пр. № 1-кс/759/4198/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 грудня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000100 від 13.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 209 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

29.12.2014р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів які становлять банківську таємницю та зберігаються у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2008 року по 31.11.2014 року по рахунку № НОМЕР_2 ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), в друкованому та електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), у тому числі надання банком послуг Клієнт-банк, протоколів системи Клієнт-банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім`я користувача, ІР - адреси користувача системи Клієнт-банк ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), згідно угоди укладеної з Київською філією ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Києві (МФО НОМЕР_4 );

- документи на підставі яких ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) відкрито рахунок № НОМЕР_2 , заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки Підприємства ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 );

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.2008 по 31.11.2014 по рахунку № НОМЕР_5 , що належать ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2008 по 31.11.2014.

Також слідчий просить вирішити питання щодо вилучення (здійснення виїмки) вище перелічених речей та документів ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), що знаходяться у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтоване наступним:

СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000100 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що директор Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) гр. ОСОБА_6 за період з 01.02.2014 по 31.08.2014, шляхом завідомо наданих неправдивих відомостей до ІНФОРМАЦІЯ_5 з метою отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі, привласнив грошові кошти в сумі 3 552 900 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження № 234/16-20/35635441 від 11.11.2014, складеного ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Допитаний в судовому засіданні гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , повідомив що приблизно в 2012 році передав свою трудову книжку третім особам, за що йому обіцяли грошову винагороду 300грн. в місяць, але фактично на Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не працював.

Допитаний в судовому засіданні гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , повідомив що приблизно в 2011 році передав свою трудову книжку третім особам, за що отримував грошову винагороду 300грн. в місяць, але фактично на Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не працював.

Дпитана гр. ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , повідомила що приблизно в 2011 році передала свою трудову книжку третім особам, за що отримував грошову винагороду 300грн. в місяць, але фактично на Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не працювала.

Допитана гр. ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , повідомила що приблизно в 2011 році передала свою трудову книжку третім особам, за що отримувала грошову винагороду 300грн. в місяць, але фактично на Підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не працювала.

Офіційне працевлаштування осіб інвалідів на Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Всеукраїнської організації інвалідів « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) надавало можливість отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі за період з 01.02.2012 по 31.08.2014.

В подальшому встановлено, що згідно Інформаційних систем «Податковий Блок» та налізу банківських виписок Підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) придбавало товари, роботи, послуги у ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яке в свою чергу по ланцюгу постачання формувало податковий кредит за рахунок ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), де засновником та директором значиться ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000100 від 13.11.2014 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Речі і документи Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) мають значення для встановлення фактичних обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахунковому рахунку підприємства та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що міститься в банківських документах Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту отримання пільги, до якої застосовуються нульова ставка оподаткування для відшкодування ПДВ з бюджету в автоматичному режимі, шляхом чого привласнив та легалізував бюджетні кошти.

Єдиним можливим способом встановити дійсне походження коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківському рахунку ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ).

Зазначені речі і документи ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), необхідно вилучити у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вони необхідні для експертного дослідження, а також їх використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що дані документи мають значення доказів по кримінальному провадженню та отримана інформація надасть можливість встановити істину в кримінальному провадженні.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що відомості, які містяться в банківських документах у Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), мають значення доказів по кримінальному провадженню, а тому вважаю необхідним задовольнити клопотання в частині надання слідчому тимчасового доступу до вказаних документів та можливості вилучити їх копій.

Клопотання та пояснення слідчого не містять обґрунтування необхідності вилучення оригіналів вказаних документів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Зобов`язати службових осіб Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 надати ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_3 та/або оперативному працівнику за його дорученням тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю з можливістю вилучення (здійснення виїмки) копій :

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2008 року по 31.11.2014 року по рахунку № НОМЕР_2 ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), в друкованому та електронному вигляді;

- договори, додатки до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), у тому числі надання банком послуг Клієнт-банк, протоколів системи Клієнт-банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім`я користувача, ІР - адреси користувача системи Клієнт-банк ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), згідно угоди укладеної з Київською філією ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " у м. Києві (МФО НОМЕР_4 );

- документи на підставі яких ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) відкрито рахунок № НОМЕР_2 , заяви про відкриття та закриття рахунку, накази про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручення, інші документи, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки Підприємства ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 );

- чеки на отримання готівки за період з 01.01.2008 по 31.11.2014 по рахунку № НОМЕР_5 , що належать ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ), а також доручення, оформлені на осіб уповноважених від імені ПП " ОСОБА_5 " (код за ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції Філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2008 по 31.11.2014.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів повідомити на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 письмово окремим листом щодо причин не надання документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1