Провадження №1-кс/127/6435/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 червня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчої з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) стосовно інформації по рахунку № НОМЕР_2 (валюта українська гривня, долар США, євро, російський рубль) підприємства - ІП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка містить банківську таємницю, за період з 01.09.2010 по 31.08.2014 (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що нею розглядаються матеріали кримінального провадження № 0000059 від 17 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розгляду матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ІП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 ), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.09.2010 по 31.08.2014, в порушення вимог п. 139.1.9. п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 573 455 грн. та в порушення п. 198. 1., п. 198.3. ст 198, п. 200.1 та п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 591 749 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах в сумі 1 165 204 грн.

ІП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою ухилення від сплати податків сформували склад валових витрат підприємства та податковий кредит з ПДВ, використовуючи первинні фінансово-господарські документи від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: з ПП " ОСОБА_5 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_5 ), ПП " ОСОБА_6 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_6 ), ПП " ОСОБА_7 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_13 ), за період з 01.09.2010 по 31.08.2014, при цьому з метою надання вигляду законності проведення фінансово-господарських операцій з зазначеними СГД, здійснювали перерахування грошових коштів з банківських рахунків ІП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунки вказаних підприємств. Тому на даний час у слідства виникла необхідність у дослідженні руху коштів по банківських рахунках ІП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та копій документів на підставі яких були відкриті вказані рахунки.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ІП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) проводили розрахунки через банківський рахунок: № НОМЕР_2 (валюта українська гривня, долар США, євро, російський рубль), відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою встановлення схеми мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів по вище вказаному рахунку, відкритого ІП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних вище документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), тому слідча звернулась із вказаним поданням до суду.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_3 підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в судове засідання не з`явився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000059 від 17 червня 2015 року, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що для підтвердження факту ухилення від сплати податків службовими особами ІП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння кримінального правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до запитуваних ініціатором клопотання документів.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Також судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, запитувані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слід дане клопотання задоволити.

Разом з тим, клопотання в частині вилучення вказаних документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів банківською установою, слідчим належним чином не обгрунтовано необхідність вилучення речей для досягнення цілей кримінального провадження.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити частково.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , як слідчому або іншим особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за її дорученням (постановою) тимчасовий доступ до документів в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) стосовно інформації по рахунку № НОМЕР_2 (валюта українська гривня, долар США, євро, російський рубль), підприємства - ІП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка містить банківську таємницю, за період з 01.09.2010 по 31.08.2014, тобто можливість ознайомитися з ними з можливістю отримання належно завірених копій даних документів, а саме:

- відомостей про рух грошових коштів по вказаному рахунку в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 01.09.2010 по 31.08.2014;

- копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаного рахунку (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування);

- копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 01.09.2010 по 31.08.2014;

- копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення) за період 01.09.2010 по 31.08.2014;

- копій карток з зразками підписів осіб, які мають (мали) право користування вказаними рахунками за період 01.09.2010 по 31.08.2014.

В іншій частині клопотання повернути без задоволення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: