ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/2281/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"31" травня 2016 р. Слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 0000018 від 14.03.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором, звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 0000018 від 14.03.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та провести виїмку в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня, ЄВРО, долар США, російський рубль) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по дату оголошення ухвали суду, а саме:
-картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_3 ;

-платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № НОМЕР_3 з 01.01.2014 по дату оголошення ухвали суду;

-документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) відкрито рахунок № НОМЕР_3 ;

-договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою;

-документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 );

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) банківських операцій по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 );

-заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_3 з 01.01.2014 по дату оголошення ухвали суду;

-документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) по рахунку № НОМЕР_3 з 01.01.2014 по дату оголошення ухвали суду;

-банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_3 в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, з 01.01.2014 по дату оголошення ухвали суду.

В обгрунтування клопотання слідчий посилається на те, що ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) згідно акту Васильківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області №187/10-07-22-02/03754024 від 09.03.2016 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2014 по 31.05.2015» занизили ПДВ на загальну суму 3 590 120, 06 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період січня 2014 року по лютий 2015 року ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) реалізовувало на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ) цукор.
Допитана як свідок по кримінальному провадженню ОСОБА_3 показала, що зареєструвала ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.
Також, згідно висновку експерта ІНФОРМАЦІЯ_10 №3-03/1441 від 25.09.2015 щодо дослідження почерку та підписів та зазначено, що підписи на документах виконані не ОСОБА_3 , а іншою особою.
В подальшому слідством встановлено, що згідно бази даних «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) має відкриті розрахункові рахунки № НОМЕР_3 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єкта господарювання - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які мають значення для встановлення місцезнаходження перерахованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) грошових коштів, повноти обчислення та сплати податків, осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності.

Слідчий на розгляд клопотання до суду не прибула, клопотання не підтримала.

Слідчий суддя, ознайомившись з клопотанням та доданими до нього документами, дійшов висновку про те, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Як вбачається з матеріалів доданих до клопотання, а саме з витягу з кримінального провадження № 0000018 від 14.03.2016 року досудове розслідування здійснюється відносно ПСП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " за вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах. Доказів щодо здійснення кримінального провадження відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за вчинення будь-якого злочину не надано, не обгрунтовано значення документів, що містять банківську таємницю ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " для встановлення обставин справи щодо ухилення від сплати податків ПСП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та можливість використання як доказів зазначених відомостей.

Крім того, слід зазначити про те, що слідчий у своєму клопотанні посилається на протокол допиту свідка по кримінальному провадженню ОСОБА_3 , який був допитаний в межах іншого кримінальногопровадження - № 0000089 від 10.09.2014 року, та на висновок експерта ІНФОРМАЦІЯ_10 № 3-03/1441 від 25.09.2015 року, який взагалі відсутній в доданих до клопотання матеріалах.
Також слід зазначити про те, що слідчим до клопотання додані окремі аркуші копії акту Васильківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області №187/10-07-22-02/03754024 від 09.03.2016 року, що не є належним доказом.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя вважає дане клопотання не обгрунтованим, безпідставним, а тому у задоволенні слід відмовити.

Керуючись ст. ст. 159 - 164, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження № 0000018 від 14.03.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : ОСОБА_1