Дата документу 03.07.2016 Справа № 554/3881/16-к
Єдиний унікальний номер: № 554/3881/16-к
Провадження № 1-КС/554/5229/2016
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

03 липня 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

03.06.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, мотивоване наступним.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000013, внесеному в ЄРДР 15.04.2016 року за ч.1 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2013-2016 років відобразили наявність господарських взаємовідносин з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_19 ), які фактично не відбувалися, що призвело до фактичного ненадходження податку на додану вартість до бюджету у сумі 762 тис. грн., внаслідок чого ухилились від сплати податків у значних розмірах.
В подальшому, під час розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконувало роботи на території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 , АДРЕСА_1 ) власними силами, відобразивши у своєму бухгалтерському та податковому обліку дані роботи як нібито виконані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».
З метою залучення до матеріалів даного кримінального провадження ксерокопій первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ), які стосуються господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та дадуть можливість встановити, які саме роботи виконувалися на території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », в адресу останнього було направлено лист в порядку ст.93 КПК України №3188/16-31-23-01-03 від 20.05.2016р. У відповідь на цей лист службовими особами підприємства було відмовлено в наданні документів.
На даний час виникла необхідність у вилученні оригіналів усіх договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, у тому числі будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, локальних кошторисів на будівельні роботи, договірних цін, підсумкових відомостей ресурсів, договорів та повідомлень про відступлення права вимоги боргу, актів звірок, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період часу з 01.04.2013 року по 15.04.2016 року.
Згідно даних досудового розслідування юридична та фактична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ): АДРЕСА_1 .
Слідчий суддя, згідно ч.2 ст.163 КПК України, вважає за необхідне провести розгляд питання слідчим суддею клопотання без участі володільців документів.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву з проханням розглянути клопотання без його участі.

Дослідивши матеріали клопотання про надання дозволу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя дійшла висновку про необхідність задоволення клопотання.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.40, 107, 110, 131, 132, 159-166 КПК України, -

ухвалила:

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 , а також іншим особам за його дорученням дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності копій документів, які перебувають у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: усіх договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі, приймання-здачі виконаних робіт, у тому числі будівельних робіт, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, локальних кошторисів на будівельні роботи, договірних цін, підсумкових відомостей ресурсів, договорів та повідомлень про відступлення права вимоги боргу, актів звірок, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій до них, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по рахункам бухгалтерського обліку, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про придбання (відвантаження) продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період часу з 01.04.2013 року по 15.04.2016 року.
Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 , а також іншим особам за його дорученням дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Зобов`язати заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС в Полтавській області ОСОБА_2 пред`явити представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ) оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1