печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 травня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту,

В С Т А Н О В И В :
22.07.2014 р. в провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого слідчої групи головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про накладення арешту на товарно-матеріальні цінності, які зберігаються у складському приміщенні дивізіону логістики ТОВ «МТІ», який розташований за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Антонова, 1а, корпус 2, право власності на які зареєстровано за ТОВ «МЛП Чайка».

Сторона кримінального провадження, обґрунтовуючи внесене клопотання, вказує, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000341 від 16.09.2013 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212, ч.2 ст.367, ч.1 ст.205 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що впродовж 2008-2012 рр. службовими особами ТОВ «МТІ» за попередньою змовою із групою осіб з метою мінімізації податкових зобов`язань даного підприємства перед бюджетом та ухилення від сплати податків розроблено схему незаконної діяльності «центру мінімізації доходів». Зокрема, протягом зазначеного періоду було організовано створення (придбання) за винагороду ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності, для участі в діяльності такого центру, незаконного переводу безготівкових грошових коштів в готівку за винагороду та укладення удаваних угод для створення видимості здійснення господарської діяльності. З метою мінімізації отриманих доходів та податкових зобов`язань перед бюджетом службові особи ТОВ «МТІ», діючи згідно вказаної злочинної схеми, укладали удавані (безтоварні) угоди та створювали видимість проведення операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей з рядом підприємств, які мають ознаки фіктивності. Таким чином, відображаючи в бухгалтерському обліку дані по безтоварних операціях із суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, службові особи ТОВ «МТІ» мінімізували отримані підприємством доходи, збільшували за рахунок таких операцій його витратну частину та незаконно формували податковий кредит підприємства, мінімізуючи свої зобов`язання перед бюджетом.

Надалі протягом 2012-2013 рр. ТОВ «МТІ» продовжило використовувати вищезазначену злочинну схему мінімізації доходів через фіктивні підприємства. Так, за вказаний період часу ТОВ «МТІ» формувало свій податковий кредит за рахунок взаємовідносин в тому числі із такими підприємствами: ПАТ СКТБ «Комплекс» - на суму 2,146 млрд.грн.; ТОВ «Леотрейдінг Плюс» - на суму 1,622 млрд.грн.; ТОВ «Леотрейдінг Нью» - на суму 817 млн.грн.; ТОВ «Вуглестіл Трейд» - на суму 577 млн.грн.; ПІІ «Монблан» - на суму 7,3 млн.грн.; ТОВ «ЮГ-Контракт» - на суму 5,3 млн.грн. На даний час ТОВ «Леотрейдінг Плюс», ТОВ «Леотрейдінг Нью» і ТОВ «Вуглестіл Трейд», які були віднесені до суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, припинили свою діяльність на підставі ухвали судді Господарського суду Донецької області ОСОБА_5 від 04.12.2013 р. Допитаний як свідок ліквідатор ОСОБА_6 повідомив, що не приймав бухгалтерської документації зазначених підприємств, де вона може знаходитися йому не відомо. ПАТ СКТБ «Комплекс», ПІІ «Монблан» та ТОВ «ЮГ-Контракт» на даний час діючі підприємства, але їх операції мають сумнівний характер, зокрема, згідно із статутом ТОВ «МТІ» основними видами діяльності товариства є торгівля комп`ютерною технікою, побутовими електротоварами та електронною апаратурою, одягом та взуттям, а основним видом діяльності ПАТ СКТБ «Комплекс» - купівля-продаж газових продуктів. Відповідно висновку судово-економічної експертизи №156 від 06.112013 р. в діях службових осіб ТОВ «МТІ» встановлено порушення вимог податкового законодавства в частині заниження податку на прибуток підприємства у період з 2010 р. по 2 квартал 2011 р. у розмірі 448 328 556 грн. та заниження податку на додану вартість у період з липня 2010 р. по червень 2011 р. в сумі 305 988 900 грн.

Сторона кримінального провадження, обґрунтовуючи клопотання, зазначає, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна, враховуючи те, що до цього часу ТОВ «МТІ» не надано фінансово-господарської документації, що вказують на походження товару, який зберігається у складському приміщенні дивізіону логістики ТОВ «МТІ», слід накласти арешт на товарно-матеріальні цінності, які зберігаються у складському приміщенні дивізіону логістики ТОВ «МТІ», який розташований за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Антонова, 1а, корпус 2, право власності на які зареєстровано за ТОВ «МЛП Чайка».

Арештом майна у відповідності до ст.170 КПК України є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таки майном та використовувати його.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, прикладені документи, дійшла висновку про наявність підстав для відмови у задоволенні клопотання про арешт, оскільки слідчим не доведено необхідність такого арешту, у клопотанні не зазначено ідентифікуючих ознак майна, не додані документи, що підтверджують право власності на майно, або те, що майно, яке слід арештувати, набуто в результаті вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173,175,209,272,392,532 КПК України,

У Х В А Л И В :
Відмовити у задоволенні клопотання слідчого слідчої групи головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про накладення арешту на товарно-матеріальні цінності, які зберігаються у складському приміщенні дивізіону логістики ТОВ «МТІ», який розташований за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Антонова, 1а, корпус 2, право власності на які зареєстровано за ТОВ «МЛП Чайка».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1