Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1кс/554/4450 /2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
15 серпня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000034 від 29.04.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Встановлено, що в період часу з 01.01.2012 року по 29.04.2014 року суб`єкт господарської діяльності фізична особа підприємець ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності пов`язаної з неспеціалізованою оптовою торгівлею продуктами харчування та напоями, умисно ухилився від сплати податків на суму близько 700 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Відповідно до повідомлення про вчинення злочину за вих. №431/16-31-07-07-10 від 29.04.14 року встановлено, що ОСОБА_5 зареєстрований в ІНФОРМАЦІЯ_1 приватним підприємцем. З 2012 року останній здійснює фінансово-господарську діяльність перебуваючи на спрощеній системі оподаткування має свідоцтво платника єдиного податку другої групи. Відповідно до п. 291.4 ст. 291 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI зі змінами та доповненнями, для отримання свідоцтва платника єдиного податку другої групи фізична особа підприємець протягом календарного року повинна відповідати наступним критеріям, а саме: - не використовувати працю найманих осіб або кількість осіб, які перебувають з ним у трудових відносинах, одночасно не перевищую 10 осіб; обсяг доходу не перевищує 1 000 000 грн.

Орієнтована сума тіньових доходів СПД ФО ОСОБА_5 протягом 2013-2014 років становить близько 10 000 000 грн., що перевищує суму доходу необхідну для перебування на спрощеній системі оподаткування та отримання свідоцтва платника єдиного податку другої групи в 5 разів.

На виконання ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 від 07.07.2014 року Філією ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було надано документи по фінансово-господарським взаємовідносинам з СПД ФО ОСОБА_5 . В ході огляду зазначених документів встановлено наявність платіжних доручень роздрукованих з системи «Клієнт-банк», тобто без підписів посадових осіб та печаток, від платника « ОСОБА_5 » отримувачу «Філія « ІНФОРМАЦІЯ_2 »».

Тобто, за придбаний у постачальників товар ОСОБА_5 здійснював розрахунок через ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) як фізична особа, а не як фізична особа-підприємець, з метою приховування фактичного об`єкту оподаткування.

Оскільки у досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні оригіналів касових документів на перерахування коштів фізичною особою ОСОБА_5 без відкриття рахунку, в паперовому та електронному вигляді, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », то слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання, а саме у межах зазначеного кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 тимчасовий доступ та вилучення речей і документів із залученням до матеріалів кримінального провадження копій касових документів, в тому числі з рахунку № НОМЕР_3 та інших рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), на перерахування коштів фізичною особою ОСОБА_5 за період з 01.01.2012 року по 29.04.2014 року, без відкриття рахунку, в паперовому та електронному вигляді, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1