Справа №127/964/13-к
УХВАЛА

21.01.2013 слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф. розглянувши клопотання ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Колумбіні»,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 15.01.2013 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором Зоновим С.М., яке підтримав, про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Колумбіні», мотивуючи свої вимоги тим, що ним розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000007 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що актом № 88/22/3701872 від 14.11.12р. "Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "Колумбіні" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншою законодавства за період з 01.07.11р. по 30.06.12 року, свідчень посадових осіб ДПС у Вінницькій області, що здійснювали позапланову документальну перевірку ТОВ «Колумбіні», встановлено, що в період з 01.07.11р. по 30.06.12 р. службовими особами ТОВ «Колумбіні»допущено порушення п. п. 14.1.13 п. 14.1 ст. 14, п. 44. 1 ст. 44, п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134. п. п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135. п. 137.10 ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-1V (із змінами та доповненнями) не сплачено до бюджету податку на прибуток на загальну суму 168 816 134 грн. крім того в порушення п. 187.1 ст. 187, п. п. 196.1.1 п. 196.1 ст. 196. п. 198.3 ст. 198. п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України не сплачено до бюджету податку па додану вартість на загальну суму 19 887 416 грн. а всього разом - на загальну суму 188 703 550 грн. Порушення норм чинного податкового законодавства допущено посадовими особами ТОВ «Колумбіні»під час здійснення фінансово-господарської діяльності з приймання відвантаження, відпуску нафтопродуктів, що знаходились на нафтобазі розташованої в і м. Калинівка, вул. Шмідта, 5, ємності якої орендуються у ТОВ «Колумбіні» ПАТ «Дніпропафтопродукт», відповідно до угоди № К-10/14 від 01.09.2010 укладеного між вказаними підприємствами: під час отримання консультаційних послуг у ТОВ «АВАНТАС»; під час здійснення господарських операцій з придбання та продажу акцій з «НАВАРО ДІВЕЛОПМЕНТ ЛІМІТЕД».

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. З ст. 212 К України.

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальна, законодавством строки, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерські документів за період з 01.07.2011 по 30.06.2012 року, які зберігаються на ТОВ "Колумбіні".

Акт № 88/22/37018720 від 14.11.12 "Про результати позапланової виїзної перевір ТОВ "Колумбіні" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.11р. по 30.06.12 роки дає підстави вважати, що фінансово - господарські документи за період з 01.07.2011р. по 30.06.2012 роки перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Колумбіні" та знаходяться за адресою: Вінницька область, Калинівський район, с. Корделівка, вул. Київська, 1.

Беручи до уваги вище викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Колумбіні».

В судовому засіданні начальник ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 підтримав клопотання за обставин викладених у ньому. Додатково зазначив, що документи, які від просить вилучити та зазначені ним в клопотанні, йому необхідні для проведення по справі фінансово-економічної експертизи.

Представник ТОВ «Колумбіні»ОСОБА_2 в судовому засіданні, при вирішенні даного клопотання, покладався на думку суду.

За відсутності клопотання про фіксацію судового процесу технічними засобами, суд, вислухавши пояснення слідчого, представника ТОВ «Колумбіті»ОСОБА_2, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що в провадженні начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 є матеріали кримінального провадження № 0000007 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування було встановлено, що актом № 88/22/3701872 від 14.11.12р. "Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ "Колумбіні" з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншою законодавства за період з 01.07.11р. по 30.06.12 року, свідчень посадових осіб ДПС у Вінницькій області, що здійснювали позапланову документальну перевірку ТОВ «Колумбіні», встановлено, що в період з 01.07.11р. по 30.06.12р. службовими особами ТОВ «Колумбіні»допущено порушення п. п. 14.1.13 п. 14.1 ст. 14, п. 44. 1 ст. 44, п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134. п. п. 135.5.4 п. 135.5 ст. 135. п. 137.10 ст. 137 Податкового кодексу України від 02.12.10р. № 2755-1V (із змінами та доповненнями) не сплачено до бюджету податку на прибуток на загальну суму 168 816 134 грн. крім того в порушення п. 187.1 ст. 187, п. п. 196.1.1 п. 196.1 ст. 196. п. 198.3 ст. 198. п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України не сплачено до бюджету податку па додану вартість на загальну суму 19 887 416 грн., а всього разом - на загальну суму 188 703 550 грн. Порушення норм чинного податкового законодавства допущено посадовими особами ТОВ «Колумбіні»під час здійснення фінансово-господарської діяльності з приймання відвантаження, відпуску нафтопродуктів, що знаходились на нафтобазі розташованої в м.Калинівка, вул. Шмідта, 5, ємності якої орендуються у ТОВ «Колумбіні» ПАТ «Дніпропафтопродукт», відповідно до угоди № К-10/14 від 01.09.2010р. укладеного між вказаними підприємствами: під час отримання консультаційних послуг у ТОВ «АВАНТАС»; під час здійснення господарських операцій з придбання та продажу акцій з «НАВАРО ДІВЕЛОПМЕНТ ЛІМІТЕД».

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Судом встановлено, що по справі проводиться ряд слідчих дій, які є не можливими для встановлення події кримінального правопорушення та особи яка його вчинила без доступу та вилучення оригіналів документів ТОВ «Колумбіні», що свідчать про несплату до бюджету податку па додану вартість на загальну суму 19 887 416 грн., а всього разом - на загальну суму 188 703 550 грн. Порушення норм чинного податкового законодавства допущено посадовими особами ТОВ «Колумбіні»під час здійснення фінансово-господарської діяльності з приймання відвантаження, відпуску нафтопродуктів, що знаходились на нафтобазі, розташованої в м.Калинівка, вул. Шмідта, 5, ємності якої орендуються у ТОВ «Колумбіні», ПАТ «Дніпропафтопродукт», відповідно до угоди № К-10/14 від 01.09.2010 укладеного між вказаними підприємствами: під час отримання консультаційних послуг у ТОВ «АВАНТАС»; під час здійснення господарських операцій з придбання та продажу акцій з «НАВАРО ДІВЕЛОПМЕНТ ЛІМІТЕД», що є необхідним для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, проведення фінансово-економічної експертизи, надання доказам належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Колумбіні»(ЄДРПОУ 3481879) за період з 01.07.2011року по 30.06.2012 року та винести ухвалу на проведення виїмки оригіналів фінансово - господарських документів ТОВ «Колумбіні»ЄДРПОУ 3481879) за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року в тому числі і документів, що свідчать про отримання на матеріально - відповідальне зберігання, придбання, реалізацію, відпуск ТОВ «Колумбіні»нафтопродуктів: документів на підставі яких здійснювався відпуск нафтопродуктів, що перебували на збереженні: документів про проведення розрахунків за послуги з приймання, збереження, відвантаження та відпуску нафтопродуктів: документів про здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Аванта С»(); фінансово-господарських з придбання та продажу акцій з «Наваро Дівелопмент Лімітед»(реєстраційний помер - 147089. Кіпр): Книги обліку розрахункових операцій за період з 01.07.2011року по 04.04.2012 року що використовувалась на АЗС №30 розташованої в м. Хмільник, вул. І.Богуна. 77 «а»- які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "Колумбіні", та можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

Зобов»язати начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 під час виїмки, залишити на підприємстві належно завірені копії вилучених документів.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Суддя: