Справа № 640/7772/15-к
н/п 1-кс/640/8019/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"17" листопада 2015 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю прокурора - ОСОБА_3 ,
13.11.2015 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: матеріалів судової справи №922/5775/15, порушеної за заявою про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю вилучення їх завірених копій.
На обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що протягом 2014-2015 років у м. Харкові група осіб, під виглядом діяльності не зареєстрованого суб`єкта господарської діяльності « ІНФОРМАЦІЯ_3 » без мети здійснення реальної господарської діяльності для подальшого безпідставного, штучного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки Харківської області, та інших регіонів України, а також переведення безготівкових коштів в готівку, створили, зареєстрували, а також придбали підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), від імені яких здійснювали фіктивну підприємницьку діяльність відображаючи у податковому та бухгалтерському обліках неіснуючі фінансово-господарські операції з підприємствами реального сектору економіки, після чого отримані від підприємств реального сектору економіки грошові кошти знімалися групою вказаних осіб готівкою в банківських установах з рахунків вказаних підприємств, а також через рахунки фізичних осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інших осіб.
Крім того, прокуратурою Харківської області розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), розташованого по АДРЕСА_2 , які діючи упродовж 2014-2015 років, за попередньою змовою в групі з невстановленими особами, які фактично придбали без мети здійснення реальної господарської діяльності та керували діяльністю фіктивних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_11 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) та інших, шляхом документального відображення у податковому та бухгалтерському обліках неіснуючих фінансово-господарських операцій з вказаними підприємствами, привласнили бюджетні грошові кошти ДП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та його філії « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».
Під час досудового розслідування встановлено, що на підставі безтоварних господарських операцій групою осіб незаконно виводилися державні кошти з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та в подальшому вказані кошти обготівковувалися через підставних осіб.
Під час досудового розслідування з метою забезпечення відшкодування матеріальної шкоди спричиненої державі, в момент незаконного виведення коштів з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_17 » та їх перерахування через рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на підставі ухвали слідчого судді накладено арешт на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та арештовані кошти в сумі 2 992 825, 90 гривень.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » займалося фіктивним підприємництвом та не здійснювало реальних господарських операцій.
Вказані факти підтверджуються актом №37/20-38-22-02-04/36970387 від 17.07.2015 про результати проведення документальної невиїзної перевірки ПП « ОСОБА_12 » код НОМЕР_2 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.12.2012 по 22.06.2015 р., згідно висновків якого: Перевіркою встановлено порушення ПП « ОСОБА_12 » п.198.3 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.02.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями в результаті чого завищено суму податкового кредиту з податку на додану вартість всього на суму 4 433 127 грн., п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, в результаті чого завищено податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 11 148 214,00 грн., у квітні 2015 року на суму 270413,83 грн. та у травні 2015 року на суму 8550 грн. Також під час проведення перевірки вбачається факт проведення фінансово-господарських операцій з ризиковими контрагентами з метою прикриття сумнівних товарно-грошових потоків по ланцюгу постачання на користь третіх осіб. Внаслідок порушень, описаних в п.п.3.1.1 п.3.1 розділу 3 акта перевірки ПП « ОСОБА_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 зайво включило до складу податкових зобов`язань податок на додану вартість з операцій по реалізації товарів. Таким чином у ПП « ОСОБА_12 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 відсутні об`єкти, які підпадають під визначення п.185.1 ст. 185, п.187.1, ст. 187, Податкового кодексу України від 02.02.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями.
За результатами перевірки податковий кредит та податкові зобов`язання підприємства органом Міндоходів зведені до нуля, у зв`язку із відсутністю факту здійснення реальної господарської діяльності.
Згідно інформації, яка міститься у Єдиному державному реєстрі судових рішень, розміщеному на сайті в мережі Інтернет за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_19 28.10.2015 винесено ухвалу по справі №922/5775/15, на підставі якої прийнято заяву приватного підприємства « ОСОБА_12 », про порушення справи про банкрутство до розгляду.
На рахунку підприємства знаходяться арештовані грошові кошти в сумі понад 3 млн. грн.
Відсутність факту ведення законної господарської діяльності та здійснення фіктивного підприємництва свідчать про те, що банкрутство вказаного підприємства також є фіктивним, у зв`язку із відсутністю реальних кредиторів.
Відсутність реальних кредиторів на наявність коштів на рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » свідчать про те, що заява суб`єкта підприємництва до суду про нездатність виконати зобов`язання перед кредиторами та державою є неправдивою. На підставі викладено під час досудового розслідування виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження належним чином завірену копію судової справи №922/5775/15 за заявою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код НОМЕР_1 , про визнання банкрутом.
В судовому засіданні прокурор підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву згідно якої просив провести судове засідання без його участі. Вказав, що проти задоволення клопотання не заперечує в частині надання доступу до матеріалів справи в приміщенні суду з можливістю зняття їх копій. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, вислухавши думку слідчого, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню. Сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказана речі та документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у вказаних речах та документах, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей та документів.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст.107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити прокурору відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: матеріалів судової справи №922/5775/15, порушеної за заявою про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .
Зобов`язати керівника ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , надати прокурору відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, а саме: матеріалів судової справи №922/5775/15, порушеної за заявою про банкрутство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з можливістю вилучення їх завірених копій.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 17.12.2015 року.
Роз`яснити керівнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1