печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_3 , про надання дозволу на призначення документальної позапланової виїзної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні №0000041 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Бел-Пак» (код 31867211) на предмет дотримання вимог податкового законодавства за 2014-2015 роки, проведення якої прокурор просить доручити співробітникам Головного управління Державної фіскальної служби України. Крім того, прокурор просить результати проведення перевірки направити до Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000041 від 23.07.2015, за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Бел-Пак» (код 31867211), в порушення норм Податкового Кодексу України, незаконно завищують суми податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення безтоварних операцій по здійсненню робіт (послуг), що на теперішній час, за результатами документального оформлення безтоварних операцій за період 2014-2015 роки з ТОВ «ТМ Компані» (код 38812902), ТОВ «Грейт Корпорейшен» (код 38919889), ТОВ «Інтер Мульти Солюшн» (код 39208042), ТОВ «Аліненс» (код 39436534), ТОВ «Хай-Тек Технолоджі» (код 37729981), ТОВ «Тауер Білдінг» (38706258), ТОВ «Компанія Алегробуд» (код 38260232), ТОВ «Симер Ленд» (код 39145606), ТОВ «ТК Грандбуд» (код 39237576), ТОВ «Роял Пропертіс» (код 38912616), ТОВ «РБК Груп» (код 38203389), ТОВ «Лайк Трест» (код 38389211), ТОВ «Гамабудпроект» (код 38651817), спричинило фактичне ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 2, 076 398 млн. гривень та податку на прибуток в сумі 2, 013 394 млн. гривень, загалом на суму 4, 089 792 млн. гривень.

Процесуальними заходами встановлено, що ТОВ "Євросервіс-С" (35812187) та ТОВ "СТЕП" (35534048) є засновниками ТОВ «Бел-Пак» (код 31867211) та проводять операції з одними контрагентами.

На теперішній час у слідства виникла необхідність в проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Бел-Пак» (код 31867211) на предмет дотримання вимог податкового законодавства за 2014-2015 роки.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №0000041 документальної позапланової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Бел-Пак» (код 31867211) за 2014- 2015 роки.

Проведення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Бел-Пак» (код 31867211) доручити спеціалістам Головного управління Державної фіскальної служби України в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Після завершення перевірки, акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Бел-Пак» (код 31867211) направити на адресу Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1