21 березня 2014 р. Справа № 632/713/14-к провадження № 1-кс/632/43/14
У Х В А Л А

Слідчий суддя Первомайського міськрайонного суду Харківської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - слідчого СВ Первомайського РВ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 розглянувши клопотання про призначення позапланової виїзної ревізії по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 07.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ Первомайського РВ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, який призначений в даному кримінальному провадженні, про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПКП «Тепломережі» м. Первомайського Харківської області.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке внесене 7 березня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ПКП «Тепломережі» (), укладено договори №13/2681ТЕ-32 та №13/2682ТЕ-32 від 11.01.2013 року з НАК «Нафтогаз України» () про закупівлю природного газу, згідно якого ПКП «Тепломережі» своєчасно та в повному обсязі сплачує грошові кошти за поставлений газ.

На виконання постанови Кабінету Міністрів України від 03.12.2008 №1082 «Питання удосконалення схем розрахунків за використану теплову енергію та природний газ» для здійснення безготівкових операцій між ПКП «Тепломережі» та ПАТ «Державний ощадний банк» (МФО 351823), укладено договір банківського рахунку №323-а від 28.09.2009 року, згідно якого ПКП «Тепломережі» у ПАТ «Державний ощадний банк», відкрито поточний рахунок № НОМЕР_1 , із спеціальним режимом використання для зарахування коштів, що надходять від усіх категорій споживачів за теплову енергію.

Також встановлено, що в певний період часу, окремі суб`єкти господарювання, грошові кошти за спожиту теплову енергію перераховували на розрахунковий рахунок ПКП «Тепломережі» № НОМЕР_2 , відкритий в ПАТ «Приват Банк» (МФО 351533).

Відповідно до п.3 постанови Кабінету Міністрів України від 03.12.2008 №1082 «Питання удосконалення схем розрахунків за використану теплову енергію та природний газ», протягом 2013 року листами НАК «Нафтогаз України» ПКП «Тепломережі» щомісячно доводився норматив відрахування коштів на рахунки НАК «Нафтогаз України», що надходили як плата за послуги з теплопостачання.

За період з 01.01.2013 по 31.12.2013 року на рахунки комунального підприємства за надані послуги з теплопостачання від споживачів юридичних осіб (без бюджетних організацій) надійшло 995941,09 грн., з яких за встановленими нормативами необхідно було перерахувати 584723,86 грн., натомість фактично перераховано коштів на рахунки НАК «Нафтогаз України» в сумі 290000,00 грн. та недоперераховано 294723,86 грн.

Таким чином, підприємство здійснювало оплату НАК «Нафтогаз України» за спожитий природний газ в сумі нижчій за норматив відрахувань встановлений п.3 «Порядку відкриття поточних рахунків із спеціальним режимом використання для зарахування коштів, що надходять як плата за послуги з теплопостачання, та проведення розрахунків за спожитий природній газ», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України №1082 від 03.12.2008. При цьому, упродовж 2013 року, при недотриманні нормативу відрахування коштів на рахунок НАК «Нафтогаз України» та наявності перед національною акціонерною компанією заборгованості за спожитий природний газ у сумі 294723,86 грн., працівникам ПКП «Тепломережі» за період з 01.01.2013 по 31.12.2013 виплачено премій в сумі, згідно довідки ПКП «Тепломережі» про отримані премії робітниками підприємства, в загальній сумі 138421,68 грн.

Слідство вважає, що службові особи ПКП «Тепломережі» зловживаючи своїм службовим становищем, умисно, в інтересах третіх осіб, всупереч постанови Кабінету Міністрів України від 03.12.2008 №1082 в період з 01.01.2013 по 31.12.2013, при наявності грошових коштів на спеціальному рахунку не перерахували за використану теплову енергію та природний газ кошти у сумі 294723,86 грн. на рахунок НАК «Нафтогаз України», чим завдано матеріальну шкоду національній акціонерній компанії на вказану суму, а недоперераховані кошти використовувались на виплату премій працівникам підприємства.

Згідно п.29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року №550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного законом до підконтрольних установ.)

Згідно ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішення суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку та закінчення, документи, які відповідно до частини 5 і 7 цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Таким чином, дослідивши надані матеріали, вивчивши клопотання, з доданим до нього витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, який підтримав клопотання, беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, зокрема для об`ективного встановлення обставин кримінального провадження, необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерії, тому існує необхідність призначити по кримінальному провадженню №0000010 від 07.03.2014 року позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності ПКП «Тепломережі».

На підставі викладеного, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 40, 93,110, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Первомайського РВ ГУМВС України в Харківській області ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПКП «Тепломережі» - задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню №0000010 від 07.03.2014 року позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово господарської діяльності ПКП «Тепломережі» (), що розташоване за адресою: Харківська область, м. Первомайський, ? м-н, д/с №9.

Ревізії підлягає наступне питання: Дотримання ПКП «Тепломережі» вимог Постанови КМУ №1082 від 03.12.2008 року «Питання удосконалення схем розрахунків за використану електроенергію та природний газ» при здійсненні розрахунків з НАК «Нафтогаз України» з коштів отриманих підприємством за послуги теплопостачання від споживачів юридичних осіб (без бюджетних організацій та фізичних осіб).

Ревізію провести в період часу з 24.03.2014 року по 27.03.2014 року за період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.

Проведення ревізії доручити Лозівській міжрайонній державній фінансовій інспекції в Харківській області.

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1