пр. № 1-кс/759/2054/15
ун. № 759/7339/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 травня 2015 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого прокурора ОСОБА_3 , розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 0000001 від 21.11.2012 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , і погоджене старшим прокурором ОСОБА_5 , клопотання про дозвіл на затримання з метою приводу та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :
Впровадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 відносно директора ТОВ «НВКФ «Вісмас Техно» () ОСОБА_6 , який в період з 01.01.2011 по 30.09.2011 з метою умисного ухилення від сплати податків незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ «ТВК Град» () на загальну суму 2 637 512,3 грн., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи директором ТОВ «НВКФ «Вісмас Техно», являючись службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції по організації керівництва та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, вчинив інкриміновані йому злочини при наступних обставинах.

Так, в невстановленому слідстві місці та в невстановлений слідством час, 25.02.2011 між ТОВ «НВКФ «Вісмас Техно» в особі директора ОСОБА_6 , з однієї сторони та ТОВ «ТВК «Град» в особі директора ОСОБА_7 , з іншої сторони, укладено договір поставки № 021125, на виконання якого ТОВ «ТВК «Град» виписано податкові накладні за період березень серпень 2011 року на загальну суму 7 330 838 грн. з ПДВ (ПДВ 1 221 806 грн.). Згідно умов договору ТОВ «ТВК «Град» здійснювало (надавало послуги) транспортування товару (комп`ютерне та офісне обладнання, комплектуючі, запасні частини та витратні матеріали до них), яке проводилося транспортними засобами останнього.

Розроблена ОСОБА_6 схема зменшення суми податкових зобов`язань ТОВ «НВКФ «Вісмас Техно» перед бюджетом полягала у формуванні ТОВ «ТВК «Град» для ТОВ «НВКФ «Вісмас Техно» податкового кредиту з податку на додану вартість під виглядом купівлі продажу витратних матеріалів (офісної техніки) для придання таким діям зовні законного вигляду.

Проведеним досудовим слідством у кримінальному провадженні встановлено, що в серпні 2010 року, невстановлена слідством особа, з корисливих спонукань, з метою особистого збагачення створила суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ТВК «Град» () для прикриття незаконної діяльності шляхом реєстрації підприємства на ім`я ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , в Голосіївській районній державній адміністрації у м. Києві.

Досудовим розслідуванням встановлено, що засновник та директор ТОВ «ТВК «Град» ОСОБА_7 особисто дав покази, що він не має відношення до діяльності вказаного підприємства, не здійснював фінансово-господарську діяльність взагалі, в тому числі з ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно».

Згідно висновків почеркознавчої експертизи №65 від 04.04.2013 року встановлено, що підписи від імені директора ТОВ «ТВК «Град»» ОСОБА_7 в договорі поставки №021125 від 25.02.2011 та в податкових, видаткових накладних, рахунків на оплату в період взаємовідносин з ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» виконані не ОСОБА_7 , а іншою особою.

Так, 11.12.2013 складено та погоджено у прокуратурі Святошинського району м. Києва повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Київ, раніше не судимим, у кримінальному провадженні за №0000001 за ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, після чого внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових рішень.

Так, з метою вручення повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення ОСОБА_6 , оперативному підрозділу у порядку п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК Українинадано доручення на здійснення виїзду за адресою його реєстрації: АДРЕСА_1 . Однак, відповідно до рапорту оперативного підрозділу, за вказаною адресою ОСОБА_6 не встановлений та взагалі не проживає.

Для виконання вимог ч. 1 ст. 278 КПК України для вручення повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення в порядку ч. 1 ст. 135 КПК України здійснено виклик по телефону ОСОБА_6 ( НОМЕР_1 ), який під час розмови категорично відмовився прибути для проведення процесуальної дії та повідомити своє фактичне місце проживання.

12.12.2013 згідно ч. 1 ст. 278 КПК України письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення відправлено за адресою реєстрації: АДРЕСА_2 , в/ч НОМЕР_2 та за податковою адресою ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» () у спосіб, передбачений КПК України для вручення повідомлень.

18.12.2013 отримано Ухвалу Святошинського районного суду м. Києва про здійснення приводу ОСОБА_6 , виконання якої доручено оперативному підрозділу ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

17.01.2014 відправлене повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за вказаним місцем реєстрації ОСОБА_6 повідомлення повернуто почтовим відділенням до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві через причину не вручення вказаній особі та закінченням встановленого строку зберігання.

Водночас, станом на 20.01.2014, встановити місцезнаходження та здійснити привід підозрюваного ОСОБА_6 , відповідно до Ухвали Святошинського районного суду м. Києва, співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві не вдалося за можливе, підозрюваний за місцем роботи та фактичного місцезнаходження ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» не з`являєтья, фактичне місцепроживання невідоме.

21.01.2014 року підозрюваного ОСОБА_6 оголошено в розшук.

06.03.2014 року Святошинським районним судом м. Києва надано дозвіл на затримання підозрюваного ОСОБА_6 з метою його приводу до Святошинського районного суду м. Києва для участі в розгляді клопотання про застосування щодо нього запобіжного заходу у вигляді застави.

Проведеними заходами не встановлено фактичне місцезнаходження підозрюваного ОСОБА_6 , а строк дії ухвали на затримання підозрюваного ОСОБА_6 закінчився 06.09.2014 року.

Приймаючи до уваги те, що підозрюваний ОСОБА_6 переховується від органів досудового розслідування.

Керуючись вимогами статей 40, 131, 132, 176 178, 181, 183, 194 КПК України,, суд,-

УХВАЛИВ:
1. Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , - задовольнити.

2. Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_8 , дозвіл на затримання підозрюваного ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою його приводу до Святошинського районного суду м. Києва для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави.

2. Виконання ухвали про здійснення приводу доручити співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду
міста Києва ОСОБА_1