КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/6617/24
Провадження № 1-кс/552/2941/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.12.2024 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 , представника власника майна адвоката ОСОБА_4 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтава клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000045 від 19.04.2024, -

В С Т А Н О В И В:

16.12.2024 року до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 0000045 від 19.04.2024.

З клопотання вбачається, що в провадженні детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області знаходиться кримінальне провадження № 0000045 від 19.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом того, що групою осіб на території Полтавської, Дніпропетровської та Запорізької областей на постійній основі здійснюється придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без відображення по бухгалтерському обліку та податковій звітності, з подальшим її оформленням на реквізити суб`єктів господарювання з ознаками ризиковості та реалізацією в режимі експорт, без повернення валютної виручки, внаслідок чого ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ОСОБА_6 , користуючись зв`язками з посадовими особами ПП «Полтавський елеватор ЛТД» (код 35778838), організував схему скупки сільськогосподарської продукції за готівку з використанням потужностей елеваторного комплексу ПП «Полтавський елеватор ЛТД» та реквізитів ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» з метою документальної легалізації необлікованого зерна на користь підприємств групи «CALIPSO» та подальшого вивезення за межі території України в митному режимі «Експорт» (остаточне вивезення).

У відповідності до матеріалів зібраних детективами ТУ БЕБ у Полтавській області встановлено, що до групи компаній «CALIPSO» входять наступні підприємства ПП «ПОЛТАВСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР ЛТД» (код 35778838); ТОВ «ФОРУД-АГРО» (код 37087258); ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629); ТОВ «АГРОКУЛЬТУРА ПОЛТАВА» (код 36090282); ПСП «ДРУЖБА» (код 30875551); ТОВ «ОРЛІВСЬКЕ» (код 30924760); ПП «АГРОФІРМА «ЧОРНИЙ РІГ» (код 31429598); ТОВ «ТОРГОВЕЛЬНИЙ ДІМ КАЛІПСО» (код 38144381); ТОВ «КАЛІПСО ХЕМП» (код 41983962); ТОВ «КАЛІПСО БІОГАЗ» (код 42960592), ТОВ «КАЛІПСО-СОЛАР» (код 43887110) та інші.

Крім того, відповідно до інформації отриманої з ДП «Держреєстри України» встановлено, що на складські квитанції ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» в період часу 2020-2024 років здійснено завезення понад 58 тис. тонн с/г продукції, а саме: 980 тонн жита, 38 тис. тонн кукурудзи, 7,5 тис. тонн пшениці, 6,3 тис. тонн ріпаку, 4,3 тис. тонн соняшника та 1,5 тис. тонн сої, орієнтовною вартістю понад 470 млн. грн.

При цьому, відповідно до податкових накладних ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» за період 2020-2024 років придбало 2,7 тис. тонн кукурудзи, 30 тонн пшениці, 59 тонн соняшника, 86 тонн сої, жито та ріпак не придбавало.

Також аналізом відомостей, які містяться в ДП «Держреєстри України» установлено, що 08.11.2021 ОСОБА_7 , ІПН: НОМЕР_1 до потужностей елеваторного комплексу ПП «Полтавський елеватор ЛТД» (код 35778838) завезено 360 522 кг. кукурудзи, орієнтовною вартістю понад 2,8 млн. грн.

Проте, згідно відомостей, які містяться в інформаційно аналітичних базах даних ГУ ДПС у Полтавській області встановлено, що вказаний громадянин взагалі не являється фізичною особою підприємцем.

Розбіжності у вказаних відомостях та матеріали кримінального провадження підтверджують факт умисного придбання необлікованої продукції службовими особами ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» з метою умисного ухилення від сплати податків.

12.12.2024 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою: Сумська область, Охтирський р-н., с. В`язове, вул. Гагаріна, буд. 4-а, де здійснює свою діяльність ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629), під час якого було виявлено та вилучено майно, яке має доказове значення у кримінальному провадженні, а саме:чорнові записи на 2 арк.; незаповнені ТТНза 2024 рік на 7 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «оз. пшениця 2021 р.» прошиті на 432 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «соняшник 2021 р.» прошиті на 421 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «кукурудза 2021 р.» прошиті на 505 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «кукурудза 2021 р.» прошиті на 615 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «соя 2021 р.» прошиті на 335 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: « ріпак, жито 2021 р.» прошиті на 213 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «кукурудза 2020 р.» прошиті на 343 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «кукурудза 2020 р.» прошиті на 439 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «соняшник» прошиті на 546 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «соняшник 2020 р.» прошиті на 254 арк.; прошиті документи з титулкою під назвою « ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» ріпак, фекіс 2020» на 282 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «пшениця 2020» прошиті на 606 арк.; документи в картонній папці для паперів синього кольору із титульним листом під назвою: ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» кукурудза ДКС 3939 2022 РІК» прошиті на 521 арк.; картонна папка червоного кольору з документами на 367 арк.;

картонна папка фіолетового кольору з документами на 179 арк.; картонна папка червоного кольору з документами на 423 арк.; картонна папка червоного кольору з документами на 245 арк.; картонна папка сірого кольору з документами на 508 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «соняшник 2022 р.» прошиті на 272 арк.; документи в картонній папці для паперів фіолетового кольору із титульним листом під назвою: ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» соняшник Експерто 2022 РІК» прошиті на 836 арк.; картонна папка червоного кольору з документами з написом «Кукурудза №2 грудень 2023» на 125 арк.; картонна папка червоного кольору з документами з написом «Кукурудза грудень 2023» на 547 арк.; картонна папка зеленого кольору з документами з написом «Ц/Буряк п. 1» на 441 арк.; картонна папка червоного кольору з документами з написом «Кукурудза 2023 В`язове весна - 24» на 294 арк.; картонна папка синього кольору з документами з написом «Соняшник 2023 від урожаю» на 331 арк.; картонна папка синього кольору з документами з написом «Соя, квасоля 2023 провірить» на 147 арк.; картонна папка синього кольору з документами з написом «Пшениця 2023акти очистки 25 рах» на 306 арк.; картонна папка червоного кольору з документами з написом «ІХ-Х-ІХ кукурудза жовт.- лист. 2023» на 362 арк.; картонна папка чорного кольору з документами з написом «ріпак - 2023» на 356 арк.;

картонна папка синього кольору з документами з написом «Ц/Б-2» на 451 арк.; картонна папка синього кольору з документами з написом «27Р. 2024. Пшениця врожаю 2023, січень 2024» на 134 арк.; картонна папка синього кольору з документами з написом «оз. ріпак - 2024» на 202 арк.; товарно-транспортні накладні (цукровий буряк) за 2024 на 834 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: « квасоля від урожаю 2024» прошиті на 20 арк.;документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «соняшник 2024» прошиті на 57 арк.; оборотно-сальдові відомості 2020-2023 роки на 12 арк.; документи в картонній папці для паперів із написом: « конопля 2024» на 8 арк.; документи в картонній папці для паперів синього кольору із написом: « соя - 2024» на 315 арк.

Постановою слідчого від 13.12.2024 вищевказані документи визнані речовими доказами.

Детектив просила клопотання задовольнити, в обгрунтування зазначила, що в матеріалах кримінального провадження №0000045 від 19.04.2024 міститься інформація щодо фактів реалізації ОСОБА_6 спільно з посадовими особами ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» сільськогосподарської продукції без сплати податків, жодних відомостей про таку діяльність у податкових органах немає, протоколи про проведення НСРД містять факти щодо придбання і реалізації с/г продукції, вилучені під час обшуку документи визнані речовими доказами по справі.

Представники власника майна адвокат ОСОБА_4 заперечував проти задоволення клопотання, зазначав, що жодній посадовій особі ТОВ «Аграрна компанія «Форвард» не повідомлено про підозру, жодних податкових повідомлень-рішень на адресу підприємства не надходило, підстави накладення арешту не підтверджені жодними доказами, вилучені документи не ідентифіковані.

Слідчий суддя, ознайомившись з матеріалами кримінального провадження та перевіривши відповідність даного клопотання вимогам ч. 7 ст. 237 КПК України, дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково з таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядком, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом, знаряддям чи доказом вчинення злочину.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

На підставі ч. 1 ст. 171 КПК України слідчий за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

Частиною 1 ст. 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно з п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, повинен врахувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність; можливість спеціальної конфіскації майна; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З доданого до клопотання витягу з ЄРДР встановлено, що 19.04.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 внесені відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З доданого до клопотання протоколу обшуку місця події від 12.12.2024 під час проведення санкціонованого обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює свою діяльність ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629) виявлено та вилучено вищевказане майно.

Постановою старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 від 13.12.2024 року вищевказані документи визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000045 від 19.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 7 ст. 237 КПК України вилучені під час огляду речі відносяться до тимчасово вилученого майна.

Слідчий суддя вбачає, що вилучені документи є речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть містити в собі докази, які як самі по собі, так і в сукупності з іншими доказами необхідні для проведення досудового розслідування.

В частині накладення арешту на вилучені під час обшуку картонну папку червоного кольору з документами на 367 арк.; картонну папку фіолетового кольору з документами на 179 арк.; картонну папку червоного кольору з документами на 423 арк.; картонну папку червоного кольору з документами на 245 арк.; картонну папку сірого кольору з документами на 508 арк. слідчий суддя вважає клопотання необгрунтованим, оскільки відсутня будь-яка інформація щодо ідентифіцікації документів, які містяться в даних папках (назва документів, назва сільськогосподарських культур, періоду їх купівлі чи продажу, назва товариства тощо).

Керуючись ст. ст. 167, 170 - 173, 175 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №0000045 від 19.04.2024 задовольнити частково.

Накласти арешт на вилучені 12.12.2024 року в ході проведення санкціонованого обшуку за адресою: Сумська область, Охтирський р-н., с. В`язове, вул. Гагаріна, буд. 4-а, де здійснює свою діяльність ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629) речі та документи, а саме:

- два зошити з чорновими записами на 96 арк. та 48 арк.;

- чорнові записи на 2 арк.;

- незаповнені ТТНза 2024 рік на 7 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «оз. пшениця 2021 р.» прошиті на 432 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «соняшник 2021 р.» прошиті на 421 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «кукурудза 2021 р.» прошиті на 505 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «кукурудза 2021 р.» прошиті на 615 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «соя 2021 р.» прошиті на 335 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: « ріпак, жито 2021 р.» прошиті на 213 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «кукурудза 2020 р.» прошиті на 343 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «кукурудза 2020 р.» прошиті на 439 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «соняшник» прошиті на 546 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «соняшник 2020 р.» прошиті на 254 арк.;

- прошиті документи з титулкою під назвою « ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» ріпак, фекіс 2020» на 282 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «пшениця 2020» прошиті на 606 арк.;

- документи в картонній папці для паперів синього кольору із титульним листом під назвою: ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» кукурудза ДКС 3939 2022 РІК» прошиті на 521 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «соняшник 2022 р.» прошиті на 272 арк.;

- документи в картонній папці для паперів фіолетового кольору із титульним листом під назвою: ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» соняшник Експерто 2022 РІК» прошиті на 836 арк.;

- картонна папка червоного кольору з документами з написом «Кукурудза №2 грудень 2023» на 125 арк.;

- картонна папка червоного кольору з документами з написом «Кукурудза грудень 2023» на 547 арк.;

- картонна папка зеленого кольору з документами з написом «Ц/Буряк п. 1» на 441 арк.;

- картонна папка червоного кольору з документами з написом «Кукурудза 2023 В`язове весна - 24» на 294 арк.;

- картонна папка синього кольору з документами з написом «Соняшник 2023 від урожаю» на 331 арк.;

- картонна папка синього кольору з документами з написом «Соя, квасоля 2023 провірить» на 147 арк.;

- картонна папка синього кольору з документами з написом «Пшениця 2023 акти очистки 25 рах» на 306 арк.;

- картонна папка червоного кольору з документами з написом «ІХ-Х-ІХ кукурудза жовт.- лист. 2023» на 362 арк.;

- картонна папка чорного кольору з документами з написом «ріпак - 2023» на 356 арк.;

- картонна папка синього кольору з документами з написом «Ц/Б-2» на 451 арк.;

- картонна папка синього кольору з документами з написом «27Р. 2024. Пшениця врожаю 2023, січень 2024» на 134 арк.;

- картонна папка синього кольору з документами з написом «оз. ріпак - 2024» на 202 арк.;

- товарно-транспортні накладні (цукровий буряк) за 2024 на 834 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: « квасоля від урожаю 2024» прошиті на 20 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом кульковою ручкою: «соняшник 2024» прошиті на 57 арк.;

- оборотно-сальдові відомості 2020-2023 роки на 12 арк.;

- документи в картонній папці для паперів із написом: « конопля 2024» на 8 арк.;

- документи в картонній папці для паперів синього кольору із написом: « соя - 2024» на 315 арк.

Місцем зберігання вказаних речей та документів визначити камеру зберігання речових доказів ТУ БЕБ у Полтавській області.

В накладенні арешту на вилучені 12.12.2024 року в ході проведення санкціонованого обшуку за адресою: Сумська область, Охтирський р-н., с. В`язове, вул. Гагаріна, буд. 4-а, де здійснює свою діяльність ТОВ «АГРАРНА КОМПАНІЯ ФОРВАРД» (код 38739629) документи, а саме:

- картонну папку червоного кольору з документами на 367 арк.;

- картонну папку фіолетового кольору з документами на 179 арк.;

- картонну папку червоного кольору з документами на 423 арк.;

- картонну папку червоного кольору з документами на 245 арк.;

- картонну папку сірого кольору з документами на 508 арк. - відмовити.

Ухвала суду підлягає негайному виконанню детективом.

Ухвала суду може бути оскаржена безпосередньо до Полтавського апеляційного суду шляхом подачі в 5-тиденний строк з дня її проголошення апеляційної скарги.

Слідчий суддя ОСОБА_1