У Х В А Л А

Справа № 183/3691/15

№ 1-кс/183/377/15

19 червня 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів -

ВСТАНОВИВ:

В Новомосковський міськрайонний суд Дніпропетровської області звернувся слідчий Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 з клопотанням, в якому вказав, що на даний час здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 13.03.2015 року до Єдиного Реєстру досудових розслідувань за фактом ухилення від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 149 827 гривень, в період з 2013 року по 2014 рік, при здійсненні фінансово-господарської діяльності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_4 », які мають ознаки фіктивності, що спричинило до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах, та кваліфікованого за ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_5 ), які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 149 827 гривень, що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також під час досудового розслідування з метою з`ясування фактів проведення безтоварних фінансово-господарських операцій спрямованих на заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість встановлено, що відомості про рух грошових коштів походження ТМЦ та їх фактичний рух на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_4 » містяться у банківських роздруківках по розрахунковим рахункам, що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який має розрахунковий рахунок № НОМЕР_6 , відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

У зв`язку з визначенням остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, слідчий у своєму клопотанні просить йому надати доступ до документів, та можливість їх вилучення, а саме до:

· документів по юридичному оформленню (відкриттю) підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), рахунку № НОМЕР_8 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/ положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказу про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження, використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефоний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами державної податкової служби; копії сторінок паспорту або документа, який його замінює; ідентифікаційного коду засновників, службових осіб, довірених осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інших документів юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку;
· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції щодо руху грошових коштів, по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині з обов`язковою вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.0.2012 року по 16.06.2015 року;
· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.0.2012 року по 16.06.2015 року;
мотивуючи його, крім вищевказаного, тим, що вищевказані обставини неможливо встановити іншим способом, окрім як отримати необхідну інформацію та документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий повністю підтримав своє клопотання.

У зв`язку з існуванням реальної загрози зміни або знищення такої інформації, на підставі ч.2 ст.163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Ч. 1 ст. 107 КПК України встановлено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. В судовому засіданні судом роз`яснювалося дане право, але у зв`язку з тим, що таке клопотання заявлено не було, фіксування судового засідання технічними засобами не проводилося.

Суд, вислухавши доводи слідчого в судовому засіданні, дослідивши клопотання та надані письмові докази, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частковоз наступних підстав:

Дійсно 13.03.2015 року слідчим відділенням Новомосковського МВ ГУМВС України в Дніпропетровській області до Єдиного Реєстру досудових розслідувань за № 320 150 403 700 000 04 внесені відомості щодо факту ухилення від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 149 827 гривень, в період з 2013 року по 2014 рік, при здійсненні фінансово-господарської діяльності службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПП « ОСОБА_4 », які мають ознаки фіктивності, що спричинило до ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах. Кримінальне правопорушення було кваліфіковано за ч.3 ст. 212 КК України (а.п. 12).

Відповідно до п. 1,2,3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці документи:

- перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи;

- самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

- не становлять собою або не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Виходячи з заявленого клопотання і представлених суду матеріалів, вбачається, що необхідні документи, дійсно перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , та дійсно мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженню.

Відповідно до ст.ст.60-62, глави 10 Закону «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при надані послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до п.5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Крім того, відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вище викладене, вважаю клопотання слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до конкретно вказаних в клопотанні документів:

· документів по юридичному оформленню (відкриттю) підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), рахунку № НОМЕР_6 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/ положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказу про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; договорів про використання системи «клієнт банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефоний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами державної податкової служби; копії сторінок паспорту або документа, який його замінює; ідентифікаційного коду засновників, службових осіб, довірених осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства;
· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції щодо руху грошових коштів, по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині з обов`язковою вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2012 року по 16.06.2015 року;
· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2012 року по 16.06.2015 року;
обґрунтованим і тому необхідно надати згоду слідчому Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 на дозвіл про тимчасовий доступ до вищезазначених документів.

Однак, оскільки слідчий в порушення вимог п. 3 ч.2 ст. 160 КПК України відповідно до якого у клопотанні зазначаються:

· речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
не вказав в іншій частині клопотання до яких конкретно документів йому потрібний дозвіл на тимчасовий доступ, тому в іншій частині клопотання, повинно бути відмовлено, як в належній мірі не обґрунтованого.

При цьому суд не виключає можливість повторного звернення органами досудового слідства з клопотанням про доступ до вказаної інформації з належним його обґрунтуванням

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 159,160, 162, 164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до документів задовольнити частково.

Надати слідчому Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення належно засвідчених копій документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , та зобов`язати керівника останнього надати належно засвідченні копії документів ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_3 , а саме:

· документи по юридичному оформленню (відкриттю) підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), рахунку № НОМЕР_6 , а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/ положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтва фонду соціального страхування; наказу про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; договорів про використання системи «клієнт банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефоний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами державної податкової служби; копії сторінок паспорту або документа, який його замінює; ідентифікаційного коду засновників, службових осіб, довірених осіб і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства;
· документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції щодо руху грошових коштів, по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині з обов`язковою вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 01.01.2012 року по 16.06.2015 року;
· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2012 року по 16.06.2015 року;

В іншій частині заявленого клопотання про надання слідчому Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження, використання даним рахунком та інших документів юридичної справи по відкриттю й використанню даного рахунку - відмовити.

У разі не виконання ухвали добровільно слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала діє по 09.07.2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1