печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21.09.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчої ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження слідчої слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В :
21.09.2014 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 0000043 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів та відомостей, які містять банківську таємницю, які перебувають у володінні ПАТ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що становлять банківську таємницю з можливістю їх вилучення.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесене від 17 березня 2015 рокудо Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000043 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ознаками злочину, передбаченого ч.1, ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів клопотання, вбачається, що відповідно до акту №145/26-55-22-02/33784420 від 18.02.2015 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , з питань повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (податковий номер НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (податковий номер НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (податковий номер НОМЕР_5 ) за червень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (податковий номер НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (податковий номер НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (податковий номер НОМЕР_8 ) за липень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (податковий номер НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (податковий номер НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (податковий номер НОМЕР_10 ) за серпень-вересень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (податковий номер НОМЕР_11 ) та ПП « ОСОБА_5 » (податковий номер НОМЕР_12 ) за вересень 2014 року» та акт №117/26-55-22-02/33784420 від 10.02.2015 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (податковий номер НОМЕР_2 ), з питань повноти обчислення та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість при здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (податковий номер НОМЕР_13 ) за вересень 2014 року», складені ІНФОРМАЦІЯ_14 , згідно яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в порушення ст. 185, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, ухилились?від?сплати?податків?на?загальну?суму 6 176 460, 0 грн., що є особливо великим розміром.

В судовому засіданні слідча підтримала клопотання, просила його задовольнити, зазначивши при цьому необхідність надання тимчасового доступу до вказаних документів.

Як вбачається зі змісту ст. 162 ч. 1 п. 5 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 163 ч. 6 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Між тим, клопотання слідчої в частині надання тимчасового доступу та можливість вилучення оригіналів документів, які зазначені в її клопотанні слідчий суддя вважає передчасним.
Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.
Слідча, обґрунтовуючи необхідність вилучення саме оригіналів документів з посиланням на необхідність проведення експертиз, не надав доказів на підтвердження того, що ним в порядку ст. 243 КПК України виявлено підстави та залучено експерта для проведення експертизи.
Враховуючи те, що вилучення оригіналів документів може перешкоджати господарській діяльності підприємства, слідчий суддя вважає, що слідчою на момент внесення клопотання не доведено необхідність вилучення саме оригіналів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає оскільки є передчасним.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 108, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчої слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або оперативному співробітнику ОСОБА_6 , який діятиме за його дорученнямтимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю вилучення копій, що знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-відомостей про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку № НОМЕР_14 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро), № НОМЕР_15 (українська гривня, долар США, євро) та № НОМЕР_16 (українська гривня ) за період 27.10.2014 року по теперішній час;

-відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками № НОМЕР_14 (українська гривня, російський рубль, долар США, євро), № НОМЕР_15 (українська гривня, долар США, євро) та № НОМЕР_16 (українська гривня ) по теперішній час та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнтбанк» за період з 27.10.2014 року по теперішній час, в паперовому та електронному вигляді;

-заяв на отримання чекових книжок та всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства;

-копії юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»), а також копії карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

У задоволенні решти клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках
Прим. № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/34667/15-к
Прим. № 2 - видано слідчій ОСОБА_3