Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В. при секретарі Кушніренко Ю.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабан Д.О. про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабан Д.О., за погодженням із прокурором прокуратури Подільського району м. Києва Малим Є.І., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Зазначив, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 18.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ "Олсідз Груп Україна" () в період часу з 16.04.2010р. до 01.09.2012р. під час фінансово-господарських взаємовідносин з ФСПД, а саме: СТОВ «Мрія» (код ЄДРПОУ 5267280), ТОВ фірма «Агропроменерго» (код ЄДРПОУ 3048935) та ТОВ «Меридиан-Строй» (), предметом яких була поставка на адресу ТОВ "Олсідз Груп Україна" насіння соняшнику, звітуючи до ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 824 641грн. та податку на додану вартість на загальну суму 2 214 698грн.. Також службові особи ТОВ "Олсідз Груп Україна" () в період часу 2012 рік та 1-й квартал 2013 року під час фінансово-господарських взаємовідносин з ФСПД, а саме: ТОВ «Агро-Право» (), ПП «Продекс» (), СТОВ «Перемога» (), ТОВ «Агролідер-2009» () та ФОП ОСОБА_4 (ід.н. НОМЕР_1), предметом яких була поставка на адресу ТОВ "Олсідз Груп Україна" насіння соняшнику, звітуючи до ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме податку на прибуток підприємства на загальну суму 2 656 525грн. та податку на додану вартість на загальну суму 4 938 133грн.

З матеріалів досудового розслідування встановлено, що між ТОВ "Олсідз Груп Україна" () та СТОВ «Мрія» (код ЄДРПОУ 5267280), ТОВ фірма «Агропроменерго» (код ЄДРПОУ 3048935), ТОВ «Меридиан-Строй» (), ТОВ «Агро-Право» (), ПП «Продекс» (), СТОВ «Перемога» (), ТОВ «Агролідер-2009» (), ФОП ОСОБА_4 (ід.н. НОМЕР_1) в період часу з 16.04.2010 року до 01.04.2013 року здійснювалися фінансово-господарські взаємовідносини, предметом яких є поставка насіння соняшнику.

Також, з матеріалів досудового розслідування встановлено, що СТОВ «Мрія» (код ЄДРПОУ 5267280) зареєстроване на підставних осіб та має ознаки фіктивності. Як повідомив засновник та директор СТОВ «Мрія» гр. ОСОБА_5, він зареєстрував на своє ім'я вказане товариство на прохання невстановлених осіб за грошову винагороду без мети займатись підприємницькою діяльністю. Жодних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності СТОВ «Мрія» (договорів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних тощо) ОСОБА_5 не складав та не підписував.

СТОВ «Перемога» () зареєстроване на підставних осіб та має ознаки фіктивності. Як повідомив засновник та директор СТОВ «Перемога» гр. ОСОБА_6, він зареєстрував на своє ім'я вказане товариство на прохання невстановлених осіб за грошову винагороду без мети займатись підприємницькою діяльністю. Жодних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності СТОВ «Перемога» (договорів, податкових накладних, товарно-транспортних накладних тощо) ОСОБА_6 не складав та не підписував.

ТОВ фірма «Агропроменерго ЛТД» (код ЄДРПОУ 3048935) за адресою реєстрації не знаходиться та має ознаки фіктивності. Співробітниками податкової міліції в Дніпропетровській області порушена кримінальна справа за ч.3 ст.358 КК України, а саме підроблення офіційних документів ТОВ фірма «Агропроменерго ЛТД», які видаються та посвідчуються підприємством, і які надають права або звільняють від обов'язків, з метою використання їх підроблювачем чи іншою особою та збут таких документів.

ПП «Продекс» () за адресою реєстрації не знаходиться та має ознаки фіктивності. Як повідомив директор ПП «Продекс» гр. ОСОБА_7, він лише формально рахувався директором підприємства та фактично не вів ніякої фінансово-господарської діяльності.

ТОВ «Агро-Право» () за адресою реєстрації не знаходиться та має ознаки фіктивності. У відповідності до зібраних матеріалів встановлені обставини, які свідчать про відсутність факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ «Агро-Право» протягом 1 півріччя 2012 року.

ТОВ «Меридиан-Строй» () за адресою реєстрації не знаходиться та має ознаки фіктивності. У відповідності до зібраних матеріалів встановлені обставини, які свідчать про відсутність факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ «Меридиан-Строй» протягом 1 півріччя 2012 року.

В зв'язку з вищевикладеним, фінансово-господарські документи (договори, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні тощо), які підписані (виготовлені) від імені службових осіб вказаних вище суб'єктів господарювання, є підробленими.

На даний час у органів досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів, що становлять комерційну таємницю ТОВ «Олсідз Груп Україна».

Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просив винести ухвалу про надання тимчасового доступу слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабану Д.О. по кримінальному провадженню 0000012 від 18.01.2013 року з можливістю вилучення документів, що що містять комерційну таємницю та перебувають у їх володінні за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 19, та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин із СТОВ «Мрія» (код ЄДРПОУ 5267280), ТОВ фірма «Агропроменерго» (код ЄДРПОУ 3048935), ТОВ «Меридиан-Строй» (), ТОВ «Агро-Право» (), ПП «Продекс» (), СТОВ «Перемога» (), ТОВ «Агролідер-2009» (), ФОП ОСОБА_4 (ід.н. НОМЕР_1) у період часу з 16.04.2010 року до 01.04.2013 року, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме: договорів (з додатками), контрактів (з додатками), рахунків-фактури; податкових накладних; актів виконаних робіт, приймання-передачі, актів перерахунку ціни; видаткових накладних; товарно-транспортних накладних; довіреностей; реєстри прийнятого (отриманого) товару; копії матеріалів проведеної уповноваженими співробітниками ТОВ «Олсідз Груп Україна» перевірки вказаних вище СГД на предмет їх законної діяльності та документів щодо результатів такої перевірки та прийнятого рішення.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.

Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Судом встановлено, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР за №0000012 від 18.01.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи, те що оригінали фінансово-господарських документів, що містять комерційну таємницю можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також сприяти розкриттю кримінального правопорушення, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-166, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабана Д.О. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Службовим особам ТОВ «Олсідз Груп Україна» () надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Чабану Д.О. тимчасовий доступ до документів, що містять комерційну таємницю та перебувають у їх володінні за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 19, та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин із СТОВ «Мрія» (код ЄДРПОУ 5267280), ТОВ фірма «Агропроменерго» (код ЄДРПОУ 3048935), ТОВ «Меридиан-Строй» (), ТОВ «Агро-Право» (), ПП «Продекс» (), СТОВ «Перемога» (), ТОВ «Агролідер-2009» (), ФОП ОСОБА_4 (ід.н. НОМЕР_1) у період часу з 16.04.2010 року до 01.04.2013 року, з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

- договорів (з додатками), контрактів (з додатками), рахунків-фактури;

- податкових накладних;

- актів виконаних робіт, приймання-передачі, актів перерахунку ціни;

- видаткових накладних;

- товарно-транспортних накладних;

- довіреностей;

- реєстри прийнятого (отриманого) товару;

- копії матеріалів проведеної уповноваженими співробітниками ТОВ «Олсідз Груп Україна» перевірки вказаних вище СГД на предмет їх законної діяльності та документів щодо результатів такої перевірки та прийнятого рішення.

Зобов'язати слідчого повернути оригінали зазначених документів, у разі їх вилучення, «Олсідз Груп Україна» після проведення необхідних слідчих дій.

Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.

Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваВасильченко О.В.