Справа №232/897/2012

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.10.2012 року м. Вінниці

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про проведення виїмки,

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ст. лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, 24.10.2012 року звернувся до суду з поданням про проведення виїмки. Подання мотивував тим, що ОСОБА_2 являючись директором ТОВ «Онлі»(, адреса: м. Вінниця, проспект Юності, 18/505), та засновник ТОВ «Онлі»ОСОБА_3, в період з 22.07.2010 року по 31.12.2011 року, за попередньою змовою, з корисливих спонукань, з метою особистого збагачення та покращення фінансового стану підприємства, діючи як співвиконавці, шляхом заниження валового доходу та завищення валових витрат, в порушення п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.5.2.1 п.5.2 п.п.5.7.1 п.5.7 п.5.9 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»у редакції Закону України від 22 травня 1997 року №283/97-ВР (з урахуванням змін та доповнень), п.135.2 ст.135 та 137.1 п.137.6 ст.137 п.п.138.1.1 п.138.1, п.138.4, п.138.6, 138.8 абзацу г), ґ), п.п.138.10.2 ст.138,п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 абзацу 1) п.п.145.1.5 п.145.1 ст.145 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства на суму 190 667 грн. та в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.10р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) шляхом завищення податкового кредиту по податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за червень, листопад 2011 на суму 427 000 грн., а всього ухилились від сплати податків (податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість) на загальну суму 617 667 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Окрім того, під час розслідування вказаної кримінальної справи було встановлено, що службові особи ТОВ «Онлі», в період з 22.07.2010 по 31.12.2011, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту проводили безтоварні господарські операції із СПД ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, Вінницька область, Літинський район, с. Дяківці, вул. Пирогова 6).

СПД ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, Вінницька область, Літинський район, с. Дяківці, вул. Пирогова 6) проводив розрахунки та отримував кошти через рахунок № 8362, який відкритий в АТ Укрексімбанк (МФО-302429, м. Вінниця, вул. Козицького 51).

У звязку з вищенаведеним слідчий просить на дати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АТ Укрексімбанк (МФО-302429, м. Вінниця, вул. Козицького 51), а саме: юридичної справи СПД ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, Літинський район, Вінницька область, с. Дяківці, вул. Пирогова 6), в тому числі копії паспортів засновників та посадових осіб, ідентифікаційний код, протоколи зборів засновників, накази та інші документи про призначення на посаду директора з правом підпису та повноваженнями діяти від імені підприємства та здійснювати фінансові операції, документи, які підтверджують зміни осіб, уповноважених на управління рахунком (при наявності таких змін), копії паспортів повноважних представників підприємства; документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунком № 8362 за весь період обслуговування, а саме: заяв на відкриття рахунку, заяв та інших документів на видачу пластикових карт, карток з зразками підписів та відбитком печатки, документів про отримання електронного ключа доступу до рахунку (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування, в тому числі по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»; роздруківку руху коштів по рахунку № 8362 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів за період з 22.07.2010 по 31.12.2011; первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку; заявки на підключення до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»при відкритті рахунку; документів, які вказують на те, хто і за якою адресою встановлював вище перерахованим підприємствам програмне забезпечення по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»; актів прийому-передачі таємних ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»; роздруківки комп'ютерного протоколу із зазначенням назви фірми; інформації про ключ, що використовується; інформації про операцію, що виконується із зазначенням часу і дати; IP-адреси комп'ютера, з якого здійснювалось з'єднання із банком по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк».

Відповідно до ст. 178 ч.1, 3 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Службові особи ТОВ «Онлі», в період з 22.07.2010 року по 31.12.2011, здійснюючи фінансово-господарську діяльність підприємства, з метою умисного ухилення від сплати податків, шляхом завищення валових витрат та податкового кредиту проводили безтоварні господарські операції із СПД ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, Вінницька область, Літинський район, с. Дяківці, вул. Пирогова 6).

СПД ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, Вінницька область, Літинський район, с. Дяківці, вул. Пирогова 6) проводив розрахунки та отримував кошти через рахунок № 8362, який відкритий в АТ Укрексімбанк (МФО-302429, м. Вінниця, вул. Козицького 51). Вище вказане підтверджується податковою декларацією з податку на додану вартість та реєстраційною інформацією по платнику податків.

Враховуючи вищевикладене, вивчивши матеріали кримінальної справи №12279008, суддя приходить до висновку, що подання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини по справі необхідно провести виїмку інформації в АТ Укрексімбанк вищевказаних документів.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

Керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, суд, -

п о с т а н о в и в :

Подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АТ Укрексімбанк (МФО-302429, м. Вінниця, вул. Козицького 51), а саме: юридичної справи СПД ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1, Літинський район, Вінницька область, с. Дяківці, вул. Пирогова 6), в тому числі копії паспортів засновників та посадових осіб, ідентифікаційний код, протоколи зборів засновників, накази та інші документи про призначення на посаду директора з правом підпису та повноваженнями діяти від імені підприємства та здійснювати фінансові операції, документи, які підтверджують зміни осіб, уповноважених на управління рахунком (при наявності таких змін), копії паспортів повноважних представників підприємства; документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунком № 8362 за весь період обслуговування, а саме: заяв на відкриття рахунку, заяв та інших документів на видачу пластикових карт, карток з зразками підписів та відбитком печатки, документів про отримання електронного ключа доступу до рахунку (при використанні системи «Клієнт-Банк»), договорів на розрахунково-касове обслуговування, в тому числі по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»; роздруківку руху коштів по рахунку № 8362 з розшифровкою платежів, часу проведення операцій через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів за період з 22.07.2010 по 31.12.2011; первинних документів (платіжні доручення, рахунки, грошові чеки, касові чеки та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вказаному рахунку; заявки на підключення до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»при відкритті рахунку; документів, які вказують на те, хто і за якою адресою встановлював вище перерахованим підприємствам програмне забезпечення по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»; актів прийому-передачі таємних ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк»; роздруківки комп'ютерного протоколу із зазначенням назви фірми; інформації про ключ, що використовується; інформації про операцію, що виконується із зазначенням часу і дати; IP-адреси комп'ютера, з якого здійснювалось з'єднання із банком по системі «Клієнт-Банк», «Інтернет-банк».

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: