Справа № 232/706/2012
П О С Т А Н О В А

23.10.2012 року м. Вінниця

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Гуцола В.І. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковник податкової міліції Гуцол В.І. 22.10.2012 року звернувся до суду про проведення виїмки.

Вказане подання узгоджено з заступником прокурора Вінницької області.

Дане подання внесено по кримінальній справі №12279007, порушена за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Подання мотивоване тим, що в період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року ОСОБА_2, який обіймає посаду директора та головного бухгалтера ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" (код за ), зареєстрованого виконавчим комітетом Вінницької міської ради за № 0008764 від 16.08.2010 року, за юридичною адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя, буд. 50, поставленого на податковий облік в Вінницькій ОДПІ та ТОВ "ДК-Буд" (код за ), зареєстрованого виконавчим комітетом Вінницької міської ради за № 0000489 від 03.11.2004 року, за юридичною адресою: АДРЕСА_1, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах у невстановленому місці, вступив у попередню змову з невстановленими особами, які організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної злочинної схеми невстановленими особами створено ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "Профіт Сервіс" (код за , м. Київ), ТОВ "Інформ-Юст" (код за , м. Київ), ТОВ "Дорра Груп" (код за м. Київ).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних підприємств невстановлені особи документально оформили неіснуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей, після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

В період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, директор ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд" ОСОБА_2, за попередньою домовленістю з невстановленими особами, здійснював перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ "Профіт Сервіс", ТОВ "Інформ-Юст", ТОВ "Дорра Груп" з призначенням платежу "за придбання мазуту, бітуму, пічного палива, з'єднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток".

Фактично мазут, бітум, пічне паливо, з'єднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд" не отримувало, а операції з ТОВ "Профіт Сервіс", ТОВ "Інформ-Юст", ТОВ "Дорра Груп" носили безтоварний характер.

В подальшому, директор ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд" ОСОБА_2, для надання вказаним операціям вигляду господарських, маскуючи незаконний переказ грошових коштів на поточні рахунки ТОВ "Профіт Сервіс", ТОВ "Інформ-Юст", ТОВ "Дорра Груп".

Згідно первинних документів щодо придбання послуг від ТОВ "Профіт Сервіс", ТОВ "Інформ-Юст", ТОВ "Дорра Груп", директор ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" та ТОВ "ДК-Буд" ОСОБА_2, при настанні відповідних звітних податкових періодів, будучи достовірно обізнаним про проведення безтоварних операцій, з метою завишення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ за результатами фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Закону України "Про податок на додану вартість" № 168/97-ВР від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями), Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року за № 2755-ХІ (із змінами та доповненнями), Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" № 283/97-ВР від 22.05.1997 року (зі змінами та доповненнями), вніс недостовірні дані в податкові декларації ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, а також податкові декларації з ПДВ за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, що згідно акту позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства ТОВ "Компанія "Стокс Трейдінг" № 31/22/37247650 від 17.08.2007 року, спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ у сумі 600 463 грн., податку на прибуток у сумі 785 153 грн., а всього -1 385 616 грн. та вніс недостовірні данні в податкові декларації ТОВ "ДК-Буд" з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, а також податкові декларації з ПДВ за період з 01.01.2009 року по 01.03.2012 року, що згідно акту документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства ТОВ "ДК-Буд" № 38/22-33263490 від 12.09.2012 року, спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ в сумі 554 154 грн., податку на прибуток в сумі 533 696 грн., а всього -1 087 850 грн.

В результаті умисних дій директора ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та ТОВ „ДК-Буд" ОСОБА_2 державі спричинена шкода в особливо великих розмірах (1 385 616+1 087 850=2 473 466) .

Таким чином, директор ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та ТОВ „ДК-Буд" ОСОБА_2 умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто, скоїв злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" () зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2.

ТОВ „ДК-Буд" () відповідно до установчих документів зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1, однак фактично знаходиться за адресою - АДРЕСА_2.

Нежитлове приміщення по АДРЕСА_2, що належить ФОП ОСОБА_2 на підставі свідоцтва права власності №369 від 13.11.2006, ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" () орендує згідно договору оренди не житлового приміщення (будівлі) б/н від 03.01.2012.

Під час досудового слідства надійшла оперативна інформація про те, що в нежитловому приміщенні, розташованому в м. Вінниця, вул.600-річчя, 50, що належить ФОП ОСОБА_4, яке орендує ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та фактично знаходиться ТОВ „ДК-Буд", зберігаються документи, що свідчать про факт отримання товарно-матеріальних цінностей ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та ТОВ „ДК-Буд" від ТОВ Профіт Сервіс", ТОВ „Інформ-Юст", ТОВ „Дорра Груп" та їх подальшої реалізації іншим суботам господарської діяльності в період з 01.01.2009 по 01.03.2012, а саме -угоди, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні; акти прийому-передачі, інші документи, знаряддя злочину, а також предмети, які мають значення для встановлення істини в справі.

У зв'язку з вищевикладеним, слідчий просить суд надати дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, розташованому в АДРЕСА_2, що належить ФОП ОСОБА_2, яке орендує ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та в якому фактично знаходиться ТОВ „ДК-Буд" з метою відшукання та вилучення документів, що свідчать про факт отримання товарно-матеріальних цінностей ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та ТОВ „ДК-Буд" від ТОВ Профіт Сервіс", ТОВ „Інформ-Юст", ТОВ „Дорра Груп" та їх подальшої реалізації іншим суб'єктам господарської діяльності в період з 01.01.2009 по 01.03.2012, а саме -угоди, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні; акти прийому-передачі, інші документи, печатки інших суб'єктів підприємницької діяльності та бланки документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності; комп'ютерної техніки, на якій друкувалися первинні бухгалтерські документи , на якій друкувалися первинні бухгалтерські документи ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг", ТОВ „ДК-Буд", які використовувались для здійснення злочинної діяльності у сфері оподаткування та в якій знаходяться електронні копії первинних бухгалтерських документів зі сканованими печатками та підписами «фіктивних»підприємств, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Відповідно до ст. 177 ч.1 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також іншими предметами і документами, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщені або місці чи в якої-небуть особи.

ТОВ „ДК-Буд" () зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1, однак фактично знаходиться за адресою - АДРЕСА_2, що підтверджується актом ДПС у Вінницькій області №38/22-33263490.

Не житлове приміщення по АДРЕСА_2, що належить ФОП ОСОБА_2 на підставі свідоцтва права власності №369 від 13.11.2006 року та яке відповідно до договору оренди не житлового приміщення (будівлі) б/н від 01.09.2010 року орендує ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" ().

Вивчивши матеріали кримінальної справи №12279007, суддя приходить до висновку, що проведеними по справі слідчими діями було здобуто достатньо доказів, які дають підстави вважати, що в не житловому приміщенні, розташованому в АДРЕСА_2, що належить ФОП ОСОБА_2, яке орендує ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та в якому фактично знаходиться ТОВ „ДК-Буд", на даний час можуть знаходитися вище вказані документи.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

Керуючись ст.177 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій області підполковника податкової міліції Гуцола В.І. -задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, розташованому в АДРЕСА_2, що належить ФОП ОСОБА_2, яке орендує ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та в якому фактично знаходиться ТОВ „ДК-Буд" з метою відшукання та вилучення документів, що свідчать про факт отримання товарно-матеріальних цінностей ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг" та ТОВ „ДК-Буд" від ТОВ Профіт Сервіс", ТОВ „Інформ-Юст", ТОВ „Дорра Груп" та їх подальшої реалізації іншим суб'єктам господарської діяльності в період з 01.01.2009 по 01.03.2012, а саме -угоди, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні; акти прийому-передачі, інші документи, печатки інших суб'єктів підприємницької діяльності та бланки документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності; комп'ютерної техніки, на якій друкувалися первинні бухгалтерські документи , на якій друкувалися первинні бухгалтерські документи ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг", ТОВ „ДК-Буд", які використовувались для здійснення злочинної діяльності у сфері оподаткування та в якій знаходяться електронні копії первинних бухгалтерських документів зі сканованими печатками та підписами «фіктивних»підприємств, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: