Бершадський районний суд Вінницької області
№ 9-8/2010р.
ПОСТАНОВА

16 грудня 2010 року Суддя Бершадського районного суду

Вінницької області ОСОБА_1

розглянувши подання старшого слідчого СВ Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_2 про проведення документальної позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Бершадьмолоко» с.Флорино Бершадського району Вінницької області, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий СВ Бершадського РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_2 за погодження з прокурором Бершадського району звернувся до суду з поданням про проведення документальної позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Бершадьмолоко» с.Флорино Бершадського району Вінницької області на тій підставі, що Бершадським РВ УМВС України у Вінницькій області порушено кримінальну справу № 10039004 за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи стало відомо, що службові особи ПАТ «Бершадьмолоко» (код 00418018 с.Флорино Бершадського району Вінницької області, вул..Комарова, 147), здійснюючи фінансово-господарську діяльність із ТОВ «Ірбіс-Дон» (код 33577095 м.Донецьк), ДП «Кондитерська корпорація «Рошен» (код 25392188, м.Київ), ВАТ «Шаргородський маслозавод (код 00444576, м.Шаргород), ТОВ «Гайсинський молокозавод» (код 34309918, м.Гайсин), пов»язану із придбанням товарно-матеріальних цінностей від вказаних товариств, з метою отримання незаконного бюджетного відшкодування податку на додану вартість, умисно включили до складу податкового кредиту з ПДВ за лютий 2010 року та до розрахунку суми бюджетного відшкодування до податкової декларації з ПДВ за лютий 2010 року в сумі 3 587 022 грн., в тому числі ПДВ 560 177 грн., достовірно знаючи, що оплата за товарно-матеріальні цінності проведена не була.

З метою всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінальної справи виникла необхідність в проведенні виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Бершадьмолоко» з метою підтвердження кредиторської заборгованості в ПАТ «Бершадьмолоко» перед ТОВ «Ірбіс-Дон» (код 33577095 м.Донецьк), ДП «Кондитерська корпорація «Рошен» (код 25392188, м.Київ), ВАТ «Шаргородський маслозавод (код 00444576, м.Шаргород), ТОВ «Гайсинський молокозавод» (код 34309918, м.Гайсин), в зв»язку із придбанням товарно-матеріальних цінностей відповідно до податкових накладних №0000639 від 12.01.10 року, виданої ВАТ «Шаргородський маслозавод», № 18 від 14.01.10 р., №32 від 19.01.10 р., №34 від 20.01.2010 р., № 7 від 07.01.10 р., виданих ТОВ «Ірбіс-Дон», № 31307 від 21.01.10 р, №31311 від 21.01.10 р., №31310 від 21.01.10 р, виданих ДП «Кондитерська корпорація «Рошен», №1887 від 31.12.09 р., виданої ТОВ «Гайсинський молокозавод», оскільки відповідно до вищезазначених податкових накладних ПАТ «Бершадьмолоко» була подана податкова декларація з податку на додану вартість за лютий 2010 року та заява про повернення повної суми бюджетного відшкодування ПДВ.

Розглянувши подання та дослідивши матеріали справи, вважаю , що його слід задовольнити, оскільки проведення документальної позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Бершадьмолоко» с.Флорино Бершадського району Вінницької області має значення для всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінальної справи.

Керуючись ч.3 п.6 ст.11 Закону України Про державну контрольно ревізійну службу України із змінами внесені Законом України Про внесення змін до деяких законодавчих актів України №2322-IV від 12.01.2005 року, суд,-

п о с т а н о в и в :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Бершадьмолоко» с.Флорино Бершадського району Вінницької області за період з 31.12.2009 року по 31.01.2010 року.

Проведення ревізії доручити контрольно ревізійному відділу в Бершадському районі Вінницької області.

Призначити строк проведення ревізії з 27 по 30 грудня 2010 року.

На постанову може бути подана апеляція до апеляційного суду Вінницької області на протязі трьох діб з моменту її проголошення.

СУДДЯ: