УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів
Справа №712/7065/15к
Провадження № 1кс /712/2906/15
м. Черкаси 06 липня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000041, слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000041 від 03.04.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, шляхом незаконного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок відображення у бухгалтерській та податковій звітності підприємства фінансово-господарських операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) транспортних засобів, умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1818,2 тис. грн., що є у великих розмірах.

Вищевказані порушення встановлено в акті № 30/23-01-22-01/30759244 від 16.03.2015 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Підприємства з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2013».

Крім-цього, встановлено, що співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 складено акт №112/10-07-22-03/38097363 від 28.08.2014 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке є постачальником ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2012 по 31.12.2013. Згідно вищевказаного акту встановлено неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій та ведення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при придбанні транспортних засобів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та їх подальшої реалізації на адресу ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період з 01.01.2012 по 31.12.2013.

Враховуючи вищевикладене, фінансово господарські операції ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », внаслідок яких службовими особами ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » віднесено в сумі 1818,2 тис. грн. ПДВ до складу податкового кредиту, мали завідомо протиправну мету, а саме штучне заниження об`єкту оподаткування та ухилення від сплати податків, а тому не підлягають включенню до складу податкового кредиту та до витратної частини підприємства.

Таким чином в діях службових осіб ПІІ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбачено ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, які зобов`язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Встановлено, що орган державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) є ІНФОРМАЦІЯ_7 .

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити, згідно статті 159 КПК України «Загальні положення тимчасового доступу до речей і документів».

1. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

2. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а уразі їх відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов`язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 (моб. номер НОМЕР_6 ), який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або ст. о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 .

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя