УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2025 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Києві, клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000285 від 11.11.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 240, ч. 2 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), у період часу з 01.11.2023 по 06.05.2025, а саме: наказів на призначення, посадових інструкцій директора ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), заступників директора, співробітників ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідальних за встановлення місць видобування та проведення видобування корисних копалин, документів (план-схем, нарядів, службових записок) щодо встановлення місць видобування та проведення видобування корисних копалин, а також документів (службових записок, звітів, висновків), складених за результатами видобування корисних копалин, з можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх копій в том числі на електронний носій інформації.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових рішень за №0000285 від 11.11.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 240, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в порушення вимог Податкового кодексу України внесли в податкову звітність завідомо неправдиві відомості з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів, в особливо великих розмірах.

Так, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , здійснює видобування граніту на підставі спеціального дозволу на користування надрами від 09.08.2021 № 6542, родовище Тептіївське, місце розташування 1,5 км на південний захід, с. Тептіївка.

Також, вказана діяльність підприємства здійснюється в порушення вимог ст. 24 Кодексу України про надра, а саме користувачі надр зобов?язані використовувати надра відповідно до цілей, для яких їх було надано.

Зокрема, посадові особи ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою отримання надприбутків навмисно занижують суми рентної плати за користування надрами та ПДВ шляхом продажу породи гірської скельної дробленої та породи гірської скельної, які не є товарною продукцією (мінеральною сировиною).

Відповідно до Протоколів ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі - Протокол ІНФОРМАЦІЯ_5 ) та Протоколів ІНФОРМАЦІЯ_6 (далі - Протокол УТК3), які зазначені у вищевказаних спецдозволах на користування надрами, ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має право реалізовувати таку продукцію: щебінь фракції 0,5 мм (відсів), 5-10 мм, 5-20 мм. 10-20 мм, 20-40 мм, 20-70 мм; бутовий камінь.

Проте, у вказаних Протоколах ДКЗ та УТК3, а саме у стандартах ГОСТ (СССР) та ДСТУ відсутні відомості про товарну продукцію у вигляді породи гірської скельної дробленої та породи гірської скельної.

Відповідно до Постанови Кабінету міністрів України від 12.12.1994 № 827 «Про затвердження переліків корисних копалин загальнодержавного та місцевого значення», (далі - Перелік N° 827) граніт відноситься до корисних копалин загальнодержавного значення як сировина для облицювальних матеріалів (декоративне каміння), та як сировина для бутового каменю.

Пунктом 252.1 ст. 252 Податкового кодексу України передбачено, хто є платником рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин у вигляді товарної продукції гірничого підприємства - видобутої корисної копалини (мінеральної сировини), види якої встановлені кондиціями на мінеральну сировину об`єкта (ділянки) надр.

Крім того, листом ІНФОРМАЦІЯ_7 № 10092/6/15-2116 від 15.06.2012 «Про визначення об`єкта та бази оподаткування платою за користування надрами для видобування корисних копалин» зазначено, що у Переліку № 827, для вапняків, що включені до групи сировини для бутового каменю, встановлено примітку, а саме: «корисна копалина використовується у декількох напрямках. Напрям використання родовища корисної копалини загальнодержавного значеннями "раппар ер» в порушення вимог ст. 232 Податкового кодексу України здійснювали реалізацію неіснуючої товарної продукції (порода гірська скельна), на загальну суму понад 53,8 млн. грн.

У період часу з 19.01.2019 по 01.01.2022, посадові особи ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення вимог ст. 252 Податкового кодексу України здійснювали реалізацію неіснуючої товарної продукції (порода гірська скельна дроблена), на загальну суму понад 21,4 млн. грн. Відповідно податкових звітностей вказане підприємство реалізувало продукцію - порода гірська скельна дроблена, у кількості 1 389 041 тонн, за середньою ціною 15,18 грн., 1 тонна без ПДВ. Вказана кількість породи гірської скельної дробленої продано на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , яке в подальшому реалізовувало таку продукцію: щебінь різних фракційній, щебенево-піщана суміш, пісок з відсівів за ринковими цінами.

Крім того, відповідно до Постанови ІНФОРМАЦІЯ_9 від 18.03.2015 у справі № К/800/61411/13, продукт первинної переробки є товарною продукцією для цілей справляння плати за користування надрами.

Також, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що 21.11.2023 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 01.11.2023 у справі № 760/25561/23, провадження № 1-кс/760/10571/23, було проведено обшук за адресою здійснення господарської діяльності ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: АДРЕСА_1 .

Так, в ході проведення обшуку встановлено, що ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює фактичне видобування породи гірської скельної дробленої за межами спеціального дозволу на користування надрами, на 1,1632 га.

В подальшому, згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_10 вх. № СУ/3690 від 02.04.2024 надано графічні матеріали, які підтверджують факти проведення робіт з видобування корисних копалин за межами спеціальних дозволів на користування надрами, а саме, що ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює фактичне видобування корисних копалин за межами спеціального дозволу на користування надрами, на 1,1632 га.

Так, видобування корисних копалин ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється на земельних ділянках з кадастровими номерами: :03:015:0027, :03:014:0023, :03:015:0021, :03:014:0022, :03:015:0023, :03:014:0021.

В період часу з 12.06 2024 по 13.06.2024, на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 17.05.2024, у справі № 760/11437/24, провадження № 1-кс/760/5247/24, проведено огляд на вказаних вище земельних ділянках за участю спеціалістів ІНФОРМАЦІЯ_11 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

За результатами проведення слідчої дії, спеціалістами було виміряно об`єми видобутих порід за межами спеціального дозволу на користування надрами, що становлять понад 20 000, 00 куб.м.

06.11.2024 на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 09.10.2024 у справі № 760/21485/24, провадження № 1-кс/760/9627/24 проведено огляд за адресою видобування корисних копалин ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюється на земельних ділянках з кадастровими номерами: :03:015:0027, :03:014:0023, :03:015:0021, :03:014:0022, :03:015:0023, :03:014:0021 за участю спеціалістів з метою відібрання проб та зразків порід, що знаходяться на вказаних земельних ділянках поза наданого спеціального дозволу на користування надрами для вирахування суми збитків.

Таким чином, у органу досудового розслідування є підстави вважати, що ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює фактичне видобування корисних копалин за межами спеціального дозволу на користування надрами, на 1,1632 га.

Як вказує прокурор, документи, доступ до яких планується отримати, перебувають у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_8 », за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться в документах та речах, мають значення для досудового розслідування кримінального провадження, за період часу з 01.11.2023 по 06.05.2025, а саме в: наказах на призначення, посадових інструкціях директора ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), заступників директора, співробітників ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідальних за встановлення місць видобування та проведення видобування корисних копалин, документах (планах-схемах, нарядах, службових записках) щодо встановлення місць видобування та проведення видобування корисних копалин, а також документах (службових записках, звітах, висновках), складені за результатами видобування корисних копалин, мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, осіб причетних до вказаного кримінального правопорушення, та будуть використані як докази у кримінальному провадженні, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, необхідні для проведення допитів, та інших слідчих і процесуальних дій під час здійснення досудового розслідування та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для доказування події кримінального правопорушення, винуватості обвинуваченого та інших обставин.

У судове засідання слідча не з`явилася. До суду надійшла заява від слідчої про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Суд, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, доступ до яких планується отримати, за наведених прокурором підстав.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема відомості, які можуть становити комерційну таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин щодо незаконного видобування корисних копалин ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за межами спеціального дозволу, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУ СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , слідчому в ОВС ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_6 , слідчій в ОВС слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_7 , слідчому в ОВС слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_8 , слідчому слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_9 , старшому слідчому слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_10 , старшому слідчому слідчого управління ГУ СБ України у м. Києві та Київській області ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період часу з 01.11.2023 по 06.05.2025, а саме: наказів на призначення, посадових інструкцій директора ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), заступників директора, співробітників ТОВ ВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідальних за встановлення місць видобування та проведення видобування корисних копалин, документів (план-схем, нарядів, службових записок) щодо встановлення місць видобування та проведення видобування корисних копалин, а також документів (службових записок, звітів, висновків), складених за результатами видобування корисних копалин, з можливістю вилучення (здійснення виїмки) їх копій, у тому числі на електронний носій інформації.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення, до 04.08.2025.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1