П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів у банківській установі.

Посилався на те, що слідчим управлінням ДПС у Полтавській області розслідується кримінальна справа №8003, порушена 21.02.2012 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Укртрансаналітик» за ч. 3 ст.212 КК України.

Зазначав, що в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ПП «Укртрансаналітик» () в період часу 01.01.2009 року по 01.12.2011 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності, пов'язаної з організацією перевезення вантажів та сільськогосподарської продукції, відобразили по бухгалтерському та податковому обліках підприємства взаємовідносини з ТОВ «Дев'ятка», ТОВ «БФ «Новопромбуд», ТОВ «Іст енд Транс», ПП «ТЕК «Агрологістика Плюс», яких фактично не було, внаслідок чого шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 2 394 279,21 грн., що в 5 362 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян в особливо великих розмірах та призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також вказував, що в ході досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що протягом 2010-2011 років службові особи ПП «Укртрансаналітик» відображали по бухгалтерському та податковому обліках підприємства взаємовідносини з ТОВ «СК «Саламандра», яке має ознаки «фіктивності».

З метою встановлення істини по справі та осіб причетних до скоєння зазначеного злочину, руху коштів ТОВ «СП «Саламандра», просив суд надати дозвіл на вилучення документів, що становлять банківську таємницю, по рахунку зазначеного підприємства №260056762, відкритому у ПАТ «Укрбізнесбанк», МФО 334969.

Розглянувши матеріали, суд приходить до наступних висновків.

За нормами Кримінального процесуального кодексу України виїмка є слідчою дією, а статтею 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці.

Тобто, порушення питання про проведення такої виїмки, в тому числі і виїмки документів, що складають банківську таємницю, та проведення відповідної слідчої дії можливе виключно в межах порушеної кримінальної справи та щодо документів, які мають значення для порушеної кримінальної справи.

Як вбачається з матеріалів подання, кримінальна справа щодо службових осіб ТОВ «СП «Саламандра» не порушувалася. В матеріалах подання відсутні будь-які дані щодо наявності взаємовідносин ПП «Укртрансаналітик» з ТОВ «СП «Саламандра».

Крім того, згідно з даними Єдиного Державного реєстру підприємств, щодо ТОВ «СП «Саламандра» внесено запис щодо відкриття ліквідаційної процедури.

За таких обставин, суд приходить до висновку, що подання про надання дозволу на вилучення документів, що становлять банківську таємницю щодо ТОВ «СП «Саламандра», в тому числі рух коштів ТОВ «СП «Саламандра», порушено слідчим поза межами кримінальної справи, що знаходиться в провадженні органів досудового слідства, тому правові підстави для його задоволення відсутні.

Керуючись ст. ст. 177- 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В :

В задоволенні подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці відмовити.

Суддя Київського районного

суду міста ОСОБА_2Самсонова