П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2012 року Суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення виїмки первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

Посилався на знаходження в провадженні кримінальної справи, порушеної за фактами замаху службових осіб ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого у великих розмірах та особливо великих розмірах, за ознаками злочинів, передбачених ст.15, ч.4 ст.191 та ст.15, ч.5 ст.191 КК України, та за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", вчиненого у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а також відносно генерального директора ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбачених ст.15, ч.5 ст.191 та ч. 3 ст.212 КК України.

Вказував, що в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод" безпідставно віднесли до бюджетного відшкодування у декларації за жовтень 2010 року суму податку на додану вартість у розмірі 191 187 грн. по нібито наданим послугам фірмою „KRAZ LIMITED", які фактично не надавались, чим вчинили замах на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого у великих розмірах. Крім того, службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", безпідставно віднесли до бюджетного відшкодування у декларації за березень 2010 року суму податку на додану вартість у розмірі 718 469 грн. по нібито наданим послугам фірмою „ KRAZ LIMITED", які фактично не надавались, чим вчинили замах на заволодіння майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах.

Також, службові особи ВАТ "Полтавський автоагрегатний завод", здійснюючи операції з векселями, векселедавцем яких являється ТОВ "Хімічні технології" (), а також реалізовуючи векселя на зазначене підприємство, занизили податок на прибуток підприємства за період 2009-2011 років на загальну суму 5422547грн., що більше ніж у 15416 перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Вказував, що СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м.Києва розслідується кримінальна справа №880-0264, порушена за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «Хімічні технології» за ч.2 ст.205 КК України. Допитаний у якості свідка по даній справі директор ТОВ "Хімічні технології" ОСОБА_3, показав, що фактично він являється формальним директором зазначеного підприємства, ніяких рішень про здійснення фінансово-господарських операцій він не приймав.

Також зазначав, що згідно даних, отриманих у ході досудового слідства встановлено, що ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» на підставі договору купівлі-продажу векселів №Б-222/1 від 31.07.2008 року придбано 3 векселі векселедавцем яких являється ТОВ "Хімічні технології", а саме: АА 1080391, номінальною вартістю 12000000 грн. за договірною вартістю 11989700 грн., АА 1080395 номінальною вартістю 28000000 грн. за договірною вартістю 27989900 грн., АА 1080396 номінальною вартістю 32000000 грн. за договірною вартістю 31989900 грн., а всього на загальну суму 71969500 грн. у ТОВ «Міжгалузева машинобудівна корпорація» (, м.Київ). ВАТ «Полтавський автоагрегатний завод» розрахунки були проведені у повному обзязі.

У подальшому частина зазначених векселів, а саме: АА 1080391, номінальною вартістю 12000000 грн. та АА 1080396 номінальною вартістю 32000000 грн. були реалізовані на ВАТ «Токмацький ковальсько - штампувальний завод» (, м. Токмак Запорізької області).

Тому, посилаючись на необхідність встановлення осіб, які причетні до скоєння зазначеного злочину, перевірки законності укладення угод службовими особами товариства, а також на виконання вказівок Генеральної прокуратури України щодо встановлення місцезнаходження векселів, перевірки їх забезпеченості та інших, у т.ч. проведення почеркознавчих експертиз, просив надати дозвіл на виїмку оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Міжгалузева машинобудівна корпорація» щодо купівлі-продажу зазначених векселів, проведення розрахунків, які мають значення для справи та знаходяться у ТОВ «Міжгалузева машинобудівна корпорація».

За нормами Кримінального процесуального кодексу України виїмка є слідчою дією, а статтею 178 КПК України передбачено, що виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка проводиться за вмотивованою постановою слідчого. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи. Примусова виїмка із житла чи іншого володіння особи, виїмка документа виконавчого провадження, а також виїмка оригіналів первинних фінансово-господарських та/або бухгалтерських документів проводиться лише за вмотивованою постановою судді, яка виноситься з додержанням порядку, встановленого частиною п'ятою статті 177 цього Кодексу.

Розглянувши матеріали, суд приходить до висновку про необхідність задоволення подання, оскільки є підстави вважати, що у ТОВ «Міжгалузева машинобудівна корпорація» містяться дані які можуть бути доказами по кримінальній справі та необхідні для її повного, всебічного та обєктивного розслідування.

Керуючись ст.177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки у ТОВ «Міжгалузева машинобудівна корпорація» () за адресою: м.Київ, вул.Туполева, 17, оригіналів, а у разі їх відсутності належним чином завірених копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо купівлі-продажу та проведення розрахунків за векселі АА 1080391, АА 1080395 та АА 1080396, векселедавцем яких є ТОВ «Хімічні технології», а саме: договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, актів та додатків до них, накладних, податкових накладних та розрахункових (касових та банківських) документів, платіжних доручень, банківських виписок, інших фінансово-господарських та бухгалтерських документів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О.А.Самсонова