Справа №1806/7985/12
Провадження №4/1806/386/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.06.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М, розглянувши подання слідчого СВ ДПС України у Сумській області про розкриття банківської таємниці і проведення виїмки документів ТОВ «Сумибудкомплект», що становлять банківську таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні ст. слідчого слідчого відділу ДПС України у Сумській області ОСОБА_1, знаходиться кримінальна справа № 12280381, порушена стосовно директора ТОВ «Сумибудкомплект»(код 34328155) ОСОБА_2 за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та службового підроблення, за ознаками складу злочинів передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.2 КК України.

Досудовим слідством у справі встановлено, що на протязі 2009 2011 років ТОВ «Сумибудкомплект», проводячи господарську діяльність, виконувало ремонтно-будівельні роботи для ПАТ «Крафт Фудз Україна» (код 382220, юридична адреса: Сумська область, м. Тростянець, вул. Набережна, буд.28), згідно укладених з цим підприємством договорів на виконання ремонтно-будівельних, монтажно-демонтажних та зварювальних робіт на обєктах ПАТ «Крафт Фудз Україна», розташованих за його юридичною адресою.

За виконані роботи ПАТ «Крафт фудз Україна» перераховувало на рахунки ТОВ «Сумибудкомплект» кошти у сумі 8 млн. 547 тис. гривень. У звязку з цим у ТОВ «Сумибудкомплект» виникали податкові зобовязання по сплаті до бюджету ПДВ та валові доходи, що впливало на збільшення сум податку на прибуток, який підлягав сплаті до бюджету.

Однак директор ТОВ «Сумибудкомплект» ОСОБА_2, з метою ухилення від сплати податків, підробив та використав завідомо підроблені угоди, податкові накладні, акти здачі та приймання наданих послуг, та інші документи про виконання для ТОВ «Сумибудкомплект» ремонтно-будівельних робіт та отримання будівельних матеріалів від ТОВ «Підприємство «Газкомпресормаш» (код 23999207), ТОВ «СП «Газкомпресормаш» (код 36988484), ПП «Валток» (код 14019316), ТОВ «Сумиєвросервіс - 1» (код 36719553), ПП «Еней» (код 21119350); ПП «СПНП «Будінжинирінг» (код 36988175), ПП «СПКФ «Інжпроект» (код 35970282), ПП «СПНП «Меркурій» (код 37187780), ТОВ «СП «Спеціаліст» (код 36707925).

Підроблені документи про виконання ремонтно-будівельних робіт та отримання будівельних матеріалів від зазначених підприємств незаконно використані ОСОБА_2 в бухгалтерському обліку та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з ПДВ за січень - грудень 2009 року, січень, лютий, квітень - грудень 2010 року, січень, лютий, серпень, жовтень, листопад і грудень 2011 року, а також декларацій з податку на прибуток за 2009, 2010 і 2011 роки, в які ними внесені завідомо неправдиві відомості щодо розміру зобовязань по розрахункам з бюджетом, які виникали у підприємства по сплаті до бюджету ПДВ та податку на прибуток.

Вказаними діями директором ТОВ «Сумибудкомплект» ОСОБА_2І порушено пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п.7.4.1, 7.4.2, 7.4.3 п. 7.4., п.п. 7.2.3 п. 7.2 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість», п. 198.1 ст.198 , п.138.1 ст. 138 Податкового кодексу України, в результаті чого не нараховано та не сплачено до бюджету за 2009-2011 роки податку на прибуток на суму 1 млн. 509 тис. 400 грн. та податку на додану вартість на суму 1 млн. 169 тис. 721,04 грн., а всього на загальну суму 2 млн. 679 тис. 121,04 грн., яка в пять тисяч і більше разів (7365 разів) перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, а тому є особливо великим розміром.

Відповідно до додатку № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) ТОВ «Сумибудкомплект» мало фінансово-господарські операції з ПП «СПКФ «Інжпроект», яке надавало ТОВ «Сумибудкомплект» право формування податкового кредиту.

В звязку з цим, для всебічного, повного і обєктивного дослідження обставин справи, слідчий просить надати дозвіл на проведення виїмки в приміщенні банківської установи ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), яке знаходиться за адресою: м. Харків, проспект Московський,60, документів, що становлять банківську таємницю, а саме: роздруківку руху грошових коштів по рахунках ПП «СПКФ «Інжпроект» № 4701, № 4700, документи юридичної справи ПП «СПКФ «Інжпроект», чеки на видачу готівкових коштів з рахунків № 4701, № 4700, відкритих ПП «СПКФ «Інжпроект».

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК України виїмка документів, що становлять банківську таємницю, та отримання відомостей про стан рахунків в установах банків проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Надання дозволу на проведення виїмки документів такої категорії здійснюється судом за місцем провадження досудового слідства, яке провадиться слідчим відділом ДПС у Сумській області.

Подання про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю повинно містити відомості про ініціатора подання та щодо наявності повноважень у цієї особи на проведення зазначеної дії, посилання на матеріали справи, які підтверджують, що відповідні документи знаходяться у певному місці, точну юридичну адресу банківської установи, назву видових ознак документів, що підлягають вилученню, їх значення для справи, інформацію щодо відомостей, які планується отримати в результаті такої виїмки, з посиланням на відповідну норму закону.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважаю, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки для всебічного, повного і обєктивного дослідження обставин справи, необхідно провести виїмку в приміщенні ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), яке знаходиться за адресою: м. Харків, проспект Московський,60, документів що становлять банківську таємницю, а саме: роздруківку руху грошових коштів по рахунках ПП «СПКФ «Інжпроект» № 4701, № 4700, документи юридичної справи ПП «СПКФ «Інжпроект», чеки на видачу готівкових коштів з рахунків № 4701, № 4700, відкритих ПП «СПКФ «Інжпроект», оскільки без проведення вказаних процесуальних дій розслідування кримінальної справи буде неповним та необєктивним.

Керуючись ст. 178 КПК України, ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність»,-

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки в ПАТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), яке знаходиться за адресою: м. Харків, проспект Московський,60, документів що становлять банківську таємницю, а саме: роздруківку руху грошових коштів по рахунках ПП «СПКФ «Інжпроект» (код 35970282) № 4701, № 4700 (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) за період з 01.01.2009 року по дату останньої операції на паперових та електронних носіях, документи юридичної справи ПП «СПКФ «Інжпроект», чеки на видачу готівкових коштів з рахунків № 4701, № 4700, відкритих ПП «СПКФ «Інжпроект».

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя І.М. Фоменко