Справа № 405/5844/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08.08.2016 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 24.06.2016 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про накладення арешту на видаткові операції та грошові кошти,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням накладення арешту на видаткові операції, окрім сплати податків (зборів) та на грошові кошти у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, які знаходяться на банківських рахунках, відкритих вПАТ «ПУМБ (МФО 334851),(), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Андріївська, 4, а саме: ТОВ «Сенторіно» (), номера рахунків: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «Кірагропром» () номера рахунків: № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), ТОВ «Вестагропром» () номера рахунків: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на зберіганні в ПАТ «ПУМБ (МФО 334851).

Також вказує на необхідність зобов`язання ПАТ «ПУМБ (МФО 334851) надати особі яка пред`явила ухвалу суду письмову інформацію про залишок грошових коштів та цінностей на зберіганні, а також про залишок грошових коштів на рахунках: ТОВ «Сенторіно» (), номера рахунків: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «Кірагропром» () номера рахунків: № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), ТОВ «Вестагропром» () номера рахунків: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня), на момент оголошення ухвали суду та надавати таку письмову інформацію з моменту пред`явлення ухвали суду про накладення арешту на кожне 25 число місяця ініціатору внесеного клопотання за адресою: 25006, м. Кіровоград, вул. Велика Перспективна, 55, СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000052 від 24.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч. 3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Індастріал-Транс-Агро» (код 37297649, м. Кропивницький, вул. Павла Бута, стара назва - вул.Будьонного,3, керівник ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ) за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_12 , та іншими невстановленими особами, використовуючи суб`єкти господарської діяльності з ознаками фіктивності, у т.ч. ТОВ «Елвіс Контракт» (код 39914305), ТОВ «Евінг Альянс» (код 39924198), ТОВ «Адвего Люкс» (код 40380354),ТОВ «Хостер» (код 39727719), ТОВ «Аларт Груп» (код 40305446), в період з листопада 2015 по квітень 2016 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Елвіс Контракт» (код 39914305, керівник ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ,) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 708 543 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах. В теперішній час зазначені особи, використовуючи реквізити суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності у т.ч. ТОВ «Евінг Альянс», ТОВ «Адвего Люкс»,ТОВ «Хостер», ТОВ «Аларт Груп» продовжують свою злочинну діяльність направлену на використання штучно сформованого податкового кредиту з ПДВ з метою ухилення від сплати податків.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, в період з 14.08.2014 року по 2016 року, займалися фіктивним підприємництвом, тобто діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні реально діючим суб`єктам господарювання послуг по незаконному зменшенню податкових зобов`язань перед бюджетом, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність створили та придбали суб`єкти господарювання: ТОВ «Елвіс Контракт» (), ТОВ «Адвего Люкс» (), ТОВ «Агростандарт Сервіс» () ТОВ «Тефіда ЛТД» (), ТОВ «Збіжжя-Трейд-Кіровоград» (), ТОВ «Лавалыс» (), ТОВ «Грейнс Групп» (), ТОВ «Кірагропром» (), ТОВ «Ліра Ком» (), ТОВ «Алекс-Груп Україна» (), ТОВ «Бізнес Інкасо» (), ТОВ «Аларт Груп» (),ТОВ «Волт Торг» ()ТОВ «РоксТрейд» (), ТОВ «Лат Капітал» (), ТОВ «Фавор Інвест» (), ТОВ «Вестагропром» (), ТОВ «Сенторіно» (), та використовуючи реквізити, печатки та банківські рахунки вищевказаних фіктивних підприємств, шляхом забезпечення безтоварних фінансово-господарських операцій первинними, бухгалтерськими документами, у які були внесені неправдиві відомості, в період з 14.08.2014 року по теперішній час, надають послуги щодо мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки Кіровоградської та інших областей України, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205 КК України.

Реквізити вказаних вище підприємств використовувалися з метою незаконного документування безтоварних операцій з підприємствами реального сектору економіки що призвело до незаконного формування податкового кредиту та валових витрат у підприємств покупців.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.
Заслухавши слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді,суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно з ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
1)збереження речових доказів;
2)спеціальної конфіскації;
3)конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;
4)відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення ( цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Представлені матеріали об`єктивно свідчать про наявність підстав вважати, що кошти, які знаходяться на рахунках підприємств, які вказані в клопотанні набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, є доказом злочину, і, крім того, можуть підлягати конфіскації, у зв`язку з чим наявні підстави для задоволення клопотання в цій частині, за винятком, крім операцій, зазначених слідчим, та операцій по виплаті заробітної плати.

Разом з тим, прохання зобов`язати банківську установу надавати письмову інформацію з моменту пред`явлення ухвали суду про накладення арешту на кожне 25 число місяця ініціатору внесеного клопотання задоволенню не підлягає, оскільки не ґрунтується на процесуальному законі.

При цьому слідчий суддя вважає за необхідне зобов`язати банківську установу надавати інформацію про залишок коштів на вказаних рахунках на запит слідчого.

Керуючись ст.ст. 170- 173, 175 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000052 від 24.06.2016 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, про накладення арешту на видаткові операції та грошові кошти - задовольнити частково.

Накласти арешт видаткові операції, окрім сплати податків (зборів) та заробітної плати та на грошові кошти у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, які знаходяться на банківських рахунках, відкритих вПАТ «ПУМБ (МФО 334851, ), що знаходиться за адресою: м. Київ вул. Андріївська, 4, а саме: ТОВ «Сенторіно» (), номера рахунків: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «Кірагропром» () номера рахунків: № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), ТОВ «Вестагропром» () номера рахунків: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на зберіганні в ПАТ «ПУМБ (МФО 334851).

Зобов`язати службових осіб ПАТ «ПУМБ» надати письмову інформацію про залишок грошових коштів та цінностей на зберіганні, а також про залишок грошових коштів на рахунках ТОВ «Сенторіно» (), номера рахунків: № НОМЕР_1 (українська гривня), № НОМЕР_2 (українська гривня), ТОВ «Кірагропром» () номера рахунків: № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), ТОВ «Вестагропром» () номера рахунків: № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (українська гривня) на момент оголошення ухвали суду та надавати в подальшому таку письмову інформацію на запит слідчого.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Кіровоградської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ленінського районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1