СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
провадження 1кс/712/4931/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 10 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Яценка В.С., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Кононенка В.Г., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 0000213, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції Кононенком В.Г. і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області Яценком В.С. клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000213 від 03.09.2013 року за фактом умисного ухилення від сплати до бюджету України податків в загальній сумі 519 тис. грн. службовими особами ТОВ «Щ.І Т.» (), за ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Щ.І Т.» () протягом 2010-2013 років, за рахунок відображення безтоварних операцій з МПП-«Фірма» «Андромеда» (), ТОВ «Новий град» () та ТОВ «Метал-Стандарт» (), умисно ухилились від сплати податків у загальній сумі 519 тис. грн., що є значним розміром та вказує на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Таким чином службовими особами ТОВ «Щ.ІТ.» не дотримано вимог п.п. 7.7.1 п. 7.7. ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР та ст. 200 Податкового Кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI та занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 на суму 519 121,15 грн., (з урахуванням податкових зобов'язань та податкового кредиту самостійно задекларованих товариством у деклараціях з податку на додану вартість за період з 01.01.2010 по 31.12.2012), а саме: у квітні 2010 року на суму 206 365,80 грн., у травні 2010 року на суму 152 299,084 грн., у червні 2010 року на суму 81 814,00 грн., у лютому 2012 року на суму 18 577,00 грн., у березні 2012 року на суму 17 150,00 грн., у квітні 2012 року на суму 15 510,00 грн., у вересні 2012 року на суму 6 511,13 грн., у жовтні 2012 року на суму 9 950,00грн., у грудні 2012 року на суму 9 667,00 грн.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Щ.ІТ.» () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

19.09.2013 року службовим особам ТОВ «Щ.ІТ.» було оголошено ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 18.09.2013 про тимчасовий доступ до речей та документів. На ухвалу слідчого судді директор ТОВ «Щ.ІТ.» ОСОБА_3 подав апеляційну скаргу, в якій просить ухвалу слідчого судді скасувати, постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з послідуючим їх вилученням.

01.10.2013 ухвалою Апеляційного суду Черкаської області апеляційну скаргу директора ТОВ «Щ.ІТ.» ОСОБА_3 - залишено без задоволення. Ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 18.09.2013 - залишено без змін.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що за місцем фактичного знаходження офісного приміщення ТОВ «Щ.ІТ.», а саме: м. Черкаси, вул. Чигиринська, буд. 13/23, можуть знаходитись предмети і документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Щ.ІТ.», печатки фіктивних фірм, банківські документи, документи податкової звітності, комп'ютерна техніка, електронні носії інформації, ноутбуки, що свідчать про ухилення від сплати податків в результаті здійснення незаконних фінансово-господарських операцій проведених з МПП-«Фірма» «Андромеда» (), ТОВ «Новий град» () та ТОВ «Метал-Стандарт» (), а також матеріальні цінності здобуті злочинним шляхом.

Беручи до уваги вищевикладене та те, що на даний час службовими особами ТОВ «Щ.ІТ.» не надано доступ до документів, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії на яких міститься електрона документація) ТОВ «Щ.ІТ.» підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з МПП-«Фірма» «Андромеда» (), ТОВ «Новий град» () та ТОВ «Метал-Стандарт» (), які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться в приміщенні за адресою: м. Черкаси вул. Чигиринська, буд. 13/23, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування., керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції Кононенко В.Г. та дозволити йому проведення обшуку в приміщеннях за адресою: м. Черкаси, вул. Чигиринська, 13/23 яке, згідно реєстраційної картки ТОВ «Щ.ІТ.» () та інформаційної довідки з реєстру прав власності на нерухоме майно реєстраційної служби Черкаського міського управління юстиції є місцем фактичної та юридичної адреси, а також на праві приватної власності належить ТОВ «Щ.ІТ.» (), з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Щ.ІТ.» підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з МПП-«Фірма» «Андромеда» (), ТОВ «Новий град» () та ТОВ «Метал-Стандарт» (), а саме печатки фіктивних фірм, банківські документи, документи податкової звітності, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних; відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжних доручень; виписок по рахунку; договорів з додатками та додатковими угодами; рахунків-фактур; товарних накладних; податкових накладних; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг); товарно-транспортних накладних; залізничних транспортних накладних; довіреностей на отримання товару (робіт, послуг); книг (реєстрів) придбання та реалізації товару (робіт, послуг); книг (реєстрів) реєстрації доручень; книг (реєстрів) складського обліку; актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, тощо; рішень (ухвал) суду; наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ «Щ.ІТ.» () та інших осіб підприємства, причетних до здійснення вказаних операцій, комп'ютерна техніка, електронні носії інформації, ноутбуки, що свідчать про незаконні фінансово-господарські операції з МПП-«Фірма» «Андромеда» (), ТОВ «Новий град» () та ТОВ «Метал-Стандарт» (), а також матеріальні цінності здобуті злочинним шляхом.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенка Владислава Григоровича.

3. Строк дії даної ухвали встановити 30 діб з моменту її постановлення.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Чепурний В.П.

Копію ухвали отримав:_____________________________________«____»_______________