Провадження №1кс/712/5286/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 04 листопада 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю старшого прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000192, старшим слідчим СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження за №0000192, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.08.2013, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ЧХЗ Синтез (), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ЧХЗ Синтез (), зареєстрованого за адресою: , ІНФОРМАЦІЯ_1, фактична адреса: м. Черкаси, пр.-т Хіміків, 47, та будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, умисно, в період 2011-2012 років, відобразили у податковому обліку операції з придбання товарів (робіт, послуг) від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Реал Агро (), ПП ЛАБ () та ПП Хладком () чим порушили вимоги п.п. 134.1.1 п.134.1 ст. 134 та ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VI. Загальна сума збитків, що нанесена державі від проведення господарських операцій з придбання зазначених послуг складає 3 295 097 грн. (в т.ч. ПДВ 1 573 805 грн., податок на прибуток 1 721 292 грн.).

Вказані порушення підтверджуються висновком експертного-економічного дослідження від 25.07.2013 р. № 01/07-Б.

В ході розслідування кримінального провадження було встановлено, що службовими особами ТОВ ЧХЗ Синтез () було організовано незаконне виготовлення лакофарбових виробів за адресою м. Черкаси, вул. Першотравнева, 63. Таким чином, з метою зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ЧХЗ Синтез () з ПП Хімпостачальник (), ТОВ Єдина Торгова Система - Київ (), ТОВ Укрпромтара (), ТОВ Реатекс (), ТОВ Аттіка Кемікалс (), ФОП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ Хімлабораторактив (), ТОВ ТД Реагент (), ТОВ Герафак (), ТОВ Алюмінієві порошки Росії (), ТОВ ТД Екомед (), ТОВ Всесвіт (), ТОВ Балфорд Україна (), ТОВ Фарбмастер-Черкаси (), ТОВ Радка-Україна (), ПП Фін () з приводу придбання сировини, матеріалів та обладнання, які використовувались при здійсненні незаконної діяльності., а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ ЧХЗ Синтез () по взаємовідносинам із вищевказаними субєктами господарювання за 2011 - 2012 роки.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ тощо) ТОВ ЧХЗ Синтез (), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Хімпостачальник (), ТОВ Єдина Торгова Система - Київ (), ТОВ Укрпромтара (), ТОВ Реатекс (), ТОВ Аттіка Кемікалс (), ФОП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ Хімлабораторактив (), ТОВ ТД Реагент (), ТОВ Герафак (), ТОВ Алюмінієві порошки Росії (), ТОВ ТД Екомед (), ТОВ Всесвіт (), ТОВ Балфорд Україна (), ТОВ Фарбмастер-Черкаси (), ТОВ Радка-Україна (), ПП Фін () за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 р., які перебувають у володінні ТОВ ЧХЗ Синтез (), а також враховуючи, що службовими особами вказаного товариства з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з вказаними підприємствами, та на підставі, яких формувалась податкова звітність ТОВ ЧХЗ Синтез (), керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності на отримання ТМЦ тощо) ТОВ ЧХЗ Синтез (), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ПП Хімпостачальник (), ТОВ Єдина Торгова Система - Київ (), ТОВ Укрпромтара (), ТОВ Реатекс (), ТОВ Аттіка Кемікалс (), ФОП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1), ТОВ Хімлабораторактив (), ТОВ ТД Реагент (), ТОВ Герафак (), ТОВ Алюмінієві порошки Росії (), ТОВ ТД Екомед (), ТОВ Всесвіт (), ТОВ Балфорд Україна (), ТОВ Фарбмастер-Черкаси (), ТОВ Радка-Україна (), ПП Фін () за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 р.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ ЧХЗ Синтез (), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: _____ _________________2013 року

_______________________/_____________________________________________________/

(підпис) (прізвище, імя, по батькові)