Справа №295/4891/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.04.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М.,

при секретарі - Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши клопотання винесене у кримінальному провадженні №0000025 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий з указаним клопотанням, у якому вказав, що у провадженні СУ ДПС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 0000025 від 15.02.2013 року щодо службових осіб КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР (код ЄДР 03344119) за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Також слідчий вказав, що Управління Автомобільних Шляхів ЖМР (код ЄДР 03344119) протягом 2011 - 2012 років з метою ухилення від сплати податків відображало в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських взаємовідносин із субєктом господарювання, що мають ознаки транзитності - ПП Компанія Евентус (код ЄДР 36907672), ТОВ Юнайтед Груп (код ЄДР 37017952), та ТОВ ТД Юнівест (код ЄДР 37447628), а саме, документально оформляли придбання щебеню, піску та палива по штучно завищеним цінам для використання у діяльності підприємства, при цьому, реальна закупка здійснювалась у ПАТ Транснаціональна Фінансово-Промислова Нафтова Компанія Укртатнафта (код ЄДР 00152307), по значно нижчій ціні, тим самим штучно завищували податковий кредит з податку на додану вартість, що призводило до фактичного ненадходження до бюджету податку на додану вартість у великих розмірах.

Як встановлено досудовим розслідуванням, ТОВ Юнайтед Груп та ТОВ ТД Юнівест в свою чергу відобразили в податкових деклараціях з ПДВ за період 2011 2012 років проведені операції з СГД, що мають ознаки фіктивності - ТОВ Бартком-Інвест (код ЄДР 38291742) та СГД з ознаками транзитності - ТОВ ОСОБА_4 Плюс (код ЄДР 38096134), ТОВ Західна Паливна Компанія (код ЄДР 36558473), ТОВ Трансгазбуд (код ЄДР 38150662), ТОВ Укр Контракт (код ЄДР 32211347), ТОВ Нікма 2010 (код ЄДР 37194541), ТОВ Альянс Транзит (код ЄДР 37118848).Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, ТОВ Тралмет-Україна в свою чергу відобразили в податкових деклараціях з ПДВ за період травень - серпень 2011 року проведені операції з СГД, що має ознаки фіктивності ТОВ Укрмедпром (код ЄДР 35769032, м. Київ).

Разом з тим встановлено, що ТОВ Юнайтед Груп (код ЄДР 37017952) в ПАТ Банк Контракт (МФО 322465) відкрито рахунок №73 (українська гривня).

У ПАТ Банк Контракт зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Юнайтед Груп, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ Юнайтед Груп, оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ПАТ Банк Контракт, де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ Юнайтед Груп та КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання КП Управління Автомобільних Шляхів ЖМР товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб ПАТ Банк Контракт, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПАТ Банк Контракт (МФО 322465), а саме відомості про рух грошових коштів на банківських рахунках та документи, що стосуються відкриття та обслуговування цих рахунків для ТОВ Юнайтед Груп (код ЄДР 37017952).

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відомості, які можуть становити банківську таємницю, згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

У відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Виходячи з того, що відомості про рух грошових коштів на банківських рахунках та документи, що стосуються відкриття та обслуговування цих рахунків мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, такі відомості можуть бути використані як докази, а також, враховуючи, що іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою таких відомостей, тому клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення (виїмку) у ПАТ Банк Контракт (МФО 322465), наданих для відкриття та обслуговування рахунку № 73 (українська гривня) ТОВ Юнайтед Груп (код ЄДР 37017952), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

- обліково реєстраційної справи ТОВ Юнайтед Груп (код ЄДР 37017952), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Юнайтед Груп (код ЄДР 37017952), оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунку №73 (українська гривня).

Встановити строк дії ухвали до 17.05.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова