Справа № 592/9129/15-к
Провадження № 1-кс/592/2980/15

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

18 вересня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000072, внесеному до ЄРДР 04.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.1 КК України.
Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 , -
встановив:
Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором мотивує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) у період 2013-2015 років через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснювали імпортні операції ТМЦ (вироби сантехнічного обладнання) виробником яких є компанія нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_4 . Під час відпрацювання даних імпортних операцій встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надали на ІНФОРМАЦІЯ_5 неправдиві відомості про вартість імпортованих товарів, з метою заниження митної вартості товару, як наслідок, не сплати в повному обсязі митних платежів до бюджету. Загальна сума несплаченого мита на ІНФОРМАЦІЯ_6 від діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2015 років складає 5 млн. 174 тис. 284 грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
В подальшому встановлено, що основним покупцем імпортованої продукції є підконтрольні фізичні особи-підприємці, в адресу яких проходить реалізація продукції за мінімальними цінами, з метою мінімізації податкових зобов`язань. Надалі підконтрольні фізичні особи-підприємці здійснюють реалізацію продукції за ринковими цінами.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2014-2015 років, з метою документального підтвердження придбання не облікованих пиломатеріалів, вносили до бухгалтерських документів неправдиві відомості щодо придбання зазначеного товару.

Згідно вилучених у ході проведених слідчих дій документів, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що у період 2014-2015 років постачальниками пиломатеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » були фізичні-особи підприємці з Сумської та Чернігівської області, а саме: ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_14 (іпн НОМЕР_12 ).

Ст. 3 ЗУ «Про особливості державного регулювання діяльності суб`єктів підприємницької діяльності, пов`язаної з реалізацією та експортом лісоматеріалів» передбачено, що Реалізація суб`єктами підприємницької діяльності лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, допускається за наявності сертифіката про походження лісоматеріалів.
Встановлено, що на території Сумської області працює 28 лісгоспів.
З метою встановлення реального походження та фактичних обсягів пиломатеріалів, які реалізовувались в адресу фізичних осіб-підприємців необхідно, здійснити тимчасовий доступ до звітів форми 2-лг місячна «Лісогосподарська діяльність» , форми 3-лг річна «Лісогосподарська діяльність», які впродовж 2014-2015 р.р. подавали БІЛОПІЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_13 ), БУРИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_14 ), ВЕЛИКОПИСАРІВСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_15 ), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_10 "(код НОМЕР_16 ), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_17 ), КОНОТОПСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_18 ), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_19 ), КРАСНОПІЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_20 ), КРОЛЕВЕЦЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_21 ), ЛИПОВОДОЛИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_22 ), НЕДРИГАЙЛІВСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_23 ), ОХТИРСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_24 ), КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_25 ), ПУТИВЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_26 ), РОМЕНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_27 ), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_28 ), СЕРЕДИНО-БУДСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_29 ), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_30 ), СУМСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_31 ), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО ІНФОРМАЦІЯ_26 (код НОМЕР_32 ), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_33 ), ШОСТКИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_34 ), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_35 ), ЯМПІЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_36 ), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_37 ), ГЛУХІВСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_38 ), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_39 ), ЛЕБЕДИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_40 ) до ІНФОРМАЦІЯ_34 .

Вказані документи будуть використані при проведенні перевірок та нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.
Дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що підлягає до задоволення, виходячи з наступного.
Відповідно до ч.2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання відомостей як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
ухвалив:
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копії зазначених документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- документи, які впродовж 2014-2015 р.р. подавали БІЛОПІЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_13 ), БУРИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_14 ), ВЕЛИКОПИСАРІВСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_15 ), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_10 "(код НОМЕР_16 ), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_17 ), КОНОТОПСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_18 ), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_19 ), КРАСНОПІЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_20 ), КРОЛЕВЕЦЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_21 ), ЛИПОВОДОЛИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_22 ), НЕДРИГАЙЛІВСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_23 ), ОХТИРСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_24 ), КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_25 ), ПУТИВЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_26 ), РОМЕНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_27 ), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_28 ), СЕРЕДИНО-БУДСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_29 ), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_30 ), СУМСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_31 ), ДОЧІРНЄ ПІДПРИЄМСТВО ІНФОРМАЦІЯ_26 (код НОМЕР_32 ), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_33 ), ШОСТКИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код НОМЕР_34 ), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_35 ), ЯМПІЛЬСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_36 ), ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_37 ), ГЛУХІВСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_38 ), ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_39 ), ЛЕБЕДИНСЬКЕ ДОЧІРНЄ АГРОЛІСОГОСПОДАРСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код НОМЕР_40 ) до ІНФОРМАЦІЯ_34 , а саме: форми 2-лг місячна «Лісогосподарська діяльність» , форми 3-лг річна «Лісогосподарська діяльність».
Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів до ІНФОРМАЦІЯ_35 .
3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1