пр. № 1-кс/759/829/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2013 рокуСлідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О., при секретарі Ткаченко Н.В., за участю прокурора Паламарчук Я.А., слідчого СВ ДПІ Святошинському районі м. Києва ДПС Домбай М.М., розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000037 слідчим слідчого відділу ДПІ Святошинського району м.Києва ДПС Домбай М.М., і погоджене прокурором Паламарчук Я.А., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора Паламарчука Я.А., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000037 від 19.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що генеральний директор ТОВ "ПіЕсБі Філмз" () ОСОБА_2 під час ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, в період 2010-2011років, з метою ухилення від сплати податків, незаконно формував податковий кредит підприємства за допомогою підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "Арт-Вікторія" () та ТОВ "Нова Енергія Україна" (), у зв'язку з чим ухилився від сплати ПДВ на загальну суму 3 084 832 грн.

Так, досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що в період 2010 - 2011 роках, генеральний директор ТОВ "ПіЕсБі Філмз" ОСОБА_2, здійснював безпідставне перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ "Арт-Вікторія" () за нібито надання посередницьких послух при виробництві відеороликів, аудіовізуальних товарів, рекламних роликів та інше. Фактично вказані послуги від ТОВ "Арт-Вікторія" підприємство ТОВ " ПіЕсБі Філмз " не отримувало, а операції з вказаним товариством носили безтоварний характер.

В подальшому, директор ТОВ "ПіЕсБі Філмз" ОСОБА_2, достовірно знаючи, що ТОВ "Арт-Вікторія" послуги фактично не надавало, безпідставно включив до податкового кредиту з податку на додану вартість суму 1 703 672,00 грн., чим порушив вимоги пп. 7.4.1, пп.7.4.5 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР із змінами та доповненнями, що підтверджується Актом №654/22-08/35634888 від 28.08.2012 року складеним в ДПІ у Печерському районі м. Києва.

Також досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що в період 2010 - 2011 роках, генеральний директор ТОВ "ПіЕсБі Філмз"() ОСОБА_2, здійснював безпідставне перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ "Нова Енергія Україна" () за нібито надання посередницьких послух при виробництві відеороликів, аудіовізуальних товарів, рекламних роликів та інше. Фактично вказані послуги від ТОВ "Нова Енергія Україна" підприємство ТОВ " ПіЕсБі Філмз " не отримувало, а операції з вказаним товариством носили безтоварний характер, що призвело до безпідставного включення до податкового кредиту з податку на додану вартість суми 1 381 160,00 грн.

Беручи до уваги, що документи, що свідчать про взаємовідносини ТОВ "ПіЕсБі Філмз" () з підприємствами ТОВ "Арт-Вікторія" () та ТОВ "Нова Енергія Україна" () являються джерелом доказів у кримінальному провадженні, а фінансово-господарські взаємовідносини між вказаними підприємствами є предметом дослідження під час проведення досудового розслідування.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання та надати доступ слідчому СВ ДПІ Святошинському районі м. Києва ДПС Домбай М.М. та оперуповноваженому ГВ ПМ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС Пятих М.В. дозвіл на тимчасовий доступ до документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ПіЕсБі Філмз" () з підприємствами ТОВ "Арт-Вікторія" () та ТОВ "Нова Енергія Україна" (), (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), які знаходяться в приміщенні ТОВ "ПіЕсБі Філмз" () (м. Київ, вул. Червоноармійська, буд. 23, кв. 2-3), та можливість їх вилучити, а саме оригінали наступних документів:

- документів стосовно фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "ПіЕсБі Філмз" () з підприємствами ТОВ "Арт-Вікторія" () та ТОВ "Нова Енергія Україна" (), а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книги реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, даних аналітично-синтетичного обліку, за весь період діяльності.

Строк дії ухвали не може первищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Т.О.Величко