У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.07.2015 року місто Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000022- старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливість вилучення у володільця ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , документів з вільними зразками почерку і підпису ОСОБА_3 виконаних нею власноручно в оригіналах довідок, заяв, пояснень, листівок, тощо, в період 2011-2013 р.р.,-

ВСТАНОВИВ:
З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що 26 лютого 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, обов`язкових платежів та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000022. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.2 ст.212 КК України.

Так, як вбачається з клопотання, ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ), здійснюючи протягом 2012 року фінансово-господарську діяльність, за попередньою змовою з гр. ОСОБА_3 , умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 264 437 грн., податку на додану вартість в сумі 313 949 грн. на загальну суму 578 386 грн. Під час проведення перевірки працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 складено акт №117/17-02/ від 02.08.2013 року, яким встановлено наступні порушення податкового законодавства: п. 138.2, п. 138.4, ст. 138, п. 177.2, п. 177.4, ст.. 177 розділу IV «Податок на доходи фізичних осіб» Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, чим занижено до сплати в бюджет податок на доходи фізичних осіб за 2012 рік на суму 264 437 грн.; п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, ст. 198 розділ V «Податок на додану вартість» Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, чим занижено до сплати в бюджет податок на додану вартість на суму 313 949 гр.

Згідно клопотання, у ході проведення досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3 (рнокпп НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ) працювала у ІНФОРМАЦІЯ_4 . З метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та повному і об`єктивному проведенні досудового розслідування, а також для проведення судово почеркознавчих експертиз виникла необхідність в отриманні документів з вільними зразками почерку і підпису ОСОБА_3 виконаних нею власноручно в оригіналах довідок, заяв, пояснень, листівок, тощо, в період 2011-2013 р.р. Беручи до уваги, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться документи з вільними зразками почерку і підпису ОСОБА_3 виконаних нею власноручно в оригіналах довідок, заяв, пояснень, листівок, тощо, в період 2011-2013 р.р., які в подальшому будуть використані як докази для проведення судово почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення зазначених документів, а тому слідчий просить клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд задовольнити клопотання з підстав викладених у ньому, а також просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні документів крім нього, як слідчого, також іншій уповноваженій особі за дорученням (постановою слідчого). Додав, що ОСОБА_4 під час допиту наполягає на тому , що фінансово- господарську діяльність не здійснював , податкову звітність не підписував, оскільки цим займалася ОСОБА_3 .

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 на розгляд клопотання не з`явився, хоча про час та місце розгляду такого був повідомлений.

Клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей мотивоване тим, що з метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та повному і об`єктивному проведенні досудового розслідування, а також для проведення судово почеркознавчих експертиз виникла необхідність в отриманні документів з вільними зразками почерку і підпису ОСОБА_3 виконаних нею власноручно в оригіналах довідок, заяв, пояснень, листівок, тощо, в період 2011-2013 р.р, з можливістю вилучення таких.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, зокрема, клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів крім слідчого, такожіншій уповноваженій особі за дорученням (постановою слідчого), дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, беручи до уваги, що слідчим доведено, що в ході досудового розслідування кримінального провадження, з метою встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні та повному і об`єктивному проведенні досудового розслідування, а також для проведення судово почеркознавчих експертиз виникла необхідність в отриманні документів з вільними зразками почерку і підпису ОСОБА_3 виконаних нею власноручно в оригіналах довідок, заяв, пояснень, листівок, тощо, в період 2012-2013 р.р, з можливістю вилучення таких, суд приходить до переконання, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 93, 131, 132, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати особі кримінального провадження старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 або іншій уповноваженій особі за дорученням (постановою) дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення у володільця ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , документів з вільними зразками почерку і підпису ОСОБА_3 виконаних нею власноручно в оригіналах довідок, заяв, пояснень, листівок, тощо, в період 2012-2013 р.р., які в подальшому будуть використані як докази для проведення судово почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1