пр.№ 1-кс/464/3125/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
20.11.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
в с т а н о в и в :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000198 від 27.08.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до документів ПП « ОСОБА_5 », які знаходяться у володінні Львівської міжрегіональної дирекції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 в паперовому вигляді; оригіналів документів, які містяться в юридичній справі ПП « ОСОБА_5 » по відкриттю та обслуговуванню рахунку № НОМЕР_2 (карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства).
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000198 від 27.08.2014р., щодо не сплати службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в період 2012-2013 років, до державного бюджету податку на прибуток в загальній сумі 4 061 820 грн. Порушення ПП « ОСОБА_5 » вимог податкового законодавства встановлені працівниками оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_2 під час проведення дослідження фінансово-господарської діяльності товариства. Відповідно до матеріалів проведеного дослідження, службові особи ПП « ОСОБА_5 », в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, здійснювали імпорт з країн Європи товарів (печі промислові, неелектричні, хлібопекарські). Реалізацію вищевказаних імпортованих товарів ПП « ОСОБА_5 » відображало в бухгалтерському і податковому обліку для СПД з ознаками фіктивності, а саме:ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). Як встановлено, у вищевказаних СПД відсутні виробничі потужності, основні фонди, складські приміщення, транспортні засоби, відсутні в достатній кількості штатні працівники, що вказує на неможливість фактичного здійснення господарської діяльності між цими підприємствами та ПП « ОСОБА_5 » в частині транспортування, зберігання та відвантаження товарів. За наслідками проведення зазначених господарських операцій, ПП « ОСОБА_5 » від вищезгаданих підприємств на банківський рахунок отримало кошти в сумі 21 378 000 грн. Таким чином, отримані ПП « ОСОБА_5 » кошти в сумі 21 378 000 грн. підлягають оподаткуванню як такі, що не пов`язані з реалізацією товарів (робіт, послуг) в складі інших доходів як безповоротна фінансова допомога, в результаті чого, до бюджету не сплачено податок на прибуток в сумі 4 061 820 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що розрахунки по проведених фінансово-господарських операціях з СПД з ознаками «фіктивності» ПП « ОСОБА_5 » здійснювало через рахунок № НОМЕР_2 , відкритий у відділенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_8 (МФО НОМЕР_1 , адреса відділення: АДРЕСА_1 ; адреса головного офісу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: АДРЕСА_2 ). З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між ПП « ОСОБА_5 » таСПД з ознаками «фіктивності»,виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП « ОСОБА_5 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю, мають суттєве значення для встановлення обставини у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих експертиз, а тому просить клопотання задовольнити.
У суді прокурор ОСОБА_2 та слідча ОСОБА_3 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 або уповноваженій нею особі за її процесуальним рішенням дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_5 », які знаходяться у володінні Львівської міжрегіональної дирекції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник і отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 в паперовому вигляді;
- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі ПП « ОСОБА_5 » по відкриттю та обслуговуванню рахунку № НОМЕР_2 (карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства).
Обов`язок виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1