Справа № 569/4069/13-к
УХВАЛА

11 березня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області Губені В.М., яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області Губеня В.М. звернувся в суд з клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, а саме юридичних справ та податкової звітності ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), які знаходяться у приміщенні Жмеринської МДПІ Вінницької області ДПС за 2009 рік, які мають значення для з'ясування обставин вчинення злочину.

В обґрунтування клопотання зазначив, що СВ ДПС у Рівненській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000032 від 30 січня 2013 р., за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сарненський завод високовольтних опор», за ознаками злочину передбаченого ч.З ст. 212 КК України та по факту доведення до банкруцтва за ч. 1 ст.219 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю ТОВ «Сарненський завод високовольтних опор» (), в силу покладених на них обов'язків передбачених посадовою інструкцією, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, відповідно до ст. 67 Конституції України, ст. ст. 9, 11 Закону України «Про систему оподаткування», ст.8 п.З, п.6 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період 3-4 кварталу 2009 року з метою ухилення від сплати податків, всупереч інтересам служби, завищили валові витрати товариства на суму 12127330 грн., чим ухилились від сплати податку на прибуток товариства в сумі 3031833,25грн.

В ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Сарненський завод високовольтних опор» в період з 01.01.2009 року по 31.12.2009 року провело безтоварні фінансово-господарські операції з ПАТ «Плазматек» (код ЄДРПОУ - 03567397, юридична адреса: Вінницька область Крижопільський ройон смт. Рудниця, вул. Шевченка, 81, фактична адреса: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 13), яке зареєстровано в Піщанському відділенні Крижопільської МДПІ Вінницької області ДПС.

Покликаючись на необхідність проведення почеркознавчих експертиз,просить клопотання задовольнити та надати тимчасовий доступ до документів.

Представник Жмеринської СДПІ Вінницької області ДПС на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин,які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні,слідчий суддя вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме юридичних справ та податкової звітності ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), які знаходяться у приміщенні Жмеринської МДПІ Вінницької області ДПС за 2009 рік, які мають значення для з'ясування обставин вчинення злочину.

На вимогу Жмеринської МДПІ Вінницької області ДПС особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак