Справа номер 712/849/14к
Номер провадження 1кс/712/361/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання згоди на розкриття банківської таємниці
та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 28 січня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) та суб`єктами господарської діяльності покупцями: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ); ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ); ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ); ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ); СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ПВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ); ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ); ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ); ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) та ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ) ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб суб`єктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_4 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

Під час проведення слідчих дій було допитано в якості свідка керівника групи непрямого продажу відділу мобільного зв`язку Миколаївської Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » гр. ОСОБА_14 , який повідомив, що ФОП ОСОБА_4 придбавав в них картки поповнення рахунку мобільного зв`язку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », « ІНФОРМАЦІЯ_33 » та « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». Також, під час допиту було встановлено, що ОСОБА_4 перераховував грошові кошти на особисті карткові рахунки ОСОБА_14 , які відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_36 ».

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_37 , серія та номер паспорту НОМЕР_43 ) № НОМЕР_44 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, № НОМЕР_45 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, № НОМЕР_46 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, № НОМЕР_47 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, № НОМЕР_48 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, № НОМЕР_49 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, № НОМЕР_50 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013 та № НОМЕР_51 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО НОМЕР_52 ).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність від 07.12.2000 №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками для органів Державної податкової служби на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) частини першої статті 62 зазначеного вище Закону.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_14 є банківською таємницею, а інформація, що міститься в них потрібна для встановлення всіх обставин вчинення кримінальних правопорушень, крім того, відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані сторонами кримінального провадження як доказ, а також іншими способами отримати ці документи неможливо, керуючись ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 № 2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), ст.ст. 40, 131, 132, 159, 160, 162, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , та розкрити для слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області банківську таємницю клієнта ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО НОМЕР_52 ) ОСОБА_14 .

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_37 , серія та номер паспорту НОМЕР_43 ), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (МФО НОМЕР_52 ), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунку ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_37 , серія та номер паспорту НОМЕР_43 ) № НОМЕР_44 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, № НОМЕР_45 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, № НОМЕР_46 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, № НОМЕР_47 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, № НОМЕР_48 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, № НОМЕР_49 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, № НОМЕР_50 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013 та № НОМЕР_51 за період з 01.01.2011 по 30.06.2013, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення рахунку ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_37 , серія та номер паспорту НОМЕР_43 ) № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 та № НОМЕР_51 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , або на іншу особу за його дорученням.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: