СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В. за участю прокурора Шмітько Р.І., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000079, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 28.11.12 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи, які працюють у субєкта підприємницької діяльності фізичної особи ОСОБА_3, в період із 2000 року по 2003 рік умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб, які працюють у СПД-ФО ОСОБА_3М (код НОМЕР_1) вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікований як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Згідно виписки по розрахунковому рахунку СПД-ФО ОСОБА_3М (код НОМЕР_1), встановлено, що в 2000-2003 роках СПД-ФО ОСОБА_3М (код НОМЕР_1) мав фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ "АРГО К" ().

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин між СПД-ФО ОСОБА_3М (код НОМЕР_1) та ТОВ "АРГО К" (), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів за період із 01.01.2000 по 31.12.2003, а саме договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених ТОВ "АРГО К" () з СПД-ФО ОСОБА_3М (код НОМЕР_1).

Фінансово-господарські документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ "АРГО К" () та СПД-ФО ОСОБА_3М (код НОМЕР_1) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару, встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами СПД-ФО ОСОБА_3М (код НОМЕР_1) від сплати податків.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин СПД-ФО ОСОБА_3 з ТОВ "АРГО К" виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ "АРГО К" із СПД-ФО ОСОБА_3

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів за період із 01.01.2000 по 31.12.2003 (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ "АРГО К" (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з СПД-ФО ОСОБА_3М (код НОМЕР_1), та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ "АРГО К" ().

2. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний