Справа № 1806/4967/12
Провадження № 4/1806/256/12

ПОСТАНОВА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02.04.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Сумській області про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,-
Розслідуванням кримінальної справи встановлено, що протягом 2008-2010 років службові особи ПАТ «Глухівський хлібокомбінат», з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини борошна на готову продукцію хлібобулочні вироби фізичним особам підприємцям ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, достовірно знаючи, що в дійсності проведених господарських операцій не відбувалось.
Зясовано, що фактично за вказаний вище період ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» самостійно здійснювали закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а фізичні особи-підприємці участі у вказаній господарській діяльності не приймали.
У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з фізичними особами підприємцями: ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, службовими особами ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2008-2010 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету.
Внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» проведення фінансово-господарських операцій з фізичними особами підприємцями, службовими особами підприємства порушені вимоги положень ст. ст. 203 ч. ч. 1, 2, 4 і 5, 6, 215, 216 ч.1 Цивільного кодексу України щодо загальних вимог, додержання яких є необхідним для чинності правочину, ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», а також вимоги п.3.1 та п.п. 7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», п.п.4.1.1 п.4.1 ст. 4 та п.п. 11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», в результаті чого ними не нараховано та не сплачено до бюджету за 2008 2010 роки податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 2 млн.392 тис.586,71 грн., що в пять тисяч і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, а тому є особливо великим розміром.
Під час досудового слідства по даній кримінальній справі буде призначена позапланова документальна перевірка з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ПАТ «Глухівський хлібокомбінат» під час здійснення господарської діяльності протягом 200-2010 років, для проведення якої необхідна роздруківка про рух грошових коштів підприємства по вказаним вище банківськими рахунками.
Суд, заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважає, що подання являється обґрунтованим і підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України , суд
П О С Т А Н О В И В:
- документи банківської справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ПАТ «Глухівський хлібокомбінат», інші банківські документи, які свідчать про проведення ним банківських операцій, які мають значення для розслідування обставин даної справи;
Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя А.М. Алфьоров