ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/9182/13-к
провадження № 1-кс/201/2725/2013
УХВАЛА

02 серпня 2013 года м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

02 серпня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036 від 27.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Стандарт Україна (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 129, в період 2010-2012 р.р., в порушення Закону України Про оподаткування прибутку підприємств, Закону України Про податок на додану вартість, та Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями), умисно ухилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, чим заподіяли державі збитки у вигляді несплати податків у значних розмірах.

Також встановлено, що за результатами акту №422/22/32082681 від 19.10.2012 р. документальної планової виїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ Стандарт Україна () за період з 01.01.2010 р. по 30.06.2012 р. встановлено заниження підприємством податку на прибуток та податку на додану вартість у значних розмірах.

Згідно висновку вказаного акту встановлено порушення підприємством ТОВ Стандарт Україна () вимог податкового законодавства, а саме п.5.1. ст.5, п.п.8.3.1 п.8.3 ст.8 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств №334/94-ВР від 28.12.1994 р. (із змінами та доповненнями), пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997 р. № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), п. 135.2, п.135.4 ст.135, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 р. по взаємовідносинам з наступними підприємствами: ПП Рівар (), ПАТ по газопостачанню та газифікації Дніпропетровськгаз (код ЄДРПОУ 3340920), ТОВ Манометр (), ТОВ Кордінвест (), ПП Техкомплектресурс (), ПП ОСОБА_3 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1).

Крім того, згідно додатків 5 до декларацій з податку на додану вартість Розшифровка податкових зобовязань та податкового кредиту з податку на додану вартість у розрізі контрагентів за період лютий 2011 року жовтень 2012 року підприємства ТОВ Стандарт Україна, а також згідно оперативної інформації ВПМ Західно-Донбаської ОДПІ, встановлені підприємства, від яких ТОВ Стандарт Україна формувало сумнівний податковий кредит, а саме: ПП Сузіря Діви (), ТОВ Інформікс Трейд (), ТОВ Золотий Колос (), ТОВ Матадор (), ПП Ясінь ().

Встановлено, що підприємство ТОВ Стандарт Україна має розрахунковий рахунок у Регіональному відділенні Дніпропетровська регіональна дирекція ПАТ ОТП Банк (МФО 300528, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20), а саме: № 2721, а також рахунок № 2721 (в період відкриття рахунку МФО банка 307071).

Згідно оперативної інформації, що надійшла до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в звязку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників вищевказаного підприємства.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення ТОВ Стандарт Україна (), що знаходяться у регіональному відділенні Дніпропетровська регіональна дирекція ПАТ ОТП Банк (МФО 300528, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ Стандарт Україна () за період 2010-2012 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, повних реквізитів кодів ЄДРПОУ підприємств-контрагентів, сум платежів, призначення платежів підприємства ТОВ Стандарт Україна по рахунках: № 2721, №2721 (в період відкриття рахунку МФО банка 307071), а також іншим рахункам ТОВ Стандарт Україна за 2010-2012 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2012 р.р.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження №0000036, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення ТОВ Стандарт Україна (), що знаходяться у регіональному відділенні Дніпропетровська регіональна дирекція ПАТ ОТП Банк (МФО 300528, м. Дніпропетровськ, вул. Артема, 20), а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ Стандарт Україна () за період 2010-2012 р.р.; роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, повних реквізитів кодів ЄДРПОУ підприємств-контрагентів, сум платежів, призначення платежів підприємства ТОВ Стандарт Україна по рахунках: № 2721, №2721 (в період відкриття рахунку МФО банка 307071), а також іншим рахункам ТОВ Стандарт Україна за 2010-2012 р.р.; всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства за період 2010-2012 р.р.

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000036.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий