пр. № 1-кс/759/2184/15
ун. № 759/7801/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 травня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000077 від 19.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

22.05.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів які становлять банківську таємницю відносно клієнтів банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (відкрито 12.01.2015), № НОМЕР_2 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980), (код валюти 978), (код валюти 840); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (відкрито 12.01.2015), № НОМЕР_4 (відкрито 25.12.2014), (код валюти 980), (код валюти 978), (код валюти 840); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (відкрито 29.12.2014), (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 (відкрито 23.12.2014), (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 (відкрито 22.04.2015), № НОМЕР_11 (відкрито 22.04.2015), (код валюти 980)та зберігаються у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_12 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по наступним розрахунковим рахункам:

№ НОМЕР_2 (відкрито 12.01.2015), № НОМЕР_2 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980), (код валюти 978), (код валюти 840), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

№ НОМЕР_4 (відкрито 12.01.2015), № НОМЕР_4 (відкрито 25.12.2014), (код валюти 980), (код валюти 978), (код валюти 840), який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 );

№ НОМЕР_6 (відкрито 29.12.2014), (код валюти 980), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_5 );

№ НОМЕР_8 (відкрито 23.12.2014), (код валюти 980), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 );

№ НОМЕР_10 (відкрито 22.04.2015), № НОМЕР_11 (відкрито 22.04.2015), (код валюти 980), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), за період з дати відкриття по дату проведення виїмки.

Клопотання обґрунтоване наступним:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000077 від 19.05.2015, внесеному до ЄРДР за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.27, 212 ч.3 та ст. 205 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, в період 2014-2015 р.р., з метою прикриття незаконної діяльності, а саме незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії "податкова яма": ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), а також ряд суб`єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії "транзитних підприємств": ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що заподіяло великої матеріальної шкоди, та в 2015 році, діючи від імені зазначених суб`єктів підприємницької діяльності, сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на загальну суму понад 320 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Допитаний як свідок директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ОСОБА_5 , повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний, підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю, первинно-фінансові документи не підписував, печаткою підприємства не користувався та нікому не передавав.

Допитаний як свідок директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) ОСОБА_6 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний, підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю, первинно-фінансові документи не підписував, печаткою підприємства не користувався та нікому не передавав.

Допитана як свідок директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) ОСОБА_7 повідомила, що до фінансово-господарської діяльності не причетна, первинно-фінансові документи не підписувала, печаткою підприємства не користувалася та нікому її не передавала.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що за податковою адресою ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), а також ряд суб`єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії "транзитних підприємств": ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), не знаходяться, встановлено відсутність будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод, укладених між підприємствами постачальниками та покупцями.

Також встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000085 від 24.09.2014, щодо реєстрації невстановленими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_3 ) на ім`я ОСОБА_5 .

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_22 » встановлено, що у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_12 ) відкрито банківські рахунки наступними підприємствами з ознаками фіктивності:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (відкрито 12.01.2015), № НОМЕР_2 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980), (код валюти 978), (код валюти 840);

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (відкрито 12.01.2015), № НОМЕР_4 (відкрито 25.12.2014), (код валюти 980), (код валюти 978), (код валюти 840);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (відкрито 29.12.2014), (код валюти 980);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 (відкрито 23.12.2014), (код валюти 980);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 (відкрито 22.04.2015), № НОМЕР_11 (відкрито 22.04.2015), (код валюти 980).

Тому можна прийти до висновку, що у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_12 ), знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по вказаних рахунках;

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по зазначених рахунках.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000077 від 19.05.2015 виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю які знаходяться у володінні в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_12 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення почеркознавчої експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » отримання готівкових коштів з рахунку, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та пояснив, що дані документи мають значення доказів по кримінальному провадженню та отримана інформація надасть можливість встановити істину в кримінальному провадженні.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 6 ст. 163 КПК України.

Поясненнями слідчого та клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів доведено наявність підстав вважати, що відомості, які містяться в банківських документах у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_12 ), мають значення доказів по кримінальному провадженню, проведенню почеркознавчої експертизи, а тому вважаю необхідним задовольнити клопотання в надання слідчому тимчасового доступу до вказаних документів та можливості вилучити їх.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києва ОСОБА_3 - задовольнити.

Зобов`язати службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_12 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 надати ІНФОРМАЦІЯ_23 ОСОБА_3 та/або оперативному працівнику за його дорученням тимчасовий доступ до документів відносно клієнтів банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_2 (відкрито 12.01.2015), № НОМЕР_2 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980), (код валюти 978), (код валюти 840); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (відкрито 12.01.2015), № НОМЕР_4 (відкрито 25.12.2014), (код валюти 980), (код валюти 978), (код валюти 840); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_5 ) № НОМЕР_6 (відкрито 29.12.2014), (код валюти 980); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 (відкрито 23.12.2014), (код валюти 980);

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 (відкрито 22.04.2015), № НОМЕР_11 (відкрито 22.04.2015), (код валюти 980), що містять банківську таємницю з можливістю вилучення (здійснення виїмки) а саме:

документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи дистанційного банківського обслуговування (Клієнт-Банк, Банк-Клієнт, Інтернет-Банк, Система ДБО, Електронний банк, Інтернет-БанкІнг, on-line banking, remote banking, direct banking, home banking, internet banking, PC banking, phone banking, mobile-banking, WAP-banking, SMS-banking, GSM-banking, TV-banking), а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів та автентифікаційних даних клієнта підчас надання доступу до системи дистанційного банківського обслуговування, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів. А також до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (дата та час платежу, назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по наступним розрахунковим рахункам:

№ НОМЕР_2 (відкрито 12.01.2015), № НОМЕР_2 (відкрито 26.12.2014), (код валюти 980), (код валюти 978), (код валюти 840), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

№ НОМЕР_4 (відкрито 12.01.2015), № НОМЕР_4 (відкрито 25.12.2014), (код валюти 980), (код валюти 978), (код валюти 840), який належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_3 );

№ НОМЕР_6 (відкрито 29.12.2014), (код валюти 980), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_5 );

№ НОМЕР_8 (відкрито 23.12.2014), (код валюти 980), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 );

№ НОМЕР_10 (відкрито 22.04.2015), № НОМЕР_11 (відкрито 22.04.2015), (код валюти 980), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), за період з дати відкриття по дату проведення виїмки.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів повідомити на адресу ІНФОРМАЦІЯ_23 письмово окремим листом щодо причин не надання документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1