19.08.2015
Провадження № 1-кс/200/6986/15
У Х В А Л А
Іменем України
19 серпня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у приміщенні суду в м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню №0000094 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
19.08.2015 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу.

Необхідність надання тимчасового доступу обґрунтовує тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000094 від 22.10.2014 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, невстановлені особи, використовуючи підробні документи ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ), в період 2013-2014 років шляхом подання до ІНФОРМАЦІЯ_1 підроблених документів, щодо митного оформлення імпортних товарів та в порушення вимог Податкового кодексу України внесли неправдиві дані у податкову звітність, щодо реального обсягу отриманого доходу від реалізації імпортованих товарів в адресу третіх осіб без зазначення дійсної вартості реалізованого товару, чим занизили суму оподаткованого доходу, що призвело до ненадходження до бюджету податків в сумі понад 600 000 грн., тобто у значних розмірах.

При цьому, згідно карток особових рахунків ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) за 2013-2014 роки податки до бюджету не сплачувались, податкова звітність з початку 2013 року по теперішній час до ДПІ не надавалася.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та підприємства ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) здійснювали вільний вхід до мережі «Інтернет» з персонального комп`ютера, якому присвоєно ІР адресу: НОМЕР_6 .

Вказаними суб`єктами господарювання з даного комп`ютера здійснювались відправлення електронної податкової звітності та податкових накладних.

Дана ІР адреса обслуговується оператором (провайдером мережі «Інтернет») ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ).

На виконання ухвали слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надало відповідь та копії документів, згідно яких ІР адреса: НОМЕР_6 знаходиться в користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) за місцем встановлення: АДРЕСА_1 .

Дані телекомунікаційні послуги надаються на підставі укладеного договору ADSo81786 від 04.04.2013 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (виробництво меблевих виробів).

Отже, беручи до уваги, що господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » пов`язана з виробництвом меблевих виробів та матраців, можливо дійти висновку, що імпортована на адресу ФОП ОСОБА_4 продукція (меблева фурнітура, сировина для виробництва поролону) була використана без урахування в податковому обліку на виробничі потреби ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

В ході досудового слідства встановлено, що згідно даних податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) в період 2014-2015 рр. з метою мінімізації податкових зобов`язань мало взаємовідносини з сумнівними підприємствами нереального сектору «транзитно-конвертаційної групи».

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які підписували ті чи інші документи, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), посадові особи якого можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності, а тому слідчий прохав клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та прохав задовольнити.

Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369, 370-372 КПК України,
УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ з метою вилучення документів, що містять охоронювану таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), а саме:

?первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) з підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_6 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_33 , ФОП ОСОБА_7 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_34 за період з 01.01.2014 року по теперішній час, у т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, і інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам, а також придбання чи подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям.

Строк дії ухвали до 19 вересня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1