Дата документу 10.11.2016 Справа № 554/9293/16-к
Провадження № 1-КС/554/8027/2016
УХВАЛА

Іменем України
10 листопада 2016 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області юрист 1 класу ОСОБА_2 про накладення арешту,

встановила:

09.11.2016 року до суду надійшло зазначене клопотання, мотивоване наступним.

У провадженні СУ ГУ НП у Полтавській області перебуває кримінальне провадження за №0000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 366 КК України.

У ході досудового слідства встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи 03.08.2016 придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів та подальшого незаконного звільнення від сплати/бюджетного відшкодування податку на додану вартість за фінансово-господарськими операціями із експорту, суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) сільськогосподарської продукції за межі митної території України.

З метою реалізації свого злочинного умислу, невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені службових осіб ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), зокрема директора указаного підприємства ОСОБА_3 , внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: митних декларацій, податкових декларацій з податку на прибуток та на додану вартість, податкових та прибуткових (видаткових) накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, чеків, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості і походження продукції, договорів, договірних цін, журналів обліку, актів прийому-передачі, довіреностей та інших первинних бухгалтерських та облікових документів, щодо джерел походження сільськогосподарської продукції.

При цьому, сільськогосподарська продукція закуповувалась за готівку у сільгоспвиробників Полтавської та інших областей України, які вироблену продукцію реалізовували за готівку та жодним чином не відображали у бухгалтерському та податковому обліку, ухиляючись від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість.

У подальшому незаконно придбана сільськогосподарської продукція транспортується до складів морського порту в м. Миколаєві залізничним транспортом по документах як ТМЦ, які належать ТОВ «Бест-Полтава», та зберігається на терміналах вказаних портів з метою подальшого відвантаження в адресу нерезидентів.

Невстановлені особи, діючи від імені службових осіб ТОВ «Бест - Полтава», маючи дружні, ділові та афілійовані зв`язки в митній службі ДФС України, шляхом видачі та використання указаних завідомо підроблених документів від імені підприємства ТОВ «Бест - Полтава», незаконно проводять митне оформлення сільськогосподарської продукції, придбаної за готівку без сплати податку на прибуток постачальником, з метою її вивезення за межі митної території України у митному режимі експорту та одержанні неправомірної вигоди у розмірі незаконно застосованої нульової ставки/бюджетного відшкодування податку на додану вартість (у залежності від сплати указаного платежу постачальником продукції).

За наявною інформацією оперативного підрозділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, ТОВ «Бест - Полтава» щомісячно експортує, використовуючи указані завідомо підроблені документи, зернові культури за межі митної території України у обсязі понад 8 тис. тон.

З метою перевірки законності фінансово-господарської діяльності вищевказаного підприємства 02.11.2016 співробітниками ОУ ГУ ДФС у Полтавській області здійснено вихід за місцем реєстрації підприємства ТОВ «Бест-Полтава» за адресою: м. Полтава, пров. Перспективний, 10. Під час виїзду встановлено, що за вказаною адресою вищевказане підприємство не знаходиться.
Додатково, проведено ряд виїздів за адресою реєстрації директора ТОВ «Бест-Полтава» ОСОБА_3 , а саме: АДРЕСА_1 , в ході яких встановлено, що за даною адресою вищевказаний громадянин ніколи не проживав, квартира здається в оренду, а його фактичне місце проживання мешканцям квартири не відоме.
В ході досудового розслідування встановлено, що розрахунковий рахунок підприємства ТОВ «Бест - Полтава» за № НОМЕР_1 відкритий в банківській установі ПАТ «Банк Кредит Дніпро», МФО 305749, яка розташована за адресою: м. Полтава вул. Пушкіна, буд.41/28.

Таким чином, на даний час встановлено достатні підстави вважати, що кошти, розміщені на рахунках ТОВ «Бест - Полтава» , за № НОМЕР_1 відкритий в банківській установі ПАТ «Банк Кредит Дніпро», МФО 305749, є предметом та доказом злочинів, передбачених ч.2 ст.366 КК України.

З метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються державним установам неправомірними діями, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, розміщені на рахунку ТОВ «Бест - Полтава».

Прокурор надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.

Відповідно до п. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження та конфіскації. Арештованим може бути майно в т.ч. юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру.

Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 3 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.4 ст.170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у випадках, якщо існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна.

Враховуючи вище наведене, існує загроза вчинення дій із грошовими коштами, які знаходяться на рахунку ТОВ «Бест - Полтава», оскільки співробітники ПАТ «Банк Кредит Дніпро», МФО 305749, виступають гарантом таємниці банківського рахунку, операцій, які проводяться по рахунку, збереження відомостей відносно клієнта, а також у захисті посягань, як працівників правоохоронних органів, так і інших сторін, для підтримання своєї репутації перед іншими клієнтами банку, у зв`язку з чим орган досудового розслідування клопоче про розгляд даного клопотання відповідно до ч.2 ст.172 КПК України, без повідомлення та участі представників ТОВ «Бест - Полтава» та власників майна, оскільки це необхідно для забезпечення мети заходу кримінального провадження арешту грошових коштів, що знаходяться на рахунках юридичних осіб.

Ураховуючи вищевикладене, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, слідчий судя, -

ухвалила:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Полтавської області юрист 1 класу ОСОБА_2 про накладення арешту, - задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунку підприємства ТОВ «Бест - Полтава» () № НОМЕР_1 , а також надати тимчасовий доступ до вищевказаного рахунку, відкритого у ПАТ «Банк Кредит Дніпро», МФО 305749, що за адресою: м. Полтава вул. Пушкіна, буд.41/28, без встановлення суми коштів та зупинити проведення усіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом.

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ «Банк Кредит Дніпро», МФО 305749.

Зобов`язати службових осіб ПАТ «Банк Кредит Дніпро», МФО 305749, надати прокуратурі Полтавської області, на момент оголошення ухвали слідчого судді, виписку банку (довідку) про накладення арешту та залишку коштів на арештованому рахунку, а у подальшому письмово, у 7-ми денний термін повідомляти прокуратуру Полтавської області м. Полтава, вул. 1100-річчя Полтави, буд.7, про факти надходження коштів на вищезазначений рахунок за весь час існування арешту.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до Апеляційного суду Полтавської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1