У Х В АЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
Справа номер 712/4710/16-к
Номер провадження 1-кс/712/2472/16
м. Черкаси 21 квітня 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0003549 від 14.12.2015 року, клопотання погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області молодшим радником юстиції ОСОБА_3 , про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали,

ВСТАНОВИВ:

Начальник ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 , звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, в кримінальному провадженні № 0003549, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_5 , в грудні 2010 року, вступив у попередню змову із невстановленою досудовим розслідуванням особою, з метою придбання та державної перереєстрації за матеріальну винагороду в органах державної влади, суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) на своє ім`я, без наміру здійснення статутної господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

Завдяки вищевказаному фіктивному суб`єкту господарської діяльності, невстановлені особи - незаконно формували податковий кредит суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки та сприяли останнім в ухиленні від сплати податків.

Так, під час досудового слідства було встановлено, що одним із підприємств яке сформувало податковий кредит від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ).

Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що має ознаки фіктивності, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

В судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » начальник відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 вказала, що вважає, що службові особи даного товариства з метою уникнення від кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих взаємовідносини з суб`єктом господарської діяльності, що має ознаки фіктивності на підставі яких формувалася податкова звітність.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходиться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться вищезазначені документи, а саме службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні та інші необхідні для встановлення істини документи, підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за період з 01.12.2010 по теперішній час, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
3. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

5. Виконання даної ухвали покласти на начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або особу за її дорученням.

6.Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .
Копію ухвали отримав: «_____» _________________201__ року

______________________________________________________