Справа № 727/2052/15-к
Провадження № 1-кс/727/575/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2015 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
головуючого - слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження № 0000062 від 18 вересня 2014 року).

сторони кримінального провадження:

· Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_4

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №0000062 від 18 вересня 2014 року.

Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва прокуратури Чернівецької області ОСОБА_5 .

Вказує, що 18 вересня 2014 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000062 від 18 вересня 2014 року, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які у період квітня-травня 2014 року, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 825 905 грн., за ч.1 ст.212 КК України.

Того ж дня розпочато досудове розслідування у кримінальному провадження №000063 від 18.09.2014 року відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), які у період квітня 2014 року, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 5 037 538 грн., за ч.3 ст.212 КК України.

29 вересня 2014 року вказані кримінальні провадження об`єднані в одне провадження за № 0000062.

19 листопада 2014 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000083 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), які у період липня-серпня 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 3 213 634 грн., за ч.3 ст.212 КК України.

19 листопада 2014 року кримінальне провадження № 0000083 об`єднано з провадженням № 0000062.

03 березня 2015 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000020 за ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які у період червня-липня 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 6 190 821 грн.

Того ж дня, розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000020 за ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), які у період червня-липня 2014 року, в результаті проведення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на загальну суму 20 911 074 грн.

03 березня 2015 року кримінальні провадження №0000020 та №0000021 об`єднано з провадженням №0000062.
Відповідно до актів: від 26 серпня 2014 року №1675/24-12-22-01/37083957 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " встановлено, що підприємство мало фінансово-господарські відносини із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , у період з 01.04.2014 року по 30.04.2014 року; від 26 серпня 2014 року №1674/24-12-22-01/3750487 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " встановлено, що підприємство мало фінансово-господарські відносини із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", у період з 01.04.2014 року по 30.04.2014 року.

Згідно акту перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №2118/24-12-22-05/38345478 від 28.10.2014 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " здійснювали операції з надання податкової вигоди контрагентам та штучного формування витрат та податкового кредиту. Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_10 , зареєстровані за однією адресою: АДРЕСА_3 та мають не основний стан - 9 «Направлено повiдомлення про вiдсутнiсть за мiсцезнаходженням».

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, що перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_11 , а саме до податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДПРОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за період з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року та до документів, що містяться в реєстраційних справах вказаних підприємств.

А тому просить надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 або за їх дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою АДРЕСА_4 . Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Вилучення оригіналів вказаних документів необхідне для проведення ряду експертиз. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 або за їх дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів (в разі їх відсутності - до завірених копій), що перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою АДРЕСА_4 , з можливістю їх вилучення, а саме до:

· податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДПРОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), за період з 01.04.2014 року по 31.08.2014 року
· документів, що містяться в реєстраційних справах вищевказаних підприємств.
Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1