Справа № 4-1503/11
ПОСТАНОВА

Іменем України

26.09.2011

Суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейка С.В., з участю прокурора Буфана Н.М., розглянувши матеріали кримінальної справи та подання старшого слідчого слідчого відділу податкової міліції ДПА у Львівській області ОСОБА_1 про накладення арешту на видаткову частину рахунку,-

в с т а н о в и в:

Слідчим відділом податкової міліції розслідується кримінальна справа № 154-0019, порушена прокурором Городоцького району Львівської області, за фактом створення ТзОВ «Присфа»з метою прикриття незаконної діяльності та відносно ОСОБА_2 за ознаками складу злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ст.205 КК України.

В поданні старший слідчий СВ ПМ ДПА у Львівській області Любачівська Б.А., погодженого з першим заступником прокурора Львівської області, просить накласти арешт на видаткову частину рахунку гр. ОСОБА_2 (і.н.) № 2437 в ПАТ Креді ОСОБА_3 у м. Львові (МФО 300614), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Пекарська, 23 та зобовязати банківську установу надати слідчому відділу ПМ ДПА Львівській області інформацію про залишки коштів на вказаному рахунку на момент надання постанови.

В обґрунтування подання слідчий покликається на те, що досудовим слідством встановлено, що невстановлені особи, з метою вчинення фіктивного підприємництва створили субєкт господарської діяльності юридичну особу ТзОВ «Присфа»().

У ході досудового слідства встановлено, що директор ТзОВ «Присфа»ОСОБА_2, який діяв від імені вищевказаного підприємства, сприяв невстановленим особам у здійсненні фіктивного підприємництва, шляхом проведення безтоварних операцій з отримання та поставки товарно-матеріальних цінностей по бухгалтерському та податковому обліках, які мінімізували податкові зобовязання та безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість протягом квітня 2009 року березня 2011 року реально діючим субєктам господарювання, внаслідок чого до державного бюджету не надійшли кошти на загальну суму 491,2 тис. грн., чим заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

Зокрема, директор ТзОВ «Присфа»ОСОБА_2, в зазначений вище період передав підприємствам вигодонабувачам ТзОВ «Ферозіт-Альфа», ФОП ОСОБА_4, ТзОВ «Центр ділової співпраці»Бізнес-центр», ТзОВ «Фірма «Т.С.Б.», ТзОВ «Глобус», ПП «Рембудінвест Експрес», ПП «Європейська освітлювальна компанія», ТзОВ «Магнат ПЕТ», ТзОВ «НВП «Гарас і Л», МПП «Берізка», ТзОВ «ТД «Світло Престиж», ПП «Зернопромтрейд», ПП «Оптіма-інформ», ТзОВ СП «ПП "Укр.-Аз-Ойл», ПП «Екоенергобуд», ПП «Галторгцентр», ПП «Компанія»Галторгсервіс», ПП «Юкос», ТзОВ «Гал нафта», ПП Бізнес- груп», ПП «Сервіс доріг», ПП «Екоенергобуд» первинні фінансово-господарські документи, податкові накладні про удавані господарські операції, які є нікчемними, відповідно до вимог ч.2 ст.215, ч.1, 2 ст. 228 ЦК України. В подальшому службові особи вказаних вище СПД, використавши зазначені у них відомості, шляхом проведення безтоварних операцій по бухгалтерському та податковому обліках мінімізували податкові зобовязання та безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість протягом квітня 2009- березня 2011 року всього на загальну суму ПДВ - 491,2 тис. грн.

Таким чином, невстановлені особи створили ТзОВ «Присфа»з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в проведенні удаваних право чинів, видачі завідомо підроблених податкових накладних з метою безпідставного формування податкового кредиту та витрат субєктам господарювання. Вказана незаконна діяльність здійснювалась за сприяння ОСОБА_2

Діями невстановлених осіб та ОСОБА_2 щодо фіктивного підприємництва заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

Разом з тим, встановлено, гр. ОСОБА_2 (і.н.) має відкритий рахунок № 2437, в ПАТ Креді ОСОБА_3 у м. Львові (МФО 300614), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Пекарська, 23.

З метою припинення протиправної діяльності, відшкодування збитків, заподіяних державі та забезпечення у майбутньому цивільного позову виникла необхідність в накладенні арешту на видаткову частину рахунку гр. ОСОБА_2 (і.н.) № 2437, відкритого в ПАТ Креді ОСОБА_3 у м. Львові (МФО 300614), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Пекарська, 23.

Розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Львівській області, погодженого з першим заступником прокурора Львівської області про накладення арешту на видаткову частину рахунку юридичної особи, вивчивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, що підтримав подання слідчого, вважаю, що з метою встановлення істини по кримінальній справі, відшкодування збитків та забезпечення цивільного позову в майбутньому, подання слід задовольнити.

Керуючись ст.29, ст.ст.114, 125, 126 КПК України, суддя,

п о с т а н о в и в:

Подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Львівській області Любачівської Б.А. задовольнити.

Накласти арешт на видаткову частину рахунку гр. ОСОБА_2 (і.н.) № 2437 в ПАТ Креді ОСОБА_3 у м. Львові (МФО 300614), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Пекарська, 23 та зобовязати банківську установу надати слідчому відділу ПМ ДПА Львівській області інформацію про залишки коштів на вказаному рахунку на момент надання постанови.

Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Суддя Борейко С.В.