УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
на тимчасовий доступ до речей і документів
Справа номер 712/10579/15-к
Номер провадження 1кс/712/4203/15
м. Черкаси 11 вересня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000075 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 з клопотанням про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 .

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000075 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, протягом серпня жовтня 2014 року, відобразивши в податковій звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства безтоварні операції з придбання комплексної лінії по приготуванню антифризів та її монтаж, лінії по приготуванню моторних масел та її монтаж, засіб рідкий мийний у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), завищили валові витрати та безпідставно сформували податковий кредит, в зв`язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 211 тис. грн. та податку на додану вартість на зальну суму 879 тис. грн., а всього на суму 1 091 тис. грн., що є у значних розмірах.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) уклали договір про відступлення права вимоги №05-14/02П-БП від 12.05.14 (м. Київ), у відповідності до ст.. 512,513,514,516,517 Цивільного Кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (первісний кредитор), передає належне йому право вимоги за поставлені товари ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Боржник) згідно договору №115/1 від 01.11.13 (основний договір) на суму 2216561,07 грн., а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ) (новий кредитор), приймає це право вимоги що належне Первісному кредитору за основним договором. Новий кредитор займає місце первісного кредитора в зобов`язаннях, що виникли в обсязі та на умовах, що існують на момент укладення цього договору. Відступлення права вимоги, передбачене цим договором, здійснюється в рахунок оплати заборгованості, існуючої між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » згідно договору №271-01/14 від 27.01.14р. Права вимоги до Боржника первісний кредитор передає новому кредитору безоплатно. Боржник претензій до умов даного договору не має. Договір набирає чинності з моменту підписання його сторонами і діє до 31.12.14, але в будь якому випадку до повного виконання Сторонами своїх зобов`язань за цим договором. Договір підписаний зі сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » директором ОСОБА_5 , зі сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » директором ОСОБА_6 , зі сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » виконавчим директором ОСОБА_7 та скріплено печатками.

Згідно вимоги про сплату заборгованості від 13.05.14 №14-157, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » просить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » сплатити заборгованість у сумі 2216561,07 за поставлені товари та виконані послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » згідно договору №115/1 від 01.11.13. Лист підписаний директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_6 .

Також в ході досудового розслідування встановлено, що згідно договору про відступлення права вимоги №06-02/1ПВ від 02.06.14 (м. Київ), у відповідності до ст.. 512-519 Цивільного Кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (первісний кредитор), передає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) (новий кредитор), а новий кредитор приймає право вимоги що виникло у Первісного кредитора на підставі виконаних зобов`язань по договору від 12.05.14 укладеним між Первісним кредитором та Боржником. За цим договором Новий кредитор одержує право (замість Первісного кредитора) вимагати від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (Боржник) повернення заборгованості, яка виникла на підставі договору відступлення права вимоги від 12.05.14, укладеному між Первісним кредитором та Боржником (Основний договір), на загальну сум 2216561,07 грн. з ПДВ. Загальна сума зобов`язань по поверненню суми заборгованості, що відступається за цим договором складає 2216561,07 грн. Згідно з відступленням права вимоги за цим договором Новий кредитор сплачує Первісному кредитору компенсацію у розмірі 2216561,07 шляхом безготівкового перерахування на поточний рахунок Первісного кредитора. Строк сплати компенсації становить 90 календарних днів після набуття чинності цим договором. Договір набирає чинності після підписання його уповноваженими представниками Сторін і діє до повного виконання Сторонами своїх зобов`язань за цим Договором. Договір підписаний зі сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » директором ОСОБА_6 , зі сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » директором ОСОБА_8 , зі сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » виконавчим директором ОСОБА_7 та скріплено печатками.

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 за період з 02.06.2014 по теперішній час, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_8 ).

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ч.1 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 02.06.2014 по теперішній час, по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_8 ), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність , -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_8 ).

Розкрити банківську таємницю та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_8 ) документи, що містять банківську таємницю, за період з 02.06.2014 по теперішній час, а саме:

особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 ;

по секундних роздруківок руху коштів, за період з 02.06.2014 по теперішній час, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 відкритих в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_8 );

оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Ця ухвала оскарженню не підлягає.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_8 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Копію ухвали отримав:_________________________________«____»_______________