Справа № 203/3756/16-к
У Х В А Л А
іменем України
16 серпня 2016 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000103, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
в с т а н о в и в:
12 серпня 2016 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2014-2015 років при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3 196 112, 13 грн., що призвело до несплати до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах.
Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення придбання ТМЦ (свіжі овочі) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке в свою чергу ніякої продукції на їх адресу не постачало.
В 2014-2015 роках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » експортувало заморожені овочі в Росію, Польщу, Білорусію, Молдову, Ізраїль, Панаму, придбання яких документально оформлювалось саме від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». А фактично ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало експорт заморожених овочів, які були придбані в 2012 році та зберігались на складах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно формувало податковий кредит з ПДВ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з ознаками безтоварності, а саме з придбання свіжих овочів. В подальшому зазначений ланцюг постачання було збільшено за рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Відповідно ланцюг постачання став ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Загальна сума незаконно сформовано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкового кредиту з ПДВ складає 3 199 тис. грн., а саме: від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 2 002 тис. грн. та від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 1 197 тис. грн.
Також встановлено, що для здійснення незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 ) було відкрито рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 .
Слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 ), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових та електронних (магнітних) носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, залишком грошових коштів на кінець та початок банківського дня по рахункам № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 01.01.2014 по теперішній час.
Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №0000103 від 04 квітня 2016 року.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 ).
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.
За змістом ст.ст. 131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.
Згідно п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи у даному провадженні є потреба в отримання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 ), а саме: інформації про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 01.01.2014 по теперішній час, з подальшою можливістю вилучення зазначеної інформації у вигляді належним чином засвідчених копій.
Керуючись ст. 110, ст.162, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000103, - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 ), а саме: відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперових та електронних (магнітних) носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, залишком грошових коштів на кінець та початок банківського дня по рахункам № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 за період з 01.01.2014 по теперішній час, з подальшою можливістю вилучення зазначеної інформації у вигляді належним чином засвідчених копій.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1