Справа №295/570/14-к

У Х В А Л А

16.01.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000137 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000137, щодо службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДР НОМЕР_1 ) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 23 жовтня 2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), протягом 2013 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ) та ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі близько 3 200 000 грн., що є особливо великим розміром.

Слідчий у клопотанні вказує, що в схемі діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задіяно ряд підприємств, одним з яких являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 )

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ) в податковій звітності відображало реалізацію товарів, робіт та послуг, нібито придбаних у підприємств з ознаками фіктивності, на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 )

Слідчий зазначає, що на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 ) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », журнал реєстрації договорів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарів, робіт (послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальних цінностей ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », рахунки-фактури на оплату ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товари (роботи) послуги, журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » доставлялися товари придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчий дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 ) за період часу з 01.01.2012 по 01.01.2014, у тому числі:

· договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,

· додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,

· журнал реєстрації договорів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

· накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарів, робіт (послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,

· товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарно-матеріальних цінностей ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,

· акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »,

· рахунки-фактури на оплату ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товари (роботи) послуги,

· журнал реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, яким на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » доставлялися товари придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Встановити строк дії ухвали до 16.02.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1