Справа №552/780/13-к
Провадження № 1-кс/552/129/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08.02.2013 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Кузіна Ж.В.

при секретарі Мирній Ю.Л.

за участю старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1

розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1А про тимчасовий доступ до документів ,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотання погодженим з прокурором про надання дозволу на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ДП Вишняківський спиртзавод У клопотанні посилався на те, що у провадженні ВРКС СУ ДПС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 0000001 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 листопада 2012 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_2 та ОСОБА_3 в період 2009-2012 роках створили та придбали ряд підприємств,у тому числі ПП Анві Продукт з метою прикриття незаконної діяльності, зареєструвавши їх за винагороду на підставних осіб, які взагалі не мали ніякого відношення до діяльності підприємства. У подальшому підприємства надавали послуг по транзиту та конвертації готівкових коштів за грошову винагороду у вигляді відсотків від кількості проконвертованих коштів, для різних субєктів підприємницької діяльності на території України. Внаслідок таких дій бюджету завдано збитків у вигляді несплати податків на суму більше ніж 13 мільйонів гривень.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представника ДП Вишняківський спиртзавод , у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Статтею 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У ході досудового розслідування встановлено, що ДП Вишняківський спиртовий завод ( ) було відображено у бухгалтерському та податковому обліках надходження зерна кукурудзи на суму 217 941, 4 грн. від ПП Анві Продукт протягом 22-24 грудня 2010 року. Цією ж юридичною особою відображено у податковій декларації з ПДВ за грудень 2010 року формування податкового кредиту з ПДВ від ПП Анві Продукт у сумі 36 323, 57 грн. та обсяг поставки без ПДВ в розмірі 181 617, 83 грн.

Також по розрахунковому рахунку ПП Анві Продукт відображено надходження коштів від ДП Вишняківський спиртовий завод 22 грудня 2010 року в сумі 100 000 грн. та 24 грудня цього ж року 117 941,40 грн.

Відповідно до рішення № 3 від 24.11.2010 року засновників ПП Анві Продукт директором підприємства з 26 листопада 2010 року є ОСОБА_4, який в ході допиту пояснив, що йому не знайомі ПП Анві Продукт та ДП Вишняківський спиртзавод, будь-який документів бухгалтерського обліку не підписував, коштів не перераховував, товарів, робіт та послуг не придбавав.

Згідно бази даних ДПС України внесений запис про припинення ДП Вишняківський спиртзавод за рішенням власника 30 грудня 2010 року.

Враховуючи вимоги ч.5 ст. 163 КПК України та приймаючи до уваги, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що фінансово-господарські документи ДП Вишняківський спиртзавод по взаємовідносинах з ПП Анві Продукт, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення ряду слідчих дій, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних документів ДП Вишняківський спиртзавод (, Хорольський район, с. Вишняки, вул.. Заводська, 1) по взаємовідносинах з ПП Анві Продукт ( ), а саме: договорів, видаткових , товарно-транспортних та податкових накладних, рахунків-фактур, довіреностей, актів виконаних робіт та надання послуг, виписок банку по рахунках, платіжних доручень на перерахування коштів, а також документів бухгалтерського та податкового обліку щодо подальшого руху ( використання) отриманих від ПП Анві Продукт товарно-матеріальних цінностей ( у тому числі банківських виписок по р/р ДП Вишняківський спиртзавод щодо надходження коштів, прибуткових касових ордерів, довіреності покупця про отримання товарно-матеріальних цінностей ,складський квитанцій, карток складського обліку, накладних на відпуск та внутрішнє переміщення, податкових та товарно-транспортних накладних, матеріальних звітів про використання у виробництві , актів інвентаризації, оборотно-сальдових відомостей, журналів-ордерів, за період з 20 грудня 2010 року по 01 січня 2013 року.

Проведення заходу забезпечення кримінального провадження доручити працівникам оперативних підрозділів податкової міліції ДПС у Полтавській області.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ж.В.Кузіна