П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23.03.2012 Справа №1915/5209/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базан Л.Т.

при секретарі Сеник В.Г.

з участю прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши подання першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на витребування документів та даних, що характеризують діяльність підприємства, -

В С Т А Н О В И В :

Перший заступник голови - начальник УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за згодою заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на витребування у Аграрного фонду України () засвідчені підписами службових осіб та скріплені печаткою фонду наступні копії документів по факту здійснення розрахунків із ТОВ „Чортківський цукровий завод" () за період з 01.01.2011р.по даний час.

В обґрунтування посилається на те, що в рамках роботи за оперативно-розшуковою справою встановлено факти порушень податкового законодавства службовими особами ТОВ Чортківський цукровий завод ( адреса: Чортківський район, смт. Заводське, вул. І.Франка,1) під час здійснення фінансово-господарських операцій з Аграрним фондом України (, вул. Б.Грінченка, 1, м. Київ, 01001) відповідно до умов проведених процедур державних закупівель.

Встановлено, що Аграрний фонд України, (33642855, вул. Б.Грінченка, 1, м. Київ, 01001) виступив в ролі замовника торгів на поставку цукру в кількості 95 700 тон (96 лотів). Одним із переможців торгів стало ТОВ "Чортківський цукровий завод" - 28 лотів на суму 238 млн. грн.

Між ТОВ «Чортківський цукровий завод» та Аграрним фондом України за результатами проведеного тендеру укладено договір № 9-Ц від 15.08.2011р. про закупівлю обєктів державного цінового регулювання цукру-піску, виробленого з цукрового буряка майбутнього врожаю. Загальна кількість товару, який мав бути поставлений Аграрному фонду, у відповідності до вимог даного договору, становила 28 000 тон на суму 238 000 000 грн., ціна за 1 тону цукру 8500 грн. з ПДВ.

Розрахунки згідно договору передбачалося проводити шляхом попередньої оплати в такому порядку:

50% ціни перераховуються на банківський рахунок ТОВ „Чортківський цукровий завод" протягом 5-х банківських днів з дня отримання рахунку від ТОВ „Чортківський цукровий завод", після укладання договору та при наявності договору страхування ризиків виконання угоди.

20% ціни перераховуються на банківський рахунок ТОВ „Чортківський цукровий завод" протягом 5-х банківських днів з дня отримання рахунку від ТОВ „Чортківський цукровий завод" та при наявності копії платіжного доручення про сплату страхового внеску.

30 % ціни (остаточний розрахунок) перераховуються на банківський рахунок ТОВ „Чортківський цукровий завод" протягом 5-ти банківських днів за умови надання Аграрному фонду з дня підписання акту передавання-приймання товару.

Термін поставки Товару (цукру) - до 01.12.2011 року.

Аграрним фондом України грошові кошти в сумі 119 млн. грн. (50% від загальної суми договору) згідно платіжного доручення № 0130405 від 15.08.11 перераховані на рахунок ТОВ „Чортківський цукровий завод".

15.08.2011 року ТОВ „Чортківський цукровий завод" було укладено з ПрАТ СК «Залізничні шляхи» ( , м. Полтава вул. Шевченка, 3) договір №К/1508-1добровільного страхування фінансових ризиків повязаних із здійсненням розрахунків із Аграрним фондом України, страховий платіж по становить 1713 тис. грн. Даний платіж був перерахований страховику та включений у валові витрати товариства.

14.02.2012 року Державною податковою інспекцією у Чортківському районі була розпочата планова документальна перевірка ТОВ Чортківський цукровий завод, в ході якої було встановлено, що даний договір не виконаний і цукор Аграрному фонду України не поставлявся., що не дає можливість включення суми 1 713 тис. грн. у валові витрати.

Також встановлено грошові кошти в сумі 119 млн. грн. які були перераховані Аграрним фондом України на виконання умов договору ТОВ Чортківський цукровий завод в подальшому були перераховані ТОВ «Кернел Трейд» ( ), що суперечить умовам договору № 9-Ц від 15.08.2011р укладеного із Аграрним фондом.

З метою повного та всебічного дослідження проведених фінансових операцій між ТОВ «Чортківський цукровий завод» та Аграрним фондом України, виявлення фактів порушень податкового, притягнення винних до відповідальності та зважаючи на те, що іншим способом одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину не можливо, просить суд надати дозвіл на отримання копій документів та даних, що характеризують діяльність підприємства.

Заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки витребування зазначених у поданні документів необхідно для встановлення фактичних даних про протиправну діяльність службових осіб ТОВ «Чортківський цукровий завод» та прийняття рішення по вказаній оперативно-розшуковій справі.

На підставі наведеного, керуючись, ст. 8 ЗУ "Про оперативно-розшукову діяльність" -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на витребування у Аграрного фонду України () засвідчені підписами службових осіб та скріплені печаткою фонду наступні копії документів по факту здійснення розрахунків із ТОВ „Чортківський цукровий завод" ():

· документів представлених ТОВ „Чортківський цукровий завод" () для участі в тендері за період з 01.01.2011р.по даний час;

· договорів, контрактів, угод про купівлю цукру піску від ТОВ „Чортківський цукровий завод" () за період з 01.01.2011р.по даний час;

· видаткових накладних виданих ТОВ „Чортківський цукровий завод" () за період з 01.01.2011р.по даний час;

· податкових накладних ТОВ „Чортківський цукровий завод" ( за період з 01.01.2011р.по даний час);

· документи про транспортування цукру-піску з ТОВ „Чортківський цукровий завод" () за період з 01.01.2011р.по даний час;

· довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей (цукру-піску);

· актів приймання-передачі складених між Аграрним фондом та ТОВ „Чортківський цукровий завод" ( за період з 01.01.2011р.по даний час);

· документів про здійснений розрахунок за поставлений цукор.

Суддя Базан Л.Т.