П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.04.2012 Справа №1915/6579/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базана Л.Т.

при секретарі Сеник В.Г.

з участю прокурора Талаша П.П.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальній справі №1681407, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного проживання засновника та директора ТОВ «ОСОБА_2 Транспорт Сервіс» ОСОБА_2 у квартирі АДРЕСА_1, що зареєстрована за громадянкою ОСОБА_3.

В обґрунтування посилається на те, що в провадженні слідчого відділу ДПС у Тернопільській області знаходиться кримінальна справа №1681407, порушена 15.02.2012 року стосовно службових осіб ТОВ «ОСОБА_3 Транспорт Сервіс» ( м. Тернопіль) за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів інших обовязкових платежів, а також за фактом замаху на незаконне заволодіння бюджетними коштами у вигляді відшкодування податку на додану вартість шляхом зловживання службовими особами ТОВ «ОСОБА_3 Транспорт Сервіс» своїм службовим становищем за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.15, ч.2 ст.191, ч.1 ст. 212 КК України.

Органами досудового слідства встановлено, що в період з квітня 2005 року по червень 2007 року службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Транспорт Сервіс» при ввезенні на митну територію України автомобілів, сідельних тягачів та напівпричепів, на підставі підроблених фактур завершили митне оформлення зазначених транспортних засобів, в результаті чого не сплатили до бюджету податків, зборів та інших обов»язкових платежів, які мали бути сплачені ними за митне оформлення даних транспортних засобів на загальну суму 257 119 грн. 09 коп., що більше ніж в тисячу разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Також, службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Транспорт Сервіс» зловживаючи своїм службовим становищем, з метою незаконного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість, повторно включили до розрахунку бюджетного відшкодування у квітні 2009 року, суму ПДВ в розмірі 8 000 грн., яка у попередніх звітних періодах була задекларована до складу податкового кредиту та незаконно включили до розрахунку бюджетного відшкодування за квітень 2011 року суму оплати отримувачем товарів (послуг), яка не підтверджена платіжними дорученнями, чим завищили заявлене бюджетне відшкодування в розмірі 11542 грн.

Однак, службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Транспорт Сервіс» не довели свій злочинний намір до кінця з причин, що не залежали від їх волі, так як вищевказані порушення податкового законодавства виявлені працівниками Тернопільської ОДПІ при проведенні документальних перевірок.

В даний час, з метою повного, всебічного, обєктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «ОСОБА_3 Транспорт Сервіс», а також інших предметів та документів, повязаних з господарською діяльністю вказаного підприємства, які мають значення по справі та які в подальшому служитимуть доказами вини службових осіб ТОВ «ОСОБА_3 Транспорт Сервіс» в умисному ухиленні від сплати податків та безпідставному завищенні сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Згідно відповіді на доручення, отриманого від УПМ ДПС у Тернопільській області встановлено, що вказані предмети та документи, які мають значення для справи, знаходяться за місцем реєстрації та фактичного проживання засновника та директора ТОВ «ОСОБА_3 Транспорт Сервіс» ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_2.

Згідно інформації ТОВ «Міське бюро технічної інвентаризації» квартира АДРЕСА_3 зареєстрована за ОСОБА_3.

Як вбачається із адресної довідки УМВСУ в Тернопільській області від 04.04.2012 року, ОСОБА_2. ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2.

Відповідно до ст.177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Розглянувши подання, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, пояснення слідчого, оглянувши матеріали кримінальної справи, суд приходить до переконання, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки в ході досудового слідства здобуто дані про те, що за місцем реєстрації та фактичного проживання засновника та директора ТОВ «ОСОБА_2 Транспорт Сервіс» ОСОБА_2 у квартирі АДРЕСА_1 можуть знаходитись предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, тому проведення обшуку даного приміщення необхідне для забезпечення всебічного, повного та об'єктивного розслідування вказаної кримінальної справи.

На підставі наведеного, керуючись ст.30 Конституції України. ст.177 КПК України, п.11 постанови Пленуму Верховного суду України від 28 березня 2008 року №2 з наступними змінами і доповненнями, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Дати дозвіл по кримінальній справі №1681407на проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного проживання засновника та директора ТОВ «ОСОБА_2 Транспорт Сервіс» ОСОБА_2 у квартирі АДРЕСА_1, що зареєстрована за громадянкою ОСОБА_3.

Суддя Базан Л.Т.