АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД м. КИЄВА

У Х В А Л А

11 травня 2017 року м. Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

при секретарі судового засідання ОСОБА_4 ,

розглянувши заяву адвоката ОСОБА_5 , яка діє у захист прав та інтересів ТОВ ЗС Авто Еліт, про перегляд ухвали колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва від 22 лютого 2017 року в справі №11-сс/796/1088/2017 за нововиявленими обставинами,

за участю прокурора ОСОБА_6
адвоката ОСОБА_5 ,

у с т а н о в и л а:

22.02.2017 року ухвалою колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва в складі: головуючого судді ОСОБА_7 , суддів ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , задоволено апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_10 , ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 2 лютого 2017 року, якою відмовлено в задоволенні клопотання слідчого в особливо важливих справах другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_11 про накладення арешту на грошові кошти на окремих рахунках, відкритих у ПАТ АТБ Банк скасовано; постановлено нову ухвалу, якою задоволено клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_11 , накладено арешт на грошові кошти ТОВ ЗС Авто Еліт у розмірі 3 518 769 гривень, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ПАТ ВТБ Банк за адресою: м. Київ, бульвар Т. Шевченка/Пушкінська, 8/26, МФО 321767, із забороною видаткових операцій за вказаним рахунком, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та заробітної плати.

Згідно ухвали суду апеляційної інстанції, колегія суддів прийшла до висновку про те, що надані слідчим матеріали підтверджують наявність правових підстав для накладення арешту на майно, а також, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження, оскільки клопотання слідчого підлягає задоволенню у зв`язку з необхідністю накладення арешту на зазначене в ньому майно з метою збереження речових доказів, оскільки слідчим доведені ті обставини, що зазначене в клопотанні майно відповідає критеріям, визначеним в ст. 98 КПК України.

13.03.2017 року до Апеляційного суду міста Києва надійшла заява адвоката ОСОБА_5 , яка діє у захист прав та інтересів ТОВ ЗС Авто Еліт, про перегляд цього судового рішення за нововиявленими обставинами та скасування ухвали колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва від 22 лютого 2017 р. в справі №11-сс/796/1088/2017.

Мотивуючи доводи поданої заяви представник власника майна вказує на те, що прокурор при зверненні до Апеляційного суду м. Києва з апеляційною скаргою, в які просив накласти арешт на грошові кошти TOB «ЗС Авто Еліт», у розмірі 3518 769 грн., не зазначив, що ще в лютому 2016 року, Постановою Одеського окружного адміністративного суду від 12.02.2016 року по справі №815/7042/15, яка набрала законної сили, були визнані необґрунтованими та протиправними висновки акту перевірки №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015 року Державної податкової інспекції у Овідіопольскому районі Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області щодо ухилення посадовими особами TOB «ЗС Авто Еліт» від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3518769,00 гривень, а також були скасовані податкові повідомлення-рішення № та № від 06.08.2015 року з податку на додану вартість на суму 2173021,00 гривень та податку на прибуток на суму 1345748,00 гривень. Адже, саме на вищезгаданий акт перевірки №392/15-21-22-01/36718476 від 20 липня 2015 року Державної податкової інспекції у Овідіопольскому районі Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області, слідчий та прокурор посилаються як на належний доказ у кримінальному провадженні №0000044.

Також, заявник звертає увагу колегії суддів на те, що TOB «ЗС Авто Еліт» вчасно сплачує податки та згідно довідок Державних податкових інспекцій (вих. №3696/10/1521 від 16.11.2016 р., вих. №340/10/15-51-17-00-26 від 11.01.2017 р. та №1060/10/15-51-17-00-26 від 30.01.2017 р.) не має заборгованості перед бюджетом зі сплати податків, зборів, платежів, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що підтверджується також і постановою Одеського окружного адміністративного суду від 12.02.2016 р., якою було встановлено, що в учасників кримінального провадження №0000287, зокрема у TOB «ЗС Авто Еліт», не було заборгованості перед бюджетом зі сплати податків або зборів.

Заслухавши доповідь судді, доводи представника ТОВ «ЗС Авто Еліт», яка підтримала подану нею заяву та просила про її задоволення, думку прокурора, який заперечував проти задоволення заяви представника та просив ухвалу колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва від 22.02.2017 р. залишити без змін, вивчивши матеріали судового провадження, обговоривши доводи заяви, колегія суддів вважає, що заява задоволенню не підлягає, виходячи з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів судового провадження та ухвали колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва від 22.02.2017 р., в провадження управління з розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000044 від 11.01.2013 р., за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України, у тому числі за фактом ухилення впродовж 2013-2014 років від сплати податків службовими особами ТОВ «ЗС Авто Еліт» () на загальну суму 3518769 грн.

31.01.2017 р. старший слідчий з ОВС 2-го відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_11 , за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_10 , звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «ЗС Авто Еліт» в розмірі 3518769 грн., з метою збереження вказаних грошових коштів, як речового доказу.

02.02.2017 р. ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва в задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно ТОВ «ЗС Авто Еліт» було відмовлено.

22.02.2017 р. ухвалою колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва було задоволено апеляційну скаргу прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_10 , скасовано ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 02.02.2017 р. та постановлено нову ухвалу, якою задоволено клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_11 , накладено арешт на грошові кошти ТОВ ЗС Авто Еліт у розмірі 3 518 769 гривень, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ПАТ ВТБ Банк за адресою: м. Київ, бульвар Т. Шевченка/Пушкінська, 8/26, МФО 321767, із забороною видаткових операцій за вказаним рахунком, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та заробітної плати.

Відповідно до ч. 1 ст. 459 КПК України судові рішення, що набрали законної сили, можуть бути переглянуті за нововиявленими обставинами.

Згідно із положеннями ст. 460 КПК України, право подати заяву про перегляд за нововиявленими обставинами судового рішення суду будь-якої інстанції, яке набрало законної сили, мають учасники судового провадження.

Згідно ч. 2 ст. 459 КПК України нововиявленими обставинами визнаються:

1) штучне створення або підроблення доказів, неправильність перекладу висновку і пояснень експерта, завідомо неправдиві показання свідка, потерпілого, підозрюваного, обвинуваченого, на яких ґрунтується вирок;

2) зловживання слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду під час кримінального провадження;

3) скасування судового рішення, яке стало підставою для ухвалення вироку чи постановлення ухвали, що належить переглянути;

4) визнання Конституційним Судом України неконституційності закону, іншого правового акта чи їх окремого положення, застосованого судом;

5) інші обставини, які не були відомі суду на час судового розгляду при ухваленні судового рішення і які самі по собі або разом із раніше виявленими обставинами доводять неправильність вироку чи ухвали, що належить переглянути.

Під час розгляду заяви колегія суддів встановила, що заява адвоката ОСОБА_5 не містить, обставин, які б були нововиявленими в розумінні положень ч. 2 ст. 459 КПК України та тягли за собою скасування ухвали колегії суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва від 22.02.2017 р.

При цьому слід зазначити, що у відповідності до вимог ч. 3 ст. 459 КПК України, обставини, передбачені пунктам 2 частини другої цієї статті, а саме зловживання слідчого, прокурора чи суду під час кримінального провадження, повинні бути встановлені вироком суду, що набрав законної сили, а при неможливості ухвалення вироку - підтвердженні матеріалами розслідування.

За результатами перевірки рішення суду апеляційної інстанції колегією суддів встановлено, що за матеріалами судового провадження відсутні підстави для задоволення заяви адвоката ОСОБА_5 за відсутності правових підстав, передбачених законом.

З огляду на наведене, колегія суддів приходить до висновку, що колегія суддів під час розгляду питання про накладення арешту на майно ТОВ «ЗС Авто Еліт» в повній мірі дослідила всі обставини даного кримінального провадження та дотрималася вимог кримінального процесуального закону, та на даний час відсутні будь-які ново виявлені обставини в розумінні вимог ст. 459 КПК України, які б могли стати підставою для скасування оскаржуваного рішення суду апеляційної інстанції, а тому у задоволенні заяви за нововиявленими обставинами представника ТОВ «ЗС Авто Еліт» адвоката ОСОБА_5 слід відмовити.

Керуючись ст. ст. 105, 418 ч. 1, 422, 467 КПК України, колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду м. Києва,

п о с т а н о в и л а:

Заяву ОСОБА_5 , яка діє у захист прав та інтересів ТОВ ЗС Авто Еліт, про перегляд за нововиявленими обставинами ухвали Апеляційного суду міста Києва від 22 лютого 2017 року, якою було задоволено апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_10 , ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 2 лютого 2017 року, якою відмовлено в задоволенні клопотання слідчого в особливо важливих справах другого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_11 про накладення арешту на грошові кошти на окремих рахунках, відкритих у ПАТ АТБ Банк скасовано; постановлено нову ухвалу, якою задоволено клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління ДФС України ОСОБА_11 , накладено арешт на грошові кошти ТОВ ЗС Авто Еліт у розмірі 3 518 769 гривень, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ПАТ ВТБ Банк за адресою: м. Київ, бульвар Т. Шевченка/Пушкінська, 8/26, МФО 321767, із забороною видаткових операцій за вказаним рахунком, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та заробітної плати, залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

С У Д Д І:

ОСОБА_12 ОСОБА_13 ОСОБА_14 и б а к