Справа
№ 1-993/08
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2008 року Печерський районний суд м. Києва

в складі:
головуючого судді Мосьондза І. А.,

при секретарі: Табала Я.В.,

за участю прокурорів Ведєрнікова Д.Ю., Волошина Р.Ф.,

розглянувши кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1в
скоєнні злочинів, передбачених ч.2 ст.191, ч.2 ст.200, ч.2 ст.27 ч.2 ст.358,
ч.2 ст.27 ч.2 ст.28 ч.1 ст.32 ч.3 ст.358 КК України,

ОСОБА_2за ч.2 ст.27 ч.2 ст.358 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Печерським
районним судом м.Києва розглядається кримінальна справа по обвинуваченню
ОСОБА_1за ч.2 ст.191, ч.2 ст.200, ч.2 ст.27 ч.2 ст.358, ч.2 ст.27 ч.2 ст.28 ч.1
ст.32 ч.3 ст.358 КК України, ОСОБА_2 за
ч.2 ст.27 ч.2 ст.358 КК України.

ОСОБА_1.
та ОСОБА_2. обвинувачуються в тому, що вони, в період 2005-2006 р.р. вчинили
ряд злочинів, у т.ч. заподіяння майнової шкоди державі шляхом обману за
відсутності ознак шахрайства у великих розмірах, підробку документів та
використання завідомо підроблених документів, а також підробку платіжних
документів.

Так, в
період квітня 2005 року ОСОБА_3., ОСОБА_4. та ОСОБА_5. за попередньою змовою з
раніше знайомим ОСОБА_6. було придбано фіктивне підприємство ТОВ „Газтрейд ЛТД”
для прикриття власної незаконної діяльності, а також для заподіяння майнової
шкоди державі, шляхом обману, у великих розмірах. При цьому, на посаду
директора був призначений ОСОБА_7., який не має ніякого відношення до складання
та підписання документів від імені ТОВ „Газтрейд ЛТД”.

Відповідно
до вироку Голосіївського районного суду м. Києва від 26.02.08, ОСОБА_6. визнано
винним у створенні фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, тобто у вчинені
злочину, передбаченого ст. ст. 28 ч. 2, 205 ч. 2 КК України та призначено
покарання у вигляді позбавлення волі на строк до 5 років з застосуванням ст. 75
КК України з випробуванням строком 3 роки. Відповідно до вироку Апеляційного суду м.Києва від
08.05.08, вирок Голосіївського районного суду м. Києва від 26.02.08 в частині
призначення покарання засудженому ОСОБА_6. скасовано та призначено йому
покарання у вигляді 4 років позбавлення волі. Відповідно до Ухвали Верховного
Суду України від 29.07.08, вирок Апеляційного суду м. Києва від 08.05.08 щодо
ОСОБА_6. скасовано та звільнено його від кримінальної відповідальності за
вчинений злочин, передбачений ст.ст. 28 ч. 2, 205 ч. 2 КК України на підставі
Закону України „Про амністію”.

Вказаним
особам було достовірно відомо, що в період 2005 - 2006 р.р. на територію
України на підставі міжнародних угод України з Республікою Туркменістан та
Російською Федерацією буде постачатись природний газ, який при подальшому
продажу на території України, реалізується із застосуванням податку на додану
вартість за нульовою ставкою.

Зважаючи
на викладене, вказані особи розробили план, відповідно до якого ними, шляхом
використання реквізитів фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, придбавався
у ДК „Газ України” НАК „Нафтогаз України” природний газ, імпортований на
територію України на підставі зовнішньоекономічних контрактів, укладених на
виконання міжурядових угод України з Республікою Туркменістан та Російською
Федерацією. При цьому, у відповідності до вимог Закону України „Про Державний
бюджет України на 2005 рік” (із змінами та доповненнями), природний газ
придбавався із застосуванням податку на додану вартість за нульовою ставкою. В
подальшому, діючи від імені фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, шляхом
використання його реквізитів, тобто шляхом фіктивного представництва, природний
газ реалізовувався промисловим споживачам з нарахуванням на його вартість сум
податку на додану вартість за ставкою 20%.

Після
одержання ТОВ „Газтрейд ЛТД” на рахунок коштів від споживачів природного газу,
у т.ч. нарахований податок на додану вартість за ставкою 20%, вищевказаними
особами, належний до сплати податок до бюджету не перераховувався. Фактично
виниклі податкові зобов'язання
мінімізовані за рахунок перерахувань коштів на рахунок ТОВ „Компанія
„Техенерго”, директором та засновником якого був ОСОБА_8., а головним
бухгалтером - ОСОБА_9., з призначенням платежу „за договором комісії”.

В
результаті чого, на підставі положення п. 4.7 ст. 4 Закону України “Про податок
на додану вартість” (із змінами та доповненнями), яким передбачено, що датою збільшення суми податкового кредиту
комісіонера є дата перерахування коштів на користь комітента, було штучно сформовано податковий кредит у
ТОВ „Газтрейд ЛТД” та кошти до державного бюджету не перераховувались.

Так,
ОСОБА_3., ОСОБА_4., ОСОБА_9., ОСОБА_5., які діяли від імені фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, період
з квітня по грудень 2005 року, по вул. Шолуденка,1 у м. Києві при
невстановлених слідством обставинах укладено договори між вказаним фіктивним
підприємством та ДК “Газ України” НАК “Нафтогаз України” купівлі-продажу
природного газу №06/05-1238 від 21.04.05 з додатковими угодами та №06/05-1811
від 09.12.05 з додатковими угодами, а також підписано їх від імені ОСОБА_7., як
директора ТОВ «Газтрейд ЛТД».

Згідно
висновків судово-почеркознавчих експертиз №3641 від 28.04.07, №3643 від 28.04.07,
№3642 від 28.04.07, підписи від імені ОСОБА_7., як директора ТОВ «Газтрейд ЛТД»
в договорах, додаткових угод до них, актах приймання-передачі та листах з ДК
„Газ України” НАК „Нафтогаз України” виконані не ОСОБА_7., а іншою особою, а
отже є підробленими.

На
підставі вищевказаних договорів фіктивним підприємством ТОВ „Газтрейд ЛТД” в
період з квітня 2005 року по березень 2006 року було одержано природного газу
на загальну суму 813 млн. 980 тис. 635 грн. 76 коп. без ПДВ.

Після
одержання природного газу, ОСОБА_3., ОСОБА_4., ОСОБА_9., ОСОБА_5. в період
2005-2006 р.р. організовано укладання з промисловими підприємствами договорів
на його поставку. При цьому, природний газ реалізовувався промисловим
споживачам із нарахуванням податку на додану вартість за ставкою 20%.

Відповідно
до довідки від 17.09.07, яка надійшла листом за №23-2018/839 до Слідчого
управління податкової міліції ДПА України, Департаментом аудиту юридичних осіб
ДПА України проведено дослідження документів, які вилучені в приміщенні банківських
установ та є банківською таємницею фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” -
виписки про рух коштів за період 2005-2006 р.р. встановлено, що всього ТОВ
„Газтрейд ЛТД” у вказаний період отримано кошти за природний газ від понад 200
промислових підприємств-споживачів, серед яких: ВАТ "Запоріжсталь",
ВАТ "ММК ім. Ілліча", ВАТ "Полтаваобленерго", ВАТ
"Балцем", ЗАТ "Сєвєродонецьке об'єднання Азот", ВАТ
"Харківська ТЕЦ-5", ВАТ "Дніпроспецсталь", ВАТ
"ІваноФранківськЦемент", ВАТ "Миколаївцемент", ВАТ
"Краматорський цементний завод „Пушка", ВАТ "Кривий Ріг
Цемент", АТ "Укртатнафта", ВАТ "Севгок", ТОВ "ТЕК
"Ітера Україна", ВАТ "Подільський цемент", ВАТ
"Дніпроцемент", Первомайське ДП "Хімпром", ВАТ
"Оржицький цукровий завод", ТОВ "Паливно-енергетичний
центр", ТОВ "Хоростків-Цукор", ТОВ "Линос", ТОВ
Компанія "Євротрансгаз", ВАТ "Смілянський цукровий
комбінат", ТОВ "Козова-цукор", ТОВ "Збараж-цукор",
АТЗТ "Миронівський хлібопродукт", ТОВ "Оберіг", ТОВ
"Ланівці-цукор", ТОВ "Карлівський цукровий завод", ВАТ
"Кагарлицький цукровий завод", ТОВ "Бучач-цукор", ТОВ
"Завод газорозрядних ламп", ВАТ "Городище-Пустоварівський
цукровий завод", ВАТ "Кристал-М", ТОВ "Борщів цукор",
ТОВ "Енерготехресурс", ВАТ "Марганецький завод керамзитового
гравію", ТОВ "Верхнячка-Цукор", ТОВ "Шпола-цукор", ТОВ
" Цукровий завод "Лука", ТОВ "Цукровий завод ім.
Т.Г.Шевченка", ТОВ "Цукрова спілка", ТОВ "Старинський
сільгоспкомбінат", ВАТ "Хорольський МКК дитячих продуктів",
Амвросіївське ВАТ "Донцемент", ТОВ "Черкаський ДОК", ВАТ
"Буринський цукровий завод", ВАТ "Півненківський цукровий
завод", Філіал "ВГМК "ЗАТ "Кримський Титан", КПТМ
"Черкаситеплокомуненерго", ТОВ "Укрнафтогаз Лтд", ВАТ АК
"Комбінат "Придніпровський", СП "ТД "Зварювання",
ВАТ "Сумсько-стапанівський цукровий комбінат", ТОВ "Черкаська
птахофабрика", ВАТ "Низівський цукровий завод”, ЗАТ
"Київгазпостач", ТОВ "Фрезія", ТОВ "Виробниче
об'єднання "Моліс", ЗАТ "Елста", ВАТ "Одеський
коровай", ЗАТ "ЗМК", ТОВ "Метро Кеш енд Кері Україна",
ЗАТ "Лізингова компанія "Хліб України", ТОВ "Промінвестгазбуд",
ВАТ "Кременчуцький завод дорожніх машин", ВАТ "Темп", ДДПІ
ДП "Дунаівецький Комбінат Хлібопродуктів", ВАТ
"Будшляхмаш", ТОВ "Екометан", ВАТ "Томак", П ІІ
"Макдольдс Юкрейн ЛТД", КДП "Ізумруд", ТОВ
"Техномаш", ВАТ "Київський хладокомбінат", ДЮУСЦЦП
"Авангард", ТОВ "Котовський хлібозавод", ВАТ
"Мехбуд", КП "Київський крематорій", ВАТ "Есмаш",
ДП МОУ "703 Мозко", ВАТ "АТП 13057", ЗАТ "Завод
експериментальних промислових технологій", ДП МО України
"Куміб", ДУПО "Луч", ПП з ІІ "Іст Болт Україна",
ТОВ "фірма "Інор", ВАТ "Київська стричкоткацька
фабрика", ЗАТ завод
"Супутник", ТОВ "Валмі інвест", ЗАТ
"Моблісан", Рубі РОЗ інтернешнл Ко ЛТД, ТОВ фірма "Консоль
ЛТД", ВАТ "Пі Сі Бі Радіо завод", ТОВ "Кий Авіа
лізинг", ВАТ "Атлант АТП", ДПМОУ "ККПО №1", ЗАТ
"Фозі", ДП ДПКІ ЗУ "Дніпромашвуглезабезпечення", ВАТ
"Фабрика кулінарії", ВАТ "Завод Квант", ВАТ "Київський
завод Коммаш", ПП "Райдуга", ПП Ручко Р.Ю., ТОВ "Ті Ді
Сі", ВАТ "БМУ2 "Трест Київспецбуд", АТ
"Київгорглавснаб", ДП "Завод залізобетонних виробів", ДП
"Бест лайн Медісон", ТОВ "Уфарма", ВАТ ЦКБ Маяк",
КУМ-519, ДП "Укрконверсбуд", ТОВ "Транс термінал",
ЗАТ" Алеко сервіс", ТОВ " Олбрізсервіс", ДП УБК ВАТ
"Будмеханізація", ТОВ "Лепта", ДП
"Спецтехноекспорт", ТОВ "ТМК блок", ВАТ "ЦКБ
"Маяк", Об'єднання співласників квартир багатоповерхівок, АК
"Укрпромавтошинаремонт", ТОВ з ІІ "ASBIS-УКРАЇНА",
ЗАТ "Компанія Райз", ТОВ "Формула Прінт", ТОВ
"РСТ", ДНФ ВАТ "МКБ", БМТ "Слово життя", ТОВ
"Інфокс", ПП " Седа", ПП "Фірма "Десна", АТ
"Реклама", ПП СПД ФО Ручко Р.Ю., Баярська ЛДС, ДП
"Провітерм-Україна", ВАТ "Автобаза 7", ТОВ
"УГМК", ПП "Ресурс інвест-1", ВАТ "Рател", ТОВ
"Масандра Київ", ПП ОСОБА_10., ТОВ "Форсак - Україна", ТОВ
"Технопак", ГО "Федерація футболу м. Києва, ТОВ
"Техносвіт", ТОВ з ІІ "ТД Альтран", ЗАТ
"Євротек", ТОВ "Сервісний центр", ЗАТ "КІК", КП
"Дарницький ЛПГ", "Нагус", ЗАТ "Футбольний клуб Динамо
Київ”, ДП "Перно Рикар Україна", ЗАТ "Ринок Оболонь",
"АудитконсультЕко", ТОВ "Рутік", ТОВ "Атос", ЗАТ
"Київспецмонтаж", ТОВ "Етуаль", ТОВ "Десна", ТОВ
"Три Джей Холдінг", ТОВ "Вагма" на загальну суму 1 млрд. 8 млн. 307 тис. 806 грн. 47 коп., у
т.ч. ПДВ за ставкою 20% у сумі 163 млн. 619 тис. 476 грн. 92 коп.

Внаслідок
проведених операцій з купівлі-продажу природного газу у ТОВ “Газтрейд ЛТД”
виникли зобов'язання по сплаті ПДВ на суму 163 млн. 619 тис. 476 грн. 92 коп.

У
подальшому, після надходження коштів від споживачів природного газу на рахунок
фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_9., ОСОБА_8., ОСОБА_5.,
продовжуючи свої дії, які направлені на заподіяння майнової шкоди державі
шляхом обману у великих розмірах, використали положення п. 4.7 ст. 4 Закону
України “Про податок на додану вартість” (із змінами та доповненнями),
відповідно до якого датою збільшення суми податкового кредиту комісіонера є
дата перерахування коштів на користь комітента.

Так,
ОСОБА_8., будучи директором та засновником ТОВ “Компанія “Техенерго”, передав
ключі доступу до віддаленого керування рахунками підприємства бухгалтеру вказаного підприємства ОСОБА_9. та
бухгалтеру ТОВ “Перспектива Резиденція” ОСОБА_5.

ОСОБА_9.
та ОСОБА_5., діючи за попередньою змовою з вищевказаними громадянами,
реалізуючи умисел, який направлений на заподіяння майнової шкоди державі шляхом
обману у великих розмірах, безпідставно, шляхом використання віддаленого
доступу до керування банківськими рахунками ТОВ “Газтрейд ЛТД” та ТОВ “Компанія
“Техенерго” типу “клієнт-банк”, які відкриті в приміщенні ВАТ АБ „Укргазбанк”
(м. Київ), виконуючи вказівки ОСОБА_3., шляхом здійснення підробки документів на
переказ, здійснили перерахування коштів між вказаними підприємствами із
призначенням платежу “на підставі договору комісії”, тобто перерахування
коштів з рахунку ТОВ «Газтрейд ЛТД», як комісіонера, на рахунок ТОВ «Компанія
«Техенерго», як комітента.

При
цьому, ОСОБА_9. та ОСОБА_5. достовірно розуміли, що договори між ТОВ „Газтрейд
ЛТД” та ТОВ „Компанія „Техенерго” не укладались, ніякі товари за договором
комісії постачатись не будуть, а проведені фінансові операції з перерахування
коштів між рахунками вказаних підприємств необхідні для мінімізації зобов'язань
ТОВ “Газтрейд ЛТД”, що виникли в результаті операцій з реалізації природного
газу, а таким чином їх дії направлені на спричинення майнової шкоди державі,
шляхом обману.

Таким
чином, економічним результатом проведених ОСОБА_9. та ОСОБА_5. в період з
травня 2005 року по березень 2006 року фінансових операцій між ТОВ «Газтрейд
ЛТД» та ТОВ «Компанія «Техенерго», виниклі зобов'язання у ТОВ «Газтрейд ЛТД» по сплаті ПДВ, по операціям з
реалізації природного газу промисловим споживачам, було безпідставно
мінімізовані.

Крім
того, для заподіяння майнової шкоди державі шляхом обману за відсутності ознак
шахрайства у великих розмірах при вищевикладених обставинах, у т.ч. коштами у
сумі 10 млн. 909 тис. 221 грн. 84 коп., у т.ч. ПДВ за ставкою 20% у сумі 1 млн.
818 тис. 203 грн. 64 коп., ОСОБА_4. вступив у попередню змову з раніше знайомим
ОСОБА_1.

Так, в період
квітня 2005 року ОСОБА_4. вступив у попередню змову з раніше знайомим ОСОБА_1.,
який направлений на спричинення майнової шкоди державі шляхом обману у великих
розмірах, повідомивши раніше вищевказаний злочинний план. При цьому, ОСОБА_4.
повідомив ОСОБА_1., що природний газ буде придбаватись фіктивним підприємством
ТОВ „Газтрейд ЛТД” у ДК „Газ України” НАК „Нафтогаз України” із застосуванням
податку на додану вартість за нульовою ставкою. У подальшому, природний газ
буде реалізовуватись промисловим споживачам із нарахуванням у його вартості
податку на додану вартість за ставкою 20%. Веденням бухгалтерського та податкового
обліку будуть займатись ОСОБА_9. та ОСОБА_5., які, також, будуть займатись
складанням податкового обліку підприємства.

На виконання
попередніх домовленостей між ОСОБА_4. та ОСОБА_1., останній вступив у попередню
змову з раніше знайомою ОСОБА_11., яка направлена на спричинення майнової шкоди
державі шляхом обману у великих розмірах.

Так, відповідно
до злочинної домовленості між ОСОБА_1. та ОСОБА_11., остання зобов'язана була
займатись складанням первинних податкових документів та спільно з раніше
знайомою ОСОБА_9. складати документи податкової звітності. Крім того,
ОСОБА_11., маючи доступ до керування банківським рахунком ТОВ „Газтрейд ЛТД”,
який відкритий в приміщенні КФ ЗАТ „Донгорбанк”, за допомогою системи
віддаленого доступу типу „клієнт-банк”, після надходження коштів від
споживачів, у т.ч. ПДВ за ставкою 20%, зобов'язана перераховувати на інший
рахунок ТОВ „Газтрейд ЛТД”, відкритий в приміщенні ВАТ АБ „Укргазбанк” (м.
Київ), керування яким здійснювала раніше знайома ОСОБА_9.

При цьому, ОСОБА_1.
достовірно розумів, що ОСОБА_11. не є працівником ТОВ „Газтрейд ЛТД”, а також
вона не одержувала від ОСОБА_7., який рахувався на посаді директора вказаного
підприємства, будь-яких повноважень чи доручень на ведення бухгалтерського,
податкового обліків, складання первинних податкових документів та здійснення
керування рахунками підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”.

У подальшому, в
період з квітня 2005 року по березень 2006 року, ОСОБА_1., знаходячись в
офісному приміщенні, розташованому у м. Києві по вул. Неманська, 3 к. 32, організовано укладання договорів із
споживачами природного газу від імені директора фіктивного підприємства ТОВ
„Газтрейд ЛТД” ОСОБА_7. на постачання природного газу, а ОСОБА_11. складання та
видача від імені директора фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” ОСОБА_7.
податкових накладних підприємствам-споживачам хімічної, металургійної,
харчової, переробної промисловостей.

Відповідно
довідки від 17.09.07, яка надійшла на адресу Слідчого управління податкової
міліції ДПА України листом за №23-2018/839, Департаментом аудиту юридичних осіб
ДПА України проведено дослідження документів, які вилучені в приміщенні
банківських установ та є банківською таємницею фіктивного підприємства ТОВ
„Газтрейд ЛТД” - виписки про рух коштів за період 2005-2006 р.р. встановлено,
що всього ТОВ „Газтрейд ЛТД” у вказаний період на розрахунковий рахунок
№0, який відкритий в приміщенні КФ ЗАТ „Донгорбанк”, отримано кошти
за природний газ від раніше зазначених промислових підприємств-споживачів на
загальну суму 10 млн. 909 тис. 221 грн. 84 коп., у т.ч. ПДВ за ставкою 20% у
сумі 1 млн. 818 тис. 203 грн. 64 коп.

Після
надходження коштів від споживачів природного газу ОСОБА_11., знаходячись в
офісному приміщенні по вул. Неманська, 3 к. 32 у м. Києві, виконуючи свою роль
в обумовленій з ОСОБА_1. домовленості, а також будучи особою, яка залучена
останнім як співвиконавець для вчинення злочину, направленого на завдання
майнової шкоди державі шляхом обману у великих розмірах та погоджуючи свої дії
з ОСОБА_9., маючи ключі до віддаленого доступу керування рахунком №0
фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” типу „клієнт-банк”, який відкритий в
приміщенні КФ ЗАТ „Донгорбанк” МФО 380065, використала, шляхом перерахування на
рахунки вказаного підприємства, відкриті в приміщенні ВАТ АБ „Укргазбанк”; КФ АКБ „МТ-Банк”, а також на
рахунок ТОВ „Компанія „РТВ” з призначенням платежу „виплата винагороди
згідно агентської угоди”, при цьому ОСОБА_11., яка була головним
бухгалтером ТОВ „Компанія „РТВ”, а ОСОБА_1. - співзасновник, достовірно
розуміли, що підприємством ТОВ „Компанія „РТВ” будь-яких послуг не надавалось
фіктивному підприємству ТОВ „Газтрейд ЛТД”, а також те, що ніякі договори або
угоди між ними не укладались.

Відповідно
до матеріалів довідок, складених ревізорами Департаменту податкового контролю
юридичних осіб ДПА України, переданих до Слідчого управління податкової міліції
ДПА України листами від 17.09.07 за №23-2018/839 та від 12.05.08 за
№23-2018/369, у підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” в період з квітня 2005 року по
березень 2006 року по операціям з реалізації природного газу промисловим
споживачам виникли податкові зобов'язання у
сумі 163 млн. 619 тис. 476 грн. 92 коп.

Під час
перевірки ревізорами встановлено, що ТОВ „Газтрейд ЛТД” перераховувались грошові
кошти, які одержані від споживачів природного газу, на рахунок ТОВ „Компанія
„Техенерго”, а також використані для погашення відсотків за користування
кредитами, одержаними від ВАТ АБ „Укргазбанк”. Всього у період з квітня 2005
року по березень 2006 року перераховано на рахунок ТОВ „Компанія „Техенерго”
кошти у сумі 102 млн. 653 тис. 158 грн. 8 коп., у т.ч. ПДВ у сумі 230 тис.
грн., зокрема:

- за ТМЦ на
загальну суму 1 млн. 380 тис. грн.., у т.ч. ПДВ 230 тис. грн..;

- на виконання
доручення на придбання обладнання згідно договорів комісії на загальну суму 101
млн. 273 тис. 158 грн. 8 коп., та кошти у сумі 60 млн. 966 тис. 318 грн. 84
коп. на рахунок ВАТ АБ „Укргазбанк” (м. Київ), як відсотки за користування
кредитами.

Враховуючи,
що у підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” відсутні документи, підтверджуючі
обґрунтованість сформованого податкового кредиту, підприємством не перераховано
до державного бюджету ПДВ у сумі 163 млн. 619 тис. 476 грн. 92 коп.

Отже, в
результаті спільних дій ОСОБА_3., ОСОБА_4., ОСОБА_8., ОСОБА_9., ОСОБА_5.,
ОСОБА_1., ОСОБА_11., які діяли за попередньою змовою, було завдано майнової
шкоди державі шляхом обману у сумі 163
млн. 619 тис. 476 грн. 92 коп., що у сто і більше разів перевищує неоподатковуваний
мінімум доходів громадян, а отже є великим розміром.

Крім
того, в період жовтня 2005 року, ОСОБА_11., знаходячись в
приміщенні ТОВ „Компанія „РТВ”, розташованого по вул. Неманська, 3 к. 32 у
м.Києві, вступила у попередню змову з раніше знайомим ОСОБА_1., яка направлена
на незаконні дії з документами на переказ, шляхом їх підробки.

Так,
відповідно до злочинної домовленості, ОСОБА_11., діючи за вказівками ОСОБА_1.,
вчиняла фінансові операції з коштами, які надходили на рахунок фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, відкритий в приміщенні КФ ЗАТ „Донгорбанк” (м.
Київ). При цьому, для вчинення фінансових операцій, ОСОБА_11. складала платіжні
документи, в які вносила завідомо неправдиву інформацію щодо призначення
платежу, яке їй повідомляв ОСОБА_1. У подальшому, ОСОБА_11. з відома ОСОБА_1.,
а також погоджуючи свої дії з останнім, складені завідомо підроблені платіжні
документи в електронному вигляді за допомогою системи віддаленого доступу до
керування рахунком фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” типу
„клієнт-банк”, відправила до банківської установи КФ ЗАТ „Донгорбанк”, в
результаті чого здійснювався платіж з рахунку вказаного фіктивного підприємства
на рахунок підприємства ТОВ „Компанія „РТВ”.

Так, на
виконання злочинної домовленості з раніше знайомим ОСОБА_1., ОСОБА_11., умисно,
в період з жовтня 2005 року по березень 2006 року, знаходячись в приміщенні ТОВ
„Компанія „РТВ”, розташованому по вул.Неманська, 3 к. 32 у м. Києві,
використовуючи ключ до віддаленого доступу керуванням рахунком №0
типу „клієнт-банк”, який належить фіктивному підприємству ТОВ „Газтрейд ЛТД” та
відкритий в приміщенні КФ ЗАТ „Донгорбанк” МФО 380065, здійснила підробку
документів на переказ, зокрема:

· 19.10.05
в платіжний документ №106 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД» внесла
завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „виплата винагороди
згідно агентської угоди №1-АГ від 01.09.2005 без ПДВ”, в наслідок чого
безпідставно перераховано на рахунок ТОВ „Компанія „РТВ” кошти у сумі 4 тис.
грн.;

· 18.11.05 в
платіжний документ №128 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД», повторно,
внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „виплата
винагороди згідно агентської угоди №1-АГ від 01.09.2005 без ПДВ”, в
наслідок чого безпідставно перераховано на рахунок ТОВ „Компанія „РТВ” кошти у
сумі 4 тис. грн.;

· 13.12.05 в
платіжний документ №149 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД», повторно,
внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „виплата
винагороди згідно агентської угоди №1-АГ від 01.09.2005 без ПДВ”, в
наслідок чого безпідставно перераховано на рахунок ТОВ „Компанія „РТВ” кошти у
сумі 2 тис. грн.;

· 14.12.05 в
платіжний документ №150 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД»,
повторно,внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „виплата
винагороди згідно агентської угоди №1-АГ від 01.09.2005 без ПДВ”, в
наслідок чого безпідставно перераховано на рахунок ТОВ „Компанія „РТВ” кошти у
сумі 5 тис. грн.;

· 19.12.05 в
платіжний документ №152 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД», повторно,
внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „виплата
винагороди згідно агентської угоди №1-АГ від 01.09.2005 без ПДВ”, в
наслідок чого безпідставно перераховано на рахунок ТОВ „Компанія „РТВ” кошти у
сумі 8 тис. 500 грн.;

· 27.12.05 в
платіжний документ №158 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД», повторно,
внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „виплата
винагороди згідно агентської угоди №1-АГ від 01.09.2005 без ПДВ”, в
наслідок чого безпідставно перераховано на рахунок ТОВ „Компанія „РТВ” кошти у
сумі 5 тис. грн.;

· 24.01.06 в
платіжний документ №170 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД», повторно,
внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „виплата
винагороди згідно агентської угоди №1-АГ від 01.09.2005 без ПДВ”, в
наслідок чого безпідставно перераховано на рахунок ТОВ „Компанія „РТВ” кошти у
сумі 10 тис. грн.;

· 31.01.06 в
платіжний документ №175 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД», повторно,
внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „виплата
винагороди згідно агентської угоди №1-АГ від 01.09.2005 без ПДВ”, в
наслідок чого безпідставно перераховано на рахунок ТОВ „Компанія „РТВ” кошти у
сумі 2 тис. грн.;

· 07.02.06 в
платіжний документ №177 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД», повторно,
внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „виплата
винагороди згідно агентської угоди №1-АГ від 01.09.2005 без ПДВ”, в
наслідок чого безпідставно перераховано на рахунок ТОВ „Компанія „РТВ” кошти у
сумі 5 тис. грн.;

· 20.02.06 в
платіжний документ №179 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД», повторно,
внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „виплата
винагороди згідно агентської угоди №1-АГ від 01.09.2005 без ПДВ”, в
наслідок чого безпідставно перераховано на рахунок ТОВ „Компанія „РТВ” кошти у
сумі 3 тис. грн.;

· 21.02.06 в
платіжний документ №182 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД», повторно,
внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „виплата
винагороди згідно агентської угоди №1-АГ від 01.09.2005 без ПДВ”, в
наслідок чого безпідставно перераховано на рахунок ТОВ „Компанія „РТВ” кошти у
сумі 4 тис. грн.;

· 27.02.06 в
платіжний документ №106 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД», повторно,
внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „повернення
грошових коштів на закупівлю природного газу згідно договору №2/1 від 27.02.06
без ПДВ”, в наслідок чого безпідставно перераховано з рахунку ТОВ „Компанія
„РТВ” на рахунок ТОВ „Газтрейд ЛТД” кошти у сумі 80 тис. грн.;

· 03.03.06 в
платіжний документ №188 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД», повторно,
внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „перерахування
грошових коштів на закупівлю природного газу згідно договору №2/1 від 27.02.05
без ПДВ”, в наслідок чого безпідставно перераховано на рахунок ТОВ
„Компанія „РТВ” кошти у сумі 422 тис. 502 грн. 60 коп.;

· 09.03.06 в
платіжний документ №190 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД», повторно,
внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „виплата
винагороди згідно агентської угоди №1-АГ від 01.09.2005 без ПДВ”, в
наслідок чого безпідставно перераховано на рахунок ТОВ „Компанія „РТВ” кошти у
сумі 45 тис. грн.;

· 10.03.06 в
платіжний документ №251 ТОВ «Компанія «РТВ», повторно, внесла завідомо
неправдиву інформацію про призначення платежу „повернення грошових коштів на
закупівлю природного газу згідно договору №2/1 від 27.02.06 без ПДВ”, в
наслідок чого безпідставно перераховано з рахунку ТОВ „Компанія „РТВ” на
рахунок ТОВ „Газтрейд ЛТД” кошти у сумі 74 тис. 712 грн. 25 коп.;

· 15.03.06 в
платіжний документ №196 фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД», повторно,
внесла завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „перерахування
грошових коштів на закупівлю природного газу згідно договору №2/1 від 27.02.05
без ПДВ”, в наслідок чого безпідставно перераховано на рахунок ТОВ
„Компанія „РТВ” кошти у сумі 23 тис. 500 грн.;

· 21.03.06 в
платіжний документ №185 підприємства ТОВ «Компанія «РТВ», повторно, внесла
завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „повернення грошових
коштів на закупівлю природного газу згідно договору №2/1 від 27.02.06 без ПДВ”,
в наслідок чого безпідставно перераховано з рахунку ТОВ „Компанія „РТВ” на рахунок
ТОВ „Газтрейд ЛТД” кошти у сумі 50 тис. грн.;

· 22.03.06 в
платіжний документ №186 підприємства ТОВ «Компанія «РТВ», повторно, внесла
завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „повернення грошових
коштів на закупівлю природного газу згідно договору №2/1 від 27.02.06 без ПДВ”,
в наслідок чого безпідставно перераховано з рахунку ТОВ „Компанія „РТВ” на
рахунок ТОВ „Газтрейд ЛТД” кошти у сумі 78 тис. 669 грн. 73 коп.;

· 26.03.06 в
платіжний документ №43 підприємства ТОВ «Компанія «РТВ», повторно, внесла
завідомо неправдиву інформацію про призначення платежу „повернення грошових
коштів на закупівлю природного газу згідно договору №2/1 від 27.02.06 без ПДВ”,
в наслідок чого безпідставно перераховано з рахунку ТОВ „Компанія „РТВ” на
рахунок ТОВ „Газтрейд ЛТД” кошти у сумі 6 тис. 545 грн.

При
цьому, ОСОБА_1. та ОСОБА_11. достовірно розуміли, що остання не є працівником
ТОВ „Газтрейд ЛТД”, а також неправомірно володіє ключем доступу до керування
банківським рахунком вказаного підприємства, який відкритий в приміщенні КФ ЗАТ
„Донгорбанк”, а також те, що її не уповноважував ОСОБА_7., який рахувався на
посаді директора ТОВ „Газтрейд ЛТД”, на здійснення керування рахунком,
складання платіжних документів, чим порушено п. 2 ст. 9 Закону України від
16.07.1999р. № 996-ХІV “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в
Україні” (із змінами та доповненнями), у відповідності до якого первинні та
зведені облікові документи можуть бути складені на паперових або машинних
носіях та повинні мати особистий підпис або інші дані, що дають змогу
ідентифікувати особу, яка брала участь у здійсненні господарської операції, а
також інші законодавчі акти України, які приділяють вимоги до складання
документів та відповідність в них інформації.

Крім
того, ОСОБА_1. та ОСОБА_11. достовірно розуміли та усвідомлювали, що фактично
ТОВ „Компанія „РТВ” не надавала послуги ТОВ „Газтрейд ЛТД”, т.я. фактично
вказані особи безпідставно, у порушення вимог чинного законодавства приймали
участь у діяльності фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” не маючи
відповідних повноважень, а також те, що від імені ОСОБА_7. з підприємством ТОВ
„Компанія „РТВ”, співзасновником якої є ОСОБА_1., а головним бухгалтером
ОСОБА_11., будь-яких угод не укладалось, а складені платіжні документи є
підробленими.

Всього,
в наслідок підробки платіжних документів, безпідставно, повторно, було
перераховано з рахунку фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” на рахунок
ТОВ „Компанія „РТВ” коштів в загальній сумі 623 тис. 502 грн. 60 коп., а також
з рахунка ТОВ „Компанія „РТВ” на рахунок фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд
ЛТД” - у сумі 209 тис. 926 грн. 98 коп.

Крім
того, з метою досягнення злочинного умислу, який направлений
на завдання майнової шкоди державі шляхом обману, ОСОБА_4. вступив у попередню
змову з раніше знайомим ОСОБА_1., яка направлена на підробку документів для
подальшого використання, а також залучення інших осіб до вчинення підробки
документів.

ОСОБА_1.,
діючи умисно, реалізуючи раніше обумовлені домовленості з ОСОБА_4., які
направлені на підробку документів, що видаються від імені фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, в квітні-травні 2005 року, знаходячись в
офісному приміщенні ТОВ „Компанія „РТВ”, розташованому по вул. Неманська, 3
к.32 у м. Києві, вступив у попередню змову з головним бухгалтером вказаного
підприємства ОСОБА_11., яка направлена на підроблення документів, що видаються
від імені директора фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” ОСОБА_7. та
надають права підприємствам-контрагентам, споживачам природного газу, на
формування податкового кредиту у відповідні звітні періоди, шляхом внесення в
них завідомо неправдивої інформації та підроблення підписів від імені
останнього, для використання ними.

З
вказаною пропозицією ОСОБА_11. погодилась. При цьому, з метою реалізації
злочинного умислу, направленого на підробку документів фіктивного підприємства
ТОВ „Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_11. та ОСОБА_1. обумовились та вирішили, що ОСОБА_1.
надає ОСОБА_11. всю необхідну інформацію для внесення її в завідомо підроблені
документи. ОСОБА_11., після одержання від ОСОБА_1. інформації, вносить її до
документів, які видаються від імені
фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, а також підроблює підписи
від імені директора вказаного фіктивного підприємства ОСОБА_7.

Так, на
виконання раніше обумовленої та погодженої злочинної домовленості, яка
направлена на підробку документів, які видаються від імені фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_1., знаходячись по вул. Неманська, 3 к.
32 у м. Києві, в період з травня 2005 року по березень 2006 року, достовірно
розуміючи, що ОСОБА_11. не є працівником ТОВ „Газтрейд ЛТД”, надав останній
інформацію для складання та видачі від імені фіктивного підприємства ТОВ
„Газтрейд ЛТД” податкових накладних, для подальшої передачі їх споживачам
природного газу, та, які надавали право споживачам природного газу на
формування податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з
придбання природного газу у фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”.

Зокрема,
ОСОБА_1. повідомив ОСОБА_11. інформацію про обсяги реалізованого природного
газу, вартість реалізованого природного газу без врахування ПДВ, а також
інформацію про врахування у вартості реалізованого природного газу суми податку
на додану вартість за ставкою 20%.

У
подальшому, ОСОБА_11., достовірно розуміючи незаконність своїх дій, оскільки не
була працівником підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, а також не будучи належним
чином уповноваженою особою, здійснила підробку податкових накладних, які
видаються від імені вказаного фіктивного підприємства, шляхом внесення в них
завідомо неправдивої інформації.

Так,
ОСОБА_11., знаходячись в офісі по вул. Неманська, 3 к. 32 у м.Києві, підробила
податкові накладні ТОВ „Газтрейд ЛТД”, в які було внесено завідомо неправдиву
інформацію про те, що вони складені директором вказаного підприємства ОСОБА_7.
на адресу ВАТ АК «Комбінат «Придніпровський», зокрема: №5-31/2 від 31.05.05;
№6-30/11 від 30.06.05; №6-30/10 від 30.06.05; №1-27/1 від 27.01.06; №2-24/1 від
24.02.06; №2-28/9 від 28.02.06.

Після
складання зазначених завідомо підроблених податкових накладних, ОСОБА_11.,
умисно, на виконання злочинного плану, повторно, підробила в них підпис від
імені ОСОБА_7., який рахувався як директор фіктивного підприємства ТОВ
„Газтрейд ЛТД”. При цьому, достовірно розуміючи, що ОСОБА_7. не має ніякого
відношення до складання вищевказаних податкових накладних, а також до їх
підписання.

Відповідно
до висновку криміналістичної експертизи №218 від 10.12.07 підписи від імені
ОСОБА_7. у вищевказаних податкових накладних виконані ОСОБА_11.

У
подальшому, з метою доведення злочинного умислу, який направлений на підробку
документа, що надає право, а саме право віднесення сум, які вказані у
податковій накладній до податкового кредиту підприємства у відповідному
звітному періоді, а також з метою створення видимості належного оформлення
податкових накладних, ОСОБА_11., умисно, поставила на них печатку ТОВ „Газтрейд
ЛТД №1”, яку одержала від ОСОБА_1.

Після
вчинення підробки документів фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД» за
наведених обставин, ОСОБА_11., для подальшого використання на виконання
домовленості з ОСОБА_1., передала йому вищевказані завідомо підроблені
податкові накладні.

ОСОБА_1.,
виконуючи свою роль, яка направлена на подальше використання вищевказаних
завідомо підроблених податкових накладних, а також виконуючи раніше обумовлені
з ОСОБА_4. домовленості, передав їх за допомогою пошти службовим особам ВАТ АК
„Комбінат „Придніпровський”, яким нічого не було відомо про їх підробленість.

Крім
того, ОСОБА_11., знаходячись в офісі по вул. Неманська, 3 к. 32 у м.Києві,
повторно, діючи на виконання попередньої домовленості з ОСОБА_1., а також,
умисно, з метою вчинення підробки документів, вчинила підробку податкових
накладних, в які внесла завідомо неправдиву інформацію про те, що вони складені
директором підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД» ОСОБА_7. на адресу ТОВ «Компанія
«Євротрансгаз», зокрема: №4-29/1 від 29.04.05; №5-31/4 від 31.05.05; №5-31/5
від 31.05.05; №5-31/3 від 31.05.05; №6-30/8 від 30.06.05; №6-30/9 від 30.06.05;
№7-1/2 від 01.07.05; №7-1/1 від 01.07.05; №7-31/2 від 31.07.05; №7-31/1 від
31.07.05; №8-1/1 від 01.08.05; №8-31/2 від 31.08.05; №8-31/3 від 31.08.05;
№9-30/4 від 30.09.05; №9-30/5 від 30.09.05; №9-30/6 від 30.09.05; №10-31/4 від
31.10.05; №10-31/2 від 31.10.05; №10-31/3 від 31.10.05; №11-9/1 від 09.11.05;
№11-30/6 від 30.11.05; №11-30/7 від 30.11.05; №12-31/2 від 31.12.05; №12-31/1
від 31.12.05; №1-31/8 від 31.01.06; №1-31/9 від 31.01.06; №1-31/10 від
31.01.06; №2-28/1 від 28.02.06; №2-28/18 від 28.02.06; №2-28/19 від 28.02.06;
№3-15/1 від 15.03.06; №3-15/2 від 15.03.06; №3-30/1 від 30.03.06.

Після
складання зазначених завідомо підроблених податкових накладних, ОСОБА_11.,
умисно, на виконання злочинного плану, повторно, підробила в них підпис від
імені ОСОБА_7., який рахувався як директор фіктивного підприємства ТОВ
„Газтрейд ЛТД”. При цьому, достовірно розуміючи, що ОСОБА_7. не має ніякого
відношення до складання вищевказаних податкових накладних, а також до їх
підписання.

У
подальшому, з метою доведення злочинного умислу, який направлений на підробку
документа, що надає право, а саме право віднесення сум, які вказані у
податковій накладній до податкового кредиту підприємства у відповідному
звітному періоді, а також з метою створення видимості належного оформлення
податкових накладних, ОСОБА_11., умисно, поставила на них печатку ТОВ „Газтрейд
ЛТД №1”, яку одержала від ОСОБА_1.

Після
вчинення підробки документів фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД» за
наведених обставин, ОСОБА_11., для подальшого використання на виконання
домовленості з ОСОБА_1., передала йому вищевказані завідомо підроблені
податкові накладні.

ОСОБА_1.,
виконуючи свою роль, яка направлена на подальше використання вищевказаних
завідомо підроблених податкових накладних, а також виконуючи раніше обумовлені
з ОСОБА_4. домовленості передав їх за допомогою пошти службовим особам ТОВ
„Компанія „Євротрансгаз”, яким нічого не було відомо про їх підробленість.

Крім
того, ОСОБА_11., знаходячись в офісі по вул. Неманська, 3 к. 32 у м.Києві,
діючи повторно, на виконання раніше обумовленої злочинної домовленості з
ОСОБА_1., яка направлена на підробку документів від імені директора фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” ОСОБА_7. та свідчать про проведені операції з
реалізації природного газу підприємству ТОВ „Компанія „Євротрансгаз”, здійснила
підробку актів прийому-передачі природного газу, між вказаними підприємствами,
шляхом внесення в них завідомо неправдивої інформації про те, що вони складені
ОСОБА_7., зокрема від 28.02.05; від 30.04.05;
від 30.05.05; від 15.06.05; від 30.06.05; від 30.07.05; від 30.08.05; від
30.09.05; від 30.10.05; від 30.11.05; від 31.12.05; від 31.01.06; від 20.02.06;
від 28.02.06.

Після
складання зазначених завідомо підроблених актів прийому-передачі природного
газу, ОСОБА_11., умисно, на виконання злочинного плану, повторно, підробила в
них підпис від імені ОСОБА_7., який рахувався як директор фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”. При цьому, достовірно розуміючи, що ОСОБА_7.
не має ніякого відношення до їх складання та підписання.

Після
вчинення підробки документів фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД» за
наведених обставин, ОСОБА_11., для їх подальшого використання на виконання
домовленості з ОСОБА_1., передала йому вищевказані завідомо підроблені акти
прийому-передачі природного газу.

ОСОБА_1.,
виконуючи свою роль, яка направлена на подальше використання вищевказаних
завідомо підроблених актів приймання-передачі природного газу, а також
виконуючи раніше обумовлені з ОСОБА_4. домовленості передав їх за допомогою
пошти службовим особам ТОВ „Компанія „Євротрансгаз”, яким нічого не було відомо
про їх підроблення.

Крім
того, ОСОБА_11., знаходячись в офісі по вул. Неманська, 3 к. 32 у м.Києві,
умисно, повторно, з метою досягнення злочинного результату та реалізації
злочинної попередньої домовленості з ОСОБА_1., яка направлена на здійснення
підробки документів, вчинила підробку актів здачі-прийняття робіт від імені
директора ТОВ «Газтрейд ЛТД» ОСОБА_7. по операції з реалізації природного газу
ТОВ «Компанія «Євротрансгаз», в які внесла завідомо неправдиву інформацію, що
вони складені ОСОБА_7., а саме:

·
№ОУ-4-доручення
здачі-прийняття робіт за квітень 2005 року;

·
б/н
- доручення здачі-прийняття робіт за травень, червень 2005 року;

·
б/н
- доручення здачі-прийняття робіт за липень 2005 року;

·
б/н
- доручення здачі-прийняття робіт за жовтень 2005 року;

·
б/н
- доручення здачі-прийняття робіт за листопад 2005 року;

·
б/н
- доручення здачі-прийняття робіт за грудень 2005 року;

·
б/н
- доручення здачі-прийняття робіт за січень 2006 року;

·
б/н
- доручення здачі-прийняття робіт за лютий 2006 року;

Після
складання зазначених завідомо підроблених актів прийому-передачі природного
газу, ОСОБА_11., умисно, на виконання злочинного плану, повторно, підробила в
них підпис від імені ОСОБА_7., який рахувався як директор фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”. При цьому, достовірно розуміючи, що ОСОБА_7.
не має ніякого відношення до складання вищевказаних актів та їх підписання.

Після
підробки вищевказаних документів фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД» за
наведених обставин, ОСОБА_11., для їх подальшого використання на виконання
домовленості з ОСОБА_1., передала йому вищевказані завідомо підроблені акти
здачі-прийому виконаних робіт.

ОСОБА_1.,
виконуючи свою роль, яка направлена на подальше використання вищевказаних
завідомо підроблених документів, а також виконуючи раніше обумовлені з ОСОБА_4.
домовленості передав їх за допомогою пошти службовим особам ТОВ „Компанія
„Євротрансгаз”, яким нічого не було відомо про їх підроблення.

Відповідно
до висновку криміналістичної експертизи №171 від 07.11.07 підписи від імені
директора ТОВ „Газтрейд ЛТД” ОСОБА_7. у вищевказаних податкових накладних,
актах прийому-передачі природного газу та актах здачі-прийняття робіт, які були
передані ТОВ „Компанія „Євротрансгаз” виконані ОСОБА_11.

Крім
того, ОСОБА_11., знаходячись в офісі по вул. Неманська, 3 к. 32 у м.Києві,
повторно, діючи на виконання попередньої домовленості з ОСОБА_1., а також,
умисно, з метою вчинення підробки документів, вчинила підробку податкових
накладних, які виписані від імені директора фіктивного підприємства ТОВ
«Газтрейд ЛТД» ОСОБА_7. на адресу ВАТ «Івано-Франківськцемент», шляхом внесення
завідомо неправдивої інформації про те, що вони складені ОСОБА_7., зокрема:
№1-31/6 від 31.01.06; №1-31/5 від 31.01.06; №2-28/10 від 28.02.06; №2-23/1 від
23.02.06.

Після
складання зазначених завідомо підроблених податкових накладних, ОСОБА_11.,
умисно, на виконання злочинного плану, повторно, підробила в них підпис від
імені ОСОБА_7., який рахувався як директор фіктивного підприємства ТОВ
„Газтрейд ЛТД”. При цьому, достовірно розуміючи, що ОСОБА_7. не має ніякого
відношення до складання вищевказаних податкових накладних, а також до їх
підписання.

У
подальшому, з метою доведення злочинного умислу, який направлений на підробку
документа, що надає право, а саме право віднесення сум, які вказані у
податковій накладній до податкового кредиту підприємства у відповідному
звітному періоді, а також з метою створення видимості належного оформлення
податкових накладних, ОСОБА_11., умисно, поставила на них печатку ТОВ „Газтрейд
ЛТД №1”, яку одержала від ОСОБА_1.

Після
вчинення підробки документів фіктивного підприємства ТОВ «Газтрейд ЛТД» за
наведених обставин, ОСОБА_11., для подальшого використання на виконання
домовленості з ОСОБА_1., передала йому вищевказані завідомо підроблені
податкові накладні.

ОСОБА_1.,
виконуючи свою роль, яка направлена на подальше використання вищевказаних
завідомо підроблених податкових накладних, а також виконуючи раніше обумовлені
з ОСОБА_4. домовленості, передав вищевказані завідомо підроблені податкові
накладні за допомогою пошти службовим особам ВАТ „Івано-Франківськцемент”, яким
нічого не було відомо про їх підробленість.

Крім
того, з метою досягнення злочинного умислу, який направлений на завдання майнової
шкоди державі шляхом обману, ОСОБА_1., знаходячись в офісі 32 по вул.
Неманська, 32 у м. Києві в період з 25 квітня по 1 травня 2005 року вступив у
попередню змову з раніше знайомим ОСОБА_4., яка направлена на підробку
документів для подальшого використання, а також залучення інших осіб до
вчинення підробки документів.

ОСОБА_1.,
діючи умисно, реалізуючи раніше обумовлені домовленості з ОСОБА_4., які
направлені на підробку документів, що видаються від імені фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, в квітні-травні 2005 року, знаходячись в офісі
ТОВ „Компанія „РТВ”, розташованому по вул. Неманська, 3 к.32 у м. Києві, та,
діючи з метою вчинення злочину, вступив у попередню змову з раніше знайомою
ОСОБА_2., яка направлена на підроблення документів, що видаються від імені
директора фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” ОСОБА_7., а також, які
надають права підприємствам-контрагентам, споживачам природного газу, на
відображення проведених операцій в їх бухгалтерському обліку.

З
вказаною пропозицією ОСОБА_2. погодилась. При цьому, з метою реалізації
злочинного умислу, направленого на підробку документів фіктивного підприємства
ТОВ „Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_2. та ОСОБА_1. обумовились та вирішили, що ОСОБА_1.
надає їй всю необхідну інформацію для внесення її в завідомо підроблені
документи. ОСОБА_2., після одержання від ОСОБА_1. інформацію, у т.ч. і завідомо
підроблену, вносить її до документів, які видаються від імені фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, а також підроблює підписи від імені директора
вказаного фіктивного підприємства ОСОБА_7.

Так, на
виконання раніше обумовленої та погодженої злочинної домовленості, яка
направлена на підробку документів, що видаються від імені фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_1., знаходячись по вул.Неманська, 3 к.32
у м. Києві, в період з травня 2005 року по березень 2006 року, надав ОСОБА_2.
інформацію, у т.ч. і завідомо неправдиву, для складання та видачі від імені
фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” додаткових угод до договорів та
актів приймання-передачі газу, для подальшої передачі їх споживачам природного
газу.

Зокрема,
ОСОБА_1. повідомив ОСОБА_2. інформацію про обсяги природного газу, який буде
реалізовано від імені фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, вартість
реалізованого природного газу без врахування податку на додану вартість,
інформацію про врахування у вартості реалізованого природного газу суми податку
на додану вартість за ставкою 20%, а також, завідомо неправдиву інформацію, що
документи складені від імені ОСОБА_7., як директора ТОВ „Газтрейд ЛТД”.

При
цьому, ОСОБА_1. та ОСОБА_2. було достовірно відомо, що ОСОБА_7. ніколи не мав
відношення до складання таких документів та не уповноважував їх складати
документи від його імені.

В період
часу з травня 2005 року по березень 2006 року, ОСОБА_2., знаходячись в офісі
ТОВ «Компанія «РТВ», розташованому у м. Києві по вул.Неманська, 3 к. 32, умисно здійснила підробку документів ТОВ
„Газтрейд ЛТД” з операцій реалізації природного газу ВАТ АК «Комбінат
«Придніпровський», а саме актів прийому-передачі природного газу,
рахунків-фактури та додаткових угод, шляхом їх складання від імені підставної
особи ОСОБА_7., який рахувався на посаді директора, при цьому, достовірно
розуміючи, що останній не має ніякого відношення до їх складання, зокрема:

· акт
прийому-передачі газу без номера від 31.05.05;

а, у
подальшому, повторно, умисно, здійснила підробку документів від імені ТОВ
«Газтрейд ЛТД», по фінансово-господарським взаємостосункам з ВАТ АК «Комбінат
«Придніпровський»:

· рахунок
фактури №СФ-5/13 від 02.06.05;

· додаткову угоду
№2 від 15.06.05 до договору на постачання природного газу №8ДП від 27.04.05;

· рахунок фактури
№СФ-6/2 від 30.06.05;

· акт
прийому-передачі газу без номера від 30.06.05;

· акт
прийому-передачі газу без номера від 30.06.05;

· акт
прийому-передачі газу без номера від 31.01.06;

· рахунок фактури
№СФ-1/02/06 від 01.02.06;

· акт
прийому-передачі газу без номера від 28.02.06;

· акт
прийому-передачі газу без номера від 28.02.06;

· рахунок фактури
№СФ-8/03/06 від 01.03.06.

Після
складання вищевказаних документів, ОСОБА_2., умисно, виконуючи раніше
обумовлену злочинну роль з ОСОБА_1., яка направлена на здійснення підробки
документів ТОВ „Газтрейд ЛТД”, у вищевказаних документах, повторно, підробила
підписи від імені підставної особи ОСОБА_7., який рахувався на посаді директора
зазначеного підприємства.

При
цьому, ОСОБА_2. достовірно розуміла, що ОСОБА_7. не має ніякого відношення до
складання, видачі та підписання вищевказаних документів, а отже, документи є
підробленими.

Після
здійснення таким чином підробки документів фіктивного підприємства ТОВ
„Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_2. передала їх ОСОБА_1. для подальшого використання,
шляхом подачі представникам ВАТ АК „Комбінат „Придніпровський”.

Відповідно
до висновку криміналістичної експертизи №218 від 10.12.07, підписи від імені
директора ТОВ „Газтрейд ЛТД” ОСОБА_7. у вищевказаних документах виконані
ОСОБА_2.

Крім
того, в період часу з травня 2005 року по березень 2006 року, ОСОБА_2.,
знаходячись в офісі ТОВ «Компанія «РТВ», розташованому у м.Києві по
вул.Неманська, 3 к. 32, повторно, умисно
здійснила підробку документів фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” з
операцій по реалізації природного газу ТОВ „Компанія „Євротрансгаз”, а саме
додаткових угод та довіреності, шляхом їх складання від імені підставної особи
ОСОБА_7., який рахувався на посаді директора, при цьому, достовірно розуміючи,
що останній не має ніякого відношення до їх складання, зокрема:

· додаткову
угоду №15/1 від 15.06.05 до договору №1/5 від 29.05.02;

· додаткову угоду
№16 від 30.09.05 до договору №1/5 від 29.05.02;

· додаткову угоду
№17 від 31.10.05 до договору №1/5 від 29.05.02;

· додаткову угоду
№18 від 30.12.05 до договору №1/5 від 29.05.02;

· додаткову угоду
№19 від 20.02.06 до договору №1/5 від 29.05.02;

· довіреність без
номера та без дати, відповідно до якої ОСОБА_7., як директор ТОВ «Газтрейд ЛТД»
уповноважував представника ТОВ „Компанія „Євротрансгаз” представляти інтереси
ТОВ «Газтрейд ЛТД» при виконанні договору комісії при подальшій реалізації
природного газу.

Після
складання вищевказаних документів, ОСОБА_2., умисно, виконуючи раніше
обумовлену злочинну роль з ОСОБА_1., яка направлена на здійснення підробки
документів ТОВ „Газтрейд ЛТД”, у вищевказаних документах, повторно, підробила
підписи від імені підставної особи ОСОБА_7., який рахувався на посаді директора
зазначеного підприємства.

При
цьому, ОСОБА_2. достовірно розуміла, що ОСОБА_7. не має ніякого відношення до
складання, видачі та підписання вищевказаних документів, а отже, документи є
підробленими.

Після здійснення
таким чином підробки документів ТОВ „Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_2. передала їх
ОСОБА_1. для подальшого використання, шляхом подачі представникам ТОВ „Компанія
„Євротрансгаз”.

Відповідно
до висновку криміналістичної експертизи №171 від 07.11.07, підписи від імені
директора ТОВ „Газтрейд ЛТД” ОСОБА_7. у вищевказаних документах виконані не ОСОБА_7., а ймовірно ОСОБА_2.

Крім
того, в період часу з травня 2005 року по березень 2006 року, ОСОБА_2.,
знаходячись в офісі ТОВ «Компанія «РТВ», розташованому у м.Києві по
вул.Неманська, 3 к. 32, умисно,
повторно, здійснила підробку документів фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд
ЛТД” з реалізації природного газу ВАТ «Івано-Франківськцемент», а саме
додаткових угод та актів прийому-передачі природного газу, шляхом їх складання
від імені підставної особи ОСОБА_7., який рахувався на посаді директора, при
цьому, достовірно розуміючи, що останній не має ніякого відношення до їх
складання, зокрема:

· додаткову
угоду №8 від 30.12.05 до договору №1/ІФ/2005 від 27.04.05;

· акт
прийому-передачі газу без номера від 31.01.06;

· додаткову угоду
№9 від 31.01.06 до договору №1/ІФ/2005 від 27.04.05;

· акт
прийому-передачі газу без номера від 28.02.06;

· додаткову угоду
№9/1 від 20.02.06 до договору №1/ІФ/2005 від 27.04.05;

· акт прийому-передачі
газу без номера від 28.02.06.

У
подальшому, після складання вищевказаних документів, ОСОБА_2., умисно,
виконуючи раніше обумовлену злочинну роль з ОСОБА_1., яка направлена на
здійснення підробки документів ТОВ „Газтрейд ЛТД”, у вищевказаних документах,
повторно, підробила підписи від імені підставної особи ОСОБА_7., який рахувався
на посаді директора зазначеного підприємства.

При
цьому, ОСОБА_2. достовірно розуміла, що ОСОБА_7. не має ніякого відношення до
складання, видачі та підписання вищевказаних документів, а отже, документи є
підробленими.

Після здійснення таким чином підробки
документів ТОВ „Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_2. передала їх ОСОБА_1. для подальшого
використання, шляхом подачі представникам ВАТ „Івано-Франківськцемент”.

Крім
того, з метою досягнення злочинного результату, який направлений на заподіяння
майнової шкоди державі шляхом обману у великих розмірах, ОСОБА_4., вступив у
попередню змову з раніше знайомим ОСОБА_1., яка направлена на використання
раніше завідомо підроблених документів, а також залучення інших осіб до
вчинення злочину, пов'язаного з використанням завідомо підроблених документів.

ОСОБА_1.,
діючи умисно, реалізуючи раніше обумовлені домовленості з ОСОБА_4., які
направлені на використання завідомо підроблених документів фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, в квітні-травні 2005 року, знаходячись в
офісному приміщенні ТОВ „Компанія „РТВ”, розташованому по вул. Неманська, 3
к.32 у м. Києві, вступив у попередню змову з головним бухгалтером вказаного
підприємства ОСОБА_11., який направлений на використання раніше підроблених
документів.

З
вказаною пропозицією ОСОБА_11. погодилась. При цьому, з метою реалізації
злочинного умислу, направленого на використання раніше підроблених документів
ТОВ „Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_11. та ОСОБА_1. обумовились та розподілили між собою
злочинну роль, відповідно до якої ОСОБА_11. здійснює підробку документів
фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, після чого передає ОСОБА_1. для
подальшого надання підприємствам-споживачам. ОСОБА_1., після одержання від
ОСОБА_11. раніше підроблених документів, організовує їх передачу представникам
підприємств-споживачів.

Так, на
виконання раніше обумовленої та погодженої злочинної домовленості, яка
направлена на використання раніше підроблених документів фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_11., при вищевикладених обставинах
здійснила підробку податкових накладних вказаного фіктивного підприємства, які
свідчать про проведені розрахунки з ВАТ АК „Комбінат „Придніпровський”: №5-31/2
від 31.05.05, №6-30/11 від 30.06.05, №6-30/10 від 30.06.05 , №1-27/1 від
27.01.06, №2-24/1 від 24.02.06, №2-28/9 від 28.02.06.

Після
підробки вищевказаних податкових накладних, ОСОБА_11. в період квітня 2005 року
- лютого 2006 року, знаходячись в офісному приміщенні ТОВ „Компанія „РТВ”,
розташованому по вул. Неманській, 3 к. 32 у м. Києві, діючи на виконання раніше
обумовленої та погодженої з ОСОБА_1. злочинної домовленості, яка направлена на
використання раніше завідомо підроблених документів, повторно, передала їх ОСОБА_1.
для подальшого використання.

ОСОБА_1.,
виконуючи свою злочинну роль, умисно, повторно, використав вище отримані
документи при реалізації раніше обумовленого злочинного плану з ОСОБА_4.,
шляхом передачі їх за допомогою пошти службовим особам ВАТ АК „Комбінат
„Придніпровський”.

Так, на
виконання раніше обумовленої та погодженої злочинної домовленості, яка
направлена на використання раніше підроблених документів фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_11., при вищевикладених обставинах
здійснила підробку податкових накладних вказаного фіктивного підприємства, які
свідчать про проведені розрахунки з ТОВ «Компанія «Євротрансгаз»: №4-29/1 від
29.04.05, №5-31/4 від 31.05.05, №5-31/5 від 31.05.05, №5-31/3 від 31.05.05,
№6-30/8 від 30.06.05, №6-30/9 від 30.06.05, №7-1/2 від 01.07.05, №7-1/1 від
01.07.05, №7-31/2 від 31.07.05, №7-31/1 від 31.07.05, №8-1/1 від 01.08.05,
№8-31/2 від 31.08.05, №8-31/3 від 31.08.05, №9-30/4 від 30.09.05, №9-30/5 від
30.09.05, №9-30/6 від 30.09.05, №10-31/4 від 31.10.05, №10-31/2 від 31.10.05,
№10-31/3 від 31.10.05, №11-9/1 від 09.11.05, №11-30/6 від 30.11.05, №11-30/7
від 30.11.05, №12-31/2 від 31.12.05, №12-31/1 від 31.12.05, №1-31/8 від
31.01.06, №1-31/9 від 31.01.06, №1-31/10 від 31.01.06, №2-28/1 від 28.02.06,
№2-28/18 від 28.02.06, №2-28/19 від 28.02.06, №3-15/1 від 15.03.06, №3-15/2 від
15.03.06, №3-30/1 від 30.03.06.

Після
підробки вищевказаних податкових накладних, ОСОБА_11. в період квітня 2005 року
- лютого 2006 року, знаходячись в офісному приміщенні ТОВ „Компанія „РТВ”,
розташованому по вул. Неманська, 3 к. 32 у м. Києві, діючи на виконання раніше
обумовленої та погодженої з ОСОБА_1. злочинної домовленості, яка направлена на
використання раніше завідомо підроблених документів, повторно, передала їх
ОСОБА_1. для подальшого використання.

ОСОБА_1.,
виконуючи свою злочинну роль, умисно, повторно, використав вище отримані
документи при реалізації раніше обумовленого злочинного плану з ОСОБА_4.,
шляхом передачі їх за допомогою пошти службовим особам ТОВ „Компанія „Євротрансгаз”.

Так, на
виконання раніше обумовленої та погодженої злочинної домовленості, яка
направлена на використання раніше підроблених документів фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_11., при вищевикладених обставинах
здійснила підробку актів прийому-передачі природного газу без номера вказаного
фіктивного підприємства, які свідчать про передачу природного газу ТОВ
«Компанія «Євротрансгаз»: від 28.02.05, від 30.04.05, від 30.05.05, від
15.06.05, від 30.06.05, від 30.07.05, від 30.08.05, від 30.09.05, від 30.10.05,
від 30.11.05, від 31.12.05, від 31.01.06, від 20.02.06, від 28.02.06.

Після
підробки вищевказаних актів прийому-передачі природного газу, ОСОБА_11. в
період квітня 2005 року - лютого 2006 року, знаходячись в офісному приміщенні
ТОВ „Компанія „РТВ”, розташованому по вул. Неманській, 3 к.32 у м. Києві, діючи
на виконання раніше обумовленої та погодженої з ОСОБА_1. злочинної
домовленості, яка направлена на використання раніше завідомо підроблених
документів, повторно, передала їх ОСОБА_1. для подальшого використання.

ОСОБА_1.,
виконуючи свою злочинну роль, умисно, повторно, використав вище отримані
документи при реалізації раніше обумовленого злочинного плану з ОСОБА_4.,
шляхом передачі їх за допомогою пошти службовим особам ТОВ „Компанія „Євротрансгаз”.

Так, на
виконання раніше обумовленої та погодженої злочинної домовленості, яка
направлена на використання раніше підроблених документів фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_11., при вищевикладених обставинах
здійснила підробку актів здачі-прийняття робіт вказаного фіктивного
підприємства, які свідчать про проведені фінансово-господарські стосунки з ТОВ
«Компанія «Євротрансгаз»: №ОУ-4-доручення здачі-прийняття робіт за квітень 2005
року, б/н - доручення здачі-прийняття робіт за травень, червень 2005 року, б/н
- доручення здачі-прийняття робіт за липень 2005 року, б/н - доручення
здачі-прийняття робіт за жовтень 2005 року, б/н - доручення здачі-прийняття
робіт за листопад 2005 року, б/н - доручення здачі-прийняття робіт за грудень 2005
року, б/н - доручення здачі-прийняття робіт за січень 2006 року, б/н -
доручення здачі-прийняття робіт за лютий 2006 року.

Після
підробки вищевказаних податкових накладних, ОСОБА_11. в період квітня 2005 року
- лютого 2006 року, знаходячись в офісному приміщенні ТОВ „Компанія „РТВ”,
розташованому по вул. Неманській, 3 к. 32 у м. Києві, діючи на виконання раніше
обумовленої та погодженої з ОСОБА_1. злочинної домовленості, яка направлена на
використання раніше завідомо підроблених документів, повторно, передала їх
ОСОБА_1. для подальшого використання.

ОСОБА_1.,
виконуючи свою злочинну роль, умисно, повторно, використав вище отримані
документи при реалізації раніше обумовленого злочинного плану з ОСОБА_4.,
шляхом передачі їх за допомогою пошти службовим особам ТОВ „Компанія
„Євротрансгаз”.

Так, на
виконання раніше обумовленої та погодженої злочинної домовленості, яка
направлена на використання раніше підроблених документів фіктивного
підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД”, ОСОБА_11., при вищевикладених обставинах здійснила
підробку податкових накладних вказаного фіктивного підприємства, які свідчать
про проведені розрахунки з ВАТ «Івано-Франківськцемент»: №1-31/6 від 31.01.06,
№1-31/5 від 31.01.06, №2-28/10 від 28.02.06, №2-23/1 від 23.02.06.

Після
підробки вищевказаних податкових накладних, ОСОБА_11. в період квітня 2005 року
- лютого 2006 року, знаходячись в офісному приміщенні ТОВ „Компанія „РТВ”,
розташованому по вул. Неманській, 3 к. 32 у м. Києві, діючи на виконання раніше
обумовленої та погодженої з ОСОБА_1. злочинної домовленості, яка направлена на
використання раніше завідомо підроблених документів, повторно, передала їх
ОСОБА_1. для подальшого використання.

ОСОБА_1.,
виконуючи свою злочинну роль, умисно, повторно, використав вище отримані
документи при реалізації раніше обумовленого злочинного плану з ОСОБА_4.,
шляхом передачі їх за допомогою пошти службовим особам ВАТ
„Івано-Франківськцемент”.

Крім
того, в період з квітня 2005 року по березень 2006 року, ОСОБА_1., знаходячись
в офісі 32 по вул. Неманська, 32 у м. Києві діючи на виконання раніше
обумовленого з ОСОБА_4. злочинного умислу, використав завідомо підроблені
ОСОБА_2. документи.

Так, в
період часу з травня 2005 року по березень 2006 року, ОСОБА_2., знаходячись в
офісі ТОВ «Компанія «РТВ», розташованому у м. Києві по вул.Неманська, 3 к.
32, умисно здійснила підробку документів
ТОВ „Газтрейд ЛТД” з операцій реалізації природного газу ВАТ АК «Комбінат
«Придніпровський», а саме:

· акту
прийому-передачі газу без номера від 31.05.05;

· рахунку фактури
№СФ-5/13 від 02.06.05;

· додаткової угоди
№2 від 15.06.05 до договору на постачання природного газу №8ДП від 27.04.05;

· рахунку фактури
№СФ-6/2 від 30.06.05;

· акту
прийому-передачі газу без номера від 30.06.05;

· акту
прийому-передачі газу без номера від 30.06.05;

· акту
прийому-передачі газу без номера від 31.01.06;

· рахунку фактури
№СФ-1/02/06 від 01.02.06;

· акту
прийому-передачі газу без номера від 28.02.06;

· акту
прийому-передачі газу без номера від 28.02.06;

· рахунку фактури
№СФ-8/03/06 від 01.03.06.

Після
одержання від ОСОБА_2. вищевказаних завідомо підроблених документів, ОСОБА_1.,
умисно, повторно, використав їх, шляхом подачі представникам ВАТ АК „Комбінат
„Придніпровський” за допомогою засобів зв'язку.

Крім
того, в період часу з травня 2005 року по березень 2006 року, ОСОБА_2.,
знаходячись в офісі ТОВ «Компанія «РТВ», розташованому у м.Києві по вул.
Неманська, 3 к. 32, здійснила підробку
документів фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” з операцій по реалізації
природного газу ТОВ „Компанія „Євротрансгаз”, а саме:

· додаткової
угоди №15/1 від 15.06.05 до договору №1/5 від 29.05.02;

· додаткової угоди
№16 від 30.09.05 до договору №1/5 від 29.05.02;

· додаткової угоди
№17 від 31.10.05 до договору №1/5 від 29.05.02;

· додаткової угоди
№18 від 30.12.05 до договору №1/5 від 29.05.02;

· додаткової угоди
№19 від 20.02.06 до договору №1/5 від 29.05.02;

· довіреності без
номера та без дати, відповідно до якої ОСОБА_7., як директор ТОВ «Газтрейд ЛТД»
уповноважував представника ТОВ „Компанія „Євротрансгаз” представляти інтереси
ТОВ «Газтрейд ЛТД» при виконанні договору комісії при подальшій реалізації
природного газу.

Після
одержання від ОСОБА_2. вищевказаних завідомо підроблених документів, ОСОБА_1.,
умисно, повторно, використав їх, шляхом подачі представникам ТОВ „Компанія
„Євротрансгаз” за допомогою засобів зв'язку.

Крім
того, в період часу з травня 2005 року по березень 2006 року, ОСОБА_2.,
знаходячись в офісі ТОВ «Компанія «РТВ», розташованому у м.Києві по вул.
Неманська, 3 к. 32, умисно, повторно,
здійснила підробку документів фіктивного підприємства ТОВ „Газтрейд ЛТД” з
реалізації природного газу ВАТ «Івано-Франківськцемент», а саме:

· додаткової
угоди №8 від 30.12.05 до договору №1/ІФ/2005 від 27.04.05;

· акту
прийому-передачі газу без номера від 31.01.06;

· додаткової угоди
№9 від 31.01.06 до договору №1/ІФ/2005 від 27.04.05;

· акту
прийому-передачі газу без номера від 28.02.06;

· додаткової угоди
№9/1 від 20.02.06 до договору №1/ІФ/2005 від 27.04.05;

· акту
прийому-передачі газу без номера від 28.02.06.

Після
одержання від ОСОБА_2. вищевказаних завідомо підроблених документів, ОСОБА_1.,
умисно, повторно, використав їх, шляхом подачі представникам ВАТ
„Івано-Франківськцемент” за допомогою засобів зв'язку.

В ході судового
розгляду справи захисник підсудного ОСОБА_1. адвокат ОСОБА_12. заявив
клопотання про застосування до його підзахисного акта амністії - ст. 1 п. “б”
Закону України від 19.04.2007 року “Про амністію”, посилаючись на те, що він
має на утриманні одну неповнолітю дитину - дочку ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_1, за
вчинені ним умисні злочини передбачено покарання на строк не більше 5-ти років,
перешкод для застосування до нього акта амністії немає. В звязку з цим просить
звільнити ОСОБА_1. від кримінальної відповідальності на підставі акта амністії,
кримінальну справу відносно нього закрити.

Аналогічне
клопотання про застосування до його підзахисної акта амністії - ст. 1 п. “в”
Закону України від 19.04.2007 року “Про амністію”, заявлено захисником
підсудної ОСОБА_2. адвокатом ОСОБА_14.. Подане клопотання адвокат ОСОБА_14.
обґрунтовує тим, що на час набрання зазначеним нормативним актом про амністію
чинності його підзахисна перебувала в стані вагітності, за вчинений нею умисний
злочин передбачено покарання на строк не більше 5-ти років, перешкод для
застосування до неї акта амністії немає. В звязку з цим просить звільнити
ОСОБА_2. від кримінальної відповідальності на підставі акта амністії,
кримінальну справу відносно неї закрити.

Заслухавши думку
підсудних ОСОБА_1. та ОСОБА_2., які просять звільнити їх від кримінальної
відповідальності на підставі акта про амністію, думку прокурорів, які не
заперечували проти задоволення заявлених клопотань, суд вважає, що заявлені
клопотання підлягають задоволенню з наступних підстав:

Підсудний ОСОБА_1. є особою, яка на день набрання чинності Закону України від 19.04.2007 року «Про амністію», мала на
утриманні одну неповнолітю дитину - дочку ОСОБА_13, ІНФОРМАЦІЯ_1, за вчинені
ним умисні злочини передбачено покарання на строк не більше 5-ти років,
підсудний просить звільнити його від кримінальної відповідальності на підставі
акта амністії.

Підсудна ОСОБА_2. є особою, яка на день набрання чинності Закону України від 19.04.2007 року «Про амністію», була вагітною,
що підтверджується довідкою Інституту педіатрії, акушерства та гінекології
Академії медичних наук України, за вчинений нею умисний злочин передбачено
покарання на строк не більше 5-ти років, підсудня просить звільнити її від
кримінальної відповідальності на підставі акта амністії.

Підстави, які б перешкоджали застосуванню акта амністії щодо підсудних
ОСОБА_1. та ОСОБА_2., судом не
встановлено.

Правові наслідки застосування Закону України від 19.04.2007 року «Про
амністію», у тому числі положення ст. 14 зазначеного Закону, підсудним зрозумілі.

На підставі викладеного суд вважає за можливе задовільнити клопотання про
звільнення підсудних ОСОБА_1. та
ОСОБА_2. від кримінальної
відповідальності на підставі ст. ст. 1 п. «б», 6 Закону України від 19.04.2007
року «Про амністію», а кримінальну справу провадженням закрити.

Речові
докази по справі відсутні.

На підставі викладеного, керуючись
ст.44 КК України, ст. 6 п. 4, 273, 282, 296 КПК України, ст. ст. 1 п. «б», 6
Закону України від 19.04.2007 року «Про амністію»,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання адвокатів ОСОБА_12. та ОСОБА_14.. про
звільнення підсудних ОСОБА_1 та ОСОБА_2 на підставі акта амністії - задовільнити.

ОСОБА_1
звільнити від кримінальної відповідальності по ч.2 ст.191, ч.2 ст.200, ч.2
ст.27 ч.2 ст.358, ч.2 ст.27 ч.2 ст.28 ч.1 ст.32 ч.3 ст.358 КК України на підставі
ст. ст.1 п.«б», 6 Закону України «Про амністію» від 19.04.2007 року.

ОСОБА_2 звільнити від кримінальної відповідальності по ч.2 ст.27
ч.2 ст.358 КК України на підставі ст. ст.1 п.«в», 6 Закону України
«Про амністію» від 19.04.2007 року.

Кримінальну
справу по обвинуваченню ОСОБА_1за ч.2
ст.191, ч.2 ст.200, ч.2 ст.27 ч.2 ст.358, ч.2 ст.27 ч.2 ст.28 ч.1 ст.32 ч.3
ст.358 КК України, ОСОБА_2за ч.2 ст.27
ч.2 ст.358 КК України, подальшим провадженням закрити.

Міру запобіжного
заходу Войтенку Дмитру Георгійовичу та ОСОБА_2 до набрання
постанови законної сили залишити без змін - підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

Постанова може
бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 7 діб з моменту її
проголошення.

Суддя