Справа № 4-434/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 березня 2011 року м. Суми
Суддя Зарічного районного суду м. Суми Левченко Т.А.

з участю прокурора - Сидоренка І.А.

розглянувши подання слідчого слідчого відділу прокуратури Сумської області Ковтуна В.М. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого відділу прокуратури Сумської області Ковтун В.М. звернувся з поданням про проведення обшуку, мотивуючи свої вимоги тим, що у провадженні слідчого відділу прокуратури Сумської області перебуває кримінальна справа №11790013, порушена за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та службового підроблення, вчиненого службовими особами ТОВ "Сумиторг-партнер", за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України та за фактом підроблення документів невстановленими особами за ознаками злочину, передбаченого ст.358 ч.1 КК України.

Досудовим слідством у кримінальній справі встановлено, що службові особи ТОВ "Сумиторг-партнер", протягом 2009-2010 років з метою ухилення від сплати податків, порушуючи вимоги Законів України "Про податок на додану вартість" та "Про оподаткування прибутку підприємств", відображали за даними бухгалтерського та податкового обліку сумнівні господарські операції із ТОВ "Сатурн Трейд", ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельта-Буд" щодо здійснення вказаними підприємствами будівельних та налагоджувальних робіт для ТОВ "Сумиторг-Партнер".

Крім цього, з метою заниження податкових зобов'язань, службові особи ТОВ "Сумиторг-Партнер" підробляли та використовували підроблені невідомими особами документи (угоди, накладні) щодо взаємовідносин між ТОВ "Сатурн-Трейд", ПП "3-Д", ПП "АФ Інтертрейд", ТОВ "Дельта-Буд" та ТОВ "Сумиторг-партнер" по здійсненню будівельних та налагоджувальних робіт для ТОВ "Сумиторг-Партнер".

Внаслідок таких дій службовими особами ТОВ "Сумиторг-партнер" було занижено податок на додану вартість на суму 3 млн. 32 тис. 759 грн. та податок на прибуток на суму 3 млн. 737 тис. 988 грн.

Як встановлено у ході досудового слідства у кримінальній справі, службові особи ТОВ "Сумиторг-Партнер" відобразили у бухгалтерському і податковому обліку сумнівні операції з ПП "3-Д" (код 34947603) згідно договору №0401-0001 від 02.10.2009 щодо технічного обслуговування та діагностики обладнання за адресою м. Суми, вул. Нахімова, 30 у кількості 30 одиниць; згідно договору №0311-02 від 03.11.2009 по ремонту покрівлі виробничого корпусу -цеху №3, кондитерського цеху; згідно договору №0112-0006 від 01.12.2009 щодо проведення робіт по ремонту приміщень виробничого корпусу -цеху №1, адміністративно-побутового корпусу, виробничого корпусу -цеху №3, кондитерського цеху; згідно договору №0401-0001 від 04.01.2010 щодо виконання робіт по технічному обслуговуванню та діагностиці обладнання кодитерського цеху у кількості 51 одиниця; згідно договору №01302-0011 від 01.02.2010 щодо виконання робіт по демонтажу обладнання, металоконструкцій у виробничому цеху №3, монтажу обладнання, металоконструкцій в кондитерському цеху. Загальна вартість робіт та послуг, які ніби то були надані ПП "3-Д" за вказаними договорами становить 11 513 136,0 грн.

Відповідно до матеріалів кримінальної справи, зазначені вище договори з боку ПП "3-Д" підписував директор підприємства ОСОБА_2 На даний час підприємство визнано банкрутом згідно Постанови господарського суду Дніпропетровської області у справі №Б38/229-10 від 12.10.2010.

Виходячи з матеріалів кримінальної справи, вважає, що за місцем проживання директора ПП "3-Д" ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1 можуть знаходитись документи щодо фінансово-господарської діяльності підприємства, у тому числі договори та документи щодо виконання умов договорів і проведення розрахунків з ТОВ "Сумиторг-Партнер", проведення зазначених операцій у бухгалтерському та податковому обліку і звітності, інші документи, які мають значення для справи, у тому числі що містяться на електронних носіях інформації, гроші і цінності, здобуті злочинним шляхом.

Подання про проведення обшуку погоджено з заступником прокурора Сумської області.

Заслухавши слідчого, прокурора, вивчивши матеріали справи, вважаю, що подання обґрунтоване і підлягає задоволенню, так як за місцем проживання директора ПП "3-Д" ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1 можуть знаходиться предмети і документи, які мають значення для встановлення істини у справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 177 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук за місцем проживання директора ПП "3-Д" ОСОБА_2 за адресою АДРЕСА_1.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ Т.А.Левченко