Справа № 405/4506/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.06.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000054 від 05.06.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з дати відкриття 10.02.2014 по 18.06.2015 та № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 11.06.2013 по 18.06.2015, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму скопійовані на магнітний носій та роздруковані на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з дати відкриття 10.02.2014 по 18.06.2015 та № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 11.06.2013 по 18.06.2015, заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

- актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаним рахункам;

- довіреності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунків, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

- платіжних доручень ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

- заяв на видачу готівки ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- інформації відносно ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом);

- заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 ;

- заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахунку ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 ;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000054 від 05.06.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України щодо службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ), протягом січня-вересня 2011 та червня-грудня 2013 року, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1525388 грн. та податку на прибуток в сумі 3955348 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах на загальну суму 5480736 грн., що підтверджується висновками акту документальної перевірки проведеної спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_3 /11-23-22-04/32265591 від 16.12.2014.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

Згідно даних автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» ДФС України для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкриті рахунки:

- № НОМЕР_2 (українська гривня) що діє з 10.02.2014 по теперішній час та № НОМЕР_3 (українська гривня) що діє з 22.03.2010 по теперішній час в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 );

- № НОМЕР_8 (українська гривня) що діє з 04.07.2014 по теперішній час в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_9 , АДРЕСА_3 );

- № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня) та № НОМЕР_12 (українська гривня) що діють з 26.06.2014 по теперішній час в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_4 ).

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способом.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи:

- документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з дати відкриття 10.02.2014 по 18.06.2015 та № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 11.06.2013 по 18.06.2015, заяв ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- довіреності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- картки із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунків, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

- платіжних доручень ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

- заяви на видачу готівки ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- заяви на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 № НОМЕР_2 та

№ НОМЕР_3 ;

- чеки на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) надані чи отримані ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2
дійсно перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

В тимчасовому доступі до інших зазначених у клопотанні документів необхідно відмовити, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об`єктів, крім того, використані слідчим загальні формулювання при зазначенні в клопотанні необхідної інформації не забезпечують належний захист від довільного тлумачення при виконанні можливої ухвали про доступ.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054 від 05.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів по рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з дати відкриття 10.02.2014 по 18.06.2015 та № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 11.06.2013 по 18.06.2015, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_4 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) за період з дати відкриття 10.02.2014 по 18.06.2015 та № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 11.06.2013 по 18.06.2015, заяв ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів,

- копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- довіреності ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії, так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунків, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

- платіжних доручень ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , в т.ч. на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахункам;

- заяв на видачу готівки ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 ;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахунку ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

- договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В наданні тимчасового доступу до інших документів відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 29.07.2015 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1