Провадження № 1-кс/202/8430/2025
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 грудня 2025 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпра ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду під час досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000686 від 01.07.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпра з клопотанням про надання тимчасового доступу до завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання без його участі в якому клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України розглянуто слідчим суддею без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у судове засідання, тому що існує реальна загроза втрати, зміни чи знищення інформації, щодо якої стосується вказане клопотання, що унеможливить подальше її дослідження в рамках проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Дослідивши клопотання та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 01.07.2025 року № 0000686 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що було отримано інформацію від ІНФОРМАЦІЯ_2 , що проведеним аналізом встановлено АЗС, які можливо здійснюють роздрібну торгівлю пальним без наявності ліцензії на право роздрібної торгівлі пальним.

Під час перевірки вищевказаної інформації було встановлено, що одним з суб`єктів господарської діяльності, який здійснює роздрібну торгівлю пальним без документів дозвільного характеру є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка налічує мережу з модульних АЗС на території м. Дніпро і використовують офісні приміщення за адресою: АДРЕСА_2 . Також оперативними заходами встановлено, що придбання та зберігання продукції пального здійснюється за адресою: АДРЕСА_3 , де також здійснює свою протиправну діяльність з незаконного виробництва пального ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса суб`єкта: АДРЕСА_4 .

Так, з отриманої інформації було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 має ліцензію на оптову торгівлю пальним, за відсутності місць оптової торгівлі. Під час здійснення злочинної діяльності, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , використовують потужності для незаконного виробництва ПММ, які розташовані за адресою: АДРЕСА_3 , на земельній ділянці з кадастровим номером :09:123:0046, на якій знаходяться ємності для зберігання пального та його складових частин. Вказана земельна ділянка загальною площею 0.9367 га, використовується на постійній основі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , на підставі договору зберігання нафтопродуктів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а останні в свою чергу здійснюють діяльність на вищевказаній території на підставі договору оренди приміщень та ємностей з ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , слід звернути увагу на те, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » одні власники.

Також, з метою маскування злочинної діяльності з виробництва пального службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 здійснюють закупівлю компонентів (керосін лайт та дизельну фракцію є непідакцизними товарами) у різних виробників та в подальшому, не маючи відповідних ліцензій та дозволів на виробництво підакцизних товарів, завдяки виробничим потужностям ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , які розташовані за адресою: АДРЕСА_3 , додають до бензино-лігроїнової фракції з октановим числом 60-70 та абсорбенту газоконденсатного хімічні компоненти, чим поліпшують їхні фізико-хімічні властивості, завдяки чому при змішуванні компонентів, утворюється підакцизний товар дизельне паливо та бензин. У подальшому, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 легалізують незаконно виготовлені підакцизні товари шляхом проведення безтоварних операцій з придбання пального у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , при цьому останні вносять недостовірні відомості до податкової звітності та ЄРАН

Реалізація незаконно виготовленої продукції здійснюється через мережу модульних (АЗС) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 та ряд інших (АЗС), які здійснюють роздрібну торгівлю пальним без наявності ліцензії на право роздрібної торгівлі пальним за готівкові кошти.

Зважаючи викладене, з метою повного, всебічного і об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженню, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні дозволу на проведення тимчасового доступу до завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, що необхідні органу досудового розслідування документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Крім того, слідчим обґрунтовано також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 163-164, 372 КПК України, слідчий суддя -

П о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні у складі: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 дозвіл на тимчасовий доступ до завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:облікової (реєстраційної) справи; декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, форм 1,4 ДФ з усіма без виключення додатками до них за період з 01.01.2022 року по18.11.2025 року; з Єдиного реєстру податкових накладних випечатаних та в електронному вигляді податкових накладних по декларуванню операцій з ПДВ, без ПДВ із резидентами та нерезидентами з 01.01.2023 по18.11.2025 року; завірені копії усіх без виключення актів проведених перевірок з усіма без виключення додатками до них за період часу 01.01.2023 по18.11.2025 року; завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування за період часу 01.01.2023 по 18.11.2025 року; завірені копії усіх без виключення довідок у формі висновків про суми відшкодування податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на додану вартість за період часу 01.01.2023 по 18.11.2025 року; документів щодо відпрацювання за фактом застосування вказаною юридичною особою схем мінімізації сплати податкових зобов`язань за період 2023-2025 років; матеріалів листування управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, а також оперативного управління, слідчого управління фінансових розслідувань та інших структурних підрозділів ГУДФС у Дніпропетровській області з питань, які стосуються можливого порушення вимог податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2023-2025 років.

Встановити строк дії ухвали до 22 лютого 2026 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1