Справа № 537/4548/13-к
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.08.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області -Степура А.А.., при секретарі - Грицьковій Я.С.., за участю прокурора - Гаврильченко А.С., розглянувши в м. Кременчуці клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Криворучко Я.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Криворучко Я.М. з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м. Кременчука клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять банківську таємницю, а саме до оригіналів документів, а в разі їх відсутності копій документів ТОВ "Компанія Металозбут" () по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку №0001 (валюта - українська гривня, російський рубль, долар США, євро) відкритого в філії "Дніпропетровське РУ ПАТ "КБ" Південкомбанк" (МФО 305266, Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул.Мироново, б.20-А) та можливість вилучення документів, які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Компанія Металозбут" (); інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди); призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції; а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 01.05.2012 року по 31.12.2012 року. У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

В обгрунтування свого подання вказав, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 08.08.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ "Компанія Металозбут" (), в період часу з 01.05.2012 року по 31.12.2012 рік, що спричинило до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Компанія Металозбут" (), в період часу з 01.05.2012 року по 31.12.2012 рік мало фінансово-господарські взаємовідносини із підприємствами ПП "Капо" () та ПП "Технорубит" (4), в результаті яких були порушені вимоги ч.1, 2 ст.215, ч. 1, 5 ст.203, ст.228 Цивільного кодексу України в частині недодержання вимог зазначених статей в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених ТОВ "Компанія Металозбут" () та п.201.6 ст.201, п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), в результаті чого дані, наведені в деклараціях з податку на додану вартість за травень - грудень 2012 року, про обсяги придбання, та податковий кредит - не є дійсними. Таким чином, службовими особами ТОВ "Компанія Металозбут" () завищено податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 1 602 224,46 грн.

Дані дії службових осіб ТОВ "Компанія Металозбут" (), було попередньо кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Компанія Металозбут" () при здійсненні своєї господарської діяльності в 2012 році мало відкритий банківський рахунок, а саме: №0001 (валюта - українська гривня, російський рубль, долар США, євро) відкритого в філії "Дніпропетровське РУ ПАТ "КБ" Південкомбанк" (МФО 305266, Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул.Мироново, б.20-А).

На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме перевірити наявність руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ "Компанія Металозбут" () в 2012 році, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ "Компанія Металозбут" () відкритих в філії "Дніпропетровське РУ ПАТ "КБ" Південкомбанк" (МФО 305266, Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул.Мирного, б.20-А).

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Криворучко Я.М. клопотання та його мотиви підтримав, просив слідчого суддю його задовольнити.

Прокурор прокуратури м. Кременчука Гаврильченко А.С. в судовому засіданні клопотання та його мотиви підтримав, просив клопотання задовольнити.

Філія Дніпропетровського РУ Публічне акціонерне товариство "КБ ПівденкомБанк" у фактичному володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи до судового засідання з розгляду клопотання свого представника не направив.

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.

Заслухавши думку учасників розгляду клопотання , вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку ).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що Слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 08.08.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість службовими особами ТОВ "Компанія Металозбут" (), в період часу з 01.05.2012 року по 31.12.2012 рік, що спричинило до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ "Компанія Металозбут" (), в період часу з 01.05.2012 року по 31.12.2012 рік мало фінансово-господарські взаємовідносини із підприємствами ПП "Капо" () та ПП "Технорубит" (4), в результаті яких були порушені вимоги ч.1, 2 ст.215, ч. 1, 5 ст.203, ст.228 Цивільного кодексу України в частині недодержання вимог зазначених статей в момент вчинення правочинів, які не спрямовані на реальне настання правових наслідків, що обумовлені ними по правочинах, здійснених ТОВ "Компанія Металозбут" () та п.201.6 ст.201, п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями), в результаті чого дані, наведені в деклараціях з податку на додану вартість за травень - грудень 2012 року, про обсяги придбання, та податковий кредит - не є дійсними. Таким чином, службовими особами ТОВ "Компанія Металозбут" () завищено податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 1 602 224,46 грн.

Дані дії службових осіб ТОВ "Компанія Металозбут" (), було попередньо кваліфіковано за ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Компанія Металозбут" () при здійсненні своєї господарської діяльності в 2012 році мало відкритий банківський рахунок, а саме: №0001 (валюта - українська гривня, російський рубль, долар США, євро) відкритого в філії "Дніпропетровське РУ ПАТ "КБ" Південкомбанк" (МФО 305266, Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул.Мироново, б.20-А).

На даний час необхідно встановити обставини кримінального правопорушення, а саме перевірити наявність руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ "Компанія Металозбут" () в 2012 році, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ "Компанія Металозбут" () відкритих в філії "Дніпропетровське РУ ПАТ "КБ" Південкомбанк" (МФО 305266, Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул.Мироново, б.20-А).

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з п. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що в даному випадку вказані слідчим в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, одночасно становлять собою, документи, які містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю, перебувають у володінні філії Дніпропетровського РУ ПАТ "КБ "ПІВДЕНКОМБАНК", в зв'язку з чим клопотання слідчого в частині надання доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Криворучко Я.М. -задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Криворучці Я.М. право тимчасового доступу до до оригіналів документів, а в разі їх відсутності копій документів ТОВ "Компанія Металозбут" () по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку №0001 (валюта - українська гривня, російський рубль, долар США, євро) відкритого в філії "Дніпропетровське РУ ПАТ "КБ" Південкомбанк" (МФО 305266, Дніпропетровська область, м.Дніпропетровськ, вул.Мироново, б.20-А) та можливість вилучення документів, які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

1 документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

2 документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Компанія Металозбут" ();

3 інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків ТОВ "Компанія Металозбут" та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 01.05.2012 року по 31.12.2012 року.

У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надати право тимчасового доступу до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 23.09.2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Степура А.А.