Справа номер №712/2583/15-к
Провадження номер 1-кс/712/988/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 16 березня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000085, заступником начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:
В слідчому управлінні ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000085 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , протягом 2012-2015 років здійснює протиправну діяльність, пов`язану з ухиленням від сплати податків, а також наданням послуг із завищення податкового кредиту з ПДВ та конвертації безготівкових коштів у готівку для суб`єктів господарювання, зареєстрованих як на території Черкаської області, так і за її межами, серед яких: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та деякі інші.

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, ОСОБА_5 розробила та впровадила в їхню діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їй підприємствами за рахунок відображення псевдооперацій з підприємствами-виробниками цукрової та борошномельно-круп`яної промисловості, прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг із формування фіктивного податкового кредиту та конвертації коштів у готівку.

Так, за період 2012 2014 років підконтрольним ОСОБА_5 підприємством, а саме - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за рахунок відображення неіснуючих операцій щодо придбання товаро-матеріальних цінностей у СГД-виробників цукру та борошна, а також за рахунок удаваних взаємовідносин з іншими підприємствами, підконтрольними ОСОБА_5 , здійснено ухилення від сплати податків на суму 3,5 млн.грн.

Крім того, реквізити та розрахункові рахунки вищеперелічених підприємств систематично використовувалися для надання послуг суб`єктам господарювання реального сектору економіки по завищенню витратної частини з ПДВ та податку на прибуток.

В ході досудового розслідування встановлено, що одним із основних постачальників ТМЦ, за рахунок якого було сформовано фіктивний податковий кредит ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) являється ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ).

Для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) та вказаними контрагентами, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) по фінансово-господарських відносинах із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: договори з додатками до них, накладні, податкові, видаткові накладні, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, банківські виписки тощо.

Фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) щодо реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) вказаним покупцям мають доказове значення у кримінальному провадженні, так як за допомогою них можливо перевірити реальність постачання та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) по фінансово-господарських відносинах із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 та надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) документів, а саме: договори з додатками до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні доручення, рахунки фактури, довідки, сертифікати якості, довіреності, акти прийому-передачі, товарно-транспортні накладні, журнали вїзду виїзду транспортних засобів, накази на призначення службових осіб, виписка з системи клієнт-банк, грошові чеки ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ) по фінансово-господарських відносинах із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за період з 01.12.2012 і по 16.03.2015.

Дана ухвала підлягає до безумовного виконання ФОП ОСОБА_6 , в противному разі до нього будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 або іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Дана ухвала може бути оскаржена в апеляцйному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя ОСОБА_1