У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16.02.2015 Справа №607/2560/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000017 від 30.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився, із невідомих причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) заволоділи державним майном шляхом зловживання службовим становищем в сумі 407 390, 47 грн.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000017 від 30.01.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України, тобто привласнення, розтрата або заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинені в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 06.10.2014 року було складено акт №98/21-01/00375065 «Про результати фактичної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо відповідності місця зберігання спирту вимогам «Інструкції з приймання, зберігання, відпуску, транспортування та обліку спирту етилового» та фактичної його наявності».
В ході проведення вказаної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно даних бухгалтерського обліку, було встановлено залишки спирту, а саме:
-спирту етилового ректифікованого «вища очистка» в кількості 190,87 дал б.с., спирту етилового ректифікованого «люкс» в кількості 284,35 дал б.с. та стяжки в кількості 579, 53 дал б.с. на пристанційній спиртовій базі, яка розташована у м. Збаражі;
-фракції головної етилового спирту (ФГЕС) в кількості 2436, 11 дал б.с., на спиртосховищі у с. Зарубинці Збаразького району.
Також, в ході проведення вказаної перевірки встановлено, що вказана кількість спирту зберігається на підприємстві з порушенням вимог «Інструкції з приймання, зберігання, відпуску, транспортування та обліку спирту», затвердженої наказом Міністерства аграрної політики від 13 квітня 2009 року №264, а саме не проводиться інвентаризація спирту та продуктів брагоректифікації, щомісячно станом на 1 число (останній акт інвентаризації від 01.03.2012 року) в зв`язку із відсутністю чинних свідоцтв про повірку засобів вимірювальної техніки: мірників технічних для передачі та відпуску спирту, мірних лійок, рулеток, термометрів і спиртометрів, свідоцтв про атестацію виробничої лабораторії, дозволу на продовження роботи підвищеної небезпеки та експлуатації машин і устаткування підвищеної безпеки.
Крім цього, відповідно до проведеної перевірки, на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні чинні дозвільні документи, а саме: ліцензія на виробництво спирту етилового, атестат виробництва, свідоцтва про повірку засобів вимірювальної техніки - мірників технічних для передачі та відпуску спирту, термометрів і спиртометрів.
Відповідно до акту відбору зразків від 04.11.2014 року, комісією у складі працівників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », представника ІНФОРМАЦІЯ_3 на пристанційній спиртовій базі даного підприємства у м. Збараж, проведено відбір взірців спирту етилового ректифікованого «вища очистка» та «люкс» для проведення лабораторних досліджень на предмет дотримання їх вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови.».
Відповідно до листа від 15.12.2014 року №10-06/1804 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » направлено ІНФОРМАЦІЯ_5 протоколи випробувань: №0507 від 10.12.2014 року та №0507(1) від 10.12.2014 року, якими встановлено невідповідність спирту етилового ректифікованого «вища очистка» та «люкс» вимогам ДСТУ 4221:2003 за об`ємною часткою етилового спирту при температурі 20 0С 94, 0% та 94,1 % відповідно.
Згідно листа ГУ ДФС у Тернопільській області від 15.12.2014 року №1937/10/19-00-21-107/841 відібрані на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зразки спирту етилового ректифікованого «вища очистка» та «люкс» направлено для проведення лабораторних досліджень в ІНФОРМАЦІЯ_6 , з метою встановлення інших фізико-хімічних показників та відповідності їх вимогам ДСТУ 4221:2003.
Відповідно до заключення спеціаліста кафедри хімії ІНФОРМАЦІЯ_7 від 20.01.2015 року №06-15 відібрані зразки спирту етилового ректифікованого «вища очистка» та «люкс» є:
-водними розчинами етилового спирту з об`ємними частками етилового спирту 94,1% і 94,0% відповідно;
-взірець у скляній пляшці місткістю по 0,5 л. з етикеткою «спирт етиловий ректифікований люкс» містить мікродомішки альдегідів (в перерахунку на оцтовий альдегід) в кількості 22,5 мг/дм3, сивушних масел (в перерахунку на суміш ізопропілового, ізоамілового та ізобутилового спиртів (3:1:1) в кількості 17,9 мг/дм3, метилового спирту в кількості 0,02 мг/ дм3;
-взірець у скляній пляшці місткістю по 0,5 л. з етикеткою «спирт етиловий ректифікований вищої очистки» містить мікродомішки альдегідів (в перерахунку на оцтовий альдегід) в кількості 18,6 мг/дм3, сивушних масел (в перерахунку на суміш ізопропілового, ізоамілового та ізобутилового спиртів (3:1:1) в кількості 24,2 мг/дм3, метилового спирту в кількості 0,015 мн/дм3;
-не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови» щодо спирту етилового ректифікованого «вища очистка» та «люкс» за показниками міцності (об`ємної частки спирту етилового) та концентрацією альдегідів і сивушних масел, яка перевищує дані норми;
-не відповідають вимогам ДСТУ 4221:2003 щодо спиртів, які можуть застосовуватися у харчовій промисловості.
Первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які свідчать про заволодіння державним майном шляхом зловживання службовим становищем, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що передбачено Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» від 24 травня 1995 року №88 (із змінами та доповненнями) та ст. 44 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VІ.

З метою повного, всебічного, об`єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також отримання зразків спирту етилового ректифікованого «вища очистка», спирту етилового ректифікованого «люкс», стяжки та фракції головної етилового спирту (ФГЕС) для проведення судово-хімічної експертизи.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у речах і документах ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них, їх вилученні, та відібранні зразків.

Відповідно до п.п.1,2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вказані речі і документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а також є необхідність у проведенні судово-почеркознавчої експертизи вказаних документів та судово-хімічної експертизи взірців спирту етилового ректифікованого «вища очистка», спирту етилового ректифікованого «люкс», стяжки та фракції головної етилового спирту (ФГЕС), необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів і речей, що можуть перебувати у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та можливість вилучити, а тому, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та заступнику начальника відділу протидії незаконному обігу підакцизних товарів оперативного управління Головного управління ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 на проведення тимчасового доступу до речей і документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), та можливість їх вилучити, з метою проведення всіх необхідних експертиз, а саме:

-оригіналів документів, які свідчать про придбання сировини, з якої виготовлено спирт етиловий «вища очистка» та «люкс», який є на залишку в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (договорів та додатків до них, рахунків, прихідних (розхідних) накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей, квитанцій, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, документів листування з іншими суб`єктами господарювання, установами, організаціям, книг, журналів реєстрації договорів, журналів обліку та руху сировини, шляхових листів, в`їзду-виїзду автотранспорту, вхідно-вихідної кореспонденції, документів про оплату, інших первинних та реєстраційних документів) за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів документів, які свідчать про призначення, звільнення, переміщення, відрядження та інші дані про службових осіб та працівників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також їх службових обов`язків, посадових інструкцій за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів актів про виробництво спирту, продуктів брагоректифікації та передачу їх у спиртосховище (форма П-18) за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів журналів обліку результатів проведених лабораторних досліджень спирту за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів якісних посвідчень та сертифікатів відповідності на спирт етиловий «вища очистка» та «люкс» за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів журналів обліку спирту в спиртосховищі (форма П-20) за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів журналів обліку спирту в резервуарах (форми П-22, П-23) за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів актів інвентаризації спирту та спиртовмісних рідин за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

- оригіналів наказів, накладних, товарно-транспортних накладних про відпуск (внутрішнє переміщення) спирту на пристанційну спиртову базу у м. Збараж за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

-оригіналів договорів, накладних, товарно-транспортних накладних про відпуск частини виготовленої партії спирту етилового «вища очистка» та «люкс», що є на залишку в підприємстві за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

-оригіналів податкової, фінансової, статистичної та іншої звітності щодо діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

-оригіналів установчих та реєстраційних документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період діяльності з 01.01.2008 року по 31.01.2015 року;

-отримати зразки спирту етилового ректифікованого «вища очистка», що знаходиться на пристанційній спиртовій базі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка розташована на земельній ділянці у м. Збараж, Збаразького району, Тернопільської області;
-отримати зразки спирту етилового ректифікованого «люкс», що знаходиться на пристанційній спиртовій базі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка розташована на земельній ділянці у м. Збараж, Збаразького району, Тернопільської області;
-отримати зразки стяжки, що знаходиться на пристанційній спиртовій базі ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка розташована на земельній ділянці у м. Збараж, Збаразького району, Тернопільської області;
-отримати зразки фракції головної етилового спирту (ФГЕС), що знаходиться на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1