Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/1541/25
Номер провадження 1-кс/711/451/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого 2025 року м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду в м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000026 від 30.05.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.209 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Своє клопотання слідчий обґрунтує тим, що до СУ ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали Управління служби безпеки України в Черкаській області, щодо діяльності на території Черкаської області групи фізичних осіб-підприємців, які з 2021 року по теперішній час умисно ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призводить до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ), будучи фізичною особою-підприємцем, використовуючи реквізити інших 18-ти підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 ( НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ),

ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_18 ) та ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_19 ), з метою прикриття своєї незаконної діяльності, упродовж з 2021 по 2024 років створив злочинну схему спрямовану на умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що пов`язана із перевищенням дозволених оборотних лімітів грошових коштів, передбачених для платників єдиного податку другої групи, під час виготовлення та продажу товарів з деревини, що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 12 459 902 гривень, що є в особливо великих розмірах. У подальшому, продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, спрямованого на ухилення від сплати податків з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_5 здійснює зміну фізичних осіб-підприємців, яких також використовує для перевищення дозволених оборотних лімітів грошових коштів, передбачених для платників податку другої групи.

Крім того, у ході проведення досудового розслідування кримінального провадження №0000026 від 30.05.2023 за ч.3 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) у особливо великих розмірах встановлено, що ОСОБА_5 незаконно отримує кошти на власні рахунки та рахунки підконтрольних йому інших фізичних осіб - підприємців, після чого з метою їх легалізації проводить фінансово-господарські операції з переведення незаконно отриманих грошових коштів у готівку, конвертацію коштів в іноземні валюти, а також операції щодо придбання майна, вартістю, яка перевищує офіційно отримані доходи.

Також встановлено, що ОСОБА_5 у 2023 році придбано автомобіль марки та моделі «BMW X5», д.н.з. НОМЕР_20 , 2022 року випуску, вартістю близько 3 млн грн., що перевищує офіційно задекларовані ОСОБА_5 доходи за вказаний період часу та свідчить про приховування доходів від незаконної діяльності та їх легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 здійснив документальне оформлення реалізації від підконтрольних йому фізичних осіб-підприємців продукції з деревини та обготівкування коштів отриманих внаслідок укладання та оплати фіктивних договорів з юридичними та фізичними особами, що згідно висновку економічного дослідження №1-25/05/2023-вс від 25.05.2023 призвело до ухилення від сплати податків. Під час досудового розслідування встановлено, що до незаконної діяльності причетний ОСОБА_5 , який зареєстрований як фізична особа- підприємець 29.10.2018 (код - НОМЕР_1 ), який зареєстрував фізичних осіб-підприємців та залучив їх до незаконної діяльності наступних громадян, в тому числі шляхом використання їх карткових рахунків для зняття готівки по безтоварним операціям, а саме: ОСОБА_15 (код - НОМЕР_11 , зареєстрована як ФОП 22.11.2022), ОСОБА_7 (код - НОМЕР_3 , зареєстрована як ФОП 26.04.2022), ОСОБА_18 (код - НОМЕР_14 , зареєстрований як ФОП 24.05.2021), ОСОБА_19 (код - НОМЕР_15 , зареєстрована як ФОП 14.09.2021), ОСОБА_8 (код - НОМЕР_4 , зареєстрований як ФОП 18.05.2022), ОСОБА_13 (код - НОМЕР_9 , зареєстрований як ФОП 26.09.2022), ОСОБА_6 (код - НОМЕР_2 , зареєстрована як ФОП 29.11.2022), ОСОБА_14 (код - НОМЕР_10 , зареєстрований як ФОП 26.10.2022), ОСОБА_10 (код - НОМЕР_6 , зареєстрований як ФОП 26.10.2022), ОСОБА_9 (код - НОМЕР_5 , зареєстрована як ФОП 31.07.2023), ОСОБА_20 (код - НОМЕР_16 , зареєстрований як ФОП 27.07.2023) та ОСОБА_22 (код - НОМЕР_18 , зареєстрована як ФОП 28.07.2023). Також аналогічним чином використовував ФОП ОСОБА_12 РНОКПП НОМЕР_8 , ФОП ОСОБА_21 РНОКПП НОМЕР_17 , ОСОБА_24 РНОКПП НОМЕР_21 , ОСОБА_23 РНОКПП НОМЕР_19 , ОСОБА_25 РНОКПП НОМЕР_22 , ОСОБА_11 РНОКПП НОМЕР_7 , ОСОБА_16 РНОКПП НОМЕР_12 , ОСОБА_17 РНОКПП НОМЕР_13 .

Крім того використовував банківські картки, відкриті вказаними вище особами та ОСОБА_26 РНОКПП НОМЕР_23 , ОСОБА_27 РНОКПП НОМЕР_24 , в банківських установах та використовували на власний розсуд. Всі ФОП є платниками II групи єдиного податку, основним видом діяльності яких є оптова торгівля деревиною, наймані працівники відсутні.

За результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_5 організував незаконну діяльність через підконтрольних йому ФОПів, які фактично жодної діяльності не здійснювали.

Так, встановлено, що ОСОБА_6 , яка фактично являється бухгалтером, за вказівками ОСОБА_5 , оформлювала необхідні документи для реєстрації новостворених фізичних осіб-підприємців та подавала за них звітність до податкових органів.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що на банківські рахунки підконтрольних ОСОБА_5 . ФОПів надходять грошові кошти за безтоварні операції від суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ФОП ОСОБА_28 (код - НОМЕР_35 ), ПП « ОСОБА_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ) та інших суб`єктів господарської діяльності. В подальшому ОСОБА_5 , маючи доступ до банківських рахунків підконтрольних йому ФОПів за допомогою мобільних банківських додатків здійснює перерахунок зарахованих на дані рахунки грошових коштів на інші рахунки після чого знімає їх в касах банківських установ м. Черкаси та через банківські термінали.

Слідчий вказує, що з метою повноти та об`єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні доступу до інформації та документації, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ № НОМЕР_42 , (МФО НОМЕР_43 ), що має юридичну адресу: АДРЕСА_2 , в електронному вигляді, та завірених належним чином копій документів за період з 01.01.2021 по 12.02.2025, по рахункам відкритим наступними фізичними особами, а саме:

ОСОБА_7 РНОКПП НОМЕР_3 ( НОМЕР_44 , НОМЕР_44 ,

НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 ); ОСОБА_11 РНОКПП НОМЕР_7 ( НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 ); ОСОБА_12 РНОКПП НОМЕР_8 ( НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 ); ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_1 ( НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 ,

НОМЕР_61 , НОМЕР_62 ); ОСОБА_24 РНОКПП НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 .

В зв`язку з вище викладеним, а також з метою повноти та об`єктивності проведення досудового розслідування, та враховуючи, що в матеріалах справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_43 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні і впливають на повноту та об`єктивність досудового розслідування, а також те, що вказана інформація котра міститься на вказаних документах необхідна для проведення судової економічної експертизи, слідчий за погодженням із прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом з тим, слідчий просить на підставі ч.2 ст.163 КПК України, розгляд даного клопотання проводити без виклику представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_43 ), у володінні якої вони знаходиться.

В судове засідання слідчий не з`явився, проте надав суду заяву, в якій просив провести розгляд клопотання за його відсутності на підставі обґрунтування, викладеного у клопотанні та з урахуванням доказів доданих до нього.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України та за клопотанням слідчого, судове засідання проводилося без виклику представників АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».

Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №0000026 від 30.05.2023, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання слідчого.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п.п.4, 5, 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Положення п.п.1.2 ч.5 ст.163 КПК України, передбачають, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст.132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Кримінальне провадження №0000026 від 30.05.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.209 КК України, здійснюється на підставі матеріалів, які надійшли з Управління служби безпеки України в Черкаській області, щодо діяльності на території Черкаської області групи фізичних осіб-підприємців, які з 2021 року по теперішній час умисно ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призводить до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Враховуючи викладене, слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації та документації що перебувають у володінні

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ № НОМЕР_42 , (МФО НОМЕР_43 ), що має юридичну адресу: АДРЕСА_2 , в електронному вигляді, та завірених належним чином копій документів за період з 01.01.2021 по 12.02.2025 по рахункам відкритим фізичними особами.

Слідчим доведено, що:

- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення відповідних експертиз, інших слідчих та процесуальних дій;

- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містять охоронювану законом таємницю: ст. слідчому в ОВС СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 , ст. слідчому СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_30 , ст. слідчому СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_31 , слідчому СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_32 , ст. слідчому СУ ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_33 , а саме:

зобов`язати службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ № НОМЕР_42 , (МФО НОМЕР_43 ), що має юридичну адресу: АДРЕСА_2 , виготовити роздруківку руху коштів в електронному вигляді із зазначенням контрагентів, номеру рахунку, дати та часу проведення операцій та призначення платежу по банківських рахунках, які були відкриті наступними фізичними особами-підприємцями, а саме:

ОСОБА_7 РНОКПП НОМЕР_3 ( НОМЕР_44 , НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 );

ОСОБА_11 РНОКПП НОМЕР_7 ( НОМЕР_48 , НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 );

ОСОБА_12 РНОКПП НОМЕР_8 ( НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 , НОМЕР_57 );

ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_1 ( НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 );

ОСОБА_24 РНОКПП НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 ,

за період часу з 01.01.2021 по 11.02.2025.

-юридичної справи, в тому числі установчих та реєстраційних документів, заяв на відкриття (закриття) рахунків в національній та іноземній валюті, заяв та інших документів на видачу пластикових карт, карток із зразками підписів і відбитків печаток, договорів на обслуговування в системі «Клієнт-банк», актів прийому передачі програмного продукту, копій документів особистості, довіреностей на право керування рахунком і розпорядження грошовими, що знаходяться на ньому, інших наявних документів з юридичного оформлення та відкриття рахунків та документів про встановлення та обслуговування системи «Клієнт-Банк»;

-банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунках (в електронному вигляді у форматі txt, doc, docx, з зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача з зазначенням коду, номеру рахунку та міжфіліальних оборотів (МФО) банківської установи; конкретного часу та дати платежу; номеру платіжного документу, загальної суми надходження та витрат, призначення платежу по рахунку, залишок коштів на початок та кінець операційного дня, на паперовому та магнітному носіях (протоколів обміну інформацією, LOG-файлів, документів щодо передачі магнітних носіїв з файлами, копій журналів, тощо, із зазначенням IP-адрес та МАС-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою, а також зазначенням дат та часу за Київським часом в форматі день, місяць, рік, години, хвилини, секунди таких з`єднань) за період з моменту відкриття рахунку по дату закриття або по даний час, якщо рахунок не закритий;

-документів, що стали підставою для видачі готівкових грошових коштів з рахунку (завок, чеків, квитанцій, ордерів, договорів, платіжних доручень, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками) з моменту відкриття рахунку по дату закриття або по даний час, якщо рахунок не закрито з заданням фото осіб, які здійснювали операції з готівкою;

-інформації про видані електронні ключі до зазначених рахунків та документи підтверджуючі їх отримання представником;

-інформації про електронний ключ, який був використаний для проведення транзакцій;

-інформації, із зазначенням дати та часу, про ІР-адреси з яких здійснювався вхід до системи та проводились транзакції;

-інформації про наявні карткові рахунки та інформацію про здійсненні операції по ним з наданням фото осіб, які здійснювали операції по них, із зазначенням адрес здійснення операцій (зняття, поповнення, переводи тощо) в яких терміналах (вказати адресу, номер терміналу, суму) по них, з наданням фото чи відео фіксації осіб, що здійснювали операції;

-інформації про фінансові номери телефонів належні, чи підв?язані під їх наявні карткові рахунки в період часу з 01.01.2021 по 11.02.2025;

-інформації про IP адреси, GPS-координати (довгота, широта) та марку і модель мобільних терміналів, якими користується особа при вході та користуванні електронними онлайн послугами по рахункам, в період часу з 01.01.2021 по 11.02.2025;

-документів, що стали підставою поповнення, переказу коштів, для видачі готівкових грошових коштів з рахунку (заявок, чеків, квитанцій, ордерів, договорів, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій) в період часу з 01.01.2021 по 11.02.2025, з наданням, фото та відео з банківських терміналів, каси банку з яких знімалися грошові кошти по картковим рахункам, в період часу з 01.01.2021 по 11.02.2025;

-листування в письмовому та електронному вигляді (через електронну пошту, за допомогою системи дистанційного доступу по акаунту, інші засоби зв`язку), з усіма додатками до листування, в тому числі, що підтверджують походження коштів та подальше їх використання, в тому числі документи та дані щодо здійснення фінансового моніторингу, рішення про блокування коштів та розблокування коштів, документацію що подавалась для розблокування коштів;

-реєстрації довіреної особи, бухгалтером з правом доступу до перегляду, користуванню, розпорядженню картковими рахунками;

-відомостей про факти блокування коштів, рішення по блокування коштів, рішення по розблокуванню коштів та документів, що стали підставою для блокування та розблокування;

-аудіо файлів з записами розмов між банківською установою та клієнтами під час здійснення зв`язку за номерами гарячої лінії та інших засобів зв`язку,

з можливістю ознайомлення та вилучення вказаних документів в копіях, та електронному вигляді.

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1