Провадження № 11-сс/795/190/2015 Слідчий суддя ОСОБА_1
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25 травня 2015 рокум. Чернігів

Колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Чернігівської області в складі:

Головуючого-суддіОСОБА_2

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4

при секретарі ОСОБА_5

з участю прокурора ОСОБА_6

слідчого ОСОБА_7

адвоката ОСОБА_8

апелянта ОСОБА_9

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу представника ТОВ «Сільвер логістікс групп» ОСОБА_9 на ухвалу слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 23 квітня 2015 року про накладання арешту на майно,-

В С Т А Н О В И Л А:

Цією ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управляння ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 про арешт майна яке належить ТОВ «Сільвер логістікс групп», а саме на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Сільвер логістікс групп» (, м. Чернігів, проспект Перемоги, б. 139, кв. 710) № НОМЕР_1 відкритому у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

Слідчий суддя зазначив, що викладені в клопотанні слідчого доводи про необхідність накладання арешту на грошові кошти що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Сільвер логістікс групп» , а також ті, що можуть надійти на банківський рахунок підприємства за фіктивними угодами набуті у результаті вчинення кримінального правопорушення.

Не погоджуючись з даною ухвалою слідчого судді, представник ТОВ «Сільвер логістікс групп» ОСОБА_9 звернувся з апеляційною скаргою, в якій просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді в зв`язку з тим, що дізналися про вказану ухвалу 15 травня 2015 року та скасувати ухвати ухвалу слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 23 квітня 2015 року про накладання арешту на грошові кошти, мотивуючи свої вимоги тим, що ухвала винесена з порушенням процесуальних норм, визначені в ній обставини не відповідають дійсності, а також по даному кримінальному провадженню грошові кошти, які арештовані судом, не є коштами підозрюваного, обвинуваченого по кримінальному провадженню. Також звертає увагу на те, що в ухвалі слідчого судді не визначений строк дії ухвали.

Заслухавши доповідача, адвоката та представника ТОВ «Сільвер логістікс групп» ОСОБА_9 , які підтримали апеляційну скаргу та просили її задовольнити з вказаних в ній підстав; слідчого, прокурора, які заперечували проти задоволення скарги та вказували на законність та обґрунтованість ухвали слідчого судді; дослідивши матеріали судової справи, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно ч. 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Враховуючи, що ухвалу від 23.04.2015 року було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження має бути поновлений, оскільки він був пропущений з поважних причин.

Слідчим суддею, при розгляді клопотання слідчого про арешт майна, встановлено, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009 від 24.02.2015 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності у тому числі ТОВ «Укркоресттранс» (), ТОВ «Колд Транс» (), ТОВ «Транс Бгюті» (), ТОВ «Адепціо» (), ТОВ «Векторіус» (), ТОВ «Гайана» (), ТОВ «Комерцтранс» (), ТОВ «Раджіо» (), ТОВ «Мерчант Сервіс» (), ТОВ «Каппіталстейт» (), ТОВ «Лошінвест» (крод ), ТОВ «Лоштрейд» (), ТОВ «Лошторг» (), ТОВ «Лоштранс» (), ТОВ «Сільвер логістікс групп» () реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість на суму 1 908 103 грн. та податку на прибуток на суму 1 717 292 грн., всього на загальну суму 3 625 395, 7 грн.

Також встановлено, що згідно реєстраційних документів директором ТОВ «Укркоресттранс» являється ОСОБА_12 , засновником - ОСОБА_13 . Згідно пояснень останніх встановлено, що вони не мають до даного підприємства ніякого відношення, підприємство реєструвалося за винагороду, ніяких бухгалтерських та податкових документів не підписували.

Директором ТОВ «Колд Транс» являється ОСОБА_14 , який пояснив, що до господарської діяльності підприємства не має ніякого відношення.

Згідно отриманої у ході досудового розслідування інформації, на теперішній час підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Укркоресттранс» (), ТОВ «Колд Транс» (), ТОВ «Транс Бгюті» (), ТОВ «Адепціо» (), ТОВ «Векторіус» (), ТОВ «Гайана» (), ТОВ «Комерцтранс» (), ТОВ «Раджіо» (), ТОВ «Мерчант Сервіс» (), ТОВ «Каппіталстейт» (), ТОВ «Лошінвест» (крод ), ТОВ «Лоштрейд» (), ТОВ «Лошторг» (), ТОВ «Лоштранс» (), ТОВ «Сільвер логістікс групп» () та інші фіктивні підприємства продовжують здійснювати незаконну діяльність, яка фактично контролюється ОСОБА_11 .

Крім того, встановлено, що реально діючі СГД перераховували грошові кошти за нібито поставлені товари (роботи, послуги) на розрахункові рахунки підприємств, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Укркоресттранс» (), ТОВ «Колд Транс» (), ТОВ «Транс Бґюті» (), ТОВ «Адепціо» (), ТОВ «Векторіус» (), ТОВ «Гайана» (), ТОВ «Комерцтранс» (), ТОВ «Раджіо» (), ТОВ «Мерчант Сервіс» (), ТОВ «Каппіталстейт» (), ТОВ «Лошінвест» (крод ), ТОВ «Лоштрейд» (), ТОВ «Лошторг» (), ТОВ «Лоштранс» (), ТОВ «Єільвер логістікс групп» (), які в подальшому обготівковувалися через касу банку ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) м. Чернігова та м. Києва.

Розглядаючи клопотання про накладення арешту на майно, в порядку статей 170-173 КПК України, для прийняття законного та обґрунтованого рішення, слідчий суддя повинен з`ясувати всі обставини, які передбачають підстави для арешту майна або відмови у задоволенні клопотання про арешт майна.

Під час апеляційного розгляду колегією суддів встановлено, що зазначені вимоги закону слідчим суддею дотримані.

23.04.2015 р. старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_6 , звернувся до Новозаводського районного суду Чернігівської області з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Сільвер логістікс групп», відкритих в ПАТ «Укрсоцбанк», посилаючись на те, що є достатні підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на рахунках вказаного підприємства, набуті в результаті вчинення кримінальних правопорушень, які розслідуються.

23.04.2015 р. ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова клопотання слідчого було задоволено та накладено арешт на вказані в клопотанні грошові кошти, які знаходяться на рахунках вказаного підприємства, відкритих в ПАТ «Укрсоцбанк».

Перевіряючи доводи клопотання про арешт вказаних грошових коштів, слідчий суддя врахував вищезазначені обставини кримінального провадження, зазначені в клопотанні слідчого про арешт майна, те, що вказані операції вчиненні з метою прикриття незаконної діяльності та легалізації коштів здобутих злочинним шляхом, а кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «Сільвер логістікс групп» (), а також ті, що можуть надійти на банківські рахунки підприємства за фіктивними угодами, є предметом кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України, відомості про які внесено до ЄРДР.

Колегія суддів погоджується з такими висновками слідчого судді, виходячи з того, що відповідно ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним в ч. 2 ст. 167 КПК України.

Як встановлено під час апеляційного розгляду, рішення слідчого судді про задоволення клопотання слідчого про арешт вказаних грошових коштів, є законним та обґрунтованим, а тому, як вважає колегія суддів, підлягає залишенню без змін.

При винесенні ухвали судом, у відповідності до вимог ст. 173 КПК України, були враховані наведені в клопотанні слідчого правові підстави для арешту майна, а тому слідчим суддею обґрунтовано задоволено клопотання слідчого про арешт майна, з урахуванням наявних для цього підстав, передбачених ст. 170 КПК України.

Арешт майна з підстав передбачених ч. 2 ст. 170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.

Тому, доводи апелянта про те, що у слідчого судді не було правових підстав для накладення арешту на рахунки підприємств, оскільки в рамках даного кримінального провадження підозру про вчинення кримінального правопорушення нікому із учасників ТОВ «Сільвер логістікс групп» не пред`явлено, є безпідставними.

Посилання апелянта на ті обставини, що втручання у діяльність ТОВ «ТД Софія», шляхом накладення арешту на грошові кошти призведе до надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності товариства в повній мірі не обґрунтовані, оскільки такі докази у матеріалах провадження відсутні та апелянтом не доведені.

Колегія суддів вважає, що рішення слідчого судді прийнято у відповідності до вимог закону, оскільки слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту та перевірив співрозмірність втручання у діяльність ТОВ «Сільвер логістікс групп» з потребами кримінального провадження на даному етапі, а тому доводи апеляційної скарги, щодо не встановлення зазначених обставин, не заслуговують на увагу.

Враховуючи вищевикладене, а також виправдані інтереси держави, пов`язані з порушенням загальносуспільних інтересів, слідчий суддя дійшов правильного висновку про необхідність вжити заходів забезпечення кримінального провадження, шляхом накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Сільвер логістікс групп», відкритих в ПАТ «Укрсоцбанк».

Істотних порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, як про це ставиться питання в апеляційній скарзі, не вбачається.

З урахуванням викладеного, ухвалу слідчого судді слід залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ТОВ «Сільвер логістікс групп» ОСОБА_9 - без задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.170-175, 376, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

У Х В А Л И Л А:

Поновити ТОВ «Сільвер логістікс групп» строк на апеляційне оскарження.

Апеляційну скаргу представника ТОВ «Сільвер логістікс групп» ОСОБА_9 залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 23 квітня 2015 року якою накладено арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку ТОВ «Сільвер логістікс групп» (, м. Чернігів, проспект Перемоги, б. 139, кв. 710) № НОМЕР_1 відкритому у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023).

Заборонено розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 клієнта ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинено видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Сільвер логістікс группи» () в банківській установі ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) на внутрішньобанківські рахунки та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на рахунок № НОМЕР_1 клієнта ТОВ «Сільвер логістікс групп» () та вже знаходяться на рахунку, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Службових осіб ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) забов`язано надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_7 довідку про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_1 при накладенні арешту на грошові кошти клієнта ТОВ «Сільвер логістікс групп» () та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку на запит слідчого без змін.

Ухвала остаточна і касаційному оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4