Справа № 344/9759/16-к
Провадження № 1-кс/344/3263/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2016 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором у кримінальному провадженні - прокурором у кримінальному провадженні - начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000024 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як зазначається у клопотанні, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2012-2015 років при здійсненні фінансово-господарських операцій умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 36 368 224 грн., що є особливо великим розміром.

У клопотанні вказано, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2012-2015 років отримувало кредитні кошти у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), які використовувало в операціях, які не були спрямовані на отримання доходу, тобто не пов`язані з господарською діяльністю. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримані кредитні кошти спрямовувало в основному на надання попередніх оплат контрагентам постачальникам, зокрема: ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а також ПП « ОСОБА_5 » відповідно до укладених договорів, які в подальшому не виконувались, а такі попередні оплати повертались. Зважаючи на викладене, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неправомірно включили до складу витрат, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування курсові різниць та відсотки за користування кредитом.

Вказується на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » проводила фінансово-господарські операції із підприємствами неризидентами ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , за результатами проведення яких податковим органом винесено податкове повідомлення-рішення від 21.12.2015 №, яким збільшено суми грошового зобов`язання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме пеня за порушення термінів розрахунків у сферах ЗЕД за період з 01.01.2012 року по 30.09.2015 року в сумі 266 835 072,7 грн.

У клопотанні зазначено, що досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито рахунок № НОМЕР_4 , який використовується для проведення розрахунків із контрагентами.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, зазначає, що з метою встановлення обставин вчинення злочину, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », шляхом вилучення їх копій. Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є його дослідження. Надання слідчим суддею дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в подальшому матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема дасть змогу встановити факти зарахування (повернення) коштів на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », суми платежів, періоди їх зарахування.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, про вилучення, яких клопоче сторона кримінального провадження з боку обвинувачення в судове засідання не з`явився, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином про причини неявки суд не повідомив.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів, оскільки інформація, що міститься в них та містить охоронювану законом таємницю, в подальшому надасть змогу використовувати як докази отримані відомості, в поданому клопотанні доведено необхідність отримання такого дозволу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області ст. лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковому рахунку № НОМЕР_4 , який відкрито у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в м. Львів (МФО НОМЕР_3 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_4 за період з 23.07.2013 року по даний час.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1