Справа номер 712/8114/15-к
Номер провадження 1кс/712/3271/15
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
на тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 27 липня 2015 року
Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 ,
До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 з клопотанням про надання згоди на проведення огляду погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 .
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, протягом серпня - жовтня 2014 року, відобразивши в податковій звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства безтоварні операції з придбання комплексної лінії по приготуванню антифризів та її монтаж, лінії по приготуванню моторних масел та її монтаж, засіб рідкий мийний у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), завищили валові витрати та безпідставно сформували податковий кредит, в зв`язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 211 тис. грн. та податку на додану вартість на зальну суму 879 тис. грн., а всього на суму 1 091 тис. грн., що є у значних розмірах.
Таким чином, для встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за листопад 2013 року, серпень 2014 року та жовтень 2014 року.
В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.
Згідно ч.І ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.2 ст. 156 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_5 вилучити оригінали документів реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обгрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за листопад 2013 року, серпень 2014 року та жовтень 2014 року.
Ця ухвала оскарженню не підлягає.
Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або на іншу особу за його дорученням.
Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Копію ухвали отримав:________«________»________