СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа номер 712/2151/14к
Номер провадження 1кс/ 712/807/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 18 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000008 слідчим з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000008 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.01.2013 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особи СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які в порушення п.187.1, ст. 187 та ст. 185 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), під час здійснення фінансово-господарської діяльності, в період з 07.02.2011 по 30.09.2012 безпідставно занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 820 216 грн.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , в період 2011-2012 років, перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, згідно з яким сума ПДВ, нарахована с/г підприємством на вартість поставлених ним сільськогосподарських товарів не підлягає сплаті до бюджету та повністю залишається в розпорядженні підприємства для відшкодування суми податку, сплаченої (нарахованої) постачальнику на вартість виробничих факторів, за рахунок яких сформовано податковий кредит, уклали з членами кооперативу договори на тимчасове безоплатне користування (оренду) та обслуговування великої рогатої худоби, та в подальшому фактично здійснювали лише закупівлю молока у населення для подальшої реалізації на переробні підприємства, що суперечить виконанню статутних завдань кооперативу, які передбачають виробництво (виготовлення молока) та відповідно до вище зазначених договорів право на отримання молока залишається за власниками корів-фізичними особами, які являються членами СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В результаті неправомірного застосування пільги з податку на додану вартість службові особи СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 820 216 грн.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки з метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: відомостей на прийом молока, податкових та видаткових накладних, приходних касових ордерів, договорів оренди ВРХ укладених між СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та членами кооперативу, актів приймання-передачі ВРХ, товарно-транспортних накладних на перевезення молока та макухи, банківських виписок, приймально-розрахункових відомостей на видачу грошей за молоко, головної книгу, оборотно-сальдових відомостей, документів (договори, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури), що підтверджують придбання СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » макухи за період 07.02.2011 по 30.09.2012.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення речей і документів СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: відомостей на прийом молока, податкових та видаткових накладних, приходних касових ордерів, договорів оренди ВРХ укладених між СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та членами кооперативу, актів приймання-передачі ВРХ, товарно-транспортних накладних на перевезення молока та макухи, банківських виписок, приймально-розрахункових відомостей на видачу грошей за молоко, головної книгу, оборотно-сальдових відомостей, документів (договори, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури), що підтверджують придбання СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » макухи за період 07.02.2011 по 30.09.2012.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 або на особу за його дорученням.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1