Справа № 182/9598/13-к
Провадження № 1-кс/0182/986/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.10.2013 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл.. Клименко І.В.,

при секретарі Степановій О.Ю.

за участю прокурора Сушайло Б.В.

слідчого Сапсай О.В.,

розглянувши клопотання заст. начальника СВ ФР Нікопольської ОДНІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської обл.. Сапсай О.В., яке погоджено прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Сушайло Б.В. по кримінальному провадженню № 0000038 про тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження) оригіналів документів ТОВ "Нікопромремонт",

в с т а н о в и в :

22 жовтня 2013 р. до Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл.. надійшло клопотання заст. начальника СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської обл.. Сапсай О.В., яке погоджено прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Сушайло Б.В. по кримінальному провадженню № 0000038 про тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження) оригіналів документів ТОВ "Нікопромремонт".

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СВ ФР Нікопольської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 від 16.05.2013 про вчинення кримінального правопорушення за ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р., службові особи ТОВ "Нікопромремонт" () яке зареєстровано за юридичною адресою та фактично знаходячись за адресою: м. Марганець вул. Нахімова, 24, в порушення ст. 135, 138, 139 Податкового Кодексу України занижено податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 550 220,26 грн., та в порушення ст 185, 188, 198, 201 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 501 926,3 грн., а всього службові особи ухилились від сплати податків на загальну суму 1 052 145,56 грн., що більш ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значним розміром.

У ході досудового розслідування було встановлено, що в період з 22.02.2013 р. по 28.02.2013 р. Нікопольською ОДПІ Дніпропетровської області ДПС проведена документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ "Нікопромремонт" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.01.2013 р., за результатами якої було складено акт № 774/221/34455903 від 07.03.2013 р., яким встановлені порушення податкового законодавства ТОВ "Нікопромремонт" при проведені взаєморозрахунків з ТОВ “Феріт-Д” (), ТОВ “Галактика М” (ЕГРПОУ 31890900), ТОВ “Матадор” (ЕГРПОУ 31820299) та донараховано податків на загальну суму 1 052 145,56 грн.

Таким чином, оскільки одним з небагатьох можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні № 0000038, а також проведення аналізу фінансово-господарських взаємовідносин являється отримання тимчасового доступу до документів ТОВ "Нікопромремонт" та їх вилучення з метою підтвердження факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин з “Феріт-Д” (), ТОВ “Галактика М” (ЕГРПОУ 31890900), ТОВ “Матадор” (ЕГРПОУ 31820299), які свідчать про скоєння службовими особами ТОВ "Нікопромремонт" () кримінального правопорушення та можуть бути використанні як докази в кримінальному провадженні, слідчий просить надати можливість доступу до оригіналів вказаних документів (можливість ознайомитися з ними та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження), а саме:

- щодо фінансово - господарських операцій ТОВ “Нікопромремонт” з підприємствами “Феріт-Д”, ТОВ “Галактика М”, ТОВ “Матадор”, а саме: договорів, додатків до них, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, актів виконаних робіт (послуг), актів прийому-передачі, платіжних доручень, сертифікатів якості, товарно-транспортних накладних, доручень, актів звірок, журналів-ордерів по рахунку № 631 “Розрахунки з покупцями та замовниками”, № 377 “Розрахунки з іншими дебіторами”;

- інших фінансово-господарських документів, які мають значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженні № 0000038 за період з 01.01.2012 р по 31.12.2012 р.

Представник ТОВ “Нікопромремонт” в судове засідання не з’явився, про час проведення судового засідання повідомлений належним чином.

Вислухавши слідчого, прокурора, які підтримали клопотання, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи і самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як пояснив в судовому засіданні слідчий, копії вказаних документів знаходяться в матеріалах кримінального провадження № 0000038.

Але в клопотанні і в наданих матеріалах не зазначено достатніх підстав вважати, що без вилучення оригіналів документів при тимчасовому доступі до них існує реальна загроза зміни або знищення цих документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, також не обгрунтовано, чому неможливо проведення експертиз по копіям документів, тому клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.. 163-164 КПК України, -

у х в а л и в :

В задоволенні клопотання заст. начальника СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської обл.. Сапсай С.В., яке погоджено прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Сушайло Б.В. по кримінальному провадженню № 0000038 про тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження) оригіналів документів ТОВ "Нікопромремонт" – відмовити.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Клименко