Провадження №1-кс/751/3091/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Чернігів 29 грудня 2015 року

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), -

Встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погодженим начальником відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 , вказавши, що в нього в провадженні знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.09.2015 року за №0000054, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ) у період квітня-травня 2015 року, в порушення норм чинного податкового законодавства використовували схему ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, використовуючи при цьому реквізити ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), яке має ознаки фіктивності. При цьому взаємовідносини із вказаним підприємством носили формальний характер, а зазначений у первинних документах товар (соняшник) фактично ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не поставлявся у зв`язку з відсутністю у даного підприємства діяльності з вирощення сільськогосподарської продукції, а також її придбання у попередніх періодах.

Зазначені дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » призвели до несплати податку на додану вартість на загальну суму 3 084 692,08 грн., яка є особливо великим розміром.

Також встановлено, що службовими особами ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » під час здійснення господарської діяльності, використовувались розрахункові рахунки № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта українська гривня), відкриті в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

З метою всебічного, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення обсягу розрахунків з контрагентами, подальшого руху коштів, отриманих від здійснення безтоварних операцій, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню кримінального правопорушення з використанням банківських рахунків, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення, в разі необхідності, криміналістичного дослідження у експертних установах, у сторони кримінального провадження виникла необхідність у отриманні права на тимчасовий доступ та можливості вилучення документів щодо відкриття та використання рахунків, які знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) і становлять банківську таємницю його клієнта ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, згідно ч.2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали судового провадження, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до речей і документів та проведення їх виїмки, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дані документи містять відомості та дані, що можуть бути використані як докази під час проведення досудового розслідування.

На підставі викладеного і керуючись: ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , за дорученням оперуповноваженому оперативного управління ДПІ в м. Чернігові ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 та працівникам СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області право на тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх вилучення (проведення виїмки), а саме:

- документів юридичної справи ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття банківських рахунків, а також зібраних у результаті користування рахунками за весь період функціонування рахунків договорів, актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнта до системи «Клієнт-Банк»; довіреностей (доручень); договорів на касове обслуговування; договорів на відкриття карткових рахунків; карток із зразками підписів та відбитків печаток, заяв на відкриття рахунків № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта українська гривня);

- інформації як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по рахунках № НОМЕР_4 (валюта українська гривня), № НОМЕР_5 (валюта українська гривня) ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з 01.01.2015 року по 22.12.2015 року;

- первинних документів, що свідчать про зарахування на вказані банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги, заяви на отримання готівкових коштів та інші розрахункові документи) за період з 01.01.2015 року по 22.12.2015 року, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1