Справа № 464/4056/15-к
пр.№ 1-кс/464/1185/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
20.05.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :
Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №0000050 від 13.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , в наслідок документального відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання нафтопродуктів у серпні-вересні та грудні 2014 року у суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) не сплатили до бюджету податок на додану вартість в загальній сумі 4 403 553,0 грн.

Порушення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , в ході проведення документальних позапланових невиїзних перевірок, за результатами яких складено акти №119/13-50-22-04/37362555 від 13.02.2015 та №185/13-50-22-04-11/37362555 від 27.02.2015 відповідно до якої службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.3,п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, безпідставно сформовано в серпні-жовтні та грудні 2014 року податковий кредит з податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в сумі 774 334,73 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в сумі 1 790 536,52 грн. та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в сумі 1 838 681 грн. Також, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , внаслідок зайвого відображення в податкових зобов`язаннях з податку на додану вартість операцій з продажу нафтопродуктів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та документального відображення в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з придбання нафтопродуктів у січні 2015 року у суб`єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), діючи в порушення вимог п.44 ст.44, п.187.1 ст.187, п.216.9 ст.2316, п.198.1, п.198.2 ст. 198 Податкового кодексу України, не сплатили до бюджету податок на додану вартість в загальній сумі 1 179 301,0 грн., що встановлено актом проведеної ІНФОРМАЦІЯ_5 документальної позапланової невиїзної перевірки №316/13-50-22-04/37362555 від 10.04.2015.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини з нафтопродуктів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за період січня 2015 року.

З метою встановлення обставин у кримінальному провадженні слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі.

У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :
клопотання з а д о в о л и т и.

Надати заступнику начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, податкових, накладних, актів прийому-передачі, рахунків та платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово - господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за період січня 2015 року, а саме:

1. Чеків по касі РРО по автозаправці №19, які свідчать реалізацію ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) палива, станом на 31.03.2015.

2. Чеків по касі РРО по автозаправці №1, які свідчать реалізацію ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) палива, станом на 31.03.2015.

3. Чеків по касі РРО по автозаправці №1, які свідчать реалізацію ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) палива, станом на 31.03.2015.

4. Відомостей про стан дебіторської-кредиторської заборгованості по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), за січень 2015 року.

5. Листа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) від 31.01.2015 № 42.

6. Податкової накладної виписаної ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) від 31.01.2015 № 31008 на загальну суму 1005389,82 грн.

7. Листа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) від 31.03.2015 № 65.

8. Податкової накладної виписаної ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) від 31.01.2015 № 31009 на загальну суму 698340,80 грн.

9. Листа ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) від 31.03.2015 №76.

10. Податкової накладної виписаної ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) від 31.01.2015 № 31010 на загальну суму 669306,38 грн.

11. Договорів поставки нафтопродуктів та додаткові угоди до них укладені з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме: від 03.01.20015 № МА-0037 та додаткової угоди №00040 від 03.01.2015, від 15.01.2015 № МА-0047 з додатковою угодою №00044 від 15.01.2015, від 17.01.2015 № МА-0042 з додатковою угодою №00045 від 17.01.2015.

12. Накладних, накладних, актів прийому - передачі по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме: №00040 від 31.01.2015, податкової накладної №40 від 31.01.2015 на загальну суму 1450162,19 грн.

13. Накладних, актів прийому - передачі по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме: №00044 від 31.01.2015, та податкових накладних №40 від 31.01.2015 на загальні суми 151046,82 грн., 367130,90 грн. та 1600980,02 грн.

14. Накладних, накладних, актів прийому - передачі по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а саме: №00045 від 31.01.2015, та податкових накладних №45 від 31.01.2015 на загальні суми 213382,42 грн., 85353,30 грн., 216888,43 грн., 262452,68 грн., 149385,60 грн.

15. Бухгалтерських проведень по Дт. рахунку 644 "Податковий кредит" Кредит рахунку 631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" по взаємовідносинах з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за січень 2015 року.

16. Договору зберігання нафтопродуктів №4212 від 01.07.2014 укладеного з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " з усіма наявними додатками.

17. Товарно-транспортних накладних на перевезення нафтопродуктів отриманих від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на АЗС ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", за період січня 2015 року.

18. Завірених копій сертифікатів на нафтопродукти , які були отримані в січні 2015 від постачальника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).

19. Рахунків виставлених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за поставленні нафтопродукти та наданні послуги по контрагентах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) , ВАТ" ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", за січень 2015 року.

20. Платіжних документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", які свідчать про оплату за поставленні нафтопродукти та наданні послуги по контрагентах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 "(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", за січень 2015 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Роз`яснити представнику ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1