УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про арешт майна в межах кримінального провадження № 0000099 від 02.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. В ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Алтонс Компані» (), в період травня-липня 2016 року, здійснювали відображення придбання зернових культур (пшениця, кукурудза, ячмінь) в підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Промвекс» () на загальну суму 22 193 801 грн., ТОВ «Ламанс» () на загальну суму 4 964 369 грн., ТОВ «Сенегал» () на загальну суму 18 421 808 грн. та ТОВ «Софтекс груп» () на загальну суму 25 517 482 грн. Згідно висновку експертного дослідження №1-01/08/2016-до від 01.08.2016 встановлено, що за результатами здійснення таких незаконних фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Алтонс Компані» та ТОВ «Промвекс», ТОВ «Ламанс», ТОВ «Сенегал» та ТОВ «Софтекс Груп» за період квітня-червня 2016 року, державному бюджету завдано збитків у вигляді несплати податку на додану вартість на загальну суму 3 825 379 грн. та завищення його від`ємного значення на загальну суму 8 024 198 грн., а також податку на прибуток на загальну суму 10 5236 962 грн., що є особливо великим розміром. За результатами аналізу Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «Алтонс Компані» має діючий поточний банківський рахунок, відкритий в АТ «ОТП банк» (МФО 300528) за № НОМЕР_1 від 15.10.2014, на який можливо здійснюється та буде здійснюватись в подальшому перерахунок грошових коштів від компаній-нерезидентів, як розрахунок за поставлені на експорт зернові культури та інші ТМЦ, що мають незаконне походження. Так, маючи достатньо доказів вважати, що грошові кошти, які зараховуються на поточний рахунок та знаходяться на поточному рахунку ТОВ «Алтонс Компані», відкритому в АТ «ОТП банк» були, є та будуть набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, то на підставі ст. 98 КПК України на даний момент в рамках здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження вони визнані речовими доказами. Оскільки встановлено, що діяльність підприємства ТОВ «Алтонс Компані» здійснюється поза межами правового поля та контролюється невстановленими особами, в тому числі вони мають доступ до його банківських рахунків, що використовуються для вчинення операцій з легалізації грошових коштів та переведення безготівкових грошових коштів у готівку, існують достатні підстави вважати, що виклик службових осіб для розгляду даного клопотання до слідчого судді призведе до втрати чи приховання грошових коштів, які зберігаються на даних рахунках. Саме тому, з метою припинення діяльності вказаної злочинної схеми, на даний момент виникла необхідність накладення арешту на речові докази - грошові кошти, які знаходяться на вказаному банківському рахунку ТОВ «Алтонс Компані» на даний момент в межах суми 22 373 539 грн. та можуть бути перераховані на нього в подальшому, як розрахунок за поставку будь-яких ТМЦ, оскільки не застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження зумовить труднощі та перешкоджатиме встановленню істини у кримінальному провадженні №0000099, та може спричинити втрату можливості подальшого відшкодування збитків, завданих державі.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив задовольнити.

Володілець майна в судове засідання не викликався, відповідно до положень ч. 2 ст. 172 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для його задоволення частково, виходячи із наступного.

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000099 від 02.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з наданих матеріалів проводиться досудове розслідування по факту відображення службовими особами ТОВ «Алтонс Компані» (), в період травня-липня 2016 року, придбання зернових культур (пшениця, кукурудза, ячмінь) в підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Промвекс» () на загальну суму 22 193 801 грн., ТОВ «Ламанс» () на загальну суму 4 964 369 грн., ТОВ «Сенегал» () на загальну суму 18 421 808 грн. та ТОВ «Софтекс груп» () на загальну суму 25 517 482 грн.

Як свідчать матеріали клопотання ТОВ «Алтонс Компані» має діючий поточний банківський рахунок, відкритий в АТ «ОТП банк» (МФО 300528) за № НОМЕР_1 .

Приписами ч. 1 ст. 170 КПК України встановлено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Разом з тим, відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи ; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

За приписами ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

За положеннями ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Частиною 10 статті 170 КПК України визначено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку, у тому числі на гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, а також на видаткові операції.

Як вбачається наданих слідчим доказів, пояснень ініціатора клопотання наданих у судовому засіданні, грошові кошти, які перебувають на банківському рахунку ТОВ «Алтонс Компані» відкритому в АТ «ОТП банк» (МФО 300528) можуть відповідати критеріям зазначеним у ст. 98 КПК України.
За таких обставин наявні, в розумінні положень ст. 170 КПК України, підстави для накладення арешту на вказане слідчим майно у межах суми 22 373 539 грн., а саме в межах розміру збитків, зазначених у відповідному висновку експертного дослідження №1-01/08/2016-до від 01.08.2016 р.

При цьому слідчий суддя вважає, що застосування такого засобу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, наддасть можливість використання майна як доказу у кримінальному проваджені та бере до уваги інші обставини, що мають бути досліджені відповідно до приписів ст. 173 КПК України.
Щодо вимоги слідчого заборонити будь-яким особам користуватися, розпоряджатися грошовими коштами, які знаходяться на вказаному рахунку та на які накладено арешт до прийняття відповідного рішення щодо його скасування у встановленому КПК України порядку заборони, то вона задоволенню не підлягає, оскільки ініціатором клопотання не доведена необхідність для застосування таких дій поряд із накладенням арешту, який за умовами ст. 170 КПК України передбачає таку заборону.
Виходячи з наведеного, керуючись ст.ст. 170, 171,173, 309, 395 КПК України, суд -
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «Алтонс Компані» (), відкритому АТ «ОТП банк» (МФО 300528) за № НОМЕР_1 в частині видатків грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначений рахунок грошових коштів, що надходять в межах суми у розмірі 22 373 539 грн. за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплат заробітної плати працівникам ТОВ «Алтонс Компані» ().

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Оскарження ухвали не зупиняє її виконання.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя