печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

15 квітня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки,
В С Т А Н О В И В :
Прокурор ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Ліга-Опт-Трейдінг» (м. Дніпропетровськ, просп. Калініна 62, ) в кримінальному провадженні № 0000471.
Вказане клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням прокуратури Київської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000471 від «07» жовтня 2015 року, за ознаками злочину, передбачених ч. 2 ст. 364 КК України.

З матеріалів клопотання вбачається, що ТОВ «Ліга-Опт-Трейдінг» (м. Дніпропетровськ, просп. Калініна, 62, ) в зоні діяльності Ягодинської та Київської митниць ДФС України (здійснило митних оформлень 56МД, 1 232т, на суму 308 000 $) в червні-липні 2014р. в адресу контрагента Entsorgungszentrum GmbH Lauchhammer (Німеччина, підприємство спеціалізується на утилізації відходів) здійснили експорт за кодом УКТ ЗЕД (феросплави, -інші, -інші).

В ході проведення досудового розслідування постала необхідність у призначенні позапланової перевірки ТОВ «Ліга-Опт-Трейдінг» () з метою вирахування збитків, завданих державі діями невстановлених досудовим розслідуванням осіб у період з 2014 року і по теперішній час.

В судовому засіданні прокурор доводи клопотання підтримав, просив його задовольнити. Зазначив, що проведення означеної перевірки необхідне для досягнення завдань кримінального провадження, визначених ст. 2 КПК України.
Слідчий суддя, вислухавши обґрунтування сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, в тому числі й витяг з ЄРДР, виходячи з вимог пп. 78.1.11. ПКУ, відповідно до яких «Документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону». Та п.п. 41.4. ПКУ, відповідно до яких «Інші державні органи не мають права проводити перевірки своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів, у тому числі на запит правоохоронних органів», приходить до висновків про необхідність задоволення клопотання в повному обсязі.
При цьому, слідчий суддя враховує, що відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
На підставі викладеного та керуючись ст. 41, 78 ПКУ, ст. 132, 309 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Клопотання начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства України, митного законодавства, валютного законодавства ТОВ «Ліга-Опт-Трейдінг» (м. Дніпропетровськ, просп. Калініна 62, ) по проведеним фінансово-господарським операціям за період з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали щодо встановлення розміру економічної шкоди завданої в наслідок класифікації товару, що розмитнювався в режимі «Експорт 40» в адресу нерезидента Entsorgungszentrum GmbH Lauchhammer (Німеччина, підприємство спеціалізується на утилізації відходів).
Проведення перевірки доручити співробітникам ДФС України у строки встановлені Податковим кодексом України.
Контроль за виконанням ухвали покласти на начальника першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих прокуратури Київської області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1