1Справа № 335/3817/17 1-кс/335/2612/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 квітня 2017 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області юриста 1 класу ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №0000121 від 18.11.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч.1,3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області юрист 1 класу ОСОБА_3 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що В провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000121 від 18 листопада 2016 року за фактом створення невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності (з метою мінімізації податкового навантаження та штучного формування схемного податкового кредиту з ПДВ підприємствам-контрагентам) ряду підприємств. Так, саме з цією метою ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 зареєстрували підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на яких було призначено на посаду директора ОСОБА_5 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на яких було призначено на посаду директора ОСОБА_6 . Також вказаною групою осіб зареєстровані підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код за ЄДПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) посадові особи яких зареєстровані в Донецькій та Луганській областях. Діяльність вказаних підприємств не передбачає придбання будь якого товару та послуг, а складається з проведення безтоварних операцій, таким чином заподіяли матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість, що кваліфікується за ч.1 ст.205 КК України та за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у сумі 3 885 763грн., що є особливо великим розміром та кваліфікується за ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що зазначені особи за грошову винагороду у розмірі 12-14% надають послуги по переводу безготівкових грошових коштів в готівку, штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з реалізації ТМЦ (робіт, послуг). Для надання зазначених послуг останніми створені та використовуються вищезазначені суб`єкти господарської діяльності, частина яких зареєстровані на підставних осіб.

Проведеним аналізом автоматизованих інформаційних систем ДФС України станом на 09.02.2017 року було встановлено, що вказаною групою осіб було зареєстровано підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) на обліку в ДПІ у Приморському районі м. Одеси, яке вони почали використовувати в своїй злочинній діяльності на прикінці січня поточного року. Директором вказаного підприємства було призначено ОСОБА_7 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , рахунки підприємства відкриті в Запорізькому регіональному КБ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », підприємство не є виробником або імпортером товарів, кількість працюючих на підприємстві становить 1 особа (керівник, головний бухгалтер та засновник), звіти за формою 1 ДФ не подавались, фінансову звітність не надають, асортимент придбаного товару не відповідає номенклатурі реалізованого.

В ході проведення аналізу діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) вставлено що придбання різноманітного товару та послуг здійснюється у підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), які знаходяться на обліку у м. Києві, розрахункових рахунків на сьогоднішній день не зареєстровано. На посаду директорів та засновників вказаних СПД призначено ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , які зареєстровані в АР Крим.

Основними замовниками послуг формування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) є підприємства реального сектору економіки Запорізького та Дніпровського регіонів, одне з них ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) директором якого є ОСОБА_5 , який згідно зареєстрованих накладних придбав у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) соняшник вражаю 2016р. та гербіцид Естерон, в свою чергу вказані товари в придбанні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » не відображені.

Враховуючи вищевикладене є підстави вважати що вищезазначені підприємства входять до складу конвертаційної групи, підконтрольні одній вказаній вище групі осіб, та зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які, фактично, не мають реального відношення до їх діяльності та управління коштами на їх рахунках.

Дана інформація підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження та аналітичним дослідженням № 5/08-01-16-02-05/38869058 від 16.01.2017 складеним управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_20 .

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_21 .

Прокурор посилаючись на те, що для швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, необхідно встановити всі обставини, які відповідно до ст. 91 КПК України, підлягають доказуванню, об`єктивно їх дослідити та прийняти законне рішення, просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_21 за адресою: АДРЕСА_2 .

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області юриста 1 класу ОСОБА_3 задовольнити.

Надати прокурорам прокуратури Запорізької області: ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , або за дорученням, постановою слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Запорізькій області, співробітникам прокуратури, ДФС, поліції, дозвіл на тимчасовий доступ, в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_21 за адресою: АДРЕСА_2 документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), а саме: реєстраційну (юридичну) справу; актів планових (позапланових) перевірок платників податків за останні три роки; декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість зі всіма додатками та уточненнями за останні три роки, з можливістю вилучення завірених належним чином копій необхідних документів.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 04 травня 2017 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1