Справа № 232/406/2012
П О С Т А Н О В А

Іменем України

23.10.2012 м. Вінниця

Суддя Вінницького міського суду Вінницької області Нечипорук Л.Ф., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в:

Заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Вінницькій підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про проведення обшуку. Подання мотивував тим, що в його провадженні знаходиться кримінальна справа № 12279007, порушена за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

В поданні зазначено, що в період з 01.01.2009 по 01.03.2012 ОСОБА_2, який обіймає посаду директора та головного бухгалтера ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг (), зареєстрованого виконавчим комітетом Вінницької міської ради за №0008764 від 16.08.2010, за юридичною адресою: м. Вінниця, вул. 600-річчя буд.50, поставленого на податковий облік в Вінницькій ОДПІ та ТОВ „ДК-Буд (), зареєстрованого виконавчим комітетом Вінницької міської ради за №0000489 від 03.11.2004, за юридичною адресою : м. Вінниця, вул. Коцюбинського, 78, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах у невстановленому місці, вступив у попередню змову з невстановленими особами, які організували схему незаконної діяльності щодо сприяння підприємствам мінімізації ними податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету.

Для функціонування зазначеної злочинної схеми невстановленими особами створено ряд суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ Профіт Сервіс ( м. Київ), ТОВ „Інформ-Юст ( м. Київ), ТОВ „Дорра Груп ( м. Київ).

Використовуючи реквізити та банківські рахунки вказаних підприємств невстановлені особи документально оформили неіснуючі операції на отримання та продаж товарно-матеріальних цінностей, після чого, дані документи передавались замовникам послуг для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліку з метою незаконного формування податкового кредиту і валових витрат, заниження своїх податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.

Так, встановлено, що в період з 01.01.2009 по 01.03.2012, реалізуючи свої злочинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати податків, директор ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд ОСОБА_2, за попередньою домовленістю з невстановленими особами, здійснював перерахування грошових коштів на поточні рахунки ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ „Інформ-Юст, ТОВ „Дорра Груп з призначенням платежу „за придбання мазуту, бітуму, пічного палива, зєднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток.

Фактично мазут, бітум, пічне паливо, зєднання металеві, крепіж для вікон, комплектуючі для москітних сіток ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд не отримувало, а операції з ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ „Інформ-Юст, ТОВ „Дорра Груп носили безтоварний характер.

В подальшому, директор ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд ОСОБА_2, для надання вказаним операціям вигляду господарських, маскував незаконний переказ грошових коштів на поточні рахунки ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ „Інформ-Юст, ТОВ „Дорра Груп.

Згідно первинних документів щодо придбання послуг від ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ „Інформ-Юст, ТОВ „Дорра Груп, директор ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд ОСОБА_2, при настанні відповідних звітних податкових періодів, будучи достовірно обізнаним про проведення безтоварних операцій, з метою завишення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ за результатами фінансово-господарської діяльності, в порушення вимог Закону України „Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997, зі змінами та доповненнями, Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-ХІ (із змінами та доповненнями), Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств №283/97-ВР від 22.05.1997, зі змінами та доповненнями, вніс недостовірні дані в податкові декларації ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 по 01.03.2012, а також податкові декларації з ПДВ за період з 01.01.2009 по 01.03.2012, що згідно акту позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг №31/22/37247650 від 17.08.2007, спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ у сумі 600 463 грн., податку на прибуток у сумі 785 153 грн., а всього 1 385 616 грн. та вніс недостовірні данні в податкові декларації ТОВ „ДК-Буд з податку на прибуток підприємства за період з 01.01.2009 по 01.03.2012, а також податкові декларації з ПДВ за період з 01.01.2009 по 01.03.2012, що згідно акту документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного законодавства ТОВ „ДК-Буд №38/22-33263490 від 12.09.2012, спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету ПДВ в сумі 554 154 грн., податку на прибуток в сумі 533 696 грн., а всього 1 087 850 грн..

В результаті умисних дій директора ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд ОСОБА_2 державі спричинена шкода в особливо великих розмірах.

Таким чином, директор ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд ОСОБА_2 умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто, скоїв злочин, передбачений ч.3 ст. 212 КК України.

Директор ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд ОСОБА_2 зареєстрований в ІНФОРМАЦІЯ_1.

Під час досудового слідства надійшла оперативна інформація про те, що первинні фінансово-господарські документи, знаряддя злочину, інші предмети, які можуть бути використані у якості речових доказів по кримінальній справі, знаходяться за адресою проживання директора ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд ОСОБА_2

Слідчий просив подання задовольнити.

Як вбачається з вимог ст. 177 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи, проводиться лише за вмотивованою постановою суду. Обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі чи забезпечення цивільного позову, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Вивчивши матеріали справи, суд вважає, що проведеними по справі слідчими діями було добуто достатньо доказів, які дають підстави вважати, що за адресою проживання директора ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд г ОСОБА_2, проживаючого в ІНФОРМАЦІЯ_1, знаходяться первинні фінансово-господарські документи, знаряддя злочину, інші предмети, які можуть бути використані у якості речових доказів по кримінальній справі, тому суддя приходить до висновку, що подання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 177 КПК України, суддя,

п о с т а н о в и в:

Провести обшук за місцем реєстрації (проживання) домоволодіння ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1, з метою відшукання та вилучення документів, що свідчать про факт отримання товарно-матеріальних цінностей ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг та ТОВ „ДК-Буд від ТОВ Профіт Сервіс, ТОВ „Інформ- Юст,ТОВ „Дорра Груп та їх подальшої реалізації іншим субєктам господарської діяльності в період з 01.01.2009 по 01.03.2012, а саме угоди, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні; акти прийому-передачі, інші документи, печатки інших субєктів підприємницької діяльності та бланки документів з відбитками печаток, які могли використовуватись для підробки документів при проведенні фінансово-господарської діяльності; компютерної техніки, на якій друкувалися первинні бухгалтерські документи ТОВ „Компанія „Стокс Трейдінг, ТОВ „ДК-Буд, які використовувались для здійснення злочинної діяльності у сфері оподаткування та в якій знаходяться електронні копії первинних бухгалтерських документів зі сканованими печатками та підписами «фіктивних»підприємств, кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі.

Постанова є остаточною та оскарженню не підлягає.

Суддя: