Провадження 1-кс/127/4822/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.09.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Клапоущак С.Ю. розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ „Інвестиційна компанія «Бізнес-Інвест» (, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32, кім.601-А), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором В.А.Сапригою про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ „Інвестиційна компанія «Бізнес-Інвест» мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000029 від 05.12.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що проведеним по кримінальному провадженню досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Міко-5 (код за ), в період з 01.07.2011 по 30.06.2012 року, в порушення п. 187.1 ст. 187, п.п. 196.1.1 п. 196.1 ст. 196, п. 198.1, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 № 2755-IV (із змінами та доповненнями), при проведенні фінансово-господарських операцій по придбанню-реалізації цінних паперів з підприємством «Ренальда Інвестментс Лімітед» (реєстраційний № 116502, Кіпр), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 25 415 178 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, встановлено, що придбання-реалізація цих цінних паперів здійснювалась згідно договору купівлі-продажу цінних паперів №95-Б від 27.01.2012, укладеному між ТОВ „Міко-5 (Продавець) та «Ренальда Інвестментс Лімітед» (Кіпр) (Покупець), від імені якого діє ТОВ „Інвестиційна компанія «Бізнес-Інвест» (Повірений) на підставі замовлення №1 від 27.01.12 до договору на брокерське обслуговування №94-Б від 27.01.12 року, по якому продавець зобовязується передати у власність покупця, а покупець зобовязується прийняти та оплатити цінні папери.

Згідно акту прийому-передачі від 14.03.12 року ТОВ „Міко-5 передало «Ренальда Інвестментс Лімітед» цінні папери: акції іменні прості емітента ПАТ „Екотехнології () в кількості 5 422 716 штук.

Також, досудовим розслідуванням (відповідно довідки №84/22/6-37172783 від 20.03.2013 Західно-Донбаської ОДПІ Дніпропетровської області) встановлено, що ТОВ «Міко 5» реалізовані в адресу «Ренальда Інвестментс Лімітед» акції ПАТ „Екотехнології 27.01.2012 придбало в ТОВ «Тімор-Д» (, Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Шосейна, 32).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного, швидкого і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, згідно яких ТОВ «Інвестиційна компанія «Бізнес-Інвест» здійснювало брокерське обслуговування в якості повіреного проведених взаєморозрахунків між «Ренальда Інвестментс Лімітед» (Кіпр) та ТОВ «Міко-5» (код за , Вінницька область, Калинівський район, с. Корделівка) щодо придбання-реалізації цінних паперів (акцій ПАТ „Факторингова компанія „Ка-Сервіс та ПАТ „Екотехнології) в період з 01.07.2011 по 30.06.2012, а саме: договору на брокерське обслуговування №94-Б від 27.01.2012 року, замовлення №1 від 27.11.2012 року до договору на брокерське обслуговування №94-Б від 27.01.2012 року, замовлення № 2 від 27.01.2012 року до договору на брокерське обслуговування № 94-Б від 27.01.2012 року.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій вказаної господарської операції, неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків ТОВ Міко-5, що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ „Інвестиційна компанія «Бізнес-Інвест» (, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32, кім.601-А. На підставі викладеного слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ „Інвестиційна компанія «Бізнес-Інвест» до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ТОВ „Інвестиційна компанія «Бізнес-Інвест» та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ „Інвестиційна компанія «Бізнес-Інвест» (, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32, кім.601-А), тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, в тому числі: фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та інші документи, згідно яких ТОВ «Інвестиційна компанія «Бізнес-Інвест» здійснювало брокерське обслуговування в якості повіреного проведених взаєморозрахунків між «Ренальда Інвестментс Лімітед» (Кіпр) та ТОВ «Міко-5» (код за , Вінницька область, Калинівський район, с. Корделівка) щодо придбання-реалізації цінних паперів (акцій ПАТ „Факторингова компанія „Ка-Сервіс та ПАТ „Екотехнології) в період з 01.07.2011 по 30.06.2012, а саме: договору на брокерське обслуговування №94-Б від 27.01.2012 року, замовлення №1 від 27.11.2012 року до договору на брокерське обслуговування №94-Б від 27.01.2012 року, замовлення № 2 від 27.01.2012 року до договору на брокерське обслуговування № 94-Б від 27.01.2012 року, та інші наявні на підприємстві документи щодо вказаної господарської операції, які перебувають у володінні ТОВ „Інвестиційна компанія «Бізнес-Інвест» (, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 32, кім.601-А), та можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: