н/п 1-кс/640/8963/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"25" листопада 2016 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
21.11.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СУ ГУ НП в Харківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилученням належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , та відображають підстави відкриття рахунків та підстави руху коштів по всіх рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з моменту відкриття рахунків по теперішній час, а саме: договорів, укладених з вказаними суб`єктами господарювання, юридичних справ вказаних суб`єктів господарювання документів наданих ними банківській установі для відкриття, закриття рахунків (свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); карток зі зразками підписів та відбитками печаток; регістрів бухгалтерського обліку щодо руху грошових коштів по розрахункових рахунках, із зазначенням назв і кодів ОКПО (ЄДРПОУ) підприємств-контрагентів, номерів МФО банків підприємств-контрагентів, дат і часу операцій, сум і призначень платежів (як в паперовому так і в електронному вигляді); платіжних вимог, платіжних доручень, банківських виписок, меморіальних ордерів, чеків чекової книжки; інформації, про використання системи «Клієнт-Банк» для перевірки стану та перерахування грошових коштів (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунків і по теперішній час, із зазначенням IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою; довіреностей на одержання грошових коштів та виписок банку.
Так, згідно матеріалів оперативного ІНФОРМАЦІЯ_8 , зазначені суб`єкти господарювання використані у протиправній схемі з укладання фіктивних угод, результатом яких є штучне створення податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ. В результаті реалізації даної схеми штучного створення податкових кредиту та зобов`язань, стає можливим завищення вартості товарів, робіт та послуг, поставлених вказаними суб`єктами господарювання, в адресу, у тому числі, державних підприємств, що дозволяє привласнювати грошові кошти.
Для переводу безготівкових грошових коштів у готівку у вказаній схемі використані підприємства: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , які подають податкову електронну звітність з використанням однієї ІР-адреси - НОМЕР_25 .
Протягом 2016 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на адресу вказаних підприємств з ознаками фіктивності сформовано податковий кредит в розмірі 21 249,2 тис. грн., в т.ч. ПДВ 3 541,5 тис. грн., а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) - у розмірі 4 790,7 тис. грн., в т.ч. ПДВ 798,4 тис. грн.; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), - у розмірі 411,5 тис. грн., в т.ч. ПДВ 68,6 тис. грн.; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) - у розмірі 7 601,1 тис. грн., в т.ч. ПДВ 1 266,8 тис. грн.; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) - у розмірі 3 243,0 тис. грн., в т.ч. ПДВ 540,5 тис. грн.; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) - у розмірі 600,0 тис. грн., в т.ч. ПДВ 100,0 тис. грн.; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) - у розмірі 4 602,9 тис. грн., в т.ч. ПДВ 767,1 тис. грн.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_25 , основний вид діяльності - оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами.
Допитана у якості свідка керівник, головний бухгалтер та засновник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " - ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_26 , яка мешкає за адресою: АДРЕСА_2 , дала свідчення, що не має жодного відношення до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", що вперше чує цю назву та взагалі не має фінансових можливостей створити підприємство, основним джерелом її доходу є державні соціальні виплати.
У зв`язку з викладеним, орган досудового розслідування має підстави вважати, що всі угоди, укладені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", у тому числі з зазначеними підприємствами, є фактично нікчемними, та такими, що були укладені лише з метою створення штучних податкових зобов`язань між зазначеним суб`єктами господарювання та їх контрагентами.
В ході досудового розслідування виникла необхідність встановити підстави відкриття рахунків та підстави руху коштів по всіх банківських рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за весь час існування вказаних рахунків (з дати відкриття рахунків по теперішній час), з метою перевірки законності здійснення фінансових операцій за вказаними рахунками, встановлення підстав перерахувань та знятті коштів з вказаних рахунків, встановлення осіб які відкривали рахунки в банку та отримували готівкові кошти з цих рахунків за дорученням, або маючи право підпису відповідних фінансових документів.
Оскільки документи, що містять фактичні дані, встановлення яких необхідне для досягнення цілей кримінального провадження знаходитись у банківській установі, та відповідно до ст.ст.60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» віднесені до банківської таємниці, отримати інформацію, яка в них міститься, не можливо іншим шляхом, окрім звернення до суду з цим клопотанням та подальшим вилученням належним чином завірених копій цих документів.
Сторона обвинувачення зазначає, що з метою подальшого досудового розслідування та беручи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та відомості, які знаходяться у володінні банку мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та у зв`язку із тим, що іншими способами встановити обставини, які необхідні для повного, об`єктивного та всебічного досудового розслідування вказаного кримінального провадження не має можливості, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримала подане клопотання.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будучи належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити слідчому СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів щовідображають підстави відкриття рахунків та підстави руху коштів по всіх рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з моменту відкриття рахунків по 25.11.2016, а саме: договорів, укладених з вказаними суб`єктами господарювання, юридичних справ вказаних суб`єктів господарювання документів наданих ними банківській установі для відкриття, закриття рахунків (свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); карток зі зразками підписів та відбитками печаток; регістрів бухгалтерського обліку щодо руху грошових коштів по розрахункових рахунках, із зазначенням назв і кодів ОКПО (ЄДРПОУ) підприємств-контрагентів, номерів МФО банків підприємств-контрагентів, дат і часу операцій, сум і призначень платежів (як в паперовому так і в електронному вигляді); платіжних вимог, платіжних доручень, банківських виписок, меморіальних ордерів, чеків чекової книжки; інформації, про використання системи «Клієнт-Банк» для перевірки стану та перерахування грошових коштів (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунків по 25.11.2016, із зазначенням IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою; довіреностей на одержання грошових коштів та виписок банку, що перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Зобов`язати ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_1 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , забезпечити слідчому СУ ГУ НП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів щовідображають підстави відкриття рахунків та підстави руху коштів по всіх рахунках ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з моменту відкриття рахунків по 25.11.2016, а саме: договорів, укладених з вказаними суб`єктами господарювання, юридичних справ вказаних суб`єктів господарювання документів наданих ними банківській установі для відкриття, закриття рахунків (свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); карток зі зразками підписів та відбитками печаток; регістрів бухгалтерського обліку щодо руху грошових коштів по розрахункових рахунках, із зазначенням назв і кодів ОКПО (ЄДРПОУ) підприємств-контрагентів, номерів МФО банків підприємств-контрагентів, дат і часу операцій, сум і призначень платежів (як в паперовому так і в електронному вигляді); платіжних вимог, платіжних доручень, банківських виписок, меморіальних ордерів, чеків чекової книжки; інформації, про використання системи «Клієнт-Банк» для перевірки стану та перерахування грошових коштів (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунків по 25.11.2016, із зазначенням IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою; довіреностей на одержання грошових коштів та виписок банку, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 25.12.2016.
Роз`яснити ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1