28.08.2013.
Справа №642/7727/13к
Провадження №1кс/642/2090/13
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 серпня 2013 року м. Харків

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 , розглянув клопотання начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
встановив:
Начальник відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погодженим старшим прокурором прокуратури Ленінського району м.Харкова ОСОБА_4 .

В клопотанні просить надати можливість вилучення речей і документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Як вбачається з наданих матеріалів, СДСБЕЗ ІНФОРМАЦІЯ_2 був зібраний матеріал відносно невстановлених осіб, які подали до ІНФОРМАЦІЯ_3 від імені ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , підроблені документи, на підставі яких 23.07.2012 року зареєстрували на останнього у ІНФОРМАЦІЯ_5 за № НОМЕР_1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

Вказаний матеріал СДСБЕЗ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області про вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, відповідно до вимог ч. 1 та ч. 4 ст. 214 КПК України, 15.08.2013 внесений до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002263, за ст.358 ч.4 КК України.

У ході досудового розслідування було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за місцем реєстрації за адресою: АДРЕСА_1 , не знаходиться, фактичне місцезнаходження не встановлено, ОСОБА_5 , на якого зареєстроване ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не володіє інформацією стосовно місцезнаходження товариства.

Як вбачається з показань ОСОБА_5 , останній ніякого відношення до реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 не має, реєстраційні документи він не підписував, фінансово-господарську діяльність самостійно не здійснював, договори фінансового характеру не укладав, податкову звітність до ДПІ не подавав.

Однак, згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , поданої невстановленими особами від імені керівника товариства ОСОБА_5 , товариство з моменту реєстрації до теперішнього часу здійснювало фінансово-господарську діяльність тільки на протязі трьох місяців, тобто з 09.2012 до 11.2013 року.
Так, згідно додатку №5 до податкової декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », протягом 2012 року товариству, в результаті здійснення фінансово-господарської діяльності, на поточні рахунки від інших суб`єктів підприємницької діяльності контрагентів, перерахувалися грошові кошти, у тому числі з ПДВ, у відповідних періодах:
- за 9 місяць 2012 року 14 129 677 грн., в т.ч. з ПДВ 2 825 935 грн.;
- за 10 місяць 2012 року 5 832 257 грн., в т.ч. з ПДВ 1 166 451 грн.;
- за 11 місяць 2012 року 48 136,67 грн., в т.ч. з ПДВ 9 627, 33 грн.
Крім цього, згідно вищезазначеного додатку №5 до податкової декларації з ПДВ «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », невстановленими особами від імені керівника товариства ОСОБА_5 внесені дані щодо права на податковий кредит, зазначивши ряд суб`єктів підприємницької діяльності контрагентів, з котрими здійснені операції з придбання (товарів, послуг) з податком на додану вартість, у відповідних періодах:
- за 9 місяць 2012 року 13 847 087 грн., в т.ч. з ПДВ 2 769 417 грн.;
- за 10 місяць 2012 року 5 773 898 грн., в т.ч. з ПДВ 1 154 780 грн.;
- за 11 місяць 2012 року 2 408 716 грн., в т.ч. з ПДВ 481 743 грн.
В зв`язку з вищезазначеним, у слідства є об`єктивні підстави вважати, що невстановлені особи від імені керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_5 , шляхом укладання безтоварних операцій, формують фіктивний податковий кредит, в результаті чого мінімізують об`єкт оподаткування.

Згідно Закону України від 16.10.2012 №5461-VI «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо діяльності Міністерства юстиції, Міністерства культури, інших центральних органів виконавчої влади, діяльність яких спрямовується та координується через відповідних міністрів, а також ІНФОРМАЦІЯ_7 » та Пункту 8 «Прикінцеві положення» розділу ІІ Закону України від 06.12.2012 №5515-17 « Про державний бюджет України на 2013 рік» реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців передано від виконавчих комітетів міських рад і районних державних адміністрацій в ІНФОРМАЦІЯ_8 та її структурних підрозділів, в зв`язку з чим, ІНФОРМАЦІЯ_3 з 01.07.2013 перейменовано на

ІНФОРМАЦІЯ_9 служби Харківського міського управління юстиції належним чином повідомлений про слухання справи, у судове засідання представник не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. За таких обставин відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, неприбуття представника не є перешкодою для розгляду клопотання.
Суд, вислухавши начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Ленінського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 , яка підтримала клопотання, дослідивши надані матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Як зазначено у ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , яка перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_1 , містить вільні зразки підписів та почерку особи від імені якої зареєстроване ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , та з метою доказування чи спростування показань ОСОБА_5 щодо реєстрації товариства, перевірки законності здійснення фінансового-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та встановлення можливої суми матеріальних збитнів нанесених державі у вигляді несплати ПДВ, необхідне призначення судово-почеркознавчої експертизи, проведення якої має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, в результаті чого необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , яка перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_1 ,за адресою: АДРЕСА_2 , а також отримати можливість вилучення вказаної реєстраційної справи, для направлення її за місцем проведення судово-почеркознавчої експертизи, клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 132, 159-164 КПК України,
ухвалив:
Надати тимчасовий доступ до речей та документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення всіх оригіналів документів, з яких складається зазначена реєстраційна справа, яка знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ,за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановления.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1