Провадження 1-кс/127/5328/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.10.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю слідчого Гаврищука В.М.,

розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч 3 ст 212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи громадської організації «Спілка споживачів «Мегаспорт» (код ЄДРПОУ - 35445854, м. Вінниця вул. 600-річчя, 17), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.01.2012 року по 30.06.2012 року, в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом приховування об'єктів оподаткування при реалізації спортивного одягу, занизили податок на прибуток в сумі 48 592 085 грн. та податок на додану вартість в сумі 48 328 015 грн., а всього ухилилися від сплати податків на загальну суму 96 920 100 грн., грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також в ході розслідування кримінального провадження призначено та проведено документальну перевірку діяльності ТОВ «МС 59» (м. Вінниця ), за наслідками якої складено акт № 2290/2205/35200700 від 05.07.2013 «Про результати позапланової невиїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «МС 59» () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2012» та донараховано 24 399 345 грн. податків. Вказані відомості внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 липня 2013 року за № 0000165.

В подальшому прокуратурою області кримінальні провадження №0000165 та №0000043 об'єднані в одне провадження під №0000043.

В зв'язку з викладеним в ході досудового слідства виникла необхідність у вилучені та дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських документів, що свідчать про здійснення ТОВ «МС 59» фінансово-господарської діяльності протягом періоду з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року. Тому директору ТОВ «МС 59» було надано запит з проханням надати для приєднання до матеріалів кримінального провадження необхідних документів. Однак в наданні зазначених документів службовими особами ТОВ «МС 59» було відмовлено.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження оригіналів первинних бухгалтерських документів, що свідчать про здійснення ТОВ «МС 59» фінансово-господарської діяльності протягом періоду з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року та знаходяться у службових осіб ТОВ «МС 59», за адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17 Г.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без вказаних документів неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «МС 59», що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у службових осіб ТОВ «МС 59», за адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя, 17 Г, просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ТОВ "МС-59" в судовому засіданні заперечував щодо задоволення клопотання.

Суд, вислухавши пояснення учасників судового розгляду, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий в своєму клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів фінансово-господарських документів, які перебувають у службових осіб ТОВ "МС 59" (код ЄДРПОУ - 35200700), за адресою: ОСОБА_2, вул. 600-річчя, 17 Г, а саме оригіналів первинних бухгалтерських документів, що свідчать про здійснення ТОВ "МЄ 59" (код ЄДРПОУ - 35200700) фінансово-господарської діяльності протягом періоду з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року. Однак, слідчим не доведено вищевказані обставини в судовому засіданні, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених документів, оскільки вчинення цих дій може призвести до порушення прав Товариства.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розсувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ТОВ "МС 59".

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя: