Справа №295/4288/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21.03.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а саме: договорів (угод), укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", схем-планів орендованих приміщень, додаткових договорів (угод), накладних та податкових накладних, що свідчать про факт взаємовідносин ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунків-фактури.
В клопотанні вказано, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період 2014 року, у ході здійснення фінансово-господарської діяльності з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме оренди нежитлових приміщень, шляхом завищення валових витрат та заниження податкового кредиту, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. 01.02.2014р. між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заключено договір №0214-1, відповідно до якого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » приймає від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в строкове платне володіння та користування нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , для використання їх в господарській діяльності, загальною площею 3200 м2.
31.07.2014 р. дане приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » повернуто ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі додаткової угоди №б/н від 30.07.2014 р. та акту повернення приміщення від 31.07.2014 р. Оплата по вказаному договору проведено у повному обсязі на загальну суму 8947052,00 грн. Однак, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у своїй господарській діяльності будь-яким чином не використовувало вказані приміщення, а лише понесло витрати на їх оренду. Проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що у період з лютого 2014 р. по липень 2014 р. ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », окрім ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », здавало приміщення в оренду ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 "
Слідчий вказує, що з метою підтвердження або спростування факту передачі в оренду ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » приміщення для ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", документів, які підтверджують факт оренди приміщень у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Дослідивши клопотання та долучені до нього копії документів слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п.п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Зі змісту ч. 5 ст. 132 КПК України вбачається, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Оскільки слідчим не доведено, що документи, доступ до яких просить надати слідчий про взаємовідносини між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, досудове розслідуваня по якому здійснюється стосовно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ч. 3 ст. 212 КК України, можливість використовування як доказів відомостей, що містяться у запитуваних документах, слідчий суддя вважає клопотання не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-
Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку).
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1