Справа № 464/1402/14-к
пр.№ 1-кс/464/444/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.02.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000336 від 19.09.2013р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 звернувся із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000336 від 19.09.2013р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212 КК України, а саме: оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, відомості про виплату грошей за 2011-2012 роки та інші документи), щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 . В обгрунтування клопотання покликається на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , фактично розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , в період з 2010-2013 років шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності, такими як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), шляхом заниження податкового кредиту та валових витрат по безтоварних операціях, ухилилися від сплати податків в сумі 629 463 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в великих розмірах. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для реконструкції готельно-відпочинкового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що за адресою: Львівська область, Пустомитівський район, с.Сокільники залучало підрядну організацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які в свою чергу уклали господарські договори, про залучення нібито субпідрядників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Встановлено, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відсутні офісні, складські приміщення, транспортні засоби, виробничі потужності та працівники, які б виконували роботи та надавали послуги в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В СУ KP ГСУ фінансових розслідувань Міндоходів України знаходиться кримінальне провадження № 0000064 від 25.04.2013р. за ч.2 ст.205 КК України щодо фіктивного підприємництва ряду СПД серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Також розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 2010 в бухгалтерському та податковому обліку відображало фінансово-господарські операції з фіктивними підприємствами, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), кримінальні справи відносно яких заслухано судом, а осіб визнано винних у вчинені злочину передбаченого ст.205 КК Україна.
З метою з`ясування фактичної господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », достовірності відображення даних діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі, а одержання зазначених документів іншими способами не можливе.
На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.
Розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що в приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали бухгалтерсько-договірних документів, які свідчать про фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів оригіналів первинних фінансово-господарських документів (договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, відомості про виплату грошей за 2011-2012 роки та інші документи), щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Постанова остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1