печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 серпня 2015 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про призначення документальної позапланової виїзної перевірки,

В С Т А Н О В И В :
Слідчий в ОВС слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області майор юстиції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали досудового розслідування кримінального провадження № 0000113, внесеного 24.06.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України,за погодженням з прокурором ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із клопотання про призначення документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Ніко» на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014р. по 01.08.2015р.

Клопотання підтримано слідчим ОСОБА_5 та обґрунтовано наступним.

Слідчим відділом Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000113, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 258-5 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що посадові особи TOB «Ніко» (, Донецька область, м. Макіївка, вул. Енгельса, 1) здійснюють реалізацію на території України лікарських засобів, виготовлених у м. Макіївка Донецької області. При цьому, грошові кошти, одержані від реалізації вказаних лікарських засобів, спрямовуються на розрахункові рахунки комерційних структур, підконтрольних терористичній організації «ДІТР».

Зокрема, зазначеними особами у період збройного конфлікту на територіях Донецької та Луганських областей прийнято рішення про перевезення офісу TOB «Ніко» до м. Києва, вул. Боричев тік, буд. 35-А).

У той же час, вказаними особами не здійснювалось перевезення до Київської області обладнання, виробничі потужності залишені у м. Макіївка.

При цьому, зазначені особи здійснили реєстрацію юридичних осіб ООО «Донбасфарм» та ООО «Никафарм» у так званому «Міністерстві доходів та зборів ДНР» і на даний період часу здійснюють виробництво лікарських засобів у м. Макіївка (підконтрольне терористичній організації «ДНР»). Продукція, вироблена у м. Макіївка, реалізується населенню, яке проживає на тимчасово окупованих територіях, а також через так звану лінію розмежування потрапляє на територію України, а саме на склад TOB «Ніко» (Київська область, м. Вишневе, вул. Чорновола, 2-а, поверх - 3), яке у подальшому здійснює їх реалізацію до аптечних мереж та оптових компаній, які спеціалізуються на реалізації лікарських засобів.

Вказані грошові кошти використовуються для підтримки діяльності ООО «Донбасфарм» та ООО «Никафарм», тобто здійснюється сплата податків для потреб «ДНР», надається матеріальна допомога збройним формуванням, які окупували м. Макіївка та інші міста Донецької області.

У зв`язку з викладеним, керуючись ч. З Закону України від 28.12.2014 р. № №71-VIII "Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи", згідно якої у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб- підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України, у даному кримінальному виникла необхідність у проведенні документальної позапланової виїзної перевірки TOB «Ніко» (ОДРПОУ 20390397).

Вислухавши слідчого, вивчивши додані до клопотання матеріали, слід дійти висновку про відсутність підстав для призначення податкової перевірки, оскільки слідчим не доведено те, що її результати мають значення для обставини які з`ясовуються органом досудового розслідування з урахуванням фабули та правової кваліфікації кримінального правопорушення , внесених до ЄРДР за №0000113.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131,132,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :
клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про призначення документальної позапланової виїзної перевірки,залишити без задоволення.

Ухвала оскарженю не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1