро, долар США, українська гривня, та у валюті українська гривня № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_14 ) № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 . Також встановлено, що на даний час розпочато процедуру ліквідації ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

На думку слідчого, для встановлення дійсних обставин фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », групи транзитно-конвертаційних підприємств, задіяних в злочинній схемі ухилення від сплати податків, сум перерахованих на поточні рахунки зазначених підприємств коштів, дійсних обставин господарювання та реалізації риби та рибної продукції, а також розміру шкоди, заподіяної державі протиправними діями службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », осіб, які надавали розпорядження на перерахування коштів на рахунки вказаних підприємств, а також часу, способу проведення операцій та інших обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність вилучити документи, які становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та перебувають у володінні відповідних банківських установ, зокрема: виписки про рух коштів з розшифровкою даних для ідентифікації трансакції, документи на внесення та зняття готівки, документи щодо функціонування та відкриття рахунків, які надавались до банківської установи та будуть в подальшому використані як докази у кримінальному провадженні.

Слідчий зазначив, що у зазначених документах наявна інформація, яка містить відомості, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Слідчий зазначив, що вилучення оригіналів зазначених документів надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

В зв`язку з вищенаведеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Надаючи пояснення з приводу заявленого клопотання, слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Суд вважає за можливе розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи, до яких просить надати доступ слідчий.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають а бо можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
Статтею 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями передбачено, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта (в тому числі відомості про стан рахунків клієнтів), яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнтів є банківською таємницею.
Згідно з п.2 статті 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000р. №2121 зі змінами та доповненнями, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, може розкриватися банками за рішенням суду.
Банківською таємницею є зокрема:

1) відомості про банківські рахунки клієнтів, у тому числі кореспондентські рахунки банків у Національному банку України;

2) операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди;

3) фінансово-економічний стан клієнтів;

4) системи охорони банку та клієнтів;

5) інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності;

6) відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці, будь-якого проекту, винаходів, зразків продукції та інша комерційна інформація;

7) інформація щодо звітності по окремому банку, за винятком тієї, що підлягає опублікуванню;

8) коди, що використовуються банками для захисту інформації.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до п. 11 Інформаційного листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 року № 223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» ухвала слідчого судді про застосування заходів забезпечення кримінального провадження повинна відповідати вимогам закону, містити чіткі формулювання, вказівку на вчинення конкретних дій. Наприклад, надати (ким та кому) тимчасовий доступ до речей і/або документів (яких саме) чи надати тимчасовий доступ до речей і/або документів та можливість вилучити їх.

Матеріали клопотання та додані до нього документи в їх сукупності дозволяють суду зробити висновок про те, що інформація та документи, до яких слідчий просить надати йому тимчасовий доступ має безпосереднє значення для розслідування обставин криминільного правопорушення, а належність їх до банківської таємниці унеможливлює отримання вказаних доказів у інший спосіб.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчому ОСОБА_2 , оперуповноваженим ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та/або уповноваженим в порядку ст.ст.40,41 КПК України працівникам органу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати на виїмку завірені банком копії) речей і документів, які свідчать про відкриття, функціонування та рух коштів з моменту відкриття по дату винесення ухвали слідчим суддею по рахункам клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) №№ НОМЕР_3 у валюті Євро, долар США, українська гривня; ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_5 у валюті Євро, долар США, українська гривня, та у валюті українська гривня № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_10 ) № НОМЕР_11 у валюті Євро, долар США, українська гривня, та у валюті українська гривня № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_14 ) № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , а саме:

-роздруківки руху коштів з розшифровкою та зазначенням без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи, SWIFT), призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу (з зазначенням години та хвилини), часом проведення платежу (з зазначенням години та хвилини), номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документа (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), години та хвилини референсу та електронного носія з рухом коштів, який містить вищевказані відомості;

-документів, які були надані на відкриття та закриття рахунків, додавались під час їх функціонування, а також іншої інформації та документів, що знаходяться у відповідних справах з юридичного оформлення рахунку згідно Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003р. №492;

-первинних документів, що свідчать про зарахування та зняття грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, заявки на купівлю валюти, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів);

-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення даних операцій;

-всіх документів кредитної та депозитної справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документів, які підтверджують факт придбання та продажу цінних паперів та документів на виконання вказаних угод; інших договорів, укладених з вказаним суб`єктом господарювання;

-роздруківки телекомунікаційних з`єднань системи «Клієнт-банк» між засобами телекомунікації банку та підприємства, із зазначенням номерного ресурсу підприємства (номери телефонів та ІР-адреси), фізичних адрес засобів комунікації (МАС-адресів), відомості про ІР-адреси, з яких здійснюється з`єднання користувача під час проведення електронних операцій (платежів) з банківською установою, а також часу і дати проведення з`єднання на паперових носіях та в електронному вигляді.

-у випадку, якщо вищезазначені документи були передані, витребувані чи проводилось їх вилучення раніше надати документи, на підставі яких було передано, витребувано чи вилучено дані документи.
При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: