Справа № 592/4363/14-к
Провадження № 1-кс/592/1327/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

05 травня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054 від « 28» березня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження ОСОБА_3 , -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » упродовж 2013-2014 р.р. здійснювали діяльність пов`язану з експортом товарів до Російської Федерації, Іран, Словаччина, Франція, тощо, але при цьому не подавали до податкових органів податкову звітність та не сплачували податки.
Так, проведеними заходами встановлено, що у період з вересня 2013 по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізовували продукцію через митні пости Сумської митниці (п/п «Велика Писарiвка - Гайворон»), а з грудня 2013 виключно через митний пост «Чернівці» в адресу компаній-нерезидентів близького та далекого зарубіжжя. Протягом 2013 року оформлено понад 30 митних декларацій на загальну фактурну вартість експортованої продукції понад 18 млн. грн.
Аналізом податкової звітності даних підприємств встановлено, що податкова декларація з податку на прибуток підприємства за звітний період 12 місяців 2013 року суб`єктами господарювання у законодавчо визначений термін (10.02.2014р.) не подана.
Під час досудового слідства допитано посадових осіб вищевказаних підприємств, які пояснюють, що дані підприємства зареєстровані за винагороду і вони не мають відношення до фінансово господарської діяльності підприємств. Також в своїх показаннях вказують, що вони не зверталися до торгово-промислових палат з метою отримання відповідних документів та сертифікатів для подальшого митного оформлення вантажів від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Встановлено, що під час експорту товарів службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надавали до ІНФОРМАЦІЯ_4 документи, а саме: заявки-декларації, сертифікати про походження товару за формою СТ-1, договори, контракти, додатки до договорів та контрактів, видаткові накладні, рахунки-фактури, специфікації, довідки від підприємств-виробників продукції.
Під час досудового розслідування, керуючись ст.93 КПК України, було направлено лист від 10.04.2014 №5473/10/18-28-09-02-0000054 до ІНФОРМАЦІЯ_4 щодо надання відповідних копій документів. Але службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 не надали до СУ фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_5 копії відповідних документів, мотивуючи тим, що надання документів можливе лише на підставі ст.ст.159-166 КПК України.
Згідно зібраних матеріалів кримінального провадження є достатньо підстав вважати, що документи щодо походження товарів, які відправлялись на експорт службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 .
Отримання тимчасового доступу до документів, які надавалися ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Київської обласної (регіональної) торгово-промислової палати та їх вилучення необхідне для з`ясування наявності/відсутності товару, встановлення його походження та у подальшому інформація, яка міститься в даних документах може бути використана як докази в кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, отримати докази по вищевказаним фактам іншим способом неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити вищевказані документи.
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- заявки декларації, сертифікати про походження товару за формою СТ 1, договори, контракти, додатки до договорів та контрактів, видаткові накладні, рахунки фактури, специфікації, довідки від підприємств виробників продукції

Тимчасовий доступ до документів має надати ІНФОРМАЦІЯ_6 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена лише в частині надання тимчасового доступу і документів, яким дозволено вилучення речей та документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати підприємницьку діяльність протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1