ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження 1-кс/201/9649/2016
УХВАЛА
16 листопада 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю:

прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпро клопотання у кримінальному провадженні № 0000859, слідчого в ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області перебувають матеріали досудового розслідування № 0000859 від 04.10.2016 за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами Лівобережної ОДПІ, якими в порушення вимог ст. 54, ст. 86 Податкового кодексу України, під час реалізації матеріалів документальної перевірки ПП «Обрій» (), складено акт від 07.07.2015 №1303/2205/31045607, проте не визначено платнику податкові зобов`язання з ПДВ на суму 1 416 779, 03 грн.

Так, згідно вироку Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області № 185/10511/14-к від 21.01.2015, громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнано винним у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 205, ч.1, 3, 4 ст.358 КК України. ОСОБА_5 придбав у листопаді 2011 року ПП Фірма «Вуглемашкомплект» (), яке використовував для незаконного формування сум податкового кредиту з податку на додану вартість для суб`єктів господарювання реального сектору економіки, з якими фактично ніяких операцій не проводив, і використав завідомо підроблені документи, видавши їх останнім з метою подальшого відображення у своїй звітності сум по нібито проведеним фінансово-господарським операціям в складі податкового кредиту з податку на додану вартість, в результаті чого вчинив фіктивне підприємництво. Одним із контрагентів-покупців ППФ «Вуглемашкомплект» є ПП «Обрій».

Листом № 829/7/04-36-08-20 від 27.05.2015 зазначену інформацію та вирок суду направлено до Лівобережної ОДПІ для здійснення перевірки ПП «Обрій» по взаємовідносинах з ПП фірма «Вуглемашкомплект» за період з 01.11.11 по 30.04.15.

При цьому, посадовими особами Лівобережної ОДПІ, зокрема начальником відділу перевірок платників податків ризикових категорій управління податкового аудиту Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ОСОБА_6 проведено документальну позапланову перевірку ПП «Обрій» по взаємовідносинам із ПП фірма «Вуглемашкомплект» за період з 01.01.2011 по 30.09.2014, та складено Акт №1303/2205/31045607 від 07.07.2015 та відповідно до матеріалів документальної перевірки встановлено відсутність об`єктів оподаткування та неможливість реального здійснення ПП «Обрій» операцій по ланцюгу постачання ПП фірма «Вуглемашкомплект» на загальну суму 1 416 779, 03 грн. ПДВ.

Однак, в порушення вимог ст. ст. 54, 86 Податкового кодексу України, ОСОБА_6 під час реалізації матеріалів документальної перевірки податкові зобов`язання з ПДВ на суму 1 416 779, 03 грн. ПП «Обрій» не визначив.

Крім того, встановлено що податковий кредит суб`єкту господарювання ПП «Обрій» сформовано ТОВ «ТД «Форум Брандінг» (), директором якого, згідно інформаційних баз являлась ОСОБА_7 , яка будучи допитаною у кримінальному провадженні показала, що жодних відомостей про здійснення ТОВ «ТД «Форум Брандінг» господарської діяльності їй невідомо, фактично жодних товарів вона нікому не поставляла, роботи підприємство не виконувало, відношення до купівлі-продажу, вирожування зернових культур вона не має, договори, товарно-транспортні, податкові накладні не підписувала, податкову звітність до органів ДФС не здавала.

Внаслідок зазначеної спільної злочинної діяльності службових осіб Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська та посадових осіб ПП «Обрій» державі завдано збитків на суму 2 703 029,84 грн.

Також, встановлено що зазначений податковий кредит ПП «Обрій» за ланцюгом постачання переведено на СТОВ «Агрофірма «Агросвіт» (код ЄДРПОУ - 31004437). При цьому ПП «Обрій» та СТОВ «Агрофірма «Агросвіт» мають наявні ознаки афілійованих підприємств, зокрема директором обох суб`єктів господарювання є ОСОБА_8 , а головним бухгалтером являється ОСОБА_9 та саме в інтересах зазначених осіб здійснюється вказана злочинна діяльність.

В ході досудового слідства встановлено, що ПП «Обрій» відкрито банківські рахунки в ПАТ "А-БАНК" (МФО 307770), а саме: рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), а саме рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 ; в ПАТ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 305299), а саме рахунки: № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; в ПАТ «МАРФІН БАНК (МФО 328168), а саме рахунок № НОМЕР_10 .

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на рахунки ПП «Обрій» (), відкриті в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), а саме рахунок № НОМЕР_10 та інші рахунки, заборонивши проведення по вказаних рахунках будь-яких видаткових операцій, окрім сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та заробітної плати працівникам підприємства.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на рахунки ПП «Обрій» (), відкриті в ПАТ «МАРФІН БАНК» (МФО 328168), а саме рахунок № НОМЕР_10 та інші рахунки, заборонивши проведення по вказаних рахунках будь-яких видаткових операцій, окрім сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та заробітної плати працівникам підприємства.

Зобов`язати представників ПАТ «МАРФІН БАНК» на екземплярі ухвали суду поставити відмітку про дату та час її отримання, а також залишок коштів на рахунках.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1