Справа № 592/8348/15-к
Провадження № 1-кс/592/2717/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 серпня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , представника ТОВ «ЕФЕ Трейд» - директора ОСОБА_4 , адвоката ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Суми клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про арешт майна по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000072 від 04.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасників судового розгляду,-

ВСТАНОВИВ:

В суд надійшло клопотання слідчого погоджене з прокурором про накладення арешту на комп`ютерну техніку та грошові кошти, вилучені 27.08.2015 року ході обшуку в офісних приміщеннях ТОВ «ЕФЕ Трейд», які розташовані за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, 3/1

Клопотання мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000072, внесеному до ЄРДР 04.08.2015 року за фактом вчинення службовими особами ТОВ «ЕФЕ Трейд» кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107, м. Суми, майдан Незалежності 3/1) у період 2013-2015 років через митний пост «Суми - Центральний» Сумської митниці ДФС здійснювали імпортні операції ТМЦ (вироби сантехнічного обладнання) виробником яких є компанія нерезидент NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. Під час відпрацювання даних імпортних операцій встановлено, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» надали на Сумську митницю ДФС неправдиві відомості про вартість імпортованих товарів, з метою заниження митної вартості товару, як наслідок, не сплати в повному обсязі митних платежів до бюджету. Загальна сума несплаченого мита на Сумській митниці ДФС від діяльності ТОВ «ЕФЕ Трейд» за період 2013-2015 років складає 5 млн. 174 тис. 284грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян. В подальшому встановлено, що основним покупцем імпортованої продукції є підконтрольні фізичні особи-підприємці, в адресу яких проходить реалізація продукції за мінімальними цінами, з метою мінімізації податкових зобов`язань. Надалі підконтрольні фізичні особи-підприємці здійснюють реалізацію продукції за ринковими цінами.

По кримінальному провадженню № 0000072, 27.08.2015 року було проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ «ЕФЕ Трейд», які розташовані за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, 3/1. Під час обушку вилучено комп`ютерну техніку, а саме: ноутбук чорного кольору eMachines E732Z-P6136650, серійний номер LXNCB0C2250, з зарядним пристроєм, жорсткий диск SAMSUNG, модель HD502HI, серійний номер S1VZJ90Z708918, ноутбук чорного кольору eMachines E732Z, серійний номер LXNCB0C019037283А42500, без зарядного пристрою, ноутбук чорного кольору eMachines E442, серійний номер LXNB70С0070370FB241601, без зарядного пристрою, ноутбук Packard bell MS2285, серійний номер LXBFK0C00504B0FBC2200, без зарядного пристрою. Також у вищевказаних офісних приміщеннях під час обшуку було вилучено грошові кошти у сумі 40105грн. (сорок тисяч сто п`ять) гривень у наступних номіналах: 5грн. 3 купюри, 20грн. 2 купюри, 50грн. 31 купюра, 100грн. 94 купюри, 200грн. 38 купюр, 500грн. 3 купюри, та грошові кошти у сумі 1150 (тисяча сто п`ятдесят) доларів США.

Вилучені грошові кошти та комп`ютерна техніка являються об`єктами кримінально-протиправних дій і можуть бути використані як доказ обставин ухилення службовими особами ТОВ «ЕФЕ Трейд», а тому є речовими доказами, про що 28.08.2015 року винесено постанову.

На даний час є достатні підстави вважати, що грошові кошти вилучені у ході огляду, у відповідності до ст.167 КПК України, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання у повному обсязі, просить його задовольнити.

Представники ТОВ «ЕФЕ Трейд» в судовому засіданні заперечували проти задоволення клопотання, пояснивши, що клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку в ТОВ «ЕФЕ Трейд» було задоволено частково, у наданні дозволу при проведенні обшуку вилучити комп`ютерну техніку було відмовлено, оскільки це питання можливо вирішити при розгляді клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів за участю сторін кримінального провадження. Слідчий ОСОБА_3 не врахував можливості без застосування арешту отримати тимчасовий доступ до комп`ютерної техніки, тобто у спосіб, що виключає настання негативних наслідків для інших осіб, якими є ТОВ «ЕФЕ Трейд» як суб`єкт господарювання та його співробітники. Слідчим не наведено причинно-наслідкового зв`язку між гіпотетичною несплатою податків ТОВ «ЕФЕ Трейд», підозра у кримінальному провадженні не висунута жодній особі та особистими грошовими коштами ОСОБА_4 , що зберігалися в приміщення товариства, в якому він є директором та співвласником. Заявником клопотання не наведено жодного доказу, який вказував на вчинення кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачена ч.3 ст.212 КК України, будь-ким із службових осіб ТОВ «ЕФЕ Трейд». До клопотання не надані документи або копії документів, що підтверджують право власності на комп`ютерну техніку, що є порушенням КПК України.

Вивчивши клопотання та додані матеріали, заслухавши думку учасників судового розгляду, вважаю, що клопотання підлягає поверненню прокурору, виходячи з наступного:

По кримінальному провадженню № 0000072, внесеному до ЄРДР 04.08.2015 року за фактом вчинення службовими особами ТОВ «ЕФЕ Трейд» кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, 27.08.2015 року було проведено обшук в офісних приміщеннях ТОВ «ЕФЕ Трейд», які розташовані за адресою: м. Суми, майдан Незалежності, 3/1. Під час обушку вилучено комп`ютерну техніку, а саме: ноутбук чорного кольору eMachines E732Z-P6136650, серійний номер LXNCB0C2250, з зарядним пристроєм, жорсткий диск SAMSUNG, модель HD502HI, серійний номер S1VZJ90Z708918, ноутбук чорного кольору eMachines E732Z, серійний номер LXNCB0C019037283А42500, без зарядного пристрою, ноутбук чорного кольору eMachines E442, серійний номер LXNB70С0070370FB241601, без зарядного пристрою, ноутбук Packard bell MS2285, серійний номер LXBFK0C00504B0FBC2200, без зарядного пристрою. Також у вищевказаних офісних приміщеннях під час обшуку було вилучено грошові кошти у сумі 40105грн. (сорок тисяч сто п`ять) гривень у наступних номіналах: 5грн. 3 купюри, 20грн. 2 купюри, 50грн. 31 купюра, 100грн. 94 купюри, 200грн. 38 купюр, 500грн. 3 купюри, та грошові кошти у сумі 1150 (тисяча сто п`ятдесят) доларів США.

Згідно з ч.2 ст.171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинен бути зазначений перелік та види майна, що належить арештувати; документи, що підтверджують право власності на майно, що належить арештувати.

Документів або копій документів, що підтверджують право власності на комп`ютерну техніку, про арешт якої просить слідчий, до клопотання не додано. В клопотанні слідчого не зазначено, хто є власником вилученої комп`ютерної техніки.

Стосовно грошових коштів слідчим також не зазначений власник вилучених грошових коштів ТОВ «ЕФЕ Трейд» чи службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд», не надані слідчим документи, що підтверджують право власності на ці грошові кошти. Такий обов`язок нормами КПК України покладений саме на слідчого при зверненні до суду з клопотанням про арешт майна.

Відповідно до ч.3 ст.172 КПК України слідчий суддя, встановивши, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог, встановлених ст.171 КПК України, повертає його прокурору і встановлює строк в сімдесят дві години для усунення недоліків, про що постановляє ухвалу.

З врахуванням викладеного, вважаю необхідним клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000072 від 04.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, повернути прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_6 та встановити строк сімдесят дві години для усунення недоліків.

На підставі викладеного і керуючись ст.171, ч.3 ст.172 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000072 від 04.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, повернути прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_6 для усунення недоліків та встановити строк сімдесят дві години для усунення вказаних недоліків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1