справа № 361/4697/15-к
провадження № 1-кс/361/756/15
У Х В А Л А
08 липня 2015 року. м. Бровари
Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000012 від 05.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України
встановив:

06 липня 2015 року старший слідчий другого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000012 від 05.05.2015 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
У ході досудового слідства встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 складено акт №78/10-06-22-01/36998136 від 31.01.2015 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2011 по 31.12.2013». Перевіркою встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 31.12.2012 списало товар (шини), який був придбаний, але в реалізації не відобразило, чим порушило п.п.198.5 ст.198 Податкового кодексу України, в результаті чого занизило податкові зобов`язання з податку на додану вартість за грудень 2012 року на суму 1 276 635 грн.
Висновок ревізора про списання шин у грудні 2012 року грунтується на наданій підприємством оборотно-сальдовій відомості по рахунку: 281 за 4 квартал 2012 року. Документи бухгалтерського та податкового обліку у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо списання шин у 4 кварталі 2012 року на суму 1 276 635 грн. податку на додану вартість до перевірки не надавались.
Згідно наданих на вимогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » первинних документів за 4 квартал 2012 року встановлено, що товариством використовувався для розрахунків рахунок № НОМЕР_2 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ).
Як пояснив слідчий, відомості про рух коштів по вказаному рахунку мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, оскільки завдяки вказаним відомостям можливо встановити факт списання шин та їх оплату. Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) та використанням банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:
- виписки про рух грошових коштів за період з 01.10.2012 по 31.12.2012 по рахунку № НОМЕР_2 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;
- документи щодо відкриття, закриття та використання вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по вказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду і просить його задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення. Однак, що стосується вилучення оригіналів документів, на які вказує у клопотанні слідчий, в цій частині клопотання не обґрунтоване і підстави для їх отримання слідчим не доведені.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.
Оскільки, згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя
ухвалив :
Клопотання задовольнити частково.
Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області ОСОБА_2 або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:
- виписки про рух грошових коштів за період з 01.10.2012 по 31.12.2012 по рахунку № НОМЕР_2 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , їх коди ЄДРПОУ, в паперовому та електронному вигляді;
-документів щодо відкриття, закриття та використання вказаного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-грошових чеків, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.10.2012 по 31.12.2012.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київської області ОСОБА_2 , або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання відмовити.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1