Провадження №1-кс/127/4553/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, зокрем філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, погодженим прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що невстановлені слідством особи, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, придбали реєстраційні документи та печатку ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця) у директора вказаного підприємства ОСОБА_5 (РНКОПП НОМЕР_3 ) та протягом періоду з 01.09.2012 по 01.12.2014 використовували їх для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.

З дослідження №27/16-00/31542689 від 22.04.2015 фінансово-господарської діяльності приватного підприємства фірми ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.09.2012 по 01.12.2014 слідує, що директором, головним бухгалтером та одним із засновників ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 являється ОСОБА_5 . Згідно показів вказаної особи встановлено, що з вересня 2012 року по даний час ним як директором та головним бухгалтером ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 на поставку товарно-матеріальних цінностей інші особи не уповноважувались та не підписувались первинні бухгалтерські документи (накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, договори). Також не підписувалась та не подавалась до податкового органу у вказаний період часу податкова звітність по ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 . ОСОБА_5 як директором вказаного підприємства будь-яких договорів із службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 не укладались і будь-якої продукції не поставлялось. Про те, що рахунки ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 будуть використовуватись для конвертації грошових коштів, ОСОБА_5 не знав. Також він не знав, що печатка підприємства буде використовуватись для ведення фіктивних бухгалтерських документів. Місце знаходження на даний час первинних бухгалтерських документів та печатки ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_5 не відомо.

Враховуючи викладене, дослідженням фінансово-господарської діяльності ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено факти про використання реквізитів ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 без мети фактичного здійснення господарської діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності. У вказаний період часу ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 отримано грошових коштів від підприємства реального сектору економіки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в сумі 6 227 073,47 грн.

Згідно бази даних Податковий блок встановлено, що за період з 01.09.2012 по 01.12.2014 серед основних контрагентів-постачальників (формувачів податкового кредиту) ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 є підприємства з ознаками фіктивності в т.ч.: ФГ ОСОБА_6 . Вказане підприємство має стан 7 внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказаним контрагентом оформлено документи по реалізації овочів і фруктів на адресу ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 . В подальшому ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 оформлено первинні бухгалтерські документи (накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні) по реалізації овочів та фруктів та їх перевезення на адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 . Останнім перераховано грошові кошти на адресу ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 на загальну суму 6 227 073,47 грн. Зазначене підтверджено реєстром платіжних доручень, наданим ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 у період з 01.09.2012 по 01.12.2014, проводили розрахунки через банківські рахунки із суб`єктом господарювання ФГ ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Згідно реєстраційних даних встановлено, що службовими особами ФГ ОСОБА_6 відкрито у Філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_6 ) рахунки за № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Оскільки в наявності факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 , та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, то дана інформація має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ФГ ОСОБА_6 по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ФГ ОСОБА_6 .

Враховуючи те, що службові особи ФГ ОСОБА_6 мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ФГ ОСОБА_6 , виникла необхідність в отриманні запитуваної інформації, тому слідча звернулася до суду з даним клопотанням.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_3 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 " в судове засідання не з`явився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання не обґрунтоване та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповіднодо ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В даному клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні філії, а саме у філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , однак це суперечить вимогам п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК, оскільки філія не має статусу юридичної особи у розумінні цієї норми законодавства, а тому надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні такої філії є неможливим.

Слідчим не надано підтверджуючих документів (витяг з ЄДРПОУ тощо) про те, що вказана філія має статус юридичної особи.

З огляду на вищевикладене, а також те, що ініціатор клопотання просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні філії, що є неможливим, тому слідчий суддя дійшов висновку, щодане клопотання задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 160 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, зокрем філії Вінницьке обласне управління АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: