СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа номер 712/9273/14к
Номер провадження 1кс/ 712/3102/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 25 червня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000074 слідчим особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №0000074 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.06.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , згідно акту №17/22-01/36013669 від 05.02.2014 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 30.06.2013», в період 2011-2013 років, ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 122 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 973 тис. грн., а всього на загальну суму 1095 тис. грн., що є у значних розмірах.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), умисно з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили по бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції з суб`єктом господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в результаті чого безпідставно занизили податкове зобов`язання за січень 2013 року в сумі 121680 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищили валові витрати підприємства, відобразивши в звітності витрати з виплати роялті в сумі 2129345 грн. (2-4 квартал 2 грн., 1-3 квартал 2 грн.), які не підтверджуються відповідними первинними документами.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищили валові витрати підприємства в 3 кварталі 2011 року, відобразивши в звітності витрати на списання убутку сировини на суму 1263796 грн., які не підтверджуються відповідними документами.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищили валові витрати підприємства в період 01.04.2011 по 31.12.2012, неправомірно відобразивши в звітності витрати на поліпшення основних фондів (власних та орендованих) на суму 1009361 грн.

В зв`язку з вищевикладеним, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили податкове зобов`язання з податку на прибуток в сумі 973 530 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на даний час перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підляже до задоволення, оскільки з метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: реєстраційних та установчих документів, податкової звітності з податку на додану вартість за період з 29.10.2012 по 28.02.2013 та податку на прибуток за період з 01.04.2011 по 31.12.2012.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення реєстраційних, установчих та документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме: заяв щодо постановки на податковий облік, свідоцтва про державну реєстрацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ, реєстраційної картки, довідки про взяття на облік Ф-4ОПП, довідки про відкриття (закриття) рахунків, статуту товариства, установчого договору, доручень на представництво інтересів, протоколів загальних зборів учасників товариства, наказів про призначення (звільнення) посадових осіб, договорів про визнання електронних документів, податкової звітності з податку на додану вартість за період з 29.10.2012 по 28.02.2013 та податку на прибуток за період з 01.04.2011 по 31.12.2012, що знаходяться у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 або на особу за його дорученням.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1