П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

10 березня 2011 року м. Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кальчук А.П., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальній справі №, -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області ОСОБА_1 за погодженням з заступником прокурора Черкаської області звернувся із поданням про надання дозволу на проведення виїмки на ТОВ «Дюплекс»() по господарським взаємовідносинам з ТОВ «Промальтернатива ЛТД», за період з липня 2010 по вересень 2010 року. Своє подання аргументував тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа № порушена відносно ОСОБА_2 та ОСОБА_3 по факту придбання ТОВ «ЮВ-Технологія»з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненого за попередньою змовою групою осіб, за ознаками складу злочину, передбаченого, ч. 2 ст.28, ч.2 ст.205 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_3 за попередньою змовою з ОСОБА_2, придбали ТОВ «ЮВ-Технологія» шляхом перереєстрації даного товариства на ОСОБА_2 з метою надання послуг іншим субєктам господарської діяльності по завищенню валових витрат та подальшому ухиленню від сплати податків, реалізуючи свої злочинні наміри по здійсненню та прикриттю незаконної діяльності. Таким чином, ТОВ «ЮВ-Технологія»було перереєстроване та функціонує з порушенням встановленого законом порядку, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів.

Так, 20.09.10 було подано до ДПІ у м. Черкаси податкову декларацію з ПДВ та додаток 5 до декларації ТОВ «ЮВ-Технологія»за серпень 2010 року (надіслано поштою із м. Києва), в якій відображено фінансово-господарські операції з приводу придбання ТОВ «ЮВ-Технологія»товарів, робіт, послуг у ТОВ «Термінал-Сіті»(Київська область, с. Вишневе), внаслідок яких, ТОВ «ЮВ-Технологія»віднесено до складу податкового кредиту з ПДВ -742,6 тис. грн.

Також, в даній звітності відображено податкові зобовязання в сумі 742,6 тис. грн., які виникли внаслідок реалізації ТМЦ в адресу ТОВ «Промальтернатива ЛТД»(м. Севастополь, пр-т Нахімова,5), директором якого являється ОСОБА_3

При цьому встановлено, що ОСОБА_2 жодних документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮВ-Технологія»не підписував, звітних документів до ДПІ не підписував та не подавав а лише вчинив за вказівкою та ініціативою ОСОБА_3 дії повязанні з перереєстрацію на своє імя вказаного товариства без мети реального здійснення будь-якої господарської діяльності.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ОСОБА_3 являється директором ТОВ «Промальтернатива ЛТД», а згідно податкової звітності вбачаються фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Дюплекс»().

З метою повного, всебічного та обєктивного розслідування кримінальної справи, для встановлення всіх обставин по справі виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Дюплекс»() по взаємовідносинам з ТОВ «Промальтернатива ЛТД»за період діяльності з липня 2010 по вересень 2010 року, які підтверджують наявність даних операцій.

Заслухавши думку слідчого у провадженні якого перебуває дана кримінальна справа, дослідивши матеріали кримінальної справи в режимі не розголошення даних досудового слідства, вважаю, що подання підлягає до задоволення, оскільки оригінали фінансово-господарських документів мають доказове значення по кримінальній справі, а тому, керуючись ст.ст. 66, 178, 179 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Провести виїмку на ТОВ «Дюплекс»() оригіналів всіх фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ «Промальтернатива ЛТД»( ) за період діяльності з липня 2010 по вересень 2010 року, а саме (договорів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, видаткових накладних, рахунки-фактури, акти прийому передачі, акти виконаних робіт та інші документи, які мають доказове значення по кримінальній справі).

2. Проведення виїмки доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Кальчук А.П.

Постанова мені оголошена: ______________________________________________2011 р.