Справа № 464/6931/16-к
пр.№ 1-кс/464/1679/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
13 вересня 2016 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
в с т а н о в и в :
Старший слідчий третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000108 від 12.07.2016р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, (злочину) передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання йому тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження №0003659 від 25.11.2014, яке знаходиться в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом зняття фотокопій зокрема: копії документів (стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), протоколи допиту службових осіб та засновників, реєстраційні та юридичні справи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), матеріали документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) висновки експертизи, звітні документи та інші) що мають доказове значення для кримінального провадження №0000108, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000108 від 12.07.2016, відносно службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.08.2014 по 01.05.2015, проводячи фінансово-господарські взаємовідносини з суб`єктами підприємницької діяльності з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 961 174,00 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах. Підставою для реєстрації кримінального провадження слугував акт перевірки складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 , за №106/1401/38992466 від 31.05.2016 «Про результати позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.12.2014 по 01.05.2015 року, та з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.08.2014 по 31.08.2014 службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не сплатили до державного бюджету податок на додану вартість на загальну суму 961 174,00 грн., ініційований ГУ НП у Львівській області в рамках розслідування кримінального провадження під №0003659 від 25.11.2014р. Так досудовим розслідуванням встановлено, що в провадженні ГУ НП у Львівській області перебуває кримінальне провадження №0003659 від 25.11.2014, за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.2 ст.205, ч.1 ст.205, ч.4 ст.185, ч.1 ст.366, ч.2 ст.27 ч.1 ст.205, ч.1 ст.358, ч.3 ст.358, ч.4 ст.358, ч.5 ст.185, ч.1 ст.200 КК України. В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженні вилучено документи стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) які використовувались в ході проведення позапланової перевірки ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), призначено та проведено позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Крім цього в матеріалах кримінального провадження №0003659 від 25.11.2014 містяться оригінали та копії документів (стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), протоколи допиту службових осіб та засновників, реєстраційні та юридичні справи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), матеріали документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) висновки експертизи, звітні документи та інші), що мають значення доказів у кримінальному провадженні №0000108 від 12.07.2016 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Таким чином документи, до яких проситься тимчасовий доступ (матеріали кримінального провадження №0003659 від 25.11.2014, можуть (будуть) використані як докази у кримінальному провадженні №0000108 від 12.07.2016. Беручи до уваги вищевикладене, а також те, що документи до яких проситься тимчасовий доступ, підтверджують проведення безтоварних операцій ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, винесення підозри та притягнення винних осіб до відповідальності, а тому просить клопотання задовольнити.
У суді слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей та документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №0003659 від 25.11.2014, яке знаходиться в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом зняття фотокопій зокрема: копії документів (стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), протоколи допиту службових осіб та засновників, реєстраційні та юридичні справи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), матеріали документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) висновки експертизи, звітні документи та інші) що мають доказове значення для кримінального провадження №0000108, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1