Провадження № 1-кс/161/4078/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Луцьк 09 вересня 2016 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000053 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Старшим слідчим 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області старший лейтенант податкової поліції ОСОБА_3 проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №0000053, за внесеними 02.08.2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомостями за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В клопотання слідчий ОСОБА_3 зазначив, що службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою ухилення від сплати вищезазначених платежів з імпорту високоліквідної групи товарів (брендові речі торгівельної марки «Columbia») організована схема, яка полягає в придбанні брендового одягу у фірми нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 », котрий в подальшому переміщується на територію України. При цьому, попередньо подаючи до митних органів документи щодо транзитного перетину території України вантажних транспортних засобів з гуманітарною допомогою, яка транспортується одержувачу на територію Республіки Молдовія. Одержувачем зазначеного товару, згідно товарно-супровідних документів, виступає фірма нерезидент: « ІНФОРМАЦІЯ_3 , АДРЕСА_1 ».

Окрім того, слідчий зазначив, що вказані ТМЦ при перетині польсько-українського кордону розвантажуються на території України, з метою подальшої реалізації кінцевим споживачам, а замість високоліквідних товарів, у вантажний транспортний засіб завантажуються речі бувші у використанні, які вивозяться з України на територію Молдови та доставляються до замовника (отримувача) фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 , Pravda 10/47 MD 3300 Tiraspol, Молдова».

Окрім того, слідчий зазначив, що вантажний транспортний засіб, яким проводилося перевезення, з д.н.з. НОМЕР_2 / НОМЕР_3 належить та використовується ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В ході спільного огляду вказаного вантажного засобу, виявлено факт підміни товарно-супроводжуючих документів, а також встановлено, що частина вантажу (гуманітарна допомога) відповідно до заявлених документів становила приблизно 5-10%, решта 90-95% одяг та взуття торгівельної марки «Columbia».

Так, 02.08.2016 року проведеним оглядом документів, які були подані до митного оформлення автомобіля з д.н.з. НОМЕР_2 / НОМЕР_3 встановлено, що до митного оформлення в режимі «транзит» заявлено перевезення «Одягу та інших виробів, що використовувалися (гуманітарна допомога)».

Також слідчий зазначив, що проведеним в період з 03.08.2016 року по 04.08.2016 року оглядом товарно-матеріальних цінностей, які переміщувались транспортним засобом з д.н.з НОМЕР_2 / НОМЕР_3 та які на момент проведення огляду знаходились на митному складі МП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 розташованому за адресою АДРЕСА_2 встановлено не відповідність фактично виявлених та задекларованих ТМЦ.

Таким чином, при незаконному переміщенні на територію України високоліквідної групи товару на загальну митну вартість, яка склала близько 3 мли. гр. організатори зазначеного правопорушення ухилилися від сплати митних та податкових платежів на суму близько 1,2 млн. грн.. (ПДВ-20%, мито-20%).

Окрім того слідчий зазначив, що в ході слідства встановлено, що згідно інформаційної бази Державної фіскальної служби України ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 )банківські рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 .
В зв`язку з цими обставинами, слідчий ОСОБА_3 керуючись ст..ст. 40, 84, 93, 99, 131, 132, 159-162 КПК України, ст..ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», просив суд:

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 або за його постановою (дорученням) іншому органу досудового розслідування, чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів про відкриття та використання ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_4 ) банківських рахунків № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 , відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 ), за період з 01.01.2016 по даний час, а також провести виїмку таких документів, а саме:

?юридичну справу, в тому числі, анкети, реєстраційні документи, накази про призначення службових осіб;

?платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях);

?роздруківок руху грошових коштів по вказаному рахунку, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2016 по даний час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?копії паспортів засновників та службових осіб підприємства;

?банківські картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток;

?листи, заяви та інші документи надані для відкриття рахунку службовими особами підприємства;

?банківські виписки про видачу готівки та чеки за період з 01.01.2016 по даний час;

?договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

?протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

?документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємства;

?заявки, заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2016 по даний час;

?угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій;

?копії записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами підприємства;

?грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку за період з 01.01.2016 року по даний час;

?документів кредитної та депозитної справи підприємства з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та в обґрунтування навів доводи, аналогічно тим, що зазначені в клопотанні.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого ОСОБА_3 , дослідивши клопотання та подані докази, встановив, що клопотання підлягає до часткового задоволення, виходячи з наступних підстав.
З витягу з кримінального провадження №0000053 вбачається, що 02 серпня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, внесені відомості, що в службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при переміщенні на територію України високоліквідної групи товарів в спосіб приховування від митного контролю ухилились від сплати податків у зазначених розмірах, з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України (а.с. 3).

З протоколу огляду проведеним в період з 03.08.2016 року по 04.08.2016 року товарно-матеріальних цінностей, які переміщувались транспортним засобом з д.н.з НОМЕР_2 / НОМЕР_3 та знаходились на митному складі МП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 розташованому за адресою АДРЕСА_2 встановлені дані про не відповідність фактично виявлених та задекларованих ТМЦ (а.с. 10-13).

Відповідно до інформаційної бази Державної фіксальної служби України в ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відкрито в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 )банківські рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 (а.с. 14).

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163, п.5 ст.162 КПК України, тому слідчому слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », що стосуються руху коштів по банківських рахунках № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-166, 167, 372 КПК України, Закону України "Про банки та банківську діяльність), слідчий суддя -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області старшому лейтенанту податкової поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання копій, про відкриття та використання ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_4 ) банківських рахунків № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 , відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_3 ), за період з 01 січня 2016 року по даний час, а саме:

?платіжні доручення на перерахування коштів;

?роздруківок руху грошових коштів по вказаному рахунку, які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку за період з 01.01.2016 по даний час, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, із зазначенням документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?банківські картки зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток;

?листи, заяви та інші документи надані для відкриття рахунку службовими особами підприємства;

?банківські виписки про видачу готівки та чеки за період з 01 січня 2016 рік по даний час;

?договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

?протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

?документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємства;

?угоди, договори, контракти, інвойси та інші документи, пов`язані з проведенням банківських операцій;

В решті вимог відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1