Києво-Святошинський районний суд Київської області
Справа № 1-529/2008 р.
ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 грудня 2008 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

головуючого судді Хрипун С.В.

при секретарі Бесчастній В.В.

за участю прокурорів Федоренка В.В., Будніка І.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальну справу за обвинуваченням ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, не одруженого, працює на посаді менеджера ТОВ «Ільбоско», зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, проживає за адресою : ІНФОРМАЦІЯ_5, не має судимості згідно ст. 89 КК України, у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.358 та ч.1 ст.366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1, працюючи згідно наказу № 30-о від 24.07.2007 року на посаді старшого державного податкового ревізора-інспектора відділу контролю за обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів регіонального управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів Державної податкової адміністрації України у Київській області, приблизно 21.12.2007 року, точної дати не встановлено, о 17.00 годині, без проходження навчання та складання іспитів, перебуваючи в м. Києві на проспекті Перемоги біля станції метро «Шулявська», придбав у невстановленої особи підроблений диплом магістра серії КВ № 31526362, виданий 28.12.2007 року ректором Київського національного економічного університету імені ОСОБА_2 з додатком на одному аркуші з предметами та оцінками, заплативши за вказаний диплом близько 1200 доларів США.

Приблизно 28.01.2008 року, точної дати не встановлено о 10.00 годині ОСОБА_1 умисно з метою отримання вищої посади в органах державної податкової служби та чергового спеціального звання, надав оригінал вказаного підробленого диплому магістра серії КВ № 31526362 з додатком на одному аркуші до фінансово-адміністративного сектору регіонального управління Департаменту САТ ДПА України у Київській області за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5А для долучення завіреної копії диплому з додатком до його особової справи.

22.02.2008 року приблизно в 10.00 год. ОСОБА_1 умисно з метою призначення в порядку переводу на посаду головного державного податкового ревізора-інспектора відділу планування та інформаційно-аналітичного забезпечення управління погашення прострочених податкових зобовязань Державної податкової інспекції у Подільському районі м. Києва та отримання чергового спеціального звання надав оригінал вказаного підробленого диплому магістра серії КВ № 31526362 з додатком на одному аркуші до відділу персоналу ДПІ у Подільському районі м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Турівська, 12 для долучення завіреної копії диплому з додатком до особової справи ОСОБА_1, в результаті чого 03.03.2008 року він згідно наказу № 39-о призначений на вищевказану посаду і отримав чергове спеціальне звання.

30.05.2008 року приблизно в 10.00 год. ОСОБА_1, працюючи на посаді головного державного податкового ревізора-інспектора відділу планування та інформаційно-аналітичного забезпечення управління погашення прострочених податкових зобовязань Державної податкової інспекції у Подільському районі м. Києва, умисно з метою призначення на посаду головного державного податкового ревізора-інспектора відділу проведення податкового аудиту юридичних осіб управління податкового контролю юридичних осіб Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Київської області надав оригінал вказаного підробленого диплому магістра серії КВ № 31526362 з додатком на одному аркуші до сектору персоналу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області за адресою: Київська обл., Києво-Сятошинський район, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34 для долучення завіреної копії диплому з додатком до особової його справи, в результаті чого 01.07.2008 року він згідно наказу № 92-о призначений на вищевказану посаду.

Крім цього, ОСОБА_1, працюючи згідно наказу № 30-о від 24.07.2007 року на посаді старшого державного податкового ревізора-інспектора відділу контролю за обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів регіонального управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів Державної податкової адміністрації України у Київській області, приблизно 21.12.2007 року, точної дати не встановлено о 17.00 годині, без проходження навчання та складання іспитів, перебуваючи в м. Києві на проспекті Перемоги біля станції метро «Шулявська», придбав у невстановленої особи підроблений диплом магістра серії КВ № 31526362, виданий 28.12.2007 року ректором Київського національного економічного університету імені ОСОБА_2 з додатком на одному аркуші з предметами та оцінками за суму близько 1200 доларів США.

Приблизно 28.01.2008 року, точної дати не встановлено, о 10.10 годині ОСОБА_1, будучи службовою особою, яка постійно здійснює функції представника влади, працюючи згідно наказу № 30-о від 24.07.2007 року на посаді старшого державного податкового ревізора-інспектора відділу контролю за обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів регіонального управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів Державної податкової адміністрації України у Київській області, умисно з метою отримання вищої посади в органах державної податкової служби та чергового спеціального звання знаходячись в приміщенні регіонального управління Департаменту САТ ДПА України у Київській області за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5А, власноручно вніс завідомо неправдивий запис щодо закінчення ним у 2007 році Державного вищого навчального закладу «Київський національний економічний університет імені ОСОБА_2», отримання повної вищої освіти за спеціальністю «Фінанси», та здобуття кваліфікації магістра з фінансового менеджменту згідно диплома магістра серії КВ № 31526362, до графи № 5 особової картки форми № П-2ДС, затвердженої наказом Міністерства статистики України від 26.12.1995 року № 343, яка є офіційним документом і зберігається в матеріалах особової справи державного службовця.

22.02.2008 року приблизно в 10.10 год. ОСОБА_1, будучи службовою особою, яка постійно здійснює функції представника влади, працюючи згідно наказу № 30-о від 24.07.2007 року на посаді старшого державного податкового ревізора-інспектора відділу контролю за обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів регіонального управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів Державної податкової адміністрації України у Київській області, умисно з метою призначення в порядку переводу на посаду головного державного податкового ревізора-інспектора відділу планування та інформаційно-аналітичного забезпечення управління погашення прострочених податкових зобовязань Державної податкової інспекції у Подільському районі м. Києва та отримання чергового спеціального звання, знаходячись у приміщенні ДПІ у Подільському районі м. Києва за адресою: м. Київ, вул. Турівська, 12, власноручно вніс завідомо неправдивий запис щодо закінчення ним у 2007 році Державного вищого навчального закладу «Київський національний економічний університет імені ОСОБА_2», отримання повної вищої освіти за спеціальністю «Фінанси», та здобуття кваліфікації магістра з фінансового менеджменту згідно диплома магістра серії КВ № 31526362, до графи № 5 особової картки № 599 форми № П-2ДС, затвердженої наказом Міністерства статистики України від 26.12.1995 року № 343, яка є офіційним документом і зберігається в матеріалах особової справи державного службовця, в результаті чого 03.03.2008 року він згідно наказу № 39-о призначений на вищевказану посаду і отримав чергове спеціальне звання.

30.05.2008 року приблизно в 10.10 год. ОСОБА_1, будучи службовою особою, яка постійно здійснює функції представника влади, працюючи згідно наказу № 39-о від 03.03.2008 року на посаді головного державного податкового ревізора-інспектора відділу планування та інформаційно-аналітичного забезпечення управління погашення прострочених податкових зобовязань Державної податкової інспекції у Подільському районі м. Києва, умисно з метою призначення на посаду головного державного податкового ревізора-інспектора відділу проведення податкового аудиту юридичних осіб управління податкового контролю юридичних осіб Державної податкової інспекції у Києво-Святошинському районі Київської області, знаходячись у приміщенні ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області за адресою: Київська обл., Києво-Сятошинський район, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, власноручно вніс завідомо неправдивий запис щодо закінчення ним у 2007 році Державного вищого навчального закладу «Київський національний економічний університет імені ОСОБА_2», отримання повної вищої освіти за спеціальністю «Фінанси», та здобуття кваліфікації магістра з фінансового менеджменту згідно диплома магістра серії КВ № 31526362, до графи № 5 особової картки форми № П-2ДС, затвердженої наказом Міністерства статистики України від 26.12.1995 року № 343, яка є офіційним документом і зберігається в матеріалах особової справи державного службовця, в результаті чого 01.07.2008 року він згідно наказу № 92-о призначений на вищевказану посаду.

Допитаний у судовому засіданні підсудний свою вину у предявленому йому обвинуваченні визнав повністю, суду пояснив, що він в грудні 2003 року він влаштувався на роботу в Департамент адміністрування акцизного збору ДПА України в Київській області на посаду головного спеціаліста фінансово-адміністративного відділу. Департамент в той час знаходився за адресою: м. Київ, вул. Комінтерна, 16, на даний час він знаходиться на вул. Народного ополчення, 5А. на посаду головного спеціаліста ДААК , подав необхідні документи, в тому числі диплом Житомирського технікуму з додатками, диплом МАУП з додатками, він написав заяву на участь в конкурсі і заповнив особову картку про навчання і трудовий стаж як і інші учасники конкурсу. Під час конкурсу всі складають письмові іспити і через 2 тижні йому повідомили, що він прийнятий на роботу. Після виходу на роботу він ознайомився з наказом про прийняття на роботу та посадовою інструкцією під розпис. До його посадових обовязків згідно інструкції входив аналіз економічних показників надходжень до бюджету акцизного збору.

В кінці 2005 року був звільнений з Департаменту у звязку зі скороченням і в той же час пішов працювати до страхової компанії «Бонус», на посаду економіста.

У 2007 році Департамент ДПА було реорганізовано в Департамент контролю за обігом спирту, алкоголю і тютюну.

11 квітня 2007 року він влаштувався до Регіонального управління департаменту контролю за обігом спирту, алкоголю і тютюну ДПА України в Київській області у відділ ліцензування алкоголю і тютюну на посаду старшого ревізора-інспектора. Вказане управління знаходиться в приміщенні ДПА в Київській області, проте йому не підпорядковується, а безпосередньо підпорядковується Департаменту. Всього у регіональному управлінні працювало приблизно 20 чоловік.

Він подав до фінансово-адмінстративного відділу Департаменту необхідні документи, в тому числі дипломи Житомирського технікуму і МАУП, заповнив особову картку форми «П-2 ДС» про своє навчання та попередні місця роботи, написав заяву на участь у конкурсі. Конкурс він пройшов, склавши письмові іспити. Через деякий час йому зателефонувала спеціаліст по кадрам ОСОБА_3 і повідомила, що він пройшов конкурс. Після цього він прийшов до Регіонального управління Департаменту і написав заяву про прийняття на роботу, ознайомився з наказом про прийняття на роботу і посадовою інструкцією, згідно якої він приймав документи від юридичних осіб та ФОП на отримання ліцензії на торгівлю алкогольними напоями і тютюновими виробами, перевіряв ці документи, віддав начальнику відділу з погодженням. Він хотів перейти на посаду головного ревізора-інспектора, щоб збільшилася заробітна плата і порадився з ОСОБА_3, яка повідомила, що для цього необхідно мати повну вищу освіту за будь-якою спеціальністю.

Він вирішив знайти інститут для заочного або дистанційного навчання для отримання повної вищої освіти. До цього приблизно в грудні 2006 року він, працюючи в громадській організації «Землятство Житомирян у місті Києві», біля ДП «Преса України» на дошці обяв він побачив обяву «Дипломи, курсові, вступні іспити», номер мобільного телефону і імя ОСОБА_4, тоді він записав цей номер, оскільки його дівчині потрібно писати дипломну роботу. Він зателефонував за цим номером і поспілкувався з чоловіком на імя ОСОБА_4, той представився проректором або деканом Нархозу, точно не памятає, і повідомив, що може надати дипломну роботу. Проте його дівчина знайшла дипломну роботу в іншому місці.

В квітні 2007 року він згадав про вказану обяву і зателефонував на мобільний телефон ОСОБА_4, номер був Київстар, який він не зберіг і не памятає. Вони домовилися зустрітися в той же день, він підїхав до ДП «Преса України» до метро «Шулявка» і зустрівся з ним приблизно в 14.00 год. біля входу до ДП «Преса України», ОСОБА_4 прийшов зі сторони Київського національного економічного університету імені ОСОБА_2. Тоді він з ним зустрівся вперше, до цього його ніколи не бачив. На вигляд це чоловік років приблизно 50, зростом приблизно 1,7 м., середньої статури, коротке сиве волосся, світлі очі, без бороди та вусів, обличчя з морщинами, особливих прикмет не було, вдягнений був в світло-сірий костюм, з шкіряною папкою. При зустрічі ОСОБА_1 міг би його впізнати. Він пояснив ОСОБА_4, що бажає швидко отримати диплом про повну вищу освіту для роботи, часу на те, щоб навчатися і здавати іспити він не має. ОСОБА_4 сказав, що це можливо і до кінця року він отримає диплом про повну вищу освіту за спеціальністю фінанси та банківський менеджмент, також повідомив, що це буде коштувати приблизно 1000 доларів США. ОСОБА_1 погодився і ОСОБА_4 сказав надати йому копії документів про попереднє навчання і паспорт.Через тиждень вони знову в обід зустрілися з ОСОБА_4 біля ДП «Преса України». Він також був одягнений в костюм. ОСОБА_1 передав йому копії вказаних документів та грошові кошти в сумі 200 доларів. Він передав ці кошти, щоб отримати диплом про повну вищу освіту і довірився цьому чоловіку, який повідомив, що ОСОБА_1 буде навчатися в Київському національному економічному університеті імені ОСОБА_2.

В травні 2007 року йому на мобільний телефон зателефонував ОСОБА_4 і повідомив, що треба здавати заліки і контрольні і ОСОБА_1 повинен привезти йому приблизно 200 доларів США. Він погодився і вони знову зустрілися біля ДП «Преса України», це місце визначив ОСОБА_4, там вони зустрічалися завжди. Приблизно в обід ОСОБА_1 передав йому 200 доларів США, ніяких розписок в нього він не брав і той йому ніяких документів не показував, а він не вважав за потрібне перевіряти чи дійсно його зараховано до цього університету. Він жодного разу не був в приміщенні університету і нікого з його працівників не знає.

Влітку та восени 2007 року, точного часу не памятає, йому телефонував ОСОБА_4 і казав, що необхідно ще дати грошей для здачі курсових та заліків, він зустрічався з ним ще 3 рази в тому ж місці в обід і передавав йому по 200 доларів США, останній раз він за дипломну роботу йому передав 400 доларів США.

Приблизно 15.12.2007 року йому зателефонував ОСОБА_4 і поздоровив з закінченням навчання і сказав з ним зустрітися, щоб отримати диплом про вищу повну освіту. В пятницю приблизно 21.12.2007 року в 17.00 год. він зустрівся з ОСОБА_4 біля ДП «Преса Україна», той передав йому диплом магістра серії КВ № 31526362, виданий 28.12.2007 року ректором Київського національного економічного університету імені ОСОБА_2 з додатком на одному аркуші з предметами та оцінками. Після цього він подякував йому і вони більше ніколи не зустрічалися. ОСОБА_1 загалом передав ОСОБА_4 приблизно 1200 доларів США за отримання вказаного диплому. Коли отримав диплом, то не звернув уваги, що дата його видачі 28.12.2007 року, в подальшому він також на цю дату не звертав уваги. Пояснити розбіжності цих дат він не може.

Після новорічних світ приблизно 28.01.2008 року в 10.00 год. він приніс оригінал диплому з додатком на роботу до Регіонального управління ДСАТ, і надав його ОСОБА_3, вона зняла з нього ксерокопію і повернула оригінал. Копію завірила і поклала в особову справу.

На даний час усвідомлює, що отримав диплом незаконно, що диплом підроблений.

28.01.2008 року о 10.10 годині, коли він приніс оригінал диплому магістра з додатком на роботу до Регіонального управління ДСАТ, він за проханням ОСОБА_3 вніс запис до особової картки форми № П-2ДС, яка знаходилася в його особовій справі і була раніше ним заповнена, про те, що він в 2007 році закінчив Київський національний економічному університет імені ОСОБА_2 за спеціальністю «Фінанси» і отримав диплом магістра серії КВ № 31526362.

03.03.2008 року у звязку зі зміною керівництва за переведенням був призначений на посаду головного ревізора-інспектора управління погашення прострочених податкових зобовязань ДПІ Подільського району м. Києва. До цього 22.02.2008 року приблизно в 10.00 год. він спочатку завіз до ДПІ необхідні для призначення на посаду документи, в тому числі три дипломи про вищу освіту, включаючи диплом магістра серії КВ № 31526362, виданий 28.12.2007 року ректором Київського національного економічного університету імені ОСОБА_2 з додатком на одному аркуші з предметами та оцінками. Там, начальник відділу кадрів, прізвища не памятає, завірила всі копії документів і направила їх на погодження до ДПА в м. Києві. Приблизно в 10.10 год. він особисто заповнив особову картку форми «П-2 ДС» приблизно на 4 аркушах про своє навчання та попередні місця роботи, де зазначив, що отримав повну вищу освіту магістра в Київському національному економічному університеті імені ОСОБА_2 за спеціальністю «Фінанси», написав заяву на участь у конкурсі. Потім приблизно 01.03.2008 року начальник відділу персоналу повідомила його, що документи погоджені, і він поїхав до відділу кадрів ДПІ Подільського району м. Києва взяв там лист про те, ДПІ не заперечує проти його переводу. Потім відвіз листа до Регіонального управління свого Департаменту. Там його звільнили по переводу, ознайомили з наказом і віддали трудову книжку. Він поїхав до ДПІ Подільського району м. Києва пройшов конкурс на вказану посаду, склавши письмові іспити, і наказом начальника інспекції, з яким він ознайомлений, прийнятий на роботу. До його посадових обовязків згідно посадової інструкції відносилося: робота по зменшенню заборгованості з сплати податків фізичними особами-підприємцями. Приблизно в кінці червня 2008 року він звільнився з ДПІ Подільського району м. Києва за власним бажанням, оскільки не спрацювався з колективом відділу. За місяць до цього він спочатку дізнався, що в ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області, що знаходиться на вул. Ломоносова, 34, м. Вишневе Києво-Святошинського району, є вакантні місця і 30.05.2008 року приблизно в 10.00 год. завіз до відділу кадрів ДПІ необхідні для призначення на посаду документи, в тому числі три дипломи про вищу освіту, включаючи диплом магістра серії КВ № 31526362, виданий 28.12.2007 року ректором Київського національного економічного університету імені ОСОБА_2 з додатком на одному аркуші з предметами та оцінками. Там, начальник відділу кадрів ОСОБА_5, прізвища не памятає, направила їх на погодження до ДПА в Київській області. Приблизно в 10.10 год. цього ж дня він особисто заповнив особову картку форми «П-2 ДС» приблизно на 4 аркушах про своє навчання та попередні місця роботи, де зазначив, що отримав повну вищу освіту магістра в Київському національному економічному університеті імені ОСОБА_2 за спеціальністю «Фінанси», написав заяву на участь у конкурсі. Приблизно в кінці червня 2008 року йому зателефонувала ОСОБА_5 і повідомила, що документи погоджено в ДПА Київської області, тоді він пройшов конкурс для призначення на посаду, склавши письмовий іспит. Потім він написав заява про прийняття на роботу і 01.07.2008 року згідно наказу начальника інспекції його призначено на посаду головного ревізора-інспектора відділу проведення податкового аудиту юридичних осіб. Того ж дня він ознайомився з наказом і приступив на роботи. До його посадових обовязків згідно посадової інструкції входило: проведення документальних перевірок юридичних осіб щодо дотримання ними вимог податкового законодавства. Приблизно в кінці липня 2008 року йому зателефонувала завідувач сектором персоналу ОСОБА_6 і сказала, що в нього якась неправдива інформація в дипломі про вищу освіту, в якому саме вона не повідомила, вона сказала принести їй оригінали дипломів про освіту. Він сказав, що ніяких оригіналів не буде надавати і звільняється з роботи. Він відразу написав заяву про звільнення з посади за згодою сторін і віддав її до відділу кадрів, ознайомився з наказом про звільнення і забрав свою трудову книжку. Потім приблизно через 2 дні мені зателефонував працівник відділу по боротьбі з корупцією ДПА Київської області ОСОБА_7 і сказав, що бажає взяти в нього пояснення з приводу отримання диплому магістра серії КВ № 31526362. ОСОБА_1 розповів йому, що придбав диплом магістра серії КВ № 31526362 за гроші, а той повідомив, що передасть матеріали перевірки до прокуратури. Через два місяці в вересні 2008 року йому зателефонував працівник прокуратури Київської області і викликав для дачі пояснень. ОСОБА_1 зрозумів, що ОСОБА_4, в якого він придбав цей диплом за гроші, обманув. Він підїжджав до Нархозу дивився на працівників, які ішли на роботу, також він питав у знайомих, які раніше навчалися у цьому університеті, чи працює там ОСОБА_4, вони повідомили, що такого не знають, обяви, за якою він знайшов ОСОБА_4, також вже не було. Де він знаходиться зараз йому не відомо. В середині серпня 2008 року, коли він дізнався, що вказаний диплом недійсний, знаходячись в автомобілі ВАЗ 21134, який належить його матері, біля озера в с. ПП Борщагівка Києво-Святошинського району запалив диплом з додатком запальничкою і той згорів повністю.

У вчиненому щиро розкаюється, просить суворо його не наказувати.

Крім повного визнання підсудним своєї вини, його винність у вчиненні злочину підтверджується іншими доказами, дослідженими під час судового слідства.

Так, свідок ОСОБА_3 пояснила суду, що вона з 18.04.2007 року працює на посаді головного спеціаліста фінансово-адміністративного сектору Регіонального управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА України у Київській області за адресою: м. Київ, вул. Народного Ополчення, 5А. До її посадових обовязків входить: кадрова робота, підготовка проектів наказів регіонального управління. З ОСОБА_1 вона знайома з грудня 2003 року, перебувала з ним у робочих відносинах. 11.04.2007 року ОСОБА_1 згідно наказу начальника регіонального управління Департаменту САТ ДПА України у Київській області призначений на посаду старшого державного податкового ревізора-інспектора відділу, перед цим він надав два диплома про неповну вищу освіту молодшого спеціаліста та бакалавра. У вересні 2007 року до неї звернувся ОСОБА_1 з питанням щодо отримання ним чергового спеціального звання і вона розяснила йому, що той не має повної вищої освіти, тому не може отримати чергове спеціальне звання. 26.01.2008 року після виходу на роботу на столі вона побачила копії диплому магістра ОСОБА_1 з додатком Київського національного економічного університету імені ОСОБА_2 за спеціальністю «Фінанси». Вона підійшла до ОСОБА_1 і сказала йому, що необхідно принести оригінал цього диплома з додатком. Через декілька днів ОСОБА_1 приніс оригінали цих документів, вона їх оглянула диплом був за ламінований з мокрими печатками як і додатком, тому сумнівів у справжності цього диплому магістра і неї не виникнуло і вона своїм підписом завірила копію диплома, яку поклала в особову справу ОСОБА_1 Того ж дня ОСОБА_1 на її прохання власноручно вніс запис про повну вищу освіту в КНЕУ ім. В. Гетьмана за спеціальністю «Фінанси» до особової картки форми № П-2ДС, яку вона йому надала з особової справи. 27.02.2008 року ОСОБА_1 звільнився з регіонального управління за переведенням до ДПІ у Подільському районі м. Києва.

Свідок ОСОБА_8 в судовому засіданні показала, що вона з 28.01.2008 року працює на посаді начальнику відділу персоналу, до її посадових обовязків відноситься: підготовка документів, наказів про прийняття на роботу, звільнення працівників, облік та ведення особових справ. З ОСОБА_1 вона знайома з 20.02.2008 року, коли він звернувся до неї і подав комплект необхідних документів як претендент на посаду головного податкового державного ревізора-інспектора відділу планування та інформаційно-аналітичного забезпечення управління погашення прострочених податкових зобовязань. Він повідомив, що працює в регіональному управлінні Департаменту САТ ДПА України у Київській області на посаді старшого державного податкового ревізора-інспектора і в звязку зі зміною керівництва та бажає підвищення у посаді та в спеціальному званні. 22.02.2008 року ОСОБА_1 приніс їй оригінали та копії необхідних документів, в тому числі диплом магістра серії КВ № 31526362 з додатком на 1 аркуші, який свідчив, що ОСОБА_1 і кінці 2007 року закінчив Київській національний економічний університет імені ОСОБА_2 і отримав повну вищу освіту за спеціальністю «Фінанси». Оригінал диплому був за ламінований, з підписом ректора та печаткою університету з голограмами, тому ніяких сумнівів в справжності диплому в неї не виникнуло і копія диплома була завірена. Також 22.02.2008 року вона надала ОСОБА_1 бланк особової картки за формою № П-2ДС, які останній особисто заповнив і записав, що в 2007 році закінчив КНЕУ ім. В. Гетьмана, отримав диплом магістра КВ 31526362. Наданий диплом магістра дозволив ОСОБА_1 претендувати на зайняття посади головного державного податкового ревізора-інспектора і отримання чергового спеціального звання. 25.02.2008 року ОСОБА_1 пройшов конкурс на вказану посаду, склавши письмовий іспит і рішенням конкурсної комісії його призначено на цю посаду. 03.03.2008 року наказом начальника ДПІ у Подільському районі м. Києва ОСОБА_1 призначено на посаду головного державного податкового ревізора-інспектора відділу в порядку переведення на конкурсній основі і присвоєно спеціальне звання інспектора податкової служби 1 рангу. З цим наказом був ознайомлений ОСОБА_1 і він приступив до виконання своїх службових обовязків. Зі сторони відділу персоналу до ОСОБА_1 під час роботи ніяких зауважень не було. 09.06.2008 року ОСОБА_1 за власним бажанням згідно наказу було звільнено з ДПІ. Де знаходиться оригінал диплому магістра ОСОБА_1 їй не відомо.

Свідок ОСОБА_6 суду пояснила, що вона 2000 року працює на посаді завідувача сектором персоналу ДПІ у Києво-Святошинському районі за адресою: Київська обл., Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34. До її посадових обовязків згідно посадової інструкції входить: підбір і розстановка кадрів, ведення графіків відпусток, присвоєння спеціальних звань, курси підвищення кваліфікації тощо. Процедура добору кадрів встановлена наступна: особа, яка бажає працювати в ДПІ повинна надати наступні документи: 1) особову картка за формою 2-П ДС, в якій вказується біографічні дані, паспортні дані, освіта, попередні місця роботи, бланк карти надається нею, особа претендент на посаду заповнює картку особисто; 2) декларацію про доходи, бланк також надаю вона, а декларація заповнюється особою претендентом на посаду особисто; 3) копії паспорту, ідентифікаційного коду, дипломів про вищу освіту; 4) сертифікат про проходження наркологічного огляду; 5) для чоловіків копія військового квитка; 6) документи про пільги. Вона бере цей пакет документів, систематизую їх і за підписом керівника ДПІ з запитом направляє документи до відділу персоналу ДПА в Київській області. Запит пишеться на імя начальника відділу по боротьбі з корупцією в органах ДПС ДПА в Київській області з проханням повідомити про наявність інформації, яка б могла перешкодити зарахуванню в ДПІ у Києво-Святошинському районі. Приблизно протягом тижня або двох документи та запит з поміткою відділу по боротьбі з корупцією повертаються до неї. Якщо до претендента не має ніяких зауважень, вона викликає його і повідомляє, що він допущений до конкурсу на зайняття вакантної посади. Він пише заяву на імя начальника інспекції про допуск до участі у конкурсі. Претендент складає у приміщенні ДПІ письмовий іспит з питань податкового законодавства. Результати письмового іспиту визначаються конкурсною комісією. В разі письмового позитивного висновку протоколу засідання конкурсної комісії, який складається в день іспиту, претендент пише заяву на імя начальника інспекції на призначення на посаду. Вона протягом декількох днів складає проект наказу про призначення на посаду і підписує його в начальника інспекції, потім ознайомлює з цим наказом працівника, який після цього приступає до виконання своїх службових обовязків. Проведення перевірки в відділі по боротьбі з корупцією та проходження конкурсу обовязкове при прийнятті на роботу для всіх державних службовців ДПІ незалежно чи призначаються вони на посаду за переводом чи після звільнення з попереднього місця роботи. На кожному новому місці роботи працівника в ДПІ заводиться нова особова справа, яка зберігається протягом 75 років. З ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_6, вона знайома наглядно з 01.07.2008 року, перебувала з ним в робочих відносинах. В червні 2008 року він виявив бажання працювати в ДПІ у Києво-Святошинському районі на посаді головного державного інспектора-ревізора. В той час вона згідно наказу начальника інспекції перебувала в щорічній основній відпустці, тому вищевказану процедуру погодження проводила головний інспектор юридичного відділу ОСОБА_9, яка тоді її заміщала. Вона вийшла на роботу 27.06.2008 року і 01.07.2008 року з урахуванням позитивного висновку начальника відділу персоналу ДПА в Київській області ОСОБА_10 та начальника відділу по боротьбі з корупцією ОСОБА_11 був проведений конкурс з ОСОБА_1, який склав письмовий іспит і рішенням комісії його рекомендовано призначити на посаду. В той же день вона підготувала проект наказу про призначення ОСОБА_1 на посаду, який підписав начальник інспекції. Вона ознайомила ОСОБА_1 з наказом про призначення на посаду головного державного податкового ревізора-інспектора відділу проведення податкового аудиту юридичних осіб управління і він 01.07.2008 року приступив до виконання своїх посадових обовязків. Приблизно на початку серпня 2008 року до неї звернувся оперуповноважений відділу по боротьбі з корупцією ДПА в Київській області ОСОБА_7, який курує їх район, з проханням надати особову справу ОСОБА_1, він зробив ксерокопії документів з особової справи. 05.08.2008 року до неї надійшла заява ОСОБА_1 про звільнення з роботи за згодою сторін, яка була завізована начальником інспекції. Вона підготувала наказ про звільнення ОСОБА_1 з посади за угодою сторін, його підписав начальник інспекції і ознайомився ОСОБА_1 Потім він забрав в неї трудову книжку і пішов. Причин звільнення ОСОБА_1 вона точно не знає. Про те, що диплом магістра серії КВ № 31526362, який надав до ДПІ ОСОБА_1, підроблений їй невідомо. Коли вона завіряла його копію для особової справи, ОСОБА_1 надав їй оригінал диплому магістра серії КВ № 31526362. Чи надавав він додаток до диплому вона точно не памятає.

Свідок ОСОБА_7 пояснив суду, що він з 2001 року працює в органах державної податкової служби на різних посадах. З 2007 року він працює на посаді старшого о/у в ОВС відділу по боротьбі з корупцією в органах державної податкової служби Державної податкової адміністрації в Київській області. До його посадових обовязків згідно посадової інструкції відноситься: розгляд звернень платників податків на дії працівників ОДПС, захист працівників ОДПС, виявлення злочинів, вчинених працівниками ОДПС тощо. Згідно з розподілом обовязків між працівниками відділу він обслуговує ДПІ у Києво-Святошинському районі та ДПІ у Макарівському районі. Згідно з положенням про відділ по боротьбі з корупцією в ОДПС ДПА в Київській області, затвердженим наказом ДПА України, на працівників відділу покладено перевірку кандидатів, що претендують на службу в органах податкової. Ним було отримано інформацію щодо головного державного податкового ревізора інспектора відділу проведення податкового аудиту юридичних осіб управління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ОСОБА_1, який при влаштуванні на вказану посаду надав до відділу кадрів інспекції підроблений диплом Державного вищого навчального закладу Київського національного економічного університету імені ОСОБА_2 про повну вищу освіту за спеціальністю Фінанси. Для перевірки отриманої інформації до вказаного навчального закладу було надіслано запит від 08.08.2008 року № 1164/9/27-10/672 щодо надання інформації відносно ОСОБА_1 З Київського національного економічного університету імені ОСОБА_2 надійшла відповідь, що ОСОБА_1 у списках студентів випускників магістрів 2007 року не значиться. Диплом КВ № 31526362 з державних майстерень до них не надходив тому не міг бути виданий. В ході подальшої перевірки встановлено, що ОСОБА_1 з 11 квітня 2007 року по 27 лютого 2008 року перебував на посадах СДПРІ регіонального управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА в Київський області. На зазначені посади ОСОБА_1 був прийнятий з дипломом молодшого спеціаліста (Диплом ІД АР № 010894 виданий Житомирським кооперативним економіко-правовим технікумом 30 червня 1998 року). У січні 2007 року ОСОБА_1 надав до відділу кадрів регіонального управління Департаменту контролю за виробництвом та обігом спирту, алкогольних напоїв і тютюнових виробів ДПА в Київський області оригінал диплому КВ № 31526362 від 28.12.2007 року про повну вищу освіту. З пояснень головного спеціаліста фінансово-адміністративного сектору Департаменту САТ ДПА в Київський області ОСОБА_3 встановлено, що ОСОБА_1 їй особисто надав вказаний оригінал диплома. Після ознайомлення з дипломом ОСОБА_3 зробила декілька ксерокопій та їх завірила. ОСОБА_1 особисто вніс запис до особової картки Форми П-2ДС в графу № 5 про отримання ним вищої освіти в КНЕУ імені ОСОБА_2 (№ диплома КВ 31526362). Вказану особову картку державний службовець заповнює власноручно та робить особистий підпис. Наказом ДПІ у Подільському районі м. Києва № 39-О від 03.03.2008 року в порядку переводу ОСОБА_1 призначили на посаду ГДПРІ відділу планування та інформаційно-аналітичного забезпечення управління погашення прострочених податкових зобовязань ДПІ у Подільському районі м. Києва. До відділу кадрів ним було надано оригінал диплома КВ 31526362 про повну вищу освіту, з якого завірялися копії в особову справу. ОСОБА_1 особисто вніс запис до особової картки Форми П-2ДС в графу № 5 про отримання ним вищої освіти в КНЕУ імені ОСОБА_2 (№ диплома КВ 31526362). Наказом ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області від 01.07.2008 року № 92-о ОСОБА_1 призначено на посаду ГДПРІ відділу проведення податкового аудиту юридичних осіб управління податкового контролю юридичних осіб ДПІ у Києво-Святошинському районі. До відділу кадрів ним було надано оригінал диплома КВ 31526362 про повну вищу освіту, з якого завірялися копії в особову справу. ОСОБА_1 особисто вніс запис до особової картки Форми П-2ДС в графу № 5 про отримання ним вищої освіти в КНЕУ імені ОСОБА_2 (№ диплома КВ 31526362). Оригінал диплому магістра КВ 31526362 він не бачив, де він зараз знаходиться йому не відомо, ОСОБА_1 пояснень з цього приводу не надавав. Він ОСОБА_1 не опитував так як той на початку перевірки звільнився з органів Державної податкової служби.

Винність підсудного у вчиненні злочину підтверджується іншими доказами, дослідженими в судовому засіданні, а саме: листом Державного вищого навчального закладу «Київський національний економічний університет імені ОСОБА_2» № 18-30/2276 від 21.08.2008 року, згідно якого ОСОБА_1 у списках студентів випускників магістрів 2007 року не значиться, диплом КВ № 31526362 з державних майстерень до Державного вищого навчального закладу «Київський національний економічний університет імені ОСОБА_2» не надходив, тому не міг бути виданий (а.с. 11); особовою карткою ОСОБА_1 (15-19); автобіографією ОСОБА_1 поданою останнім 11.04.2008 року (а.с.20); ксерокопією диплома магістра серії КВ №31526362 від 28.12.2007 року ОСОБА_1 виданого «Київським національним економічним університетом імені ОСОБА_2» на імя ОСОБА_1 (а.с.21); додатком до диплома про вищу освіту серії КВ № 31526362 (а.с.22); посадовими інструкціями старшого державного податкового ревізора інспектора відділу ліцензування роздрібної торгівлі алкогольними напоями та тютюновими виробами ОСОБА_1, затверджених 18.04.2007 року та 27.06.2007 року (а.с.30-37); особовою карткою № 599 ОСОБА_1 (а.с.47-51); протоколом виїмки від 24.10.2008 року, згідно якого в приміщенні регіонального управління Департаменту САТ ДПА України у Київській області вилучено оригінал особової справи ОСОБА_1 (а.с. 150-151); протоколом огляду документів від 24.10.2008 року, згідно з яким проведено огляд вказаної особової справи ОСОБА_1, зокрема особової картки, заповненої ОСОБА_1, копій диплому магістра серії КВ № 31526362 з додатком (а.с. 152-153); протоколом виїмки від 27.10.2008 року, згідно якого в приміщенні ДПІ у Подільському районі м. Києва вилучено оригінал особової справи ОСОБА_1 (а.с. 156-157); протоколом огляду документів від 27.10.2008 року, згідно з яким проведено огляд вказаної особової справи ОСОБА_1, зокрема особової картки № 599, заповненої ОСОБА_1, копій диплому магістра серії КВ № 31526362 з додатком (а.с. 158-159); протоколом виїмки від 29.10.2008 року, згідно якого в приміщенні ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області вилучено оригінал особової справи ОСОБА_1 (а.с. 162-163); протоколом огляду документів від 29.10.2008 року, згідно з яким проведено огляд вказаної особової справи ОСОБА_1, зокрема особової картки, заповненої ОСОБА_1, копій диплому магістра серії КВ № 31526362 з додатком (а.с. 164-165); трудовою книжкою ОСОБА_1, згідно якої його: 11.04.2007 року за наказом № 5-о його на конкурсній основі призначено на посаду старшого державного податкового ревізора-інспектора регіонального управління Департаменту САТ ДПА України у Київській області, 27.02.2008 року за наказом № 5-о звільнено з займаної посади в порядку переводу до ДПІ у подільському районі м. Києва, 03.03.2008 року за наказом № 39-о призначено в порядку переводу на посаду головного державного податкового ревізора-інспектора відділу ДПІ у Подільському районі м. Києва та присвоєно спеціальне звання інспектора податкової служби 1 рангу, 09.06.2008 року за наказом № 129-о звільнено з займаної посади за власним бажанням, 01.07.2008 року за наказом № 92-о призначено на конкурсній основі на посаду головного державного податкового ревізора-інспектора відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області, 05.08.2008 року за наказом № 111-о звільнено з займаної посади за угодою сторін (а.с. 178-185);

Суд визнає, що підсудний, свідки давали суду правдиві показання, які підтверджуються іншими доказами, дослідженими в процесі судового слідства.

Таким чином, оцінюючи в сукупності досліджені докази, суд визнає, що вина підсудного у вчиненні злочину доказана повністю, його дії кваліфікуються за ч.1 ст.366 КК України, як внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та ч. 3 ст.358 КК України, як використання завідомо підробленого документу.

При призначенні покарання суд враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів і особу підсудного.

Призначаючи покарання підсудному , суд бере до уваги, що вчинені злочини відносяться до злочинів невеликої тяжкості, підсудний за місцем проживання та роботи характеризується позитивно, на обліку у лікаря-нарколога та лікаря-психіатра не перебуває, не має судимості згідно ст.89 КК України, обставиною, що помякшує покарання підсудному, суд визнає щире каяття, обставин, що обтяжують покарання, судом не встановлено, та призначає покарання за ч.1 ст.358 КК України у вигляді обмеження волі в межах санкції статті, за ч.1 ст.366 КК України у вигляді штрафу у розмірі пятдесяти неоподаткованих мінімумів доходів громадян. Приймаючи до уваги, що виправлення підсудного можливе без відбування покарання у вигляді обмеження волі, враховуючи його щире каяття, позитивні характеристики, відсутність судимості, суд приходить до висновку про можливість звільнити ОСОБА_1 від відбування покарання у вигляді обмеження волі з випробуванням на підставі ст.75 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 323 - 324 КПК України, -

З А С У Д И В:

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст.358 та ч.1 ст.366 КК України, і призначити йому покарання :

за ч.3 ст.358 КК України у вигляді штрафу у розмірі 850 грн.

за ч.1 ст.366 КК України у вигляді обмеження волі на строк 2 (два) роки з позбавленням права обіймати посади, повязані з виконанням організаційно- розпорядчих обовязків на строк 3 (три) роки.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_1 від відбування покарання у вигляді обмеження волі на строк 2 (два) роки з випробуванням, встановивши йому іспитовий строк 2 (два) роки.

На підставі ст.76 КК України покласти на ОСОБА_1 обовязки повідомляти органи кримінально-виконавчої системи про зміну місця проживання, роботи, періодично зявлятись для реєстрації в органи кримінально-виконавчої системи.

Покарання у вигляді штрафу у розмірі 850 грн. виконувати окремо.

Речові докази по справі : три особові картки ОСОБА_1, які зберігаються в кімнаті зберігання речових доказів прокуратури Києво-Святошинського району Київської області, знищити.

Міру запобіжного заходу ОСОБА_1 до вступу вироку в законну силу залишити підписку про невиїзд з постійного місця проживання.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду Київської області через Києво-Святошинський районний суд Київської області протягом 15 (пятнадцяти) діб з часу його оголошення.

Суддя: