24.07.2017

Провадження № 1-кс/744/55/2017
Єдиний унікальний № 744/641/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії

24 липня 2017 року слідчий суддя Семенівського районного суду Чернігівської області ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю:

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні в місті Семенівка Чернігівської області письмове клопотання старшого слідчого СВ Семенівського відділення поліції Новгород-Сіверського відділу поліції ГУНП в Чернігівській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_4 ,

у кримінальному провадженні за номером Єдиного реєстру досудових розслідувань 0000275, у якому жодній особі не повідомлялося про підозру, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191 Кримінального кодексу України,

про надання дозволу на проведення позапланової ревізії,-

В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло зазначене вище клопотання старшого слідчого СВ Семенівського відділення поліції Новгород-Сіверського відділу поліції ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_4 , за змістом якого слідчий просить: 1. Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Ревна», юридична адреса, вул. Червона Площа, 14, м. Семенівка, Чернігівська область, , проведення якої доручити Управлінню Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області тривалістю 15 робочих днів, із визначенням дати її початку 20.07.2017 та датою закінчення 09.08.2017 (включно). 2. На вирішення інспекторам Управління Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області поставити наступні запитання:

- перевірити чи дотримані вимоги законів України під час затвердження штатного розпису КП «Ревна» щодо дотримання положень галузевої угоди та колективного договору в частині правильності затвердженої тарифної ставки робітника I-го розряду та решти тарифних ставок з 01.01.2013 по 31.12.2015 роки ?

- чи дотримано вимог законів України в частині дотримання розміру мінімальної заробітної плати з 01.01.2013 по 31.12.2015 роки ?

- чи дотримано вимог законів України щодо строків та періодичності виплати, строків виплат заробітної плати з 01.01.2013 по 31.12.2015 роки ?

- чи дотримано вимог законів України в частині нарахування та виплат працівникам КП «Ревна» ОСОБА_5 та ОСОБА_6 проведення утримань податків і наявності заборгованості заробітної плати з січня 2014 по серпень 2015 року ?

- чи заподіяно збитків державним інтересам при цьому?

В обґрунтування вимог клопотання слідчого зазначено про те, що 04.11.2015 року до Семенівського РВ УМВС України в Чернігівській області надійшов рапорт оперуповноваженого міжрайонного відділу Управління протидії злочинності у сфері економіки УМВС України в Чернігівській області, про те, що посадові особи комунального підприємства «Ревна» Семенівської міської ради на протязі 2013-2015 року зловживаючи службовим становищем та владними повноваженнями заволоділи бюджетними коштами.

05.11.2015 слідчим відділенням Семенівського РВ УМВС України в Чернігівській області відомості внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи КП «Ревна», протягом трьох кварталів 2014 року привласнювали кошти, які призначені для виплат заробітної плати працівнику КП «Ревна» ОСОБА_5 1987 року народження. Вказаному працівнику головний бухгалтер КП «Ревна» протягом трьох кварталів 2014 року перерахувала на заробітну картку «Приватбанку» (рахунок № НОМЕР_1 ) 4383,17 гривень заробітної плати, яку ОСОБА_5 , отримав в повному обсязі. Однак, фактично йому було зараховано протягом трьох кварталів 2014 року, згідно звітів Ф.1ДФ, 10335,51 гривень. Тобто ОСОБА_5 недоотримав 5952,34 гривні.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 показав, що перебуваючи на посаді слюсаря КП «Ревна» з січня 2014 по серпень 2015 року він з невідомих йому причин отримував заробітну плату в розмірі від 100 до 500 грн.. Заробітна плата йому надходила на банківський-картковий рахунок ПриватБанк № НОМЕР_1 . На неодноразове його звернення до адміністрації КП «Ревна» про невідповідне нарахування заробітної плати, яка становила нижче мінімальної та постійно затримувалася, бухгалтер та керівництво КП «Ревна» йому повідомляли, що немає грошей. Він працював кожного дня з понеділка по п`ятницю з 09.00 до 18.00.

Згідно наявної інформації, заборгованості по заробітній платі в «КП Ревна» немає, гроші, недоотримані ОСОБА_5 на рахунок підприємства не надходили, тобто вони були привласненні посадовими особами КП «Ревна», які мають доступ до фінансів.

Під час досудового слідства встановлено, що КП «Ревна», код ЄРДПОУ: 32289015 юридична особа, адреса якого розташована по вулиці Червона Площа, 14, м. Семенівка Чернігівської області.

У зв`язку з необхідністю встановлення законності використання бюджетних коштів КП «Ревна», виникла необхідність у проведенні позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Ревна», код ЄРДПОУ: 32289015.

Беручи до уваги те, що по матеріалам кримінального провадження є всі підстави вважати, що посадові особи КП «Ревна» Семенівської міської ради на протязі 2013-2015 року зловживаючи службовим становищем та владними повноваженнями заволоділи бюджетними коштами, необхідне проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності щодо використання бюджетних коштів КП «Ревна».

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримала, просила його задовольнити з вищевикладених підстав, просила визначити дату початку ревізії з 25 липня 2017 року, а дату її закінчення з 14 серпня 2017 року (включно).

Слідчий суддя, вивчивши матеріали кримінального провадження та клопотання, убачає за необхідне подання задовольнити за наступних обставин.

У кримінальному провадженні для виконання вимог ст. 91 Кримінального процесуального кодексу України із приводу необхідності встановлення обставин, що підлягають доказуванню, органом досудового розслідування має бути доведеним належними і допустимими доказами вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, що без проведення позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності коштів комунального підприємства «Ревна» Семенівського району Чернігівської області у даному випадку не є можливим.

За змістом ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі підконтрольні установи), за дотриманням бюджетного законодавства, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Згідно з п. 2 ч. 14 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб`єктів господарської діяльності під розписку копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб`єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 2 Кримінального процесуального кодексу України, ст. 2, п. 2 ч. 14 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СВ Семенівського відділення поліції Новгород-Сіверського відділу поліції ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити повністю.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності КП «Ревна», юридична адреса, вул. Червона Площа, 14, м. Семенівка, Чернігівська область, код за , проведення якої доручити Управлінню Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області тривалістю 15 робочих днів, із визначенням дати її початку 25 липня 2017 року та датою закінчення 14 серпня 2017 року (включно).

На вирішення інспекторам Управління Північного офісу Держаудитслужби в Чернігівській області поставити наступні запитання:

- перевірити чи дотримані вимоги законів України під час затвердження штатного розпису КП «Ревна» щодо дотримання положень галузевої угоди та колективного договору в частині правильності затвердженої тарифної ставки робітника I-го розряду та решти тарифних ставок з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року ?

- чи дотримано вимог законів України в частині дотримання розміру мінімальної заробітної плати з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року ?

- чи дотримано вимог законів України щодо строків та періодичності виплати, строків виплат заробітної плати з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року ?

- чи дотримано в період з січня 2014 по серпень 2015 року вимоги законів України в частині нарахування та виплат працівникам КП «Ревна» ОСОБА_5 та ОСОБА_6 заробітної плати, проведення утримань з них податків, з`ясувати наявність заборгованості по заробітній платі вказаних осіб ?

- чи заподіяно збитків державним інтересам при цьому?

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: ОСОБА_1