Провадження №1-кс/200/1059/15
Справа №200/2623/15-к

У Х В А Л А
16 лютого 2015 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів -
В С Т А Н О В И Л А:
Старший слідчий СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 за погодженням із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 звернувся до Бабушкінського районного суду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів наступних документів:
- юридичної справи, довіреностей ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 );
- виписок про операції по рахунку № НОМЕР_2 , що відкритий для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ), які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, з розшифровкою платежів: із зазначенням дати, суми, номеру платіжного доручення, призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ і рахунку підприємства контрагента, з вказівкою залишку коштів на рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) на кожен день;
- платіжних доручень по рахунку № НОМЕР_2 за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно;
- інформацію у вигляді IP-адресів, щодо користування банківським рахунком № НОМЕР_2 службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) за допомогою системи дистанційного обслуговування iBankUA, які знаходяться в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 МФО НОМЕР_3 м. Дніпропетровськ, за адресою: АДРЕСА_1 та надати дозвіл на вилучення оригіналів вказаних документів (виїмку).
Відповідно до клопотання слідчого, 07.10.2014 до прокуратури Дніпропетровської області із заявою звернувся директор ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ОСОБА_4 , в якій останній повідомив про те, що в травні 2014 року він разом з невстановленим чоловіком створили вказане підприємство з метою здійснення господарської діяльності, а саме виготовлення бронежилетів та обмундирування для військовослужбовців, які перебувають в зоні проведення антитерористичної операції на сході України.
Під час допиту як свідка ОСОБА_4 показав, що приблизно у вересні 2014 року з Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області йому повідомили про те, що за період з червня по жовтень 2014 року створене ним підприємство здійснювало фінансово-господарську діяльність. Окрім того останній зазначив, що він особисто не підписував ніяких документів пов`язаних з веденням фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
За даним фактом 12.11.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відповідні відомості, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період часу з червня по жовтень 2014 року перебуваючи на території м. Дніпропетровська під час здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємствами, установами та організаціями на території України, в порушення вимог п. 187.1 ст. 187, п. 201.7 ст. 201 ПК України внесли неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість, що виразилося в неправомірному формуванні податкового кредиту для третіх осіб.
Відповідно до п. 198.6 ст. 198 ПК України, не відносяться до податкового кредиту суми податку, сплаченого (нарахованого) у зв`язку із придбанням товарів та/або послуг, які не підтвердженні податковими накладними.
В порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України невстановлені службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкового кредиту суми по податковим накладним виписаними контрагентами-постачальниками, тим самим зависили податковий кредит на користь третіх осіб на загальну суму 2 809 190, 45 грн.
Окрім того, невстановлені службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в порушення п. 187.1 ст. 187 ПК України, шляхом внесення неправдивих відомостей до податкових накладних з податку на додану вартість, неправомірно віднесли до податкових зобов`язань суми по податковим накладним виписаним на адресу контрагентів покупців на загальну суму 2 789 850, 64 грн.
Наведені обставини свідчать про те, що діяльність ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) має ознаки нереальності здійснення фінансово-господарських операцій, з метою штучного формування витрат, податкового кредиту та не мають реального товарного характеру.
10.12.2014 на підставі ухвали слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська про тимчасовий доступ до речей і документів, які містіть охоронювану законом таємницю в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 МФО НОМЕР_3 м. Дніпропетровськ вилучені документи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) а саме: юридичну справу, виписки про операції по рахунку № НОМЕР_5 , які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014.
Проаналізувавши вказану документацію було встановлено, що прямим контрагентом ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) було ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ).
За період з 26.06.2014 по 22.10.2014 ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) сформувало на користь ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) податковий кредит на суму 12 115 670 грн., а податкових зобов`язань лише на суму 1 152 106 грн.
Встановлено, що в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 МФО НОМЕР_3 м. Дніпропетровськ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 .
Також встановлено, що в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 МФО НОМЕР_3 м. Дніпропетровськ знаходяться оригінали документів, які мають значення для встановлення істини по провадженню, так як містять в собі вільні зразки підпису та почерків осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також інформація у вигляді IP-адресів, щодо користування банківським рахунком № НОМЕР_2 службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) за допомогою системи дистанційного обслуговування iBankUA.
З метою об`єктивного розслідування кримінального провадження, встановлення та притягнення до відповідальності осіб, причетних до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, відшкодування збитків завданих державі, а також встановлення підприємств, установ та організацій з якими ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) підтримувало фінансово-господарські відносини та які в свою чергу були вигодо-набувачами у вказаній злочинній схемі виникла необхідність у вилученні вказаних вище документів.
В судове засідання слідчий надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, у зв`язку з виробничою зайнятістю, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити.
Клопотання за ч.2 ст.163 КПК України розглядається без участі та виклику представників ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Дослідивши надані слідчим матеріали, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні слідчого речі та документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин вчиненого злочину, доведення події злочину, встановлення розміру спричинених збитків.
Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України
У Х В А Л И Л А:
Клопотання старшого слідчого СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та оригіналів документів задовольнити.
ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 МФО НОМЕР_3 м. Дніпропетровськ, за адресою: АДРЕСА_1 надати старшому слідчому СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів, з можливістю ознайомлення та вилучення оригиналів документів за необхідності, а саме:
- юридичної справи, довіреностей ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 );
- виписок про операції по рахунку № НОМЕР_2 , що відкритий для ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ), які були проведені на користь даного підприємства та за його дорученням за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно, з розшифровкою платежів: із зазначенням дати, суми, номеру платіжного доручення, призначення платежу з розшифровкою назви, коду ЄДРПОУ і рахунку підприємства контрагента, з вказівкою залишку коштів на рахунку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) на кожен день;
- платіжних доручень по рахунку № НОМЕР_2 за період з 26.06.2014 по 22.10.2014 включно;
- інформацію у вигляді IP-адресів, щодо користування банківським рахунком № НОМЕР_2 службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( НОМЕР_1 ) за допомогою системи дистанційного обслуговування iBankUA, які знаходяться в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 МФО НОМЕР_3 м. Дніпропетровськ, за адресою: АДРЕСА_1
Строк дії ухвали до 16 березня 2015 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1