печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2810/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 січня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 (м.т. 067-219-99-27), про надання дозволу на проведення позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності в рамках кримінального провадження № 0000220 від 28.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київскої місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення співробітниками ГУ ДФС у м. Києві позапланової перевірки ПАТ «Артем-Банк» (код за ) за період 01.01.2013 по 31.12.2015 по проведеним взаємовідносинам з ТДВ «СК «Цитадель» (код за ), ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» (код за ), ТОВ «СК «Євростандарт» (код за ) з метою встановлення правильності обчислення, повноти та своєчасності внесення до бюджету держави податків, зборів та інших платежів.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000220 внесені до ЄРДР 28.10.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків та пособництва в ухиленні від сплати податків, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою отримання належних доказів винуватості, виду і розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, виникла необхідність у проведенні позапланової перевірки ПАТ «Артем-Банк» (код за ) за період 01.01.2013 по 31.12.2015 по проведеним взаємовідносинам з ТДВ «СК «Цитадель» (код за ), ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» (код за ), ТОВ «СК «Євростандарт» (код за ) щодо встановлення правильності обчислення, повноти та своєчасності внесення до бюджету держави податків, зборів та інших платежів, в зв`язку з чим слідчий клопотання просить задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000220 внесені до ЄРДР 28.10.2015 року за фактом умисного ухилення від сплати податків та пособництва в ухиленні від сплати податків, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що співробітниками ПАТ «Інтеграл-Банк» та ПКФ ПАТ «Інтеграл-Банк» в тому числі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 створено схему незаконного переведення безготівкових коштів в готівку шляхом декларування діяльності з надання послуг зі страхування, перестрахування та купівлі-продажу цінних паперів використовуючи реквізити ряду підконтрольних підприємств рахунки яких відкриті в даній банківській установі.

Також досудовим розслідуванням в ході аналізу інформації по розрахунковим рахункам СГД, задіяних в злочинній схемі з надання послуг з оптимізації сплати податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та конвертації безготівкових коштів в готівку, встановлено, що службові особи ПАТ «Артем-Банк» (код за ) в період 2013-2015 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТДВ «СК «Цитадель» (код за ), ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» (код за ), ТОВ «СК «Євростандарт» (код за )..

Згідно підпункту 78.1.11 пункту 78.1 статті 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, зокрема, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Аналізуючи викладене, слідчий суддя вважає, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення розміру ймовірної шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, необхідно провести позапланову перевірку ПАТ «Артем-Банк» (код за ) за період 01.01.2013 по 31.12.2015 по проведеним взаємовідносинам з ТДВ «СК «Цитадель» (код за ), ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» (код за ), ТОВ «СК «Євростандарт» (код за ) з метою встановлення правильності обчислення, повноти та своєчасності внесення до бюджету держави податків, зборів та інших платежів.

Відтак, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової перевірки фінансово-господарської діяльності в рамках кримінального провадження № 0000220 від 28.10.2015 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової перевірки ПАТ «Артем-Банк» (код за ) за період 01.01.2013 по 31.12.2015 по проведеним взаємовідносинам з ТДВ «СК «Цитадель» (код за ), ПрАТ «СК «Прогрес-Фонд» (код за ), ТОВ «СК «Євростандарт» (код за ) з метою встановлення правильності обчислення, повноти та своєчасності внесення до бюджету держави податків, зборів та інших платежів.

Проведення позапланової перевірки ПАТ «Артем-Банк» (код за ) доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ХА. Гладун

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/2810/15-к

Примірник 2 та належним чином завірена копія ухвали видано старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1