пр. № 1-кс/759/429/13
ун. № 759/5717/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2013 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О., при секретарі Ткаченко Н.В. за участю прокурора Святошинського району м. Києва Кокоши М.М., слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м.Києві Короткова С.Ю., розглянув винесене в кримінальному провадженні №0002006 слідчим слідчого відділу Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві старшим лейтенантом міліції Коротковим С.Ю., і погоджене прокурором Кокошою М.М., клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора Кокоши М.М., -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м.Києві перебуває кримінальне провадження № 0002006 від 31.01.2013 щодо реєстрації суб'єкта підприємницької діяльності ТОВ «Будкомпроект Груп» на ім'я гр. ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності, вчинення безтоварних фінансових операцій з коштами, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням установлено, що у червні 2012 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності здійснили реєстрацію ТОВ «Будкомпроект Груп» на ім'я гр. ОСОБА_3 без його згоди та відома.

Даний факт підтверджується допитом свідка ОСОБА_3 який показав, що він ніякого відношення, щодо реєстрації, фінансово-господарської діяльності ТОВ «Будкомпроект Груп» , відкриття рахунків в банківських установах, надання звітів до податкових органів не має та не мав.

Також гр. ОСОБА_3 показав, що у лютому 2008 року він втратив свій паспорт, про що він повідомив правоохоронні органи, а саме Таращанський РВ УМВС України в Київській області.

Розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, вчинили фіктивне підприємництво зареєструвавши на ім'я ОСОБА_3 ТОВ «Будкомпроект Груп» , з метою прикриття незаконної діяльності реально діючих підприємств, з легалізації, приховування об'єкту оподаткування та мінімізації податкового навантаження, яка полягала у переведенні рядом підприємств, у тому числі: ТОВ «Контрактстрой» () безготівкових коштів у готівку через рахунки ряду зареєстрованих підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Видавництво «Прессбол-2008» () створення податкового кредиту з метою його використання в рахунок майбутніх податкових платежів. При здійсненні аналізу податкових декларацій та додатків № 5 до декларацій з ПДВ ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (), ТОВ «Будкомпроект Груп» () встановлено, що згідно податкових декларацій з податку на додану вартість ПП «Видавництво «Прессбол-2008» внесено податкові зобов'язання від ТОВ «Контрактстрой» (): за червень 2012 на суму 630 047,97грн., за липень 2012 на суму 316 615,80грн., за вересень 2012 на суму 474 332,89грн.

У подальшому ПП «Видавництво «Прессбол-2008» в податковому звіті - Уточнюючому розрахунку податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок та розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів відобразило вищезазначені суми в податковий кредит (затрати) на ТОВ «Будкомпроект Групп» (). При цьому ТОВ «Будкомпроект Груп» в податковій декларації з податку на додану вартість вищезазначені податкові зобов'язання у своїй звітності за вищезазначені операції не відобразили.

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин провадження, слідству необхідно застосувати заходи забезпечення кримінального провадження та аналізу наступних фінансово-господарської документації, а саме: договори, додатки до них, специфікації, акти виконаних робіт, надання послуг, рахунки фактури, видаткові накладні, платіжні доручення, податкові накладні, тощо, які свідчать про взаємовідносини та взаєморозрахунки ТОВ «Контрактстрой» () з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» () знаходяться у службових осіб ТОВ «Контрактстрой» (, юридична адреса: м.Київ, вул. Л.Українки, 26, кв. 710, фактична адреса: м.Київ, вул. Лаврська, 16) та мають суттєве значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінальних правопорушень.

Відомості, що містяться в первинних та інших документах

ТОВ «Контрактстрой» () використовуватимуться як докази факту здійснення господарських операцій з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (), а також для проведення почеркознавчих та економічних експертиз.

Іншим способом, ніж вилучити документи, а саме: договори, додатки до них, специфікації, акти виконаних робіт, надання послуг, рахунки фактури, видаткові накладні, платіжні доручення, податкові накладні які свідчать про взаємовідносини та взаєморозрахунки ТОВ «Контрактстрой» () з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (), неможливо довести обставини та факти взаємовідносин та взаєморозрахунків зазначених підприємств які направленні на приховування незаконної діяльності, пов'язаної з легалізацією грошових коштів, приховування об'єкту оподаткування та мінімізації податкових зобов'язань. Документи, які підлягають вилученню складалися службовими особами ТОВ «Контрактстрой» (), у зв'язку з чим, вони в повному обсязі мають перебувати лише у володінні останніх.

Оригінали вищезазначених документів необхідно вилучити в ТОВ «Контрактстрой» (, юридична адреса: м.Київ, вул. Л.Українки, 26, кв. 710, фактична адреса: м.Київ, вул. Лаврська, 16), оскільки вони необхідні для призначення проведення: податкових перевірок, експертних досліджень підписів службових осіб, пред'явлення для впізнання при проведенні допитів осіб причетних до взаєморозрахунків та будуть використані як доказ у провадженні.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення важливих для слідства документів, які знаходяться у володінні ТОВ «Контрактстрой» () необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів за місцем їх знаходження ТОВ «Контрактстрой» ( за юридичною адресою: м.Київ, вул. Л.Українки, 26, кв. 710, чи фактичною адресою: м.Київ, вул. Лаврська, 16) Підставою вважати реальною загрозу зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ТОВ «Контрактстрой», які мають причетність до вчинення даних кримінальних правопорушень, та з метою уникнення відповідальності можуть приховати докази.

Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що оригінали вищезазначених документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, встановлення осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, тобто можуть мати значення речових доказів та необхідні для досягнення мети кримінального провадження, у зв'язку з чим виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до них та можливості їх вилучення.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого повністю та дозволити тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Контрактстрой» (, юридична адреса: м.Київ, вул. Л.Українки, 26, кв. 710, фактична адреса: м.Київ, вул. Лаврська, 16), що свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» () за період з 01.01.2012 по 12.03.2013 р.р., та можливість їх вилучити, а саме:

· договорів, угод, контрактів з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» (); виписок банку з додатками; платіжних доручень; рахунків - фактур; актів прийому - передачі та актів виконаних робіт, послуг; прибуткових та видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; векселів; доручень на отримання ТМЦ; довідок про дебіторську та кредиторську заборгованість; реєстрів отриманих та виданих накладних, реєстрів бухгалтерського обліку (оборотно-сальдових відомостей) по рахунках: 10, 11, 20, 22, 23, 26, 28, 30, 31, 32, 33, 36, 37, 40, 63, 64, 67, 68, 70, 74, 79;

· документів, що підтверджують факт подальшої реалізації придбаних у ПП «Видавництво «Прессбол-2008» () товарів, сировини (робіт, послуг) або документів щодо обставин використання ТОВ «Контрактстрой» () поставлених ПП «Видавництво «Прессбол-2008» () (згідно господарських документів) товарів, сировини (робіт, послуг) у фінансово - господарській діяльності,

· завірених копій реєстраційних документів ТОВ «Контрактстрой» () накази на призначення/звільнення директора та осіб причетних до взаємовідносин з ПП «Видавництво «Прессбол-2008» ().

Ухвала суду може бути пред"явлена до викоання протягом одного місяця з часу проголошення

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Т.О. Величко