УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.12.2025 Справа №607/26355/25 Провадження №1-кс/607/7442/2025

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , підозрюваного ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі, клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області, погоджене заступником керівника Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_6 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000006 від 25.01.2021, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

17 грудня 2025 року старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області, за погодженням із заступником керівника Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_6 , звернувсь до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000006 від 25.01.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що двомісячний строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 31.12.2025, однак завершити досудове розслідування та прийняти законне процесуальне рішення у кримінальному провадженні до закінчення визначеного строку неможливо внаслідок особливої складності кримінального провадження та необхідністю проведення ряду слідчих (розшукових) та процесуальних дій.

Прокурор у судовому засіданні підтримав зазначене клопотання та просив його задовольнити з мотивів викладених у ньому.

Захисник ОСОБА_5 , думку якого підтримав підозрюваний ОСОБА_4 , заперечив щодо задоволення клопотання та зазначив, що на його думку, підстав для продовження строку досудового розслідування немає, із врахуванням строку, протягом якого здійснюється кримінальне провадження. Крім цього, стороною обвинувачення не доведено чому необхідні слідчі дії не можливо було провести раніше.

Заслухавши пояснення учасників судового розгляду, дослідивши копії матеріалів, доданих до клопотання, слідчий суддя приходить до таких міркувань.

Слідчим суддею встановлено, що групою слідчих слідчого управління Головного управління Національної поліції в Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 25.01.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

У межах даного кримінального провадження 31.10.2025 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тобто в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Наявність підстав обґрунтовано підозрювати ОСОБА_4 у вчиненні інкримінованого йому злочину підтверджується наступними доказами, отриманими у встановленому КПК України порядку, а саме: матеріалами правоохоронних органів щодо виявлення кримінального правопорушення, яке досліджується у межах указаного кримінального провадження; результатами позапланової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (акт № 7452/19-00-07-01/00375065 від 29.09.2023) за наслідками якої встановлено ухилення від сплати податку на прибуток підприємства та ПДВ на загальну суму 21 млн. 583 тис. грн.; рішенням ІНФОРМАЦІЯ_3 від 31.12.2024, залишеного у силі ухвалою ІНФОРМАЦІЯ_4 від 30.05.2025, якими у позові ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_5 відмовлено у повному обсязі; висновком судової економічної експертизи №570/25-22 від 30.10.2022; протоколом допиту як свідка головного державного інспектора ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_7 .

Відповідно до частини першої статті 5 КПК України, процесуальна дія проводиться, а процесуальне рішення приймається згідно з положеннями цього Кодексу, чинними на момент початку виконання такої дії або прийняття такого рішення.

Згідно із частиною першою статті 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань або винесення постанови про початок досудового розслідування у порядку, встановленому статтею 615 цього Кодексу, до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності, клопотанням про закриття кримінального провадження або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

З дня повідомлення особі про підозру досудове розслідування повинно бути закінчене, зокрема протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину (пункт 4 частини третьої статті 219 КПК України).

При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину (пункт 3 частини четвертої статті 219 КПК України).

Відповідно до частини третьої статті 294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 4 частини третьої статті 219 цього Кодексу, такий строк може бути продовжений у межах строків, встановлених пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців керівником місцевої прокуратури, керівником обласної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником обласної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим із Генеральним прокурором чи його заступниками.

За змістом вимог частини 1 статті 2951 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

У відповідності до частини четвертої статті 294 КПК України, строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Двомісячний строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 31 грудня 2025 року, однак, завершити досудове розслідування до вказаного строку неможливо внаслідок особливої складності провадження, так як необхідно провести ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій для забезпечення повного й об`єктивного досудового розслідування, прийняття за його наслідками законного і обґрунтованого рішення, а саме: отримати реєстраційні документи щодо постачальників кукурудзи та підприємств, які було затіяно до ланцюгів постачання; з врахуванням ідентифікаційних кодів засновників, директорів та бухгалтерів підприємств, які залучались до постачання та транспортування кукурудзи, вжити заходів до встановлення їхніх даних (число, місяць, рік народження), які є необхідними для отримання інформації (АРКАН) про перетин державного кордону України з 2018 року по даний час. У випадку їх перебування на території України вжити заходів через органи ІНФОРМАЦІЯ_6 до встановлення їхнього місця реєстрації та подальшого допиту як свідків з приводу постачання та транспортування кукурудзи; провести огляд документів банківської таємниці (руху коштів по банківським рахункам) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на предмет встановлення проведених взаєморозрахунків із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » за період з 2018 по 202 1 роки; провести огляд документів банківської таємниці (руху коштів по банківським рахункам) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на предмет встановлення проведених взаєморозрахунків із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » за період з 2018 по 2021 роки; отримати документи банківської таємниці (руху коштів по банківським рахункам) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та доручити працівникам оперативного супроводження провести їхній огляд на предмет наявності приходу грошових коштів з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 2018 по 2021 роки, їхнього витрачання та проведених розрахунків з постачальниками кукурудзи; здійснити тимчасовий доступ до оригіналів договорів поставки зерна кукурудзи з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », товаро-транспортних накладних за період з червня 2018 року по березень 2021 років; допитати засновників та директорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ПП « ОСОБА_8 » та приватних підприємців на предмет транспортування кукурудзи на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; відпрацювати транспортні засоби щодо реєстрації на перевізників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_21 » та ПП « ОСОБА_8 » та приватних підприємців вказаних в ТТН; відпрацювати транспортні засоби на предмет руху по автомобільних дорогах; встановити місцезнаходження та допитати водіїв щодо перевезення кукурудзи у вказаний період; провести інші необхідні слідчі (розшукові) та процесуальні дії, спрямовані на повне, всебічне та неупереджене дослідження обставин кримінального провадження; виконати вимоги передбаченні ст. 290 та ст. 291 КПК України.

Результати вказаних слідчих та процесуальних дій мають суттєве значення для досудового розслідування та подальшого судового розгляду, оскільки з них буде отримано відомості, які будуть використані як доказ факту та обставин, що підлягають встановленню під час кримінального провадження, зокрема лише після встановлення всіх обставин злочину, можливо надати оцінку доказам.

Так, слідчий суддя враховує об`єктивну неможливість проведення таких слідчих (розшукових) та процесуальних дій з метою отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, до завершення строку досудового розслідування.

Поряд з цим, слідчий суддя не вбачає ознак затягування досудового розслідування з боку органу досудового розслідування, та дійшов висновку, що проведені слідчі (розшукові) дії було вчинено оперативно. Враховуючи загальну тривалість досудового розслідування, а також обсяг та специфіку проведених процесуальних дій, слідчий суддя зазначає, що здійснення цього провадження вирізняється особливою складністю.

Виконання наведених у клопотанні про продовження строків досудового розслідування слідчих та процесуальних дій необхідне для забезпечення прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожен, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, а також для збирання додаткових доказів.

У зв`язку з наведеним, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого за змістом та обґрунтуванням відповідає вимогам, передбаченим статті 295-1 КПК України, слідчим доведена необхідність продовження строку досудового розслідування, оскільки додатковий строк необхідний для проведення всього комплексу слідчих та процесуальних дій, зазначених у клопотанні; такі дії відповідають завданням кримінального провадження, докази отриманні внаслідок їх проведення можуть бути використані під час судового розгляду, а результат здійснення процесуальних дій сприятиме повноті досудового розслідування; перелічені у клопотанні дії не могли бути здійснені чи завершені раніше через складність категорії справи та необхідність повного та всебічного дослідження усіх обставин вчинення кримінального правопорушення, що потребує часу.

З урахуванням вищевикладеного та зважаючи на те, що закінчити досудове розслідування у кримінальному провадженні до 31.12.2025 неможливо, у зв`язку із особливою складністю провадження, необхідністю проведення значної кількості слідчих та процесуальних дій, слідчий суддя вважає, що термін у шість місяці буде достатнім для їх проведення та для завершення в цілому досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000006 від 25.01.2021року.

Вказаний термін, на думку слідчого судді, є об`єктивно необхідним та достатнім для виконання слідчих та процесуальних дій, а також прийняття процесуальних рішень в даному кримінальному провадженні, та буде відповідати завданням кримінального провадження.

За таких обставин, клопотання про продовження строку досудового розслідування підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. 219, 294, 2951, 376 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_9 , погоджене заступником керівника Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_6 , про продовження строку досудового розслідування - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000006 від 25.01.2021, за підозрою ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, до шести місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1