Справа №295/2003/16-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.02.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та прокурора прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання про арешт майна та додані до клопотання матеріали у кримінальному провадженні № 0000237 від 07.12.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням, де зазначено, що на території м.Києва та Київської області діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних СГД, здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствами вигодонабувачам, в тому числі ТОВ «Дан 3».

До групи входить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 із відповідним розподілом ролей.

Також, встановлено, що окрім зазначених вище підприємств вказана група також використовує у своїй протиправній діяльності реквізити наступних ризикових СГД: ТОВ "Кагард Груп" (код ЄДР 39277671), ТОВ "Ніка Річ-Сервіс" (код ЄДР 39553504), ТОВ "Краст-Компані (код ЄДР 39590860), ТОВ "Тейгерд" (код ЄДР 39597515), ТОВ "Авантгард Плюс" (код ЄДР 39599973), ТОВ "Тепло-Люкс-ЛТД" (код ЄДР 39616265), ТОВ "Рейндей" (код ЄДР 39616642), ТОВ "Спєктр ЛТД" (код ЄДР 39674086), ТОВ "Драфт-АТ" (код ЄДР 39791255), ТОВ "Велто Груп" (39864396), ТОВ "Укрлайф Плюс " (39919193).

Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД, в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які продають товари (послуги) за готівку, а документально оформлюють продаж на СГД з ознаками «ризикових». В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансовогосподарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що зазначені вище підприємства мають ознаки фіктивності (транзитності) та використовуються як інструменти надання послуг по формуванню незаконного податкового кредиту та, відповідно, для ухилення від сплати податків.

ТОВ «Денема Союз» не має основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.

Так, використовуючи реквізити ТОВ «Денема Союз» особи, що контролюють вказане підприємство, уникають контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримують можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні бухгалтерські документи, що надає змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій.

Слідчий зазначив, є достатні підстави вважати, що діяльність ТОВ «Денема Союз» спрямована на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту для реальних платників податку на додану вартість та здійснюється поза межами правового поля.

Кошти, які могли б знаходитись на рахунку ТОВ «Денема Союз» , а також ті, що могли надійти на рахунок підприємства за фіктивними угодами з продажу товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), є предметом та доказом вчинення вчинення злочину, а самі кошти набуті злочинним шляхом та є доходом від вчиненого злочину.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Денема Союз» відкрито банківський рахунок у ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (380689), а саме: № НОМЕР_1 (українська гривня).

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи прокурора та слідчого, які просили задовольнити дане клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно ч.ч. 1, 3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Приймаючи до уваги необхідність збереження майна, яке фактично використане як засіб до вчинення кримінального правопорушення суд вважає необхідним накласти арешт на майно.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 170, 171 КПК України, суд

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт та заборонити відчужувати кошти з банківського рахунку, відкритого ТОВ «Денема Союз» (код ЄДР 39671326) у ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (380689), а саме: № НОМЕР_1 (українська гривня) в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати.

Зобов`язати банківську установу ПАТ "ВЕРНУМ БАНК" (380689) негайно надати співробітникам податкової міліції інформацію про залишки коштів на рахунку № НОМЕР_1 (українська гривня) на момент накладення арешту у вигляді довідки.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_12 Перекупка