Дата документу 18.03.2013
Справа № 334/2369/13-к
Провадження № 1-кс/334/464/2013
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 березня 2013 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя у складі: слідчого судді Лисенко Л.І., при секретарі Піка А.А., за участю прокурора Стариченко М.П., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі Ленінського районного суду м. Запоріжжя клопотання слідчого СВ ЗМУ ГУ МВС України в Запорізькій області Пекного Д.М., узгоджене із процесуальним прокурором прокуратури Ленінського району м. Запоріжжя ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000005 від 03.01.2013 року та додані до нього матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2012 року працівниками ТОВ «Українська дистрибюційна компанія» надавали до Запорізької митниці, яка розташована за адресою м.Запоріжжя, вул. Кремлівська, 12, підроблені митні декларації.

Кримінальне правопорушення кваліфікується за ознаками ч.4 ст.358 КК України.

В ході розслідування було встановлено, що 11.04.2012 р. ДП «Імідж ОСОБА_2» АК «Імідж ОСОБА_2» уклало договір комісії з ТОВ «Українська дистрибуційна компанія» . Згідно договору, комісіонер зобовязується за дорученням комітента за винагороду здійснити від свого імя та за рахунок комітента у строки та у порядку, встановленому договором, зовнішньоекономічні правочини по продажу та експорту алкогольних напоїв, наданих комітентом за номенклатурою.

Відповідно ст.213.2.1 Податкового кодексу України, операції з підакцизними товарами, які не підлягають оподаткуванню вивезення (експорт) підакцизних товарів (продукції) платником за межі митної території України. Товари (продукція) вважаються вивезеними (експортованими) платником податку за межі митної території України, якщо їх вивезення (експортування) засвідчене належно оформленою митною декларацією, у тому числі, якщо відвантаження відбулося у звітному періоді, а вивезення (експортування) у наступному звітному періоді і на дату подання декларації з акцизного податку за звітний місяць наявна така митна декларація. Порядок заповнення митних декларацій затверджено Наказом Міністерства фінансів України №651 від 30.05.2012 р., зареєстрований Міністерством юстиції України під №1372/21684 від 14.07.2012 р. Відповідно до наказу, в графі №2 (Відправник/Експортер) повинні міститись відомості про відправника ДП «Імідж ОСОБА_2» АК «Імідж ОСОБА_2». Однак, в митних деклараціях, які надавали посадові особи ДП «Імідж ОСОБА_2» АК «Імідж ОСОБА_2» у вказаній графі зазначено ТОВ «Українська дистрибуцій на компанія».

Документи, які підтверджують звітування та операцій з підакцизними товарами ДП «Імідж ОСОБА_2» АК «Імідж ОСОБА_2», які не підлягали оподаткуванню, знаходяться у Державній податковій інспекції у Запорізькому районі Запорізької області, за адресою м. Запоріжжя, вул. Третьої Пятирічки, 8.

Забезпечення тимчасового доступу та вилучення документів, які підтверджують звітування та операцій з підакцизними товарами ДП «Імідж ОСОБА_2» АК «Імідж ОСОБА_2», які не підлягали оподаткуванню, необхідне для проведення судової експертизи та використання у подальшому в якості доказів відомостей, що містяться у вказаних документах.

Крім того, розгляд клопотання, щодо тимчасового доступу до вищезазначених документів, має першочергове значення і зволікання у його розгляді, повязане із викликом представників Державної податкової інспекції у Запорізькому районі Запорізької області, за адресою м. Запоріжжя, вул. Третьої Пятирічки, 8, може створити реальну загрозу зміни або знищенню слідів кримінального правопорушення, а також унеможливлює добування інших доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які підтверджують звітування та операцій з підакцизними товарами ДП «Імідж ОСОБА_2» АК «Імідж ОСОБА_2», які не підлягали оподаткуванню, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин на стадії досудового розслідування, виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до вказаних документів, та вилучення їх у Державній податковій інспекції у Запорізькому районі Запорізької області, за адресою м. Запоріжжя, вул. Третьої Пятирічки, 8.

Клопотання слідчого, узгоджене із процесуальним прокурором прокуратури Ленінського району м. Запоріжжя ОСОБА_1, оформлене відповідно до вимог ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України.

Слідчий у судовому засіданні підтримав вимоги свого клопотання, зазначивши, що маються усі підстави вважати, що у разі, якщо документи які підтверджують звітування та операцій з підакцизними товарами ДП «Імідж ОСОБА_2» АК «Імідж ОСОБА_2», які не підлягали оподаткуванню, залишиться у Державній податковій інспекції у Запорізькому районі Запорізької області, за адресою м. Запоріжжя, вул. Третьої Пятирічки, 8, їх може бути пошкоджено чи знищено. Також, слідчий зазначив, що зволікання у розгляді зазначеного клопотання, а саме, призначення судового засідання з викликом власника може призвести до знищення слідів кримінального правопорушення.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання слідчого щодо підстав задоволення клопотання та проведення його без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Враховуючи доведеність слідчим наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення слідів кримінального правопорушення, дане клопотання розглядається у порядку ч. 2 ст. 163 КПК України, згідно якого, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Вислухавши доводи та пояснення слідчого, думку прокурора, дослідивши матеріали справи в їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність задовольнити клопотання слідчого та надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які підтверджують звітування та операцій з підакцизними товарами ДП «Імідж ОСОБА_2» АК «Імідж ОСОБА_2», які не підлягали оподаткуванню.

Судом було встановлено, що 03.01.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення за ч.4 ст.358 КК України (кримінальне провадження № 0000005).

Документи, які підтверджують звітування та операцій з підакцизними товарами ДП «Імідж ОСОБА_2» АК «Імідж ОСОБА_2», які не підлягали оподаткуванню, знаходяться у Державній податковій інспекції у Запорізькому районі Запорізької області, за адресою м. Запоріжжя, вул. Третьої Пятирічки, 8, що підтверджується наданими матеріалами.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.7 ст. 159 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобовязана предявити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Враховуючи, що маються достатні підстави вважати, що без вилучення вказаних документів існує реальна загроза знищення слідів кримінального правопорушення, керуючись ст. 159-166 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ :

Клопотання слідчого СВ ЗМУ ГУМВС України в Запорізькій області Пекного Данііла Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000005 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення у Державній податковій інспекції у Запорізькому районі Запорізької області, за адресою м. Запоріжжя, вул. Третьої Пятирічки, 8 документів, які підтверджують звітування та операцій з підакцизними товарами ДП «Імідж ОСОБА_2» АК «Імідж ОСОБА_2», які не підлягали оподаткуванню, а саме:

- документи, згідно яких передавався товар на комісію на ТОВ «УДК» (договори комісії, акти передавання на комісію, видаткові накладні, акти звірок, сертифікати якості, листи) за період часу з 01.01.2011 по 21.10.2012 року; декларації з акцизного податку за період часу з 01.01.2011 по 21.10.2012 року, акти перевірок ДП «Імідж ОСОБА_2» АК «Імідж ОСОБА_2» співробітниками СДПІ по роботі з ВПП в м.Запоріжжі за вказаний період; документи (листи, накази, акти інвентаризації на ДП «Імідж ОСОБА_2» АК «Імідж ОСОБА_2», надані до СДПІ по роботі з ВПП в м. Запоріжжі від 25.12.2012 року).

Зобовязати співробітників Державної податкової інспекції у Запорізькому районі Запорізької області, за адресою м. Запоріжжя, вул. Третьої Пятирічки, 8, надати тимчасовий доступ до документів, які підтверджують звітування та операцій з підакцизними товарами ДП «Імідж ОСОБА_2» АК «Імідж ОСОБА_2».

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє один місяць з дня її постановлення до 18.04.2013 року.

Суддя: Лисенко Л. І.