справа № 619/2458/14-к
провадження 1-кс/619/209/14
УХВАЛА
іменем України
23 травня 2014 року м. Дергачі
Слідчий суддя Дергачівського районного суду Харківської області ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,
Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) діючи усупереч п.п.135.5.4, 135.5 ст.135, п.п.138.1.1 п.138 ст.138, 138.2, 138.8, ст.138 Податкового Кодексу України протягом 2011 року занизили податок на прибуток на суму 100528 грн. Крім того, діючи усупереч п.п.198.1., 198.6 ст.198, п.201.4 ст.201 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість у сумі 416277,14 грн. Усього, внаслідок протиправних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до державного бюджету не надійшло 516805,14грн. обов`язкових платежів. Вказані порушення знайшли документальне відображення в актах податкових перевірок підприємства від 24.07.2012 року та 11.09.2012 року, складених фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Також співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 в області викрито факт зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 при складанні акту документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 24.07.2012 року. Так, під час даної перевірки фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_4 викрито порушень з боку службових осіб підприємства на загальну суму 270250грн. При цьому, після ініційованої співробітниками управління внутрішньої безпеки додаткової перевірки вказаного підприємства, додатково встановлено порушень на загальну суму 246555грн., що знайшло документальне відображення в акті ІНФОРМАЦІЯ_4 від 11.09.2012 року.
До суду надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів документів з можливістю ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), що знаходяться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2011 року по 31.03.2013 року. В обґрунтування клопотання зазначено, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні з метою встановлення усіх обставин проведення перевірок фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_4 вказаного підприємства, дотримання вимог податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », документального підтвердження порушень.
У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судовому засіданні проти клопотання заперечував, зазначивши, що ухвалою слідчого судді від 18.09.2013 року у аналогічному клопотанні було відмовлено, крім того, об`єм документів є досить значним, що буде перешкоджати роботі підприємства.
Вислухавши думку слідчого, представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », суддя на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів, оцінивши в сукупності всі обставини, дійшов до висновку про задоволення клопотання з наступних мотивів.
Згідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і
документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий
доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ч.7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчий суддя вважає, що слідчий довів наявність всіх обставин, передбачених п. 2 ч. 5 та ч. 7 ст. 163 КПК України, для вилучення документів, оскільки зазначені у клопотанні обставини свідчать про те, що зазначені у клопотанні документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а надані докази обґрунтовують ці обставини.
Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення задовольнити повністю.
Надати слідчому Дергачівського РВ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме:
- прибуткові та видаткові накладні, які були складені, були отримані та були використані у періоді, що перевірявся з 01.04.2011 року по 31.03.2012 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- товарно-транспортні накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період
з 01.04.2011 року по 31.03.2012 року, які підтверджують факт проведених господарських операцій у відповідності до прибуткових та видаткових накладних;
- договори, контракти та угоди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що складались та діяли у період з 01.04.2011 року по 31.03.2012 року;
- податкові накладні що були складені та були використані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.04.2011 року по 31.03.2012 року;
- акти прийому-передачі векселів (простих, іменних, інших), які отримувались або видавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та такі, які були погашені в періоді, що перевірявся;
- акти виконаних робіт, акти надання послуг, авансові звіти, касові документи, банківські виписки, розрахункові відомості нарахування амортизації за період з 01.04.2011 року по
31.03.2012 року;
- журнали - ордери, обігово-сальдові відомості по бухгалтерським рахункам (окремо за кожний квартал), в яких відображені вищевказані документи та містять в собі дані аналітичного та бухгалтерського обліку у відповідності до Закону України «Про бухгалтерський облік в Україні»;
- інформацію щодо формування доходів та витрат, які враховуються при обчисленні об`єкта оподаткування податком на прибуток, реєстри виданих та отриманих податкових накладних за період 01.04.2011 року по 31.03.2012 року, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучити для дослідження експертом під час проведення експертизи.
Ухвала діє до 23 червня 2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1