Справа 127/1781/26
Провадження 1-кс/127/825/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 січня 2026 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що в провадженні підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 06.02.2025 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що досудове розслідування здійснюється за фактом ймовірного ухилення від сплати податків пов`язаними службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які впродовж 2022-2024 років з метою заниження об`єкту оподаткування здійснили документальне оформлення безтоварних операцій з придбання меду бджолиного у фізичних осіб та фізичних осіб-підприємців (без реальної поставки товару), чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі понад 19 млн. грн., що завдало шкоду державному бюджету у великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено виключний перелік фізичних осіб-підприємців, які у вказаний період часу здійснювали постачання в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) меду бджолиного в різних об`ємах.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (ідент. код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_8 ), а саме їх реєстраційних даних, податкової звітності, інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, інформації з відкритих джерел, встановлено, що вказані фізичні особи ймовірно створені без реальної мети здійснення підприємницької діяльності (знаходяться у різних регіонах України; відповідно до картки платника податків не мають зафіксованих для підприємницьких цілей об`єктів оподаткування, виробничих приміщень, приймальних пунктів заготівлі продукції та інше).

Водночас, з матеріалів кримінального провадження встановлено, що пов`язаними суб`єктами господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період часу 2022-2024 років перераховано на розрахункові рахунки зазначених ФОП грошові кошти в загальній сумі понад 130 млн. грн. за придбання меду бджолиного, а саме:

1) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

- ФОП ОСОБА_4 (ідент. код НОМЕР_3 ) в сумі 33 945 421,37 грн.;

- ФОП ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_5 ) в сумі 29 386 967,80 грн.;

- ФОП ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_4 ) в сумі 17 312 390,85 грн.

2) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

- ФОП ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_8 ) в сумі 18 887 640,00 грн.;

- ФОП ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_5 ) в сумі 13 674 876,80 грн.;

- ФОП ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_6 ) в сумі 8 856 392,00 грн.;

- ФОП ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_7 ) в сумі 7 379 147,00грн.;

- ФОП ОСОБА_4 (ідент. код НОМЕР_3 ) в сумі 6 275 434,00 грн.

Встановлено, що вищевказані фізичні особи-підприємці у своїй діяльності використовували розрахункові рахунки відкриті в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_9 ), по яких проводилися відповідні фінансові операції, а саме:

- НОМЕР_10 (980 українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_5 );

- НОМЕР_11 (980 українська гривня),

- НОМЕР_12 (980 українська гривня),

- НОМЕР_13 (980 українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_4 );

- НОМЕР_14 (980 українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_7 );

- НОМЕР_15 (980 українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_8 );

- НОМЕР_16 (980 українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_6 ).

Під час здійснення досудового розслідування необхідно оглянути та дослідити оригінали документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків.

Єдиним можливим способом встановлення подальшого руху грошових коштів є дослідження руху коштів по банківським рахункам вищевказаних фізичних осіб підприємців відкритим в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_9 ), по яких проводилися відповідні фінансові операції.

Відповідно до п. 1.1. Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08 жовтня 1998 року № 53/5, для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Окрім цього, оригінали вказаних документів можуть мати значення речових доказів, оскільки містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження (ст. 98 КПК України).

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачено такий вид заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до частини 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У зв`язку з тим, що інформація про зазначені банківські рахунки, згідно зі ст. 162 КПК України, відноситься до документів, які містять охоронювану законом таємницю, то відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів застосовується на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Таким чином у інший спосіб, окрім як проведення тимчасового доступу, отримати вказану інформацію та документи неможливо, а тому, детектив просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

В судове засідання детектив не з`явився, однак попередньо суду надано матеріали кримінального провадження та копії документів на обґрунтування клопотання, а також надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримав у повному обсязі.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Банки зобов`язані, згідно Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, що затверджені постановою Правління національного банку України від 14.07.2006 р. №267, забезпечувати зберігання та захист інформації, яка містить банківську таємницю, з метою недопущення її незаконного розкриття (п.1.2.), банки зобов`язані виконувати рішення суду про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, установленому законодавством України, і за рішенням суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, розкриває інформацію у визначеному обсязі (п.3.2.).

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_9 ), що за адресою: АДРЕСА_1 (адреса для кореспонденції: АДРЕСА_2 ), оскільки інформація, яка у них міститься, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл стороні кримінального провадження старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_10 , старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_11 , старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_12 , старшому детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_13 , детективу Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_14 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_9 ), що за адресою: АДРЕСА_1 (адреса для кореспонденції: АДРЕСА_2 ), а саме:

- відомостей про рух грошових коштів, відображених на електронних носіях за період із 01.01.2022 по 21.01.2026 (дату закриття рахунку), з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам, документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків:

- НОМЕР_10 (980 українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_6 (ідент. код НОМЕР_5 );

- НОМЕР_11 (980 українська гривня),

- НОМЕР_12 (980 українська гривня),

- НОМЕР_13 (980 українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_5 (ідент. код НОМЕР_4 );

- НОМЕР_14 (980 українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_8 (ідент. код НОМЕР_7 );

- НОМЕР_15 (980 українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_9 (ідент. код НОМЕР_8 );

- НОМЕР_16 (980 українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_7 (ідент. код НОМЕР_6 );

- платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

- заявок на видачу готівкових коштів;

- документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власників рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій;

- фото- та відеофайлів засобів фіксації, із зазначенням терміналу (адреси) та місця розташування банкомату (терміналу), чи адреси банківської установи, через яку проводилися операції із зняття та зарахування коштів на рахунки із зазначенням дати, часу, номера платіжного документа та найменування операції.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя