Провадження 1-кс/127/4339/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції Іванчук О.М. про проведення обшуку ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» за адресою: м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області лейтенант податкової міліції Іванчук О.М., 01.08.2013 року, звернулася до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області Зоновим С.М. про проведення обшуку ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» за адресою: м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8. Клопотання мотивувала тим, що слідчим розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000162 від 25 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» (, юридична та фактична. адреса : м. Вінниця, вул. Г. Успенського, 8) протягом 2012 року, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, здійснюючи фінансово-господарську діяльність встановлено завищення задекларованої суми ПДВ у рядку 10.1 Декларацій «придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню за ставкою 20% та нульовою ставкою» в сумі 504263 грн., в т.ч. за: травень 2012 в сумі 31133 грн., за червень 2012 року в сумі 20403, за липень 2012 в сумі 141733 грн., за серпень 2012 року в сумі 53328 грн., за вересень 2012 року в сумі 257 667 грн. Також згідно висновку спеціаліста №25/16-01/00382013 від 25.07.2013 вбачається заниження службовими особами ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» сум податку на додану вартість в розмірі 91 452 грн.

Таким чином внаслідок вищевказаних дій, службовими особами ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» до бюджету несплочено податку на додану вартість на загальну суму 595 715 грн., що становить 1 110,37 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Вказані порушення підтверджуються актом за №2415/2201/00382013 від 16.07.2013 «Про результати планової виїзної перевірки ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2012., валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2012., по податку на додану вартість за період з 01.10.2011 по 31.12.2011 р., з 01.05.2012 по 30.09.2012 р., з 01.11.2012 по 30.11.2012 р. встановлено завищення задекларованої суми ПДВ у рядку 10.1 Декларацій «придбання (виготовлення, будівництво, спорудження) з податку на додану вартість на митній території України товарів (послуг) та основних фондів з метою їх використання у метою їх використання у межах господарської діяльності платника податку для здійснення операцій, які підлягають оподаткуванню за ставкою 20% та нульовою ставкою» в сумі 504263 грн., в т.ч. за: травень 2012 в сумі 31133 грн., за червень 2012 року в сумі 20403, за липень 2012 в сумі 141733 грн., за серпень 2012 року в сумі 53328 грн., за вересень 2012 року в сумі 257 667 грн.. Крім згідно висновку спеціаліста №25/16-01/00382013 від 25.07.2013 службові особи ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» занизили суму податку на додану вартість в розмірі 91452 грн., у зв'язку з безпідставним проведенням коригування податкових зобов'язань за квітень 2012 року.

Під час досудового розслідування слідчим встановлено, що предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, знаходяться за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» ( ) за адресою: Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, у слідчого виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» ( ) за адресою : Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий просить суд клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку в ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» за адресою: м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, за викладених в ньому обставин, просила клопотання задовольнити.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим.

Враховуючи те, що від учасника процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про проведення обшуку, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

З акту актом за №2415/2201/00382013 від 16.07.2013 «Про результати планової виїзної перевірки ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2012., валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2012., по податку на додану вартість за період з 01.10.2011 по 31.12.2011 р., з 01.05.2012 по 30.09.2012 р., з 01.11.2012 по 30.11.2012 р. - вбачається, що кондитерська фабрика вела взаємовідносини з ТОВ «Альтаір альфа плюс» (), ТОВ «Наяда України (), ТОВ «інгредієнт України» (), ТОВ ВКП «Котлогаз» (), та ДП «Кондитерська корпорація Рошен», в ході яких до державного бюджету було не сплачено податок на додану вартість.

Предмети та документи, які мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8, що підтверджується інформаційною довідкою з Реєстру прав власності на нерухоме майно.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши та проаналізувавши матеріали кримінального провадження № 0000162 від 25 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого обґрунтоване в частині надання дозволу на проведення обшуку в ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» за адресою: м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів, що стосуються взаємовідносин ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» з підприємствами: ТОВ «Альтаір альфа плюс» (), ТОВ «Наяда України (), ТОВ «інгредієнт України» (), ТОВ ВКП «Котлогаз» (), та ДП «Кондитерська корпорація Рошен» за період 2012 року.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

В частині надання дозволу на проведення обшуку в ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» за адресою: м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8, з метою відшукання і вилучення інших документів, штампів фіктивних підприємств, установ та організацій, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, а також інших документів та предметів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, то клопотання слідчого не обґрунтоване та не доведене. Слідчий не наводить в своєму клопотанні обгрунтування до яких саме інших документів вона планує отримати дозвіл на обшук, та яким чином вона збирається визначити під час обшуку, які кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а які ні. Тому слідчий суддя приходить до висновку, що в даній частині клопотання слідчого необґрунтоване, невмотивоване та недоведене, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції Іванчук О.М. про проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем фактичного здійснення господарської діяльності ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» ( ), а саме в адміністративній будівлі (кабінетах бухгалтерії) ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» за адресою: Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Гліба Успенського, 8, з метою відшукання і вилучення первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинам ПАТ «ВІННИЦЬКА КОНДИТЕРСЬКА ФАБРИКА» з наступними підприємствами, а саме: ТОВ «Альтаір альфа плюс» (), ТОВ «Наяда України (), ТОВ «інгредієнт України» (), ТОВ ВКП «Котлогаз» (), та ДП «Кондитерська корпорація Рошен» за період 2012 року.

В іншій частині клапотання - відмовити.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення та надає право проникнути до житла лише один раз.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя