Кримінальне провадження № 1-кс/760/1716/13
УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

Про дозвіл на обшук

13 травня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А., за участю старшого слідчого з ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби, старшого лейтенанта податкової міліції Попача І.М. розглянувши клопотання про дозвіл на обшук, що внесене ним в рамках кримінального провадження №0000085 від 07.12.2012р.,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 від 07.12.2012 року, з приводу вчинення кримінального правопорушення, за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як зазначає в клопотанні слідчий, службовими особами АТ "Мотор Січ" сформовано податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. грн. на підставі отриманих податкових накладних виписаних від імені підприємства ТОВ "Дніпровська сталева корпорація".

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи АТ "Мотор Січ" з метою ухилення від сплати податків у змові із службовими особами ТОВ "Дніпровська сталева корпорація" укладають низку угод на поставку металопродукції (листів сталевих) за завищеними цінами. В подальшому службові особи АТ "Мотор Січ" у змові із службовими особами ТОВ "Дніпровська сталева корпорація", з метою створення видимості виконання умов договору та приховування фактичних обсягів проведених фінансово-господарських операцій, фактично здійснюють закупівлю металопродукції (листів сталеві низької якості) за готівку на метало базах, як у фізичних осіб-підприємців, так і в інших суб'єктів господарської діяльності.

В свою чергу службові особи ТОВ "Дніпровська сталева корпорація", для підтвердження незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємством АТ "Мотор Січ" та документального відображення показників в податковому обліку, за результатами проведення фінансово-господарських операції з придбання металопродукції (листів сталевих), незаконно формують податковий кредит з податку на додану вартість від фіктивного підприємства ПП "Джевел Стайл".

Слідчий зазначає, що засновником, директором і бухгалтером ПП "Джевел Стайл" є ОСОБА_2, який повідомив, що установчі та реєстраційні документи ПП "Джевел Стайл", щодо реєстрації підприємства на його ім'я підписав за грошову винагороду. Ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ПП "Джевел Стайл" не має, товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) від імені ПП "Джевел Стайл" не постачав, договорів, та будь-яких фінансово-господарських документів, як директор ПП "Джевел Стайл" не підписував, грошових розрахунків не здійснював. Також, ПП "Джевел Стайл" за адресою реєстрації не знаходиться та в останнього відсутні адміністративно-господарські можливості виконання своїх зобов'язань.

Слідчий стверджує, що службові особи АТ "Мотор Січ" перебуваючи в змові із службовими особами ТОВ "Дніпровська сталева корпорація" використовують документи і реквізити підприємства ПП "Джевел Стайл" для прикриття незаконної діяльності, пов'язаної з придбанням товарно-матеріальних цінностей (сталевих листів низької якості) з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та переведення безготівкових грошових коштів у готівку.

В свою чергу, службові особи ТОВ "Дніпровська сталева корпорація", з метою надання податкової вигоди АТ "Мотор Січ", при формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість, крім документів та реквізитів ПП "Джевел Стайл", також використовують документи і реквізити пов'язаних між собою підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ "Сідлей", ТОВ "Санторіна", ТОВ "Альянс-Іст", ТОВ "Імпекс Буд", ТОВ "Дніпровська сталева компанія" та ТОВ "Дніпровська металургійна компанія" (спільні засновники та керівники, розташування чи реєстрація на одних і тих же адресах), які використовуються з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для ТОВ "Дніпровська сталева корпорація".

Крім того, встановлено, що директор ТОВ "Дніпровська сталева корпорація" громадянин ОСОБА_3, та головний бухгалтер громадянка ОСОБА_4, згідно відомостей центральної бази Державного реєстру фізичних осіб ДПС України про суми виплачених доходів ОСОБА_3, ОСОБА_4 отримували в продовж 2010-2012 років доходи на ТОВ "Дніпровська сталева корпорація", ТОВ "Дніпровська сталева компанія" та ТОВ "Дніпровська металургійна компанія". Таким чином, у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4 здійснюють один і той же вид діяльності, пов'язаний з наданням податкової вигоди реально діючим суб'єктами господарської діяльності.

У ході досудового розслідування встановлено, що зазначені в клопотанні речі та документи, внаслідок яких службові особи АТ "Мотор Січ" ухилились від сплати податку на додану вартість, можуть знаходитись в офісному приміщенні ТОВ "Дніпровська сталева корпорація".

Виходячи із зазначеного, слідчий просив надати йому дозвіл на обшук за адресою проживання директора ТОВ "Дніпровська сталева корпорація" ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення документів за переліком, зазначеним в клопотанні.

Згідно інформаційної довідки Реєстру прав власності на нерухоме майно НОМЕР_2 від 29.03.2013 - квартира НОМЕР_1, розташована за адресою: АДРЕСА_1, на праві приватної власності належить ОСОБА_5, матері ОСОБА_3.

В суді слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку про можливість задоволення клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 234 Кримінального процесуального кодексу України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З матеріалів клопотання вбачається, що 07.12.2012 року розпочате досудове слідство по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000085 з попередньою правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи те, що відшукувані оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам ТОВ "Дніпровська сталева корпорація" з АТ "Мотор Січ", ПП "Джевел Стайл", ТОВ "Сідлей", ТОВ "Санторіна", ТОВ "Альянс-Іст", ТОВ "Імпекс Буд", ТОВ "Дніпровська сталева компанія" та ТОВ "Дніпровська металургійна компанія", а також оригінали фінансово-господарських, статутних, реєстраційних документів, електронна система доступу до рахунків "клієнт-банк", ключі від системи, печатки, штампи, кліше підприємств ПП "Джевел Стайл",ТОВ "Сідлей", ТОВ "Санторіна", ТОВ "Альянс-Іст", ТОВ "Імпекс Буд", ТОВ "Дніпровська сталева корпорація", ТОВ "Дніпровська сталева компанія" та ТОВ "Дніпровська металургійна компанія", чорнові записи, комп'ютерна техніка та готівкові кошти здобуті злочинним шляхом можуть знаходитися за адресою проживання директора ТОВ "Дніпровська сталева корпорація" ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_1, мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних фінансово-господарських документах, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, можуть бути доказами під час судового розгляду, суддя вважає можливим задовольнити клопотання.

Разом з тим, слідчий суддя не вбачає можливості у задоволенні клопотання в частині відшукання майна, що не має ознак індивідуальної визначеності, зокрема, зазначаються в клопотанні як "інші".

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами ст. ст. 234-236 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби, Попача І.М. - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби, старшому лейтенанту податкової міліції Попачу Івану Миколайовичу дозвіл на обшук за адресою проживання директора ТОВ «Дніпровська сталева корпорація» ОСОБА_3, а саме: АДРЕСА_1, з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, майно, яке було здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення, а саме: оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Дніпровська сталева корпорація», ТОВ «Дніпровська сталева компанія», ТОВ «Дніпровська металургійна компанія», АТ «Мотор Січ», ПП «Джевел Стайл», ТОВ «Сідлей», ТОВ «Санторіна», ТОВ «Альянс-Іст», ТОВ «Імпекс Буд», а також оригіналів фінансово-господарських, статутних, реєстраційних документів, електронної системи доступу до рахунків «клієнт-банк», ключів від системи, печаток, штампів, кліше, чорнових записів та комп'ютерної техніки.

Строк дії ухвали - до 13 червня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.А. Агафонов