Провадження №1-кс/200/7712/14
У Х В А Л А
10 грудня 2014 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого прокурора прокуратури м.Дніпропетровська ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять охоронювану законом таємницю -
В С Т А Н О В И Л А:
Старший прокурор прокуратури м.Дніпропетровська ОСОБА_2 звернувся до Бабушкінського райсуду м.Дніпропетровська із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме до:
- документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 )по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а також - заповнених трудових книжок та особистих справ, табелю робочого часу, наказів про прийом на роботу та звільнення, ведення заробітних проектів, банківської та іншої документації, яка необхідна для забезпечення виплати заробітної плати та інші документи фінансової діяльності, що стосуються фінансової діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ),
які знаходяться у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) директор - ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_3 ) та головний бухгалтер ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_4 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності в січні 2014 року, діючи умисно, в порушення вимог Податкового законодавства України № 2755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 779 869,17 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.
Так, згідно акту документальної позапланової перевірки №1585/04-61-22-2/37069178 від 12.06.2014 року відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за січень 2014 року, встановлено порушення Податкового кодексу України ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), а саме завищено податковий кредит по операціям з придбання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що призвело до заниження податку на додану вартість за січень 2014 року у розмірі 779 869, 17 грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що в січні 2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (штатна чисельність більше 1 300 осіб) замовило послуги з ведення кадрового діловодства у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (штатна чисельність 13 осіб у 4-му кварталі 2013, за 1-й квартал 2014 звітність не подана), а саме: заповнення трудових книжок та особових справ; ведення табелю робочого часу; складання наказів про прийняття на роботу та звільнення; ведення зарплатних проектів; збір необхідної документації; робота з банківськими установами по забезпеченню зарплатних карт на загальну суму 4 679 215,02 грн. (в т.ч. ПДВ 779 869,17 грн.): послуги з кадрового діловиробництва на суму 2 504 124,04 грн., з розрахунку заробітної плати на суму 2 175 090,98 грн.
Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » реалізує свої послуги тільки в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », майже всі співробітникі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично працюють (виконують свої обов`язки) на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », так як у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » тільки один контрагент покупець - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який перераховує грошові кошти з призначеннями платежів: «відшкодування витрат по заробітній платі співробітників», «комісія виконавця», «послуги по наданню персоналу», за січень на загальну суму без ПДВ - 4 100 166,77 грн. (ПДВ 820 033,36 грн.).
Тобто, фактично працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » працюють в мережі магазинів побутової техніки та електроніки « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і ведення табелю робочого часу, ведення зарплатних проектів, та інші послуги, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » замовило у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », здійснюють самі працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпосередньо на магазинах.
В ході аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлено, що в період лютого 2013 року січня 2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » надало послуги підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 52,1 млн.грн.
Крім того, на сторінках интернет-сайту щодо пошуку роботи, розміщено резюме ряду працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». У резюме чітко вказано, що фактичним місцем роботи є магазин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », документально оформлені на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », на посаді продавців-консультантів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », оплата здійснюється на дві картки.
Допитаний у якості свідка ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , показав, що з 2011 рік по 18.07.2013 рік був працевлаштований на посаду комірника на підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », офіс даного підприємства знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 . Фактично працював на складі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Заробітну плату отримував на дві картки, зареєстровані у банках « ІНФОРМАЦІЯ_7 » і « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». На одну з карток він отримував аванс в розмірі 1200 грн., на другу - заробітну плату в розмірі приблизно 2000 грн. В 2013 році був звільнений за власним бажанням.
Допитаний у якості свідка ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , показав, що з грудня 2012 року працевлаштований на посаду комірника на склад ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 . Заяву на працевлаштування писав на підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Заробітну плату отримував на дві картки, зареєстровані у банках « ІНФОРМАЦІЯ_7 » і « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». На одну з карток він отримував аванс в розмірі 900 грн., на другу - заробітну плату в розмірі приблизно 2200-2500 грн. У вересні 2013 року гр. ОСОБА_6 перевели працювати з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». На даний час ОСОБА_6 працює на складі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_3 .
Згідно отриманої оперативної інформації, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, у зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників вищевказаної установи.
В судове засідання прокурор надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, яку мотивував виробничою зайнятістю, клопотання підтримав та просив задовольнити, представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався в порядку ч.2 ст.163 КПК України, оскільки суд погоджується з думкою прокурора відносно наявних ризиків знищення речей та документів, до яких просить надати тимчасовий доступ прокурор.
Дослідивши надані матеріали та клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в клопотанні прокурора документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою доведення події кримінального правопорушення, встановлення винних осіб та розміру шкоди.
Також, вважаю доведеним можливість використання зазначених документів як доказів, а також відсутність можливості іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст.159,163,164,166 КПК України
Клопотання старшого прокурора прокуратури м.Дніпропетровська ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 надати старшому прокурору прокуратури м.Дніпропетровська ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, а саме:
документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а також заповнених трудових книжок та особистих справ, табелю робочого часу, наказів про прийом на роботу та звільнення, ведення заробітних проектів, банківської та іншої документації, яка необхідна для забезпечення виплати заробітної плати та інші документи фінансової діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).
Строк дії ухвали до 10 січня 2015 року включно.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1