Справа №1-кс/760/728/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Макуха А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинського С.В. про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836), -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинський С.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836).

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні СУ ДПС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від " 21" листопада 2012 року, щодо ФОП ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та невстановлених досудовим слідством осіб за фактом вчинення тяжкого злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що фізичні особи - підприємці ОСОБА_3, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 документально оформили видимість операцій з купівлі вторинної сировини та транспортних послуг за 2011-2012 роки у підприємств, що мають ознаки фіктивності - ТОВ „Продсоюз-7" () та ТОВ "ТФ Діаніт" () та в подальшому ніби - то придбані товари (роботи, послуги) були реалізовані ряду підприємств - вигодонабувачів на території України з метою ухилення ними від сплати податків.

Так, в ході розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_3 здійснив видимість реалізації товарів (робіт, послуг) підприємству ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836).

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836) щодо проведених фінансових операцій за участю ФОП ОСОБА_3 будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення ФОП ОСОБА_3 від сплати податків в особливо великих розмірах.

Іншим способом, ніж вилучити документи в ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836) щодо взаємовідносин з ФОП ОСОБА_3 неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення та провести відповідні експертні дослідження, зокрема почеркознавчі та судово-економічну експертизи, які згідно підзаконних нормативних актів проводяться лише по оригіналах документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у слідства є підстави вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути знищені, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити документи які знаходяться у ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836), керуючись ст.ст.40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинського С.В. задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836) та їх вилучення у представників та службових осіб ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836) старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Київській області Ліщинському С.В. та оперативним співробітникам ГВПМ Білоцерківської ОДПІ Київської області ДПС за його дорученням, а саме:

- договорів з додатками та додатковими угодами, укладеними між ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин;

- листування, щодо виконання умов договорів укладених між ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836) та ФОП ОСОБА_3;

- банківських виписок, платіжних доручень, рахунків-фактур, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836) за роботи, послуги, поставку ТМЦ від ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг) між ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг) у (на) ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг у (на) ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- актів звірок взаєморозрахунків між ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836) та ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- карток рахунків по валових витратах по взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин;

- наказів про призначення та посадові інструкції службових осіб ТОВ "АГРОХІМГРУПА КОМПАНІЙ" (ЄДПРОУ 31712836) та інших осіб підприємства, причетних до здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1);

- інших документів, необхідність у вилученні яких виникне в ході проведення виїмки;

- у випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її проголошення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха