Провадження №1 кс/712/6236/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 грудня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенка В.Г., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000125 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенком В.Г., і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенка В.Г. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000125 щодо факту ухилення ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3 на підставі договорів купівлі-продажу цінних паперів, протягом 2008, 2009, 2010 років здійснював придбання цінних паперів (акції прості іменні) емітованих ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» () на загальну суму 66 500 000,00 гривень.

В подальшому, через торговця цінними паперами ПАТ «АСВІО БАНК» (, МФО 353489), яке здійснює діяльність на підставі ліцензії ДКЦПФР серія АВ №534096 від 09.06.2010 на право здійснення професійної діяльності на фондовому ринку, ОСОБА_3 реалізував у 2011 році цінні папери (акції акції прості іменні емітента цінних паперів ЗАТ «СК«УкрЕнергоПоліс») на користь ТОВ «Транселектромонтажбуд» (), ТОВ «Міжнародний офісно-готельний центр» (), ТОВ «Лоренс Груп» (), ЗАТ «Променергоавтоматика» () та гр. ОСОБА_4 ( РНОКПП НОМЕР_2) на загальну суму 43 041 000 гривень.

Таким чином, ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1) за 2011 рік був отриманий дохід від продажу акцій простих іменних в сумі 43 041 000 грн. (сорок три мільйони сорок одна тисяча гривень), проте останній включив до складу витрат на вартість придбання вказаних акцій, яке відбулося у попередніх звітних періодах, що призвело до заниження об'єкту оподаткування та ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 5 836 781, 80грн. (п'ять мільйонів вісімсот тридцять шість тисяч сімсот вісімдесят одна гривня 80 коп.), що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в його діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході розслідування кримінального провадження, з метою отримання відомостей про реєстрацію та стан ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс», даних про постановку на облік або знаття з обліку, форми власності підприємства, відомостей про засновників та службових осіб підприємства, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, а саме: оригіналів статутних та реєстраційних документів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» () з подальшим їх вилучанням у співробітників Печерської районної у м. Києві державної адміністрації.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Печерської районної у м. Києві державної адміністрації, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенко В.Г. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали реєстраційних документів з вільними зразками підписів та почерку службових осіб, засновників та інших уповноважених осіб підприємства потрібні для встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенка В.Г. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали статутних та реєстраційних документів ЗАТ «СК «УкрЕнергоПоліс» (), які перебувають у володінні співробітників Печерської районної у м. Києві державної адміністрації

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами Печерської районної у м. Києві державної адміністрації, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області Кононенка В.Г.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Грабовий П.С.