пр.№ 1-кс/464/3063/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів

14.11.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000259 від 07.11.2014р., -

в с т а н о в и в :

слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000259 від 07.11.2014р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205 КК України, а саме: реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні (приміщенні) реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді. В обгрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні ІНФОРМАЦІЯ_2 перебувають матеріали кримінального провадження щодо встановлення фіктивності підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), підставою дослідування яких слугували матеріали ІНФОРМАЦІЯ_3 . Так, ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_2 . За даною адресою знаходиться нежитлове приміщення, де розташовані службові та технічні приміщення ІНФОРМАЦІЯ_4 . ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщення за даною адресою не встановлені. Голова ІНФОРМАЦІЯ_4 повідомив, що посадові особи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ніякої діяльності за адресою реєстрації не проводили. Проведеними перевірочними заходами встановлено, що відповідно до ст.209 ПКУ, на підставі поданої заяви, ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване платником спеціального режиму оподаткування на додану вартість. Підставою для підтвердження правомірності реєстрації платником ПДВ суб`єктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість були документи на здійснення діяльності з розведення бджіл, одержання та реалізація меду, однак характер такої діяльності не підтвердився. У зв`язку із надходженням з ЄДР електронних відомостей, щодо відсутності ПП « ОСОБА_4 » за юридичною адресою, рішенням ДПІ у Жовківському районі від 31.10.2014р. №165 підприємству анульовано свідоцтво платника спеціального режиму оподаткування ПДВ. В подальшому, відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв.2014 року ПП « ОСОБА_4 » відобразило пільгу по ПДВ (код пільги 14010450) в сумі 120601400 грн. та сформувало податковий кредит різним СПД, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП « ОСОБА_4 » покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована. Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП « ОСОБА_4 » відсутні, також відсутня інформація в ДПІ , щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів. Таким чином ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) створене з метою надання податкової вигоди третім особам та задіяне в схемі ухилення від сплати податків. З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні, встановлення осіб, які брали участь в реєстрації та причетних до діяльності ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведення судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просить надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Представник реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_1 на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , можуть перебувати документи, які стосуються реєстрації та діяльності ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_3 або уповноваженим працівникам Міндоходів (Державної фіскальної служби), тимчасовий доступ до документів: реєстраційної справи ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні (приміщенні) реєстраційної служби ІНФОРМАЦІЯ_1 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1