Провадження № 1-кс/592/2395/13
УХВАЛА

/ про проведення обшуку /

08 жовтня 2013 року м.Суми

слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Васьковського А.О. по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000081 від 23.09.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області Т.В. Романовим , обґрунтовує тим, що проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні і зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 23.09.2013 р. за №0000081 за скоєння службовими особами ТОВ «Техкомресурси» () факту ухилення від сплати податків на суму 2 млн. 773 тис. 677 грн., що є особливо великим розміром, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено оформлення службовими особами ТОВ «Техкомресурси» безтоварних операцій в бухгалтерському обліку від суб'єктів господарювання з явними ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Фаворит-груп» (), ПП «Геліос-Д» (), ТОВ «Будівельне підприємство «Екодім» (), ТОВ «Корпорація Сатурн» (), ТОВ «Агроспецімпорт» (), ТОВ «Ексімконсалтінг» (), ТОВ «Мерфіс» (), ТОВ «Альпек» (), ТОВ «Гравіторг» (),ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (), ПП «Астарта Трейд-М» (), ТОВ «Трискеле» ().

Удаваність операцій з зазначеними контрагентами полягає виключно у штучному формуванні податкового кредиту та валових витрат підприємства, що впливає на сплату податків до бюджету. При цьому встановлено, що фактично дані роботи виконувались силами та засобами ТОВ «Сумбудтранс» (), ТОВ «Будтранс 7» ().

Вказані порушення викладені в акті планової документальної перевірки №652/2203/31651240 від 02.09.2013 року , та акті позапланової виїзної документальної перевірки №1031/22-04/31651240/80 від 20.09.2013 р. ТОВ «Техкомресурси» за період з 01.01.2010 - 31.12.2012 роки.

Внаслідок вищезазначених дій службовими особами ТОВ «Техкомресурси» не нараховано та не сплачено до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства за 2010-2012 роки на загальну суму 2 млн. 773 тис. 677 грн., яка є особливо великим розміром.

З метою отримання копій документів по зазначеним господарським операціям, під час проведення перевірки в адресу ТОВ «Техкомресурси» надіслано запит вих. №36538/10/07.50-06 від 31.07.2013 про надання копій документів з питань проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Фаворит-груп» (), ПП «Геліос-Д» (), ТОВ «Будівельне підприємство «Екодім» (), ТОВ «Корпорація Сатурн» (), ТОВ «Агроспецімпорт» (), ТОВ «Ексімконсалтінг» (), ТОВ «Мерфіс» (), ТОВ «Альпек» (), ТОВ «Гравіторг» (),ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (), ПП «Астарта Трейд-М» (), ТОВ «Трискеле» ().

На даний запит надано відповідь вих. №265 від 16.08.2013 про відмову надання копій документів.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ТОВ «Техкомресурси» використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за адресою: вул. Воєводіна, 13 м. Суми і де фактично знаходяться офісні та складські приміщення товариства.

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: м. Суми, вул. Воєводіна, 13 і де знаходиться ТОВ «Техкомресурси», у офісних та складських приміщеннях зберігаються предмети та документи господарської діяльності товариства за 2010-2012 року , які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинна бухгалтерська та інша документація ТОВ «Техкомресурси», яка може бути знищена ; комп'ютерна техніка і за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери) ; усі інші предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств ; інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

А тому просять надати дозвіл на проведення обшуку за зазначеною вище адресою.

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав у повному обсязі.

Вважаю, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню з врахуванням тієї обставину, що в приміщеннях за місцем розташування ТОВ « Техкомресурси « знаходяться документи і речі , які свідчать про скоєння кримінального правопорушення і що вони можуть бути визнані доказами по справі . Тому є необхідність проведення обшуку за зазначеною адресою.

Керуючись ст.ст. 234 , 235 КПК України -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових приміщень: літ. А-ІІ, Б, В, Г, г, Д, З, К, Л, Ж, які належать на праві власності ТОВ «Десен» () і розташованих за адресою: м. Суми, вул. Воєводіна, 13 та використовуються у господарській діяльності ТОВ «Техкомресурси» з метою вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинної бухгалтерської та іншої документації (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії ТОВ «Техкомресурси» з питань проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Фаворит-груп» (), ПП «Геліос-Д» (), ТОВ «Будівельне підприємство «Екодім» (), ТОВ «Корпорація Сатурн» (), ТОВ «Агроспецімпорт» (), ТОВ «Ексімконсалтінг» (), ТОВ «Мерфіс» (), ТОВ «Альпек» (), ТОВ «Гравіторг» (),ТОВ «Спецпідряд Сервіс» (), ПП «Астарта Трейд-М» (), ТОВ «Трискеле» (), ТОВ «Сумбудтранс» (), ТОВ «Будтранс 7» (), яка може бути знищена ; комп'ютерної техніки і за допомогою якої були виготовлені ці документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації, принтери) ; усі інші документи, предмети і речі, в тому числі кліше та печатки неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко