Справа №1- кс/760/2465/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000556 від 04 грудня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та вилучення речей і оригіналів документів ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підтверджують порушення службовими особами Банківської установи норм Податкового кодексу України в частині не нарахування та не сплати податку на доходи фізичних осіб, а саме: щодо кредитних взаємовідносин з гр. ОСОБА_5 , гр. ОСОБА_6 , гр. ОСОБА_7 , гр. ОСОБА_8 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », гр. ОСОБА_9 , ОСОБА_10 .
З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів ЦО з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №0000556 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2013 року, по факту ухилення службовими особами ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що податковою перевіркою дотримання повноти нарахування податку на доходи фізичних осіб при відчуженні об`єктів застави по укладеним кредитним договорам з фізичними особами встановлені порушення в частині не утримання та не перерахування ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на доходи фізичних осіб у сумі 3 504 014 грн.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів, які підтверджують кредитні взаємовідносини ПАТ Банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також порушення службовими особами Банківської установи норм Податкового кодексу України в частині не нарахування та не сплати податку на доходи фізичних осіб.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 2 ст.160 КК України у клопотанні зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Так, слідчий не достатньо обґрунтував клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки у клопотанні слідчого йдеться про надання доступу до речей та документів, що містять інформацію та підтверджують факти, які вже були дослідженні та знайшли відображення у акті перевірки податкового органу, та не ставляться під сумнів. Слідчим не мотивований доступ до оригіналів всіх документів, зазначених в клопотанні.
Також, слідчий не достатньо обґрунтував клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки ним не надано доказів відносно наявності відомостей внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань про вчинення кримінального правопорушення гр. ОСОБА_5 , гр. ОСОБА_6 , гр. ОСОБА_7 , гр. ОСОБА_8 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », гр. ОСОБА_9 , ОСОБА_10 .
Також, слідчим зазначено, що слідством вичерпані законні можливості отримання документів, які будуть слугувати доказами в кримінальному провадженні, і єдиним можливим способом отримання даних документів є отримання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів. При цьому слідчим не вказано які ще способи були використані досудовим слідством для встановлення істини по кримінальному провадженню.
Враховуючи вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя вважає, що у задоволенні клопотання сторони кримінального провадження необхідно відмовити, оскільки слідчий не довів, що інформація, до якої просить надати доступ та вилучити, є банківською таємницею, а також не довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах та документах, до яких він просить надати доступ, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд

у х в а л и в:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000556 від 04 грудня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1