УХВАЛА

Справа № 569/7984/25

1-кс/569/4037/25

22 травня 2025 року м.. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого у кримінальному провадженні заступника начальника відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майора поліції ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні заступник начальника відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майор поліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на рухоме майно, що перебуває у власності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , а саме: автомобіль марки «MERCEDES-BENZ SPRINTER 313 CDI», державний номерний знак НОМЕР_2 , VIN код НОМЕР_3 ; причіп марки «STIML22», державний номерний знак НОМЕР_4 , VIN код НОМЕР_5 ; автомобіль марки «VOLKSWAGEN CRAFTER», державний номерний знак НОМЕР_6 , VIN код НОМЕР_7 ; автомобіль марки «VOLKSWAGEN CRAFTER», державний номерний знак НОМЕР_8 , VIN код НОМЕР_9 ; автомобіль марки «VOLKSWAGEN CRAFTER», державний номерний знак НОМЕР_10 , VIN код НОМЕР_11 ; автомобіль марки «VOLKSWAGEN E-GOLF», державний номерний знак НОМЕР_12 , VIN код НОМЕР_13 , із забороною будь-яким особам користуватись, розпоряджатись та відчужувати його будь-яким чином.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням ГУНП в Рівненській області проводиться досудове розслідування об`єднаних кримінальних проваджень за єдиним спільним номер внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000744 від 20.11.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 222 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, у період з 30.11.2022 по 22.02.2023, ОСОБА_5 , переслідуючи корисливу мету, спрямовану на приховування від оподаткування вартості автомобілів при їх ввезенні на митну територію України вчинив шахрайство з фінансовими ресурсами, надавши завідомо неправдиву інформацію органам державної влади в особі Волинської митниці Державної митної служби України (далі Волинська митниця ДМСУ) з метою одержання пільг щодо податків.

ОСОБА_5 являючись фізичною особою-підприємцем (РНОКПП НОМЕР_14 ) із основним видом діяльності «49.41 Вантажний автомобільний транспорт», будучи обізнаним про дію вказаних норм права, переслідуючи корисливу мету, спрямовану на уникнення сплати митних платежів при ввезенні на митну територію України транспортних засобів, здійснив транспортування на митну територію України у зоні діяльності Волинської митниці автомобілів у якості гуманітарної допомоги під приводом потреб благодійних фондів за наступних обставин.

ОСОБА_5 з метою надання ввезеним на митну територію України транспортним засобам видимості гуманітарної допомоги, уникненню від спати відповідних митних платежів при їх ввезенні, заручився допомогою невстановленої у ході досудового розслідування групи осіб, які від імені «фіктивної» «Благодійної організації «Стежинками тепла» (), тобто такої, що зареєстрована за грошову винагороду на ім`я підставної фізичної особи ОСОБА_6 , без мети здійснення благодійної діяльності та без мети надання допомоги у сприянні законним інтересам набувачів благодійної діяльності, а також використовуючи завідомо підроблені листи від імені в.о. директора Благодійної організації «Українська студентська ліга» () ОСОБА_7 про необхідність надання гуманітарної допомоги у вигляді автомобілів для потреб Збройних Сил України, здійснював протиправну діяльність з документального оформлення та реєстрації незаконного ввезення товарно-матеріальних цінностей (автомобілів) під виглядом гуманітарної допомоги.

ОСОБА_5 з метою реалізації свого злочинного плану забезпечив ввезення придбаних у країнах ЄС транспортних засобів, здійснював формування завідомо неправдивих «Декларацій про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою», у яких зазначались реквізити благодійних організації «Благодійна організація «Стежинками тепла», БО «Українська студентська ліга», для яких повинна надійти неіснуюча благодійна допомога у вигляді транспортного засобу, реквізити транспортного засобу та його перевізника.

Сформовані завідомо неправдиві Декларації щодо ввезення на митну територію України неіснуючої гуманітарної допомоги подавались ОСОБА_5 до Волинської митниці для уникнення від сплати митних платежів при ввезенні транспортних засобів.

Так, ОСОБА_5 , достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, 30.11.2022 у невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 23 год. 59 хв., в`їхав у зону митного контролю пункту пропуску «Устилуг-Зосін» митного поста «Устилуг» Волинської митниці ДМСУ у напрямку в`їзд в Україну смугою руху «червоний коридор» транспортним засобом з реєстраційним номером BK7151ET/BK1040XF, яким переміщував товар: «Легковий автомобіль вживаний марки «Mercedes Benz ML 270 CDI, 2004 року випуску, об`єм двигуна 2461 см3, vin: НОМЕР_15 », внаслідок чого ОСОБА_5 незаконно отримав пільги щодо податків та уникнув сплати митних платежів при ввезенні на митну територію України транспортного засобу Mercedes Benz ML 270 CDI, 2004 року випуску, об`єм двигуна 2461 см3, vin: НОМЕР_15 в сумі 166 636, 34 грн. (в т. ч. ввізне мито - 9104,26 грн, акцизний податок - 114 585,60 грн та податок на додану вартість (далі - ПДВ) - 42 946,48 грн).

Крім того, ОСОБА_5 , достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, 08.12.2022 у невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 23 год. 59 хв., в`їхав у зону митного контролю пункту пропуску «Устилуг-Зосін» митного поста «Устилуг» Волинської митниці ДМСУ у напрямку в`їзд в Україну смугою руху «червоний коридор» транспортним засобом з реєстраційним номером BK7151ET/BK1040XF під керуванням ОСОБА_5 , яким переміщувався товар: «Легковий автомобіль вживаний марки «Mitsubishi Pajero, 1991 року випуску, об`єм двигуна 2470 см3, vin: НОМЕР_16 », внаслідок чого ОСОБА_5 незаконно отримав пільги щодо податків та уникнув сплати митних платежів при ввезенні на митну територію України транспортного засобу Mitsubishi Pajero, 1991 року випуску, об`єм двигуна 2470 см3, vin: НОМЕР_16 в сумі 154 343, 20 грн. (в т. ч. ввізне мито - 8089, 87 грн, акцизний податок - 107 046, 34 грн та податок на додану вартість (далі - ПДВ) - 39 206, 99 грн).

Поряд з цим, ОСОБА_5 , достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, 12.01.2023 у невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 23 год. 59 хв., в`їхав у зону митного контролю пункту пропуску «Устилуг-Зосін» митного поста «Устилуг» Волинської митниці ДМСУ у напрямку в`їзд в Україну смугою руху «червоний коридор» транспортним засобом з реєстраційним номером BK7151ET/BK1040XF під керуванням ОСОБА_5 , яким переміщувався товар: «Легковий автомобіль вживаний марки «Land Rover (GB) Freelander, 2003 року випуску, об`єм двигуна 1951 см3, vin: НОМЕР_17 », внаслідок чого ОСОБА_5 незаконно отримав пільги щодо податків та уникнув сплати митних платежів при ввезенні на митну територію України транспортного засобу Land Rover (GB) Freelander, 2003 року випуску, об`єм двигуна 1951 см3, vin: НОМЕР_17 в сумі 131 086, 72 грн. (в т. ч. ввізне мито - 8640, 02 грн, акцизний податок - 86198, 89 грн та податок на додану вартість (далі - ПДВ) - 36247, 81 грн).

Окрім того, ОСОБА_5 , достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, 17.01.2023 у невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 23 год. 59 хв., в`їхав у зону митного контролю пункту пропуску «Устилуг-Зосін» митного поста «Устилуг» Волинської митниці ДМСУ у напрямку в`їзд в Україну смугою руху «червоний коридор» транспортним засобом з реєстраційним номером BK7151ET/BK1040XF під керуванням ОСОБА_5 , яким переміщувався товар: «Легковий автомобіль вживаний марки Land Rover Discovery, 1998 року випуску, об`єм двигуна 2495 см3, vin: НОМЕР_18 », внаслідок чого ОСОБА_5 незаконно отримав пільги щодо податків та уникнув сплати митних платежів при ввезенні на митну територію України транспортного засобу LandRoverDiscovery, 1998 року випуску, об`єм двигуна 2495 см3, vin: НОМЕР_18 в сумі 171 217, 34 грн. (в т. ч. ввізне мито - 11867, 43 грн, акцизний податок - 111 034, 64 грн та податок на додану вартість (далі - ПДВ) - 48315, 27 грн).

Поряд з цим, ОСОБА_5 , достовірно знаючи про необхідність сплати ввізного мита за транспортний засіб, який він ввозить, будучи обізнаним, що особи, які ввозять на митну територію України гуманітарну допомогу мають пільги щодо сплати податків, тобто звільняються від такого оподаткування ввізним митом, 22.02.2023 у невстановлений досудовим розслідуванням час, але не пізніше 23 год. 59 хв., в`їхав у зону митного контролю пункту пропуску «Устилуг-Зосін» митного поста «Устилуг» Волинської митниці ДМСУ у напрямку в`їзд в Україну смугою руху «червоний коридор» транспортним засобом з реєстраційним номером BK7151ET/BK5151XP під керуванням ОСОБА_5 , яким переміщувався товар: «Легковий автомобіль вживаний марки Volkswagen Touareg, 2004 року випуску, об`єм двигуна 2461 см3, vin: НОМЕР_19 », внаслідок чого ОСОБА_5 незаконно отримав пільги щодо податків та уникнув сплати митних платежів при ввезенні на митну територію України транспортного засобу Volkswagen Touareg, 2004 року випуску, об`єм двигуна 2461 см3, vin: НОМЕР_20 сумі 173 136, 92 грн. (в т. ч. ввізне мито - 13630, 76 грн, акцизний податок - 107 932, 08 грн та податок на додану вартість (далі - ПДВ) - 51574, 08 грн).

Отже, у період з 30.11.2022 по 22.02.2023, внаслідок надання ОСОБА_5 неправдивої інформації до митного органу при подачі зазначених митних декларацій про перелік товарів, що визнаються гуманітарною допомогою, останній незаконно одержав пільги при сплаті до Волинської митниці ДМСУ обов`язкових митних платежів на загальну суму 796 420,52 грн шляхом звільнення від сплати ввізного мита в сумі 51 332, 34 грн, акцизного податку в сумі 526 797, 55 грн та податку на додану вартість в сумі 218 290, 63 грн, чим завдано велику матеріальну шкоду.

22.04.2025 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , жителю АДРЕСА_1 , громадянину України, повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 222 КК України, тобто надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків у разі відсутності кримінального правопорушення проти власності, що завдало великої матеріальної шкоди.

Крім того в ході проведення досудового розслідування встановлено, що у власності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , перебуває рухоме майно, зокрема: автомобіль марки «MERCEDES-BENZ SPRINTER 313 CDI», державний номерний знак НОМЕР_2 , VIN код НОМЕР_3 ; причіп марки «STIML22», державний номерний знак НОМЕР_4 , VIN код НОМЕР_5 ; автомобіль марки «VOLKSWAGEN CRAFTER», державний номерний знак НОМЕР_6 , VIN код НОМЕР_7 ; автомобіль марки «VOLKSWAGEN CRAFTER», державний номерний знак НОМЕР_8 , VIN код НОМЕР_9 ; автомобіль марки «VOLKSWAGEN CRAFTER», державний номерний знак НОМЕР_10 , VIN код НОМЕР_11 ; автомобіль марки «VOLKSWAGEN E-GOLF», державний номерний знак НОМЕР_12 , VIN код НОМЕР_13 .

Слідчий у кримінальному провадженні заступник начальника відділу слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майор поліції ОСОБА_3 подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, оцінивши їх у сукупності з іншими доказами, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити частково із наступних підстав.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 4 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.

Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Відповідно до ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Одночасно згідно ч. 12 ст. 170 КПК України заборона використання житлового приміщення особам, які на законних підставах проживають у такому житловому приміщенні, не допускається.

22.04.2025 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , жителю АДРЕСА_1 , громадянину України, повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 2 ст. 222 КК України, тобто надання завідомо неправдивої інформації органам державної влади з метою одержання пільг щодо податків у разі відсутності кримінального правопорушення проти власності, що завдало великої матеріальної шкоди.

Як убачається із п.7 ч.2 ст.131 КПК України, що заходом забезпечення кримінального провадження для досягнення його дієвості є арешт майна.

Враховуючи, те що слідчим доведено, що з метою забезпечення спеціальної конфіскації, необхідно накласти арешт на майно належне підозрюваному ОСОБА_5 , слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення даного клопотання.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 131-132, 170-173, 174, 175 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на рухоме майно, що перебуває у власності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , а саме: автомобіль марки «MERCEDES-BENZ SPRINTER 313 CDI», державний номерний знак НОМЕР_2 , VIN код НОМЕР_3 ; причіп марки «STIML22», державний номерний знак НОМЕР_4 , VIN код НОМЕР_5 ; автомобіль марки «VOLKSWAGEN CRAFTER», державний номерний знак НОМЕР_6 , VIN код НОМЕР_7 ; автомобіль марки «VOLKSWAGEN CRAFTER», державний номерний знак НОМЕР_8 , VIN код НОМЕР_9 ; автомобіль марки «VOLKSWAGEN CRAFTER», державний номерний знак НОМЕР_10 , VIN код НОМЕР_11 ; автомобіль марки «VOLKSWAGEN E-GOLF», державний номерний знак НОМЕР_12 , VIN код НОМЕР_13 , із забороною будь-яким особам користуватись, розпоряджатись та відчужувати його будь-яким чином.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст. 174 КПК України, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Рівненського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_8