ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7162/15к
провадження №1-кс/201/4519/2015
УХВАЛА
06 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з заступником начальника відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
06 травня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 12.02.2015 року про вчинення кримінального правопорушення за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з лютого 2014 року по грудень 2014 року, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження, під час виконання доручення слідчого, співробітниками ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, при відпрацюванні ланцюга щодо ухилення від сплати податків, встановлені підприємства, які задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операцій.

Так згідно наданої інформації в період 2012-2014 років посадові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснювали фінансово-господарську діяльність з підприємствами центру мінімізації податків, а саме ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Крім того, в зазначений період часу посадові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 формували податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

На підставі викладеного, слідчий, з метою більш повного та всебічного розслідування кримінального провадження, просив суд надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення до документів, що знаходяться в посадових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню №0000001, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому СВ ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ та вилучення документів, які знаходяться в посадових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів з додатками та доповненнями, заявок на поставку, специфікацій до договорів і додатків, видаткових та прибуткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, залізнично-шляхових накладних, товарно-транспортних накладних, путівок автотранспорту, книг обліку в`їзду-виїзду автотранспорту та інших документів, що підтверджують перевезення товарів, рахунків, платіжних доручень), що відображають фінансово-господарські відносини ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з:

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 року по 22.04.2015 року включно;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2013 року по 22.04.2015 року включно;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2014 року по 22.04.2015 року включно;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2012 року по 22.04.2015 року включно;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2012 року по 22.04.2015 року включно;

- ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за період з 01.01.2012 року по 22.04.2015 року включно.

У випадку об`єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов`язати посадових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати їх належно засвідчені копії.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000001 та іншим співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_8 , уповноваженим слідчим на підставі відповідного доручення.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1