УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/1981/16-к

10.02.2016 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представника КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвоката ОСОБА_4 розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 по кримінальному правопорушенню № 0000157 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.1 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
В С Т А Н О В И В:

Відповідно до клопотання та доданих до нього матеріалів, Слідчим управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000157 від 18.11.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.
18 листопада 2015 року на адресу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області надійшла заява директора Агрофірми радгосп « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про вчинення кримінального правопорушення за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість на суму понад 609 тис.грн. посадовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2013 років, за що передбачено відповідальність за ч.1 ст. 212 КК України.
Під час досудового слідства допитані в якості свідків посадові особи Агрофірми радгосп « ІНФОРМАЦІЯ_2 » директор ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_6 пояснили, що 13.03.2014 року попередній директор підприємства ОСОБА_7 звільнився з посади та під час звільнення забрав з Агрофірми радгосп « ІНФОРМАЦІЯ_2 » бухгалтерські та податкові документи підприємства, в тому числі щодо фінансово-господарських взаємовідносин з КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за період 2012-2014 роки, які не повернув по теперішній час.
Відповідно даних бухгалтерського обліку Агрофірми радгосп « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2012-2014 років згідно договорів про надання послуг від 01.04.2012 року та від 01.10.2012 року підприємством надано послуги по вирощуванню сільськогосподарської продукції та по закладці та догляду за молодими насадженнями для КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) на загальну суму 37326370,07грн., в т.ч. ПДВ -6221061,68грн.
Слідчий звернувся до суду із даним клопотанням, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо фінансово-господарської діяльності даного підприємства по взаємовідносинам з Агрофірма радгосп « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 року по 23.11.2015 року.
Дослідивши матеріали клопотання, вислухавши пояснення слідчого та представника КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає, з наступних підстав.
Так, всі господарські операції між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АФ р-п « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відображено в податковий звітності як першого так і другого підприємства. Вказана податкова звітність подавалась підприємствами до органів ДФС та жодних порушень вимог податкового законодавства не встановлено.

За вказаних обставин, слідчий має можливість здійснити дослідження та перевірку вказаної документації без застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження.

Крім того, на підставі ухвали слідчого судді Суворовського районного суду м.Херсона від 09.12.2015 року, спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_3 було проведено позапланову документальну перевірку КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з приводу відповідності фінансово-господарської діяльності даного підприємства вимогам податкового законодавства, під час якого досліджено всю документацію, яка має відношення до даного кримінального провадження та складено відповідний Акт від 18.12.2015 року та при цьому слідчим не надано жодних доказів про наявність обставин, які могли б свідчити при зазначених вище обставинах про необхідність застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132-135,160-166 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В

Відмовити у задоволені клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 по кримінальному правопорушенню № 0000157 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.1 ст.212 КК України про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1