печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 вересня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
30.09.2016 заступник начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки діяльності ТОВ «ГРОЗБЕР УКРАЇНА» ( ), юридична адреса: м. Київ, вул. Мельникова, 12 з дослідження питань щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), у період з 01.01.2014 по 01.09.2016. Виконання вказаної податкової перевірки доручити Головному управлінню ДФС у м. Києві, що за адресою м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням НП України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000550 від 30.09.2015 за фактами вимагання службовими особами ДСНС України у 2014-2015 роках коштів в очільників територіальних підрозділів ДСНС України з погрозою звільнення, вимагання коштів у керівників підприємств за погодження проектів протипожежної безпеки, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 189 КК України, та за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України.

Під час здійснення досудового установлено, що ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою із ОСОБА_6 , а також з невстановленими особами, в період з жовтня 2014 року по 31.12.2014 вчинив зловживання владою та службовим становищем з метою одержання неправомірної вигоди для юридичної особи ТОВ «ГРОЗБЕР УКРАЇНА» під час здійснення державних закупівель металошукачів Vallon VMH3CS у кількості 176 шт., за бюджетні кошти, у сумі 15,6 млн.грн., використовуючи свою владу та службове становище всупереч інтересам служби, що спричинило настання тяжких наслідків, у вигляді заподіяння матеріальної шкоди, яка більше ніж у 250 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Зокрема, під час досудового розслідування установлено, що 12.12.2014 в с. Жеребкове між Базою РЗ АРР ДСНС України (далі Замовник) та ТОВ «ГРОЗБЕР УКРАЇНА» (далі Постачальник) укладено договір № 268.

Відповідно до платіжного доручення від 23.12.2014 № 7 на рахунок ТОВ «ГРОЗБЕР УКРАЇНА» перераховано грошові кошти у сумі 15,6 млн. гривень.

У зв`язку із закупівлею Базою РЗ АРР ДСНС України металошукачів за завищеними цінами заподіяно матеріальної шкоди (збитків) державі на суму 5 887 273,92 грн. у вигляді втрати активів Бази РЗ АРР ДСНС України та 727 437, 96 грн. у зв`язку із перевищенням норм належності усього на суму 6 614 711,88 грн., що у 5430 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «ГРОЗБЕР УКРАЇНА» ( ) перебуває на обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС У м. Києві, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Багговутівська, 26, яке підпорядковується Головному управлінню ДФС у м. Києві, що за адресою м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19.

Відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців розміщеного на сайті Міністерства юстиції України (https://usr.minjust.gov.ua/ua/freesearch) юридична адреса ТОВ «ГРОЗБЕР УКРАЇНА» () м. Київ, вул. Мельникова, 12.

У ході досудового розслідування виникла необхідність проведення позапланової податкової перевірки фінансово-господарської діяльності ТОВ «ГРОЗБЕР УКРАЇНА» ( ).

У судовому засіданні слідчий підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання заступника начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.

Призначити документальну позапланову перевірку діяльності ТОВ «ГРОЗБЕР УКРАЇНА» ( ), юридична адреса: м. Київ, вул. Мельникова, 12 з дослідження питань щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, дотримання валютного законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами), у період з 01.01.2014 по 01.09.2016.

Проведення перевірки доручити співробітникам Головному управлінню ДФС у м. Києві.

Встановити термін проведення перевірки п`ятнадцять днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1