Провадження №1-кс/127/6094/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 червня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_3 про арешт майна, а саме: грошових коштів, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Глен - Буд» (код за ) № НОМЕР_1 (валюта українська гривня), що відкритий у ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111, адреса: 08130, Київська область, Києво Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2-В), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з даним клопотанням про арешт майна, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що в липні 2014 року невідома особа на ім`я " ОСОБА_5 " з метою прикриття незаконної діяльності, без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_6 зареєструвати на його ім`я ТОВ "Глен-Буд", на що останній погодився. Після реєстрації підприємства, в подальшому ОСОБА_6 було передано особі на ім`я " ОСОБА_5 " печатку та установчі документи. Крім того, встановлено, що ОСОБА_6 як директор ТОВ "Глен-Буд" ніяких фінансово-господарських документів в адресу інших підприємств не підписував не формував та нікому не надавав.

Додатково в ході досудового розслідування ГУ ДФС у Вінницькій області будо проведено дослідження щодо здійснення фінансово господарської діяльності ТОВ "Глен-Буд" за період часу з 12.08.2014 по 31.03.2015, за результатом якого було встановлено, що в діях невстановлених осіб, які зареєстрували ТОВ „Глен-Буд (податковий номер 39348291), вбачається розтрата державних коштів у сумі 565 381 грн. у результаті взаємовідносин із міським комунальним підприємством «Аварійно-диспетчерська служба», (податковий номер 13328305) та можливе використання їх у господарській діяльності, що може вказувати на ознаки легалізації.
Крім цього, на даний момент ТОВ «Глен-Буд» продовжує господарську діяльність і в ході проведення досудового розслідування було встановлено, що невідомі особи, які причетні до реєстрації ТОВ «Глен-Буд», з метою формування податкового кредиту та валових витрат підприємств реального сектору економіки, використовують в своїй діяльності ряд ризикових підприємств, а саме: ТОВ «Він-Макс» (код ЄДРПОУ - 39253975, м. Вінниця) та ТОВ «Міссурі-Груп» (код ЄДРПОУ- 39343670, м. Вінниця).
В подальшому встановлено, що формування податкового кредиту та валових витрат ТОВ «Міссурі-Груп», ТОВ «Глен-Буд» та ТОВ «Він-Макс» здійснюється підприємствами ТОВ «УКР-Цемент» (код ЄДРПОУ - 38328714, м. Вінниця) та ТОВ «Екоцемент» (код ЄДРПОУ - 38190071, м. Вінниця).
В ході здійснення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «УКР-Цемент» (код ЄДРПОУ - 38328714, м. Вінниця) та ТОВ «Екоцемент» (код ЄДРПОУ - 38190071, м. Вінниця) встановлено, що дані підприємства здійснюють господарську діяльність у сфері оптово-роздрібної торгівлі цементу. За наслідками опрацювання ТОВ «Міссурі-Груп», ТОВ «Глен-Буд» та ТОВ «Він-Макс» встановлено: невідповідність основних видів діяльності даних СГД із основними видами діяльності ТОВ «УКР-Цемент» та ТОВ «Екоцемент».
Також слід зазначити, що в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ «УКР-Цемент» та ТОВ «Екоцемент» встановлено, що ймовірне ухилення від сплати податків та легалізація здобутих незаконним шляхом коштів відбувається на стадії реалізації ТМЦ, а не на стадії створення податкового кредиту та валових витрат.
Реалізації ТМЦ на приватних підприємців, що перебувають на спрощеній системі оподаткування та інших фізичних осіб, за готівкові кошти без належного документального оформлення, з реальною націнкою.

В подальшому, посадові особи ТОВ «УКР-Цемент» та ТОВ «Екоцемент» відображають по податковому та бухгалтерському обліку реалізацію товару на ТОВ «Міссурі-Груп», ТОВ «Глен-Буд» та ТОВ «Він-Макс». ТОВ «Міссурі-Груп», ТОВ «Глен - Буд» та ТОВ «Він-Макс» здійснюють формування податкового кредиту та валових витрат підприємствам реального сектору економіки.

При здійсненні штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість суб`єктам господарювання реального сектору економіки та імітуючи проведення фінансово-господарських операцій невстановлені слідством особи, використовуючи дані ТОВ «Глен - Буд», проводили взаєморозрахунки через банківський рахунок ТОВ «Глен - Буд» (код за ) № НОМЕР_1 (валюта українська гривня), що відкритий у ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111, адреса: 08130, Київська область, Києво Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2-В).

Отже, невстановленими слідством особами відкрито рахунок ТОВ «Глен - Буд» (код за ) № НОМЕР_1 (валюта українська гривня) у ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111, адреса: 08130, Київська область, Києво Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2-В), з метою здійснення незаконної діяльності, шляхом конвертації у готівку грошових коштів, отриманих на підставі фіктивних угод.

На даний рахунок надходять грошові кошти, набуті кримінально-протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунку, фактично використовуються на власний розсуд вищевказаними особами і є джерелом погашення збитків, завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженню.

16.06.2015 року винесено постанову про визнання коштів речовими доказами, які знаходяться на рахунках вищевказаних підприємств.

З урахуванням викладеного та приймаючи до уваги, що невстановленими слідством особами відкрито рахунок ТОВ «Глен - Буд» (код за ) № НОМЕР_1 (валюта українська гривня), що відкритий у ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111, адреса: 08130, Київська область, Києво Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2-В) з метою конвертації у готівку отриманих в результаті проведення фіктивних угод коштів, а також те, що даний рахунок використовується та пристосований для вчинення кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000028 від 08 квітня 2015 року, з метою запобігання незаконній діяльності ТОВ «Глен - Буд», слідчий просив клопотання задоволити.

Враховуючи, що вказані уошти у своїй сукупності мають доказове значення для досягнення мети досудового розслідування, перелічені кошти підлягають арешту.

Крім того, слідчий просить розглянути клопотання про арешт майна без повідомлення ТОВ «Глен - Буд», так як це є необхідним з метою забезпечення схоронності майна.

В судовому засіданні слідчий підтримав кдопотання.

Прокурор ОСОБА_4 підтримав клопотання слідчого.

У відповідності до ч. 2 ст. 172 КПК України суд ввважає за необхідне розглянути дане клопотання без повідомлення підозрюваного, його захисників та іншого власника майна.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужити певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Зі змісту ч. 2 ст. 173 КПК України передбачається, шо при вирішенні питання про арешт майна суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального кримінального провадження.

Відповідно до ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді грошей щодо яких є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.

Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

В силу ч.2 ст.167 КПК України вбачається, що грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунках ТОВ «Глен - Буд» (код за ) № НОМЕР_1 (валюта українська гривня), що відкритий у ПАТ «Радикал Банк» використовуються як засіб вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим СВ ВМВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_3 16.06.2015 року винесено постанову про визнання коштів речовими доказами, які знаходяться на рахунках вищевказаних підприємств.

Згідно п.1 ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально-протиправним шляхом.

Крім того, відповідно до ч.9 ст.100 КПК України питання про долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набранням рішенням законної сили. При цьому: 6) гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Глен - Буд» (код за ) № НОМЕР_1 (валюта українська гривня), що відкритий у ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111, адреса: 08130, Київська область, Києво Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2-В), а також зупинити усі видаткові операції по вказаному рахунку з можливістю зарахування коштів, які на нього надходять, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131,132, 170,171. КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунках ТОВ «Глен - Буд» (код за ) № НОМЕР_1 (валюта українська гривня), що відкритий у ПАТ «Радикал Банк» (МФО 319111, адреса: 08130, Київська область, Києво Святошинський район, с. Петропавлівська Борщагівка, вул. Леніна, буд. 2-В), а також зупинити усі видаткові операції по вказаному рахунку з можливістю зарахування коштів, які на нього надходять, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: