УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.11.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
з участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 , представників ТОВ "МЖК ГРУП" ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , прокурора прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , слідчого ОСОБА_6 розглянув клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «МЖК ГРУП» про скасування арешту майна, та додані до нього матеріали, -
ВСТАНОВИВ:
Посилається на те, що підозра у кримінальному провадженні не предявлена жодній посадовій особі вказаного підприємства, накладення арешту на рахунки перешкоджає господарській діяльності підприємства і арешт на рахунки накладено необгрунтовано.
В судовому засіданні представники скаржника скаргу підтримали, просили задовольнити, зазначили, що доданими до матеріалів скарги додатками підтверджується законність надходження коштів на арештований розрахунковий рахунок.
Слідчий та прокурор в судовому засіданні заперечували щодо задоволення клопотання, посилались на матеріали кримінального провадження, які вказують, що кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ "МЖК ГРУП", а також ті, що можуть надійти на рахунок підприємства за фіктивними угодами з продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), є предметом кримінально-протиправних дій та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування. Кошти на банківських рахунках ТОВ "МЖК ГРУП" є доказом вчинення злочину і може підлягати спеціальній конфіскації, оскільки вказані кошти використовуються для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ для реально-діючих суб`єктів господарської діяльності по ланцюгу постачання.
Вислухавши пояснення представників скаржника прокурора та слідчого, ознайомившись з матеріалами клопотання та матеріалами кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.
Згідно частини 1 статті 170 КПК України зі змінами внесеними в редакції Закону №769-VIII від 10.11.2015 року, які набрали чинності 11.12.2015 року, вказано, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ряд підприємств з якими скаржник проводить господарську діяльність мають ознаки фіктивності (транзитності) та використовуються як інструменти надання послуг по формуванню незаконного податкового кредиту та, відповідно, для ухилення від сплати податків. Також вказані підприємства не мають основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.
Використовуючи реквізити вказаних підприємств особи, що їх контролюють, уникають контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримують можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні бухгалтерські документи, що надає змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій.
Кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ " МЖК ГРУП" та можуть на них надійти є предметом та доказом вчинення злочину, а самі кошти можуть бути набуті злочинним шляхом та можуть бути доходом від вчиненого кримінального правопорушення.
Також, про обґрунтованість підозри вважати, що підприємства зареєстровані без мети здійснення фінансово-господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності, свідчать протоколи обшуків в ході яких було вилучено печатки, протоколи огляду інформації, доступної в автоматизованих інформаційних системах ДФС України (АІС «Податковий блок»), з яких вбачається, що ряд підприємств з якими ТОВ " МЖК ГРУП" мають господарські відносини звітуються в електронному вигляді використовуючи одну ІР адресу, що може свідчити про ознаки їх «фіктивності».
Вищенаведені обставини не спростовані скаржником в судовому засіданні та не доведено, що арешт на грошові кошти накладено необгрунтовано або в подальшому застосуванні арешту рахунків відпала потреба, а тому клопотання не підлягає до задоволення.
Враховуючи вищенаведене та керуючись ст. ст. 167, 170, 174, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У задоволенні клопотання ТОВ "МЖК ГРУП" про скасування арешту та тимчасової заборони відчудження коштів з банківського рахунку відкритого у ПАТ "ЮНЕКС БАНК" відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1