Справа № 210/1530/13-к
Провадження № 1-кс/210/243/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"04" березня 2013 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових Криворізької центральної МДПІ Дніпропетровської області ДПС та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

04 березня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000077 від 29.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Кривбасоптіма» м. Кривого Рогу (), в період з 01.07.2011 року по 30.09.2012 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, в порушення вимог п.44.1, п.44.6 ст.44, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI занизили податок на прибуток на суму 607 344,00 грн. та в порушення вимог п.198.3, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI занизили податок на додану вартість на суму 528 125,00 грн., в результаті чого не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на прибуток у розмірі 607 344 грн. та податок на додану вартість у розмірі 528 125 грн., що підлягає сплаті до бюджету всього на загальну суму 1 135 469 грн., що складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримання тимчасового доступу до документів ДП «Придніпровська залізниця» () по взаємовідносинам з ТОВ «Кривбасоптіма» () та з ТОВ "Елемент СА" () і ТОВ «Усмарь» (), які знаходяться у службових осіб ДП «Придніпровська залізниця», а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, акти приймання нафти або нафтопродуктів за встановленою формою №5-НП, залізничні накладні паспорти якості продукції за №205 та за №206, сертифікат відповідності на паливо дизельне Л-0,2-62, документи приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів стосовно взаємовідносинам ТОВ «Кривбасоптіма» та ТОВ "Елемент СА" () і ТОВ «Усмарь» () та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ДП «Придніпровська залізниця» та ТОВ «Кривбасоптіма», ТОВ "Елемент СА" () і ТОВ «Усмарь» (), а саме: первинних бухгалтерських та податкових документів ДП «Придніпровська залізниця», зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ДП «Придніпровська залізниця» з ТОВ «Кривбасоптіма» для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Кривбасоптіма» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ДП «Придніпровська залізниця» (), що знаходяться у володінні службових осіб ДП «Придніпровська залізниця» (), м. Дніпропетровськ, проспект Карла Маркса 108, а саме: угод, договорів, реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів приймання нафти або нафтопродуктів за встановленою формою №5-НП, залізничних накладних, паспортів якості продукції за №205 та за №206, сертифікатів відповідності на паливо дизельне Л-0,2-62, документів приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів стосовно взаємовідносинам ДП «Придніпровська залізниця» () з ТОВ «Кривбасоптіма» та ТОВ "Елемент СА" () і ТОВ «Усмарь» () та інших документів, за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000077 від 29.12.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ДП «Придніпровська залізниця» (), що знаходяться у володінні службових осіб ДП «Придніпровська залізниця» (), 49602 м. Дніпропетровськ, проспект Карла Маркса 108, а саме: угод, договорів, реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів приймання нафти або нафтопродуктів за встановленою формою №5-НП, залізничних накладних, паспортів якості продукції за №205 та за №206, сертифікатів відповідності на паливо дизельне Л-0,2-62, документів приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку нафти і нафтопродуктів стосовно взаємовідносинам ДП «Придніпровська залізниця» () з ТОВ «Кривбасоптіма» та ТОВ "Елемент СА" () і ТОВ «Усмарь» () та інших документів, за період з 01.01.2010 року по теперішній час, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2, або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи або працівникам оперативних підрозділів податкової міліції по кримінальному провадженню №0000077.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ДП «Придніпровська залізниця», забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - слідчим слідчої групи, або оперативним підрозділам податкової міліції по кримінальному провадженню №0000077 та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1