КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №1609/3777/12
Провадження № 4/1609/363/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

13.04.2012 року суддя Київського районного суду м. Полтави Л.М.Васильєва, розглянувши подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання дозволу на виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області звернувся до суду з поданням, погодженим з першим заступником прокурора про надання дозволу на проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, у Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401).

Подання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ДПС у Полтавській області перебуває кримінальна справа №001, порушена відносно директора ТОВ «Лубенське шляхово-будівельне управління №9» () ОСОБА_2 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що в період з 01.01.2007 року по 01.08.2011 року директор ТОВ «Лубенське шляхово-будівельне управління №9» ОСОБА_2 при веденні фінансово-господарської діяльності, діючи умисно, з корисливих мотивів шляхом відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства фактично неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ ТПК «Технологічна комплектація та будівництво» (), ПП «Андора» (), ТОВ «ПМК «Андора» () та ПП «Фірма «Володар» (), в порушення: пп. 1.22.1 п.1.22 ст.1 та пп.4,1.6 п.4.1 ст.4, п.п.5.2.1. п.5.2., абз.4 пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994 року №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (зі змінами та доповненнями), п.п.5.2.1. п.5.2. ст.5, п.п.5.3.1, п.5.3.2 п,5.3, ст.5, п.п. 5.3.9 п.5.3, ст.5 Закону України від 22.05.1997 року №283/97-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (зі змінами та доповненнями) занизив податок на прибуток підприємства у сумі 1 369 419, 69 грн., а також в порушення: п. 1,3п. 1.7 ст.1, пп.7.2.3, пп.7.2.6 п.7.2, п.п.7.4.4, п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року №168/97-ВР (зі змінами та доповненнями), п. 198,2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 та п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-УІ (зі змінами та доповненнями) занизив податок на додану вартість в сум і 1 612 832,47 грн., чим умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 2 982 252,16 грн., яка в 9 264 рази перевищувала неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході розслідування даної кримінальної справи встановлено, що ТОВ «Лубенське шляхово-будівельне управління №9» під час здійснення фінансово-господарської діяльності та розрахунків з підприємствами контрагентами використовує банківські рахунки № 2718, № 1806, № 7001, № 7002, № 7001, № 7001 відкриті у Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401).

Приймаючи до уваги, що інформація про рух коштів по банківських рахунках товариства з обмеженою відповідальністю «Лубенське шляхово-будівельне управління №9» (код ЄДРПОУ 0345036) відкритих в Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) № 2718, № 1806, № 7001, № 7002, № 7001, № 7001 має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх її обставин, у тому числі - руху грошових коштів по розрахунках між субєктами підприємницької діяльності - ТОВ ТПК«Технологічна комплектація та будівництво» (), ПП «Андора» (), ТОВ «ПМК «Андора» () та ПП «Фірма «Володар» () та іншими, а також - про службових осіб підприємства, які ним розпоряджалися Керуючись ст.178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення у Полтавське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 331401) виїмки оригіналів документів, які містять банківську таємницю, по рахункам товариства з обмеженою відповідальністю «Лубенське шляхово-будівельне управління №9» () № 2718, № 1806, № 2601, № 7002, № 7001, № 7001 за період з моменту відкриття даних рахунків по час проведення виїмки, а саме:

-регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них із зазначенням повних даних контрагентів, дат та часу перерахування коштів, сум перерахування, цілей платежів за весь період використання;

-документів про суми відкритих кредитних лімітів по банківському рахунку за весь період його використання;

-документів про залишок коштів на банківському рахунку;

-документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах за весь період використання банківського рахунку;

-оригіналів документів про відкриття зазначеного рахунку;

-оригіналів квитанцій про проведення еквайрінгових розрахунків по вказаному банківському рахунку;

-вмісту орендованих сейфів для зберігання цінностей (банківських депозитних ячейок);

-довіреностей, виданих на право користування та розпоряджання іншими особами даними банківським рахунком;

-платіжних доручень, грошових чеків по банківському рахунку.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Л.М. Васильєва