Провадження № 1-кп/761/869/2015
У Х В А Л А

Іменем України

02 липня 2015 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

секретаря судового засідання ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

підозрюваної ОСОБА_4

провівши в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва підготовче судове засідання у кримінальному провадженні № 320 151 000 500 000 58 відносно

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Санкт-Петербург Російської Федерації, громадянки України, яка заміжня, не працює, зареєстрована та проживає по АДРЕСА_1 , раніше не судима,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

В С Т А Н О В И В:
До Шевченківського районного суду м. Києва 24 червня 2015 року надійшло клопотання прокурора прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Клопотання мотивоване тим, що ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, в тому, що вона за попередньою домовленістю з невстановленою досудовим розслідуванням особою на ім`я « ОСОБА_5 » зареєструвала (перереєструвала) на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Алієдора» () з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, а саме підписала в присутності нотаріуса статут ТОВ «Алієдора» та передала його невстановленій досудовим розслідуванням особі з метою проведення державної перереєстрації вказаного підприємства та прикриття її незаконної діяльності направленої на формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення витрат реально діючим підприємством з метою їх ухилення від сплати податків до Державного бюджету України.

Згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, ОСОБА_4 є учасником суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, а саме ТОВ «Алієдора» ().

Незважаючи на те, що вказане підприємство було зареєстроване в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_4 перереєструвала його на своє ім`я не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності, а за грошову винагороду з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених досудовим розслідуванням осіб та формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість і завищення витрат іншим підприємствам.

Досудовим розслідуванням встановлено, що при невстановлених слідством обставинах, в кінці грудня 2010 року, перебуваючи в Печерському районі м. Києва біля станції метро «Палац Україна», ОСОБА_4 зустрілася із невстановленою слідством особою з приводу реєстрації на своє ім`я в органах державної влади, за грошову винагороду, суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Алієдора» (код ЄДРПОУ 3720339), з метою прикриття незаконної діяльності.

Усвідомлюючи протиправний характер дій, запропонованих їй невстановленою слідством особою, як майбутнього учасника та власника підприємства, та те, що підприємство реєструється з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, ОСОБА_4 , з корисливих спонукань, погодилась на таку пропозицію.

У свою чергу ОСОБА_4 , реалізовуючи злочинний намір, направлений на перереєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, надала невстановленій досудовим розслідуванням особі копії паспорту серії НОМЕР_1 , виданого Дарницьким РУ ГУМВС України в м. Києві 14 серпня 2003 року та реєстраційний номер облікової картки платника податків № НОМЕР_2 . На підставі цих документів невстановлена особа виготовила протокол № 2 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Алієдора» () від 23 грудня 2010 року та Статут ТОВ «Алієдора» (), в яких ОСОБА_4 була зазначена, як учасник товариства.

Цього ж дня, 23 грудня 2010 року реалізуючи свій злочинний умисел ОСОБА_4 прослідувала до приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , офіс якого розташований за адресою: м. Київ, Печерський район, вул. Велика Васильківська (до 2014 року - Червоноармійська), 122, де в присутності вказаного нотаріуса підписала документи ТОВ «Алієдора» (), чим засвідчила факт реєстрації даного товариства. Також з даного приводу вона розписалась в Реєстрі для реєстрації нотаріальних дій за № 1128 від 23 грудня 2010 року.

Того ж дня, у невстановлений досудовим слідством час, після підписання вказаних вище документів, біля виходу з офісного приміщення нотаріуса за адресою: м. Київ, Печерський район, вул. Велика Васильківська (до 2014 року - Червоноармійська), 122, ОСОБА_4 передала їх, за грошову винагороду у розмірі 200 гривень, невстановленій досудовим розслідуванням особі.

На час підписання протоколу № 2 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «Алієдора», затвердженого протоколом № 2 загальних зборів засновників (учасників) Товариства від 23 грудня 2010 року, ОСОБА_4 розуміла, що вона підписує документи, які відповідно до закону подаються для проведення реєстраційних дій ТОВ «Алієдора», оскільки ОСОБА_4 та невстановлені слідством особи, домовились про те, що учасником підприємства було призначено ОСОБА_4 , але вона в подальшому до діяльності ТОВ «Алієдора» не буде мати ніякого відношення, а незаконною діяльністю з використанням документів та печатки ТОВ «Алієдора» будуть займатись інші особи.

Вказані дії ОСОБА_4 , здійснювала виключно за грошову винагороду. При створенні ТОВ «Алієдора» () ОСОБА_4 не проводила в установленому порядку збори засновників ТОВ «Алієдора», не мала наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність на вказаному підприємстві та керівника підприємства не призначала.

Вищевказані установчі документи, засвідчені ОСОБА_4 як засновником, невстановлена досудовим розслідуванням особа, у відповідності відведеної їй ролі, 23 грудня 2010 року з метою державної перереєстрації ТОВ «Алієдора» () подала до Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації. Цього ж дня, Державним реєстратором Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації проведено державну перереєстрацію ТОВ «Алієдора», про що вчинено запис у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців за № 1037534.

Незаконна діяльність ОСОБА_4 та невстановлених осіб полягала в наступному: так, останні, отримавши реєстраційні документи ТОВ «Алієдора» (), а також печатку вказаного товариства, здійснювали діяльність направлену на формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення витрат іншим підприємствам з метою ухилення від сплати податків до Державного бюджету України.

Таким чином, ОСОБА_4 своїми умисними діями вчинила фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто вчинила злочин, передбачений ч. 1 ст. 205 КК України.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Підозрювана ОСОБА_4 зазначила, що їй зрозуміло суть підозри, підставу звільнення від кримінальної відповідальності та не заперечувала проти звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Заслухавши думку учасників судового провадження, вивчивши наявні в розпорядженні суду матеріали кримінального провадження, суд приходить до наступного висновку.

Як убачається зі змісту клопотання при викладі фактичних обставин кримінального правопорушення зазначено, що ОСОБА_4 зареєструвала (перереєструвала) на своє ім`я суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Алієдора». В подальшому зазначено про те, що вона засвідчила факт реєстрації даного товариства у приватного нотаріуса, офіс якого розташований по АДРЕСА_2 .

Разом з тим, при формулюванні обвинувачення, вказано, що ОСОБА_4 придбала суб`єкт підприємницької діяльності.

За змістом ч. 1 ст. 205 КК України фіктивне підприємництво може здійснюватись у двох формах - створенні або придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Під створенням суб`єкта підприємницької діяльності слід розуміти вчинення дій, результатом яких стає юридичне заснування нової раніше не існуючої організації, яка переслідує мету одержання прибутку.

Придбання суб`єкта підприємницької діяльності означає набуття права власності на майно юридичної особи як у цілому, так і в тій частині, яка дозволяє фактично керувати діяльністю підприємства, впливати на прийняття рішень його керівних органів.
З наведеного вище вбачається, що формулювання фактичних обставин та формулювання обвинувачення у клопотанні про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності є суперечливим, оскільки при викладі фактичних обставин зазначено про реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності, що не може бути віднесено до об`єктивної сторони злочину ч. 1 ст. 205 КК України, а щодо придбання суб`єкта підприємницької діяльності, як вказано в обвинуваченні, то в клопотанні взагалі не зазначені дії, які могли б свідчити про вчинення ОСОБА_4 такої форми фіктивного підприємництва.

Таким чином, клопотання прокурора є необґрунтованим, а тому у його задоволенні слід відмовити та повернути прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.

Одночасно суд звертає увагу, що злочин вважається закінченим з моменту створення або придбання суб`єкта підприємницької діяльності.

У разі встановлення складу злочину у діях ОСОБА_4 щодо створення суб`єкта підприємницької діяльності провадження розглядається за місцем реєстрації даного суб`єкта, а в разі встановлення в діях ОСОБА_4 складу злочину у формі придбання юридичної особи - розглядається за місцем, де вчинені фактичні дії по придбанню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 185-288, 314 КПК України, суд

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання прокурора прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження № 320 151 000 500 000 58 відносно ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України повернути прокурору прокуратури Оболонського району м. Києва для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: