Справа № 4-583/11
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 березня 2011 року м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Калюжна В.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці по рахункам по кримінальній справі №221110, -

В С Т А Н О В И В :

З наданих до суду матеріалів вбачається, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Запорізькій області знаходиться кримінальна справа №221110, порушена відносно директора ПП «Промтехресурс-АТ»ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого

ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством по кримінальній справі встановлено, що ОСОБА_2, будучи згідно наказу від 11.09.2009 року директором ПП «Промтехресурс-АТ», обіймаючи посаду, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарчих обов'язків, тобто будучи службовою особою суб'єкта господарської діяльності, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, достовірно знаючи про обсяги грошових коштів, що надійшли на поточний рахунок очолюваного ним підприємства в період часу з 06.10.2009 року по

08.12.2009 року, а також про відсутність первинних документів, що підтверджують придбання товарів, в порушення вимог п.п.4.2.1 п.4.2 ст.4, п.п.8.1.1. п.8.1 ст.8, п.17.2. «а»ст. 17 та п.19.2 ст.19 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб»від 22.05.2003 №889-IV (зі змінами та доповненнями), шляхом невідображення вищевказаних сум у складі доходу, неправомірно занизив податок з доходів фізичних осіб в 2009 році на загальну суму 1 540 480,35 грн.

В ході розслідування справи органом дізнання слідству надана оперативна інформація, згідно з якою ПП «Агротрейд-2008»(код за ) зареєстроване без мети здійснення підприємницької діяльності, а задля надання податкової вигоди у вигляді неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам-контрагентам. Грошові кошти перераховуються через рахунки вказаного СПД за товари (роботи, послуги), які фактично не поставляються, задля надання вигляду законності та правомірності вказаним фінансово-господарським операціям.

Організатором вказаного злочинного угруповання та злочинної схеми є ОСОБА_2. Активним учасником угруповання є ОСОБА_3, який є директором ПП «Агротрейд-2008».

В ході досудового слідства, для перевірки задекларованих в документах податкової звітності обсягів доходів та витрат підприємства, а також фактичної наявності відносин між вказаними підприємствами, виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що підтверджують рух грошових коштів по банківському рахунку ПП «Агротрейд-2008»(код за ) №2001, відкритому в Дніпропетровській філії АТ «Індекс-Банк»в м. Дніпропетровськ (МФО 307015).

Вивчивши подання слідчого, а також матеріали, надані суду разом з поданням, враховуючи те, що на теперішній час в органу досудового слідства виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та проведенні виїмки документів в Дніпропетровській філії АТ «Індекс-Банк»в м. Дніпропетровськ (МФО 307015), розташованій за адресою:

м. Дніпропетровськ, вул. Південна, 2, вказане подання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність»- інформація про діяльність та фінансовий стан клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним, чи третім особам при наданні послуг банку, та розголошення якої може заподіяти матеріальну і моральну шкоду клієнту, вважається банківською таємницею.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 130, 178 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» -

П О С Т А Н О В И В :

1. Подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Запорізькій області ОСОБА_1 -задовольнити.

2. Розкрити банківську таємницю шляхом надання інформації про:

· рух грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку

ПП «Агротрейд-2008»(код за ) №2001, відкритому в Дніпропетровській філії АТ «Індекс-Банк»в м. Дніпропетровськ (МФО 307015), розташованій за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Південна, 2, за період часу з моменту відкриття рахунку по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

· заяви про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, свідоцтва про державну реєстрацію, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

· заяви на отримання чекових книжок;

· довіреності на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

· картки із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

· договори з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "SMS послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку;

· кредитні справи ПП «Агротрейд-2008»(код за ) з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

· договори застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документи, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

· заяви на отримання кредитів ПП «Агротрейд-2008»(код за );

· платіжні документи, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки ПП «Агротрейд-2008»(код за ) та інші документи з кредитної справи;

· документацію по авалюванню векселів.

3. Дозволити проведення виїмки в приміщенні Дніпропетровської філії АТ «Індекс-Банк» в м. Дніпропетровськ (МФО 307015), розташованої за адресою: м. Дніпропетровськ,

вул. Південна, 2.

Виїмці підлягають оригінали наступних документів:

· роздруківок руху грошових коштів на паперовому та магнітному носіях по рахунку ПП «Агротрейд-2008»(код за ) №2001, відкритому в Дніпропетровській філії АТ «Індекс-Банк»в м. Дніпропетровськ (МФО 307015), розташованій за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Південна, 2, за період часу з моменту відкриття рахунку по теперішній час із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

· заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінця повідомлення від платника податків про відкриття рахунків в установі банку, свідоцтва про державну реєстрацію, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

· заяв на отримання чекових книжок;

· довіреностей на осіб, які мають право отримувати роздруківки про рух коштів по рахунках;

· карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

· договорів з додатками до них про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу "Клієнт-Банк", "Інтернет-Банк", "SMS послуги", а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався зв'язок з сервером банку;

· кредитних справ ПП «Агротрейд-2008»(код за ) з наявними кредитними договорами та додатків до цих кредитних договорів;

· договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

· заяв на отримання кредитів ПП «Агротрейд-2008»(код за );

· платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки ПП «Агротрейд-2008»(код за ) та інших документів з кредитної справи;

· документації по авалюванню векселів.

Постанова судді оскарженню не підлягає.

Суддя: В.В. Калюжна