УХВАЛА

Справа № 569/17277/13-к

27 вересня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А. розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України (), які знаходяться у Рівненській філії АТ Брокбізнесбанк (МФО 333788, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39) і містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити в оригіналах і в повному обсязі за період з моменту відкриття по даний час, а саме: справи з юридичного оформлення рахунку №00 (валюта українська гривня) ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України (), у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені підприємства та інші; розгорнутого руху коштів по рахунку №00 (валюта українська гривня) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях); протоколів системи Банк-Клієнт, в яких міститься інформація про дату та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях); карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства; платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків.

В обґрунтування клопотання вказав, що до ЄРДР за № 0000131 від 08 липня 2013 року внесено відомості про кримінальне правопорушення за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України, , в порушення вимог податкового законодавства, у період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. проведено ряд фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей від ТОВ Продснаб , ТОВ Бюро Ейнштейн та ТОВ Регіонметал - Захід , які перебувають на податковому обліку у м. Києві та мають ознаки фіктивності. Данні дії призвели до фактичного не надходження до бюджету податку на прибуток підприємств в розмірі 1 315 387 грн. та податку на додану вартість 1 666 448 грн., а також ухилилися від сплати до бюджету податку на доходи фізичних осіб в розмірі 120 328 грн. Всього до бюджету не надійшло податків у розмірі 3 102 163 грн., що є особливо великим розміром.

Працівниками ДПІ у м. Рівному проведено документальну перевірку ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України , за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. За результатами перевірки складено відповідний акт № 414/22-200/31994540 від 19.06.2013р. В ході проведення перевірки встановлено, що службовими особами ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України у вищевказаний період проведено ряд безтоварних фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей від ТОВ Продснаб , ТОВ Бюро Ейнштейн та ТОВ Регіонметал - Захід , які перебувають на податковому обліку у м. Києві, що призвело до фактичного не надходження до бюджету податку на прибуток підприємств в розмірі 1 315 387 грн. та податку на додану вартість 1 666 448 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України для здійснення розрахунків під час проведення фінансово-господарських операцій використовувало рахунок №00 (валюта українська гривня) відкритий у Рівненській філії АТ Брокбізнесбанк (МФО 333788, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39).

Одним із джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважає, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунку №00 (валюта українська гривня), в платіжних дорученнях на списання коштів з вищевказаних рахунків, та дані про рух коштів на рахунках мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159-164, 372, 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл органу досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000131 на тимчасовий доступ до речей і документів щодо діяльності ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України (), які знаходяться у Рівненській філії АТ Брокбізнесбанк (МФО 333788, м. Рівне, вул. Гагаріна, 39) і містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити в оригіналах і в повному обсязі за період з моменту відкриття по даний час, а саме: справи з юридичного оформлення рахунку №00 (валюта українська гривня) ДП Рівненський облавтодор ДАК Автомобільні дороги України (), у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від імені підприємства та інші; розгорнутого руху коштів по рахунку №00 (валюта українська гривня) із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях); протоколів системи Банк-Клієнт, в яких міститься інформація про дату та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях); карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства; платіжних доручень щодо списання коштів з вказаних рахунків; грошових чеків на зняття коштів з рахунків.

У разі відсутності оригіналів документів зобовязати Рівненську філію АТ Брокбізнесбанк надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Доля В.А.