Справа № 727/2214/15-к
Провадження № 1-кс/727/641/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 березня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
Слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
за участю сторони кримінального провадження:
слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду у м. Чернівці клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000072 від 21 жовтня 2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :
До суду з клопотанням звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000072 від 21 жовтня 2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Дане клопотання погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

В клопотанні посилається на те, що 21.10.2014 СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0000072, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно невстановлених осіб м. Чернівці, які протягом 2011-2014 років, які здійснюють ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженням їх вартості, розмитнюючи при цьому через підставних суб`єктів господарської діяльності. Реалізація продукції здійснюється через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснюється, шляхом їх не відображення, або частковим їх відображенням на підставних осіб - приватних підприємців. Вказана діяльність призвела до несплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ за вищевказаний період на загальну суму понад 3 500 000 грн.
Зазначає, що ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , код НОМЕР_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 та фактичнопроживає за адресою: АДРЕСА_2 , як приватний підприємець платник єдиного податку ІІ групи (валовий річний дохід повинен складати не більше 1 млн. грн.) здійснює завезення з Китайської Республіки сантехнічних виробів із заниженням їх вартості на територію України, розмитнення яких здійснює через підставних суб`єктів господарської діяльності.

Реалізацію продукції на території України ОСОБА_5 здійснює через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. У своїй діяльності останній здійснює приховування доходів, шляхом їх не відображення, або частковим їх відображенням на підставних осіб приватних підприємців, які фактично являються найманими працівниками (менеджерами та продавцями).

Ведення бухгалтерського та податкового обліку всіх підконтрольних приватних підприємців, видачу їм заробітної плати здійснює ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 дружина ОСОБА_5 , яка також у час відсутності виконує управлінські функції.

Продукція торгової марки AQUAWORLD виготовляється та маркується в Китаї на заводі, який згідно оперативної інформації належить родині ОСОБА_5 , можливо зареєстрований на підставних осіб. Виготовлена продукція фігурантів прямує з Китаю в Україну морським транспортом до Одеських морських портів, а оригінали документів на вказану продукцію передаються поштою.
В подальшому, для приховування імпорту продукції у значних розмірах та розірвання пов`язаності в ланцюгу руху сантехніки від заводу виробника в Китаї до кінцевого споживача в Україні, розмитнення продукції, що надходить, здійснюється через підставні підприємства за певний відсоток, який залежить від виду, вартості та ваги імпортованої продукції (сантехнічних виробів). Для цього, фігуранти передають брокерам посередникам, що представляють інтереси вказаних підставних підприємств у портах, отримані з Китаю оригінали документів на продукцію, що в свою чергу дає можливість безперешкодно забезпечити отримання товару у морського перевізника та морських портів вже на необхідного підставного суб`єкта від фактично неіснуючого нерезидента.
Після процедури розмитнення, транспортні засоби контейнеровози з завезеною з Китаю продукцією торгової марки AQUAWORLD спрямовуються для розвантаження в м. Чернівці до складських приміщень фігурантів, які розташовані за адресою м. Чернівці, вул. Коломийська, 1 «і», 1 «а» 1 «з», 1 «к» та 9 «в», всі склади фактично об`єднані між собою. В свою чергу, для приховування пов`язаності в ланцюгу руху сантехніки від заводу виробника в Китаї до фігурантів, підставні імпортери відображають поставку продукцію фігурантам як реалізацію кінцевому споживачу.
Відповідно до Інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно від 12 березня 2015 року встановлено, що майно за адресою: м. Чернівці, вулиця Коломийська 1 «з» належить ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 .
Вказує, що є достатні підстави вважати, що на території складських приміщень за адресою АДРЕСА_3 , які ОСОБА_5 використовує для здійснення підприємницької діяльності, можуть знаходитись незаконно імпортовані сантехнічні вироби, фінансово господарські документи, пов`язані з цим, електронні носії, договори (угоди), бухгалтерські та податкові документи, чорнові записи, записи на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, та інші речі і документи, що підтверджують реальні обороти та прибутки ОСОБА_5 . Зазначає, що іншим чином отримати дані речі та документи неможливо, просить суд надати дозвіл на проведення обшуку.
Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладенні в ньому.
Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходжу до наступних висновків.

Судом встановлено, що 21.10.2014 року в ЄРДР було внесено матеріали досудового розслідування №0000072про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, зокрема: приватний підприємець платник єдиного податку ІІ групи ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , протягом 2011-2014 років, здійснював ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженням їх вартості, розмитнюючи при цьому через підставних суб`єктів господарської діяльності. Реалізація продукції здійснюється через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснюється, шляхом їх не відображення, або частковим їх відображенням на підставних осіб - приватних підприємців, які являються його фактично найманими працівниками (менеджери) ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 та ФОП ОСОБА_13 . Вказана діяльність призвела до несплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ за вищевказаний період на загальну суму понад 3 500 000 грн.
Згідно рапорту начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Чернівцях ОСОБА_14 від 12 березня 2015 року вбачається, що речові докази злочинної діяльності ОСОБА_5 щодо завезення з Китаю сантехнічних виробів із заниженою їх вартістю та в подальшому їх реалізації , а саме первинні документи його фінансово господарської діяльності, зведена бухгалтерія, комп`ютерна техніка, незаконно завезені товаро-матеріальні цінності можуть знаходитись за адресою АДРЕСА_3 «з» - складські приміщення, які використовуються ОСОБА_5 .

Згідно з ст. 234 ч. 1, 3 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно з ст. 235 ч.2 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості, зокрема про житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку.

Відповідно до Інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 34816239 від 12.03.2015 року вбачається, що нежилі будівлі, яка розташовані в АДРЕСА_3 «з» належить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 .

Таким чином, враховуючи викладене, слід надати дозвіл на проведення обшуку на території складського приміщення, яке розташоване за адресою: АДРЕСА_3 , яке знаходиться у володінні ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення зразків імпортованих сантехнічних виробів, фінансово господарські документів, пов`язаних із цим, комп`ютерна та офісна техніка, сервер, який використовуються в протиправних цілях, електронні носії, договори (угоди), бухгалтерські та податкові документи, чорнові записи, записи на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, що мають значення для встановлення важливих обставин вчинення кримінального правопорушення, тому вважаю, що клопотання в цій частині є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.2 ст.235 КПК України ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Рішенням Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії» регламентовано, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей, а тому відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04.11.1950 р.

Вважаю, що в частині клопотання щодо надання слідчому дозволу на відшукання та вилучення «іншої документації, яка може свідчити про протиправну діяльність ОСОБА_5 та інших приватних підприємців, які фактично являються його найманими працівниками або підставними суб`єктами господарювання, інші відомості, речі та документи про обставини вчинення кримінального правопорушення, які мають значення для кримінального провадження» та в частині « доступу до транспортних засобів, які можуть перебувати на вказаній території» слід відмовити, оскільки клопотання в цій частині не конкретизовано.

На підставі викладеного та керуючись ст. 6 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04.11.1950 р., ст.ст. 110, 223, 234-235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХ В А Л И В:
Клопотання задовільнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому СУФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_15 , старшому слідчому СУФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_16 , старшому слідчому СУФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_18 , слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_19 , дозвіл на проведення обшуку в складських приміщеннях будівлі, за адресою АДРЕСА_3 , яке знаходиться у володінні ОСОБА_5 , яке належить на праві власності ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , з метою виявлення та вилучення наступних речей і документів за період 2011 -2014 роки:
- договори, контракти, накладні на поставку товару, вантажно митні декларації, CMR, Invoice, коносаменти, пакінг листи, документи щодо походження ТМЦ із-за кордону, специфікації, інші супровідні документи та документи згідно яких були імпортовані ТМЦ,

- документи складського обліку та обліку товарів,

- документи, що підтверджують реалізацію імпортованих ТМЦ на території України (договори, податкові, видаткові накладні, товарно транспортні накладні, реєстри накладних, книги доходів та витрат, інші первинні бухгалтерські документи),

- комп`ютерна та офісна техніка, електронні носії інформації, сервери, які використовуються в протиправних цілях,

- зразки сантехнічних виробів (ТМЦ) імпортованих із заниженою вартістю,
- чорнові записи, записи на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, яка може свідчити про протиправну діяльність ОСОБА_5 .

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 15 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_20 .
Копію цієї ухвали мені вручено _______ ________________________ 2015 року

о ______________ год. Одночасно роз`яснено порядок її оскарження.

_______________________________________

(підпис)