н/п 1-кс/668/4268/13
УХВАЛА

17.10.2013 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітана податкової міліції Лаврентьєва О.О., у матеріалах досудового розслідування №0000145 про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, яке знаходиться за адресою: Запорiзька область, м.Запоріжжя, Орджонікідзевський р-н, вул. Перемоги, буд. 129, офіс 100 відповідно витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно дане приміщення належить ТОВ "Європромбуд" ( з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку, документів фінансово - господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні гр. ОСОБА_2, та ОСОБА_3, а саме: ТОВ "Гласско" (), ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (), ТОВ "Єн-Груп" (), ПП "Золото Ланів" (), ТОВ "МК "Авангард" (), ПП "Міламіс" (), а також комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності підприємства та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Службовими особами ТОВ "МК "Авангард" , зареєстроване Виконавчим комітетом Херсонської міської Ради Херсонської області від 14.07.2011, взято на податковий облік в органах державної податкової служби від 15.07.2011 за №74474, перебувало на обліку в ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, юридична адреса: м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, в період 2011 по березень 2012 року шляхом приховування проведення операція, без відображення в податковій звітності ухилились від сплати податку на прибуток у сумі понад 600 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "МК "Авангард" () зареєстровано 14.07.2011 року, з моменту реєстрації підприємства по 28.10.2011 року посаду директора підприємства обіймав гр. ОСОБА_2. 28.10.2011 року підприємство повністю перереєстроване на ім'я гр. ОСОБА_4, однак банківські установи про зміну керівника не сповідувались та переоформлення банківських документів щодо зміни особи яка має право підпису не здійснювалось. Проведеними заходами встановлено, що в період з листопада 2011 року по березень 2012 року з каси Херсонської філії "АТ Злато банку" гр. ОСОБА_2 зняв готівкові кошти на закупівлю ТМЦ у сумі 9,3 млн. грн.

Під час допиту гр. ОСОБА_4 останній повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "МК "Авангард" не має, так як погодився на перереєстрацію даного підприємства на своє ім'я за винагороду на пропозицію гр. ОСОБА_2

В ході досудового розслідування встановлено місцезнаходження директора підприємства - контрагента ПП "Міламіс" () гр. ОСОБА_5 з метою його допиту та витребування в порядку ст. 93 КПК України документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "МК "Авангард". Під час вручення вимоги в порядку ст. 93 КПК України гр. ОСОБА_5 зазначив, що не має ніякого відношення до діяльності підприємства ПП "Міламіс" так як погодився зареєструвати вказане СГД на своє ім'я за винагороду від гр. ОСОБА_3. Вказані факти підтверджено протоколом допиту гр. ОСОБА_5 згідно якого, до протиправної діяльності гр. ОСОБА_3 пов'язаною із створенням підприємств що мають ознаки фіктивності причетний гр. ОСОБА_2, який займається веденням бухгалтерського обліку на підприємствах гр. ОСОБА_3 та постійно виконую його вказівки.

За наявною інформацією та проведеним аналізом баз даних Міндоходів України гр. ОСОБА_3 на даний час обіймає посади керівника та головного бухгалтера на підприємствах ТОВ "Гласско" (, Донецька область, м. Єнакієве, пр. Леніна, буд. 93) та ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (, м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, офіс 35), ОСОБА_2 на даний час обіймає посаду директора на підприємствах ТОВ "Єн-Груп" (, Донецька область, м. Єнакієве, пр. Леніна, буд. 93) та ПП "Золото Ланів" (, м. Херсон, вул. Петренка, буд. 39, засновник якого є гр. ОСОБА_3). Вказане свідчить, що дані особи створили ряд суб'єктів господарювання в Донецькій та Херсонській області з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань суб'єктам господарювання реального сектору економіки.

З метою повного, всебічно та об'єктивного здійснення досудового розслідування та встановлення істини в ході досудового розслідування є необхідність в проведені документальної перевірки та судово - економічної експертизи, але для їх проведення необхідні відповідні документи бухгалтерського та податкового обліку підконтрольних ОСОБА_2 та ОСОБА_3 суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності. Так старшим оперуповноваженим з ОВС оперативного управління ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_6 рапортом від 03.10.2013 року, повідомлено, що на даний час ведення бухгалтерського обліку підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності займається гр. ОСОБА_7, яка має доступ до системи віддаленого доступу до банківських рахунків "Клієнт-Банк", складає податкову звітність підконтрольних підприємств та подає в електронному вигляді до органів Міндоходів. На даний час на ім'я ОСОБА_7 перереєстровано підприємство ПОГ "Агропристань" ВГОІ "Велід" (), Запорiзька область, м. Запоріжжя, Орджонікідзевський р-н, вул. Перемоги, буд. 129, офіс 100, відповідно витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно дане приміщення належить ТОВ "Європромбуд" ().

Вивчивши матеріали досудового розслідування судом встановлено, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні, проте що, за вказаною адресою можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності підприємств гр. ОСОБА_2 та ОСОБА_3, які задіяні в протиправних схемах.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції Лаврентьєву О.О., дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, яке знаходиться за адресою: Запорiзька область, м. Запоріжжя, Орджонікідзевський р-н, вул.Перемоги, буд. 129, офіс 100 відповідно витягу з реєстру прав власності на нерухоме майно дане приміщення належить ТОВ "Європромбуд" ( з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів бухгалтерського обліку, документів фінансово - господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні гр. ОСОБА_2, та ОСОБА_3, а саме: ТОВ "Гласско" (), ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (), ТОВ "Єн-Груп" (), ПП "Золото Ланів" (), ТОВ "МК "Авангард" (), ПП "Міламіс" (), а також комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності підприємства та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко