Дело №1-113/07
11 июня 2007 года Октябрьский районный суд города
Харькова в составе: председательствующего - судьи Камышевой Л.Н., при секретаре -Линник В.А., с участием прокурора - Гирко П.А., с участием адвокатов - ОСОБА_7, ОСОБА_6,
рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Харькове
уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1рождения, уроженки города Харькова, гражданки Украины, украинки,
имеющей высшее образование,
несовершеннолетнего ребенка, работающей
главным бухгалтером ООО «Роспарфюм», не
судимой, зарегистрированной вАДРЕСА_1;
проживающей в АДРЕСА_2, по ч. 2 ст.
ОСОБА_1 органом досудебного следствия обвинялася в
том, что она, работая главным бухгалтером на ООО „Бриджтаун
Харьков", являясь должностным
лицом, находясь в сговоре с
неустановленными лицами из числа должностных лиц указаного предприятия, направленном на сокрытие реальной
финансово-хозяйственной деятельности предприятия и получения неконтролируемой
прибыли в виде наличных денежных средств,
в период с февраля месяца 2004 года оказувала содействие в отпуске
товарно-материальных ценностей неустановленным следствием лицам путем сокрытия
даннях сделок и лиц, которым
направлялись товарно-материальные ценности. Так, зная о том,
что СПД ФЛ ОСОБА_2 не имеет финансово-хозяйственных отношений с ООО
„Бриджтаун Харьков", ОСОБА_1, злоупотребляя своим служебным
положением, действуя в своих интересах и
в интересах неустановленных лиц, дала
указания подчиненным работникам бухгалтерии составить расходные накладные, по которым ООО „Бриджтаун Харьков"
передавало , а СПД ФЛ ОСОБА_2 получал
товарно-материальные ценности. Зная о том,
что подпись в расходных накладних в графе
„получил" не принадлежит ОСОБА_2,
ОСОБА_1 внесла указанные документы в бухгалтерскую отчетность и в
дальнейшем выдала их Государственным налоговым органам при проведении проверки.
Указанное обстоятельство способствовало тому, что в период времени с февраля по август 2004
года товарно-материальные ценности,
оформленные к получению на имя СПД ФЛ ОСОБА_2, были отругружены неустановленным следствием
лицам, которые до настоящего времени не призвели
получение. Сумма непоступившей оплаты за поставленный товар составляет 105039
грн 35 коп /с учетом НДС/, в святи с чем
ООО „Бриджтаун Харьков" приченены тяжкие последствия.
Действия ОСОБА_1 квалифицированы по ч. 2 ст.
364 УК Украины, как
злоупотребление служебным положением,
т.е. умышленное из корыстных побуждений и в интересах третьих лиц, использование должностным лицом служебного
положения, повлекшие тяжкие последствия
интересам юридического лица.
ОСОБА_1 обвинялася в том, что она
вступила в преступный сговор с неустановленными следствием должностными лицами ООО
„Бриджтаун Харьков", направленный
на незаконное присвоение имущества предприятия,
зная , что СПД ФЛ ОСОБА_3 не
имеет финансово-хозяйственных отношений с ООО „Бриджтаун
Харьков", ОСОБА_1, действуя согласовано с неустановленными
лицами, злоупотребляя своим служебным
положением и в нарушение своих должностных обязанностей, дала указание подчиненным ей работникам
бухгалтерии составить расходные накладне, по которым ООО „Бриджтаун
Харьков" передало СПД ФЛ ОСОБА_3 товарно-материальные ценности. При этом
были составлены расходные накладне, по которым СПД ФЛ ОСОБА_3получила
товар соответственно на общую сумму 656525 грн 92 коп, что несоответствовало действительности. Зная
об этом, а также о том, что подпись в расходных накладних в графе „получил" не принадлежит
ОСОБА_3., ОСОБА_1 внесла указанные
документы в бухгалтерскую отчетность , в
дальнейшем предоставила Государственным налоговым органам Украины при
проведении проверки.
Указанное обстоятельство способствовало тому, что ОСОБА_1 содействовала неустановленным из
числа должностных лицам ООО „Бриджтаун Харьков" , которые на основании указанных подложных
документов в течение июля-сентября 2004 года не­однократно вывозили с
предсприятия товарно-материальные ценности на общую сумму 656525 грн 92 коп, как полученные СПД ФЛ ОСОБА_3, которыми распоряжались по по своему
Действия ОСОБА_1 квалифицированы по ч.5 ст.
191 УК Украины, т.е. завладение
чужим имуществом путем злоупотребляния должностными лицами своим служебным
положением, совершенное по
предварительному сговору груп по лиц, совершенное повторно в особо крупных
ОСОБА_1 органом досудебного следствия обвинялася в том, что имея умысел, вступила в преступный сговор с
неустановленными должностными лицам ООО „Бриджтаун Харьков", направленный на завладение денежными
средствами данного предприятия.
что у нее хранилась печать СПДФЛ ОСОБА_2, а также его факсимильная подмись, ОСОБА_1 составила фиктивный договор № 1/04 от
1.04.04 г., согласно котрого СПДФЛ ОСОБА_2 оказывает для ООО
„Бриджтаун Харьков" маркетинговые услуги,
связанные с изучением и прогнозированием спроса цен на продукцию, за что получает оплату согласно договора. При
этом, вместо личной подписи ОСОБА_4 в
договоре ОСОБА_1 поставила факсимильную подпись ОСОБА_4, в
связи с чем эта подпись является подложной. Действуя совместно с
неустановлеными должностными лицами „Бриджтаун -Харьков" ОСОБА_1 добилась
того, что данный договор подписан от
имени руководства предприятия. В дальнейшем ОСОБА_1, зная,
что работы по договору не выполнялись и что сам договор является
фиктивным, злоупотребляя служебным
положеннием, произвела перечисление из
расчетного счета ООО «Бриджтаун- Харьков» на расчетный счет СПД ФЛ ОСОБА_2
выполненных работ к договору № 1/04 от 1.04.2004 г., согласно которого работы по договору были
выполнены, что не соответствовало действительности.
Также ОСОБА_1 в графе „исполнитель" вместо личной подписи ОСОБА_4
поставила его факсимильную подпись, в
святи с чем эта подпись является подложной. Действуя совместно с
неустановленными лицами из числа должностных лиц ООО „Бриджтаун -Харьков"
ОСОБА_1 добилась того, что данный акт
подписан от имени руководства предприятия.
Используя личное знакомство с ОСОБА_4, продолжила преступные действия. ОСОБА_1 с его
расчетного счета и с его помощью получила ранее перечисленные денежные средства
ОСОБА_1 квалифицированы по ст. . 191 ч.
4 УК Украины, т.е. завладение чужим
имуществом путем злоупотребления должностным лицом свого служебного положення, совершенное
по предварительному сговору группой лиц,
совершенное повторно, в крупных
Также ОСОБА_1 обвинулася по ст. . 366 ч. 2 УК Украины, а именно служебный подлог, т.е. внесение должностным лицом в официальные
документы заведомо ложных сведений, иная
подделка документов, составление и
выдача заведомо ложных документов, повлекшие
В ходе судебного разбирательства в порядке ст.
277 УПК Украины до окончания судебного следствия прокурор изменил
предъявленое ОСОБА_1 обвинение, указав
при этом на следующее.
С учетом показаний подсудимой
ОСОБА_1, данных в ходе досудебного и
судебного следствия; документальное не подтверждение показаний ОСОБА_2 и
ОСОБА_5 в части получения ОСОБА_1 каких-либо денежных средств; установление в
ходе судебного следствия факта наличия ненадлежащего контроля со стороны
ОСОБА_1, как главного бухгалтера
предприятия ООО «Бриджтаун-Харьков» по вопросам необоснованного перечисления
денежных средств по договору об оказании маркетинговых услуг СПДФЛ
ОСОБА_2, отсутствие контроля за
выполнением работ по данному договору и как результат наступление последствий в
причиненного ООО свидетельствует о наличии в действиях ОСОБА_1
преступной халатности.
ОСОБА_1 согласно приказу № 13 от
11.10.03 года занимала должность главного бухгалтера предприятия Общества с
ограниченной ответственностью «Бриджтаун Харьков» (далее ООО «Бриджтаун
Харьков»), расположенного по адресу: г.
Харьков, ул. Комсомольское шоссе, 88.
По своим должностным
обязанностям, ОСОБА_1 исполняла функции
организационно-распорядительного и административно-хозяйственного
характера, связанных в том числе с
обязанностью знать законодательство о бухгалтерском учете (п.1 п.п.4.1);
осуществлять организацию бухгалтерского учета,
хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль за экономным
использованием материальных, финансовых
ресурсов, сохранностью собственности
предприятия (п.2 п.п.1); правильно начислять и перечислять налоги и сборы в
бюджет, платежей в банковские
учреждения, средств на финансирование
капитальных вложений (п.2 п.п.4.5); организовывать учет имущества, обязательств и хозяйственных операций, поступающих товарно-материальных ценностей и
денежных средств (п.2 п.п.5.1); своевременно отражать на счетах бухгалтерского
учета операций, связанных с их движением
(п.2 п.п.5.2); вести учет финансовых,
расчетных и кредитных операций (п.2 п.п.5.4); осуществлять контроль за
правильностью оформления бухгалтерских документов, расчетов и платежных обязательств, правильностью составления бухгалтерской и
налоговой отчетности на основании предоставленных первичных документов (п.2
п.п.7.1); принимает меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и
товарно-материальных ценностей (п.2 п.п.7.3) и.т.д. Таким образом, ОСОБА_1,
являлась должностным лицом.
В период с февраля по сентябрь 2004 года, ОСОБА_1
как главный бухгалтер,
содействовала в отпуске товарно-материальных ценностей на имя СПД ФЛ
ОСОБА_4 и СПД ФЛ ОСОБА_3, путем дачи
указаний работникам бухгалтерии на оформление расходных документов, на основании которых данные
товарно-материальные ценности вывозились с территории предприятия.. Так были
составлены расходные накладные: №
0386 от 27.02.04 г; № 0367 от
26.02.04 г; № 0352 от 25.02.04 г; № 0347 от 24.02.04 г; № 0327 от 23.02.04 г; №
0333 от 20.02.04 г; № 0325 от 19.02.04 г; № 0311 от 18.02.04 г; № 0303 от
17.02.04 г; № 0291 от 16.02.04 г; № 0287 от 13.02.04 г; № 0282 от 12.02.04 г; №
0271 от 11.02.04 г; № 0263 от 10.02.04 г; № 0256 от 9.02.04 г; № 1091 от
29.05.04 г; № 1080 от 28.05.04 г; № 1068 от 27.05.04 г; № 1051 от 26.05.04 г; №
1043 от 25.05.04 г; № 1034 от 24.05.04 г; № 1370 от 1.07.04 г; № 1371 от
2.07.04 г; № 1372 от 5.07.04 г; № 1380 от 6.07.04 г; № 1865 от 30.08.04 г; №
1876 от 31.08.04 г; № 1628 от 3.08.04 г; № 1740 от 16.08.04 г, по которым ООО «Бриджтаун-Харьков»
отпустил, а СПД ФЛ ОСОБА_4 получил
товарно-материальные ценности,
соответственно: на 8038, 90 гр; 4219, 20 гр; 4062, 42 гр; 4979, 49;
2755, 57 гр; 4435, 13 гр; 2405, 3 гр; 3764 гр; 3785, 17 гр; 2368, 87 гр; 3890,
Кроме того были составлены расходные
накладные: № 1390 от 7.07.04 г; № 1407 от 8.07.04 г; № 1421 от 9.07.04 г; №
1441 от 12.07.04 г; № 1453 от 13.07.04 г; № 1456 от 14.07.04 г; № 1471 от
15.07.04 г; № 1480 от 16.07.04 г; № 1498 от 19.07.04 г; № 1512 от 20.07.04 г; №
1522 от 21.07.04 г; № 1536 от 22.07.04 г; № 1568 от 26.07.04 г; № 1556 от
23.07.04 г; № 1576 от 27.07.04 г; № 1590 от 28.07.04 г; № 1606 от 29.07.04 г; №
1617 от 30.07.04 г; № 1850 от 31.08.04 г; № 1833 от 31.08.04 г; № 1829 от
31.08.04 г; № 1804 от 31.08.04 г; № 1795 от 21.08.04 г; № 1774 от 21.08.04 г;
1756 от 21.08.04 г; № 1755 от 21.08.04 г; № 1739 от 16.08.04 г; № 1717 от
16.08.04 г; № 1714 от 16.08.04 г; № 1689 от 16.08.04 г; № 1674 от 16.08.04 г;
№1641 от 9.08.04 г; № 1663 от 9.08.04 г; № 1651 от 9.08.04 г; № 1632 от 9.08.04
г; № 2158 от 25.09.04 г; № 2154 от 24.09.04 г; № 2047 от 16.09.04 г; № 2113 от
23.09.04 г; № 2101 от 22.09.04 г; № 2066 от 17.09.04 г; № 2074 от 20.09.04 г; №
2079 от 21.09.04 г; № 2136 от 24.09.04 г; № 2018 от 14.09.04 г; № 2026 от 15.09.04
г; № 2017 от 13.09.04 г; № 1987 от 9.09.04 г; № 2011 от 10.09.04 г; № 1985 от
8.09.04 г; № 2020 от 3.09.04 г; № 1930 от 3.09.04 г; № 1939 от 6.09.04 г; №
1951 от 7.09.04 г; № 1920 от 2.09.04 г; № 1913 от 2.09.04 г; 1901 от 1.09.04 г;
№ 2157 от 30.09.04 г, № 1920 от 2.09.04
г; № 1913 от 2.09.04 г; № 1930 от 3.09.04 г; № 2020 от 3.09.04 г; № 1939 от
6.09.04 г; № 1951 от 7.09.04 г; № 1985 от 8.09.04 г; № 1987 от 9.09.04 г; №
2011 от 10.09.04 г; № 2017 от 13.09.04 г; № 2018 от 14.09.04 г; № 2026 от 15.09.04
г; № 2047 от 16.09.04 г; № 2066 от 17.09.04 г; № 2074 от 20.09.04 г; № 2079 от
21.09.04 г; № 2101 от 22.09.04 г; № 2113 от 23.09.04 г; №2154 от 24.09.04 г; №
2136 от 24.09.04 г; № 2158 от 25.09.04 г; № 2157 от 30.09.04 г; № 1901 от
12; 5022, 89; 3562, 09; 22, 48; 670, 69; 8770; 7791, 24; 8086, 63; 6637, 82;
При этом главный бухгалтер
ОСОБА_1 не надлежаще исполняя свои
служебные обязанности, вследствие
недобросовестного отношения к ним, не
приняла мер по проверки наличия действительных хозяйственных отношений между
предприятием ООО «Бриджтаун-Харьков» и СПД ФЛ ОСОБА_4 ; СПД ФЛ ОСОБА_3, чем не исполнила п.2 п.п.1; п.2 п.п.7.1; п.2
п.п.7.3, своих должностных обязанностей
Данное обстоятельство способствовало тому, что на основании составленных расходных
накладных с внесенными в них данными о направлении товарно-материальных
ценностей СПД ФЛ ОСОБА_4 и СПД ФЛ ОСОБА_3,
с которыми предприятие ООО
не имело хозяйственных отношений, неустановленными
лицами с территории предприятия были вывезены и реализованы
товарно-материальные ценности на общую сумму 761565, 27 гривен, что повлекло за собой тяжкие последствия в
виде не поступления указанной суммы в кассу предприятия.
ОСОБА_1квалифицированы по ч.2 ст. 367 УК
Украины, т.е.служебная халатность -
неисполнение должностным лицом своих служебных обязанностей, вследствие недобросовестного отношения к
ним, повлекшее тяжкие последствия.
Адвокатом ОСОБА_6 в судебном заседании
заявлено ходатайство о прекращении производства по делу в связи с тем, что подсудимая ОСОБА_1 является субъектом
Закона Украины «Об амнистии» от 31 мая 2005 года, вступившего в силу со дня опубликования 23
Суд,
выслушав мнение прокурора,
полагавшего ходатайство подлежащим удовлетворению, адвоката ОСОБА_7, который согласен с заявленным ходатайством, подсудимую,
которая просила прекратить производство по уголовному делу в связи с
актом амнистии, считает, ходатайство подлежащим удовлетворению, исходя из следующего.
Преступление, предусмотренное ч. 2 ст.
367 1 УК Украины, в совершении
которого обвиняется ОСОБА_1, в силу ст. 12
УК Украины относится к категории средней тяжести , поскольку максимальная мера наказания, предусмотренная санкцией данной статьи, предусматривает пять лет лишения свободы.
ОСОБА_1 имеет несовершеннолетних
ІНФОРМАЦІЯ_2рождения,
ІНФОРМАЦІЯ_3рождения, которые
проживают вместе с ней и находится на ее иждивении .
В силу ст. 1 п. «б» Закона Украины «Об амнистии» от 31
мая 2005 года, вступившего в законную
силу со дня опубликования 23 июня 2005 года,
подлежат освобождению от наказания в виде лишения свободы на
определенный срок и от других наказаний,
не связанных с лишением свободы лица,
которые имеют несовершеннолетних детей ,
и осужденные за умышленные преступления,
за которые законом предусмотрено наказание в виде лишения свободы на
срок не более пяти лет, и за
преступления по неосторожности, за
которые предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок не более десяти
Закона Украины «Об амнистии» лица,
которые подпадают под действие статьи 1 данного Закона, уголовные дела, в отношении которых не рассмотренные
судами, подлежат освобождению от
уголовной ответственности.
Подсудимая ОСОБА_1 с применением в
отношении нее Закона Украины «Об амнистии» согласна.
Руководствуясь п. 4 ст. 6
УПК Украины, п.»б» ст. 1, ст. 6
Закона Украины «Об амнистии» от 31 мая 2005 года, вступившего в законную силу 23 июня 2005
года, суд
Освободить ОСОБА_1от уголовной ответственности.
Производство по уголовному делу по
обвинению ОСОБА_1 по ч. 2 ст. 367 УК Украины прекратить
вследствие акта амнистии.
Меру пресечения ОСОБА_1 до вступления
постановления в законную силу оставить прежнюю - подписку о невыезде с
постоянного места жительства, освободив
ее из-под стражи в зале суда.
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд
Харьковской области в течение семи суток с момента его провозглашения путем
подачи апелляционной жалобы через Октябрьский районный суд города Харькова.
Судья