ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/9765/2015
УХВАЛА
10 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000450 від 05.06.2015 року, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про призначення позапланової документальної перевірки,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000450 від 05.06.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що посадові особи ТОВ «ТД «СОДРУЖЕСТВО» (код 34245231), ТОВ «РЕМЕКСКАВАТОРМАШ» (код 30735475), ТОВ «ГІДРОТЕХ ІНЖИНІРІНГ» (код 30166282), ТОВ «БК ЕНЕРГОПРОСТІР» (код 35323619), ПП «СФЕРА» (код 30344629), ТОВ «ЕКОМЕТ ПЛЮС» (код 32351313), ТОВ «СМАРТ СОЛЮШНС» (код 36294757), ТОВ «МЕТКОМ ІНВЕСТ» (код 36573617), ТОВ «КРОСТ» (код 32410394) та інші у період часу з 2011 по 2014 роки при веденні фінансово господарської діяльності у порушення вимог Податкового кодексу України ухилились від сплати податків у сумі понад 700 тисяч грн., тобто у значних розмірах.

Відповідно до інформації ГУ ДФС області ТОВ «ТД «СОДРУЖЕСТВО» (код 34245231), яке мало взаємовідносини із ризиковими контрагентами по ланцюгу постачання яких, згідно інформаційних баз даних ДФС, є факти маніпулювання податковою звітністю, не скористалося процедурою податкового компромісу у наслідок чого до бюджету не надійшло коштів на суму 15 413, 05 тис. грн.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що у період з 2011 - 2014 років ТОВ «ТД «СОДРУЖЕСТВО» () мало фінансово - господарські взаємовідносини з ризиковими суб`єктами господарювання з ознаками транзитності та фіктивності, а саме з ТОВ "ПРОМРЕСУРС 2012" (38200409), ТОВ "ЛІА КОМПАНІ" (38200498), ТОВ "ГЛОРІ ЛТД" (38298989), ТОВ "ЛАФІС ТРЕЙД" (38299144), ТОВ "ЛІНЕР" (38299961), ТОВ "РЕМТОРГСНАБ" (38360763), ТОВ "ЛОГІК-СЕРВІС" (38598586), ТОВ "ТЕХДОРГРУПП" (38597671), ПП "ДАЛЕРМЕТАЛТОРГ" (36877884), ТОВ "Мідель ЛТД" (37151052) та інші, а тому є всі підстави вважати, що за результатами вищевказаних взаємовідносин ТОВ «ТД «СОДРУЖЕСТВО» було незаконно сформовано податковий кредит та необґрунтовано занижено свої податкові зобов`язання з податку на додану вартість.

Для забезпечення розслідування під час кримінального провадження з метою встановлення кола осіб, причетних до скоєння злочину, встановлення розміру фактичних збитків завданих бюджету у вигляді не сплачених сум податків, виникла необхідність у проведені позапланової виїзної документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ТД «СОДРУЖЕСТВО» (код 34245231, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Гаванська, 17-Б, оф.15-16) за період з 31.05.2011 по 30.09.2013 роки.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ТД «СОДРУЖЕСТВО» (код 34245231, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Гаванська, 17-Б, оф.15-16) за період з 01.11.2012 по 01.11.2015 роки.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «ТД «СОДРУЖЕСТВО» (код 34245231).

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000450 від 05.06.2015 року позапланову виїзну документальну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «ТД «СОДРУЖЕСТВО» (код 34245231, адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Гаванська, 17-Б, оф.15-16) за період з 01.11.2012 по 01.11.2015 роки.

Організацію проведення документальної позапланової перевірки доручити Лівобережній ОДПІ м. Дніпропетровська Самарський район) ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

По закінченню проведення перевірки акт перевірки направити до направити до прокуратури Дніпропетровської області за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, 38.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1