У Х В А Л А
Іменем України
22 грудня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про арешт майна в межах кримінального провадження №00000141 відкритого за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.
Своє клопотання слідчий мотивує наступним. Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Аркадабуд» (код ЄДР 35211512), при проведенні безтоварних фінансово господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», незаконно сформувало податковий кредит з ПДВ та витрати, що враховуються при обчисленні об`єкта оподаткування з податку на прибуток підприємства на загальну суму 4,4 млн. грн. Зазначене товариство перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, податковою адресою є: м. Запоріжжя, вул. Патріотична, 49. Основним вид діяльності являється - будівництво житлових i нежитлових будівель. Засновник та керівник товариства: ОСОБА_5 , (ІПН НОМЕР_1 ), яка являється громадянкою республіки Молдови. Також, у ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою власного збагачення з групою невстановлених осіб на території м. Києва спланували та фактично здійснюють протиправну діяльність спрямовану на пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, службовим особам реально діючих суб`єктів господарської діяльності. З метою реалізації злочинного плану, вказаними особами було розроблено та реалізовано злочинну схему суть якої полягає в формуванні неправомірного податкового кредиту з ПДВ, формуванні валових витрат, обготівкуванні грошових коштів. Зокрема встановлено, що на розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , ТОВ «КЕПІТАЛ АЛЬЯНС ГРУП», яке використовується як інструмент у незаконній схемі, реально діючі підприємства здійснюють перерахування безготівкових коштів за нібито отримані товари (роботи, послуги) у великих розмірах. У подальшому кошти, які надійшли за нібито придбані товари (роботи, послуги) учасниками злочинної схеми обготівковуються шляхом зняття готівки учасниками злочинної схеми у різних банківських установах розташованих на території м. Києва. Після обготівкування кошти у готівковій формі повертаються службовим особам, підприємств, які здійснили таке перерахування, окрім вираховування певного відсотку за надані послуги. У результаті чого, кошти, які перераховуються на рахунки задіяних у незаконній схемі підприємств та в подальшому обготівковуються є предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння.Необхідність накладення арешту на банківські рахунки ТОВ «КЕПІТАЛ АЛЬЯНС ГРУП»зумовлюється тим, що не застосування цього заходу зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні №0000141. Крім того, дані кошти одержані злочинним шляхом внаслідок вчинення кримінального правопорушення, є доходами від них та є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок вчинення кримінального правопорушення. За таких обставин слідчий просить накласти арешт на майно, а саме грошові кошти, що знаходяться на поточних рахунках ТОВ «КЕПІТАЛ АЛЬЯНС ГРУП»(код ЄДР 39772363) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритих в філії "КИЇВСІТІ" ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380775) за адресою: м. Київ вул. Фрунзе, 104-А, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30; заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 клієнта філії "КИЇВСІТІ" ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380775) ТОВ «КЕПІТАЛ АЛЬЯНС ГРУП»(код ЄДР 39772363) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету; зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «КЕПІТАЛ АЛЬЯНС ГРУП»(код ЄДР 39772363) на банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкриті в філії "КИЇВСІТІ" ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380775) та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «КЕПІТАЛ АЛЬЯНС ГРУП»(код ЄДР 39772363) та вже знаходяться на рахунку № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів; філії "КИЇВСІТІ" ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380775) надати СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві довідку про залишок коштів на рахунках № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 при накладенні арешту на кошти ТОВ «КЕПІТАЛ АЛЬЯНС ГРУП»(код ЄДР 39772363) та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на зазначених рахунках за запитом СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив його задовольнити.

Власник майна в судове засідання не викликався відповідно до ч.2 ст. 172 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, прокурора, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення частково, виходячи з наступного.

Так, в провадженні першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 00000141 відкритого за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.
Як свідчать матеріали клопотання ТОВ «КЕПІТАЛ АЛЬЯНС ГРУП»відкрито р/р № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 в філії "КИЇВСІТІ" ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380775) за адресою: м. Київ вул. Фрунзе, 104-А, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30.
Слідчий просить накласти арешт на грошові кошти на зазначених рахунках в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначений рахунок коштів, що надходять, а також надати довідку щодо кількості грошових коштів на розрахунковому рахунку на час накладення арешту.
Приписами ст. 170 КПК України встановлено, що арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до ст. 167 КПК України тимчасово вилученим майном, серед іншого, можуть бути майно та речі, пристосовані та використані чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.
В свою чергу, відповідно до ч.2 ст. 170 КК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій ст. 167 цього Кодексу.
Відповідно до п.2, 4 ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим майном, серед іншого, можуть бути майно та речі, надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.
Таким чином застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як накладення арешту на тимчасово вилучене майно є можливим за умов наявності обставин визначених в вищенаведеній нормі процесуального закону.
За приписами ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», зупиненя власних видаткових операцій банку за його рахунками, а також видаткових операцій за рахунками юридичних або фізичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту відповідно до частини першої цієї статті, крім випадків, передбачених Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню)доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму». Зупинення видаткових операцій здійснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крім випадків, коли арешт накладено без встановлення такої суми.
Зважаючи на викладене, беручи до уваги, що наявні підстави вважати, що грошові кошти, які перебувають на рахунку підприємства є предметом кримінального правопорушення, клопотання підлягає задоволенню частково, а саме в частині накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках вказаних слідчим.
Щодо вимоги надання довідки банківською установою щодо кількості грошових коштів на розрахунковому рахунку, то вона задоволенню не підлягає, зважаючи на те, що вчинення такої дії не встановлено вимогам чинного законодавства України.
Виходячи з наведеного, керуючись ст.ст.170-172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на поточних рахунках ТОВ «КЕПІТАЛ АЛЬЯНС ГРУП»(код ЄДР 39772363) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкритих в філії "КИЇВСІТІ" ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380775) за адресою: м. Київ вул. Фрунзе, 104-А, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30.
В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасовано повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого , їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя: