СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до майна

м. Черкаси 05 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий ОВС СУ ДПС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В даному клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000091 щодо факту ухилення службовими собами ТОВ «Хлібна Нива» (код СДРПОУ 32480414) від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ЄДРГГОУ 32480414), відповідно до акту перевірки від 5.04.2011 №67/22-32480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ОВ «Хлібна Нива» (код СДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредит) та податкових зобов'язань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ «Дім Пива» (код СДРПОУ 31750777) і період з 01.05.2011 по 30.06.2011» ухилились від сплати податків на суму 1 635 000 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Хлібна Пива» (код СДРПОУ 32480414). відповідно до акту перевірки від 18.05.2012 №103/23-32480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код СДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобоов'язань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами ТОВ «Автобудсервіс Плюс», ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3», ТОВ «Екосвіт Україна» та ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_4» в період січня, березня, квітня, липня, серпня, вересня та жовтня 2011 року ухилились від шати податків на суму 4 656 714 грн.

Крім цього, службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код СДРПОУ 32480414), відповідно до акту перевірки від 30.07.2012 №207/22-324480414 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Хлібна Нива» (код СДРПОУ 32480414) з питань дотримання норм податкового законодавства щодо формування податкового кредиту та податкових зобов'язань з податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентом ТОВ «Винбарел» ;од СДРПОУ 34901878) в період з 01.01.2012 по 31.03.2012 ухилились від сплати податків на /суму 1 976 000 грн.

Всього в період з 01.05.2011 по 31.03.2012 службові особи ТОВ «Хлібна Нива» (код ДРПОУ 32480414) умисно ухились від сплати податків па загальну суму 8 267 714 грн., що є в юбливо великих розмірах на вказаний період час) та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у :тановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвел актичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Хлібна Нива» (код СДРПОУ 32480414) з ТОВ «Дім Пива, ТОВ «Автобудсервіс Плюс», ТОВ «ОСОБА_2 ОСОБА_3», ТОВ «Екосвіт Україна», ТОВ «ОСОБА_2 занс ОСОБА_3» та ТОВ «Винбарел» на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства , анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) 10В «Хлібна Нива» (код ЄДРПОУ за період з 01.05.2011 по 31.03.2012.

На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження і наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве тля встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової ГОВ «Хлібна Нива» () за період з 01.05.2011 по 31.03.2012. які на даний час перебувають у володінні Кам'янської міжрайонної ДПІ.

Просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів іної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництв інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обгрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «Хлібна Нива»( ) за період з 01.05.2011 по 31.03.2012, які на даний час перебувають у володінні Кам'янської міжрайонної ДПІ.

Сторони в судове засідання не з»явились, причина неявки суду не відома, про день розгляду справи повідомлялись належним чином.

Дослідивши матеріали справи суд , вважаю, що клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 не підлягає до задоволення, оскільки розгляд клопотання про проведення тимчасового доступу до речей і документів має бути здійснений із участю сторін слідчого, прокурора, а також наданні суду матеріалів кримінального провадження.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчому з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документрів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_5