Справа №295/8974/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.06.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000131 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

встановив :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000131, щодо службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) у період з жовтня 2013 року по грудень 2014 року, умисно ухилились від сплати до бюджету єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 876075,53 грн., що становить значні розміри.

Відповідно до ч. 12, ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника; за наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).
Враховуючи викладене, для проведення судово-економічної експертизи існує необхідність в отриманні відомостей про надходження, видачу та списання коштів з каси підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також інформацію про план рахунків підприємств та інформацію про бухгалтерські проведення, яка міститься у головній книзі.

10.04.2015 року здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме:документів, що підтверджують факт надходження, списання та видачу коштів з каси підприємства, а саме: виписки з касової та балансової книг, прибуткові та видаткові касові ордери або накладні, за період з 01.10.2013 по 11.12.2014. Проте, на даний час існує потреба в отриманні додаткових документів, в тому числі і касових, за період з 01.10.2013 по 31.05.2015.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.
На ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зберігаються наступні документи: виписки з касової та балансової книг, прибуткові та видаткові касові ордери або накладні, звіти касира, касові книги, журнали-ордери (меморіальні ордери, ордери №1, №2), головні книги.
Заслухавши учасника судового провадження, який зазначив, що існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких просять надати тимчасовий доступ, дослідивши клопотання та надані матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи на те, що документи, до яких слідчий просить надати доступ мають суттєве значення для досудового розслідування, не становлять охоронювану законом таємницю, можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказами під час судового розгляду, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав, встановлених положеннями ст. 163 КПК України, для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

ухвалив :
Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , а також особам які будуть діяти за її дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ):
- документів, що підтверджують факт надходження, списання та видачу коштів з каси підприємства, а саме: виписки з касової та балансової книг, прибуткові та видаткові касові ордери або накладні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за період з 11.12.2014 по 31.05.2015;
- звіти касира, касові книги, журнали-ордери (меморіальні ордери, ордери №1, №2) ПАТ «Електровимірювач» ( НОМЕР_1 ) за період з 01.10.2013 по 31.05.2015;
- головні книги ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) за період з 01.10.2013 по 31.05.2015.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1