Справа № 712/6219/13-к
Провадження № 1кс/712/2288/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 28 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 Р,О., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000061, слідчим СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 Р,О. і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Репетія Р.О, прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000061, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2012 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, директором ПП Черкаситрейдсервіс (), ПП Сервісно-виробничий центр Шлях (), ПП Мар-98 (), ПП Трейдінг-Черкаси () ОСОБА_3, директором ПП КР-Груп () ОСОБА_4 та директором ПП Зернотрейд () ОСОБА_5, які відобразили в податковій звітності підпорядкованих їм СГД, безтоварні операції з ТОВ Глобал Консалтинг ЛТД (), яке має ознаки фіктивності.

В звязку з викладеним, в діях директора ПП Сервісно-виробничий центр Шлях (), ПП Черкаситрейдсервіс (), ПП Мар-98 (), ПП Трейдінг-Черкаси (), ОСОБА_3 вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету України.

Згідно листа №4225/22-1212 від 05.02.2013 року, підприємствами ПП СВЦ Шлях (код 30705629), ПП Черкаситрейдсервіс (), ПП Мар-98 (код 22795945), ПП Трейдінг-Черкаси (код 37610078), подано до ДПІ у м. Черкасах уточнюючі розрахунки Додатку №5 Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів відповідно до якого зроблено відповідні коригування щодо виключення ТОВ Глобал Консалтинг ЛТД з переліку постачальників, за період березень квітень 2012 року, та зміни на ТОВ Енергія Сила (), та ПП Геобудпроект ().

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Черкаситрейдсервіс () з ТОВ Енергія Сила та ПП Геобудпроект виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ПП Черкаситрейдсервіс () за 2012 рік.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що вказані документи перебувають в ДПІ у м. Черкасах, оскільки ПП Черкаситрейдсервіс () перебуває на обліку вказаної ДПІ.

Приймаючи до уваги, що документи реєстраційної та податкової звітності ПП Черкаситрейдсервіс () мають доказове значення по кримінальному провадженню, так як за допомогою них можливо перевірити підписи осіб, які склали вказані документи. Вищевказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення від сплати податків до державного бюджету.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Черкаситрейдсервіс () з ТОВ Енергія Сила та ПП Геобудпроект виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів реєстраційної та податкової звітності ПП Черкаситрейдсервіс за 2012 рік.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити реєстраційних, установчих та звітних документів ПП Черкаситрейдсервіс ().

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому СУ ДПС у Черкаській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість в тому числі уточнюючі та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ПП Черкаситрейдсервіс () за 2012 рік, які перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий