Сквирський районний суд Київської області
Справа № 376/2308/15-к
Номер провадження 1-кс/376/132/2015
Іменем України
"06" листопада 2015 р. Сквирський районний суд Київської області
в складі: слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі судових засідань ОСОБА_2 ,
за участю прокурора прокуратури Сквирського району ОСОБА_3 ,
встановив:
В ході досудового слідства встановлено, що 19.09.2014 року до Сквирського РВ з Білоцерківського МВ поштою надійшли матеріали перевірки за зверненням ОСОБА_5 з приводу шахрайських дій директора ТОВ «Гран буд актив» ОСОБА_6 щодо поставки ТМЦ на СП «Завод будівельних матеріалів»
Під час допиту свідка директора СП «Завод будівельних матеріалів» ОСОБА_7 встановлено, що 22.08.2014 року на СП «Завод будівельних матеріалів» була проведена інвентаризація поставлених у 2013 році від ТОВ «Гран буд актив» товарно-матеріальних цінностей, за результатами якої виявлено відсутність товарно матеріальних цінностей на загальну суму 126134,59 грн. тобто СП «ЗБМ» отримував їх не в повному обсязі. Такожбуло встановлено, що товар отримував начальник постачання СП «Завод будівельних матеріалів» ОСОБА_8 , який розписувався у вказаних накладних, але повідомляв, що товар прийшов не в повному обсязі та буде надісланий ТОВ «Гран буд актив» додатково.
Заслухавши учасників кримінального провадження, суд вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню за наступних підстав.
Відповідно до вимог ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
Положеннями ст.ст. 91, 92 КПК України, передбачено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов`язок доказування покладається на слідчого, прокурора.
Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Згідно частин 6, 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Згідно п. 29 Постанови КМУ від 20.04.2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами» позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Відповідно до ч. 13 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» обмеження у підставах проведення ревізій, визначені Законом, не поширюються на ревізії, що проводяться після порушення кримінальної справи проти посадових осіб підконтрольних установ, що ревізуються, відповідно до кримінально-процесуального законодавства. Аналогічну норму містить і п. 29 Порядку проведення інспектування державною контрольно-ревізійною службою, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 N 550. Тобто, рішення суду для проведення такої ревізії не потрібне.
Таким чином, якщо кримінальну справу порушено за фактом вчинення злочину, а не проти посадових осіб підконтрольної установи, має бути рішення суду про надання дозволу на проведення ревізії.
У відповідності до ч. 6 ст. 9 КПК України у випадках, коли положення цього кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою ст. 7 цього Кодексу.
Враховуючи вище викладене, слідчий суддя, приходить до висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», п. 29 Постанови КМУ від 20.04.2006 року № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», ст.ст. 7, 9, 40, 131, 132 КПК України, слідчий суддя, -
Надати дозвіл на проведення упродовж 15 робочих днів, позапланової виїзної ревізії окремих епізодів господарської діяльності посадових осіб ТОВ «Гран буд актив» (ЄДОПО 38168858, юридична адреса : Київська область, м. Біла Церква, вул. Курсова, 22, кв. № 28) щодо правовідносин із спільним підприємством «Завод будівельних матеріалів» (ЄДРПО05521718, юридична та фактична адреса : Київська область, м. Сквира, вул. К Лібкнехта, 153)за період часу з 2012 року по 2014 рік.
Ревізію проводити протягом 15 (п`ятнадцяти) робочих днів з моменту її початку.
В ході проведення позапланової виїзної документальної ревізії дати відповіді на наступні питання:
- встановити наявність укладених договорів щодо надання послуг та відпустку матеріальних цінностей між ТОВ «Гран буд актив» та СП «Завод будівельних матеріалів» за період з 2012 по 2014 рік;
- перевірити виконання умов укладених договорів між ТОВ «Гран буд актив» та СП «Завод будівельних матеріалів» за період з 2012 по 2014 рік;
- перевірити оприбуткування за даними обліку отриманих товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Гран буд актив» від СП «Завод будівельних матеріалів»;
- перевірити використання отриманих від СП «Завод будівельних матеріалів» товарно матеріальних цінностей;
- перевірити наявність заборгованостей за даними обліку;
- провести інвентаризацію основних засобів та інших необоротних активів та запасів, отриманих від СП «Завод будівельних матеріалів»;
- перевірити наявність товарно-матеріальних цінностей на балансі ТОВ «Гран буд актив» тобто можливість поставки товарно-матеріальних цінностей на СП «Завод будівельних матеріалів» за період з 2012 по 2014 рік.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого у даному кримінальному провадженні.
Ухвала набирає чинності з моменту її проголошення. Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1