Справа №295/3754/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11.03.2016 року м. Житомир
Згідно змісту клопотання, у ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Єврохімпром» (код ЄДР 37069183), за період 2015 року використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ як сільськогосподарський виробник за рахунок документального відображення реалізації власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ними не вирощувалася, сформували незаконний податковий кредит: ТОВ «Ділар Компані» (код ЄДР 39948816), ТОВ «Азов Агро Груп» (код ЄДР 36427333), СФГ «Любава-1» (код ЄДР 32314088), ТОВ «Аграрний Фонд» (код ЄДР 39137820), тим самим, сприяли даним підприємствам в умисному ухиленні від сплати податків на суму 3,75 млн. грн. , що становить особливо великі розміри.
При допиті директора ТОВ «Єврохімпром» ОСОБА_4 , останній надав покази, що на ТОВ «Єврохімпром» на посаді агронома працює ОСОБА_5
У ході проведення допиту ОСОБА_5 були встановленні факти, які підтверджують факт не вирощування сільськогосподарської продукції ТОВ «Єврохімпром», а отже безтоварність операцій щодо продажу сільськогосподарської продукції.
Зважаючи на важливість показань ОСОБА_5 є підстави вважати, що на свідка може бути здійснений тиск з боку директора ТОВ «Єврохімпром» ОСОБА_4 з метою відмови від них або їх зміни, у зв`язку із чим слідчий просить провести допит свідка в судовому засіданні.
Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення.
Згідно ч. 1 ст. 225 КПК України у виняткових випадках, пов`язаних із необхідністю отримання показань свідка під час досудового розслідування, якщо через існування небезпеки для життя і здоров`я свідка, його тяжкої хвороби, наявності інших обставин, що можуть унеможливити його допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань, сторона кримінального провадження має право звернутися до слідчого судді із клопотанням провести допит такого свідка в судовому засіданні. У цьому випадку допит свідка здійснюється у судовому засіданні в місці розташування суду або перебування хворого свідка в присутності сторін кримінального провадження з дотриманням правил проведення допиту під час судового розгляду.
Допит особи згідно з положеннями цієї статті може бути також проведений за відсутності сторони захисту, якщо на момент його проведення жодній особі не повідомлено про підозру у цьому кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, керуючись ч. 1 ст. 225 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
У судовому засіданні 12.03.2016 о 15-00 Богунського районного суду м. Житомира за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні ОСОБА_3 або начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 , допитати в якості свідка ОСОБА_5 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , з наступних питань:
-чи відоме Вам, підприємство ТОВ «Єврохімпром»?
-чи знайомий Вам, директор ТОВ «Єврохімпром» ОСОБА_4 ?
-за яких умов познайомилися з директором ТОВ «Єврохімпром» ОСОБА_4 ?;
-чи займали Ви посаду агронома ТОВ «Єврохімпром»?
-на посаду агрономом Ви офіційно були улаштовані, чи не офіційно?
-у яких періодах Ви працювали (працюєте) на ТОВ «Єврохімпром», що входило в Ваші обов`язки?
-яким чином здійснювалася оплата вашої праці?
-якою діяльністю займалося ТОВ «Єврохімпром»?
-яка кількість робітників на ТОВ «Єврохімпром»?
-де місце реєстрації ТОВ «Єврохімпром», де фактично знаходиться (знаходилось) підприємство?
-де Ви як агрономом здійснювали свою діяльність?
-скільки земель ТОВ «Єврохімпром» перебувало в оренді?
-де саме ТОВ «Єврохімпром орендувало землі»?
-як саме та ким здійснювалося оброблення землі а саме: сівба, удобрення, збирання, транспортування сої та соняшника?
-чи є у власності ТОВ «Єврохімпром» транспортні засоби, трактори, та інша сільськогосподарська техніка?
-чи орендувало ТОВ «Єврохімпром» транспортні засоби, трактори, та іншу сільськогосподарську техніку?
-де ТОВ «Єврохімпром брало насіння для посіву сої та соняшника»?
-яка площа орендованої землі була засіяна у 2014 та 2015 роках та яка кількість урожаю була зібрана у 2014 та 2015 роках?
-чи здійснювалося оброблення землі а саме: сівба, удобрення, збирання, сільськогосподарських культур на території Черняхівського району а саме на: Видиборській, Горбулівській, Жадьківській, Клітищенській, Селянщинській, Пекарщинській, Новопільській, Ксаверівській, Селюцькій сільських радах, якщо так то саме ким?
-чи відомі Вам такі підприємства: ТОВ «Ділар Компані» (код ЄДР 39948816), ТОВ «Азов Агро Груп» (код ЄДР 36427333), СФГ «Любава-1» (код ЄДР 32314088), ТОВ «Аграрний Фонд» (код ЄДР 39137820)?
-чи можете ви підтвердити або спростувати факт вирощування та продажу ТОВ «Єврохімпром» сільськогосподарської продукції у 2014-2015 роках?
-що Ви можете пояснити з приводу того, що ТОВ «Єврохімпром», за період 2015 року використовуючи спеціальний режим оподаткування з ПДВ, як сільськогосподарський виробник за рахунок документального відображення реалізації власно вирощеної сільськогосподарської продукції, яка фактично ними не вирощувалася, сформували незаконний податковий кредит: ТОВ «Ділар Компані» (код ЄДР 39948816), ТОВ «Азов Агро Груп» (код ЄДР 36427333), СФГ «Любава-1» (код ЄДР 32314088), ТОВ «Аграрний Фонд» (код ЄДР 39137820), тим самим, сприяли даним підприємствам в умисному ухиленні від сплати податків на суму 3,75 млн. грн.?
За необхідності поставити свідку ОСОБА_5 інші питання, які виникнуть у ході проведення даного допиту.
Слідчий суддя