Справа № 545/828/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.02.2013 р. Слідчий суддя Полтавського районного суду Полтавської області - Гальченко О.О., з участю слідчого Дейнека М.А., прокурора - Рева В.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Полтава клопотання старшого слідчого СВ Полтавського РВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні Полтавської міжрайонної державної податкової інспекції Полтавської області, -

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий СВ Полтавського РВ УМВС України в Полтавській області - ОСОБА_1 за погодженням з прокурором прокуратури Полтавського району звернувся 26.02.2013 року до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, зокрема до оригіналів податкової (реєстраційної справи) та податкової звітності (податкових декларацій з податку на додану вартість, додатків 5 до декларацій з ПДВ - розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, уточнюючих розрахунків податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок, податкових декларацій з податку на прибуток), звітів форми №1-ДФ (Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку) по ТОВ Георесурс , по вул. Білоуська, 52-Б у селі Абазівка Полтавського району Полтавської області, що перебувають у володінні Полтавській Міжрайонній державній податковій інспекції по вул. Маршала Бірюзова, 47 у м. Полтаві із наданням можливості ознайомитися з ними та виготовити їх копії. У разі здачі ТОВ Георесурс податкової звітності у електронному вигляді, вилучити її на матеріальному носії в електронному вигляді за період з серпня місяця 2011 по 01.02.2013 року.

Послався на те, що 14 січня 2013 року прокуратурою Полтавського району Полтавської області на підставі перевірки, проведеної територіальною державною інспекцією з питань праці у Полтавській області вимог дотримання трудового законодавства службовими особами ТОВ Георесурс , що зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_1, у єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження за № 0000002 з кваліфікацією за ч.1 ст.175 КК України щодо безпідставної невиплати заробітної плати громадянам більше ніж за один місяць. 16 січня 2013 року дане кримінальне провадження в порядку ст. 214 КПК України направлено до Полтавського РВ УМВС України в Полтавській області. Досудовим розслідуванням встановлено, що 18.09.2012 року територіальною державною інспекцією з питань праці у Полтавській області проведена перевірка вимог дотримання трудового законодавства службовими особами ТОВ Георесурс . Відповідно до висновку перевірки встановлено, що згідно протоколу загальних зборів від 08.09.2011 року на посаду директора ТОВ Георесурс призначений в.о. директора ОСОБА_2.

Чисельність працівників на час перевірки складала 11 чоловік. Наказом від 30.08.2012 року № 47 за скороченням штату на підставі п.1 ст.40 КЗпП України були звільнені 33 працівника.

Відповідно до розрахункової відомості, станом на 18.09.2012 року сума заборгованості перед працівниками підприємства становить 242,20 тис. грн., у т.ч. заробітна плата за липень - серпень 2012 року, вихідна допомога та грошова компенсація за невикористані дні щорічної відпустки працівникам при звільненні. Згідно довідки про надходження та використання коштів підприємства, надходження коштів у серпні 2012 року склали 313,70 тис. грн., з яких кошти на виплату заробітної плати не використовувались. Сплачено податків на суму 109,90 тис. грн., відсотки за користування кредитом 14,50 тис. грн., придбання господарських матеріалів 4,80 тис. грн., послуги звязку 5,0 тис. грн., оренда 6,0 тис. грн. та понесені затрати на транспортні послуги у сумі 61,0 тис. грн. У вересні 2012 року на рахунок підприємства надійшло 33,50 тис. грн., які у сумі 14,40 тис. грн. використано на податки, 1,30 тис. грн.. на електроенергію, 1,50 тис. грн. на господарській матеріали, 1,50 тис. грн., на оплату оренди 5,0 тис. грн., та 19,50 тис. грн. сплачено за транспортні послуги. На виплату заробітної плати кошти підприємством не використовувалися. Відповідно до чинного законодавства України, службові особи ТОВ Георесурс умисно порушили вимоги ст.ст. 15, 24 ЗУ Про оплату праці та ст.ст. 97, 115, 116 КЗпП України, не виплативши безпідставно заробітну плату працівникам підприємства більш як за один місяць.

Звернувся до суду з даним клопотання з метою підтвердження чи спростування здійснення господарської діяльності ТОВ Георесурс , порядку надходження коштів та їх витрат, проведення виплати заробітної плати необхідні звітні документи, а беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження є достатні дані та підстави вважати, що документи податкової реєстраційної справи та податкової звітності мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, і дані документи підтверджують виконання робіт та придбання і реалізацію ТМЦ, їх обсяги, виплату заробітної плати, а отримати документи можливо лише у контролюючих органів шляхом тимчасового доступу, і будь-яким іншим шляхом неможливо. Окрім цього, враховуючи, що дана інформація доступна лише Полтавській Міжрайонній державній податковій інспекції, яку можливо використати як докази, що містяться в документах.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів.

Отримати доступ до речей та документів у інший спосіб неможливо, тому, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, які важливі при встановленні важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засідання слідчий вказане клопотання підтримав та прохав його задовольнити із підстав зазначених у клопотанні.

Прокурор підтримав клопотання із підстав, вказаних слідчим.

Від представника Полтавської МДПІ ОСОБА_3 за довіреністю надійшла заява про розгляд даного клопотання в його відсутності та на розсуд суду (а. с. 29-30) .

Суд, заслухавши думку слідчого, прокурора, дослідивши матеріали, додані до клопотання, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З матеріалів справи вбачається, що 14.01.2013 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом виявлення прокурором кримінального правопорушення за результатами перевірки у порядку нагляду щодо безпідставної невиплати заробітної плати працівникам підприємства службовими особами ТОВ Георесурс. Попередньо вказане кримінальне правопорушення кваліфіковано за ч.1 ст.175 КК України (2001 року).

Отримати доступ до зазначених в клопотанні документів необхідно для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які отримати можливо лише за вмотивованою

ухвалою слідчого судді про надання тимчасового доступу до документів.

Тому, з вказаних підстав клопотання підлягає задоволенню відповідно до ст. 159-165 КК України.

Приймаючи до уваги викладене, керуючись ст.ст.110, 159-165, 309-310, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого СВ Полтавського РВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.

Дозволити тимчасовий доступ до документів, зокрема до оригіналів податкової (реєстраційної справи) та податкової звітності (податкових декларацій з податку на додану вартість, додатків 5 до декларацій з ПДВ - розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, уточнюючих розрахунків податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок, податкових декларацій з податку на прибуток), звітів форми №1-ДФ (Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку) по ТОВ Георесурс , по вул. Білоуська, 52-Б у селі Абазівка Полтавського району Полтавської області, що перебувають у володінні Полтавській Міжрайонній державній податковій інспекції по вул. Маршала Бірюзова, 47 у м. Полтаві із наданням можливості ознайомитися з ними та виготовити їх копії. У разі здачі ТОВ Георесурс податкової звітності у електронному вигляді, вилучити її на матеріальному носії в електронному вигляді за період з серпня місяця 2011 по 01.02.2013 року.

Копію ухвали направити старшому слідчому СВ Полтавського РВ УМВС України в Полтавській області ОСОБА_1, прокурору Полтавського району Полтавської області, Полтавській МДПІ.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Строк дії даної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Полтавської області через Полтавський районний суд Полтавської області протягом пяти днів з дня її проголошення.

Суддя: ОСОБА_4