ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/1468/16-к
провадження № 1-кс/201/865/2016
УХВАЛА
02 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
02 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Відповідно до матеріалів провадження, протягом 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , з метою ухилення від податків, в ході здійснення фінансово господарської діяльності, в порушення положень Податкового кодексу України, безпідставно відобразили у обліках та віднесли до валових витрат господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що фактично не проводилися, чим умисно ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 3 312 119,12 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах. В свою чергу, у той же період службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з метою прикриття незаконної діяльності з надання послуг з мінімізації прибутку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), безпідставно відображено у обліках у якості постачальника товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), діяльність та документообіг якого, на ряду з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що використовуються з тією ж метою, контролюється невстановленими особами.
Згідно із матеріалами виконаного доручення, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразили низку безтоварних операцій по придбанню ТМЦ (брухт металолому, тощо) в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на підставі яких безпідставно занизили прибуток від проведеної діяльності. Фактично вказані ТМЦ закуповувались на нелегальних майданчиках по прийому брухту металів від фізичних осіб за готівку, без відображення вказаних взаєморозрахунків у податковому обліку, після чого отриманий брухт металолому перевозився на промисловий майданчик, звідки відбувалася його подальша реалізація кінцевому споживачу. При цьому, основним постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », реквізити якого, як й ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) використовуються для акумулювання безготівкових коштів клієнтів, документального прикриттю безтоварних операцій СГД реального сектору економіки та безпідставного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, шляхом укладання фіктивних договорів купівлі-продажу ТМЦ.
Одночасно з викладеним, проведеними заходами встановлено, що одним з користувачів послуг по прикриттю безтоварних операцій та конвертації безготівкових грошових коштів є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Відповідно до витребуваних відомостей, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) використовує рахунки №№ НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " у м. Києві (МФО НОМЕР_21 ). Крім того, зазначеним підприємством використовуються рахунки № НОМЕР_22 , відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_23 ), та № НОМЕР_24 , відкритий в Донецькій обласній дирекції ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " м.Краматорськ (МФО НОМЕР_25 ).
Згідно із даними сайту « ІНФОРМАЦІЯ_11 Офіційне інтернет представництво, банківська установа з МФО НОМЕР_25 відсутня, АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_23 ) та її філія - АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " у м. Києві (МФО НОМЕР_21 ), розташовані за однією адресою.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які перебувають в розпорядженні службових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_23 ), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками №№ НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_22 , НОМЕР_24 та іншими (картковими, кредитними, позичковими, депозитними тощо), відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_23 ) та АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " у м. Києві (МФО НОМЕР_21 ), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2015 дотепер, на паперовому або електронному носії; розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з 01.01.2015 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які перебувають в розпорядженні службових осіб АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_23 ), тобто можливість ознайомитися та вилучити у службових осіб зазначеної банківської установи відомості щодо руху грошових коштів за рахунками №№ НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_22 , НОМЕР_24 та іншими (картковими, кредитними, позичковими, депозитними тощо), відкритим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_23 ) та АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " у м. Києві (МФО НОМЕР_21 ), з повною розшифровкою всіх кредитових та дебетових перерахунків, призначення платежів, з вказівкою контрагентів, їх кодів ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків, МФО банків, з 01.01.2015 дотепер, на паперовому або електронному носії; розрахунково касових (платіжних) документів, що стали підставою по зняттю коштів готівкою по відповідним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з 01.01.2015 дотепер, в оригіналах у повному обсязі.
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1