УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"25" липня 2014 р. Суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2
слідчого ОСОБА_3
розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів по матеріалам кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000029, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -
ВСТАНОВ И В :
Слідчий СВ Дніпровського РУ ГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , надав до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеного до ЄРДР за № 0000029, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Як вбачається з матеріалів службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), зловживаючи службовим становищем, вступивши в змову з службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 та брокерської компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), створили незаконну схему ухилення від сплати митних платежів та ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особливо великих розмірах під час розмитнення імпортованих товарів, а саме пелюшок для немовлят під торгівельною маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Внаслідок невірного визначення коду товарів та внесення до декларацій завідомо неправдивих відомостей та здійснення на підставі них розмитнення товарів, спричинено збитки бюджету України за 2013 рік, шляхом безпідставного звільнення від сплати ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по зазначеному товару, на суму 8,8 млн. грн..
Відомості з приводу можливих неправомірних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ІНФОРМАЦІЯ_2 31.01.2014 внесено прокуратурою Дніпровського району м. Києва до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 2 ст. 364 КК України та розпочато досудове розслідування.
Допитаний в якості свідка головний державний ревізор-інспектор зонально- ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_4 надав покази відповідно до яких співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_7 було проведено вивчення та аналіз інформації щодо розмитнення імпортованих товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) та установлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являється офіційним представником ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_4 ) в Україні та офіційним дистрибьютером продукції торгівельних марок « ІНФОРМАЦІЯ_9 », « ІНФОРМАЦІЯ_10 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на території України.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює імпорт продукції до України під торгівельною маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме пелюшок для немовлят « ОСОБА_5 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Протягом 2013 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено оформлення 728 митних декларацій в режимі ІМ 40 ДЕ з товарами «Пелюшки для немовлят» код УКТЗЕД загальною митною вартістю 44,3 млн. грн.
При розмитненні зазначених товарів на ІНФОРМАЦІЯ_2 представниками брокерської організації, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_5 ) застосовується код товару УКТЗЕД 4818 40 90 00. Зазначений код УКТЗЕД погоджений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_12 .
Відповідно до постанови Кабінету Міністрів України від 08.08.2011 № 867 «Питання звільнення виробів медичного призначення від оподаткування податком на додану вартість» вироби медичного призначення до яких при розмитненні застосовується код УКТЗЕД 4818 40 90 00 звільняються від оподаткування податком на додану вартість.
З метою звільнення від сплати ПДВ та застосування при розмитненні товарів положень постанови Кабінету Міністрів України від 08.08.2011 № 867, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на пелюшки торгівельної марки «Seni» в державній інспекції з контролю якості лікарських засобів ІНФОРМАЦІЯ_13 отримано свідоцтва про внесення зазначених медичних виробів до Державного реєстру медичної техніки та виробів медичного призначення і дозволено для застосування в медичній практиці на території України.
В той же час, звертає на себе увагу той факт, що при проведенні митних формальностей декларант зазначає назву товару в митних деклараціях, як пелюшки для немовлят, хоча відповідно до додаткової угоди від 01.10.2012 № 25 до контракту від 02.06.2003 №GE/2003/01 укладеного між Акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Продавець) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Покупець) зазначено: «сторони узгодили, що у зв`язку із здешевленням сировини, яка використовується для виготовлення товарів, що поставляються Покупцю, Продавець, з дати підписання сторонами зазначеної додаткової угоди, здійснює поставку товарів Покупцю, для виготовлення яких використовується така сировина за цінами вказаними в Прайс-листах. Прайс-листи являються невід`ємною частиною зазначеної додаткової угоди. Під терміном «товари» для мети зазначеної додаткової угоди, сторони визначили вироби медичного призначення, а саме підгузники для дітей, які випускаються під торгівельною маркою « ІНФОРМАЦІЯ_15 », пелюшки та підгузники для дорослих, які випускаються під торгівельною маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 »».
Відповідно до додатку від 10.11.2003 № 4 до контракту від 02.06.2003 №GE/2003/01 назва товару вказана, як пелюшки гігієнічні з шарів целюлози 6-шарові та пелюшки гігієнічні із розпушеної целюлози. Фактично на упаковці зазначених пелюшок маркування про те, що вони призначені у використанні виключно для немовлят відсутнє.
Крім того, на офіційному Інтернет-сайті торгівельної марки « ІНФОРМАЦІЯ_4 зазначено, що під маркою «« ІНФОРМАЦІЯ_4 » виготовляються лише пелюшки гігієнічні.
Таким чином, внаслідок невірного визначення коду товарів та внесення до декларацій завідомо неправдивих відомостей та здійснення на підставі них розмитнення товарів, можливі втрати бюджету України за 2013 рік, шляхом безпідставного звільнення від сплати ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по зазначеному товару, становлять 8,8 млн. грн.
Аналогічні покази були надані, допитаним в якості свідка, головним державний ревізором-інспектором зонально- ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_6 .
Під час досудового розслідування встановлено, шо ІНФОРМАЦІЯ_16 зареєстрована за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».
Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
На даний час з метою забезпечення кримінального провадження та встановлення обставин, що відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню, проведення почеркознавчих експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів письмових та електронних документів, що знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення.
Крім того, на даний час достатні підстави вважати, що до вчинення протиправних дій можуть бути причетні співробітники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), службові особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , а тому існує загроза зміни або знищенню вказаних вище документів.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Враховуючи вищевикладене, а також те, що отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , та містять відомості, що підлягають доказуванню.
Суд, вивчивши надані матеріали, вислухавши слідчого, вислухавши доводи прокурора, який обґрунтував клопотання та зазначив обставини які свідчать про необхідність надання тимчасового доступу до документів та необхідності їх вилучення, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
З матеріалів вбачається, що вчинено тяжкий злочин, за вчинення якого передбачено покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 6 років. Наявні в ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт « ІНФОРМАЦІЯ_17 », документи, які сприятимуть розкриттю злочинна та встановленню істини по справі.
Враховуючи викладене, та на підставі ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України ,-
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СВ Дніпровського РУГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню внесеному до ЄРДР за № 0000029, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31 січня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити.
Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт « ІНФОРМАЦІЯ_17 », надати слідчому СВ Дніпровського РУГУ МВС України в м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до належно завірених копій документів, а саме до:
Договорів, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Акціонерним товариством « ІНФОРМАЦІЯ_14 » за період з 02.06.2003 по 12.02.2014 та додатків до даних договорів;
Митних декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2013 рік та усіх додатків до даних декларацій;
Витягів типу «Invoice» та « ІНФОРМАЦІЯ_18 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що надавалися до митних органів України в 2013 році та додатків до них;
Договорів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на підставі яких здійснювалося надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » транспортних послуг з перевезення вантажу в 2013 році та додатків до даних договорів;
Договорів-доручень укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на підставі яких здійснювалося надання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » митно-брокерського обслуговування та додатків до них;
Рішень відділу контролю митної вартості та класифікації товарів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_19 за період з 2003 по 2013 роки та документів, на підставі яких було прийнято рішення;
Свідоцтв про державну реєстрацію ІНФОРМАЦІЯ_20 , виробника « ІНФОРМАЦІЯ_14 », виданих в період з 2004 по 2013 роки та додатків до вказаних свідоцтв;
Договорів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на підставі яких в 2013 році на території України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалася реалізація товару, отриманого від виробника - Торунськє заклади матеріалув опатрункових Спулка Акцийна» та додатків до даних договорів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що за адресою: Київська обл., м. Бориспіль, Міжнародний аеропорт « ІНФОРМАЦІЯ_17 » з можливістю вилучення вказаних документів.
Строк дії ухвали визначено один місяць з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів па підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На постанову на протязі 5-х діб з дня її оголошення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.

Суддя: