УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа №668/13788/15-к

18.11.2015 року слідчий суддя Суворовського районного суду м.Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_3 про арешт майна

В С Т А Н О В И В :

Відповідно до клопотання та доданих матеріалів, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000039 від 20.02.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Агрофірма Харківська» () за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.

20.02.2015 року до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області з Каховської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області надійшов акт №240/22-2/38188743 від 26.09.2014 року «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Агрофірма Харківська» () з питань дотримання вимог податкового законодавства при фінансово-господарських відносинах з контрагентами постачальниками та покупцями за період з 01.01.2013 року по 30.06.2014 року. За результатами проведеної документальної позапланової перевірки, підприємству ТОВ «Агрофірма Харківська» донараховано 1 315 тис. грн., що є значним розміром та підпадає під ознаки кримінального правопорушення відповідальність за що передбачено ч. 1 ст. 212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування отримано висновок судово-економічної експертизи від 25.10.2015 № 17 згідно якого встановлено що підприємством ТОВ «Агрофірма Харківська» () в 2013-2014 роках занижені податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 1 535 187,20 грн.

Так, в результаті вчиненого кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, керівником підприємства ТОВ «Агрофірма Харківська» () ОСОБА_4 заподіяно державному бюджету збитки у вигляді не нарахування та несплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 535 187,20 гривень.

За матеріалами клопотання маються докази, які у достатньої мірі вказують на наявність обґрунтованої підозри у вчиненні керівником підприємства ТОВ «Агрофірма Харківська» ОСОБА_4 вказаного кримінального правопорушення.

Слідчий звернувся з даним клопотанням, у якому просить накласти арешт на на видаткову частину поточного рахунку № НОМЕР_1 від 26.06.2012 року (Українська гривня) відкритому в ХОД АТ «Райффайзен банк Аваль» м. Херсон (МФО 352093), який належить підприємству ТОВ «Агрофірма Харківська» (), з метою забезпечення відшкодування збитків, завданих злочином.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного ( відповідно до ч.2 ст.1172 Цивільного кодексу України юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов`язків), можливості відчужувати певне його майно.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.
Вказані слідчим грошові кошти, що зберігаються на зазначених в клопотанні рахунках належать ТОВ «Агрофірма Харківська» (), що підтверджується доданою до клопотання довідкою про ідентифікаційні дані юридичної особи.
Вартість майна, яке належить арештувати є відносно співмірною із розміром шкоди, завданою кримінальним правопорушенням.
Таким чином, клопотання підлягає задоволенню, оскільки арешт зазначеного в клопотанні майна є способом забезпечення відшкодування збитків, завданих кримінальним правопорушенням.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-175 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Накласти арешт в межах суми 1535187 грн. 20 коп., на грошові кошти особами ТОВ «Агрофірма Харківська» (), які знаходяться та можуть надійти на рахунок №260504254 від 26.06.2012 року (в українській гривні) відкритий в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Херсоні (МФО 352093), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), на пенсію та стипендію, допомогу по загальнообов`язковому державному соціальному страхуванню, яка виплачується у зв`язку з тимчасовою непрацездатністю (включаючи догляд за хворою дитиною), вагітністю та пологами, по догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку, на допомогу, яка виплачується касами взаємодопомоги, благодійними організаціями, а також на вихідну допомогу, допомогу по безробіттю.

Зупинити в межах суми 1535187 грн. 20 коп. видаткові операції по поточним рахункам ТОВ «Агрофірма Харківська» (), які знаходяться та можуть надійти на рахунок № НОМЕР_1 від 26.06.2012 року (в українській гривні) відкритий в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Херсоні (МФО 352093), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), на пенсію та стипендію, допомогу по загальнообов`язковому державному соціальному страхуванню, яка виплачується у зв`язку з тимчасовою непрацездатністю (включаючи догляд за хворою дитиною), вагітністю та пологами, по догляду за дитиною до досягнення нею трирічного віку, на допомогу, яка виплачується касами взаємодопомоги, благодійними організаціями, а також на вихідну допомогу, допомогу по безробіттю.

Зобов`язати АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Херсоні (МФО 352093) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області виписку банку про залишок коштів на рахунках ТОВ «Агрофірма Харківська» () - № НОМЕР_1 від 26.06.2012 року (в українській гривні) на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту.

Заборонити службовим особам ТОВ «Агрофірма Харківська» () розпоряджатися будь яким чином зазначеними коштами та використовувати їх.

Зобов`язати слідчого передати дану ухвалу для виконання до реєстраційних служб накладення обтяжень на майно, державної виконавчої служби та інших.

Копію даної ухвали надсилати слідчому, прокурору, ТОВ «Агрофірма Харківська» () не пізніше наступного робочого дня після її постановлення.

Роз`яснити особам, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, їх право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Особи, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна.

На ухвалу може бути подана апеляція до Апеляційного суду Херсонської області:

- особами, які були присутніми при розгляді клопотання протягом п`яти діб з дня її оголошення;

- особами, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна протягом п`яти діб з дня відмови їм в їх клопотанні про скасування арешту майна повністю або частково.

СуддяОСОБА_1