Справа № 4/2609/1554/12
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 жовтня 2012 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1, розглянувши подання заступника начальника ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби ОСОБА_2, погоджене з заступником прокурора м. Києва ОСОБА_3, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в Запоріжському регіональному управлінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 313399)документів, які становлять банківську таємницю про клієнта ТОВ «Постачальник Лайн» (), -

В С Т А Н О В И В:

Заступника начальника ОСОБА_4 СУ Окружної ДПС-ЦО з обслуговування ВПП ДПС ОСОБА_2, звернувся до суду з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів ТОВ «Постачальник Лайн» ().

Як убачається із подання слідчого, генеральний директор ТОВ «ТБ«Мегаполіс» ОСОБА_5, який призначений на посаду згідно протоколу загальних зборів№82 від 08.12.2007р., будучи службовою особою відповідальною за своєчасне і достовірне нарахування податків, надання податкової звітності до органів державної податкової служби, а також сплату податків до бюджету підприємством, в грудні 2009р. документально створив видимість здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Постачальник Лайн» () з приводу поставки товару (поліграфічної продукції), хоча фактично ТОВ «Постачальник Лайн» товари (поліграфічну продукцію) в адресу ТОВ «ТБ«Мегаполіс» не постачало.

Відповідно до акту ДПІ у Ленінському районі м.Запоріжжя від 18.08.2010р. №1954/2308/36879242 у ТОВ «Постачальник Лайн» транспортні засоби та основні фонди відсутні, оскільки додаток К 1/1 до декларації з податку на прибуток не подавався, основні засоби та залишки ТМЦ не декларувались, також ТОВ «Постачальник Лайн» за юридичною адресою не знаходиться та в останнього відсутні адміністративно-господарські можливості виконання своїх зобовязань.

Крім того, ТОВ «ТБ«Мегаполіс» не надані документи, що можуть свідчити про фактичну поставку товару поліграфічної продукції від ТОВ «Постачальник Лайн» на користь ТОВ «ТБ«Мегаполіс», такі як акти прийому-передачі, картки складського обліку, довіреності, тощо.

Відповідно до товарно-транспортних накладних поліграфічну продукцію на ТОВ «ТБ«Мегаполіс» було доставлено 23-25 грудня 2009р. водієм ОСОБА_6 автомобілем НОМЕР_1, однак останній пояснив, що в 2009р. не здійснював жодних перевезень товару в адресу ТОВ «ТБ«Мегаполіс», а автомобіль НОМЕР_1 в кінці 2009р. знаходився на ремонті після ДТП.

Отже, в результаті проведення вказаних операцій генеральний директор ТОВ «ТБ«Мегаполіс» ОСОБА_5 в грудні 2009р. безпідставно завищив податковий кредит, що дало можливість зменшити податкові зобовязання зі сплати податку на додану вартість, і фактично не сплатити податок на додану вартість у розмірі 15 024 200 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вивчивши подання слідчого та матеріали кримінальної справи, а також заслухавши слідчого, суд приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави для призначення виїмки, з метою всебічного, повного та обєктивного досудового слідства, встановлення руху коштів, осіб які безпосередньо здійснювали відкриття рахунку, користувалися ним та користуються в теперішній час, виникла необхідність у вилученні документів, що становлять банківську таємницю клієнта банку Запоріжського регіонального управління ПАТ КБ «Приватбанк» м.Запоріжжя (код МФО 313399) ТОВ «Постачальник Лайн» (), крім того, для встановлення осіб які діяли від імені директора ТОВ «Постачальник Лайн» () необхідно дослідити банківські картки із зразками підписів службових осіб та відбитків печатки ТОВ «Постачальник Лайн» (), а також накази (протоколи зборів засновників) про призначення директором та інші документи які містяться в справі з юридичного оформлення відкриття та використання рахунків.

Керуючись ст.ст.14-1, 178, 179 КПК України та ст.ст.60, 62 Закону Про банки і банківську діяльність суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки в Запоріжському регіональному управлінні ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) документів ТОВ «Постачальник Лайн» (), які свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Організацію проведення виїмки покласти на відділ розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: