Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя
07 декабря 2010 года г. Запорожье
Орджоникидзевский районный суд г. Запорожья в составе председательствующего судьи Макарова В.А., при секретаре Соловьевой А.С., с участием прокурора Маслобоева А.А., адвокатов: ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Запорожье уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, дагестанца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, холостого, имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних дочерей 1994 и 2005 годов рождения, работающего ФЛП «ОСОБА_5Г.» и учредителя ЧП «Агровосток», проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимого,
в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины;
ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_6, украинца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_7, женатого, имеющего на иждивении троих несовершеннолетних сыновей 1995, 1997 и 2000 годов рождения, работающего менеджером в ООО «Набат», проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_8, ранее не судимого,
в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины;
ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_9, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_6, украинки, гражданки Украины, ІНФОРМАЦІЯ_10, не замужем, имеющей на иждивении несовершеннолетнюю дочь ІНФОРМАЦІЯ_11, работающей ФЛП «ОСОБА_7М.», проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, ранее не судимой,
в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины;
ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_12, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_6, украинки, гражданки Украины, ІНФОРМАЦІЯ_13 и экономическое, замужем, имеющей на иждивении несовершеннолетнего сына ІНФОРМАЦІЯ_14, работающей директором ООО «ТД Эдельвейс Украина», проживающей по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_15, ранее не судимой,
в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины;
ОСОБА_5, действуя умышленно, из корыстных побуждений, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, примерно в январе 2007 года организовал устойчивую преступную группу, в состав которой в различный период времени вовлек ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8
Совместно с указанными лицами, ОСОБА_5, действуя в составе организованной им преступной группы, в период с февраля 2007 года по июль 2009 года совершил ряд преступлений в сферах хозяйственной и служебной деятельности.
Так, примерно в январе 2007 года у ОСОБА_5, имевшего большой опыт работы в сфере сельскохозяйственной деятельности, возник умысел на обогащение посредством занятия фиктивным предпринимательством. Согласно данного преступного намерения, путем использования заведомо ложных сведений, внесенных в официальные бухгалтерские, налоговые и иные документы о якобы проведенных хозяйственных операциях, действующие под фактическим его руководством, фиктивные субъекты хозяйственной деятельности, посредством физических лиц - предпринимателей (далее ФЛП), должны были перечислять по безналичному расчету денежные средства, поступившие от других субъектов хозяйствования, а в последующем обналичивать их, при этом, завышать оборотные средства, с целью незаконного получения кредитов, а также минимизировать расходы, связанные с закупкой сельхозкохозяйственной продукции.
Во исполнение своего преступного умысла, направленного на совершение фиктивного предпринимательства, ОСОБА_5 изучил перечень и порядок оформления документов финансовой отчетности, которые предоставляются в государственные контролирующие органы субъектами предпринимательской деятельности, а также определил для себя порядок внесения в официальные документы заведомо ложных сведений.
Продолжая подготовку к преступной деятельности, направленной на совершение обналичивание денежных средств, ОСОБА_5, действуя умышленно, с целью конспирации, принял решение, что основной и единственной деятельностью организованных фиктивных предприятий, а также физических лиц - предпринимателей (ФЛП), будет заключаться в реализации сельхозпродукции, предполагая, что данное обстоятельство усложнит процесс проведения проверок сотрудниками правоохранительных органов.
После этого, ОСОБА_5, проанализировав полученную информацию, пришел к выводу, что для осуществления его преступного замысла необходимо вовлечь лиц, разделяющих его незаконные интересы и стремящихся к быстрому обогащению, которые совместно с ним и под его руководством, изъявят желание принимать участие в организации конвертационного центра.
Тогда же, достоверно зная о том, что его знакомый ОСОБА_9 имеет большой опыт в сфере сельскохозяйственной деятельности, предложил последнему совместно с ним и под его руководством заниматься незаконной деятельностью, связанной с конвертацией безналичных денежных средств в наличные.
Продолжая формировать состав преступной группы, ОСОБА_5, действуя согласованно с ОСОБА_9, с целью конспирации, посвятил в незаконные намерения свою гражданскую жену ОСОБА_7, которая имела высшее экономическое образование и обладала достаточными знаниями по ведению бухгалтерского учета и хозяйственной деятельности субъектами предпринимательства.
При этом ОСОБА_5, склоняя ОСОБА_9 и ОСОБА_7 к совершению преступлений, разъяснил им порядок оформления и перечень необходимых поддельных документов, содержание вносимых в них ложных сведений, тем самым, возбудив у них решимость, совершать данного рода преступления.
Заручившись поддержкой указанных лиц, выразившейся в согласии каждого осуществлять фиктивную деятельность, ОСОБА_5 организовал устойчивую и сплоченную преступную группу.
Таким образом, ОСОБА_5, являясь организатором преступной группы, с целью поддержания ее стабильной жизнедеятельности, подыскал и вовлек к совершению преступлений лиц, разделяющих его взгляды и стремящихся к обогащению путем совершения преступных посягательств.
После этого, ОСОБА_5 и другие соучастники преступной группы разработали детальный план совершения преступлений, а именно: создать фиктивные субъекты предпринимательской деятельности с целью незаконной конвертации безналичных денежных средств; приискать физических лиц - предпринимателей (ФЛП), с помощью которых конвертировать денежные средства из безналичной формы в наличную; вносить в официальные документы отчетности заведомо ложные сведения о якобы произведенных финансовых операциях; подыскивать контрагентов, с которыми заключать договора о поставках сельхозпродукции; подыскивать фермерские хозяйства и частных предпринимателей (фермеров), у которых за наличные денежные средства приобретать неучтенный товар; приискивать фиктивные предприятия, с помощью которых формировать налоговый кредит.
Для того, что бы преступная схема по незаконному обналичиванию денежных средств не была выявлена контролирующими органами, соучастниками было принято решение о предоставлении в государственные учреждения соответствующих документов отчетности, свидетельствующих о якобы проведенных хозяйственных операциях, отображая в них незначительные суммы прибыли с целью минимизации размеров выплачиваемых в бюджет налоговых обязательств.
Помимо этого, ОСОБА_5, действуя согласованно с остальными соучастниками, с целью конспирации, принял решение подыскать лицо, которое, не будучи посвященным в их преступные намерения, изъявит желание за денежное вознаграждение выступить директором фиктивного предприятия.
Продолжая планировать преступную деятельность, ОСОБА_5, достоверно зная о том, что физическое лицо предприниматель не является субъектом уголовной ответственности (юридическим лицом) по ст. 205 УК Украины, решил использовать данное обстоятельство для конвертации безналичных денежных средств в наличные.
Согласно данного преступного намерения, действия, направленные на конвертацию денежных средств в данной схеме, не должны были привлекать внимание правоохранительных и контролирующих органов, затрудняя возможность изобличения фиктивных предприятий и их создания с этой целью, так как безосновательное обналичивание денежных средств и незаконная деятельность могла быть отслежена соответствующими органам только по физическим лицам предпринимателям, не являвшимися субъектами вышеуказанного преступления.
Обговорив между собой план преступных действий, соучастники распределили между собой роли и в последствие действовали совместно и согласованно между собой для достижения общей преступной цели.
Таким образом, под руководством ОСОБА_5, указанные лица предварительно сорганизовались в устойчивое объединение для совершения фиктивного предпринимательства, объединенные единым планом, с распределением функций участников группы, направленных на достижение этого плана, известного всем участникам группы.
Осуществляя подготовительные мероприятия для успешной реализации указанного преступного намерения, ОСОБА_5 и ОСОБА_7, действуя согласованно с ОСОБА_9 и по заранее оговоренному плану, с целью конвертации безналичных денежных средств в наличные, 28.02.2007 года зарегистрировали в исполнительном комитете Запорожского городского совета ФЛП «ОСОБА_5Г.» (ИПН НОМЕР_1), регистрационный № 2 103 000 0000 031677, согласно свидетельству о государственной регистрации физического лица - предпринимателя № 668024, получив в государственной налоговой инспекции Орджоникидзевского района г. Запорожья свидетельство № 100027137 про регистрацию плательщика налога на добавленную стоимость (НДС) и ФЛП «ОСОБА_7М.» (ИПН НОМЕР_2), регистрационный № 2 103 000 0000 031668, согласно свидетельству о государственной регистрации физического лица - предпринимателя № 665260, получив в государственной налоговой инспекции Шевченковским района г. Запорожья свидетельство № 100028728 про регистрацию плательщика налога на добавленную стоимость (НДС), а также открыли различные расчетные счета в банковских учреждениях.
В дальнейшем, продолжая осуществлять свой преступный план, ОСОБА_5, не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, действуя с ведома остальных соучастников, 12.03.2007 года зарегистрировал фиктивное частное предприятие (далее ЧП) «Агровосток» в исполнительном комитете Запорожского городского совета, выступил в роли учредителя и директора, указав юридический адрес предприятия: АДРЕСА_1, открыл расчетные счета в различных банковских учреждениях, предоставил уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики и пенсионном фонде.
Таким образом, соучастники организованной ОСОБА_5 преступной группы планировали, подыскивать контрагентов, которые на ЧП «Агровосток» должны были перечислять по безналичному расчету денежные средства, а в последующем незаконно обналичивать их через ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.», завышая оборотные средства с целью незаконного получения кредитов, а также минимизации расходов, связанных с закупкой сельхозпродукции, приобретая за наличные денежные средства неучтенный товар у фермерских хозяйств и частных предпринимателей (фермеров), формируя налоговый кредит от фиктивных предприятий с целью придания законности осуществляемым сделкам.
Тогда же, ОСОБА_5, действуя согласно разработанного преступного плана, обратился к ОСОБА_10, в отношении которой отказано в возбуждении уголовного дела, не посвящая ее в свой преступный план и о конечных целях своей деятельности, предложил последней за денежное вознаграждение по предоставляемым им данным составлять документы бухгалтерской и налоговой отчетности, на что последняя дала свое согласие.
В последующем ОСОБА_9, действуя в соответствии с планом и указаниями организатора группы, с целью расширения схемы преступной деятельности, 11.09.2007 года создал фиктивный субъект предпринимательской деятельности общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «ТОРЕС-7», зарегистрировав его в исполнительном комитете Запорожского городского совета, указав юридический адрес предприятия: г. Запорожье, ул. Балка Поповка, д. 161, открыл расчетные счета в различных банковских учреждениях, предоставил уставные и регистрационные документы предприятия в соответствующие органы для постановки их на учет в государственной налоговой инспекции, управлении статистики, пенсионном фонде.
Не желая быть привлеченным к уголовной ответственности, в также с целью отведения от себя подозрений со стороны контролирующих и правоохранительных органов, примерно в октябре 2007 года ОСОБА_5, действуя согласованно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, назначил ОСОБА_10 на должность директора ЧП «АГРОВОСТОК», не посвящая последнюю в свой преступный замысел.
Продолжая осуществлять свой преступный замысел и с целью расширения состава организованной группы, ОСОБА_5, действуя согласованно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, примерно в январе 2008 года предложил ОСОБА_8 должность бухгалтера, тем самым осуществлять совместную незаконную деятельность по составлению подложных документов и конвертации безналичных денежных средств в наличные, посвятив при этом ее в свои преступные намерения.
Преследуя корыстную заинтересованность, ОСОБА_8 дала свое согласие под руководством ОСОБА_5, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7 принимать непосредственное участие в деятельности фиктивных предприятий, соответствующим образом вести бухгалтерию с целью придания видимой законности хозяйственных операций, таким образом, войдя в состав устойчивого преступного объединения.
Являясь организатором и активным членом преступной группы, ОСОБА_5 осуществлял общее руководство при планировании преступной деятельности, распределял роли между ее членами, которые, будучи активными участниками этой группы, выполняли конкретные действия, направленные на достижение общей преступной цели.
Кроме того, ОСОБА_5, действуя согласованно с остальными соучастниками, занимался регистрацией фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, подыскивал членов организованной преступной группы и контрагентов, осуществлял подготовку всех необходимых документов для постановки этих фирм на учет в налоговых органах, органах статистики, пенсионном фонде, органах социального страхования, открывал расчетные счета в банковских учреждениях, получал разрешения на изготовление печатей и штампов в органах внутренних дел, подготавливал уставные и другие необходимые документы, подыскивал юридические адреса для фиктивных предприятий.
Помимо этого ОСОБА_5, использовал документы и печати ФЛП «ОСОБА_5Г.», с помощью которых конвертировал безналичные денежные средства в наличные, привлекал лиц, способствовавших осуществлению преступного плана, не посвящая их в свою деятельность, устанавливал размер вознаграждения для членов преступной группы от незаконной конвертации и создания фиктивных субъектов предпринимательской деятельности, приискивал фермерские хозяйства и частных предпринимателей (фермеров), которые за наличные денежные средства и по заниженным ценам соглашались реализовывать сельхозпродукцию, тем самым, уклоняясь от налогообложения.
ОСОБА_9, будучи активным участником организованной группы, выступил в роли учредителя и директора фиктивного предприятия ООО «ТОРЕС-7», подписывал поддельные документы созданной фиктивной фирмы, внося ложные сведения в официальные документы, связанные с конвертацией денежных средств, подписывал подложные документы о якобы легально проведенных хозяйственных операций, связанных с поставками сельхозпродукции, а также документы налоговой отчетности. Обналичивал денежные средства в кассах банков.
Кроме того, ОСОБА_9, действуя по указанию ОСОБА_5, приобретал подложные документа у различных фиктивных предприятий, формируя, таким образом, налоговый кредит у ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.» с целью придания законности осуществляемым сделкам.
ОСОБА_7, в соответствии отведенной ОСОБА_5 роли, с целью конвертации безналичных денежных средств в наличные, зарегистрировалась как ФЛП «ОСОБА_7М.», подписывала все необходимые подложные документы, свидетельствующие о якобы проведенных хозяйственных операциях, и обналичивала денежные средства в кассах банков.
В свою очередь ОСОБА_8, обеспечивала подписание необходимого пакета документов у ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.» по фиктивным хозяйственным операциям между указанными физическими лицами предпринимателями и созданным ими фиктивным предприятием ЧП «Агровосток», кроме того, занималась ведением бухгалтерии, предоставляла подложную налоговою отчетность в контролирующие органы, обналичивала денежные средства в кассах банков.
Наличные денежные средства, полученные в банковских учреждениях, ОСОБА_5, ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 перевозили в арендуемое помещение офиса по адресу: г. Запорожье, ул. Пищевая, д. 8. Данное помещение офиса они оборудовали компьютерной техникой, принтерами и офисной мебелью, создав таким образом «конвертационный центр». В дальнейшем соучастники выполняли все необходимые действия по поддержанию его работоспособности и функционированию, снабжая необходимыми расходными материалами.
В данном центре ОСОБА_5, действуя совместно и согласовано с ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8, при помощи компьютерной техники и канцелярских принадлежностей создавали поддельные документы, которые в дальнейшем были ими использованы в ходе преступной деятельности, а также вносили в официальные бухгалтерские и налоговые документы заведомо ложные сведения о проведении хозяйственных операций, которые в дальнейшем предоставляли в различные государственные контролирующие органы, с целью прикрытия их незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные и последующего проведения финансовых операций.
Для обеспечения перевозки денежных средств от банковских учреждений, участники организованной преступной группы использовали различные автотранспортные средства.
Таким образом, соучастники создали конвертационный центр и обеспечили все необходимое для прикрытия незаконной деятельности по проведению бестоварных операций и конвертации безналичных денежных средств в наличные, а в дальнейшем выполняли все необходимые действия по поддержанию его работоспособности и функционированию, снабжая необходимыми расходными материалами.
Деньги, полученные от незаконной деятельности, члены преступной группы тратили на производство оплаты услуг по созданию и поддержанию «конвертационного центра», приобретение расходных материалов (бумаги, почтовых конвертов, бланков финансовой отчетности и т.п.), осуществляли платежи за расчетно-кассовое обслуживание банков, а оставшуюся часть распределяли между собой, согласно выполняемых ролей в ходе совершения преступлений.
В результате вышеописанных действий конвертационный центр состоял из трех взаимосвязанных между собой составляющих, а именно центров регистрации, работы с клиентами и управления фиктивными фирмами:
- центр регистрации фиктивных фирм, занимался созданием коммерческих структур - субъектов предпринимательской деятельности, вследствие чего были созданы фиктивные предприятия, которые в дальнейшем были зарегистрированы и поставлены на учет в исполнительном комитете Запорожского городского совета, государственной налоговой инспекции, управлении статистики, пенсионном фонде и социальном страховании, открыты расчетные счета в банковских учреждениях, заказаны и получены печати в органах внутренних дел;
- центр работы с клиентами занимался приемом заказов на проведение операций связанных с конвертацией денежных средств, сроками выполнения заказов, подготовкой пакетов документов, свидетельствующих о якобы проведенных хозяйственных операциях, функции по руководству, которые выполнял ОСОБА_5;
- центр управления фиктивными фирмами, куда входили ОСОБА_5 и ОСОБА_9, осуществлявшие управление платежами, снимали наличные деньги в банковских учреждениях, подписывали необходимые пакеты документов (бухгалтерскую и налоговую отчетность).
Для обеспечения связи во время совершения преступлений, члены преступной группы использовали имеющиеся у них мобильные телефоны с различными операторами мобильной связи, при помощи которых передавали необходимую информацию о количестве обналичиваемых денежных средств, времени встреч, необходимого пакета фиктивных документов, а также согласовывали и координировали свои действия.
Деньги, полученные в результате конвертации безналичных денежных средств в наличные, в последствии распределялись между соучастниками в заранее обусловленных долях.
Участники организованной группы на протяжении всей преступной деятельности информировали друг друга о готовящихся преступлениях, во время совершения которых действовали с распределением ролей по заранее разработанному плану и одобренному всеми участниками группы, при этом все соучастники осознавали, что действия каждого из них являются неотъемлемой частью общего объема действий при совершении преступлений.
Так, примерно в марте 2007 года ОСОБА_5,действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, заведомо не желая осуществлять самостоятельную, инициативную, системную, на собственный риск деятельность, осуществляемую субъектами хозяйствования (предпринимателями), с целью достижения экономических и социальных результатов и получения прибыли, имея умысел на прикрытие незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, решил создать субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) частное предприятие (далее ЧП) «Агровосток» (ЕГРПОУ 34975578).
Реализуя свой преступный умысел, направленный на фиктивное предпринимательство, 18.10.2007 года ОСОБА_5, действуя в составе организованной им преступной группы, согласованно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, внес изменение в учредительную документацию ЧП «Агровосток», согласно которой ОСОБА_10 была назначена на должность директора.
Примерно в январе 2008 года, ОСОБА_5, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, вовлек в состав организованной им преступной группы ОСОБА_8, назначив ее на должность бухгалтера и посвятив ее в свои преступные намерения.
В дальнейшем ОСОБА_5, действуя с ведома ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетным счетам, которые в последствии обналичивались в банковских учреждениях по денежным чекам, использовали печать и регистрационные документы предприятия ЧП «Агровосток».
Таким образом, членами организованной группы была создана преступная схема конвертации денежных средств в наличные, согласно которой денежные средства от контрагентов поступали на расчетные счета ЧП «Агровосток», после чего конвертировались в результате проведения бестоварных операций на расчетные счета ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.», а в последующем с помощью денежных чеков, где основанием получения денег являлись ложные сведения (закупка сельхозпродукции), конвертировались в наличные.
Не останавливаясь на содеянном, 11.09.2007 года ОСОБА_9, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной ОСОБА_5 преступной группы, совместно с ОСОБА_7, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные и более тщательной конспирации своей незаконной деятельности, путем увеличения количества фиктивных предприятий, создали субъект предпринимательской деятельности (юридическое лицо) общество с ограниченной ответственностью (далее ООО) «Торес-7» (ЕГРПОУ 35421428), выступив учредителем и директором указанного предприятия.
При этом ОСОБА_9, совместно с ОСОБА_5 и ОСОБА_7, не имея намерения осуществлять хозяйственную деятельность, подготовил устав предприятия, 11.09.2007 года зарегистрировал на свое имя ООО «Торес-7» в исполнительном комитете Запорожского городского совета, (регистрационный № 1 103 102 0000 020832), согласно свидетельства о регистрации юридического лица № 025255, указавюридический адрес предприятия по адресу: г. Запорожье, ул. Балка Поповка, д. 161.
Примерно в январе 2008 года, ОСОБА_5, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, вовлек в состав организованной им преступной группы ОСОБА_8, назначив ее на должность бухгалтера и посвятив ее в свои преступные намерения.
В дальнейшем ОСОБА_9, действуя по указанию ОСОБА_5 и с ведома ОСОБА_7 и ОСОБА_8, без цели осуществления хозяйственной деятельности, а исключительно для прикрытия проводимых ими бестоварных операций и дальнейшей проводки денежных средств по расчетным счетам, которые в последствии обналичивались в банковских учреждениях по денежным чекам, использовали печать и регистрационные документы предприятия ООО «Торес-7».
В результате описанных действий, указанные лица создали ЧП «Агросовток» и ООО «Торес-7» для прикрытия незаконной деятельности, выразившейся в конвертации денежных средств из безналичной формы в наличные.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы № 33/501 от 15.06.2010 года, документально не подтверждается фактическое производство финансово-хозяйственных операций за период с 01.01.2007 года по 01.07.2009 года между ЧП «Агровосток» и ООО «Торес-7», ФЛП «ОСОБА_5Г.», ФЛП «ОСОБА_7М.»; между ООО «Торес-7» и ЧП «Агровосток», ФЛП «ОСОБА_5Г.», ФЛП «ОСОБА_7М.»; между ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ЧП «Агровосток», ООО «Торес-7», ФЛП «ОСОБА_7М.»; между ФЛП «ОСОБА_7М.» и ЧП «Агровосток», ООО «Торес-7», ФЛП «ОСОБА_5Г.», так как первичные документы бухгалтерского и оперативного учета (товаротранспортные накладные, наряды-заказы, талоны-заказы, заявки, письма) ФЛП «ОСОБА_5Г.», ФЛП «ОСОБА_7М.» , ООО «Торес-7», ЧП «Агровосток», в которых отражено фактическое получение и транспортировка товароматериальных ценностей от поставщиков, сводные бухгалтерские документы по учету товароматериальных ценностей по бухгалтерским счетам 2 класса (ведомости, журналы-ордера, бухгалтерские регистры), сводные документы, в которых отражено производство затрат на хранение, сушку сельскохозяйственной продукции, транспортировку сельскохозяйственной продукции отсутствуют.
Таким образом, ОСОБА_5, действуя умышленно, повторно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8, используя фиктивные предприятия ЧП «Агровосток» и ООО «Торес-7», прикрывали незаконную деятельность по конвертации безналичных денежных средств в наличные, вследствие чего в бюджет не до поступил налог на добавленную стоимость на общую сумму 1589955,28 гривен, что в 1000 и более раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан на момент совершения преступления и является крупным ущербом, причиненным государству.
Помимо этого, в указанный период времени, ОСОБА_5 и ОСОБА_9, являясь должностными лицами предприятий ЧП «Агровосток» и ООО «Торес-7», действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе организованной преступной группы, совместно с ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8, используя свое служебное положение, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, создавая при этом видимость легальной хозяйственной деятельности указанных юридических лиц, вносили в официальные документы заведомо ложные сведения, а также составляли и выдавали заведомо ложные документы.
Так ОСОБА_5, действуя согласованно с ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8, являясь в различный период времени директором фиктивного предприятия ЧП «Агровосток», используя свое служебное положение для искажения истины в официальных документах, имеющих юридическое значение, вносили в них сведения не соответствующие действительности.
Помимо этого, соучастники, действуя с той же целью и обладая организационно-распорядительными и финансово-хозяйственными функциями, используя печать данного предприятия, имея право подписи на официальных документах, составляли их соответствующим образом по форме, отображая при этом необходимые реквизиты (печать, номер, дата, подпись).
В последствии указанные подложные документы ЧП «Агровосток», в которые вносились сведения не соответствующие действительности, ОСОБА_5 и ОСОБА_8, с ведома ОСОБА_9 и ОСОБА_7 предоставляли в государственные контролирующие органы.
Кроме того, ОСОБА_9, действуя по указанию ОСОБА_5 и с ведома ОСОБА_7 создал фиктивное предприятие ООО «Торес-7», возложив на себя функции директора и учредителя. В последующем, обладая организационно-распорядительными и финансово-хозяйственными функциями, используя печать данного предприятия, имея право подписи на официальных документах, имеющих юридическое значение, вносил сведения не соответствующие действительности, а в дальнейшем предоставлял их в государственные контролирующие органы.
Примерно в январе 2008 года, ОСОБА_5, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, вовлек в состав организованной им преступной группы ОСОБА_8, назначив ее на должность бухгалтера и посвятив ее в свои преступные намерения.
Наряду с этим, ОСОБА_5 и ОСОБА_9, действуя в составе организованной группы и согласованно с ОСОБА_7М и ОСОБА_8, при конвертации безналичных денежных средств в наличные, использовали денежные чеки фиктивных предприятий ЧП «Агровосток» и ООО «Торес-7», в которые вносили заведомо ложные сведения касательно назначения платежей. Указанные чеки служили основанием для снятия в банковских учреждениях денежных средств, с расчетных счетов фиктивных предприятий.
Так, в период с марта 2007 года по июль 2009 года ОСОБА_5, действуя в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8, внесли заведомо ложные сведения о проведении финансово-хозяйственной деятельности ЧП «Агровосток» и ООО «Торес-7», которые в действительности ее не осуществляли, в следующие официальные документы:
По предприятию ЧП «АГРОВОСТОК»:
1. Налоговая документация:
- уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период год 2007 ЧП «Агровосток» от 09.07.2008 года;
- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период год 2007 ЧП «Агровосток» от 11.02.2008 года;
- расчет прироста (убытка) балансовой стоимости запасов за отчетный период год 2007 ЧП «Агровосток»;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 12 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 21.01.2008 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 12 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 18.01.2008 года;
- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период год 2007 ЧП «Агровосток» от 19.12.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 19.12.2007 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 11 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 19.12.2007 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 10 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 19.12.2007 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 3 квартал 2007 года ЧП «Агровосток» от 26.11.2007 года;
- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 3 квартал 2007 года ЧП «Агровосток» от 09.10.2007 года;
- расчет прироста (убытка) балансовой стоимости запасов за отчетный период 3 квартал 2007 ЧП «Агровосток»;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 22.10.2007 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 09 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 20.10.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 14.09.2007 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 07 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 07.08.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 20.09.2007 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 08 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 20.09.2007 года;
- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период полугодие 2007 года ЧП «Агровосток» от 24.07.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 18.07.2007 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 06 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 16.07.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 15.06.2007 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 05 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 06.06.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 07.05.2007 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 04 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 07.05.2007 года;
- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 1 квартал 2007 года ЧП «Агровосток» от 13.04.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2007 ЧП «Агровосток» от 19.04.2007 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 03 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 19.04.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.10.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 20.11.2008 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 09 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 20.10.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 22.09.2008 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 08 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 22.09.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 10 месяц 2008 года исправляется ошибка 04 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 30.10.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 10 месяц 2008 года исправляется ошибка за 04 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 31.10.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 06 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 06 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 03 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 03 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 02 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 01 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 01 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка 07 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 07 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 29.09.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 19.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 07 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 19.08.2008 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 07 месяцев 2007 год ЧП «Агровосток» от 20.08.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период полугодие 2008 года ЧП «Агровосток» от 20.08.08 года;
- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период полугодие 2008 года ЧП «Агровосток» от 08.08.2008 года;
- расчет прироста (убытка) балансовой стоимости запасов за отчетный полугодие 2008 года ЧП «Агровосток»;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 14.07.2008 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 06 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 08.07.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 19.06.2008 года;
- справка об остатке сумм отрицательного значения предыдущих налоговых периодов, которые остаются непогашенными после бюджетного возмещения, полученного в отчетном периоде, и подлежит включению в состав налогового кредита последующего в налоговый период отчетный период 05 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 19.06.2008 года;
- расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 05 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 19.06.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 05 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 19.06.2008 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 05 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 18.06.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 04 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 08.04.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 10.04.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.05.2008 года;
- справка об остатке сумм отрицательного значения предыдущих налоговых периодов, которые остаются непогашенными после бюджетного возмещения, полученного в отчетном периоде, и подлежит включению в состав налогового кредита последующего в налоговый период отчетный период 04 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.05.2008 года;
- расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 04 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.05.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 20.05.2008 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 04 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 08.05.2008 года;
- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 1 квартал 2008 года ЧП «Агровосток» от 08.05.2008 года;
- расчет прироста (убытка) балансовой стоимости запасов за отчетный 1 квартал 2008 года ЧП «Агровосток»;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.04.2008 года;
- справка об остатке сумм отрицательного значения предыдущих налоговых периодов, которые остаются непогашенными после бюджетного возмещения, полученного в отчетном периоде, и подлежит включению в состав налогового кредита последующего в налоговый период отчетный период 03 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.04.2008 года;
- расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 03 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 21.04.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2008 года ЧП «Агровосток» от 21.04.2008 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 03 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 10.04.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.03.2008 года;
- расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 02 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.03.2008 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 02 месяцев 2008 год ЧП «Агровосток» от 20.03.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 01 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.02.2008 года;
- расчет сумм бюджетного возмещения отчетный период 01 месяц 2008 ЧП «Агровосток» от 20.02.2008 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 01 месяцев 2008 год ЧП «Агрововсток» от 20.02.2008 года;
- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 2009 год ЧП «Агровосток» от 05.02.2010 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 09 месяцев 2009 год ЧП «Агровосток» от 20.10.2009 года;
- налоговый расчет коммунального налога за отчетный период 04 месяцев 2009 год ЧП «Агровосток» от 19.05.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2009 ЧП «Агрововсток» от 19.10.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2009 ЧП «Агрововсток» от 14.09.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2009 ЧП «Агровосток» от 20.05.2009 года;
- денежный чек ООО «Агровосток» ЛГ № 0046729 от 08.09.2008 года на сумму 4057,30 гривен;
- денежный чек ООО «Агровосток» ЛГ № 0046730 от 05.11.2008 года на сумму 9344,10 гривен.
3. Платежные поручения:
- платежное поручение ЧП «Агровосток» № 1 от 05.09.2007 года на сумму 109000,00 гривен;
- платежное поручение ЧП «Агровосток» № 23 от 05.11.2008 года на сумму 9500,00 гривен.
По предприятию ООО «ТОРЕС-7»:
1. Налоговая документация:
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 04 месяц 2009 года, исправляется ошибка за 03 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 20.04.2009 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 29.04.2009 года;
- расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 29.04.2009 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 03 месяц 2009 года, исправляется ошибка за 09 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 04.03.2009 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 04.04.2008 года;
- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 2007 год ООО «ТОРЕС-7» от 14.03.2008 года;
- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 1 квартал 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 04.06.2008 года;
- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период полугодие 2008 год ООО «ТОРЕС-7» от 11.08.2008 года;
- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период ООО «ТОРЕС-7» от 15.01.2009 года;
- декларация с налога на прибыль предприятия отчетный период 2008 год ООО «ТОРЕС-7» от 10.02.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.05.2009 года;
- расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 14.05.2009 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.05.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 21.04.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 20.03.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 01 месяц 2009 года ООО «ТОРЕС-7» от 20.02.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2008 года исправляется ошибка за 10 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 22.12.2008 года;
- расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 22.12.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 11 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 22.12.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 10 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 20.11.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 20.10.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 22.09.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 22.09.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.08.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 28.07.2008 года;
- расчет корректирования сумм НДС к налоговой декларации с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 21.07.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 06 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 21.07.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.06.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 05 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.06.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.04.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 19.04.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2008 года ООО «ТОРЕС-7» от 18.03.2008 года.
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046512 от 13.06.2008 года на сумму 9000,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046518 от 27.06.2008 года на сумму 3000,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046522 от 04.07.2008 года на сумму 160000,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046951 от 08.07.2008 года на сумму 135000,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046953 от 09.07.2008 года на сумму 100000,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046954 от 11.07.2008 года на сумму 143200,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046958 от 22.07.2008 года на сумму 475000,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046959 от 22.07.2008 года на сумму 5000,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046963 от 31.07.2008 года на сумму 100000,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046964 от 01.08.2008 года на сумму 122300,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046970 от 02.09.2008 года на сумму 6200,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046971 от 02.09.2008 года на сумму 100000,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0046972 от 03.09.2008 года на сумму 100000,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708102 от 03.09.2008 года на сумму 100000,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708108 от 10.10.2008 года на сумму 2000,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708109 от 22.10.2008 года на сумму 8100,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 0708110 от 13.10.2008 года на сумму 239000,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656102 от 05.02.2009 года на сумму 5100,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656107 от 17.03.2009 года на сумму 750,00 гривен;
- денежный чек ООО «ТОРЕС-7» ЛГ № 3656120 от 28.05.2009 года на сумму 4750,00 гривен;
3. Платежные поручения:
- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 5 от 30.05.2008 года на сумму 54,00 гривен;
- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 6 от 14.05.2008 года на сумму 5000,00 гривен;
- платежное поручение ООО «ТОРЕС-7» № 3 от 06.02.2009 года на сумму 160000,00 гривен.
Описанным выше способом, с марта 2007 года по июль 2009 года ОСОБА_5 и ОСОБА_9, являясь должностными лицами предприятий ЧП «Агровосток» и ООО «Торес-7», действуя умышленно, в составе организованной преступной группы, совместно с ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8, внесли в официальные документы указанных юридических лиц заведомо ложные сведения о якобы реальных хозяйственных сделках, а также составили и выдали заведомо ложные документы в государственные контролирующие органы, тем самым сумма налога на добавленную стоимость подлежащего оплате в бюджет составила 1589955,28 гривен, что в 250 и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан на момент совершения преступления и является тяжкими последствиями.
Помимо этого, в ходе совершения фиктивного предпринимательства, направленного на прикрытие незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, в период с марта 2007 года по июль 2009 года ОСОБА_5, действуя умышленно, повторно, в составе организованной им устойчивой преступной группы, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8, подделывали документы, которые выдавались ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.», с целью их дальнейшего использования.
Так, 28.02.2007 года ОСОБА_5, действуя умышленно, в составе организованной им преступной группы и совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, зарегистрировал в исполнительном комитете Запорожского горсовета ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.».
В последующем, с целью прикрытия незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, соучастники организованной ОСОБА_5 группы, создавая видимость легальной хозяйственной деятельности указанных физических лиц - предпринимателей, составляли официальные документы, куда вносились ложные сведения о проведении бестоварных операций, а также - денежные чеки и платежные поручения, в которые вносилась ложная информация о проведении хозяйственной деятельности и назначении платежей, заверяя их печатью ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.».
При этом, соучастники преступной группы, действуя в соответствии с заранее разработанным планом, снимали наличные со счетов ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.» в кассах банков, а также в дальнейшем предоставляли документы в контролирующие органы, таким образом, отражая в них деятельность, которая не проводилась, так как сделки по реализации сельхозпродукции в действительности не осуществлялись, а денежные средства от этих операций конвертировались в наличные.
Все документы соучастниками преступной группы подделывались при помощи компьютерной техники и канцелярских принадлежностей, которые в дальнейшем были ими использованы в ходе преступной деятельности и предоставлены в различные государственные контролирующие органы, с целью прикрытия их незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные и последующего проведения финансовых операций.
За период преступной деятельности, ОСОБА_5, действуя в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8 подделали следующие документы:
1. Налоговая документация:
- декларация о доходах, полученных с 1 января по 31 декабря 2009 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;
- декларация о доходах, полученных с 1 июля по 31 октября 2009 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;
- декларация о доходах, полученных с 1 января по 31 марта 2009 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 12.05.2009 года;
- декларация о доходах, полученных с 2008 год или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 26.02.2009 года;
- декларация о доходах, полученных с __ или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 08.08.2008 года;
- декларация о доходах, полученных с __ или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 08.08.2008 года;
- декларация о доходах, полученных за 1 квартал 2008 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 06.05.2008 года;
- декларация о доходах, полученных за 2007 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 16.04.2008 года;
- декларация о доходах, полученных за 9 месяцев 2007 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 09.11.2007 года;
- декларация о доходах, полученных за 6 месяцев 2007 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 09.08.2007 года;
- декларация о доходах, полученных за 1 квартал 2007 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.04.2007 года;
- форма№1 - ОПП заявление для юридических лиц - «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.03.07 год;
- доверенность от 02.03.2007 года от «ФЛП ОСОБА_5Г.» на имя ОСОБА_11;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 1 месяц 2010 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 1 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 26.02.2010 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 12 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 10 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.10.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 14.09.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.08.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 22.06.2009 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 11 месяц 2008 года исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 11.11.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 11 месяц 2008 исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 11.11.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 10 месяц 2008 года исправляется ошибка за 08 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 16.10.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 10 месяц 2008 исправляется ошибка за 08 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 16.10.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.10.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.10.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 07 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.09.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 исправляется ошибка за 07 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.09.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 22.09.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 22.09.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 01 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 07 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.08.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 07 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.08.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 14.07.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 06 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.07.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 06 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 06 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 04 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 04 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 03 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 03 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.06.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 05 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.06.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.05.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.05.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.04.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.04.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.03.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 12 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.01.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.12.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 10 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.11.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 22.10.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.09.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.07.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.06.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.05.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.04.2007 года;
- свидетельство № 100027137 НБ № 045335 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость от 07.03.2007 года «ФЛП ОСОБА_5Г.»;
- форма № 1 НДС регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.03.2007 года.
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ№ 4598652 от 05.09.2007 года на суму 108000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598654 от 11.09.2007 года на суму 150000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598656 от 08.11.2007 года на суму 130000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598672 от 15.01.2008 года на суму 1500,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599154 от 28.02.2008 года на суму 130000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599159 от 05.03.2008 года на суму 150000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599161 от 18.03.2008 года на суму 100000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599166 от 15.01.2008 года на суму 2323,21 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599166 от 15.01.2009 года на суму 2323,21 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599170 от 15.01.2009 года на суму 8800,00 гривен;
ІІ. ФЛП «ОСОБА_7М.»:
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656228 от 27.04.2009 года на сумму 7500,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656237 от 10.06.2009 года на сумму 1900,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656238 от 11.06.2009 года на сумму 4700,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656239 от 12.06.2009 года на сумму 6550,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656245 от 22.06.2009 года на сумму 2000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598626 от 31.08.2007 года на сумму 119000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598628 от 12.10.2007 года на сумму 150000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598635 от 04.07.2008 года на сумму 9000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598636 от 18.072008 года на сумму 150001,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598637 от 23.07.2008 года на сумму 100000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598639 от 24.07.2008 года на сумму 150001,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598642 от 29.07.2008 года на сумму 150001,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598645 от 08.08.2008 года на сумму 159500,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598648 от 21.10.2008 года на сумму 1100,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598649 от 31.10.2008 года на сумму 9900,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛД № 8793303 от 14.07.2009 года на сумму 9850,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛД № 8793304 от 21.07.2009 года на сумму 8180,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛД № 8793306 от 24.07.2009 года на сумму 9550,00 гривен.
2. Платежные поручения:
- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 1 от 06.09.2007 года на сумму 50,00 гривен;
- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 2 от 16.11.2007 года на сумму 185,25 гривен;
- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 208721 от 15.01.2009 года на сумму 2500,00 гривен;
- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 6 от 06.02.2009 года на сумму 185075,00 гривен;
- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 2 от 23.07.2009 года на сумму 310,00 гривен.
Помимо этого, с целью усложнения отслеживания контролирующими органами деятельности предприятия, ОСОБА_5, являясь организатором преступной группы, действуя с ведома остальных соучастников, примерно октябре 2007 года принял решение переоформить предприятие ЧП «Агровосток» на ОСОБА_10, не ставя последнюю в известность о своих истинных намерениях.
С этой целью примерно в октябре 2007 года ОСОБА_5, действуя согласованно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, назначил ОСОБА_10 на должность директора ЧП «Агровосток».
В последующем ОСОБА_5, действуя умышленно, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8, имея в наличии печать ЧП «Агровосток», подписывали от имени ОСОБА_10 официальные документы, в которые вносилась ложная информация, заверяя их печатью указанного предприятия.
За период преступной деятельности, ОСОБА_5, действуя в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 подделали следующие документы:
- расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 1 квартал 2008 года ЧП «Агровосток»;
- расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 2 квартал 2008 года ЧП «Агровосток»;
- расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 9 месяцев 2008 года ЧП «Агровосток»;
- расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за год 2008 ЧП «Агровосток».
Помимо этого, в ходе совершения фиктивного предпринимательства, направленного на прикрытие незаконной деятельности по конвертации безналичных денежных средств в наличные, в период с марта 2007 года по июль 2009 года ОСОБА_5, действуя умышленно, повторно, в составе организованной им устойчивой преступной группы, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8 использовали заведомо поддельные документы, которые выдавались ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.».
Таким образом, соучастники преступной группы, использовали документы, в которые вносились заведомо ложные сведения, а именно:
1. Налоговая документация:
- декларация о доходах, полученных с 1 января по 31 декабря 2009 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;
- декларация о доходах, полученных с 1 июля по 31 октября 2009 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;
- декларация о доходах, полученных с 1 января по 31 марта 2009 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 12.05.2009 года;
- декларация о доходах, полученных с 2008 год или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 26.02.2009 года;
- декларация о доходах, полученных с __ или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 08.08.2008 года;
- декларация о доходах, полученных с __ или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 08.08.2008 года;
- декларация о доходах, полученных за 1 квартал 2008 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 06.05.2008 года;
- декларация о доходах, полученных за 2007 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 16.04.2008 года;
- декларация о доходах, полученных за 9 месяцев 2007 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 09.11.2007 года;
- декларация о доходах, полученных за 6 месяцев 2007 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 09.08.2007 года;
- декларация о доходах, полученных за 1 квартал 2007 года или за иной отчетный период «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.04.2007 года;
- форма № 1-ОПП заявление для юридических лиц - «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.03.07 год;
- доверенность от 02.03.2007 года от «ФЛП ОСОБА_5Г.» на имя ОСОБА_11;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 1 месяц 2010 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 1 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 26.02.2010 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 12 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 10 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.02.2010 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.10.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 14.09.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.08.2009 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2009 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 22.06.2009 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 11 месяц 2008 года исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 11.11.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 11 месяц 2008 исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 11.11.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 10 месяц 2008 года исправляется ошибка за 08 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 16.10.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 10 месяц 2008 исправляется ошибка за 08 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 16.10.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.10.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.10.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 09 месяц 2008 года исправляется ошибка за 07 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.09.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 09 месяц 2008 исправляется ошибка за 07 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.09.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 22.09.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 22.09.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 01 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 07 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.08.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 07 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 07 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.08.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 14.07.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 06 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.07.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 06 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 06 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 05 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 04 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 04 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 03 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 03 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- уточняющий расчет налоговых обязательств с налога на добавленную стоимость в связи с исправлением самостоятельно выявленных ошибок отчетный период 08 месяц 2008 года исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 08 месяц 2008 исправляется ошибка за 02 месяц 2008 года «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 29.08.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.06.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 05 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.06.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.05.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 04 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.05.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.04.2008 года;
- расшифровка налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов отчетный период 03 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.04.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 02 месяц 2008 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.03.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 12 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.01.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 11 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.12.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 10 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.11.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 09 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 22.10.2008 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 08 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.09.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 06 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.07.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 05 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 19.06.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 04 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 21.05.2007 года;
- налоговая декларация с налога на добавленную стоимость отчетный период 03 месяц 2007 «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 20.04.2007 года;
- свидетельство № 100027137 НБ № 045335 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость от 07.03.2007 года «ФЛП ОСОБА_5Г.»;
- форма № 1 НДС регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость «ФЛП ОСОБА_5Г.» от 05.03.2007 года.
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ№ 4598652 от 05.09.2007 года на суму 108000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598654 от 11.09.2007 года на суму 150000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598656 от 08.11.2007 года на суму 130000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4598672 от 15.01.2008 года на суму 1500,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599154 от 28.02.2008 года на суму 130000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599159 от 05.03.2008 года на суму 150000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599161 от 18.03.2008 года на суму 100000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599166 от 15.01.2008 года на суму 2323,21 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599166 от 15.01.2009 года на суму 2323,21 гривен;
- денежный чек ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» ЛГ № 4599170 от 15.01.2009 года на суму 8800,00 гривен;
ІІ. ФЛП «ОСОБА_7М.»:
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656228 от 27.04.2009 года на сумму 7500,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656237 от 10.06.2009 года на сумму 1900,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656238 от 11.06.2009 года на сумму 4700,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656239 от 12.06.2009 года на сумму 6550,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 3656245 от 22.06.2009 года на сумму 2000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598626 от 31.08.2007 года на сумму 119000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598628 от 12.10.2007 года на сумму 150000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598635 от 04.07.2008 года на сумму 9000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598636 от 18.072008 года на сумму 150001,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598637 от 23.07.2008 года на сумму 100000,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598639 от 24.07.2008 года на сумму 150001,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598642 от 29.07.2008 года на сумму 150001,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598645 от 08.08.2008 года на сумму 159500,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598648 от 21.10.2008 года на сумму 1100,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛГ № 4598649 от 31.10.2008 года на сумму 9900,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛД № 8793303 от 14.07.2009 года на сумму 9850,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛД № 8793304 от 21.07.2009 года на сумму 8180,00 гривен;
- денежный чек ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» ЛД № 8793306 от 24.07.2009 года на сумму 9550,00 гривен.
2. Платежные поручения:
- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 1 от 06.09.2007 года на сумму 50,00 гривен;
- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 2 от 16.11.2007 года на сумму 185,25 гривен;
- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 208721 от 15.01.2009 года на сумму 2500,00 гривен;
- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 6 от 06.02.2009 года на сумму 185075,00 гривен;
- платежное поручение ФЛП «Бейм Раиса Михайловна» № 2 от 23.07.2009 года на сумму 310,00 гривен.
В указанный период времени соучастники преступной группы использовали вышеперечисленные документы в ходе преступной деятельности путем предоставления их в различные государственные контролирующие органы, с целью прикрытия своей незаконной деятельности, направленной на конвертацию безналичных денежных средств в наличные и последующего проведения финансовых операций.
Помимо этого, с целью усложнения отслеживания контролирующими органами деятельности предприятия, ОСОБА_5, являясь организатором преступной группы, действуя с ведома остальных соучастников, примерно октябре 2007 года принял решение переоформить предприятие ЧП «Агровосток» на ОСОБА_10, не ставя последнюю в известность о своих истинных намерениях.
С этой целью примерно в октябре 2007 года ОСОБА_5, действуя согласованно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, назначил ОСОБА_10 на должность директора ЧП «Агровосток».
В последующем ОСОБА_5, действуя умышленно, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8, имея в наличии печать ЧП «Агровосток», подписывали от имени ОСОБА_10 официальные документы, в которые вносилась ложная информация, заверяя их печатью указанного предприятия.
За период преступной деятельности, ОСОБА_5, действуя в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 использовали следующие поддельные документы:
- расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 1 квартал 2008 года ЧП «Агровосток»;
- расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 2 квартал 2008 года ЧП «Агровосток»;
- расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за 9 месяцев 2008 года ЧП «Агровосток»;
- расчетная ведомость о начислениях и перечислениях страховых взносов и потраченных средств Фонда социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях Украины за год 2008 ЧП «Агровосток».
Помимо этого, в период с 09 ноября 2007 года по 02 октября 2008 года ОСОБА_5, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8, не имея других источников дохода, в период незаконной конвертации денежных средств из безналичной формы в наличную, осуществляемую путем бестоварных операций, легализовывали (отмывали) доходы, полученные в результате указанной незаконной деятельности, маскируя незаконность и источник их происхождения.
Так, в указанный период времени соучастники организованной преступной группы, действуя с целью легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем в результате фиктивного предпринимательства, совершали операции, связанные с осуществлением или обеспечением осуществления платежа с помощью субъекта первичного мониторинга (ст. 4 Закона Украины № 249-IV от 28.11.2002 года «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»), что является финансовыми операциями со средствами (ст. 1 Закона Украины № 249-IV от 28.11.2002 года «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем»), которое предшествовало легализации (отмыванию) доходов.
Реализуя свой преступный умысел, направленный на фиктивное предпринимательство, члены организованной группы, действуя умышленно, с целью совершения финансовых операций, открыли расчетные счета:
- 09 ноября 2007 года на сумму 93,52 гривен;
- 09 ноября 2007 года на сумму 100,00 гривен;
- 09 ноября 2007 года на сумму 300,00 гривен;
- 12 ноября 2007 года на сумму 346,62 гривен;
- 13 ноября 2007 года на сумму 115,70 гривен;
- 14 ноября 2007 года на сумму 115,76 гривен;
- 15 ноября 2007 года на сумму 116,05 гривен;
- 16 ноября 2007 года на сумму 116,52 гривен;
- 19 ноября 2007 года на сумму 349,74 гривен;
- 20 ноября 2007 года на сумму 116,74 гривен;
- 21 ноября 2007 года на сумму 116,79 гривен;
- 22 ноября 2007 года на сумму 116,69 гривен;
- 23 ноября 2007 года на сумму 116,74 гривен;
- 26 ноября 2007 года на сумму 350,04 гривен;
- 27 ноября 2007 года на сумму 116,88 гривен;
- 28 ноября 2007 года на сумму 116,53 гривен;
- 29 ноября 2007 года на сумму 115,53 гривен;
- 30 ноября 2007 года на сумму 115,58 гривен;
- 04 декабря 2007 года на сумму 116,56 гривен;
- 05 декабря 2007 года на сумму 116,62 гривен;
- 06 декабря 2007 года на сумму 116,67 гривен;
- 07 декабря 2007 года на сумму 116,73 гривен;
- 10 декабря 2007 года на сумму 350,67 гривен;
- 11 декабря 2007 года на сумму 117,08 гривен;
- 12 декабря 2007 года на сумму 73,84 гривен;
- 13 декабря 2007 года на сумму 74,20 гривен;
- 14 декабря 2007 года на сумму 73,56 гривен;
- 17 декабря 2007 года на сумму 168,03 гривен;
- 18 декабря 2007 года на сумму 70,84 гривен;
- 19 декабря 2007 года на сумму 74,01 гривен;
- 20 декабря 2007 года на сумму 74,04 гривен;
- 21 декабря 2007 года на сумму 74,08 гривен;
- 25 декабря 2007 года на сумму 73,59 гривен;
- 27 декабря 2007 года на сумму 73,48 гривен;
- 28 декабря 2007 года на сумму 73,77 гривен;
- 29 декабря 2007 года на сумму 73,84 гривен;
- 04 января 2008 года на сумму 442,62 гривен;
- 08 января 2008 года на сумму 295,52 гривен;
- 09 января 2008 года на сумму 74,01 гривен;
- 10 января 2008 года на сумму 74,05 гривен;
- 11 января 2008 года на сумму 74,08 гривен;
- 12 января 2008 года на сумму 116,17 гривен;
- 14 января 2008 года на сумму 190,81 гривен;
- 15 января 2008 года на сумму 114,40 гривен;
- 16 января 2008 года на сумму 114,45 гривен;
- 17 января 2008 года на сумму 115,67 гривен;
- 18 января 2008 года на сумму 116,66 гривен;
- 21 января 2008 года на сумму 350,40 гривен;
- 23 января 2008 года на сумму 116,36 гривен;
- 24 января 2008 года на сумму 115,91 гривен;
- 25 января 2008 года на сумму 115,82 гривен;
- 28 января 2008 года на сумму 344,63 гривен;
- 29 января 2008 года на сумму 114,55 гривен;
- 30 января 2008 года на сумму 97,94 гривен;
- 31 января 2008 года на сумму 97,98 гривен;
- 01 февраля 2008 года на сумму 116,78 гривен;
- 04 февраля 2008 года на сумму 349,71 гривен;
- 05 февраля 2008 года на сумму 116,73 гривен;
- 06 февраля 2008 года на сумму 113,86 гривен;
- 07 февраля 2008 года на сумму 115,21 гривен;
- 08 февраля 2008 года на сумму 116,01 гривен;
- 11 февраля 2008 года на сумму 349,68 гривен;
- 12 февраля 2008 года на сумму 116,72 гривен;
- 13 февраля 2008 года на сумму 116,78 гривен;
- 15 февраля 2008 года на сумму 233,50 гривен;
- 18 февраля 2008 года на сумму 349,63 гривен;
- 19 февраля 2008 года на сумму 116,61 гривен;
- 20 февраля 2008 года на сумму 116,66 гривен;
- 21 февраля 2008 года на сумму 116,72 гривен;
- 22 февраля 2008 года на сумму 116,38 гривен;
- 25 февраля 2008 года на сумму 342,42 гривен;
- 26 февраля 2008 года на сумму 114,32 гривен;
- 27 февраля 2008 года на сумму 114,48 гривен;
- 28 февраля 2008 года на сумму 115,22 гривен;
- 29 февраля 2008 года на сумму 83,51 гривен;
- 03 марта 2008 года на сумму 36,29 гривен;
- 04 марта 2008 года на сумму 116,79 гривен;
- 05 марта 2008 года на сумму 116,79 гривен;
- 06 марта 2008 года на сумму 108,57 гривен;
- 07 марта 2008 года на сумму 116,74 гривен;
- 11 марта 2008 года на сумму 467,08 гривен;
- 12 марта 2008 года на сумму 116,77 гривен;
- 13 марта 2008 года на сумму 115,47 гривен;
- 14 марта 2008 года на сумму 116,44 гривен;
- 17 марта 2008 года на сумму 349,47 гривен;
- 18 марта 2008 года на сумму 166,66 гривен;
- 19 марта 2008 года на сумму 116,71 гривен;
- 20 марта 2008 года на сумму 116,77 гривен;
- 26 марта 2008 года на сумму 700,61 гривен;
- 27 марта 2008 года на сумму 116,67 гривен;
- 31 марта 2008 года на сумму 466,91 гривен;
- 01 апреля 2008 года на сумму 116,78 гривен;
- 02 апреля 2008 года на сумму 116,78 гривен;
- 03 апреля 2008 года на сумму 116,50 гривен;
- 04 апреля 2008 года на сумму 116,55 гривен;
- 07 апреля 2008 года на сумму 349,86 гривен;
- 09 апреля 2008 года на сумму 116,78 гривен;
- 10 апреля 2008 года на сумму 116,70 гривен;
- 11 апреля 2008 года на сумму 116,76 гривен;
- 14 апреля 2008 года на сумму 350,02 гривен;
- 15 апреля 2008 года на сумму 116,79 гривен;
- 18 апреля 2008 года на сумму 350,29 гривен;
- 21 апреля 2008 года на сумму 347,57 гривен;
- 22 апреля 2008 года на сумму 115,59 гривен;
- 23 апреля 2008 года на сумму 115,69 гривен;
- 29 апреля 2008 года на сумму 245673,36 гривен;
- 22 мая 2008 года на сумму 918,24 гривен;
- 22 мая 2008 года на сумму 3691,02 гривен;
- 04 июля 2008 года на сумму 4571,32 гривен;
- 04 июля 2008 года на сумму 6428,68 гривен;
- 18 июля 2008 года на сумму 1742,84 гривен;
- 18 июля 2008 года на сумму 2084,17 гривен;
- 18 июля 2008 года на сумму 6172,99 гривен;
- 04 августа 2008 года на сумму 2449,70 гривен;
- 04 августа 2008 года на сумму 3643,43 гривен;
- 10 сентября 2008 года на сумму 2523,94 гривен;
- 10 сентября 2008 года на сумму 4672,06 гривен,
а всего совершили операции с денежными средствами на общую сумму 349539,63 гривен.
- 28 декабря 2007 года на сумму 150,00 гривен;
- 28 декабря 2007 года на сумму 150,00 гривен;
- 29 декабря 2007 года на сумму 220,88 гривен;
- 11 января 2008 года на сумму 150,00 гривен;
- 31 января 2008 года на сумму 2087,09 гривен;
- 01 февраля 2008 года на сумму 150,00 гривен;
- 28 февраля 2008 года на сумму 350,00 гривен;
- 28 февраля 2008 года на сумму 1155,00 гривен;
- 28 февраля 2008 года на сумму 350000,00 гривен;
- 29 февраля 2008 года на сумму 1775,98 гривен;
- 03 марта 2008 года на сумму 281,02 гривен;
- 04 марта 2008 года на сумму 150,00 гривен;
- 26 марта 2008 года на сумму 1709,51 гривен;
- 27 марта 2008 года на сумму 73,07 гривен;
- 27 марта 2008 года на сумму 146,18 гривен;
- 27 марта 2008 года на сумму 148575,91 гривен;
- 27 марта 2008 года на сумму 148575,91 гривен;
- 02 апреля 2008 года на сумму 117,00 гривен;
- 02 апреля 2008 года на сумму 117,00 гривен;
- 30 апреля 2008 года на сумму 552,60 гривен;
- 05 мая 2008 года на сумму 117000,00 гривен;
- 06 июня 2008 года на сумму 459,63 гривен;
- 06 июня 2008 года на сумму 677,53 гривен;
- 06 июня 2008 года на сумму 1787,65 гривен;
- 06 июня 2008 года на сумму 2075,14 гривен;
- 21 июля 2008 года на сумму 55,38 гривен;
- 21 июля 2008 года на сумму 101,76 гривен;
- 21 июля 2008 года на сумму 110,82 гривен;
- 21 июля 2008 года на сумму 332,28 гривен;
- 21 июля 2008 года на сумму 553,98 гривен;
- 21 июля 2008 года на сумму 775,56 гривен;
- 21 июля 2008 года на сумму 775,77 гривен;
- 21 июля 2008 года на сумму 7285,45 гривен;
- 04 августа 2008 года на сумму 412,87 гривен;
- 04 августа 2008 года на сумму 1021,60 гривен;
- 04 августа 2008 года на сумму 1614,09 гривен;
- 04 августа 2008 года на сумму 4561,47 гривен;
- 11 сентября 2008 года на сумму 1159,90 гривен;
- 11 сентября 2008 года на сумму 1926,10 гривен;
- 02 октября 2008 года на сумму 100,00 гривен;
- 02 октября 2008 года на сумму 1062,67 гривен;
- 02 октября 2008 года на сумму 1897,67 гривен;
- 02 октября 2008 года на сумму 1925,78 гривен,
а всего совершили операции с денежными средствами на общую сумму 809506,90 гривен.
Таким образом, в результате указанной незаконной деятельности, в период с 09 ноября 2007 года по 02 октября 2008 года ОСОБА_5, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в составе организованной им преступной группы, совместно с ОСОБА_9 и ОСОБА_7, а с января 2008 года с ОСОБА_8, совершили финансовые операции с денежными средствами, полученными от фиктивного предпринимательства, в результате чего были легализованы (отмыты) доходы на общую сумму 1159046,53 гривен.
Действия обвиняемых ОСОБА_5, ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 досудебным следствием квалифицируются по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 ч.2 ст.366 УК Украины.
Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_5 вину в совершении инкриминируемого ему преступления признал полностью, дав суду показания о том, что в 1991 году он приехал в гости к своему брату ОСОБА_12, который на тот момент проживал в ІНФОРМАЦІЯ_16.
В 1993 году он еще раз приехал к брату в гости, но когда возвращался в ОСОБА_3, в поезде у него украли паспорт. В связи с этим его не выпускали за границу Украины, а потому он остался на время у брата, до восстановления паспорта. Через некоторое время он принял решение жениться, а потому остался на территории Украины.
В городе Запорожье он устроился работать прессовщиком на завод «Укрграфит». Примерно в 1996 году он уволился с завода и устроился на частную фирму, название не помню, по производству шлакоблока. Через несколько месяцев он ушел с указанной фирмы и с того момента перебивался случайными заработками. Примерно в 1998 году он развелся с женой, а потому снимал жилье в разных районах г. Запорожья.
В 2004 году он познакомился с ОСОБА_7, с которой до настоящего времени проживает в гражданском браке. В 2006 году он собрал все необходимые документы и зарегистрировался в ІНФОРМАЦІЯ_17, как частный предприниматель ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович». Тогда он хотел заниматься законной деятельностью, связанной с сельским хозяйством, в том числе: перепродажей зерновых культур, селитры и дизельного топлива. При этом, у него никогда не было планов, чтобы самостоятельно заниматься выращиванием сельскохозяйственных культур, так как не имел для этих целей земельных участков.
Проработав в течение года, он пришел к выводу, что не сможет таким образом заработать большое количество денег, так как на одной перепродаже зерна этого сделать было невозможно. По этой причине он стал придумывать другие способы, чтобы получать деньги, которых бы хватало для нормальной жизни. На тот момент он уже имел значительный опыт в этой сфере хозяйственной деятельности, а потому не понаслышке знал, каким образом ряд предприятий зарабатывают большие деньги, сотрудничая с фермерскими хозяйствами Запорожской области.
Примерно в 2006 году он оформился, как физическое лицо предприниматель «Гасанов Рагим Гасанович», чтобы заниматься сельским хозяйством, а именно реализацией зерновых, селитры и дизельного топлива. Непосредственно выращиванием тех же зерновых он заниматься не собирался, поскольку у него не было земельного участка.
В связи с тем, что, занимаясь такого рода деятельностью, он не мог заработать большое количество денег, в 2007 году он решил создать частное предприятие. С помощью данного предприятия он решил заниматься деятельностью, связанной с конвертацией безналичных денежных средств в наличные.
Суть заключалась в том, чтобы подыскивать различные предприятия, которые в свою очередь желают уклониться от уплаты налогов. С этой целью, указанные предприятия заключают договора с фиктивными предприятиями на якобы приобретение товара либо оказание различного рода услуг. На самом деле договор оформлялся лишь на бумаге, а никакого товара не существовало. После оформления всех необходимых поддельных документов предприятия заказчики, в безналичной форме перегоняют деньги на фиктивные предприятия, за якобы приобретенный товар, а последние обналичивают их через кассы банков.
При создании таких предприятий осуществление полноценной предпринимательской деятельности не планируется. В этом случае, настоящая цель организаторов «конверта», заключается в прикрытии своей незаконной деятельности и получении незаконной прибыли. В связи с этим, он решил создать фиктивное частное предприятие под названием «Агровосток». Указанное предприятие должно было выступить так называемым «транзитом», то есть предприятием через которое «прогоняются» деньги. Заниматься ЧП «Агровосток» должно было реализацией зерновых, а также селитрой и дизельным топливом, т.е. всем необходимым для сельского хозяйства.
На тот момент он уже два года работал, как частный предприниматель и был осведомлен со спецификой сельскохозяйственной деятельности. Для обналичивания денежных средств он решил использовать документы ФЛП на его имя. При этом, ЧП «АГРОВОСТОК» должно было заключать договора с контрагентами, а он в свою очередь с ФЛП, чтобы через них обналичивать деньги через банковские учреждения.
Тогда же, он пришел к выводу, что для ведения незаконной деятельности должно быть несколько предприятий либо ФЛП, чтобы соответствующим органам тяжелее отследить поток денежных средств. При этом он определился, что периодически ему необходимо будет осуществлять реальные сделки. Это было еще одно основание для усложнения отслеживания незаконной деятельности.
Таким образом, примерно в апреле 2007 года он создал ЧП «Агровосток», где выступил учредителем и директором. Понимая, что самостоятельно ему будет проблематично осуществлять такую незаконную деятельность, он решил посвятить в эти планы гражданскую жену ОСОБА_7. При этом, он планировал оформить жену, как частного предпринимателя, чтобы они могли обналичивать деньги через счета ее ФЛП.
На тот момент он поддерживал приятельские отношения с ОСОБА_9, который занимался аналогичной деятельностью. В ходе совместного обсуждения с ОСОБА_9 их планов, они пришли к выводу, что им необходимо будет заниматься проведением бестоварных операций между созданными специально для этих целей субъектами предпринимательской деятельности.
Кроме того, в этом случае они договорились с ОСОБА_9 о том, что будут перечислять денежные средства с одного расчетного счета на другой. В этом случае создавалась видимость большого оборота у перечисленных выше предприятий, что позволяло в последующем получать большие кредиты. Тогда же, они договорились о том, что созданные ими предприятия не будут осуществлять реальной хозяйственной деятельности.
При этом, он и Калинин договорились, что для маскировки своей незаконной деятельность они будут заключать договора с крупными зернотрейдерами, которым можно реализовывать зерно по высоким ценам. При этом, они определились, что весь товар для них, можно будет закупать на различных фермерских и только за наличные деньги без оформления каких-либо сопроводительных документов. Это обстоятельство связано с тем, что многим фермерам намного выгодней, чтобы у них закупали продукцию за наличные деньги, так как в этом случае они могли уклоняться от налогообложения.
По описанным выше причинам, в начале 2007 года он и ОСОБА_9 решили зарегистрировать на его имя частное предприятие. После чего, используя документы данного предприятия заниматься незаконной деятельностью, связанной с проведением бестоварных операций и конвертацией безналичных денежных средств в наличные. Все заключалось в том, что им необходимо будет находить представителей различные фермерских предприятий, которые желают уклониться от уплаты налогов и реализовывать свою продукцию только за наличные деньги.
Для того, чтобы в последствии он и Калинин могли легализовать истинное происхождение зерновых культур, приобретенных в фермерских хозяйств, они приняли решение заключать договора с какими-нибудь фиктивными предприятиями.
При этом, в данных договорах должно было быть указано, что они якобы приобрели у этих фирм товар, в том числе и зерно. На самом деле договор оформлялся лишь на бумаге, а никакого товара не существовало. Таким образом, он и Калинин запланировали осуществлять бестоварные операции.
После оформления всех необходимых документов предприятия заказчики, в безналичной форме перегоняли деньги на созданные ими фиктивные предприятия, за якобы приобретенный товар. После чего, они обналичивали их через кассы банков и приобретали зерно по заниженным ценам у представителей фермерских хозяйств. Таким образом, они могли заниматься конвертацией денежных средств с помощью фиктивных предприятий, переводя их из безналичной в наличную форму. Данное обстоятельство позволяло фермерским хозяйствам, уклоняются от оплаты налогов в бюджет.
Об этой деятельности он и Калинин знали от их общих знакомых. Кроме того, данный вид незаконной деятельности, сильно распространен на территории Украины, так как позволял фермерам уклониться от налогообложения и тем самым больше заработать. При создании такого рода предприятий осуществление полноценной предпринимательской деятельности не планируется. В этом случае, настоящая цель организаторов «конверта», заключается в прикрытии своей незаконной деятельности и получении незаконной прибыли.
Проанализировав все перечисленное вместе с ОСОБА_9, у них возникла идея создать фиктивное предприятие под названием «Агровосток». Указанное предприятие должно было выступить так называемым «транзитом», то есть предприятием через которое «прогоняются» деньги. Заниматься ЧП «Агровосток» должно было реализацией зерновых, а также селитрой и дизельным топливом, т.е. всем необходимым для сельского хозяйства.
Кроме того, для обналичивания денежных средств он решил использовать принадлежащее ему ФЛП. В этом случае ЧП «Агровосток» заключало бы договора с контрагентами, после этого заключало бы договора с его ФЛП, а он уже обналичивал бы деньги через кассы банков, якобы под закупку товара за наличные.
Тогда же, они с ОСОБА_9 пришли к выводу, что для ведения незаконной деятельности должно быть создано несколько предприятий или ФЛП для того, чтобы соответствующим органам было тяжелее отследить поток денежных средств. При этом он определился, что периодически нужно будет осуществлять реальные сделки. Это было еще одно основание для усложнения отслеживания незаконной деятельности.
Примерно в апреле 2007 года он зарегистрировал на свое имя ЧП «Агровосток». Согласно уставных документов он выступал одновременно учредителем и директором указанного предприятия.
Понимая, что самостоятельно ему и ОСОБА_9 будет сложно вести подобного рода деятельность, он попросил свою гражданскую жену ОСОБА_7, чтобы она зарегистрировалась, как частный предприниматель. В последствии он обналичивал через расчетный счет ОСОБА_7 денежные средства, но не ставил ее в известность о их с ОСОБА_9 незаконной деятельности.
Через некоторое время он назначил на должность директора ЧП «Агровосток» свою знакомую ОСОБА_10, с которой несколько лет общался по роду своей деятельности. Он так поступил для того, чтобы именно она подписывала все документы, как руководитель данного предприятия. В период их деятельности она действовала по его указанию, неоднократно снимая наличные денежные средства с расчетного счета ЧП «Агровосток» и со счета его жены ОСОБА_7.
При этом, он и Калинин занимались поиском контрагентов, которые хотели продавать зерно за наличные деньги. Кроме того, он занимался решением всех организационных вопросов, а при необходимости снимал наличные деньги в кассах банков, где обслуживалось их предприятие. В свою очередь Калинин подписывал все необходимые документы.
Примерно в 2008 году Калинин зарегистрировал на свое имя ООО «ТОРЕС-7», где выступил в качестве директора. Данное предприятие, также как и ЧП «Агровосток», служило им в качестве «транзита». Деньги от контрагентов поступали на расчетные счета ООО «ТОРЕС-7», которое соответственно перечисляло их на его счет или счет ОСОБА_7.
Примерно в это же время они также стали «сотрудничать» с частным предпринимателем ОСОБА_13. Деньги от контрагентов поступали на расчетные счета ЧП «Агровосток», в последствии «перебрасывались» на ФЛП «Логвиненко», а он в свою очередь пересылал их по безналичному расчету на его либо ОСОБА_7 счета как предпринимателей, а они уже их обналичивали.
Примерно в начале 2008 года он принял на работу в ЧП «Агровосток» - ОСОБА_8, которой в подробностях рассказали об этой незаконной деятельности. На тот момент их предприятие нуждалось в квалифицированном бухгалтере, который бы смог правильно вести первичную документацию, чтобы правоохранительные органы не смогли ничего обнаружить, в случае проведения проверок.
ОСОБА_14 согласилась с ними сотрудничать, а потому добровольно принимала участие в незаконной деятельности, которая осуществлялась по вышеуказанной схеме. Ее роль заключалась в ведении бухгалтерской документации, а также снятии денежных средств со счетов его и ОСОБА_7 ФЛП. В последствие все документы и печати по ЧП «Агровосток» и ФЛП он передал ОСОБА_14, которая самостоятельно вела всю бухгалтерскую документацию.
Ее роль заключалась в ведении бухгалтерской документации, а также снятии денежных средств со счетов ФЛП. Осенью 2009 года он передал все документы и печати по ЧП «Агровосток» и ФЛП ОСОБА_14.
Часть денег, которые они заработали в ходе вышеуказанной деятельности, он расходовал на погашение банковских кредитов, которые он брал на оборотные средства, а также на личные нужды. Кроме того, часть денег снималась со счета в качестве оплаты за услуги банка, а также за проведение операций со счетами.
Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_9 вину в совершении инкриминируемого ему преступления признал полностью, дав суду показания о том, что действительно совершил все перечисленные преступления совместно с ОСОБА_5, ОСОБА_14 и ОСОБА_7.
В период с 2007 года по июль 2009 года указанные выше лица с его участием занимались фиктивным предпринимательством и обналичиванием денежных средств. Кроме того, они составляли бухгалтерские документы и различные отчеты в государственные органы власти, в которые вносили заведомо ложные сведения.
В ходе их незаконной деятельности он и Гасанов занимались поиском контрагентов, желающих продавать зерно за наличные деньги. Кроме того, ОСОБА_5, как организатор данных преступлений, контролировал и руководил всеми организационными вопросами. Кроме того, он и ОСОБА_5 снимали наличные деньги в кассах банков, где обслуживалось их ЧП «Агровосток» и ООО «ТОРЕС-7».
При этом, деньги, заработанные в ходе фиктивного предпринимательства они расходовали на погашение банковских кредитов, которые брали в качестве оборотных средств, и на личные нужды. Кроме того, часть денег снималась со счета в качестве оплаты за услуги банка, а также за проведение операций со счетами.
Более подробные показания обо всех обстоятельствах их преступной деятельности он будет давать в судебном заседании. Первоначально на допросе в качестве свидетеля он не хотел давать правдивые показания, так как надеялся, что правоохранительные органы не владеют достоверной информацией о том, что ОСОБА_5 организовал незаконную деятельность, в которую вовлек его, ОСОБА_7 и бухгалтера ЧП «Агровосток» ОСОБА_8.
В настоящее время он может сообщить, что занимался этой незаконной деятельностью, из-за тяжелого материального положения. Это связано с тем, что у него большая семья, в составе трех несовершеннолетних детей и престарелые родители, которых необходимо чем-то кормить. Именно по этой причине он вынужден был «сотрудничать» с ОСОБА_5 и нарушать закон.
В настоящее время он чистосердечно раскаивается и полностью признает свою вину.
Допрошенная в судебном заседании подсудимая ОСОБА_7 вину в совершении инкриминируемого ей преступления признала полностью, дав суду показания о том, что с ОСОБА_5 они познакомились много лет назад. Между ними сложились близкие отношения, после чего они стали проживать совместно, как муж и жена. 30 ноября 2005 года она родила от ОСОБА_5 дочь ОСОБА_15. В 2007 году она получила высшее образование в Запорожском машиностроительном институте, по специальности «учет и аудит». Несмотря на это, она никогда не работала по данной специальности, так как не имела для этого достаточной практики. После рождения дочери она старалась заниматься ее воспитанием.
В связи с тем, что в начале весны 2007 года в их семье стали постоянно возникать большие проблемы с деньгами, ОСОБА_5 стал искать любые возможности, чтобы выйти из сложившейся ситуации. До этого ОСОБА_5 объяснял ей, что он зарабатывает им на жизнь тем, что закупает у фермеров сельскохозяйственную продукцию, в том числе и пшеницу. Однако, в связи с тем, что невыгодно вести законный бизнес, ОСОБА_5 очень мало зарабатывал от этой деятельности.
Все перечисленное подтолкнуло ее ОСОБА_5 к тому, чтобы организовать незаконную деятельность, позволяющую без особых затрат, получать от нее значительные прибыли. Выслушав данное предложение, она согласилась ему помогать, так как была готова на все, чтобы любыми способами увеличить доход их семьи.
Имея большой опыт работы, связанной с перепродажей зерновых культур, ее муж сообщил ей, что у него есть конкретный план, по которому они смогут заработать нормальные деньги. В связи с тем, что она не сильно разбирается в делах мужа, то во всем доверяла ОСОБА_5.
Тогда же, ОСОБА_5 сообщил ей, что честным способом заработать деньги практически невозможно. С его слов она поняла, что вдвоем они не справятся с поставленной задачей, а потому им необходимо найти проверенных людей, которым можно будет доверять. По мнению ОСОБА_5, таким человеком для него являлся ОСОБА_9, с которым ее муж познакомился в 2004 году. Она знала о том, что ОСОБА_9 является частным предпринимателем и ведет с ее мужем совместную деятельность, связанную с реализацией пшеницы. Она согласилась с тем, что именно ОСОБА_9 будет сотрудничать с ними.
Весной 2007 года, через некоторое время после ее разговора с ОСОБА_5, к ним домой приехал ОСОБА_9 Здесь, ОСОБА_5 предложил ОСОБА_9 вместе с ними заниматься незаконным коммерческой деятельностью с существенными нарушениями норм установленных законом. С его слов, суть заключалась в том, чтобы создать либо приобрести несколько предприятий, которые для создания видимости занимались бы «реальной» хозяйственной деятельностью. Однако, на самом деле, данные предприятия должны были осуществлять бестоварные операции, необходимые для конвертации денежных средств из безналичных в наличные.
Тогда же, ее муж ОСОБА_5 объяснил ей и ОСОБА_9, что он хочет зарабатывать деньги, занимаясь закупкой пшеницы у представителей фермерских хозяйств. Далее, Рагим сообщил ей и Калинину о том, что они создадут несколько фиктивных предприятий, которые постоянно будут осуществлять перечисление денежных средств с одного расчетного счета на другой. Это необходимо для того, чтобы создавать для контролирующих органов видимость того, что данные субъекты осуществляют большие объемы работ. Данное обстоятельство позволяет данным предприятиям получать большие кредиты в банках. Тогда же, они договорились о том, что созданные ими предприятия не будут осуществлять никакой реальной хозяйственной деятельности.
В ходе данного разговора ОСОБА_5 сообщил ей и Калинину, что для маскировки своей незаконной деятельности он будет оформлять договора с предприятиями зернотрейдерами, которые имеют возможность покупать у них зерно по высоким ценам. При этом, они определились, что весь товар для них, можно будет закупать на различных фермерских предприятиях и только за наличные деньги без оформления каких-либо сопроводительных документов. Это обстоятельство связано с тем, что многим фермерам намного выгодней, чтобы у них закупали продукцию за наличные деньги, так как в этом случае они могли уклоняться от налогообложения.
Выслушав внимательно все, что им сообщил ее муж, они пришли к выводу, что для осуществления задуманного, необходимо будет создать либо приобрести несколько предприятий. При этом, одно из указанных предприятий должно было выступить в качестве «транзитного», то есть основного в этой схеме. Кроме того, они определились, что необходимо находить предприятия-контрагенты, которые готовы будут заключать с их «основным» предприятием договора на поставку товаров, либо оказания различного рода услуг.
В последствии их основное предприятие, под видом фиктивных договоров, должно будет перечислять денежные средства на другие съемные предприятия (кассы), которые будут заниматься исключительно обналичиванием денег по этим договорам.
При этом, ОСОБА_5 предложил ей и ОСОБА_9, использовать для обналичивания денег, поступающих от контрагентов, не только частные предприятия, но и документы физических лиц, которые зарегистрированы в налоговой, как частные предприниматели.
Тщательно обсудив план, предложенный ее мужем ОСОБА_5, они пришли к выводу, что для ведения незаконной деятельности можно будет использовать, как можно большее количество документов физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью. Это необходимо было для того, чтобы усложнить процесс отслеживания потоков денежных средств, которым занимаются компетентные органы. При этом, ОСОБА_5 сообщил им, что при необходимости «фиктивные» предприятия должны будут периодически осуществлять настоящие, то есть товарные сделки, что еще больше усложняло процесс отслеживания их незаконной деятельности.
Тогда же они определились, что им необходимо будет находить представителей различных фермерских предприятий, которые желают уклониться от уплаты налогов и реализовывать свою продукцию только за наличные деньги. Для того, чтобы в последствии ее муж и Калинин могли легализовать истинное происхождение зерновых культур, приобретенных у фермерских хозяйств, они приняли решение заключать договора с какими-нибудь фиктивными предприятиями.
При этом, в данных договорах должно было быть указано, что они якобы приобрели у них товар, в том числе и зерно. На самом деле договор оформлялся лишь на бумаге, так как никакого товара не существовало. Таким образом, они могли заниматься конвертацией денежных средств с помощью фиктивных предприятий, преобразуя их из безналичной в наличную форму. Данное обстоятельство позволяло фермерским хозяйствам, уклоняться от оплаты налогов в бюджет.
При создании таких предприятий осуществление полноценной предпринимательской деятельности не планируется. В этом случае, настоящая цель организаторов «конверта», заключается в прикрытии своей незаконной деятельности и получении незаконной прибыли.
Проанализировав все перечисленное вместе с ОСОБА_9, у них возникла идея создать фиктивное частное предприятие под названием «АГРОВОСТОК». Указанное предприятие должно было выступить так называемым «транзитом», то есть предприятием через которое «прогоняются» деньги.
Кроме того, ОСОБА_5 сообщил им, что он готов взять на себя все организационные вопросы, т.е. заниматься поиском контрагентов, которые пожелали бы обналичить денежные средства, после чего обговаривать с ними схему обналичивания (под какой товар будут обналичиваться их деньги), а также вопросы, связанные с регистрацией и перерегистрацией «фиктивных» предприятий.
При этом, они определились, что у ее мужа ОСОБА_5 и ОСОБА_9 обязанности будут заключаться в подыскании знакомых лиц из числа частных предпринимателей, выступающих в качестве «фунтов», а также непосредственное снятие денежных средств, по денежным чекам в учреждениях банков, в которых были открыты расчетные счета этих предприятий.
Кроме того, в ходе обсуждения подготовительных мероприятий при организации конвертационного центра, ОСОБА_5 сообщил ей, что она должна будет заниматься техническим составлением различных бухгалтерских документов по всем «бестоварным» сделкам, проведенным от имени созданных ними «фиктивных» предприятий. Помимо этого, при необходимости она должна была оказывать помощь, которая заключалась в своевременном предоставлении отчетной документации в контролирующие органы.
Обговаривая между собой план совершения преступления, они не исключали возможность того, что кто-либо из их выступит в роли директора одного из «фиктивных» предприятий. После этого, они приступили к реализации их планов, связанных с организацией конвертационного центра и обналичиванием денежных средств.
В соответствии с этим планом, весной 2007 года ОСОБА_5 зарегистрировал в отделе регистрации, Орджоникидзевской районной администрации г. Запорожья ЧП «Агровосток», где сразу же выступил в качестве учредителя и директора. По замыслу ее мужа ОСОБА_5, данное предприятие создавалось, как «фиктивное», которое будет осуществлять функции «транзита», а также «перевод» денег на счета физических лиц или других фирм, занимающихся их непосредственным обналичиванием.
Тогда же, ОСОБА_5 объяснил ей и ОСОБА_9, что ЧП «Агровосток» будет прикрывать свою незаконную деятельность под предлогом того, что оно якобы занимается всем, что связано с сельским хозяйством, а именно: реализацией зерновых, селитры и дизельного топлива. Кроме того, для обналичивания денежных средств ОСОБА_5 сообщил им, что хочет использовать для этих целей ФЛП «Гасанов». В свою очередь ЧП «Агровосток» будет заключать договора с контрагентами, а также с ФЛП «Гасанов», чтобы ОСОБА_5 мог через него обналичивать деньги через кассы банков под предлогом закупки товара.
Тогда же, от ОСОБА_5 поступило предложение, связанное с тем, чтобы использовать для обналичивания денежных средств, документы ФЛП, оформленные на ее имя. Данное обстоятельство он мотивировал тем, что наличие нескольких предприятий, в том числе и ФЛП не позволит соответствующим органам детально отследить поток денежных средств, которые будут перечисляться через расчетные счета ЧП «Агровосток».
Несмотря на то, что она ранее обучалась по специальности «экономист», но тем не менее никакого опыта не имела, а потому плохо разбиралась в ведении бухгалтерского учета предприятий. По этой причине ее муж самостоятельно решал вопросы, связанные с ведением бухгалтерской документации, по созданному ими предприятию ЧП «Агровосток».
Насколько ей известно, указанное предприятие постоянно осуществляло бестоварные сделки, за якобы проданный товар. Если возникала необходимость, они оформляли заведомо ложные документы о том, что ними поставляется на другие фирмы разнообразная продукция товаров. На основании данных документов они осуществляли обналичивание денежных средств, поступавших от контрагентов на счета ЧП «Агровосток». Эти деньги они использовали для приобретения сельскохозяйственной продукции у представителей фермерских хозяйств, рассчитываясь с ними за товар только наличными деньгами.
Через некоторое время ее муж ОСОБА_5 решил назначить на должность директора ЧП «Агровосток» ОСОБА_10, с которой она часто общался по роду своей деятельности. Насколько она поняла, ОСОБА_5 так поступил, потому что хотел, чтобы ОСОБА_10 подписывала все документы от имени руководителя данного предприятия. После того, как ОСОБА_10 назначили на указанную должность, только она стала снимать наличные деньги со счетов ФЛП, оформленных на нее и ее мужа имя.
В начале их деятельности ОСОБА_9 подписывал от своего имени все документы, как частный предприниматель и директор предприятия «ТЕРА ЗАПОРОЖЬЕ», которые были зарегистрированы лично на него. Однако, это продолжалось недолго, потому что сотрудники налоговой милиции провели обыск в помещении офиса предприятия «ТЕРА ЗАПОРОЖЬЕ», расположенного по адресу: ул. Пищевая 8. На тот момент по указанному выше адресу располагался офис ЧП «Агровосток», но их документы никто не изъял, потому что они временно хранились в аудиторской фирме.
Кроме того, от своего мужа она слышала о том, что еще до того времени, когда было зарегистрировано ЧП «Агровосток», он постоянно сотрудничал с частным предпринимателем (ФЛП) ОСОБА_16.
Весной 2007 года он сообщил ей о том, что будет использовать документы этого человека при оформлении фиктивных договоров, на основании которых можно будет «перегонять» деньги с одного счета на другой.
В свою очередь ОСОБА_16 занималась только тем, что ставила свои подписи под документами, которые они предоставляли ей. При необходимости ОСОБА_16 обналичивала денежные средства, снимая их со своих счетов в банке. Через несколько месяцев она стала злоупотреблять спиртными напитками, а потому они прекратили с ней всяческое сотрудничество.
Примерно в 2008 году Калинин зарегистрировал на свое имя ООО «ТОРЕС-7», где был назначен на должность директора. Данное предприятие они решили использовать по аналогии с ЧП «Агровосток», в качестве «транзитного». С того времени деньги, поступавшие от контрагентов на счета ООО «ТОРЕС-7», «перегонялись» на счета ФЛП, оформленные на ее и ее мужа имя.
Тогда же, по предложению ОСОБА_5 они стали проводить аналогичные финансовые операции, связанные с обналичиванием денег через счета частного предпринимателя ОСОБА_13. То есть они действовали по раннее задуманной схеме, которая предусматривала, что сначала деньги от контрагентов поступали на расчетные счета ЧП «Агровосток», а в последствие они перечислялись на расчетный счет ФЛП «Логвиненко». При этом, ОСОБА_13 по их просьбе перечислял эти деньги по безналичному расчету на счета ФЛП, оформленные на ее и ее мужа имя.
Денежные средства многократно перечислялись между указанными субъектами хозяйственной деятельности по безналичному расчету за якобы нормальные товарные операции. На самом деле фактической поставки товара не производилось.
Документы, свидетельствующие о поставках товара, а именно: приходные и расходные накладные, а также налоговые накладные подделывались, т.е. туда вносились заведомо неправдивые данные.
Действуя, таким образом, они повышали обороты субъектов хозяйствования и брали большие кредиты в банковских учреждениях. Помимо этого, за денежные средства, которые они обналичивали, закупался неучтенный товар у различных фермерских хозяйств и фермеров предпринимателей. Чтобы отчитаться в налоговой инспекции за расходование снятых в банках денежных средств, ОСОБА_9 приобретал поддельную приходную документацию у различных фиктивных предприятий, которая свидетельствовала о якобы произведенных сделках.
Помимо этого, примерно в начале 2008 года ОСОБА_5 принял на должность бухгалтера ОСОБА_8, задача которой заключалась в ведении бухгалтерского учета Она устроилась к ним на фирму случайно, после того как прошла собеседование. На тот момент ЧП «Агровосток» понадобился квалифицированный бухгалтер, который бы смог грамотно и своевременно оформлять все документы, чтобы в случае проведения проверок правоохранительные органы не смогли ничего подозрительного обнаружить.
При этом, ОСОБА_8 добровольно принимала участие в их незаконной деятельности, так была заинтересована в получении денег. Ее роль заключалась в ведении бухгалтерской документации, а также снятии денежных средств с ее и ОСОБА_5 ФЛП счетов. В последствие все документы и печати по ЧП «Агровосток» и ФЛП ОСОБА_5 передал ОСОБА_8, которая самостоятельно вела бухгалтерскую документацию.
Кроме того, ОСОБА_8 параллельно вела и так называемую «черную» бухгалтерию. Последняя прекрасно понимала, что во всех документах, которые она предоставляла в налоговую инспекцию для отчетов, вносились неправдивые сведения, поскольку все сделки между ЧП «Агровосток», ООО «ТОРЕС-7», ФЛП «ОСОБА_5Г.» и ФЛП «ОСОБА_7М.» фактически не производились.
Денежные средства, которые зарабатывались в результате незаконной деятельности, они тратили на услуги банков и за проведение операций со счетами, оплату коммунальных услуг, оплату аренды помещения офиса. При этом, часть этих денег они тратили на погашение банковских кредитов, в том числе на покупку автомобиля «TOYOTA RAV-4» и мельницы, которую взял в кредит Калинин.
Допрошенная в судебном заседании подсудимая ОСОБА_8 вину в совершении инкриминируемого ей преступления признала полностью, дав суду показания о том, что с 2000 года она работала бухгалтером на ФЛП «Погорелая Мая Николаевна», которое занималось оптовой торговлей бытовой химии. В 2002 году ФЛП «Погорелая Мая Николаевна» закрылась, а потому до 2007 года она стала работать бухгалтером у ее мужа - ФЛП «Погорелый Вячеслав Михайлович».
Примерно в январе 2008 года ее подруга, с которой она знакома на протяжении многого времени, предложила ей устроиться на должность бухгалтера на предприятие ЧП «Агровосток».
С ее слов она поняла, что незадолго до их разговора они давали объявление (резюме) в Интернете с целью найти человека на должность бухгалтера. Вскоре ее подруге позвонил директор указанного выше предприятия ОСОБА_10, которая пригласила ее на собеседование. В ходе собеседования ОСОБА_10 сказала ее подруге, что той необходимо будет вести бухгалтерский учет по физическим лицам предпринимателем. Однако, на тот момент ее подруга не имела высшего экономического образования, а потому не была должным образом знакома с ведением бухгалтерского учета.
В связи с этим ее подруга отказалась от указанной работы, после чего предложила ей сходить на собеседование. Ее заинтересовало предложение Лилии, а потому она позвонила на городской телефон офиса предприятия ЧП «Агровосток», где договорилась с ОСОБА_10 пройти у них собеседование.
Когда она пообщалась с ОСОБА_10, последняя предложила ей официально устроиться на должность бухгалтера на указанное предприятие. Помимо этого, ОСОБА_10 предложила ей вести бухгалтерский учет по ФЛП «Гасанов Рагим Гасанович» и ФЛП «Бейм Раиса Михайловна». При этом, ОСОБА_10 пообещала ей зарплату в размере 2500 гривен за ведение документации по ЧП «Агровосток», а также едино разовые выплаты за составлением отчетности по ФЛП.
После их разговора она согласилась с предложением с ОСОБА_10, а потому с того момента работала бухгалтером на указанном предприятии. Кроме того, параллельно она вела бухгалтерский учет по ФЛП «ОСОБА_5Г.» и «ОСОБА_7М.». Первоначально офис ЧП «Агровосток» находился по адресу: г. Запорожье, ул. Пищевая 8.
На ЧП «Агровосток» она занималась, ведением бухгалтерской документации и по ФЛП ОСОБА_5 и ОСОБА_7 Кроме того, она знала о том, что ЧП «Агровосток» занималось зернотрейдерством и реализацией удобрений. Основными контрагентами указанного предприятия были ООО «Запорожские ланы», фермерское хозяйство «Мир», предприятие «Интертрейдинг» из г. Днепропетровска, которое поставляло селитру, а также предприятие «Золодар», которое занималось реализацией пшеницы.
Ей известно о том, что до настоящего момента ОСОБА_5 является учредителем ЧП «Агровосток», а ОСОБА_7 - его гражданской женой. В ходе ее работы она поняла, что ОСОБА_10 является лишь формальным директором на ЧП «Агровосток», так как все основные решения принимает только ОСОБА_5
Кроме того, только ОСОБА_5 давал им указания, а также руководил их действиями, вел переговоры с контрагентами, В свою очередь ОСОБА_10 лишь подписывала необходимые документы, а потому никакого фактического руководства предприятием не осуществла.
По взаимоотношениям между ЧП «Агровосток», ОСОБА_5 и ОСОБА_7, как физическими лицами предпринимателями, она пояснила, что контрагенты, которые являлись покупателями, заключали договора с ЧП «Агровосток» на поставку зерновых культур, селитры, дизельного топлива. После этого, ЧП «Агровосток» заключало договора с ФЛП «Гасанов» или ФЛП «Бейм», которые в дальнейшем и обналичивали денежные средства через кассы банков на закупку зерновых культур у ООО «Запорожские ланы» или иных фермерских хозяйств.
В некоторых случаях деньги по безналичному расчету перебрасывались со счета ФЛП «Гасанов» на счет ФЛП «Бейм», а также наоборот в связи с нехваткой необходимой номенклатуры товара у кого-либо из последних. Денежные средства в кассах банков снимала постоянно только она, потому что Гасанов боялся этим заниматься, по каким причинам ей точно неизвестно. Все снятые, таким образом, денежные средства она передавала лично ОСОБА_5. При этом, несколько раз она передавала деньги ОСОБА_10, но это делалось только по указанию ОСОБА_5.
У ЧП «Агровосток», ОСОБА_5 или ОСОБА_7 отсутствовали какие-либо складские помещения, необходимые для хранения зерновых либо иного товара. Кроме того, она точно не знает осуществлялись ли бестоварные операции между контрагентами и ЧП «Агровосток», а также между ЧП «Агровосток» и ФЛП Гасанов и ФЛП Бейм, но «живого» товара она никогда не видела.
Примерно в сентябре 2008 года она стала вести бухгалтерский учет еще и по ФЛП «Логвиненко Владимир Борисович». Касательно хозяйственных отношений между ОСОБА_13 и ЧП «Агровосток», а также между ОСОБА_5 и ОСОБА_7 может пояснить, что ОСОБА_13 оказывал им информационно консультативные услуги, а именно находил поставщиков и покупателей.
После этого по просьбе ОСОБА_5 она стала вести бухгалтерский учет ФЛП «Сорочан Александр Георгиевич» и ФЛП «Дюдюк Богдан Юрьевич». Указанные ФЛП также занимались информационно консультативными услугами, точнее оказывали услуги ОСОБА_5 и ОСОБА_7. На самом деле ни Сарочан ни ОСОБА_17 распорядительных функций на своих ФЛП не осуществляли. Они только по указанию ОСОБА_5 подписывали необходимые документы, после чего она по требованию ОСОБА_5 снимала с их счетов наличные деньги в кассах банков.
Примерно в июле 2009 года она поссорилась с ОСОБА_5 и выехала из его офиса. На тот момент офис указанного предприятия находился по адресу: г. Запорожье, ул. Радистов. С этого времени она стала готовиться к ведению самостоятельной хозяйственной деятельности. Для этого она решила зарегистрировать на свое имя предприятие ООО «ТД Эдельвейс Украина».
Примерно в октябре 2009 года она подготовила все необходимые документы, для подачи в органы государственной регистрации, на основании которых зарегистрировала в Шевченковском исполнительном документе указанное выше предприятие. В оформлении документов ей помогали сотрудники частной фирмы, которая расположена в кабинете № 13 по ул. Красногвардейской, 17.
Регистрационные и уставные документы ООО «ТД Эдельвейс Украина» предусматривали, что данное предприятие будет заниматься следующими видами деятельности: оптовой торговлей металлопрокатом обычных марок сталей, информационно-консультативные услуги и другие, которые она сейчас не помнит.
В период с октября 2009 года по февраль 2010 года ООО «ТД Эдельвейс Украина» вело законную хозяйственную деятельность, связанную с куплей продажей черного металлопроката. При этом, во всех сделках ее предприятие выступало в качестве посредника. То есть она давала объявления в Интернете и в журнале, названия которого она не помнит, о том, что их предприятие продает металлопрокат.
После того, как к ней поступали звонки с предложением продать металлопрокат по низким ценам, то в кратчайшие сроки она находила покупателей, которых устраивала предложенная ею цена на этот вид товара. После проведения всех сделок, связанных с продажей черного металлопроката, ООО «ТД Эдельвейс Украина» в полном объеме производило все необходимые оплаты по налоговым обязательствам и по расходной части.
По изъятой в ходе обыска документации с реквизитами «ОСОБА_18С.» и ФЛП «ОСОБА_19В.», она сообщила, что их ей передал ОСОБА_17. По просьбе этого человека она помогала данным предпринимателям составлять декларацию по единому налогу. Насколько она догадывалась, Гасанов общался с указанными людьми и хотел приобщить ОСОБА_18 и ОСОБА_19 в свою незаконную деятельность. То есть, под видом того, что ОСОБА_18 и ОСОБА_19 могли оказывать ЧП «Гасанов» и ЧП «Бейм» различные услуги, ОСОБА_5 мог списывать товар с указанных ФЛП и не платить налоги.
В соответствии со ст. 299 УПК Украины, с учетом заявления подсудимых, их защитников и мнения прокурора, суд считает нецелесообразным исследование доказательств в отношении тех фактических обстоятельств дела, которые никем из участников процесса не оспариваются.
Оценив собранные в судебном заседании доказательства, суд считает доказанной вину ОСОБА_5, ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 в совершении ими преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины, а квалификацию их действий правильной.
При назначении наказания суд учитывает степень тяжести совершенных подсудимыми преступлений, которые закон относит к категории средней тяжести, а преступление предусмотренное ст. 209 ч.3 УК Украины к особо тяжким.
Обстоятельств отягчающих вину подсудимых судом не установлено.
В соответствии с п.1 ч.1 ст.66 УК Украины обстоятельствами, смягчающим наказание подсудимых ОСОБА_5, ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 является признание вины чистосердечное раскаяние и активное способствование раскрытию преступления.
Суд также учитывает данные о личности подсудимых ОСОБА_5, ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8, каждый из которых ранее не судим, на диспансерном учете КУ «ОПБ» и ЗОНД не состоят, работают, на иждивении имеют несовершеннолетних детей, положительно характеризуются.
С учетом степени тяжести совершенных подсудимыми ОСОБА_5, ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 преступлений, данных о их личностях, суд приходит к выводу, что их исправление возможно в условиях не связанных с изоляцией от общества и им возможно назначить наказание с применением ст.ст. 75, 76 УК Украины, т.е. освободить от отбытия наказания с испытанием.
На досудебном следствии по уголовному делу проведена судебно-криминалистическая экспертиза общей стоимостью 1219 грн. 92 коп., которые подлежат взысканию с подсудимых в солидарном порядке в доход государства.
Гражданский иск по уголовному делу не заявлен.
Руководствуясь ст.ст. 323, 324 УПК Украины, суд
П Р И Г О В О Р И Л :
ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины и назначить ему наказание:
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года;
- по ч.3 ст.209 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем и с конфискацией имущества;
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.358 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;
- по ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358 УК Украины - в виде ограничения свободы сроком на 2 (два) года;
- по ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года, с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года.
На основании ч.1 ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначить ОСОБА_5, наказание в виде лишения свободы сроком на 5 (пять) лет с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем и с конфискацией имущества.
На основании ст.75 УК Украины от назначенного наказания ОСОБА_5 освободить с испытательным сроком на 3 (три) года.
В соответствии с п.п. 2, 3, 4 ст.76 УК Украины, возложить на ОСОБА_5 обязанности:
- в течении испытательного срока не выезжать за пределы Украины на постоянное
место жительства без разрешения органа уголовно исполнительной системы;
- уведомлять органы уголовно-исполнительной системы об изменении места жительства и работы;
- периодически являться на регистрацию в органы уголовно-исполнительной системы.
ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины и назначить ему наказание:
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года;
- по ч.3 ст.209 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года 6 месяцев с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем и с конфискацией имущества;
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.358 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;
- по ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358 УК Украины - в виде ограничения свободы сроком на 2 (два) года;
- по ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года, с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года.
На основании ч. 1 ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначить ОСОБА_6, наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года 6 месяцев с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем и с конфискацией имущества.
На основании ст.75 УК Украины от назначенного наказания ОСОБА_9 освободить с испытательным сроком на 3 (три) года.
В соответствии с п.п. 2, 3, 4 ст.76 УК Украины, возложить на ОСОБА_9 обязанности:
- в течении испытательного срока не выезжать за пределы Украины на постоянное
место жительства без разрешения органа уголовно исполнительной системы;
- уведомлять органы уголовно-исполнительной системы об изменении места жительства и работы;
- периодически являться на регистрацию в органы уголовно-исполнительной системы.
ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_9, признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины и назначить ему наказание:
- по ч. 3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;
- по ч.3 ст.209 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем и с конфискацией имущества;
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.358 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;
- по ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358 УК Украины - в виде ограничения свободы сроком на 2 (два) года;
- по ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года, с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года.
На основании ч. 1 ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначить ОСОБА_7, наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем и с конфискацией имущества.
На основании ст.75 УК Украины от назначенного наказания ОСОБА_7 освободить с испытательным сроком на 3 (три) года.
В соответствии с п.п. 2, 3, 4 ст.76 УК Украины, возложить на ОСОБА_7 обязанности:
- в течении испытательного срока не выезжать за пределы Украины на постоянное
место жительства без разрешения органа уголовно исполнительной системы;
- уведомлять органы уголовно-исполнительной системы об изменении места жительства и работы;
- периодически являться на регистрацию в органы уголовно-исполнительной системы.
ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_12, признать виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.3 ст.28 ч.2 ст.358, ч.3 ст.28 ч.3 ст.358, ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины и назначить ему наказание:
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.205 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года;
- по ч.3 ст.209 УК Украины, с применением ст. 69 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года 3 месяца с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем и с конфискацией имущества;
- по ч.3 ст.28 ч.2 ст.358 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года;
- по ч.3 ст.28 - ч.3 ст.358 УК Украины - в виде ограничения свободы сроком на 2 (два) года;
- по ч.3 ст.28 - ч.2 ст.366 УК Украины - в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года, с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года.
На основании ч. 1 ст. 70 УК Украины, путем поглощения менее строгого наказания более строгим, окончательно назначить ОСОБА_8, наказание в виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года 3 месяца с лишением права занимать на предприятиях, учреждениях и организациях любой формы собственности должности, связанные с организационно-распорядительной и административно-хозяйственной деятельностью сроком на 3 года, с конфискацией денежных средств и имущества, полученных преступным путем и с конфискацией имущества.
На основании ст.75 УК Украины от назначенного наказания ОСОБА_8 освободить с испытательным сроком на 3 (три) года.
В соответствии с п.п. 2, 3, 4 ст.76 УК Украины, возложить на ОСОБА_8 обязанности:
- в течении испытательного срока не выезжать за пределы Украины на постоянное
место жительства без разрешения органа уголовно исполнительной системы;
- уведомлять органы уголовно-исполнительной системы об изменении места жительства и работы;
- периодически являться на регистрацию в органы уголовно-исполнительной системы.
Меру пресечения в отношении ОСОБА_5, ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8, до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю подписку о невыезде.
Взыскать солидарно с ОСОБА_5, ОСОБА_9, ОСОБА_7 и ОСОБА_8 в доход государства судебные издержки в сумме 1219 грн. 92 коп. за проведение судебно-криминалистической экспертизы.
Вещественные доказательства:
9. Юридическое дело, принадлежащего ФЛП «ОСОБА_5Г.», изъятое 06.04.2010 года в ходе проведения выемки в АБ «ДИАМАНТБАНК» (МФО 320854), расположенном по адресу: г. Запорожье, пр. Ленина, д. 198, признанные вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела;
14. Документы ООО «ТОРЕС-7», изъятые 13.05.2010 года в государственной налоговой инспекции Коммунарского района г. Запорожья, признанные вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела;
15. Документы ЧП «АГРОВОСТОК» и ФЛП «ОСОБА_5Г.», изъятые 23.03.2010 года в государственной налоговой инспекции Орджоникидзевского района г. Запорожья, признанные вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела;
16. Регистрационное дело ООО «ТОРЕС-7», изъятое 13.05.2010 года у государственного регистратора Коммунарского района г. Запорожья, признано вещественным доказательством и приобщено к материалам уголовного дела;
17. Регистрационные дела ЧП «АГРОВОСТОК» и ФЛП «ОСОБА_5Г.», изъятые 19.03.2010 года у государственного регистратора Орджоникидзевского района г. Запорожья, признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела;
18. Регистрационное дело ФЛП «ОСОБА_7М.», изъятое 18.03.2010 года у государственного регистратора Шевченковского района г. Запорожья, признано вещественным доказательством и приобщено к материалам уголовного дела;
19. Статистическая документация ЧП «АГРОВОСТОК» и ООО «ТОРЕС-7», изъятая 19.03.2010 года в главном управлении статистики Запорожской области, признана вещественным доказательством и приобщена к материалам уголовного дела;
20. Документация ЧП «АГРОВОСТОК», изъятая 22.03.2010 года в ходе проведения выемки в фонде социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний Украины в Запорожской области, признана вещественным доказательством и приобщена к материалам уголовного дела;
21. Документы, изъятые 05.03.2010 года в ходе проведения обыска в нежилом помещении на первом этаже в подъезде № 3 по адресу: г. Запорожье, ул. Авраменко, д. 1, признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела;
22. Печати, изъятые 05.03.2010 года в ходе проведения обыска в нежилом помещении на первом этаже в подъезде № 3 по адресу: г. Запорожье, ул. Авраменко, д. 1 и 10.03.2010 года в ходе проведения обыска по адресу: г. Запорожье, ул. Ивана Богуна, д. 57, признаны вещественными доказательствами и передана в камеру хранения вещественных доказательств УБОП ГУМВД Украины в Запорожской области;
23. Диски «ELLITEX» формата «CD-R» регистрационные №№ 2098, 2099, 2100, 2101, 2102, 2103, 2104, 2105 и 2106 от 19.04.2010 на которых имеются аудиозаписи оперативно-технических мероприятий, признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела;
хранить в материалах дела.
Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Запорожской области в течение 15 суток через Орджоникидзевский районный суд г. Запорожье.
Судья: В.А. Макаров