пр. № 1-кс/759/432/15
ун. № 759/1658/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 лютого 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_3 , клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :
02 лютого 2014 року до Святошинського районного суду міста Києва звернувся старший слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 за згодою старшого прокурора Н.Речицької із клопотанням про тимчасовий доступ до документів контрольно-пропускного режиму на об`єкті опалювально-виробничої котельні № 2 для теплозабезпечення терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль», книги реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію обєкту, картки та журнали складського обліку, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально - відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу по техніці безпеки та пожежної безпеки на об`єктах, журнал формування із підписами про прийняті роботи, службові інструкції на відповідальних осіб виконробів, журнали входу/виходу працівників на об`єкт.

Вивчивши клопотання із долученими додатками до нього, заслухавши учасників розгляду клопотання суд дійшов висновку про наявність підстав для його часткового задоволення, виходячи із такого.

Так, клопотання обґрунтовано тим, що директор ТОВ «Максібуд Інжиніринг» () ОСОБА_5 , який під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Каліон" () в період з 01.01.2013 по 30.04.2014, порушив вимоги Податкового кодексу України, в результаті чого завищив податковий кредит на загальну суму 695 598, 38 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводилося досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000071 відносно ОСОБА_6 за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч. 3, 205 ч. 1, ст.ст. 27 ч. 5, ст. 212 ч. 3, ст. 205 ч. 1, ст. 209 ч. 3 КК України, в ході якого встановлено, що вищезазначена особа з метою прикриття незаконної діяльності пособництва легально діючим суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків та подальшої конвертації безготівкових грошових коштів у готівку шляхом використання реквізитів фіктивних товариств, підроблення первинних фінансово-господарських та інших документів, а також проведення незаконних банківських операцій протягом 2012-2013 років, діючи на території м. Києва, створила ряд суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі: ТОВ «Домкраст» () та ТОВ «Райкон» (код за ).

Матеріали кримінального провадження № 0000071 направлено в суд і вироком Дніпровського районного суду м. Києва по справі № 755/15645/14 к від 18.07.2014 за ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України засуджено ОСОБА_6 .

За даним вироком суду встановлено, що у період незаконної діяльності ТОВ «Райкон» з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року на банківський рахунок цього підприємства за № НОМЕР_1 відкритий у ПАТ «Інтеркредитбанк» надходили грошові кошти у розмірі 136 902 453, 25 (сто тридцять шість мільйонів дев`ятсот дві тисячі чотириста п`ятдесят три гривень двадцять п`ять копійок) гривень від суб`єктів підприємницької діяльності в якості оплати останніми, придбаних нібито у ТОВ «Райкон» (код за ) товарів, робіт і послуг, а також перерахування грошових коштів з призначенням платежу «надання зворотної безвідсоткової фінансової допомоги згідно договору» з невідомим джерелом походження від підприємств, що мають ознаки фіктивності, серед яких ТОВ «Каліон» ().

Також встановлено, що невстановлені особи за попередньою змовою створили та/або придбали підприємства, що мають ознаки фіктивності серед яких ТОВ «Каліон» () мали фінансово-господарські взаємовідносини із підприємствами реального сектору економіки, в тому числі із ТОВ «Максібуд Інжиніринг» () та в подальшому за придбані нібито у підприємств, що мають ознаки фіктивності товари, роботи і послуги, серед яких ТОВ «Каліон» (), отримані кошти перераховувалися на рахунок ТОВ «Райкон» (код за ), створення якого організував ОСОБА_6 .

Відповідно до висновку судової почеркознавчої експертизи від 27.08.2014 за № 1207 встановлено, що підписи від імені директора ТОВ «Каліон» ОСОБА_7 в первинних документах по взаємовідносинах із ТОВ «Максібуд Інжиніринг», виконані не ОСОБА_7 , а іншою особою, та підписи від імені ОСОБА_8 виконанні не ним, а іншою особою.

Крім того, висновком судово-економічної експертизи за № 1362/14-23 від 19.09.2014, підтверджуються висновки акту перевірки за № 86/22-01/36999559 від 12.02.2014, в частині завищення податкового кредиту на загальну суму 695 598, 38 грн.

26.09.2014 директора ТОВ «Максібуд Інжиніринг» () ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також, встановлено, що працівники ТОВ «Максібуд Інжиніринг» та ТОВ «Каліон», відповідно до укладених договорів, виконували фасадні роботи опалювально-виробничої котельні № 2 для теплозабезпечення терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль».

Клопотання слідчого мотивоване тим, що органу досудового розслідування необхідно здійснити огляд об`єкту опалювально-виробничої котельні № 2 для теплозабезпечення терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль», вилучити документи контрольно-пропускного режиму на об`єкт, книги реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію обєкту, картки та журнали складського обліку, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально - відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП, номера телефонів) по проведенню інструктажу по техніці безпеки та пожежної безпеки на об`єктах, журнал формування із підписами про прийняті роботи, службові інструкції на відповідальних осіб виконробів, журнали входу/виходу працівників на об`єкт; вилучення вищевказаних документів зумовлене необхідністю встановлення кількості працівників ТОВ «Каліон», які виконували фасадні роботи на об`єкті, так як у інший спосіб отримати документи та відомості неможливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У даному випадку зазначені у клопотанні документи мають істотне значення для всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження і можуть у подальшому бути використані як докази у межах стадії судового розгляду вказаних дій.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:
1. Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 задовольнити частково.

2. Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 для тимчасового доступу до речей та документів контрольно-пропускного режиму на об`єкті опалювально-виробничої котельні № 2 для теплозабезпечення терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль» та інших документів щодо виконня фасадних робіт на опалювально-виробничій котельні № 2 для теплозабезпечення терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль», а саме: книг реєстрації виїзду та в`їзду автотранспорту на територію опалювально-виробничої котельні № 2 для теплозабезпечення терміналу «Д» ДП МА «Бориспіль», картки та журнали складського обліку, накладні внутрішнього переміщення, накази на затвердження матеріально-відповідальної особи, договори на матеріально - відповідальну особу, перелік відповідальних осіб, (із зазначенням ПІП) з проведення інструктажу з техніки безпеки та пожежної безпеки на даному об`єкті, журнал формування із підписами про прийняті роботи, службові інструкції на відповідальних осіб виконробів, журнали входу/виходу працівників на об`єкт із правом вилучення (здійснення виїмки) копій вказаних документів, що стосуються виконання працівниками ТОВ «Максібуд Інжиніринг» і ТОВ «Каліон» та іншими особами, які виконували відповідно до укладених договорів із ТОВ «Максібуд Інжиніринг» і ТОВ «Каліон», фасадні роботи на опалювально-виробничій котельні № 2 для теплозабезпечення терміналу «Д» ДП міжнародного аеропорту «Бориспіль».

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 02 березня 2015 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду ОСОБА_9
міста Києва