У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.08.2013 Справа №607/13282/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області лейтенант податкової міліції Мазепи А.В. про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за №0000061 від 30.05.2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області лейтенант податкової міліції Мазепа А.В. за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Хамулою П.І.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області лейтенант податкової міліції Мазепа А.В. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ "Компанія Рокшилд" в судове засідання не з"явився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ "Самолусківський крохмальний завод" за період діяльності товариства з 15.03.2010 року по 31.12.2012 року занизили податок на прибуток в сумі 614 063 грн., занизили податок на додану вартість на суму 162 901 грн., занизили ПДФО в сумі 5 532,54 грн., та занизили збір за спеціальне водокористування в сумі 8 065,84 грн., всього податків на загальну суму 790 562,38 грн., що є значними розмірами.

Дані порушення податкового законодавства відображені в акті Гусятинської МДПІ від 11.04.2013р. №207/2210/36543247 "Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Самолусківський крохмальний завод", код за з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 15.03.2010 р. по 31.12.2012 р., валютного та іншого законодавства за період з 15.03.2010 р. по 31.12.2012 р.".

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Самолусківський крохмальний завод" придбало від ТОВ "Мі-Стар" за період з 09.03.2012 по 27.06.2012 згідно видаткових накладних 8 772,34 тон картоплі по 400 грн. за 1 т. на загальну суму 3 508 936 грн., в т.ч. ПДВ - 584 822 грн., фактичним виробником якої є ТОВ "НВО "Мрія", а продана вона на крохмальний завод по ланцюгу через 4-х посередників, а саме: ТОВ "Електропромсервіс", ТОВ "Компанія "Рокшилд", ТОВ "Енерджі Індастріал груп". Оскільки фактичного руху картоплі не було, ТОВ "Самолусківський крохмальний завод" завищено валові витрати та податковий кредит з ПДВ.

Крім того, ТОВ "Самолусківський крохмальний завод" придбавши у червні 2010 року будівлі і споруди від ВАТ "Самолусківський крохмальний завод" на суму 994 621,73 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 165 770,29 грн., дану суму ПДВ включило до податкового кредиту в жовтні 2010 року, внаслідок чого податковим органом її донараховано.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "Самолусківський крохмальний завод" протягом вищевказаного періоду проводило господарські операції та взаєморозрахунки з ТОВ "Буд М", ТОВ "Мрія Лізинг", ТОВ "Мрія-Центр", ФГ "НВО "Мрія", ВАТ "Самолусківський крохмальний завод".

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що первинні бухгалтерські та інші документи, які свідчать про господарські операції та взаєморозрахунки з ТОВ "Самолусківський крохмальний завод" (), ТзОВ "Мі - Стар" (), ФГ "НВО Мрія" (код ЄДРОПУ 14040434), ТОВ "Енерджі Індастріал Груп" (), ТОВ "Мрія - центр" (код за ), ВАТ "Самолусківський крохмальний завод" містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області лейтенант податкової міліції Мазепи А.В. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Мазепі А.В. тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ "Компанія Рокшилд" (, Тернопільська область, м. Шумськ, вул. Вілійська, 5/А) за період діяльності з 15.03.2010 року по 31.12.2012 року, та можливість їх вилучити, скопіювати, а саме:

- первинних бухгалтерських та інших документів які свідчать про господарські операції та взаєморозрахунки з ТОВ "Самолусківський крохмальний завод" (), ТзОВ "Мі - Стар" (), ФГ "НВО Мрія" (код ЄДРОПУ 14040434), ТОВ "Енерджі Індастріал Груп" (), ТОВ "Мрія - центр" (код за ), ВАТ "Самолусківський крохмальний завод" (), ТОВ "Енерджі Індастріал Груп" () (договори, угоди, додатки до них, накладні, податкові накладні, платіжні доручення, складські квитанції, товарно - транспортні накладні, акти приймання - здачі послуг (робіт), довіреності, журнал реєстрації договорів чи виписок з них, банківських та касових документів, виписок по бухгалтерських рахунках, розрахунків коригування кількісних та вартісних показників до податкової накладної та видаткових накладних, оборотно-сальдових відомостей, інших облікових регістрів і документів зведеного бухгалтерського обліку, листування, актів звірок і інших) та надати дозвіл на вилучення їх оригіналів;

- комп'ютерної техніки, яка використовувалась для ведення бухгалтерського обліку, оформлення бухгалтерських та інших документів стосовно вищевказаних операцій, та надати дозвіл скопіювати на електронні носії інформації відповідне програмне забезпечення та інформацію.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний