Провадження №1-кс/127/4246/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 червня 2017 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-
ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій областіОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Вінницької області ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000523, за ознаками злочинів, передбачених ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 212 КК України, за фактами: підроблення документів для отримання ФОП ОСОБА_6 сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій; подання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підроблених документів для отримання сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій; зловживання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 своїм службовим становищем в інтересах юридичних та фізичних осіб при видачі ФОП ОСОБА_6 сертифікату серії ВН №082489 про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій; ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при реалізації лісоматеріалів та пиломатеріалів.

Згідно клопотання, під час досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено позапланову невиїзну документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 31.01.2015 по 31.03.2016 (акт від 16.12.2016 №189/1404/39612522), встановлено, що вказане підприємство: 1) не подало та не включило до складу доходів Податкової декларації з податку на прибуток за 2015 дохід у розмірі 2 804 566 грн. отриманий від реалізації лісоматеріалів ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_10 у загальній сумі 1 243 257 грн. та на експорт а адресу компаній зареєстрованих у Панамі і Великобританії у загальній сумі 1 561 309 грн., що призвело до ненадходження у державний бюджет податку на прибуток у розмірі 504 822 грн.; 2)провівши господарські операції на суму більше 1 000 000 грн., у порушення п. 181.1 ст. 191 Податкового кодексу України не зареєструвались платником податку на додану вартість, що призвело до ненадходження у державний бюджет податку на додану вартість у розмірі 170 377 грн.

Крім того, з листа ІНФОРМАЦІЯ_3 №782/9/02-32-21-00 та матеріалів тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » також здійснювало у 2015 реалізацію лісопродукції в адресу ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 ФОП ОСОБА_4 і ПП « ОСОБА_14 ».

Також встановлено, що ФОП ОСОБА_13 , ПП « ОСОБА_14 » ФОП ОСОБА_4 здійснювали придбання лісопродукції у ФОП ОСОБА_15 , який також був представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при отримані сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій у ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Крім цього, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не знаходиться та ніколи не знаходилось за юридичною адресою: АДРЕСА_1 . Так, допитаний у якості свідка ОСОБА_16 , який є власником вказаних приміщень, надав показання, що з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не укладались договори оренди, з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_17 він не знайомий, яким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало юридичну адресу у його приміщенні, він не знає. Особа, яка рахується директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_17 зареєстрований у м. Чернігові, доходи останній раз отримував у 2015 на підприємстві зареєстрованому у Львівській області.

В теперішній час виникла необхідність у отриманні доказів умисного ухилення від сплати податків, а саме: оригіналів документів, які свідчать про реалізацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ФОП ОСОБА_15 лісоматеріалів у адресу ФОП ОСОБА_4 .

Вказані оригінали документів є речовим доказом у кримінальному провадженні, так як вони свідчать про факти реалізації лісоматеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ФОП ОСОБА_15 , які у подальшому не були відображенні у документах обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток, тобто зберегли на собі сліди злочину та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Вказані оригінали документів є речовим доказом у кримінальному провадженні, так як вони свідчать про факти реалізації лісоматеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ФОП ОСОБА_15 , які у подальшому не були відображенні у документах обов`язкової податкової звітності з податку на прибуток, тобто зберегли на собі сліди злочину та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Також необхідно провести почеркознавчу експертизу вказаних документів з метою встановлення осіб, причетних до їх заповнення та підписання.

Єдиним можливим способом встановити обставини, які мають суттєве значення для кримінального провадження, здобути речові докази вчинення злочину є отримання тимчасового доступу та вилучення документів у покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ФОП ОСОБА_15 про постачання протягом 2015 лісопродукції.

В судовому засіданні заступник начальника відділу ОСОБА_3 підтримав клопотання за обставин, викладених у ньому.

ФОП ОСОБА_4 до судового засідання не з`явилась, про причини неприбуття суд не повідомила, хоча була повідомлена про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у її відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , співробітникам ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі доручення слідчого тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ФОП ОСОБА_4 (код ДРФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ) по взаємовідносинах у 2015 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), ФОП ОСОБА_15 (код ДРФО НОМЕР_3 , м. Вінниця) а саме: договорів, накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, платіжних документів (квитанцій, касових ордерів, платіжних доручень), інших документів по взаємовідносинах.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: