Справа № 438/1428/15-к
Провадження № 1-кс/438/223/2015
У Х В А Л А
12 листопада 2015 року м.Борислав

Слідчий суддя Бориславського міського суду Львівської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого - заступника начальника СВ Бориславського відділення поліції Дрогобицького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором прокуратури м.Борислава ОСОБА_4 , винесене за матеріалами кримінального провадження № 0000600 від 16 вересня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України,

про продовження строку проведення позапланової виїзної ревізії органами державного фінансового контролю суб`єкта господарювання та надання дозволу на проведення зустрічних звірок в рамках позапланової виїзної ревізії органами державного фінансового контролю суб`єкта господарювання, зокрема відділу житлово-комунального господарства та будівництва Бориславської міської ради Львівської області (), юридична адреса якого: 82300, Львівська область, м. Борислав, вул. Шевченка, 42,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий заступник начальника СВ Бориславського відділення поліції Дрогобицького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 , як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді Бориславського міського суду Львівської області, погодженим з прокурором прокуратури м.Борислава ОСОБА_4 , у якому просить надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Львівській області в рамках позапланової ревізії відділу житлово-комунального господарства та будівництва Бориславської міської ради за період з 01.01.2014 р. по 23.10.2015 р. включно провести зустрічні звірки з суб`єктами господарювання для встановлення фактичних даних підтвердження або спростування наявності господарських операцій, здійснених між відділом житлово-комунального господарства та будівництва Бориславської міської ради та ТзОВ «Борислав-Тепло» (), юридична адреса якого: м. Борислав, вул. Дрогобицька, 7, КП «Бориславводоканал» (ЄДРПОУ 3348531), юридична адреса якого: м. Борислав, вул.В.Великого, 229 "А", ТзОВ «Науково-технічний центр «Нафтогазбудпроект» (), юридична адреса якого: м. Борислав, вул. Дрогобицька, 42, КП «Бориславсвітло» (), юридична адреса якого: м. Борислав, вул. Шевченка, 33 кв.21, ТзОВ «Дорсервіс» () юридична адреса якого: м. Трускавець, вул. Стебницька, 100, ТзОВ «Брати» (), юридична адреса якого: м. Дрогобич, вул. Толстого, 29 та МПП «Бескид» (), юридична адреса якого: м. Борислав, вул. Зелена, 90, з наступних питань: - Звірити підтвердження в бухгалтерському обліку витрат понесених підрядною організацією при виконанні робіт, в тому числі підтвердження витрат на придбання матеріалів, роботи машин і механізмів, витрат на відрядження, інших супутніх витрат, наявність калькуляцій та інших підтверджуючих документів; - Звірити стан взаєморозрахунків за вказані роботи, наявність заборгованості за виконання робіт. Крім цього, слідчий просить подовжити термін проведення позапланової виїзної документальної ревізії раціональності використання бюджетних коштів, витрачених на проведення капітальних ремонтів об`єктів комунального господарства відділом житлово-комунального господарства та будівництва Бориславської міської ради за період з 01.01.2014 року по 23.10.2015 року включно, на 5 робочих днів, тобто до 20.11.2015 року включно.
Клопотання мотивує тим, що в ході досудового розслідування кримінального провадження №00000296 від 02.06.2015 р. за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України, здобуто достатню кількість даних, що вказують на скоєння кримінальних правопорушень службовими особами уповноважених відділів Бориславської міської ради, керівництвом ЦМЛ м. Борислава, та службовими особами Східницької селищної ради Львівської області, які є безпосередніми розпорядниками бюджетних коштів міської ради. У результаті зловживання службовим становищем службовими особами вказаних вище розпорядниками коштів міської ради завдано значної майнової шкоди громаді міста Борислава та смт. Східниці. У зв`язку з чим 16.09.2015 р. СВ Бориславського МВ ГУМВС України у Львівській області відомості про скоєння кримінальних правопорушень службовими особами уповноважених відділів Бориславської міської ради, керівництвом ЦМЛ м. Борислава, та службовими особами Східницької селищної ради внесені до ЄРДР під №0000600 за ч.1 ст.364 КК України.
01.10.2015 року ухвалою слідчого судді Бориславського міського суду надано дозвіл Державній фінансовій інспекції України у Львівській області на проведення позапланової виїзної документальної ревізії раціональності використання бюджетних коштів, витрачених на проведення капітальних ремонтів об`єктів комунального господарства відділом житлово-комунального господарства та будівництва Бориславської міської ради (), за період з 01.01.2014 року по 23.10.2015 року включно, встановлено період проведення ревізії 15 робочих днів: початок 26.10.2015 р., завершення ревізії 13.11.2015 р.
Відповідно до вказаної ухвали слідчого судді від 01.10.2015 р. до Державної фінансової інспекції України у Львівській області скеровано постанову про призначення позапланової виїзної ревізії з наступних питань: Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту пасажирського ліфта на вул. В.Великого, 148 (2 під`їзд) в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту пасажирського ліфта на вул. В. Великого, 175 «А» (1 під`їзд) в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту пасажирського ліфта на вул.Коваліва 39 (2 під`їзд) в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту резервуарів чистої води на вул. Палія в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту хлораторів води хлораторної установки ВОС «Бухів», яка перебуває на балансі КП «Бориславводоканал»; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту резервуарів чистої води на вулиці Палія в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту насосної станції «Рибник»; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення будівництва (повного відновлення) автомобільного мосту через річку Тисменицю по вул.Героїв ОУН-УПА в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення реконструкції мереж зовнішнього освітлення на вул. Трускавецькій в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту дороги по вул. Грушевського в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту дороги на вул. Потік в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту дороги на вул. Симона Петлюри в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту дороги на вул. І. Франка в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту тротуарів дороги на вул. Трускавецькій в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту пасажирських ліфтів житлового фонду м. Борислава; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту світильників електромереж міста Борислава; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту дороги на вул.Шевченка в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту дороги на вулиці Івасюка в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту дороги на вул. Степана Бандери в м. Бориславі за рахунок субвенцій з обласного бюджету; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту дороги на вул. Потік в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту дороги на вул. Міцкевича в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту дороги на вул. Коваліва в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту дороги на вул. Данила Галицького в м. Бориславі; Законність та повнота використання бюджетних коштів виділених для проведення капітального ремонту дороги на вул. Данила Галицького в м. Бориславі (за рахунок залишку субвенцій).
У ході проведення позапланової ревізії з метою забезпечення всебічності, повноти та неупередженості дослідження обставин кримінального провадження, для встановлення фактичних даних підтвердження або спростування наявності господарських операцій здійснених між відділом житлово-комунального господарства та будівництва Бориславської міської ради () та ТзОВ «Борислав-Тепло» (), КП «Бориславводоканал» (ЄДРПОУ 3348531), ТзОВ «Науково-технічний центр «Нафтогазбудпроект» (), КП «Бориславсвітло» (), ТзОВ «Дорсервіс» (), ТзОВ «Брати» () та МПП «Бескид» () виникла необхідність у проведенні зустрічних звірок між зазначеними суб`єктами господарської діяльності. Оскільки проведення зустрічних звірок з суб`єктами господарювання призведе до збільшення обсягу роботи та затрат додаткового часу, тому з метою забезпечення повноти i всебічності досудового слідства необхідно термін позапланової виїзної ревізії подовжити на 5 робочих днів, тобто до 20.11.2015р. включно.
Заслухавшипояснення прокурора, слідчого, які підтримали клопотання, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

У провадженні СВ Бориславського МВ ГУМВС України у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного 02.06.2015 року до ЄРДР під № 0000296, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. У ході проведення досудового розслідування здобуто достатню кількість даних щодо скоєння кримінальних правопорушень службовими особами уповноважених відділів Бориславської міської ради Львівської області, керівництвом ЦМЛ м. Борислава та службовими особами Східницької селищної ради Львівської області, які є безпосередніми розпорядниками бюджетних коштів міської ради. У результаті зловживання службовим становищем службовими особами вказаних вище розпорядниками коштів міської ради завдано значної майнової шкоди громаді міста Борислава та смт. Східниці.
У зв`язку з цим 16.09.2015 року слідчим відділенням Бориславського МВ ГУМВС України у Львівській області відомості про скоєння вказаних кримінальних правопорушень службовими особами уповноважених відділів Бориславської міської ради Львівської області, керівництвом ЦМЛ м. Борислава та службовими особами Східницької селищної ради Львівської області, які є безпосередніми розпорядниками бюджетних коштів міської ради, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000600, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.364 КК України.
Ухвалою слідчого судді Бориславського міського суду Львівської області від 01.10.2015 року надано дозвіл Державній фінансовій інспекції у Львівській області на проведення позапланової виїзної документальної ревізії раціональності використання бюджетних коштів, витрачених на проведення капітальних ремонтів об`єктів комунального господарства відділом житлово-комунального господарства та будівництва Бориславської міської ради Львівської області () за період з 01 січня 2014 року по 23 жовтня 2015 року включно, та встановлено період проведення ревізії 15 робочих днів: початок 26.10.2015р., завершення ревізії 13.11.2015р.
Відповідно до вказаної ухвали слідчого судді до Державної фінансової інспекції України у Львівській області скеровано постанову про призначення позапланової виїзної ревізії з визначеним переліком питань. Однак, у ході проведення позапланової ревізії з метою забезпечення всебічності, повноти та неупередженості дослідження обставин кримінального провадження, для встановлення фактичних даних підтвердження або спростування наявності господарських операцій, здійснених між відділом житлово-комунального господарства та будівництва Бориславської міської ради та ТзОВ «Борислав-Тепло» (), КП «Бориславводоканал» (ЄДРПОУ 3348531), ТзОВ «Науково-технічний центр «Нафтогазбудпроект» (), КП «Бориславсвітло» (), ТзОВ «Дорсервіс» (), ТзОВ «Брати» () та МПП «Бескид» (), виникла необхідність у проведенні зустрічних звірок між зазначеними суб`єктами господарської діяльності з наступних питань: - Звірити підтвердження в бухгалтерському обліку витрат понесених підрядною організацією при виконанні робіт, в тому числі підтвердження витрат на придбання матеріалів, роботи машин і механізмів, витрат на відрядження, інших супутніх витрат, наявність калькуляцій та інших підтверджуючих документів; - Звірити стан взаєморозрахунків за вказані роботи, наявність заборгованості за виконання робіт.
Оскільки в ході ревізії виникла необхідність у проведенні зустрічних звірок з суб`єктами господарювання, що призведе до збільшення обсягу роботи та затрат додаткового часу, тому виникла необхідність у подовженні терміну позапланової виїзної ревізії на 5 робочих днів, тобто до 20.11.2015р. включно.
Відповідно до п.12 ст.10 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»: органу державного фінансового контролю надається право проводити на підприємствах, в установах та організаціях зустрічні звірки з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків для з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку підприємства, установи та організації, що контролюється.
Відповідно до ч.11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»: тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Відповідно до ч.12 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»: подовження термінів проведення планової або позапланової виїзної ревізії можливе лише за рішенням суду на термін, що не перевищує 15 робочих днів для планової виїзної ревізії та 5 робочих днів для позапланової виїзної ревізії.
Зважаючи на те, що проведення зустрічних звірок між зазначеними у клопотанні слідчого суб`єктами господарської діяльності має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000600, з метою забезпечення всебічності, повноти та неупередженості дослідження обставин даного кримінального провадження, для встановлення фактичних даних підтвердження або спростування наявності господарських операцій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого щодо проведення зустрічних звірок з суб`єктами господарювання (із наведеними у клопотанні питаннями) необхідно задоволити. Крім цього, враховуючи, що проведення зустрічних звірок призведе до збільшення обсягу роботи та затрат додаткового часу, є підстави для задоволення клопотання про подовження терміну позапланової виїзної ревізії на 5 робочих днів, тобто до 20.11.2015р. включно.
У відповідності до вимог ч.1 ст.107 КПК України судове засідання проведене без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, оскільки учасники процесуальної дії не заявляли клопотання про застосування технічних засобів фіксування.

Враховуючи вищенаведене, керуючись ст.ст. 93, 110, 309, 372 КПК України, ст.ст.10, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого - заступника начальника СВ Бориславського відділення поліції Дрогобицького відділу поліції Головного управління Національної поліції у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором прокуратури м.Борислава ОСОБА_4 ,задоволити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Львівській області в рамках позапланової ревізії відділу житлово-комунального господарства та будівництва Бориславської міської ради Львівської області () юридична адреса якого: 82300, Львівська область, м. Борислав, вул. Шевченка, 42, за період з 01 січня 2014 року по 23 жовтня 2015 року включно провести зустрічні звірки з суб`єктами господарювання для встановлення фактичних даних підтвердження або спростування наявності господарських операцій здійснених між відділом житлово-комунального господарства та будівництва Бориславської міської ради Львівської області (), юридична адреса якого: 82300, Львівська область, м. Борислав, вул. Шевченка, 42, та ТзОВ «Борислав-Тепло» (), юридична адреса якого: 82300, Львівська область, м. Борислав, вул. Дрогобицька, 7, КП «Бориславводоканал» (ЄДРПОУ 3348531), юридична адреса якого: 82300, Львівська область, м. Борислав, вул. Володимира Великого, 229 "А", ТзОВ «Науково-технічний центр «Нафтогазбудпроект» (), юридична адреса якого: 82300, Львівська область, м. Борислав, вул. Дрогобицька, 42, КП «Бориславсвітло» (), юридична адреса якого: 82300, Львівська область, м. Борислав, вул. Шевченка, 33 кв.21, ТзОВ «Дорсервіс» (), юридична адреса якого: 82200, Львівська область, м. Трускавець, вул. Стебницька, 100, ТзОВ «Брати» (), юридична адреса якого: 82100, Львівська область, м. Дрогобич, вул. Толстого, 29, та МПП «Бескид» (), юридична адреса якого: 82300, Львівська область, м. Борислав, вул. Зелена, 90, з наступних питань:
Звірити підтвердження в бухгалтерському обліку витрат понесених підрядною організацією при виконанні робіт, в тому числі підтвердження витрат на придбання матеріалів, роботи машин і механізмів, витрат на відрядження, інших супутніх витрат, наявність калькуляцій та інших підтверджуючих документів;
Звірити стан взаєморозрахунків за вказані роботи, наявність заборгованості за виконання робіт.
Подовжити термін проведення позапланової виїзної документальної ревізії раціональності використання бюджетних коштів, витрачених на проведення капітальних ремонтів об`єктів комунального господарства відділом житлово-комунального господарства та будівництва Бориславської міської ради Львівської області (), юридична адреса якого: 82300, Львівська область, м. Борислав, вул. Шевченка, 42, за період з 01 січня 2014 року по 23 жовтня 2015 року включно, на 5 робочих днів, тобто до 20.11.2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: