ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження 1-кс/201/7442/2016
УХВАЛА
29 серпня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000598, слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування № 0000598 від 14.01.2016 за фактом зловживання службовими особами Західно-Донбаської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області своїми становищем під час здійснення контрольних повноважень.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що на території Західно-Донбаської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходиться ряд підприємств, діяльність яких задекларована як вирощування, придбання та переробка технічних сільськогосподарських культур, а фактично підприємства ухиляються від сплати податків та реалізують первинні бухгалтерські документи щодо продажу сільськогосподарської продукції, яку не вирощували, не могли вирощувати, не закуповували та фактично не реалізовували, тобто надають послуги з конвертації безготівкових коштів у готівку у продовж останнього року.

Так, в результаті неправомірних дій службових осіб податкової інспекції, посадові особи ПП «Грейнторг» (код 37936767), використовували надані ним податкові пільги не на законних підставах, в результаті чого останні, внаслідок неправомірних дій службових осіб ДПІ, які мали б анулювати підприємству податкову пільгу, не перерахували за період з 01.10.2015 по теперішній час до державного бюджету суму ПДВ у загальній кількості 143,4 млн. грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПП «Грейнторг» (код 37936767), зареєстроване за адресою: м. Павлоград, вул. Дніпровська, б.172Б кв. 308 (далі за текстом - підприємство), будучи підприємством, яке згідно звітної та статутної документації здійснює сільськогосподарську діяльність є суб`єктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, внаслідок чого не сплачує до державного бюджету суми ПДВ, оскільки акумулює їх на спеціальному банківському рахунку для подальшого власного використання.

Також встановлено, що вказане підприємство за період з 01.07.2015 по 30.11.2015 реалізувало 166475,57 т. ячменю, пшениці та інших сільськогосподарських культур, при тому, що відповідно до звітної документації, підприємство передавало на зберігання лише пшеницю, що є неможливим, оскільки у зазначеного підприємства відсутні виробничі потужності та достатня кількість земельних ділянок для виробництва сільськогосподарської продукції такого об`єму, що само по собі вказує на наявність ознак фіктивності даного підприємства та фіктивних відносин з контрагентами.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що за сприяння службових осіб Західно-Донбаської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме начальника інспекції ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 функціонує низка фіктивних підприємств, котрі забезпечують незаконне формування податкових зобов`язань підприємству, створюють незаконні підстави до використання ним податкової пільги та покривають незаконну діяльність підприємства з виводу грошових коштів у тіньовий сектор економіки, шляхом продажу підприємствам з ознаками фіктивності, податкового кредиту.

Так у ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПП «Паволія» (код 37735508), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , директор, якого є ОСОБА_6 ; ТОВ «Павлоград-Агропродукт» (код 33796090), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , директор якого є ОСОБА_7 ; ТОВ «Варварівський Елеватор» (37397326), зареєстроване за адресою: Дніпропетровська область, село Варварівка, вул. Пристанційна, 10, директор якого є ОСОБА_8 ; є пов`язаними між собою, та використовуються для реалізації схеми ухилення від сплати податків та конвертації безготівкової форми грошових коштів у готівку.

Також проведеними першочерговими слідчими (розшуковими) діями встановлено, що реальним директором та організатором зазначеної групи підприємства є ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою АДРЕСА_2 , проживає за адресою: АДРЕСА_3 , офісне приміщення знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , за інформацією баз ДАІ зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 . Бухгалтером вказаних підприємств є ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 , проживає за адресою: АДРЕСА_7 .

Таким чином, задля забезпечення відшкодування завданих кримінальним правопорушенням збитків, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у забезпеченні кримінального провадження, шляхом накладення арешту на майно юридичної особи ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326), а саме на банківські рахунки:

№ НОМЕР_1 відкритий у ПАТ КБ «ПриватБанк» 21.01.2011 МФО банку 305299;

№ НОМЕР_2 відкритий у ПАТ КБ «ПриватБанк» 05.06.2012 МФО банку 305299;

№ НОМЕР_3 відкритий у ПАТ КБ «ПриватБанк» 11.03.2015 МФО банку 305299;

№ НОМЕР_4 відкритий у ПАТ КБ «ПриватБанк» 20.04.2011 МФО банку 305299;

№ НОМЕР_5 відкритий у ПАТ КБ «ПриватБанк» 21.01.2011 МФО банку 305299;

№ відкритий у Казначействі України НОМЕР_6 24.12.2014 МФО банку 899998.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326), які знаходяться та можуть надійти на банківський рахунок відкритий у Казначействі України (МФО банку 899998): НОМЕР_6 відкритий 24.12.2014 в частині витрат.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326), які знаходяться та можуть надійти на банківський рахунок відкритий у Казначействі України (МФО банку 899998): НОМЕР_6 відкритий 24.12.2014 в частині витрат.

Зупинити видаткові операції по рахунку 4533 відкритому у Казначействі України (МФО банку 899998) за винятком видаткових операцій пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на рахунку НОМЕР_6 відкритому у Казначействі України (МФО банку 899998) ТОВ «Варварівський Елеватор» (код 37397326) із зазначенням часу, та дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1