Справа № 1-197/11
В И Р О К

іменем України

09.09.2011 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

головуючого судді: Лисенка Владислава Вікторовича

при секретарі: Ярмольській І.В.

за участі прокурора: Будніка І.А., Черната О.А.

захисників: ОСОБА_1, ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві справу за обвиунваченням

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, українки, громадянки України, що має вищу освіту, незаміжньої, працюючої інженером ґрунтознавцем ґрунтово-хімічної лабораторії Комплексної експедиції, проживаючої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, раніше не судимої, -

· у вчиненні злочинів, передбачених ч 3 ст. 212; ч 2 ст. 366 КК України, -

ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_5 Федерації, росіянина, громадянина України, що має вищу освіту, одруженого, не працюючого, проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_6, раніше не судимого, -

· у вчиненні злочинів, передбачених ч 3 ст. 27, ч 3 ст. 212; ч 3 ст. 27, ч 2 ст. 366 КК України, -

·

В С Т А Н О В И В:

На початку 2009 року у директора та головного бухгалтера TOB «Гладіус-2009» ОСОБА_3, яка здійснювала на вказаному підприємстві фінансово-господарську діяльність, виник злочинний намір на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом штучного зменшення податкових зобов'язань по податку на додану вартість та приховування об'єкту оподаткування, у зв'язку з цим вона разом із ОСОБА_4, розробили план своїх протиправних дій, заздалегідь домовившись про спільне їх вчинення, спрямований на ухилення від сплати податків, використовуючи для цього реквізити підприємств, які мають ознаки фіктивності TOB "Профсервіс-ВМ" (код за ), TOB "Бізнес Алвінет ЛТД" (код за ), TOB "Ефес Групп" (код за ).

Для втілення у реальність свого злочинного задуму, ОСОБА_3, у період з 01.03.2009 року по 31.10.2009 року, діючи у змові із громадянином ОСОБА_4 та виконуючи його вказівки, документально створила видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки „фіктивності" TOB "Профсервіс-ВМ", ГОВ "Бізнес Алвінет ЛТД", ГОВ "Ефес Групп", по придбанню у них нібито товарів, робіт (послуг).

Так, ОСОБА_3 усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, діючи у змові із громадянином ОСОБА_4 та виконуючи його вказівки, переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість, знаходячись в своєму помешканні за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Паризької Комуни, 6.14, кв. 64 у період з 01.03.2009 року по 31.10.2009 року, використала реквізити підприємств, які мають ознаки „фіктивності" TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групп", та документально створила видимість здійснення з вказаними підприємствами фінансово-господарських операцій, згідно яких TOB «Гладіус-2009» нібито придбало, а TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групп" нібито реалізували йому товари, роботи (послуги), створивши таким чином видимість легального отримання товарно-матеріальних цінностей, хоча насправді вказані операції фактично не проводились.

Продовжуючи свої злочинні дії та усвідомлюючи їх протиправність, ОСОБА_3, діючи у змові із громадянином ОСОБА_4 та виконуючи його вказівки, незаконно відобразила у бухгалтерському та податковому обліках TOB «Гладіус-2009» суми податку на додану вартість, включеного у вартість товарів, робіт (послуг), нібито придбаних, очолюваним нею підприємством у TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групп", на підставі підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліків, складених нібито від вказаних підприємств на продаж товарів, робіт (послуг), наданих їй ОСОБА_4, при цьому фактично не здійснюючи із вказаними підприємствами будь-яких фінансово-господарських взаємовідносин.

Згідно вимог п.п. 7.2.4 п. 7.2 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.1997 року № 168/97-ВР, із змінами та доповненнями (далі - Закон), право на нарахування податку та складання податкових накладних надається виключно особам, зареєстрованим як платники податку.

Згідно вимог п.п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону, кредит звітного періоду визначається виходячи із договірної (контрактної) вартості товарів (послуг), та складається із сум податків, нарахованих (сплачених) платником податку за ставкою, встановленою пунктом 6.1 статті 6 та статтею 8-1 цього Закону, протягом такого звітного періоду у зв'язку з придбанням або виготовленням товарів (у тому числі при їх імпорті) та послуг з метою їх подальшого використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності платника податку;

Згідно вимог п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону, не підлягають включенню до складу податкового кредиту суми сплаченого (нарахованого) податку у зв'язку з придбанням товарів (послуг), не підтверджені податковими накладними чи митними деклараціями (іншими подібними документами згідно з підпунктом 7.2.6 цього пункту).

Реалізовуючи свій злочинний задум на ухилення від сплати податку, директор та головний бухгалтер TOB «Гладіус-2009» ОСОБА_3, діючи у змові із громадянином ОСОБА_4 та виконуючи його вказівки, незаконно відобразила у податковій звітності підприємства з податку на додану вартість за березень, квітень, травень, червень, липень, жовтень 2009 року податок на додану вартість у складі податкового кредиту, отриманого нібито внаслідок проведення операцій придбання товарів, робіт (послуг) у TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групп" на підставі підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліків, складених нібито від вказаних підприємств на продаж товарів, робіт (послуг), наданих їй ОСОБА_4, а саме:

- в розмірі 350 925,71 грн. з нібито проведених операцій придбання у TOB "Бізнес Алвінет ЛТД" товарів, робіт (послуг) у складі податкового кредиту з податку на додану вартість за березень 2009 року, що призвело до заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість за березень 2009 року на суму 350 925,71 грн.,

- в розмірі 422 397,13 грн. з нібито проведених операцій придбання у TOB "Бізнес Алвінет ЛТД" товарів, робіт (послуг) у складі податкового кредиту з податку на додану вартість за квітень 2009 року, що призвело до заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість за квітень 2009 року на суму 422 397,13 грн.,

- в розмірі 265 916,88 грн. з нібито проведених операцій придбання у TOB "Бізнес Алвінет ЛТД" та TOB "Профсервіс-ВМ" товарів, робіт (послуг) у складі податкового кредиту з податку на додану вартість за травень 2009 року, що призвело до заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість за травень 2009 року на суму 265 916,88 грн.,

- в розмірі 254 907,99 грн. з нібито проведених операцій придбання у TOB "Профсервіс-ВМ" товарів, робіт (послуг) у складі податкового кредиту з податку на додану вартість за червень 2009 року, що призвело до заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість за червень 2009 року на суму 254 907,99 грн.,

- в розмірі 433 155,33 грн. з нібито проведених операцій придбання у TOB "Профсервіс-ВМ" та TOB "Ефес Групп" товарів, робіт (послуг) у складі податкового кредиту з податку на додану вартість за липень 2009 року, що призвело до заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість за липень 2009 року на суму 433 155,33 грн.,

- в розмірі 206 594,34 грн. з нібито проведених операцій придбання у TOB "Ефес Групи" товарів, робіт (послуг) у складі податкового кредиту з податку на додану вартість за жовтень 2009 року, що призвело до заниження податкового зобов'язання з податку на додану вартість за жовтень 2009 року на суму 206 594,34 грн.

Отже, директор та головний бухгалтер TOB «Гладіус-2009» ОСОБА_5, діючи у змові із громадянином ОСОБА_4 та виконуючи його вказівки, умисно, в порушення вимог п.п. 7.2.4 п. 7.2, п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" від 03.04.97р. № 168/97-ВР (із змінами та "доповненнями), без наміру здійснення угод, з метою ухилення від сплати податків та завищення податкового кредиту з ПДВ, достовірно знаючи про відсутність операцій придбання товарів, робіт (послуг) у TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групп", та використовуючи підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліків, складені нібито від вказаних підприємств на продаж товарів, робіт (послуг), надані їй ОСОБА_4, відобразила у податковій звітності, очолюваного нею TOB «Гладіус-2009» операції придбання товарів, робіт (послуг), від зазначених підприємств, які фактично не придбавались та не могли придбаватись, й надала до Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському р-ні Київської області податкові декларації з податку на додану вартість за березень, квітень, травень, червень, липень, жовтень 2009 року, в яких у розділ "податковий кредит" незаконно включила суму ПДВ у розмірі 1 933 897,00 грн., чим безпідставно занизила податкові зобов'язання TOB «Гладіус-2009» за вказаний період на загальну суму 1 933 897,00 грн.

Внаслідок умисних дій директора та головного бухгалтера TOB «Гладіус-2009» ОСОБА_3, вчинених у період з 01.03.2009 року по 31.10.2009 року за попередньою змовою з громадянином ОСОБА_4, Державному бюджету України заподіяні збитки в особливо великому розмірі, загальна сума яких складає 1 933 897,00 грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 5 000 разів.

Крім того, директор та головний бухгалтер TOB «Гладіус-2009» ОСОБА_3, являючись службовою особою, діючи у змові із громадянином ОСОБА_4 та виконуючи його вказівки, у період з 01.03.2009 року по 20.11.2009 року, безпідставно включила неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції з придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств, які мають ознаки фіктивності - TOB "Профсервіс-ВМ" (код за ), TOB "Бізнес Алвінет ЛТД" (код за ), TOB "Ефес Групп" (код за ) до податкового та бухгалтерського обліку, а також до офіційних документів державної податкової звітності, очолюваного нею підприємства, чим вчинила службове підроблення.

Так, ОСОБА_3, будучи директором та головним бухгалтером TOB «Гладіус-2009», діючи у змові із громадянином ОСОБА_4 та виконуючи його вказівки, усвідомлюючи покладену на себе відповідальність та злочинність своїх дій, переслідуючи мету зменшення зобов'язань зі сплати до бюджету податків та достовірно знаючи про відсутність операцій придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групп", знаходячись в своєму помешканні за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Паризької Комуни, 6.14, кв. 64 у період з 01.03.2009 року по 20.11.2009 року, склала документи державної податкової звітності податкові декларації з податку на додану вартість, а також додатки № 5 до вказаних декларацій TOB «Гладіус-2009» за березень, квітень, травень, червень, липень, жовтень 2009 року, в які умисно внесла неправдиві відомості, а саме:

- у додатку № 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкової декларації з податку на додану вартість TOB «Гладіус-2009» за березень 2009 року у другий розділ «Операції з придбання з ПДВ, які надають право формування податкового кредиту» безпідставно віднесла суму податкового кредиту з податку на додану вартість в розмірі 350 925,71 грн. з операції придбання у TOB "Бізнес Алвінет ЛТД" товарів, робіт (послуг) на загальну суму 1 754 628,53 грн., які насправді не придбавались, внаслідок чого за даними колонки "Б" рядка 17 податкової декларації з податку на додану вартість за березень 2009 року, загальну суму податкового кредиту за березень 2009 року ОСОБА_3 завищила на 350 925,71 грн., а за даними рядка 27 Декларації суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за березень 2009 року ОСОБА_3, відповідно, занизила на 350 925,71 грн.

Після складання податкової декларації з податку на додану вартість TOB «Гладіус-2009» за березень 2009 року і внесення до неї неправдивих відомостей, ОСОБА_3, діючи у змові із громадянином ОСОБА_4 та виконуючи його вказівки, підписала її, завірила печаткою TOB «Гладіус-2009» та 21.04.2009 року надала до Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Київської області, де вона була зареєстрована за вхідним номером № 25279.

У додатку № 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкової декларації з податку на додану вартість TOB «Гладіус-2009» за квітень 2009 року у другий розділ «Операції з придбання з ПДВ, які надають право формування податкового кредиту» безпідставно віднесла суму податкового кредиту з податку на додану вартість в розмірі 422 397,13 грн. з операції придбання у TOB "Бізнес Алвінет ЛТД" товарів, робіт (послуг) на загальну суму 2 111 985,65 грн., які насправді не придбавались, внаслідок чого за даними колонки "Б" рядка 17 податкової декларації з податку на додану вартість за квітень 2009 року, загальну суму податкового кредиту за квітень 2009 року ОСОБА_3 завищила на 422 397,13 грн., а за даними рядка 27 Декларації суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за квітень 2009 року ОСОБА_3, відповідно, занизила на 422 397,13 грн.

Після складання податкової декларації з податку на додану вартість TOB «Гладіус-2009» за квітень 2009 року і внесення до неї неправдивих відомостей, ОСОБА_3, діючи у змові із громадянином ОСОБА_4 та виконуючи його вказівки, підписала її, завірила печаткою TOB «Гладіус-2009» та 20.05.2009 року надала до Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Київської області, де вона була зареєстрована за вхідним номером № 40504.

У додатку № 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкової декларації з податку на додану вартість TOB «Гладіус-2009» за травень 2009 року у другий розділ «Операції з придбання з ПДВ, які надають право формування податкового кредиту» безпідставно віднесла суму податкового кредиту з податку на додану вартість в розмірі 357, 48 грн. з операції придбання у TOB "Бізнес Алвінет ЛТД" товарів, робіт (послуг) на загальну суму 1787.39 грн. та суму податкового кредиту з податку на додану вартість в розмірі 265 559,4 грн. з операції придбання у TOB "Профсервіс-ВМ" товарів, робіт (послуг) на загальну суму 1 327 796,96 грн., які насправді не придбавались, внаслідок чого за даними колонки "Б" рядка 17 податкової декларації з податку на додану вартість за травень 2009 року, загальну суму податкового кредиту за травень 2009 року ОСОБА_3 завищила на 265 916,88 грн. (357, 48 + 265 559,4), а за даними рядка 27 Декларації суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за травень 2009 року ОСОБА_5, відповідно, занизила на 265 916,88 грн.

Після складання податкової декларації з податку на додану вартість TOB «Гладіус-2009» за травень 2009 року і внесення до неї неправдивих відомостей, ОСОБА_5 діючи у змові із громадянином ОСОБА_4 та виконуючи його вказівки, підписала її, завірила печаткою TOB «Гладіус-2009» та 22.06.2009 року надала до Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Київської області, де вона була зареєстрована за вхідним номером № 47447.

У додатку № 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкової декларації з податку на додану вартість TOB «Гладіус-2009» за червень 2009 року у другий розділ «Операції з придбання з ПДВ, які надають право формування податкового кредиту» безпідставно віднесла суму податкового кредиту з податку на додану вартість в розмірі 254 907,99 грн. з операції придбання у TOB "Профсервіс-ВМ" товарів, робіт (послуг) на загальну суму 1 274 539,94 грн., які насправді не придбавались, внаслідок чого за даними колонки "Б" рядка 17 податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2009 року, загальну суму податкового кредиту за червень 2009 року ОСОБА_3 завищила на 254 907,99 грн., а за даними рядка 27 Декларації суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за червень 2009 року ОСОБА_3 відповідно, занизила на 254 907,99 грн.

Після складання податкової декларації з податку на додану вартість TOB «Гладіус-2009» за червень 2009 року і внесення до неї неправдивих відомостей, ОСОБА_3, діючи у змові із громадянином ОСОБА_4 та виконуючи його вказівки, підписала її, завірила печаткою TOB «Гладіус-2009» та 20.07.2009 року надала до Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Київської області, де вона була зареєстрована за вхідним номером № 64768.

У додатку № 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкової декларації з податку на додану вартість TOB «Гладіус-2009» за липень 2009 року у другий розділ «Операції з придбання з ПДВ, які надають право формування податкового кредиту» безпідставно віднесла суму податкового кредиту з податку на додану вартість в розмірі 169 222,00 грн. з операції придбання у TOB "Ефес Груші" товарів, робіт (послуг) на загальну суму 846 110,00 грн. та суму податкового кредиту з податку на додану вартість в розмірі 263 933,33 грн. з операції придбання у TOB "Профсервіс-ВМ" товарів, робіт (послуг) на загальну суму 1 310 666,67 грн., які насправді не придбавались, внаслідок чого за даними колонки "Б" рядка 17 податкової декларації з податку на додану вартість за липень 2009 року, загальну суму податкового кредиту за липень 2009 року ОСОБА_3 завищила на 433 155,33 грн. (169 222,00 + 263 933,33), а за даними рядка 27 Декларації суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за липень 2009 року ОСОБА_3, відповідно, занизила на 433 155,33 грн.

Після складання податкової декларації з податку на додану вартість TOB «Гладіус-2009» за липень 2009 року і внесення до неї неправдивих відомостей, ОСОБА_3, діючи у змові із громадянином ОСОБА_4 та виконуючи його вказівки, підписала її, завірила печаткою TOB «Гладіус-2009» та 20.08.2009 року надала до Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Київської області, де вона була зареєстрована за вхідним номером № 80567.

У додатку № 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» до податкової декларації з податку на додану вартість TOB «Гладіус-2009» за жовтень 2009 року у другий розділ «Операції з придбання з ПДВ, які надають право формування податкового кредиту» безпідставно віднесла суму податкового кредиту з податку на додану вартість в розмірі 206 594,34 грн. з операції придбання у TOB "Ефес Групп" товарів, робіт (послуг) на загальну суму 1 032 971,66 грн., які насправді не придбавались, внаслідок чого за даними колонки "Б" рядка 17 податкової декларації з податку на додану вартість за жовтень 2009 року, загальну суму податкового кредиту за жовтень 2009 року ОСОБА_5 завищила на 206 594,34 грн., а за даними рядка 27 Декларації суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню до сплати в бюджет за жовтень 2009 року ОСОБА_3, відповідно, занизила на 206 594,34 грн.

Після складання податкової декларації з податку на додану вартість TOB «Гладіус-2009» за жовтень 2009 року і внесення до неї неправдивих відомостей, ОСОБА_3, діючи у змові із громадянином ОСОБА_4 та виконуючи його вказівки, підписала її, завірила печаткою TOB «Гладіус-2009» та 20.11.2009 року надала до Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Київської області, де вона була зареєстрована за вхідним номером № 120431.

Внесення директором та головним бухгалтером TOB «Гладіус-2009» ОСОБА_3, за попередньою змовою із громадянином ОСОБА_4 до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання і видача нею у період з 01.03.2009 року по 20.11.2009 року завідомо неправдивих офіційних документів спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплаченого до Державного бюджету України податку на додану вартість у сумі 1 933 897,00 грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 250 разів.

В судовому засіданні підсудний ОСОБА_4 свою вину у вчиненні злочинів визнав повністю та суду пояснив, що TOB «Гладіус-2009» на його прохання зареєструвала його знайома ОСОБА_3 В її обов'язки входило готувати первинні документи бухгалтерського та податкового обліків зареєстрованого підприємства, продаж товарів, робіт на інші підприємства, а також обробка та відображення за допомогою програми «1-С» первинних документів бухгалтерського та податкового обліків, щодо придбання товарів, робіт. Після реєстрації підприємства він забезпечив умови для роботи ОСОБА_3, а саме придбав їй комп'ютер та багатофункціональний пристрій, фактично офіс знаходився за юридичною адресою, а бухгалтерія за місцем проживання ОСОБА_3, а саме в м. Ірпінь, вул. Паризької Комуни, 6.14, кв. 64. Він з ОСОБА_3, попередньо домовившись, поїхати у AT «Банк-Велес», розташований за адресою: м. Київ, вул. Героїв Севастополя. В цьому банку ОСОБА_3 за його вказівкою підписала всі документи на відкриття банківського рахунку та картку із зразками підписів та відбитку печатки. В даному банку ОСОБА_3 за його вказівкою надала йому довіреність на отримання від її імені виписок по даному банківському рахунку відкритому TOB «Гладіус-2009» в AT «Банк-Велес». Ключ доступу до системи «клієнт-банк» по рахунку TOB «Гладіус-2009» отримував особисто він в присутності ОСОБА_3 Він повсякденно використовував дану систему клієнт-банк по рахунку TOB «Гладіус-2009» відкритому в AT «Банк-Велес» для проведення розрахунків, які він проводив за домашньою адресою, а саме: м. Ірпінь, вул. Суворова, 7-А. Дана система клієнт-банку була встановлена на його домашньому ноутбуку. Протягом 2009 року на замовлення підприємств-покупців він підшукував необхідний асортимент товарів, робіт та послуг. Він через свою наглядно знайому на ім'я Марина придбавав різні товари, які в подальшому реалізовував покупцям. Він після попередньої домовленості по телефону зустрічався із Мариною, або із іншими особами, як він розумів, її представниками. Під час зустрічі Марина передавала йому пакет документів на постачання товарів на TOB «Гладіус-2009». Згідно документів, наданих йому Мариною, товари, роботи, послуги постачались на TOB «Гладіус-2009» від імені TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групи". Документи містили підписи від імені службових осіб вказаних підприємств та печатки цих підприємств. У нього інколи виникали певні підозри щодо законності TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Трупи", оскільки товари, роботи, послуги постачались від трьох різних фірм, а представляла їх Марина та, оскільки він ніколи не був в офісі цих підприємств та не спілкувався з їх службовими особами, але достатньої уваги на це не звертав.

ОСОБА_3 з Мариною не спілкувалась та причетності до придбання товарів, робіт, послуг у TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB „Ефес Групп" не має. В кінці кожного місяця він давав всі документи первинного бухгалтерського та податкового обліків по операціям з придбання товарів у TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", ТОВ "Ефес Групи" ОСОБА_5, яка за його вказівкою відображала їх у бухгалтерському та податковому обліках та вносила до податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість. Він мав намір ухилитись від сплати податків, шляхом завищення податкового кредиту по операціях придбання ТМЦ у TOB "Профсервіс-ВМ, TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групп", а мав намір оптимізувати сплату податків, як це роблять усі комерційні структури. Декларації з податку на додану вартість TOB «Гладіус-2009» за березень-жовтень 2009 року складала ОСОБА_3 особисто в квартирі за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Паризької Комуни, 6.14, кв. 64, після цього вона їх підписувала та надавала до ДПІ у Києво-Святошинському районі. Вказівки включати до складу податкового кредиту TOB «Гладіус-2009» суми ПДВ по операціях придбання товарів, робіт, послуг у TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД". ГОВ "Ефес Групп» він надавав особисто. У вчиненому розкаявся, просив суворо не карати та не позбавляти його волі.

В судовому засіданні підсудна ОСОБА_3 свою вину у вчиненні злочинів визнала повністю та суду пояснила, що зареєструвати TOB «Гладіус-2009» їй запропонував ОСОБА_4 В її обов'язки входило готувати первинні документи бухгалтерського та податкового обліків зареєстрованого підприємства про продаж товарів, робіт на інші підприємства, а також обробка та відображення за допомогою комп'ютерної програми «1-С» первинних документів бухгалтерського та податкового обліків щодо придбання товарів, робіт. Печатка TOB «Гладіус-2009» весь час зберігалась у неї. Банківський рахунок у AT «Банк-Велес» вона відкривала разом із ОСОБА_6 За вказівками ОСОБА_4 вона виготовляла на своєму комп'ютері у себе вдома рахунки-фактури, видаткові, податкові накладні про продаж товарів, робіт різним фірмам та підприємствам. Дані, які нею зазначались у первинних документах, їй повідомляли або представники підприємств-контрагентів, або ОСОБА_4 Готові документи вона підписувала та передавала ОСОБА_4 Вона не мала доступу до банківського рахунку TOB «Гладіус-2009» та коштами на рахунку не розпоряджалась. ОСОБА_4 проводив особисто всі перерерахування коштів по банківському рахунку підприємства. Вона фактично будь-яких операцій придбання товарів, робіт у TOB "Профсервіс-ВМ", ТОВ "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групп" не здійснювала, ніяких товарів чи послуг від цих підприємств не отримувала, з директорами чи іншими представниками цих підприємств ніколи не зустрічалась та не спілкувалась. Протягом березня-жовтня 2009 року ОСОБА_7 приїжджав до неї додому та передавав документи, згідно яких TOB «Гладіус-2009» придбавало товари, роботи, послуги у вказаних підприємств, а саме податкові, видаткові накладні. Як поясняв ОСОБА_7, оскільки TOB «Гладіус-2009» продало товари, роботи, то йому ж необхідно їх десь придбати, тому і необхідні ці документи по придбанню товарів, робіт. Вона усвідомлювала, що ніяких товарів, робіт чи послуг фактично саме у ТОВ "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групп" вона, як директор TOB «Гладіус-2009», не придбавала. Оскільки TOB «Гладіус-2009» дійсно постачало товари, роботи, послуги різним підприємствами, тому вона припускала, що, можливо, товари в свою чергу дійсно придбавались, але, можливо, у якихось інших підприємств чи в інших місцях. Операції придбання товарів, робіт у TOB "Профсервіс-ВМ", ТОВ "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групп" по бухгалтерському та податковому обліках TOB «Гладіус-2009» вона відобразила шляхом внесення до програми "1-С" даних з податкових та видаткових накладних, виписаних від імені TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групп", які їй надав ОСОБА_4 і програма самостійно все вирахувала, а вона після цього внесла до податкових декларацій з податку на додану вартість за березень-жовтень 2009 року дані щодо придбання товарів, робіт у TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групп та включила до складу податкового кредиту суму податку на додану вартість у сумі 1 933 897 грн. з операцій придбання. Декларації з податку на додану вартість ТОВ „Гладіус-2009 за березень-жовтень 2009 року вона складала особисто на комп'ютері в своїй квартирі за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Паризької Комуни, 6.14, кв. 64, після цього вона їх підписувала та особисто надавала до ДПІ у Києво-Святошинському районі у встановлені строки по закінченню звітного місяці. Вона повністю довіряла ОСОБА_4 та виконувала всі його вказівки, оскільки довіряла йому та вважала його своїм роботодавцем та безпосереднім керівником, тому, виконуючи його вказівки, включила до вказаних податкових декларацій відомості про придбання товарів, робіт, послуг у TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД", TOB "Ефес Групи», підписала ці декларації та надала їх до ДПІ у Києво-Святошинському районі. У вичненому щоро розкаялась, просила не позбавляти волі.

Крім повного визнання вини підсудними, їх вина у вчиненні злочинів повністю підтверджується:

- показами свідка ОСОБА_8, яка суду пояснила, що в 2009 році на станції метро „Вокзальна вона познайомилась з ОСОБА_9, який запропонував їй заробити 100 грн. Він пояснив, що для цього їй потрібно буде лише підписати деякі документи. Вона погодилась та підписала документи, які їй надав ОСОБА_9 Документи вона не перечитувала, тому не знала, що саме вона підписувала. Згодом від працівників податкової міліції вона дізналась, що являється директором підприємства, хоча вона особисто ніякою підприємницькою діяльністю не займалась;

- показами свідка ОСОБА_10, який суду пояснив, що він, перебуваючи на посаді заступника начальника відділу податкового контролю та аналітичної роботи управління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у Києво-Святошинському районі в період часу з 05.10.2010 р. по 13.10.2010 р. на підставі постанови від 12 травня 2010 p., винесеної в рамках розслідування кримінальної справи № 28-2835 провів невиїзну документальну перевірку TOB "Гладіус - 2009", щодо взаємовідносин з TOB "Профсервіс-ВМ", TOB "Бізнес Алвінет ЛТД" та TOB "Ефес Групи" за період з 01.01.2009 р. по 30.03.2010 р. За наслідками перевірки ним було складено акт № 667/23-1/36263928 та ДПІ у Києво-Святошинському районі прийнято податкове повідомлення-рішення № /0 від 26.10.2010 року, яким TOB "Гладіус" донараховано податку на додану вартість в розмірі 1 933 897 грн., яке підприємством не оскаржувалось;

- показами на досудовому слідстві свідка ОСОБА_11, якого не представилось можливим доставити приводом в судове засідання з поважних причин і його покази були оголошені в судовому засіданні, що він ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ „Профсервіс-ВМ не мав та не має. ТОВ „Гладіус-2009 йому невідоме. ОСОБА_3 йому невідома. Будь-яких договорів з ТОВ „Гладіус-2009 він не підписував, товарів не постачав;

- показами на досудовому слідстві свідка ОСОБА_12, якого не представилось можливим доставити приводом в судове засідання з поважних причин і його покази були оголошені в судовому засіданні, що приблизно в кінці 2008 року у м. Житомир він втратив свій паспорт. Приблизно в березні 2009 року його викликали в податкову міліції Житомирської області, де його повідомили. Що він являється директором та головним бухгалтером ТОВ „Ефес-Гурп. Про дану інформацію він чув вперше, до фінансово-господарської діяльності ТОВ „Ефес-Груп він не мав та не має. Стосовно ТОВ „Гладіус-2009, то дане підприємство йому невідоме. ОСОБА_3 йому невідома. Будь-яких договорів з ТОВ „Гладіус-2009 він особисто не підписував, товарів не постачав.

Крім того, вину підсудних ОСОБА_3 та ОСОБА_4 повністю підтверджують докази, які є в матеріалах справи і які були досліджені в ході судового слідства, а саме:

В томі № 1:

- заключення експерта № 44 від 09.03.2010 року, згідно якого в результаті проведення безтоварних операцій між ТОВ „Гладіус-2009 і товариствами: ТОВ „Промсервіс-ВМ, ТОВ „Бізнес Алвінет ЛТД, ТОВ „Ефест Групп ТОВ „Гладіус-2009 не сплатило до бюджету податок на додану вартість в сумі 1933897 грн. (а.с. 23-26);

- висновок № 4821/10-11 судово-почеркознавчої експертизи від 27.07.2010 року, згідно якого підписи від імені ОСОБА_13 біля відповідного прізвища в податкових накладних виконані не ОСОБА_13 (а.с. 111-113);

- висновок № 4822/10-11 судово-почеркознавчої експертизи від 27.07.2010 року, згідно якого підписи від імені ОСОБА_13 біля відповідного прізвища в податкових накладних виконані не ОСОБА_13 (а.с. 125-127);

- висновок № 4823/10-11 судово-почеркознавчої експертизи від 27.07.2010 року, згідно якого підписи від імені ОСОБА_13 біля відповідного прізвища в податкових накладних виконані не ОСОБА_13 (а.с. 139-141);

- висновок № 4826/10-11 судово-почеркознавчої експертизи від 28.07.2010 року, згідно якого підписи від імені ОСОБА_12 біля відповідного прізвища в договорах податкових накладних виконані не ОСОБА_12 (а.с. 152-154);

В томі № 2:

- реєстраційні документи ТОВ „Гладіус-2009 (а.с. 10-17);

- стату ТОВ „Гладіус-2009 (а.с. 18-30);

- банківські виписки по рахунку ТОВ „Гладіус-2009 в банку АТ „Банк Велес (а.с. 186-324);

- акт про результати невиїзної документальної перевірки ТОВ „Гладіус-2009 , згідно якого ТОВ „Гладіус-2009 завищено податковий кредит з ПДВ на загальну суму 1933897 грн. (а.с. 334-344);

В томі № 3:

- реєстраційні документи ТОВ „Профсервіс-ВМ (а.с. 10-21);

- висновок експерта № 588 від 14.08.2009 року, згідно якого підписи від імені ОСОБА_11 в представлених на дослідження податкових деклараціях виконано не ОСОБА_14 9а.с. 43-48);

- копія статуту ТОВ „Профсервіс-ВМ (а.с. 60-65);

- банківські виписки рахунку ТОВ „Профсервіс-ВМ в АТ „Банк Велес (а.с. 82-186);

- копією статуту ТОВ „Селект-М (а.с. 229-243);

В томі № 4:

- реєстраційні документи ТОВ „Ефес-груп (а.с. 5-69);

- статут ТОВ „Ефес-груп (а.с. 174-186);

- банківські виписки ТОВ „Ефес-груп в ВАТ КБ „ Інтербанк (а.с. 277-300);

В томі № 5:

- реєстраційні документи ТОВ „Бізнес Алвінет ЛТД (а.с. 3-71);

- банківські виписки рахунку ТОВ „Бізнес Алвінет ЛТД в АТ „Банк Велес (а.с. 87-126);

В томі № 6:

- банківські виписки по рахунку ТОВ „Бізнес Алвінет в АТ „Бенк Велес (а.с. 11-353);

В томі № 17:

- банківські виписки ТОВ „Гладіус-2009 в АТ „Банк Велес (а.с. 234-490).

Суд визнає, що підсудні ОСОБА_3 Н,М. та ОСОБА_4, свідки ОСОБА_10 та ОСОБА_8 давали правдиві покази суду, які підтверджуються іншими доказами, дослідженими в ході судового слідства.

Суд визнає, що свідки ОСОБА_15 та ОСОБА_12 давали правдиві покази в ході досудового слідства, які підтверджуються іншими доказами, дослідженими судом.

Тому, оцінивши зібрані по справі та досліджені в ході судового слідства докази. суд приходить до переконання, що вина підсудної ОСОБА_3 повністю доведена і її дії суд кваліфікує за ч 3 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форм власності, за попередньою змовою групою осіб, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та за ч 2 ст. 366 КК України, як службове підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомом неправдивих відомостей, інше підробшення документів, а також складання і видача завідомом неправдивих документів, якщо воно спричинило тяжкі наслідки.

Оцінивши зібрані по справі та досліджені в ході судового слідства докази, суд приходить до переконання, що вина підсудного ОСОБА_4 повністю доведена і його дії суд кваліфікує за ч 3 ст. 27, ч 3 ст. 212 КК України, як організація вчинення та керування вчиненням умисного ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форм власності, за попередньою змовою групою осіб, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та за ч 3 ст. 27, ч 2 ст. 366 КК України, як організація вчинення та керуванням над вчиненням службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомом неправдивих відомостей, інше підробшення документів, а також складання і видача завідомом неправдивих документів, якщо воно спричинило тяжкі наслідки.

Обставинами. що помякшують покарання підсудних ОСОБА_4 та ОСОБА_3 відповідно до ст. 66 КК України суд визнає зявлення із зізнанням, щире каяття у вчиненому та часткове добровільне відшкодування завданого збитку.

Обставин, що обтяжують покарання підсудних ОСОБА_4 та ОСОБА_3 відповідно до ст. 67 КК України судом не встановлено.

Призначаючи покарання підсудному ОСОБА_4, суд, крім обставин. що помякшують його покарання, враховує ступінь тяжкості, обставини вчинення злочинів та особу підсудного ОСОБА_4, який вчинив тяжкий злочин, передбачений ч 3 ст. 212 КК України та злочин середньої тяжкості, передбачений ч 2 ст. 366 КК України, раніше не судимий, на обліку у лікаря нарколога та психіатра не перебуває, позитивно характеризується за місцем проживання, маєна утриманні неповнолітню дитину ІНФОРМАЦІЯ_7, тому з урахуванням обставин справи та даних про особу підсудного, суд приходить до переконання про необхідність призначити йому покарання у вигляді позбавлення волі в межах санкцій ч 3 ст. 212; ч 2 ст. 366 КК України з позбавленням права обіймати посади, пов′язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов′язків.

Враховуючи, що ОСОБА_4 добровільно частково відшкодував завдані збитки, має на утриманні неповнолітню дочку ОСОБА_16, ІНФОРМАЦІЯ_8, враховуючи наявність декількох обставин, що пом′якшують його покарання суд вважає за можливе застосувати до останнього ст. 69 КК України та не призначати обов′язкове додаткове покарання у вигляді конфіскації майна, передбачене ч.3 ст. 212 КК України.

Враховуючи, що ОСОБА_4 щиро розкаявся у вчиненому, добровільно частково відшкодував завдані збитки, має на утриманні неповнолітню дочку ОСОБА_16, ІНФОРМАЦІЯ_8, суд вважає, що виправлення підсудного можливе без реального відбування покарання і на підставі ст. 75 КК України звільняє його від відбування основного покарання з випробуванням, покладаючи на нього частину обовязків, передбачених ст. 76 КК України.

Призначаючи покарання підсудній ОСОБА_3, суд, крім обставин, що помякшують її покарання, враховує ступінь тяжкості, обставини вчинення злочинів та особу підсудної ОСОБА_3, яка вчинила тяжкий злочин, передбачений ч 3 ст. 212 КК України та злочин середньої тяжкості, передбачений ч 2 ст. 366 КК України, раніше не судима, на обліку у лікаря нарколога та психіатра не перебуває, позитивно характеризується за місцем проживання, тому з урахуванням обставин справи та даних про особу підсудної, суд приходить до переконання про необхідність призначити їй покарання у вигляді позбавлення волі в межах санкцій ч 3 ст. 212; ч 2 ст. 366 КК України з позбавленням права обіймати посади, пов′язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов′язків.

Враховуючи, що ОСОБА_3 добровільно частково відшкодував завдані збитки, враховуючи наявність декількох обставин, що пом′якшують її покарання суд вважає за можливе застосувати до останньої ст. 69 КК України та не призначати обов′язкове додаткове покарання у вигляді конфіскації майна, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи, що ОСОБА_3 щиро розкаялась у вчиненому, добровільно частково відшкодувала завдані збитки, суд вважає, що виправлення підсудної можливе без реального відбування покарання і на підставі ст. 75 КК України звільняє її від відбування основного покарання з випробуванням, покладаючи на неї частину обовязків, передбачених ст. 76 КК України.

Цивільний позов по справі не заявлено.

Судові витрати суд відповідно до ст. 93 КПК України стягує з підсудних.

Питання речових доказів суд вирішує відповідно до ст. 81 КПК України.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст.ст. 323-324 КПК України суд

З А С У Д И В:

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч 3 ст. 27, ч 3 ст. 212; ч 3 ст. 27, ч 2 ст. 366 КК України та призначити йому покарання: за ч 3 ст. 27, ч 3 ст. 212 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у вигляді 5-ти (пяти) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов′язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов′язків строком на 3 (три) роки без конфіскації майна; за ч 3 ст. 27, ч 2 ст. 366 КК України у вигляді 3-х (трьох) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов′язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов′язків строком на 2 (два) роки.

На підставі ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно ОСОБА_4 призначити покарання у вигляді 5-ти (пяти) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов′язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов′язків строком на 3 (три) роки без конфіскації майна.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування основного покарання у вигляді позбавлення волі з випробуванням іспитовим строком 3 (три) роки.

Зобовязати засудженого ОСОБА_4 в період відбування покарання не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання.

Строк відбування покарання засудженому ОСОБА_4 рахувати з моменту проголошення вироку.

Запобіжний захід засудженому ОСОБА_4 до набрання вироком законної сили залишити підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

ОСОБА_3 визнати винною у вчиненні злочинів, передбачених ч 3 ст. 212; ч 2 ст. 366 КК України та призначити їй покарання: за 3 ст. 212 КК України із застосуванням ст. 69 КК України у вигляді 5-ти (пяти) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов′язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов′язків строком на 3 (три) роки без конфіскації майна; за ч 2 ст. 366 КК України у вигляді 2-х (двох) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов′язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов′язків строком на 1 (один) рік.

На підставі ст. 70 КК України, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим остаточно ОСОБА_3 призначити покарання у вигляді 5-ти (пяти) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади, пов′язані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов′язків строком на 3 (три) роки, без конфіскацї майна.

На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_3 від відбування основного покарання у вигляді позбавлення волі з випробуванням іспитовим строком 2 (два) роки.

Зобовязати засуджену ОСОБА_3 в період відбування покарання не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти кримінально-виконавчу інспекцію про зміну місця проживання.

Строк відбування покарання засудженій ОСОБА_3 рахувати з моменту проголошення вироку.

Запобіжний захід засудженій ОСОБА_3 до набрання вироком законної сили залишити підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

Стягнути з ОСОБА_3 та ОСОБА_4 на користь КНДІСЕ м. Києва 03680, м. Київ, вул. Смоленська, 6 (отримувач платежу: КНДІСЕ м.Києва, реєстраційний рахунок 0579 в ГУДК у м. Києві, 820019, , призначення платежу: за судово-почеркознавчу експертизу) по 3100 (три тисячі сто) гривень 80 (вісімдесят) копійок судових витрат з кожного.

Стягнути ОСОБА_3 та ОСОБА_4 на користь НДЕКЦ при ГУ МВС України в Донецькій області м. донецьк, вул. Фізкультурна, 1 (отримувач платежу: НДЕКЦ ГУМВСУ в Донецькій області, Код ОКПО: 25574914; розрахунковий рахунок: 0450, банк УДК в Донецькій області, МФО 834616, призначення платежу: за експертні роботи) по 376 (триста сімдесят шість) гривень 53 (пятдесят три) копійки судових витрат з кожного.

Речові докази:

1)
документи та компакт-диски, що зберігаються при матеріалах справи залишити в справі;

2) журнал комбінованого блакитного та фіолетового кольорів з написом «Сору book» та рукописним написом «Гладіус-2009»; закордонний паспорт громадянина України ЕС349986, виданого на ім'я ОСОБА_3; трудову книжку на ім'я ОСОБА_17Е серії АА №048024; записник синього кольору з написом на ньому «Mead MEMO»; блокнот з написом на ньому «ОСОБА_18 - кандидат на посаду Ірпінського міського голови»; телефонний записник синього кольору; пять печаток чорного кольору; USB-накопичувач інформації чорного та зеленого кольору; штемпельну подушка чорного кольору; штемпельну подушку чорного кольору; дискету формату 3.5 A Verbatim; дискета формату 3.5 A Verbatim; USB накопичувач інформації білого та зеленого кольору; USB накопичувач інформації білого та зеленого кольору; мобільний телефон у червоному чохлі, телефон коричневого кольору «Nokia 3600s», в якому знаходиться сім-картка червоного кольору з написом на ній «BASE card»; мобільний телефон чорного кольору «LG» зі вставленою в нього сім карткою червоного кольору з написом на ній «МТС»; комп'ютер (системний блок) сірого кольору; мультифункціональний пристрій Aficio FX 200; факсимільний апарат Panasonik KX-FT72, що зберігаються в камері схову речових доказів СВ ПМ ДПА в Київській області (м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5-а) повернути ОСОБА_3 (прож.: ІНФОРМАЦІЯ_3);

3) буклет м. Житомир за 2008 рік; паспорт громадянина України НА 679398 на ім'я ОСОБА_19; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера НОМЕР_1 ОСОБА_19; закордонний НОМЕР_2 на імя ОСОБА_4; трудову книжку БТ-І № 0189045 на ім'я ОСОБА_4; клаптики паперу з чорновими записами; блокнот комбінованого зеленого та жовтого кольорів з чорновими записами; стартовий пакет МТС з мобільним номером +27; стартовий пакет МТС з мобільним номером +61; стартовий пакет МТС з мобільним номером +91 без сім картки; стартовий пакет МТС з мобільним номером +17 без сім картки; стартовий пакет МТС з мобільним номером +51 без сім картки; сім картка МТС червоного кольору з написом на ній «4914»; сім картка MTС червоного кольору з написом на ній «0341»; сім картка МТС червоного кольору з написом на ній «700785590»; мобільний телефон сіро-чорного кольору «Samsung» ІМЕІ 357448/01/519847/6 S/N RVCPC32932B із вставленою в нього сім-карткою «МТС» з написом на ній «508662170»; мобільний телефон у шкіряному чорному корпусі «Samsung» ІМЕІ 357908/00/032913/9 S/N R9UA290010R зі вставленою в нього сім карткою «МТС» з написом на ній «3519»; мобільний телефон чорного кольору «Samsung» ІМЕІ 355528/03/238282/3 S N RVES728429D зі вставленою в нього сім карткою «Київстар» з написом на ній «24947973 6F»; мобільний телефон чорного кольору «Samsung SGH-C170» ІМЕІ 353999/01/817405/8 S/N R7XQA68641Y зі вставленою в нього сім карткою «Life» з написом паній «912»; мобільний телефон чорного кольору «Samsung» ІМЕІ 359278/00/058189/1 S/N R9WA597474H зі вставленою в нього сім карткою «Ace&Base» з написом на пій «64601337 5F»; комп'ютер (ноутбук) марки «Hewlett-Packard» серійний номер CNF 3382LRR, що зберігаються в камері схову речових доказів СВ ПМ ДПА в Київській області (м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5-а) повернути ОСОБА_4 (прож.: ІНФОРМАЦІЯ_9).

Вирок може бути оскаржено протягом 15 діб з дня його проголошення до апеляційного суду Київської області через Києво-Святошинський районний суд Київської області прокурором, захисниками, а засудженими в той же термін з моменту вручення їм копії вироку.

СУДДЯ: В.В. Лисенко