Провадження № 1-кс/537/586/2015
Справа № 537/3262/15-к
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.07.2015 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,
ВСТАНОВИВ:
20 липня 2015 року старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 року по 20.07.2015 року з можливістю вилучення оригіналів документів реєстраційної справи (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) в приміщенні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .
На обґрунтування вимог поданого клопотання слідчим зазначено про те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000004 від 26.02.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що на території обслуговування ІНФОРМАЦІЯ_3 зареєстроване та здійснює свою фінансово-господарську діяльність ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Згідно свідоцтва про державну реєстрацію ПП « ОСОБА_4 » зареєстровано в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців 05.05.2010 року за адресою: АДРЕСА_2 та згідно довідки про взяття на облік платника податків узято на податковий облік в органах державної податкової служби 06.05.2010 року. Є платником податку на додану вартість відповідно до свідоцтва № НОМЕР_2 про реєстрацію платника податку на додану вартість. Основним видом діяльності за КВЕД-2010 є виробництво автотранспортних засобів та фактично підприємство являється виробником причепів для легкових автомобілів та реалізує дані причепи на точках роздрібної торгівлі. Засновником ПП « ОСОБА_4 » є гр. ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 та керівником даного підприємства згідно рішення засновника від 16.07.2012 року є гр. ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 . Згідно відповіді Кременчуцької ОДПІ ПП « ОСОБА_4 » знаходиться на загальній системі оподаткування та зареєстрованих касових апаратів не має.
В ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » за період 2013-2014 років було встановлено, що валовий дохід підприємства відповідно до поданої податкової звітності становить: у 2013 році 3 312 676 грн., у 2014 році 4 868 980 грн., проте за даними інформації, отриманої у ВРЕР ДАІ, на протязі 2013-2014 років ПП « ОСОБА_4 » було реалізовано близько 5500 причепів різноманітної модифікації фізичним особам по території всієї України. Середня вартість причепу складає 4000 грн., тобто підприємством реалізовано причепів на суму близько 22 млн. грн. Дану реалізацію в бухгалтерському та податковому обліку відображено не було (згідно аналізу декларацій з податку на додану вартість за 2013-2014 рік реалізація виробів на неплатників ПДВ не здійснювалась).
Згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_6 за період 2013-2014 років відповідно до виданих актів прийому-передачі власниками транспортних засобів (причепів) виготовлених ПП « ОСОБА_4 » «марки ЛЕВ» та « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по різним реєстраційним операціям зареєстровано всього 5213 фізичних осіб, а саме :
- в 2013 році марки (моделі) ЛЕВ по різним реєстраційним операціями зареєстровано 3691 фізична особа;
- в 2014 році - марки (моделі) ЛЕВ по різним реєстраційним операціями зареєстровано 1379 осіб (1516 осіб, у тому числі 137 фізичних осіб, які реєстрували транспортний засіб з однаковим номером шасі під різними реєстраційними операціями);
- в 2013 році - причепів марки (моделі) КРЕМІНЬ (випуску 2013 рік) по різним реєстраційним операціями зареєстровано 73 фізична особа;
- в 2014 році власниками транспортних засобів, а саме причепів марки (моделі) КРЕМІНЬ (випуску 2014 рік) по різним реєстраційним операціями зареєстровано 70 фізичних осіб.
З метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, у ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 року по 20.07.2015 року, в зв`язку з чим слідчим подано дане клопотання на розгляд слідчого судді.
Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_7 , у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання, в судове засідання з його розгляду не з`явився, про причини неявки суд не повідомив.
За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за його відсутності.
Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000004, відомості про яке внесено до ЄРДР 26.02.2015 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що мало місце у 2013-2014 роках під час здійснення фінансово-господарської діяльності у сфері виробництва та реалізації причепів для легкових автомобілів, а саме підприємство не відображало у бухгалтерській та податковій звітності операції по реалізації причепів фізичним особам та неплатникам ПДВ, з попередньою правовою кваліфікацією за ч. 1 ст. 212 КК України.
Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.
Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності до частини 6 статті 163 Кримінально-процесуального кодексу України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ять цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи, що вказані слідчим в клопотанні документи, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів є законним та обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
При цьому слідчий суддя з урахування доданих до клопотання документів та доводів ініціатора клопотання, вважає, що вимога слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення в оригіналах до задоволення не підлягає, оскільки слідчим належним чином в порядку положень ч. 7 ст. 163 КПК України не доведено та не підтверджено відповідними документами необхідність вилучення саме оригіналів документів для проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, оскільки в рамках розслідуємого кримінального провадження, постанови про призначення таких експертиз на час розгляду даного клопотання відсутні.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 року по 20.07.2015 року та можливість вилучення належним чимно завірених копій документів реєстраційної справи в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 20.08.2015 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1