справа № 631/1159/16-к
провадження № 1-кс/631/115/16
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 серпня 2016 року смт. Нова Водолага

Нововодолазький районний суд Харківської області в складі:
Головуючого слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
Так, в ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до інформації Нововодолазької районної ради від 20.04.2016 КП «Нововодолазьке підприємство теплових мереж» є боржником перед НАК «Нафтогаз України», заборгованість станом на 01.04.2016 складає 174 640 грн 96 коп.
Відповідно до п. 3 рішення 8 позачергової сесії 6 скликання Нововодолазької районної ради від 07.10.2011 вартість закупленого газу включена до собівартості надання послуг з опалення.
Відповідно до зазначеної інформації заборгованість споживачів перед КП «Нововодолазьке підприємство теплових мереж» складає 37 800 грн, що свідчить про відсутність підстав для виникнення заборгованості перед вищезазначеним підприємством, а також про розтрату коштів КП «Нововодолазьке підприємство теплових мереж».
Окрім того, відповідно іншої інформації Нововодолазької районної ради, їхніми рішеннями сесії проводилися численні списання майна КП «Нововодолазьке підприємство теплових мереж» з метою погашення заборгованості перед НАК «Нафтогаз України».
Вказані обставини окремо та в своїй сукупності свідчать про розтрату посадовими особами КП «Нововодолазьке підприємство теплових мереж» майна підприємства шляхом його безпідставного списання та розтрату коштів підприємства, тобто про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.
Для підтвердження факту наявності заборгованості за постачання газу, підстав та розміру виниклої заборгованості перед НАК «Нафтогаз України», підстав та законності списання майна, напрямку витрачання коштів за списання майна, встановлення можливих порушень під час реалізації майна підприємства, а також заподіяння можливих збитків необхідно здійснити державний фінансовий контроль шляхом проведення інспектування у формі позапланової ревізії з питань фінансово господарської діяльності КП «Нововодолазьке підприємство теплових мереж».
Відповідно до ст. ст. 91, 92 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов`язок доказування покладається на слідчого, прокурора.
Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду інші відомості.
13.07.2016 Нововодолазьким районним судом, на підставі клопотання прокурора, винесено ухвалу про надання дозволу на проведення ревізії по вищезазначеному кримінальному провадженню, у якій зазначені дні проведення перевірки з 25.07.2016 по 08.08.2016.
На виконання вищезазначеної ухвали Нововодолазьким відділом Первомайської місцевої прокуратури 20.07.2016 направлено її копію та постанову про призначення позапланової виїзної ревізії КП «Нововодолазьке підприємство теплових мереж».
02.08.2016 Нововодолазьким відділом Первомайської місцевої прокуратури отримано листа Державної фінансової інспекції у Харківській області про неможливість проведення перевірки, у зв`язку з недодержанням строків визначених у порядку взаємодії між органами державної контроль-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки провести перевірку неможливо.
На даний час, Нововодолазьким відділом Первомайської місцевої прокуратури узгоджено проведення перевірки, а саме з 29.08.2016 по 12.09.2016.
У зв`язку з вищезазначеним, прошу повторно надати дозвіл на призначення позапланової виїзної документальної ревізії КП «Нововодолазьке підприємство теплових мереж» з питань факту наявності заборгованості за постачання газу перед НАК «Нафтогаз України», підстав та розміру виниклої заборгованості перед НАК «Нафтогаз України», підстав та законності списання майна за 2010-2016 роки, напрямку витрачання коштів за списання майна, встановлення можливих порушень під час реалізації майна підприємства, а також заподіяння можливих збитків.
Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до ст. ст. 91, 92 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов`язок доказування покладається на слідчого, прокурора.
Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.
Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.
Згідно п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України підставою для проведення позапланової документальної перевірки є, зокрема, судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.
Згідно з п. 2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого Наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії та відповідного рішення суду, яке є дозволом для органу ДКРС на проведення ревізії, у якому зазначаються: підстави проведення ревізії, дата її початку та дата закінчення, номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу, - для ревізії у суб`єкта господарювання, який не віднесено Законом до підконтрольних установ.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та досудового розслідування, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність підстав для проведення позапланової виїзної документальної ревізії КП «Нововодолазьке підприємство теплових мереж» .
Керуючись ст. ст. 309, 369, 372 КПК України, -
Надати дозвіл прокурору Нововодолазького відділу Первомайської місцевої прокуратури Харківської області ОСОБА_3 та слідчому СВ Нововодолазького ВП Харківського відділу поліції ГУНП в Харківській області ОСОБА_4 на призначення позапланової виїзної ревізії КП «Нововодолазьке підприємство теплових мереж», яке знаходиться за адресою: Харківська область Нововодолазький район смт. Нова Водолага вул. Гагаріна ,7а, код 32404380 для з`ясування питань факту наявності заборгованості за постачання газу перед НАК «Нафтогаз України»; підстав та розміру виниклої заборгованості перед НАК «Нафтогаз України»; підстав та законності списання майна за 2010-2016 роки посадовими особами КП «Нововодолазьке підприємство теплових мереж»; напрямку витрачання коштів за списання майна посадовими особами КП «Нововодолазьке підприємство теплових мереж»; встановлення можливих порушень під час реалізації майна підприємства, а також заподіяння можливих збитків, та доручення проведення вказаної ревізії Державній фінансовій інспекції України в Харківській області, яка знаходиться за адресою: м. Харків, Держпром, площа Свободи, буд. 5, 4 під`їзд, 8 поверх, з 29.08.по 12.09.2016 року .
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1