Справа №712/5179/15-к
Провадження №1кс/712/2094/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення арешту
м. Черкаси 08 травня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №000003, слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про накладення арешту на грошові кошти та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

У Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №00000003, щодо ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 , в період з 01.01.2013 по 30.11.2014 безпідставно завищив податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до його складу безтоварні операції з придбання хімічної продукції у ТОВ «Родень - М» (), ПП «Агро-Адмірал» (), ТОВ «Облагрохім Черкаси» (), ПП «Укртехпром - 2001» (), ТОВ «Гетьман» (), ПП «Хамсін Плюс» (), ТОВ «Компанія Енергомаш» (), ПП «Криниця-2007» (), ТОВ «Союз-Лед НВП» (), ТОВ «Райд ЛТД» (), ТОВ «Агронафтотрейд» (), ТОВ «Зеон 2012» (), ТОВ «Компанія Біо Макс» (), ТОВ «Активінвест Груп» (), ТОВ «Регіон Прайс» (), ТОВ «Формула Профіт» (), ТОВ «Сефт Плюс» (), ТОВ «Теслабуд» (), ТОВ «Інвестмент Кепітал Україна» (), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ТОВ «Домол-Трейд» (), ТОВ «Алантехсервіс» (), ТОВ «Скайлайн Компані» (), ТОВ «Авто-коннект ЛТД» (), яку попередньо придбавав у ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 203826) в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 3 680 тис. грн.

Крім того, встановлено, встановлено, що ФОП ОСОБА_4 в період з 01.01.2013 по 30.04.2015 безпідставно, не маючи необхідних засобів, складських приміщень та найманих працівників для проведення фінансово-господарських операцій, формував податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Родень - М», ТОВ «Райд ЛТД» та ФОП ОСОБА_5 , внаслідок чого виступив пособником в безпідставному завищенні податкового кредиту на загальну суму 3 488 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків вказаними суб`єктами господарювання в особливо великих розмірах.

Також, встановлено, що з початку 2014 року, окрім здійснення підприємницької діяльності, ОСОБА_4 працює директором ТОВ «Родень-М» (, що протягом тривалого часу ТОВ «Родень-М» орендує у ПАТ «БМУ № 8» за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, 11 виробничий майданчик площею 100 м. кв., на якому розміщені металеві ємності, які використовуються для зберігання карбамідно-аміачної суміші ТОВ «Родень-М» та ФОП ОСОБА_4 .

Вказані підприємства здійснюють спільну діяльність, об`єднану єдиним умислом, що підтверджується результатами оглядів документів та системних блоків до комп`ютерів, вилучених у ході обшуку у АДРЕСА_1 .

Так, 06.05.2015 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси за вказаною адресою було виявлено та вилучено рідину з характерним запахом аміаку загальною кількістю близько 100 т, яка знаходиться у двох металевих ємностях за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, 11 виробничий майданчик площею 100 м2.

07.05.2015. винесено постанову про визнання вилучених речей речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Враховуючи той факт, що власник даної рідини не з`явився і не надав документального підтвердження її належності, існує достатньо підстав вважати, що вказана рідина належить саме ФОП ОСОБА_4 чи ТОВ «Родень-М», використовується в їх протиправній діяльності та є прихованою від обліку.

Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.
Згідно п. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.
Крім того, відповідно ч. 9 ст. 100 КПК України, питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.
Заслухавши думку сторін, дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, з метою належного зберігання речових доказів, та в подальшому розгляду питання про їх долю, та конфіскацію в дохід держави, суд прийшов до висновку, що клопотання слідчого є таким, що підлягає до задоволення. Керуючись ст.ст. п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 167, ч. 2 ст. 170, ст. 171 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задоволити.

Накласти арешт на речові докази, а саме: на рідину з характерним запахом аміаку в кількості близько 100 т, яка знаходиться у двох металевих ємностях за адресою: м.Черкаси, вул.Сурікова, 11 виробничий майданчик площею 100 м. кв. та вилучена під час обшуку 06.05.2015 за адресою: м. Черкаси, вул. Сурікова, 11 та визнана речовим доказом.
Заборонити розпоряджатися вказаною рідиною його власнику, та залишити її на зберіганні в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області до вирішення питання по суті.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1