ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/5735/16-к
провадження № 1-кс/201/3499/2016
УХВАЛА
21 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:
21 квітня 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 18.03.2016 року, про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч. 3 КК України.

Службові особи ПП "СІГМА" (код за ) в період 2014-2015 років з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (код за ), ТОВ "АГРІКА ЛТД" (код за ), ПП "АГРОТЕХ-ДНІПРО" (код за ), ПП "ПРОМІ-ЛАЙТ" (код за ), ТОВ "ЦЕНТР- ТК" (код за ), ТОВ "ЗЕТ ТРЕЙД" (код за ), ТОВ "ЛІГА КОНСАЛТ ЛТД" (код з а ), ТОВ "АДАФЕРОН АГРО ТОРГ" (код за ), ТОВ "ФЛЕШ АЛЬЯНС" (код за ), ТОВ "РІОЛАН" (код за ), ТОВ "КРІОСТ" (код за ), ТОВ "ДАГЕР" (код за ), ТОВ "АКТИВ БАЗИС" (код за ), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код за ), ТОВ "НАВІГАТОР-ТЕХ" (код за ), ТОВ "ДАЛІМАУНТ" (код за ) що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму 3 596, 844 грн.

Також, в ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (код за ), ТОВ "АГРІКА ЛТД" (код за ), ПП "АГРОТЕХ-ДНІПРО" (код за ), ПП "ПРОМІ-ЛАЙТ" (код за ), ТОВ "ЦЕНТР- ТК" (код за ), ТОВ "ЗЕТ ТРЕЙД" (код за ), ТОВ "ЛІГА КОНСАЛТ ЛТД" (код з а ), ТОВ "АДАФЕРОН АГРО ТОРГ" (код за ), ТОВ "ФЛЕШ АЛЬЯНС" (код за ), ТОВ "РІОЛАН" (код за ), ТОВ "КРІОСТ" (код за ), ТОВ "ДАГЕР" (код за ), ТОВ "АКТИВ БАЗИС" (код за ), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код за ), ТОВ "НАВІГАТОР-ТЕХ" (код за ), ТОВ "ДАЛІМАУНТ" (код за ), перебувають на обліку в ГУ ДФС у Полтавській, Київській, харківській областях та ГУ ДФС у м. Києві, за юридичними адресами не знаходяться, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення та зареєстровані працівники. Окрім того подача звітності до серверів ГУ ДФС України надходить з ідентичних ІР-адрес та email-скриньок.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Сігма» фактично займається переробкою шлаку, який утворюється в ході виробничих процесів ПАТ "АрселорМіттал Кривий Ріг» (код за ), місце реєстрації та фактичного знаходження Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 1. Виробничий процес Приватного підприємства «Сігма» полягає у виділенні сталевого скрапу з отриманого шлаку ПАТ "АрселорМіттал Кривий Ріг», який накопичується на території. Після процесу виділення, згідно умов договору, сталевий скрап повертається ПАТ "АрселорМіттал Кривий Ріг». Встановлено, що виробничі потужності ПП «Сігма» знаходяться за адресою Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, буд. 126 (кадастрові номери :02:241:0004, :02:241:0013, :02:241:0014, :02:241:0016) на охоронюваній території з стаціонарними пунктами пропуску, ПАТ "АрселорМіттал Кривий Ріг». Комплекс будівель та споруд, які розташовані за вищевказаною адресою згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та поданої звітності до ГУ ДФС України посадовими особами ПП «Сігма» перебуває в оренді на праві користування в посадових осіб ПП «Сігма» (код за ) у Криворізької міської ради.

Окрім того, встановлено, що на Приватному підприємстві «Сігма» офіційно працевлаштовані 69 осіб. На балансі (праві володіння та оренди) перебуває власний транспорт, яким здійснюється переміщення ТМЦ. Виробничий процес триває цілодобово, в дві зміни.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у службових, промислових, та підсобних приміщеннях розташованих за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, будинок № 126 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, посадовими особами ПП "СІГМА" (код за ), та вилучення документів, які свідчать про порушення вимог податкового законодавства службовими особами в період 2014-2015 років, а саме документів бухгалтерського та податкового обліку, приходних та видаткових накладних, реєстраційних, установчих та звітних документів; документів, що свідчать про функціонування банківських рахунків; чорнових записів, документів складського обліку, бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів, документів «тіньового, подвійного» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (код за ), ТОВ "АГРІКА ЛТД" (код за ), ПП "АГРОТЕХ-ДНІПРО"(код за ), ПП "ПРОМІ-ЛАЙТ" (код за ), ТОВ "ЦЕНТР- ТК" (код за ), ТОВ "ЗЕТ ТРЕЙД" (код за ), ТОВ "ЛІГА КОНСАЛТ ЛТД" (код з а ), ТОВ "АДАФЕРОН АГРО ТОРГ" (код за ), ТОВ "ФЛЕШ АЛЬЯНС" (код за ), ТОВ "РІОЛАН" (код за ), ТОВ "КРІОСТ" (код за ), ТОВ "ДАГЕР" (код за ), ТОВ "АКТИВ БАЗИС" (код за ), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код за ), ТОВ "НАВІГАТОР-ТЕХ" (код за ), ТОВ "ДАЛІМАУНТ" (код за ), та інші, а також інші знаряддя створення фіктивних фінансових операцій; документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, гроші добуті злочинним шляхом, інші знаряддя створених фіктивних фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 0000016, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , проведення обшуку у службових, промислових, та підсобних приміщеннях розташованих за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Орджонікідзе, будинок № 126 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, посадовими особами ПП "СІГМА" (код за ), та вилучення документів, які свідчать про порушення вимог податкового законодавства службовими особами в період 2014-2015 років, а саме документів бухгалтерського та податкового обліку, приходних та видаткових накладних, реєстраційних, установчих та звітних документів; документів, що свідчать про функціонування банківських рахунків; чорнових записів, документів складського обліку, бухгалтерських та фінансово-господарських документів підприємств-контрагентів, документів «тіньового, подвійного» бухгалтерського обліку та інших документів, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, документів по взаємовідносинам з суб`єктами господарювання, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (код за ), ТОВ "АГРІКА ЛТД" (код за ), ПП "АГРОТЕХ-ДНІПРО"(код за ), ПП "ПРОМІ-ЛАЙТ" (код за ), ТОВ "ЦЕНТР- ТК" (код за ), ТОВ "ЗЕТ ТРЕЙД" (код за ), ТОВ "ЛІГА КОНСАЛТ ЛТД" (код з а ), ТОВ "АДАФЕРОН АГРО ТОРГ" (код за ), ТОВ "ФЛЕШ АЛЬЯНС" (код за ), ТОВ "РІОЛАН" (код за ), ТОВ "КРІОСТ" (код за ), ТОВ "ДАГЕР" (код за ), ТОВ "АКТИВ БАЗИС" (код за ), ТОВ "ЛАКРОСТ" (код за ), ТОВ "НАВІГАТОР-ТЕХ" (код за ), ТОВ "ДАЛІМАУНТ" (код за ), та інші, а також інші знаряддя створення фіктивних фінансових операцій; документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності; документи, які свідчать про ухилення від сплати податків; підроблені фінансово-господарські документи; печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, комп`ютери на яких здійснюється складання підроблених документів, електронні носії інформації, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, гроші добуті злочинним шляхом, інші знаряддя створених фіктивних фінансових та господарських операцій, інше майно здобуте злочинним шляхом, а також інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 0000016, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1