печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1824/26-к
пр. № 1-кс-1366/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 січня 2026 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001268 від 02.08.2023 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених частиною другою статті 364, частиною другою статті 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою отримання неправомірної вигоди вчиняють дії у порушення норм чинного законодавства всупереч інтересам служби, за попередньою змовою з посадовими особами суб?єктів господарської діяльності, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

Встановлено, що посадові особи надають змогу підприємствам реального сектору економіки виділяти до новостворених чи придбаних для таких цілей підприємств з ознаками «фіктивності» товари, які вже реалізовані на «чорному ринку» за необліковані в бухгалтерському обліку готівкові грошові кошти, та значаться тільки в бухгалтерському обліку і податковій звітності, та тим самим не сплачувати податок на прибуток. Також, після виділу за розподільчим балансом частини майна, зокрема товарів, у підприємства, з якого здійснено виділ, залишається податковий ліміт на суму вартості таких товарів, який, як правило, використовується для проведення безтоварних операцій з суб?єктами господарської діяльності реального сектору економіки.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) шляхом виділу утворилося нове підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), якому було передано активи вартістю понад 1,4 млрд грн (основні засоби, запаси, виробничі запаси, готова продукція, товари) та пасиви (поточні та довгострокові зобов?язання) на таку ж суму. Новостворене підприємство жодної господарської діяльності не здійснює, з моменту створення підприємством не подано жодної податкової та фінансової звітності, не подано податкові розрахунки за формою №4 ДФ, повідомлення про прийняття працівників на роботу відсутні, жодного податку не сплачено. У відомостях про об?єкти оподаткування дані відсутні, що свідчить про відсутність складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів, а також устаткування, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємством, в тому числі транспортування та зберігання товару.

Враховуючи вищевикладене, можливо зробити висновок про ймовірність виділення новоствореному підприємству неіснуючих запасів, які було реалізовано за готівку без відображення доходів у звітності. Крім того, шляхом виділу на нові товариства передано ймовірно проблемну або вже безнадійну заборгованість (операції, пов?язані з формуванням схемного податкового кредиту або з легалізацією (відмиванням) доходів).

Таким чином, з метою підтвердження чи спростування встановлених обставин, а також осіб, причетних до вказаної діяльності, виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до первинних бухгалтерських та фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2025 рр., які перелічені в клопотанні.

За твердженням слідчого, зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве доказове значення для кримінального провадження. Без їх отримання неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити всіх осіб, причетних до вчинення вищевказаного злочину, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.

Слідчий в судове засідання не з`явився, від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Виклик в судове засідання представника особи у володінні якої знаходяться документи не здійснювався у зв`язку із посиланням у клопотанні на ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001268 від 02.08.2023 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених частиною другою статті 364, частиною другою статті 366 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до запитуваних слідчим речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 та іншим слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2025 рр., а саме:

- щодо створення нової юридичної особи та передачі в її адресу активів, зокрема: протоколів загальних зборів засновників (в тому числі на яких прийнято рішення про виділ та створення комісії з виділу), наказів (рішень) про створення комісії з виділу; протоколів засідань та рішень комісії з виділу; розподільчих балансів виділу нових юридичних осіб; реєстраційних справ підприємств; актів приймання-передачі активів, пасивів та обов?язків за розподільчим балансом, регістри бухгалтерського обліку, на яких відображено господарські операції;

- щодо купівлі-продажу частки у статутному капіталі нової юридичної особи: протоколів загальних зборів учасників; договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі; акту приймання-передачі частки у статутному капіталі;

- документів на підтвердження наявності та передання поточної кредиторської заборгованості та зобов?язань в ході виділу нової юридичної особи;

- перелік товарно-матеріальних цінностей та адрес їх розташування на момент передачі в ході виділу нової юридичної особи;

- договорів №№ КАУ/24/10-Ф від 24.10.2019, КАУ/24/10-О від 24.10.2019 та додаткових угод до них;

- форвардних контрактів з контрагентами та додаткові угоди до них;

- оформлені довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортні накладні;

- інформацію, чи отримали юридична особа, яка утворилась, податковий ліміт у розмірі, пропорційному до частки отриманого за розподільчим балансом майна;

- П.І.Б., посади, контактні телефони матеріально-відповідальних осіб та комісії з виділу;

- переліку працівників та займані посади на підприємстві у період 2019-2025 рр.;

- статуту/статутів підприємства в редакціях, чинних з 2019 року по теперішній час;

- наказів про призначення/звільнення керівника та головного бухгалтера за період з 2019 року по теперішній час;

- характеристик за місцем роботи керівника та головного бухгалтера підприємства за період з 2019 року по теперішній час;

- особової справи керівника (на період виділу) підприємства, в тому числі заяв про прийняття на роботу та звільнення, наказів (протоколів, рішень) про призначення/звільнення з посади, відпустки, тимчасове виконання обов?язків керівника, статуту (в редакції, чинній на дату виділу;

- особової справи головного бухгалтера (на період виділу) підприємства, в тому числі заяв про прийняття на роботу та звільнення, наказів (протоколів, рішень) про призначення/звільнення з посади, відпустки,

- тимчасове виконання обов?язків, посадової інструкції (в редакції, чинній на дату виділу;

- виписок з банківських рахунків, платіжних доручень щодо оплати частки (часток) статутному капіталі, оплати послуг переміщення, транспортування, зберігання виділених активів.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя - ОСОБА_1