Справа №295/4749/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.04.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000101 слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ДПС у Житомирській області перебуває кримінальне провадженняя №0000101 щодо службових осіб ТОВ Керамаг ЛТД, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Кримінальне провадження розпочато у звязку з надходженням до слідчого управління матеріалів перевірки з ДПІ м.Житомира, щодо дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ Керамаг ЛТД (ЄДР 33119743). В даному акті встановлено, що службові особи ТОВ Керамаг ЛТД у період 2011 - 2012 років, по здійсненим фінансово-господарським операціям з ТОВ Будмен (ЄДР 32031768), ТОВ Будмен Інтер (ЄДР 33119743), ПАТ Нова Лінія (ЄДР 30728887), ТОВ Цезар Саттеліт, ПП ЦР Лідер Консалт, ПП ОСОБА_4М., ПП ОСОБА_5В., умисно ухилились від сплати податків на суму 560 тис. грн.

Слідчий у клопотанні зазначає, що під час досудового розслідування до матеріалів кримінального провадження службовими особами ТОВ Керамаг ЛТД залучені оригінали договорів поставки укладених між ТОВ Керамаг ЛТД з ПП ОСОБА_5В. та ПП ОСОБА_4М від 01.01.2007 року та додаткові угоди від 20.09.2007 року та 24.09.2008 року, які були укладені у звязку з допущеною помилкою в даті укладання вищезазначених договорів. Разом з тим, під час податкової перевірки, на вимогу інспекторів, для спростування виявлених порушень, додаткові угоди надані не були. Тому, існують обґрунтовані підстави вважати, що додаткові угоди були виготовлені не 20.09.2007 року та 24.09.2008 року, а в інший період часу.

З урахуванням вищевикладеного, винесена постанова про проведення технічної експертизи документів, виконання якої доручено експертам НДЕКЦ при УМВС України в Житомирській області.

Разом з тим, на адресу СУ ДПС у Житомирській області надійшло клопотання про необхідність залучення до матеріалів, які були надані для проведення експертизи, додаткових зразків друкованого тексту, який виконаний на тих же друкарських машинах, що і досліджувані документи, а також зразків підписів осіб від імені яких вони виконані та зразків відбитків печаток, якими виконувались відбитки в наданих для експертизи документів, що виконані у період часу, яким датовані вищезазначені документи, або в максимально наближений до нього проміжок часу.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення на ТОВ Керамаг ЛТД первинних бухгалтерських документів щодо придбання та реалізації товарів, робіт та послуг за січень 2007 року та вересень 2008 року, а також за січень 2013 року, а саме: договори, специфікації до договорів, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, а також, накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури на оплату повязані зі здійсненням фінансово-господарських операцій між ТОВ Керамаг ЛТД з ПП ОСОБА_4М. та ПП ОСОБА_5В. за січень 2007 року та вересень 2008 року, а також за січень 2013 року.

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Виходячи з того, що оригінали первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ Керамаг ЛТД з ПП ОСОБА_5. та ПП ОСОБА_4М, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тимчасове вилучення документів необхідне для проведення експертизи і без такого вилучення існує загроза зміни або знищення первинних документів фінансово-господарської діяльності.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення на ТОВ Керамаг ЛТД:

- первинних бухгалтерських документів щодо придбання та реалізації товарів, робіт та послуг за січень 2007 року та вересень 2008 року, а також за січень 2013 року, а саме: договори, специфікації до договорів, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт;

- накладні, податкові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури на оплату повязані зі здійсненням фінансово-господарських операцій між ТОВ Керамаг ЛТД з ПП ОСОБА_4М. та ПП ОСОБА_5В. за січень 2007 року та вересень 2008 року, а також за січень 2013 року.

Встановити строк дії ухвали до 03.05.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Семенцова Л.М