У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 листопада 2013 року
м. Павлоград Дніпропетровської
області

Слідчий суддя Павлоградського
міськрайонного суду Дніпропетровської
області Мицак М.С., при секретарі
Проскуріній А.І. за участю слідчого
Шкарупи Б.А. розглянувши у відкритому
судовому засіданні клопотання ст.
слідчого СВ фінансових розслідувань
Західно - Донбаської ОДПІ Шкарупи Б.А.
погоджене із прокурором
Павлоградської міжрайонної
прокуратури Дніпропетровської області
Букуром М.Є. про тимчасовий доступ до
речей і документів,

В С Т А Н
О В И В:

Ст. слідчий СВ фінансових розслідувань
Західно - Донбаської ОДПІ Шкарупа Б.А. в
рамках досудового розслідування
кримінального провадження, за ч.3 ст. 212
КК України, внесеного до Єдиного
реєстру досудових розслідувань 13.02.2013
року за № 0000017, порушує питання
про надання тимчасового доступу до
речей і документів та їх вилучення
(тобто можливість ознайомитись та
вилучити для приєднання до матеріалів
кримінального провадження документів
АТ "СБЕРБАНК РОСИ" МФО (320627) (виїмку), що
містять банківську таємницю по рахунку
№?4660 відкритого в АТ "СБЕРБАНК
РОСІЇ" МФО (320627), розташованого за
адресою: м. Київ, вул. Володимирська, 46, а
саме:

- документів по юридичному оформленню
(відкриттю) підприємством АТ "СБЕРБАНК
РОСІЇ" МФО (320627) рахунку №?4660, а
саме: заяви про відкриття рахунку,
договору на розрахунково-касове
обслуговування, свідоцтво про державну
реєстрацію юридичної особи в органах
виконавчої влади; копію належним чином
зареєстрованого статутного документу
(статуту, установчого договору,
статутного акту/положення, протоколи
зборів засновників) зі змінами і
доповненнями; довідки про внесення
юридичної особи до Єдиного державного
реєстру підприємств і організацій
України; довідки про взяття юридичної
особи на облік в органах державної
податкової служби; довідки Пенсійного
фонду; свідоцтво фонду соціального
страхування; накази про призначення
керівників і службових осіб
підприємства; картки зі зразками
підписів і відбитків печатки; інші
документи, що надають право довіреним і
іншим особам на розпорядження й
використання даним рахунком; договорів
банківського рахунку; договорів про
використання системи «клієнт-банк»,
«клієнт-інтернет-банк», «телефонний
банкінг» і т.д. з додатками;
повідомлення про взяття рахунків на
облік органами ДПС; копії сторінок
паспорта або документа, який його
замінює, ідентифікаційного коду -
засновників, службових осіб, довірених
осіб, і інших осіб, які відкривали й
використовували зазначений
банківський рахунок підприємства; і
інші документи юридичної справи по
відкриттю й використанню даного
рахунку за період з 01.08.09 по 30.01.10 р.;

- документів (роздруківки), що містять
відомості про розрахункові банківські
операції по руху грошових коштів по
вищевказаному рахунку АТ "СБЕРБАНК
РОСІЇ" МФО (320627) у прибутковій і
видатковій частині із вказівкою
вхідних і вихідних сум платежів, дат,
часу операції, відправника й
одержувача коштів, даних банків
відправників і одержувачів, номерів їх
рахунків, призначення платежу в
електронному виді й на паперовому
носії за період з 01.08.09 по 30.01.10 р.;

- документів, що послужили підставою
для видачі готівкових коштів з
вищевказаного рахунку АТ "СБЕРБАНК
РОСІЇ" МФО (320627) (чеків, квитанцій,
видаткових ордерів, договорів) за
період за період з 01.08.09 по 30.01.10 року.

З клопотання вбачається, що посадові
особи ПП «Будпрем'єр XXI» (код ЕДРПОУ
35354888) в період 01.08.09 по 30.01.10 року в
порушення п.п. 7.7.1 п.7.4 ст. 7 ЗУ «Про ПДВ»
шляхом безпідставного відображення у
складі податкового кредиту
взаємовідносин з БВП «Строитель-Плюс»
та з КП «Альянс» ухилились від сплати
ПДВ на загальну суму - 2 888 922 грн.

Вказані факти підтверджуються
матеріалами висновком
експертно-економічного дослідження
№3332-12 від 10.09.2012 року.

В ході слідства встановлено, що ПП
«Будпрем'єр XXI» (код ЕДРПОУ 35354888),
перебуває на податковому обліку
Західно-Донбаської ОДПІ
Дніпропетровської області ДПС за
адресою: м. Павлоград вул.
Верстатобудівників, 14 а, та
користується рахунком №?4660, який
відкритий в АТ "СБЕРБАНК РОСІЇ" МФО
(320627).

13.02.2013 року за даним фактом було
відкрито кримінальне провадження
№ 0000017 з попередньою
правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК
України, тобто умисне ухилення від
сплати податків, що входить в систему
оподаткування і введені в
установленому законом порядку, вчинене
службовою особою підприємства
незалежно від форми власності, яке
спричинило фактичне ненадходження до
бюджету коштів в особливо великих
розмірах.

В судовому засіданні слідчий просив
задовольнити подане клопотання у
повному обсязі.

Розглянувши клопотання, вивчивши
додані до нього документи, з'ясувавши
думку слідчого та обґрунтування
останнього щодо вмотивованості
поданого до суду клопотання, приходжу
до висновку, що клопотання не підлягає
задоволенню з наступних підстав.

Так, слідчий просить надати тимчасовий
доступ речей і документів, які
відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК
України містять банківську таємницю,
але в порушення п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України
не зазначає неможливість іншими
способами довести обставини, які
передбачається довести за допомогою
цих речей і документів, зазначивши
лише, що документи, до яких планується
отримати доступ становлять банківську
таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України
тимчасовий доступ до речей і
документів полягає у наданні стороні
кримінального провадження особою, у
володінні якої знаходяться такі речі і
документи, можливості ознайомитися з
ними, зробити їх копії та, у разі
прийняття відповідного рішення
слідчим суддею, судом, вилучити їх
(здійснити їх виїмку).

Однак, суд позбавлений можливості
задовольнити вимогу слідчого стосовно
тимчасового доступу та вилучення копій
сторінок паспорта або документа, який
його замінює, ідентифікаційного коду -
відносно інших осіб, які відкривали й
використовували зазначений
банківський рахунок підприємства; і
інші документи юридичної справи по
відкриттю й використанню даного
рахунку за період з 01.08.09 по 30.01.10 року,
оскільки не конкретизовано до яких
саме документів планується отримати
доступ.

Також, згідно п. 5 ст. 160 КПК України
слідчий, в клопотанні про тимчасовий
доступ до речей і документів повинен
зазначити значення речей і документів
для встановлення обставин у
кримінальному провадженні.

Виконуючи вищевказану норму, слідчим в
клопотанні вказано, що дані документи
мають суттєве значення для
встановлення важливих обставин у
кримінальному провадженні - визначення
остаточної суми несплачених до бюджету
податків службовими особами вказаного
підприємства, однак не зазначає на
підставі чого необхідно вчинити дані
дії, оскільки згідно висновку
експертного економічного дослідження
№ 3332-12 від 10.09.2012 року встановлено
заниження податку на додану вартість
за період з 01.08 2009 року по 31.12.2009 року ПП
«Будпрем'єр XXI» (код ЕДРПОУ 35354888) на
загальну суму 2888922, 00 грн.

Крім того, надання в електронному виді
й на паперовому носії за період з 01.08.09
по 30.01.10 р. даних вищевказаних
документів не передбачено діючим
законодавством.

Відтак, слідчим не дотримані вимоги
закону щодо складання й подання до суду
вказаного клопотання.

На підставі викладеного, керуючись
ст.ст. 9 ч. 6, 160,163,164, КПК України,

У Х В А Л И
В:

Клопотання ст. слідчого СВ фінансових
розслідувань Західно - Донбаської ОДПІ
Шкарупи Б.А. погоджене із прокурором
Павлоградської міжрайонної
прокуратури Дніпропетровської області
Букуром М.Є. про тимчасовий доступ до
речей і документів - направити слідчому
на доопрацювання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:
М.С. Мицак