Справа№522/4531/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 березня 2015 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодженням зі старшим прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000159 від 09.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, суд -

В С Т А Н О В И В:
Як вбачається з клопотання слідчого, у провадженні СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000159 від 09.07.2014 за фактом привласнення та розтрати державного майна службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Основним видом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (згідно бази «Податковий блок») є оптова торгівля хімічними продуктами (46.75).

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стало переможцем у відкритих торгах щодо постачання хімічних продуктів технічного призначення (Акумер-1000) для відокремленого підрозділу «Рівненська АЕС» ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Учасниками вказаних торгів також були наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Так, у квітні 2012 року, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відокремленим підрозділом « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладено договір на поставку хімічних продуктів технічного призначення (Акумер-1000) на загальну суму 1 075 680 грн., у травні цього ж року вказаний товар було поставлено.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не являється виробником або імпортером поставленого товару. За даними ЄАІС ІНФОРМАЦІЯ_6 встановлено, що Акумер-1000 був імпортований підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за загальною ціною з ПДВ 269 293 грн. (вказане підприємство також брало участь у відкритих торгах, але заявку вказаного підприємства було відхилено). В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (згідно податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) відображає подальшу реалізацію вказаного товару без визначення наступного покупця.

В подальшому Акумер-1000 у тій же кількості, шляхом завищення собівартості документально оформлюється по ланцюгу постачання підприємств, в тому числі з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

А тому ціна інгібітора Акумер-1000, який був імпортований підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » із Франції за ціною 269 293 грн., та який було продано за державні кошти по договору № 494 від 20.04.2012 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відокремленим підрозділом « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 1 075 680 грн., - завищена на 806 387 грн.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що експедитором при імпорті зазначеної продукції на територію України було підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

24.11.2014 підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » було надіслано вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо надання завірених належним чином копій первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

12.01.2015 отримано відповідь на вимогу, та згідно отриманих копій документів встановлено, що 27.02.2012 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » було укладено договір перевозки вантажу № М 2702 від 27.02.2012 щодо надання послуг перевезень. 21.05.2012 підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » була виписана податкова накладна № 302, згідно якої встановлено, що транспортні послуги здійснювались за маршрутом: Франція-Польща-Ягодин-Київ. 21.05.2012 було складено акт № ОУ-002488 здачі-прийняття робіт (надання послуг) згідно зазначеного договору та складено рахунок фактури № 2684 від 21.05.2012 (який в свою чергу слідству не надано). Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » були надані товарно-транспортні накладні (CMR) згідно яких встановлено, що одержувачем товару від виробника інгібітора Акумер-1000 згідно одної CMR являєтсья ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а згідно іншої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». При цьому номери вказаних CMR приховані та у копіях документів не відображені.

Як вбачається з клопотання, у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » знаходяться оригінали документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » щодо надання експедиторських послуг за період з 01.05.2012 року по 31.05.2012, в тому числі договір перевозки вантажу № М 2702 від 27.02.2012 щодо надання послуг перевезень, податкова накладна № 302 від 21.05.2012, акт № ОУ-002488 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 21.05.2012, рахунок фактури № 2684 від 21.05.2012, товарно-транспортні накладні (CMR) згідно яких здійснювалось перевезення товару, платіжні доручення, на підставі яких були здійснені взаєморозрахунки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по вказаному перевезенню.

Слідчий зазначає, що існує реальна можливість знищення, змінення повністю, або частково інформації, яка зберігається у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », у зв`язку з чим вважаю, що дане клопотання необхідно розглядати без участі посадових осіб та представників даного підприємства.

У суді слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити у повному обсязі.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Крім того, у суді слідчим доведено, що перелічена інформація, яка перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000159 та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих предметів не можливо, оскільки існує реальна загроза знищенню цих документів.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати ст. слідчому другого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , співробітникам оперативних підрозділів ГУ ДФС в Одеські області, співробітникам СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області за постановою слідчого - тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а саме оригінали наступних документів щодо замовлення перевезення підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ):
- договір перевозки вантажу № М 2702 від 27.02.2012 щодо надання послуг перевезень, податкова накладна № 302 від 21.05.2012, акт № ОУ-002488 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 21.05.2012, рахунок фактури № 2684 від 21.05.2012, товарно-транспортні накладні (CMR) згідно яких здійснювалось перевезення товару, платіжні доручення, на підставі яких були здійснені взаєморозрахунки між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по вказаному перевезенню.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

05.03.2015