печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення документальної позапланової виїзної перевірки.

У судовому засіданні прокурор вимоги визначені у клопотанні підтримав.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0003082 від 01.11.2016, за фактом здійснення організованою злочинною групою осіб незаконного виробництва та реалізації державним та комунальним установам лікарського засобу етилового спирту з порушенням ліцензійних умов провадження діяльності, без сплати відповідних відрахувань до державного бюджету України, за сприянням посадових осіб Державної служби України з лікарських засобів та контролю за наркотиками, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 321-1, ч. 2 ст. 366 КК України

Прокурор у клопотанні зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що на території Київської, Дніпропетровської, Вінницької, Сумської, Запорізької та Житомирської областей здійснюють діяльність ряд підприємств, підконтрольних організаторам злочинної схеми, які займаються виробництвом фальсифікованих лікарських антисептичних засобів для зовнішнього застосування під торговими марками «Вітасепт» (ТОВ «ПАНАЦЕЯ», , м. Запоріжжя), «Септил» (ТОВ «ДКП «ФАРМАЦЕВТИЧНА ФАБРИКА», , м. Житомир), «Септил Плюс» (ТОВ «БІОНІК», , м. Дніпропетровськ), «Біосепт» (ТОВ «Українська фармацевтична компанія», , м. Київ), «Спирт Етиловий 96» (ПАТ «БІОЛІК», , Вінницька обл., м. Ладижин), «Фармасепт» (ПП «Віват», , м. Київ), «Етанол 96» (ПП «КІЛАФФ», , м. Суми), «Септостерил» (ТОВ «ВО «ТЕТЕРІВ», , Київська обл., смт. Іванків), «Спирт Етиловий 96/70-екстра» (ДП «Ладижинський завод «Екстра» ДАК «Укрмедпром», ЄДРПОУ 2011900, Вінницька обл., м. Ладижин), «Спирт етиловий 96 та Етил 96» (Дубов`язівський спиртзавод Сумська обл., Конотопський р- н, смт. Дубов`язівка, вул. П.Лусти, 38), «Етіл 96 %» та Етіл 70%» , «Спирт етиловий 96 % та Спирт етиловий 70%» (ТОВ «ВФК «Біо -Фарма ЛТД» () Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 78, кв. 171), «Спирт етиловий 70%», «Спирт етиловий 96%», «Етанол 70%» (ТОВ «БІОНІК» - співзасновник Батс Аніл Кумар, ЄДРПОУ НОМЕР_1 , директор ОСОБА_5 , зареєстровано: м. Дніпропетровськ, вул. Берегова, 133Л), «Спиртол» (ПАТ Фітофарм, ), Етанол 70%, Етанол 96% (ТОВ «Фарма Черкас», ), «Антисептол» 96%, 70% (ТОВ «Фармацевтична компанія «Здоровя», ).

З метою прикриття своєї злочинної діяльності, а також надання вигляду легального походження фальсифікованих лікарських засобів учасники злочинної схеми зареєстрували ряд підприємств-дистриб`юторів лікарських засобів, а саме: ПП «КОНЕКС» (), ТОВ «КОРМЕД» (), ТОВ «ТОТУС ФАРМ» (), ТОВ «БаДМ» (), ТОВ «АМЕТРІН ФК» (), ТОВ «ВЕНТА. ЛТД» (), ТОВ АПТЕКА «ФАРМ-ЛАЙН» (), ПП ФІРМА «САНІТАС» (), ТОВ «СЕБ-ФАРМАЦІЯ» (), ТОВ «АВЕНТІС 88» (), ТОВ «БІОХІМ-ФАРМА» (), ТОВ «БІОХІМ-ФАРМА ЛТД» (), ТОВ «ВЕНТА. ЛТД» (), ТОВ «РЕМЕДІГРУП» (), ТОВ «ВОСТОК-ФАРМ» (), ПП «ОКСАМИТ» (), ТОВ «ЛЮД ФАРМ ГРУП» (), ТОВ «ФАКУЛЬТЕТ-ФАРМ» (), ТОВ «ФАКУЛЬТЕТ» (), ТОВ «ФАКУЛЬТЕТ-Ф» (), ПП «ВКФ «СКАЙІНВЕСТ» (), ТОВ «АЛПЕКС ЛТД» (), ТОВ «БІО-ПРОДУКТ ЛТД» (), ТОВ «ДНЕПРОФАРМ» (), ТОВ «ФАРМА-СВІТ» (), ТОВ «ФАРМПЛАНЕТА» (), ПП «Кропива» (), ТОВ «СВОЯ АПТЕКА» (), ТОВ «ФІРМА МЕДСЕРВІС» (), ТОВ «БІОНІК» (), ТОВ «Алпекс ЛТД» (), ТОВ «МЕДИКФАРМ» (), ТОВ «Медична компанія «МАГАДФАРМ» (), ТОВ «А-СЕПТ» (), ТОВ «МЕДАСЕПТ» (), ФОП ОСОБА_6 .

В подальшому, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди від організаторів злочинної схеми, службові особи Держлікслужби України без дотримання вимог, передбачених наказом МОЗ України № 723 від 31.10.2011 року «Про затвердження Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з виробництва лікарських засобів, оптової, роздрібної торгівлі лікарськими засобами», надали ліцензію на оптову торгівлю лікарськими засобами вказаним вище підприємствам.

Реалізуючи злочинну схему, підприємства-дистриб`ютори здійснюють закупівлю фальсифікованих лікарських засобів за готівку у підприємств-виробників. З метою легалізації обігу вказаних фальсифікованих лікарських засобів підприємства-дистриб`ютори купують фіктивний податковий кредит, внаслідок чого, забезпечується утворення податкових зобов`язань у вигляді лікарських засобів, які в подальшому реалізовуються суб`єктам підприємницької діяльності, які здійснюють роздрібну торгівлю лікарськими засобами.

Також здійснюються операції з придбання товарів та послуг, невластиві для заявлених видів підприємницької діяльності цих підприємств, чим завдається вплив на об`єкт оподаткування з ПДВ з метою його мінімізації. Окрім того, враховуючи, що по операціям з постачання медичних препаратів (розчину для зовнішнього застосування (етилу та спирту етилового), на відміну від операцій з придбання товарів та послуг за основною ставкою ПДВ (20%), застосовується ставка ПДВ у розмірі 7 %, такі дії учасників протиправної схеми призводять до фактичного ненадходження до бюджетів та цільових фондів грошових коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, користуючись корупційними зв`язками в органах державної влади та місцевого самоврядування, учасники злочинної схеми систематично перемагають на тендерних торгах на постачання фальсифікованої продукції закладам охорони здоров`я, які фінансуються з державного або місцевого бюджету, що призводить до привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах.

Службові особи підприємств-дистриб`юторів, здійснюючи реалізацію продукції, яка має ознаки фальсифікації, вносять завідомо неправдиві відомості до договорів купівлі-продажу лікарських засобів, тобто вчиняють службове підроблення, яке може спричинити тяжкі наслідки.

Так у ході досудового розслідування додатково встановлено, що відповідно до ІС Податковий блок та Єдиного реєстру податкових накладних ПП «Кропива» (код за ) у період січень 2015 року серпень 2016 року віднесло до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми податку на додану вартість на загальну суму 245 498,21 грн. по взаємовідносинам з наступними підприємствами постачальниками:

- ТОВ «Лік-Фарм» (код за ) у період липень 2015 року жовтень 2016 року на загальну суму 103 224,73 грн. на підставі податкових накладних з номенклатурою: Септил плюс,розчин 96% по 100 мл у флаконах та Септил,розчин для зовнішнього застосування, спиртовий 70% по 100 мл у флаконах;

- ТОВ «Логістік Фарм Груп» (код за ) у період вересень 2015 року травень 2016 року на загальну суму 80 356,98 грн. на підставі податкових накладних з номенклатурою: Лікарський засіб Спирт етиловий 96% -розчин для зовнішнього застосування 96%, 100 мл;

- ТОВ «Авентіс 88» (код за ) у період квітень жовтень 2016 року на загальну суму 61 916,50 грн. на підставі податкових накладних з номенклатурою: Септил плюс,розчин 96% по 100 мл у флаконах та Септил,розчин для зовнішнього застосування, спиртовий 70% по 100 мл у флаконах.

Згідно витягів з Єдиного реєстру податкових накладних, встановлено:

1.ТОВ «Лік-Фарм» (код за ) відобразило придбання Септил плюс,розчин 96% по 100 мл у флаконах та Септил,розчин для зовнішнього застосування, спиртовий 70% по 100 мл у флаконах у ТОВ «Медикфарм» (код за ). ТОВ «Медикфарм» (код за ) Септил плюс,розчин 96% по 100 мл придбавало у ТОВ «Клів» (код за ), а Септил,розчин для зовнішнього застосування, спиртовий 70% по 100 мл у флаконах у ТОВ «Аеровіт» (код за ). Витяги з Єдиного реєстру податкових накладних по ТОВ «Аеровіт» (код за ) для дослідження не надані. ТОВ «Клів» (код за ) Септил плюс,розчин 96% по 100 мл не придбавало;

2.ТОВ «Логістік Фарм Груп» (код за ) відобразило придбання Спирт етиловий 96% -розчин для зовнішнього застосування 96%, 100 мл у ТОВ «Актімед» (код за ). ТОВ «Актімед» (код за ) Спирт етиловий 96% 100мл придбавало у ТОВ «Фармпланета» (код за ). Витяги з Єдиного реєстру податкових накладних по ТОВ «Фармпланета» (код за ) для дослідження не надані;

3.ТОВ «Авентіс 88» (код за ) відобразило придбання Септил плюс,розчин 96% по 100 мл у флаконах та Септил, розчин для зовнішнього застосування, спиртовий 70% по 100 мл у флаконах у ТОВ «Лік-Фарм» (код за ). ТОВ «Лік-Фарм» (код за ) відобразило придбання Септил плюс,розчин 96% по 100 мл у флаконах та Септил,розчин для зовнішнього застосування, спиртовий 70% по 100 мл у флаконах у ТОВ «Медикфарм» (код за ). ТОВ «Медикфарм» (код за ) Септил плюс,розчин 96% по 100 мл придбавало у ТОВ «Клів» (код за ), а Септил,розчин для зовнішнього застосування, спиртовий 70% по 100 мл у флаконах у ТОВ «Аеровіт» (код за ). Витяги з Єдиного реєстру податкових накладних по ТОВ «Аеровіт» (код за ) для дослідження не надані. ТОВ «Клів» (код за ) Септил плюс,розчин 96% по 100 мл не придбавало.

За результатами дослідження схеми по ланцюгу постачання по ТОВ «Лік-Фарм» (код за ) вбачається нереальність господарських операцій з постачання Септил плюс,розчин 96% по 100 мл у флаконах на адресу ПП «Кропива» (код за ), оскільки стосовно ТОВ «Лік-Фарм» (код за ) відсутня інформація згідно Єдиного реєстру податкових накладних щодо Септил плюс,розчин 96% по 100 мл у флаконах та дає підстави припускати, що походження зазначеної групи товарів не підтверджено.

Отже, вбачається невідповідність придбаного та реалізованого товару ТОВ «Лік-Фарм» (код за ) та відсутність фактів реального здійснення господарських операцій з контрагентами - постачальниками та контрагентами покупцями в частині купівлі продажу Септил плюс,розчин 96% по 100 мл у флаконах.

Таким чином ПП «Кропива» (код за ), ТОВ «Лік-Фарм» (код за ), ТОВ «Авентіс 88» (код за ), ТОВ «Медикфарм» (код за ), ТОВ «Клів» (код за ) підозрюються в мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та поставці фальсифікованих лікарських засобів (препаратів).

У зв`язку з чим, під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні перевірки ПП «Кропива» (код за ) та підприємств задіяних в ланцюгу постачання товару (лікарських засобів), а саме ТОВ «Лік-Фарм» (код за ), ТОВ «Авентіс 88» (код за ), ТОВ «Медикфарм» (код за ), ТОВ «Клів» (код за ), ТОВ «Фармпланета» (код за ), ТОВ «Аеровіт» (код за ), ТОВ «Логістік Фарм Груп» (код за ), ТОВ «Актімед» (код за ) під час здійснення ними виробництва, реалізації(торгівлі) та використання (споживання) лікарських засобів (препаратів) на предмет відповідності умовам провадження даної господарської діяльності відповідно до Наказу МОЗ № 723 від 31.10.2011 року «Про затвердження Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з виробництва лікарських засобів, оптової, роздрібної торгівлі лікарськими засобами».

Відповідно до Наказу МОЗ № 723 від 31.10.2011 року «Про затвердження Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з виробництва лікарських засобів, оптової, роздрібної торгівлі лікарськими засобами» видача, переоформлення, анулювання ліцензій, видача дублікатів ліцензій, ведення ліцензійних справ і ліцензійних реєстрів, контроль у межах своєї компетенції за додержанням ліцензіатами цих Ліцензійних умов, видача розпоряджень про усунення порушень цих Ліцензійних умов проводяться Державною службою України з лікарських засобів.

Враховуючи те, що для проведення перевірки необхідні спеціальні знання у сфері господарської діяльності з виробництва лікарських засобів, оптової, роздрібної торгівлі лікарськими засобами, перевірку з даних питань вищезазначених підприємств, згідно постанови слідчого, було призначено провести спеціалістам Державною службою України з лікарських засобів та контролю за наркотиками та її територіальним органам.

Держлікслужба України, своїм листом повідомила, що згідно статті 3 Закону України «Про тимчасові особливості здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» (який набрав чинності 01.01.2017) встановлено, що до 31 грудня 2017 року позапланові заходи державного нагляду (контролю) здійснюються органами державного нагляду (контролю), зокрема, за рішенням суду.

Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року № 408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребуються у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Відповідно до Постанови Кабінету Міністрів від 13.08.2014 року № 408 про «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» у зв`язку із запровадженням статтею 31 Закону України "Про Державний бюджет України на 2014 рік" обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами Кабінет Міністрів України постановив: 1. Установити, що надання дозволу Кабінету Міністрів України на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців державними інспекціями та іншими контролюючими органами за переліком згідно з додатком (за винятком перевірок стану підготовки до роботи енергетичних об`єктів суб`єктів електроенергетики та суб`єктів відносин у сфері теплопостачання) здійснюється шляхом прийняття відповідного розпорядження; 2. Надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України; 3. Міністерствам з урахуванням європейського досвіду опрацювати питання стосовно зменшення кількості контролюючих органів, усунення дублювання, скорочення обсягу та децентралізації функцій і контрольно-наглядової роботи та подати до 1 вересня 2014 р. Міністерству регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства пропозиції для їх узагальнення та внесення Кабінетові Міністрів України в установленому порядку відповідних проектів актів законодавства.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Статтею 91 КПК України передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню обставини, у тому числі: подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид та розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.

Таким чином, на даний час у ході досудового розслідування необхідно провести позапланову перевірку ПП «Кропива» (код за ), ТОВ «Лік-Фарм» (код за ), ТОВ «Авентіс 88» (код за ), ТОВ «Медикфарм» (код за ), ТОВ «Клів» (код за ), ТОВ «Фармпланета» (код за ), ТОВ «Аеровіт» (код за ), ТОВ «Логістік Фарм Груп» (код за ), ТОВ «Актімед» (код за ) з метою перевірки здійснення ними виробництва, реалізації(торгівлі) та використання (споживання) лікарських засобів (препаратів) на предмет відповідності умовам провадження даної господарської діяльності відповідно до Наказу МОЗ № 723 від 31.10.2011 року «Про затвердження Ліцензійних умов провадження господарської діяльності з виробництва лікарських засобів, оптової, роздрібної торгівлі лікарськими засобами» за період з 2015 по 2017 роки.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст.1 ЗУ «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» заходи державного нагляду (контролю) - планові та позапланові заходи, які здійснюються у формі перевірок, ревізій, оглядів, обстежень та в інших формах, визначених законом.
Відповідно до ст.2 ЗУ «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» дія цього закону поширюється на відносини, пов`язані зі здійсненням державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності. Контроль за додержанням ліцензіатами вимог ліцензійних умов здійснюється органами ліцензування у встановленому цим Законом порядку з урахуванням особливостей, визначених Законом України "Про ліцензування видів господарської діяльності
Відповідно до п.3 ч.1 ст.3 ЗУ «Про тимчасові особливості здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» позапланові заходи державного нагляду (контролю) здійснюються органами державного нагляду (контролю) за рішенням суду

Згідно п.1 Постанови Кабінету Міністрів України від 12.08.2015 №647 «Про затвердження положення про державну службу України з лікарських засобів та контролю за наркотиками», Державна служба України з лікарських засобів та контролю за наркотиками (Держлікслужба) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра охорони здоров`я, який реалізує державну політику у сферах контролю якості та безпеки лікарських засобів, у тому числі медичних імунобіологічних препаратів (далі - лікарські засоби), медичної техніки і виробів медичного призначення (далі - медичні вироби), та обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів, протидії їх незаконному обігу.
Вважаю, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, перевірки дотримання вимог ліцензійних умов провадження господарської діяльності з виробництва лікарських засобів, оптової, роздрібної торгівлі лікарськими засобами наступними підприємствами: ПП «Кропива» (код за ), ТОВ «Лік-Фарм» (код за ), ТОВ «Авентіс 88» (код за ), ТОВ «Медикфарм» (код за ), ТОВ «Клів» (код за ), ТОВ «Фармпланета» (код за ), ТОВ «Аеровіт» (код за ), ТОВ «Логістік Фарм Груп» (код за ), ТОВ «Актімед» (код за ), наявні підстави для проведення позапланової перевірки.

За таких обставин, слідчий суддя надходить до висновку про необхідність задоволення вимог клопотання.

Керуючись Постановою Кабінету Міністрів України від 12.08.2015 №647 «Про затвердження положення про державну службу України з лікарських засобів та контролю за наркотиками» ст.1,2,6 ЗУ «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності», п.18,ч.1 ст.3,ст.ст. 93, 132, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про проведення позапланової документальної виїзної перевірки - задовольнити.

Призначити позапланові перевірки суб`єктів господарювання ПП «Кропива» (код за ), ТОВ «Лік-Фарм» (код за ), ТОВ «Авентіс 88» (код за ), ТОВ «Медикфарм» (код за ), ТОВ «Клів» (код за ), ТОВ «Фармпланета» (код за ), ТОВ «Аеровіт» (код за ), ТОВ «Логістік Фарм Груп» (код за ), ТОВ «Актімед» (код за ) щодо додержання ними вимог ліцензійних умов провадження господарської діяльності з виробництва лікарських засобів, оптової, роздрібної торгівлі лікарськими засобами за період з 2015 по 2017 роки.

Проведення перевірки доручити співробітникам Державної служби України з лікарських засобів та контролю за наркотиками та її територіальних органів у строки, встановлені діючим законодавством України.

Надати співробітникам Державної служби України з лікарських засобів та контролю за наркотиками та її територіальних органів матеріали кримінального провадження, які свідчать про викладені обставини.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1