Справа № 464/8855/13-к
пр.№ 1-кс/464/1409/13
У Х В А Л А

13.09.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Тімченко О.В., за участю слідчого Ткаченка М.Г., при секретарі Макар Ю.М., розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000180 від 25 квітня 2013 року, за попередньою правовою кваліфікацією: ч.2 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи про відкриття рахунків №№ 393, 393, 3931 ДАП Львівські авіалінії () які відкриті в АБ Діамантбанк (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10А; компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках №№ 393, 393, 3931, які належать ДАП Львівські авіалінії () за період з 01.05.2010 по 01.09.2013 року, в паперовому та електронному вигляді; інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахунках №№ 393, 393, 3931 ДАП Львівські авіалінії () за період з 01.05.2010 по 01.09.2013 року, що перебувають у володінні (приміщенні) АБ Діамантбанк (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10А. В обґрунтування покликається на те, що досудовим слідством встановлено, що ДАП Львівські авіалінії () для проведення фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки №№ 3820, 2946, 3826, 3824, які відкриті в АТ Ерсте Банк (МФО 380009), що знаходиться за адресою: м. Київ, вулиця Польова № 24 (літера Д). Досудовим слідством встановлено, що ДАП Львівські авіалінії () для проведення фінансово-господарської діяльності використовувало рахунки №№ 393, 393, 3931, які відкриті в АБ Діамантбанк (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10А. З метою встановлення обставин проведення взаєморозрахунків ДАП Львівські авіалінії з контрагентами та найманими працівниками, повноти та своєчасності сплати податків, зокрема податку на доходи фізичних осіб в якості податкового агента, фінансового стану підприємства у період що перевірявся та наявності обігових коштів, а також встановлення службових осіб-розпорядників обігових коштів, відповідальних за повноту та своєчасність перерахування податку на доходи фізичних осіб виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ДАП Львівські авіалінії, які становлять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунку ДАП Львівські авіалінії, є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття для СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ДАП Львівські авіалінії та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ДАП Львівські авіалінії з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, тому просить клопотання задоволити.

Представник особи, у володіння якої знаходяться документи, за судовим викликом до суду не зявився, хоча остання повідомлялася про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки), що перебувають у володінні (приміщенні) АБ Діамантбанк (МФО 320854) за період з 01.02.2012 р. по 01.03.2013 р. (період порушеня кримінального провадження).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунків №№ 393, 393, 3931 ДАП Львівські авіалінії () які відкриті в АБ Діамантбанк (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10А;

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках №№ 393, 393, 3931, які належать ДАП Львівські авіалінії () за період з 01.02.2012 р. по 01.03.2013 р., в паперовому та електронному вигляді;

- інформацію про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу зєднання клієнта з банком по рахунках №№ 393, 393, 3931 ДАП Львівські авіалінії () за період з 01.02.2012 рю по 01.03.2013 р., що перебувають у володінні (приміщенні) АБ Діамантбанк (МФО 320854), що знаходиться за адресою: м. Київ, Контрактова площа, 10А.

Обовязок надати тимчасовий доступ до документів покласти на АБ Діамантбанк (МФО 320854).Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В.Тімченко