Справа № 4-158/11
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2011 року м. Синельникове

Судья Синельниковского горрайонного суда Днепропетровской области Порошина Е.О. рассмотрев представление Синельниковской межрайонной прокуратуры о производстве выемки документов содержащих банковскую тайну в региональном отделении №314 публичного акционерного общества Имэксбанк(МФО 328384), расположенного по адресу г.Днепропетровск ул.Шевченко,10 и ознакомившись с материалами уголовного дела № 15119031,-

У С Т А Н О В И Л:

20 июля 2011 года в связи с расследованием уголовного дела № 15119031, возбужденного по факту присвоения бюджетных средств, путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", а также по факту совершения служебными лицами сельского (фермерского) хозяйства "Людмила" служебного подлога, по признакам преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 191 и ч. 1 ст. 366 КК Украины, помощник Синельниковского межрайонного прокурора Михалев И. О.обратился в Синельниковский горрайонный суд с представлением о проведении выемки документов в региональном отделении №314 Публичного акционерного общества Имексбанк (МФО 328384), которое согласовано с Синельниковским межрайонным прокурором.

Изучением материалов уголовного дела установлено, что служебные лица сельского (фермерского) хозяйства "Людмила", злоупотребляя своим служебным положением, действуя умышленно, в интересах С(Ф)Х "Людмила", из корыстных побуждений, в марте 2010 года, находясь по адресу: Днепропетровская область, Синельниковский район, с. Дерезуватое, ул. Зеленая, д. 3, в нарушение п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.3.1. п. 7.3.Закону Украины "О налоге на добавленную стоимость", не внесли в декларацию по налогу на добавленную стоимость прибыль, полученную от реализации масленичных культур, а именно семян подсолнуха в сумме 125 163 грн. и не оплатили в Государственный бюджет налог на добавленную стоимость в сумме 25032,6 грн., то есть присвоили указанные средства, чемпричинили ущерб Государственному бюджету на вышеуказанную сумму.

Кроме того, служебные лица С(Ф)Х "Людмила", действуя умышленно, в интересах предприятия, с целью присвоения средств государственного бюджета, внесли заведомо неправдивые сведения в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за 3 месяц 2010 года и дополнению № 2 к ней "Расшифровки налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов" от 20.04.2010 года за вх. № 6758 о количестве реализованной предприятием продукции на протяжении марта 2010 года и предоставили их в Синельниковскую объединенную государственную налоговую инспекцию.

В ноябре 2010 года служебные лица С(Ф)Х Людмилаперечислили на расчетный счет ООО НПП Брат(код ЕГРПОУ 34156215), зарегистрированное по адресу ІНФОРМАЦІЯ_1, 83333,33 грн. на закупку минеральных удобрений.

Кроме этого установлено, что ООО НПП Брат, открыто и зарегистрировано с целью осуществления взаимоотношений с предприятиями заказчиками, которые производят перечисление денежных средств на его расчетный счет по бестоварным операциям и мнимымуслугам, в том числе и за поставку товаров, которые в последствии снимаются с этого расчетного счета наличными денежными средствами якобы на закупку сельхозпродукции, минеральных удобрений и других товаров, таким образом, производится незаконное формирование налогового кредита предприятиям-заказчикам, что приводит к уменьшению налоговых обязательств и в свою очередь недопоступления в бюджет сумм налогов.

Таким образом учитывая вышеизложенное следует полагать, что указанная сделка является фиктивной, так как фактически минеральные удобрения ООО НПП БратС(Ф)Х Людмила не поставляло, а перечисленные денежные средства были конвертированы в наличные и переданы служебным лицам С(Ф)Х Людмила.

Также изучением материалов уголовного дела установлено, что в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения субъектами предпринимательской деятельности налогового кредита по уплате НДС, должностные лица ООО НПП Братиспользуют следующие предприятия: ТОВ Благовест (код ЕГРПОУ 32697704), ЧП АВК-трейд(код ЕГРПОУ 36182210), ЧП Виктория-2007(код ЕГРПОУ 34974527), ЧП Диво(код ЕГРПОУ 33686384), ООО Аксиома (код ЕГРПОУ 20251135), ЧП Материалознавство(код ЕГРПОУ 30168615), ЧП Днепрокомплект(код ЕГРПОУ 25018797), ООО Химпромресурс(код ЕГРПОУ 32582078), ЧП Эрпол (код ЕГРПОУ 34303963), ООО Технопром(код ЕГРПОУ 31418649), ЧП Ресурс импорт (код ЕГРПОУ 32815761), ЧП Промэкономика(код ЕГРПОУ 32401264), ЧП Промресурс(код ЕГРПОУ 32130682).

В целях обеспечения полноты и всесторонности проведения досудебного следствия к материалам дела необходимо приобщить документы, свидетельствующие об участии ООО НПП Брат, ТОВ Благовест, ЧП АВК-трейд, ЧП Виктория-2007, ЧП Диво, ООО Аксиома, ЧП Материалознавство, ЧП Днепрокомплект, ООО Химпромресурс, ЧП Эрпол, ООО Технопром, ЧП Ресурс импорт, ЧП Промэкономика, ЧП Промресурсв противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х Людмила.

В ходе досудебного следствия установлено, что в вышеописанной противоправной схеме используется расчетный счет №4001, открытый ЧП Виктория-2007в региональном отделении №314 Публичного акционерного общества Имексбанк (МФО 328384), в г. Днепропетровске.

В представлении помощник Синельниковского межрайонного прокурора просит санкционировать производство выемки документов содержащих банковскую тайну в региональном отделении №314 Публичного акционерного общества Имексбанк (МФО 328384) в г. Днепропетровске.

Согласно ст.178 УПК Украины выемка производится в тех случаях, когда имеются точные данные, что предметы или документы, которые имеют значение для дела, находяться у определенного лица или в определенном месте. По постановлению судьи производится выемка материальных носителей секретной информации и/или документов, которые содержат банковскую тайну.

Суд, изучив материалы уголовного дела и представление помощника Синельниковской межрайонной прокуратуры, приходит к выводу, что данное представление не подлежит удовлетворению, так как не указано достоверных данных подтверждающих участие ЧП Виктория-2007в противоправных схемах по минимизации налоговых платежей путем безосновательного завышения налогового кредита по НДС и бестоварных сделок с предприятиями-заказчиками и непосредственно с С(Ф)Х Людмила, то есть с предметом расследуемого уголовного дела по факту присвоения бюджетных средств путем злоупотребления своим служебным положением служебными лицами С(Ф)Х Людмила, а также по факту совершения служебными лицами С(Ф)Х Людмиласлужебного подлога.

Кроме того, в материалах представления помощника Синельниковской межрайонной прокуратуры имеется копия карточки плательщика (Виктория-2007), в которой отсутствует адрес указываемого в представлении регионального отделения №314 Публичного акционерного общества Имексбанк (МФО 328384) в г. Днепропетровске по которому необходимо произвести выемку.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л:

В проведении выемки документов содержащих банковскую тайну в региональном отделении №314 Публичного акционерного общества Имексбанк (МФО 328384) по адресу г. Днепропетровск, ул.Шевченко,10 - отказать.

Копию настоящего постановления направить Синельниковскому межрайонному прокурору Днепропетровской области для сведения.

Постановление может быть обжаловано прокурором в апелляционный суд Днепропетровской области в течении 3 (трех) суток со дня его вынесения.

Судья Синельниковского

горрайонного суда

Днепропетровской области ОСОБА_1

Суддя: ОСОБА_2