ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННЫЙ СУД г. ДНЕПРОПЕТРОВСКА
12 сентября 2011 года г. Днепропетровск

Судья Жовтневого районного суда г. Днепропетровска ОСОБА_1 , рассмотрев представление и.о. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области, согласованное с заместителем прокурора Днепропетровской области, о разрешении на проведение выемки документов содержащих банковскую тайну ЧАО «СК «Союз`в помещении ПАО «Марфин Банк»,-
Следователь по согласованию с прокурором обратился в суд с представлением, в котором просит разрешить проведение выемки документов содержащих банковскую тайну ЧАО «СК «Союз`в помещении ПАО «Марфин Банк».
В обоснование своего представления следователь указывает на следующее.
Директор частного акционерного общества «Страховая компания «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), ОСОБА_2 , в 3 квартале 2010 года с целью уклонения от уплаты налога на прибыль, при составлении и подаче налоговой отчетности по налогу на прибыль умышленно занизила налоговые обязательства на общую сумму 3 619 990 грн.
Так, директор частного акционерного общества «Страховая компания «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), ОСОБА_2 , по результатам осуществления финансово-хозяйственной деятельности в налоговой декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2010 года, в нарушение п.п. 7.2.1 п. 7.2. ст. 7 Закона Украины "О налогообложении прибыли предприятий" № 334/94-ВР от 28.12.94 года (с изменениями и дополнениями), отразила операции перестрахования рисков (перестраховочные премии) с предприятием СК «Региональная Плюс`по «ничтожным`сделкам, в результате чего умышленно уклонилась от уплаты налога на прибыль на сумму 3 619 990 грн., что более чем в 5000 раз превышает установленный законодательством необлагаемый налогом минимум доходов граждан, и повлекло фактическое не поступление в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.
По результатам проведенной судебно-экономической экспертизы, согласно выводам эксперта № 49-11 от 24.05.2011г. подтвердилось занижение налога на прибыль в 3 кв. 2010 года должностными лицами ЧАО «СК «Союз».
По данному факту 10.06.2011 года СО НМ Левобережной МГНИ г. Днепропетровска возбуждено уголовное дело № 99116406 по признакам состава преступления предусмотренного ч. 3 ст. 212 УК Украины.
Так, следователь просил, с целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств уголовного дела разрешить производство выемки документов содержащих банковскую тайну ЧАО «СК «Союз`в помещении ПАО «Марфин Банк».
Рассмотрев материалы представления, считаю, что представление следователя подлежит удовлетворению, поскольку материалы предоставленные следователем дают достаточные основания полагать, что указанные в представлении документы необходимы для установления истины по делу.
На основании изложенного, руководствуясь ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности», ст. 178 УПК Украины,-
Разрешить и.о. следователя по ОВД СО НМ ГНА в Днепропетровской области ОСОБА_3 производство выемки в филиале ПАО «Марфин Банк`в г. Днепропетровске (МФО 307297), расположенном по адресу: г. Днепропетровск, пр. Кирова, 129, к.67, документов, содержащих банковскую тайну, а именно:
- юридическое дело ЧАО «СК «Союз»(код ЕГРПОУ 32701914), в том числе копии паспортов должностных лиц, приказ или иной документ о назначении на должность лица с правом подписи и полномочиями действовать от лица предприятия и осуществлять финансовые сделки, документы подтверждающие изменение лица, уполномоченного на управление счетами (при наличии таких изменений), копию паспорта уполномоченного представителя предприятия;
- платежных документов, на основании которых осуществлялись зачисления и списание средств с указанных счетов, в т.ч. документов на получение наличных денежных средств;
- сведения (реестр) о движении денежных средств по указанным счетам за период с момента открытия счета по дату закрытия или по настоящее время, если счет не закрыт, с указанием наименования получателей и плательщиков денежных средств, кода ЕГРПОУ, расчетного счета, суммы и назначения платежа на бумажном и магнитном носителях, первичных платежных документов по указанным расчетным счетам и иных документов, в полной мере отражающих проведение операций по вышеуказанным счетам.
Производство выемки поручить сотрудникам УНМ ГНА в Днепропетровской области.
Выемку провести в пятнадцатидневный срок, с момента вынесения постановления суда.
Судья ОСОБА_1