Справа № 752/4047/26
Провадження № 1-кс/752/1429/26
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

18 лютого 2026 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, подане в рамках кримінального провадження № 0001436 від 12.11.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУ Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУ Національної поліції у місті Києві ОСОБА_3 , подане в рамках кримінального провадження № 0001436 від 12.11.2025 про тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання погодив прокурор відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 .

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити з викладених підстав.

Також, у клопотанні просив дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі ч.4 ст.107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУ Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001436 від 12.11.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України..

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що під час досудового розслідування встановлено ознаки протиправної діяльності, пов`язаної з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах та незаконним виведенням валютних цінностей за межі України.

Отримано дані про діяльність групи невстановлених осіб, які, діючи за попередньою змовою між собою та, ймовірно, із службовими особами контролюючих органів, організували механізм проведення транзитних фінансових операцій та створення так званого «валютного коридору» через підконтрольні українські товариства та офшорні компанії-нерезиденти з метою конвертації та подальшого виведення коштів за межі України під виглядом процентних виплат.

Встановлено, що до реалізації зазначених схем залучено низку юридичних осіб - резидентів України, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТОВ (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). Зазначені суб`єкти господарювання здійснюють реальну операційну діяльність з виробництва електроенергії та харчової продукції, мають значні обороти та стабільні грошові потоки. Разом з тим, у період з 2020 по 2025 роки вони здійснили суттєві виплати доходів у вигляді процентів на користь трьох кіпрських компаній-нерезидентів - ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 та ІНФОРМАЦІЯ_9 - із застосуванням пільгової ставки податку в розмірі 5 % відповідно до Конвенції між Україною та Республікою Кіпр про уникнення подвійного оподаткування.

Зокрема, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перерахувало на користь ІНФОРМАЦІЯ_7 процентні платежі на загальну суму близько 85,3 млн грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - на суму близько 30,1 млн грн, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » - на суму близько 36,05 млн грн. СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТОВ протягом зазначеного періоду здійснило виплати процентів на користь ІНФОРМАЦІЯ_8 (Кіпр) на загальну суму близько 60,7 млн грн, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - на користь ІНФОРМАЦІЯ_9 (Кіпр) на загальну суму близько 121 млн грн. У всіх випадках при виплаті доходів нерезидентам резидентами України застосовано пільгову ставку 5 % без належного підтвердження статусу вказаних кіпрських компаній як фактичних (бенефіціарних) отримувачів доходу.

Разом із тим, ІНФОРМАЦІЯ_7 , DESOKKO LIMITED та FETARA HOLDING LIMITED зареєстровані за адресами масової реєстрації в Республіці Кіпр, обслуговуються корпоративними провайдерами ( ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 ), мають директорів, які одночасно керують значною кількістю інших компаній, та не демонструють ознак самостійної операційної діяльності на території Кіпру (відсутні відомості про персонал, виробничу чи торговельну інфраструктуру, активну комерційну діяльність). Натомість аналіз структури власності свідчить про те, що кінцевими бенефіціарними власниками зазначених компаній є громадяни України, пов`язані з відповідними українськими ТОВ: щодо ІНФОРМАЦІЯ_7 - ОСОБА_5 (який одночасно був/є бенефіціаром ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), щодо ІНФОРМАЦІЯ_8 - ОСОБА_6 та ОСОБА_7 (бенефіціари СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), щодо ІНФОРМАЦІЯ_9 - ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 (інвестори/бенефіціари ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »).

Аналіз наявних матеріалів свідчить, що зазначені кіпрські компанії виконують функції фінансових посередників та номінальних отримувачів доходів: основним джерелом їхніх надходжень є залучені кошти (позики, фінансування) від третіх осіб або пов`язаних структур, які далі у формі позик спрямовуються до України на користь підконтрольних ТОВ. За користування такими позиками українські підприємства сплачують відсотки, які обліковуються як витрати та зменшують базу оподаткування, а фактичні кошти виводяться до офшорної юрисдикції з мінімальним оподаткуванням (5% замість 15%). Надалі ці кошти можуть повертатися в Україну у вигляді нових інвестицій/кредитування тих самих або пов`язаних підприємств, що створює замкнений цикл «офшоризації» та легалізації доходів українського походження.

За таких обставин наявні підстави вважати, що службові особи

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », СП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ТОВ та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », діючи у змові з фактичними бенефіціарними власниками ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 та ІНФОРМАЦІЯ_9 , штучно сформували та документально оформили зовнішні позики від підконтрольних нерезидентів, завищили відсоткові витрати, неправомірно застосували пільгову ставку оподаткування 5 % за міжнародною Конвенцією без належного підтвердження статусу бенефіціарного отримувача доходу, чим занизили податок на прибуток і податок з доходів нерезидентів та забезпечили виведення прибутку за кордон з подальшою його легалізацією.

У зв`язку з викладеним, з метою встановлення реальних напрямів руху коштів, ідентифікації кінцевих отримувачів фінансових ресурсів, визначення кола пов`язаних нерезидентів і підтвердження шляху легалізації доходів виникла необхідність у розкритті банківської таємниці щодо рахунків зазначених товариств та пов`язаних із ними фінансових операцій, у тому числі транскордонних платежів на користь ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 та інших нерезидентів, які можуть бути задіяні у схемі.

Також від оперативних працівників отримано інформацію про протиправний механізм привласнення коштів та отримання неправомірної вигоди службовими особами органів ІНФОРМАЦІЯ_13 , які в змові з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які в свою чергу до цього залучили ряд суб`єктів господарської діяльності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " та інші контрагенти за період з 01.01.2019 року по теперішній час.

Слідчий зазначає, що для перевірки обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність у вилученні в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) оригіналів документів, а саме:

-документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " за період з 01.01.2019 року по теперішній час, а саме: договори (додатки до договорів, банківські виписки, акт приймання-передачі товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, зовнішньо - економічні контракти, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару (робіт, послуг), а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), також всі документи, щодо контрагентів за вищевказаний період, тендерну документацію, в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти та ряд інших виконаних робіт, наданих послуг, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, доручення (довіреності) на отримання ТМЦ, виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень, видаткові касові ордери, документів щодо податкового законодавства за період з 01.01.2019 року по теперішній час, документів щодо валютного законодавства за період з 01.01.2019 року по теперішній час, ЄСВ з 01.01.2019 року по теперішній час;

-реєстраційних, статутних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-заяв про прийняття на роботу, наказів про приймання на роботу, переведення, звільнення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (в т.ч. директора, бухгалтера), на яких в розумінні Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» покладались обов`язки з ведення бухгалтерського обліку, складання та підписання фінансової, податкової звітності.

Зазначена інформація та документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема щодо наявності або відсутності виконання угод, розрахунків між підприємствами, про осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, персональні дані службових осіб, засновників, фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, тощо.

Вказана інформація та документи мають суттєве значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення судових експертиз, у тому числі судової економічної експертизи з метою встановлення суми спричинених збитків, а також ідентифікації осіб, причетних до цього кримінального правопорушення, встановлення інших осіб, причетних до вчинення злочину, та обсягу вини кожної з них, тощо. Таким чином, зазначені відомості використовуватимуться як докази вчинення кримінального правопорушення під час досудового розслідування та, у подальшому, судового розгляду кримінального провадження в суді.

Згідно матеріалів клопотання, в рамках кримінального провадження №0001436 від 12.11.2025 року призначено судово почеркознавчу експертизу, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_22 .

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як визначено у ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги викладене вище, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та вказані документи будуть використані для проведення судово - почеркознавчої експертизи, задля надання документам та інформації, що у них міститься належної правової оцінки та всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 іншим слідчим СУ ГУ Національної поліції України в м. Києві, які входять у групу слідчих у кримінальному провадженні № 0001436 від 12.11.2025, тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

-документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " за період з 01.01.2019 року по теперішній час, а саме: договори (додатки до договорів, банківські виписки, акт приймання-передачі товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, зовнішньо - економічні контракти, акти прийому-приймання виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, інші документи, що підтверджують завантаження/розвантаження та транспортування ТМЦ, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, документи листування з представниками та посадовими особами з приводу обставин кримінального провадження (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження отримувача товару (робіт, послуг), а також документів на подальшу реалізацію (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг і т.д.), також всі документи, щодо контрагентів за вищевказаний період, тендерну документацію, в т.ч. документи участі та перемог у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти та ряд інших виконаних робіт, наданих послуг, податкові накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, доручення (довіреності) на отримання ТМЦ, виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень, видаткові касові ордери, документів щодо податкового законодавства за період з 01.01.2019 року по теперішній час, документів щодо валютного законодавства за період з 01.01.2019 року по теперішній час, ЄСВ з 01.01.2019 року по теперішній час;

-реєстраційних, статутних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-заяв про прийняття на роботу, наказів про приймання на роботу, переведення, звільнення службових осіб: директора, бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на яких в розумінні Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» покладались обов`язки з ведення бухгалтерського обліку, складання та підписання фінансової, податкової звітності.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1