Справа №1-кс/760/750/9676/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 липня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження начальника 2-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу процесуального керівництва Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про накладення арешту на майно в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 26.02.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням до суду, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про накладення арешту на нерухоме майно, а саме: квартиру АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_5 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 00, рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, серія та номер: 28844068); квартиру АДРЕСА_2 , яка на праві власності належить ОСОБА_6 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 00, рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, серія та номер: 28840492); квартиру АДРЕСА_3 , яка на праві власності належить ОСОБА_6 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 00, рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, серія та номер: 28843831) з забороною відчуження, перетворення, продажем, псуванням такого майна.

В обґрунтування клопотання вказує, що СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000067 від 26.02.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Науково-впроваджувальна фірма «Криптон» (код ЄДР 19136506), протягом 2015 року, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Деко-ОЮ» (код ЄДР 39674180), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Провстан» (код ЄДР 39904124), ТОВ «Інженергосервіс» (код ЄДР 38607473), ТОВ «Мульті Голден Груп» (код ЄДР 39899586), ТОВ «ТК Реал-Трейдінг» (код ЄДР 39169847), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДР 39421355), ТОВ «Барклай-Авто» (код ЄДР 31570784), ТОВ «Альберто Юніт» (код ЄДР 39590216), ТОВ «Глобус-ЮТК» (код ЄДР 39470292), ТОВ «Дота» (код ЄДР 39063100), ТОВ «Інтермаркетком» (код ЄДР 39350722), ТОВ «Київ срібний» (код ЄДР 36376001), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДР 38918780), ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ухилились від сплати ПДВ на суму 6 046 358, 30 грн.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , з метою прикриття незаконної діяльності створили та придбали ряд «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ «Техноклін» (код ЄДР 33599779), ТОВ «Бакун» (код ЄДР 39283926), ТОВ «Скай Юніон» (код ЄДР 39163887), ТОВ «Глобус-ЮТК» (когд ЄДР 39470292), ТОВ «Хліб Сіті» (код ЄДР 39384722), ТОВ «Біока» (код ЄДР 39107204), ТОВ «Аберфорд» (код ЄДР 38906927), ТОВ «ЛД Солюшенс» (код ЄДР 40020750), ТОВ «Барклай-Авто» (код ЄДР 31570784), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДР 38918780), ТОВ «Теус пром.» (код ЄДР 39500012), ТОВ «Інтермаркетком» (код ЄДР 39350722), ТОВ «Немпарт» (код ЄДР 39471757), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДР 39421355), ТОВ «Велмер» (код ЄДР 40076054), ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ТОВ «Каліпсо-2015» (код ЄДР 39847501), ТОВ «Тортег» (код ЄДР 40246196), ТОВ «Будінвест» (код ЄДР 31244518), ТОВ «Грізлі груп» (код ЄДР 39519725), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Еона груп» (код ЄДР 39991526), ТОВ «Буд строй лтд» (код ЄДР 40029512), ТОВ «Тех інвест буд» (код ЄДР 39565169), ТОВ «Ріверс плюс» (код ЄДР 39780149), ТОВ «Інтеркрайт консалтінг груп» (код ЄДР 39415268), ТОВ «Спрос плюс» (код ЄДР 39827369), ТОВ «Дота» (код ЄДР 39063100), ТОВ «Юніверсал білд» (код ЄДР 39388554), ТОВ «Монтажбудсервіс 2007» (код ЄДР 35480595), ТОВ «Дор-Фарба Україна» (код ЄДР 39744818), ТОВ «Грандбуд технологія» (код ЄДР 37500953), ТОВ «Київ срібний» (код ЄДР 36376001), ТОВ «Лайер консалтинг» (код ЄДР 38965359), ТОВ «Юнік-маркет» (код ЄДР 39929662), ТОВ «Провстан» (код ЄДР 39904124), ТОВ «Фенікс-делюкс» (код ЄДР 39995850), ТОВ «Еона груп» (код ЄДР 39991526), ТОВ «Буд строй лтд» (код ЄДР 40029512), ТОВ «Тех інвест буд» (код ЄДР 39565169), за для надання податкової вигоди реальному сектору економіки, шляхом формування штучного податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат.

Проведеним аналізом діяльності підприємств з ознаками фіктивності встановлено, що за допомогою вказаних вище фіктивних СГД, організованою групою здійснюється незаконна діяльність пов`язана з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини з такими СГД, тобто проведення безтоварних операцій.

Крім того, оперативними працівниками встановлено осіб, які створили організовану злочинну групу з чітким розподілом функцій учасників групи (організатор ОСОБА_7 , співорганізатор ОСОБА_10 , пособники ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_5 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 (тіньові бухгалтери)), які мають міцні внутрішні зв`язки між собою та прагнуть досягти єдиного злочинного результату шляхом створення «конвертаційного центру», який діє на території м. Києва та Київської області та надає послуги реальному сектору економіки по ухиленню від сплати податків, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліках взаємовідносини підконтрольними «фіктивними» СГД, та шляхом формування схемного податкового кредиту з податку на додану вартість.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_10 та ОСОБА_5 , безпосередньо здійснюють керування злочинною діяльністю, мають зустрічі зі своїми спільниками, відвідують місця переховування доказів, які мають паперовий, електронний вигляд і можуть зберігатися у жилих, нежилих приміщеннях, у приміщеннях банків, інших підприємств чи організацій або у спеціальних сховищах.

Також, ОСОБА_10 та ОСОБА_5 безпосередньо обговорюють з клієнтами службовими особами реального сектору економіки механізм мінімізації податкових зобов`язань та процентної частки оплати за надані послуги, надає вказівки своїм пособникам щодо прийому заявок у електронному вигляді, які у подальшому виготовляють фінансово-господарські документи, а бухгалтерія отримує заявки, та використовуючи систему «клієнт-банк» перераховує грошові кошти, за для подальшого їх обготівкування.

Проведеними оперативними заходами встановлено офісне приміщення, де фактично здійснюється незаконна діяльність ОСОБА_10 та ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_4 .

Також, під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження, проведено негласні слідчі (розшукові) дії, за результатами їх проведення отримано інформацію, що ОСОБА_10 та ОСОБА_5 обговорюють питання щодо проплат грошових коштів, отриманих від незаконної конвертаційної діяльності, в інвестування нерухомості, а саме квартири АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , оформлення довіреностей для їх реєстрації, спілкуються з представниками забудовника ПрАТ «Укрбуд» ( ОСОБА_14 та начальником відділу реалізації ОСОБА_15 ) щодо їх реєстрації на родичку ОСОБА_10 ОСОБА_6 .

Згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, квартира АДРЕСА_1 на праві власності належить ОСОБА_5 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 00, рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, серія та номер: 28844068); квартира АДРЕСА_2 на праві власності належить ОСОБА_6 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 00, рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, серія та номер: 28840492); квартира АДРЕСА_3 на праві власності належить ОСОБА_6 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 00, рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, серія та номер: 28843831).

Отже, орган досудового розслідування приходить до висновку, що ОСОБА_5 та ОСОБА_10 легалізували шляхом інвестування в будівництво грошові кошти отримані злочинним шляхом.

Іншим способом, ніж накласти арешт на квартири АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_3 , з метою заборони на перетворення та відчуження, у вказаному кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, яка полягає в ухиленні від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом, що забезпечать відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, неможливо.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити, з наведених у клопотанні підстав. Крім того, просив розглянути клопотання без повідомлення власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної осмоби, оскільки це є необхідним для забезпечення арешту майна.
Згідно із нормами ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

СУ фінансових розслідувань МГУ ДФС - ЦО з обслуговування ВП проводиться досудове у кримінальному проваджені за №0000067 від 26.02.2016, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Науково-впроваджувальна фірма «Криптон» (код ЄДР 19136506), протягом 2015 року, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Деко-ОЮ» (код ЄДР 39674180), ТОВ «Гудтехнолоджи» (код ЄДР 39449909), ТОВ «Провстан» (код ЄДР 39904124), ТОВ «Інженергосервіс» (код ЄДР 38607473), ТОВ «Мульті Голден Груп» (код ЄДР 39899586), ТОВ «ТК Реал-Трейдінг» (код ЄДР 39169847), ТОВ «Інженерголайн» (код ЄДР 39421355), ТОВ «Барклай-Авто» (код ЄДР 31570784), ТОВ «Альберто Юніт» (код ЄДР 39590216), ТОВ «Глобус-ЮТК» (код ЄДР 39470292), ТОВ «Дота» (код ЄДР 39063100), ТОВ «Інтермаркетком» (код ЄДР 39350722), ТОВ «Київ срібний» (код ЄДР 36376001), ТОВ «Ліга-Ком» (код ЄДР 38918780), ТОВ «Алтеха» (код ЄДР 39660183), ухилились від сплати ПДВ на суму 6 046 358, 30 грн.

Згідно ст.98 КПК України «Речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Відповідно до вимог цьогоКодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до норми ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Згідно з нормою ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на рухоме майно, яке перебуває у власності підозрюваного з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання є обгунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі.

З метою забезпечення арешту майна клопотання детектива про арешт даного майна, яке не було тимчасово вилучене, розглянуто без повідомлення підозрюваного, що відповідає положенням ч.2 ст.172 КПК України.
Керуючись ст.ст. 170-173, 175, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на нерухоме майно, а саме: квартиру АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_5 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 00, рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, серія та номер: 28844068); квартиру АДРЕСА_2 , яка на праві власності належить ОСОБА_6 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 00, рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, серія та номер: 28840492); квартиру АДРЕСА_3 , яка на праві власності належить ОСОБА_6 (реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна 00, рішення про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, серія та номер: 28843831) з забороною відчуження, перетворення, продажем, псуванням такого майна.

Копію ухвали надати прокурору, слідчому, в провадженні якого знаходиться справа для виконання та вручення її відповідальній особі, на яку покладено обовязок по її виконанню.

Ухвала підлягає до негайного виконання, але може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1