Справа № 761/8652/17
Провадження № 1-кс/761/5412/2017
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) -

в с т а н о в и в:

Прокурор у кримінальному провадженні - Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню № 0000016 від 31.01.2017 за фактом створення та придбання учасниками організованої групи юридичних осіб з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам, а також ухилення від сплати податків, за ознаками злочинів, передбачених ч. З ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. З ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), а саме: статут в новій редакції, реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, довідки про взяття на облік платника податків, довідки з ЄДРПОУ, наказів на призначення директорів підприємства, розпорядження, протоколів загальних зборів учасників, повідомлення про взяття на облік платника податку у зв`язку із зміною місцезнаходження, довіреності, договорів купівлі-продажу, акти передачі майна до статутного фонду, копії сторінок паспорту та ідентифікаційного коду службових осіб, матеріали листування, довіреності, описи документів, та документів, що подавалися від TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) державному реєстратору для проведення реєстраційної дії, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення оригіналів цих документів (виїмки).

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України перебувають матеріали кримінального провадження № 0000016 від 31.01.2017 за фактом створення та придбання учасниками організованої групи юридичних осіб з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам, а також ухилення від сплати податків, за ознаками злочинів, передбачених ч. З ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. З ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Підставою до внесення відомостей до ЄРДР послужили матеріали управління власної безпеки ГУ ДФС у Київській області, згідно яких впродовж серпня 2015 - червня 2016рр., учасниками організованої групи створені та придбані юридичні особи, з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість. З використанням реквізитів підприємств з ознака ми фіктивності, учасники організованої групи забезпечили безпідставне формування податкового кредиту підприємствам на загальну суму 11,7 млн. грн., що призвело до умисного заниження податку на додану вартість та фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Так, відповідно до інформації оперативного підрозділу, отриманої у ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що учасниками організованої групи, дані про яких встановлюються, впродовж 2015-2016 років на території Київської та Дніпропетровської областей створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.

У вказаний період від імені зазначених підприємств невстановлені особи документально оформляли неіснуючі фінансово-господарські операції, які нібито свідчили про реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу підприємств реально діючого сектору економіки. У подальшому учасниками організованої групи підроблені документи передавались службовим особам суб`єктів господарювання реального сектору економіки, з метою їх відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з метою незаконного зменшення податкових зобов`язань перед бюджетом.

Відповідно до інформації оперативного підрозділу, отриманої у ході виконання доручення слідчого у вказаному кримінальному провадженні, встановлено, що на даний час, зазначені особи використовують реквізити наступних підприємств, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_3 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_4 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_5 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код НОМЕР_6 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код НОМЕР_7 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код НОМЕР_8 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код НОМЕР_8 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код НОМЕР_9 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код НОМЕР_10 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код НОМЕР_11 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код НОМЕР_12 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код НОМЕР_13 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код НОМЕР_14 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код НОМЕР_15 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код НОМЕР_16 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код НОМЕР_17 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » код НОМЕР_4 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код НОМЕР_2 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_21 » код НОМЕР_1 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 » код НОМЕР_18 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_23 » код НОМЕР_19 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_24 » код НОМЕР_20 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_25 » код НОМЕР_21 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_26 » код НОМЕР_22 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_27 » код НОМЕР_23 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_28 » код НОМЕР_24 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_29 » код НОМЕР_25 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_30 » код НОМЕР_26 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_31 » код НОМЕР_27 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код НОМЕР_28 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_33 » код НОМЕР_29 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_34 » код НОМЕР_30 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_35 » код НОМЕР_31 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_36 » код НОМЕР_32 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_37 » код НОМЕР_33 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_38 » код НОМЕР_34 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_39 » код НОМЕР_35 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_40 » код НОМЕР_36 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_41 » код НОМЕР_37 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_42 » код НОМЕР_38 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_43 » код НОМЕР_39 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_44 » код НОМЕР_40 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_45 » код НОМЕР_41 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_46 » код НОМЕР_42 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_47 » код НОМЕР_43 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_48 » код НОМЕР_44 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_49 » код НОМЕР_45 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_50 » код НОМЕР_46 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_51 » код НОМЕР_47 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_52 » код НОМЕР_48 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_53 » код НОМЕР_49 , ПП « ІНФОРМАЦІЯ_56 » НОМЕР_50 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_54 » код НОМЕР_51 та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_55 » код НОМЕР_52 .

Вказані відомості підтверджуються висновками ГДРІ УВБ ГУ ДФС у Київській області від 14.092016 та 25.11.2016 щодо можливих порушень діючого законодавства суб`єктами підприємницької діяльності.Вході проведення досудового слідства встановлено, що службові особи наступних суб`єктів господарської діяльності: TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), які задіяні у злочинній схемі не мають ні якого відношення до діяльності підприємств, реєстрацію підприємств здійснювали за грошове винагородження, підприємства розташовані за однією адресою реєстрації та місцязнаходження, а саме: АДРЕСА_2 .

З метою встановлення події кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінальних правопорушень), осіб, які можуть бути причетні до вчинення фіктивного підприємства, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та осіб, яким можуть бути відомі обставини вчинених кримінальних правопорушень, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що стосуються створення та діяльності TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) з можливістю вилучити їх в оригіналі (здійснити їх виїмку).

Як зазначає прокурор, документи, тимчасовий доступ до яких необхідно отримати органу досудового розслідування містять індивідуальні сліди підписів і рукописного тексту осіб, які їх склали та засвідчили, тому їх дослідження, призначення та проведення почеркознавчих експертиз, огляд, приєднання як доказу, можливі лише в разі надання тимчасового доступу до них та їх вилучення в оригіналах.

В судове засідання прокурор ОСОБА_3 не з`явився.

Повноважні представники осіб, у володінні яких знаходяться такі документи, в судове засідання викликалися належним чином, між тим у судове засідання не з`явилися, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомили, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представників TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ).

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Частина 2 статті 160 КПК України визначає що має бути зазначено в клопотанні: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У відповідності до п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи інформацію внесену до ЄДРДР, клопотання прокурора ґрунтується на припущеннях, прокурором не доведено необхідності проведення даного заходу, не доведено, що в інший спосіб він не має можливості отримати зазначені документи, тому суд не вбачає підстав для задоволення клопотання.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення радника юстиції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( НОМЕР_1 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) - відхилити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1