Справа № 761/2275/17
Провадження № 1-кс/761/1652/2017
У Х В А Л А

Іменем України

26 січня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ,-

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурор Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000097, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

В своєму клопотанні слідчий просить: надати старшому слідчому з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 , особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю по рахункам по рахунку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) з 26.01.2016 року по 22.03.2016 року, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , щодо проведення вказаними підприємствами фінансово-господарської діяльності та фінансових операцій з використанням зазначеного рахунку, а саме:

- документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття (закриття) рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, копії паспортів, карток платників податків, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам, протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях, та інших документів, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договори на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів; інформації про ІР-адреси та МАС-адреси кінцевого обладнання користувачів телекомунікаційних послуг, які здійснювали доступ до банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк» TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), мобільні номера телефонів, які використовувались для ідентифікацій (персоналізації) користувачів банківської системи дистанційного управління рахунками «клієнт-банк»; інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з першої по останню проведену операцію, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів по рахункам вище вказаним рахункам, які належать TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). Надати розпорядження про можливість вилучення оригіналів зазначених документів, що становлять банківську таємницю, по TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) відповідно до вищевказаного рахунку, в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , в разі відсутності оригіналів документів надати можливість вилучити засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Клопотання мотивоване тим, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000097, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.12.2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. З ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно довідки «Про результати аналітичного дослідження №1066/99-99-16-03 від 23.11.2016 року» складеної департаментом боротьби із відмиванням доходів, TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) проведено операції з цінними паперами та корпоративними правами із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_9 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_11 ), внаслідок яких на кінець 2012 року TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) мало право власності на корпоративні права ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) у вигляді простих акцій, та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у вигляді частки в статутному капіталі.

Операція з продажу частки у статутному фонді TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) була відображена у фінансовій звітності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) за 2013 рік, що не відповідає встановленим фактичним обставинам. Зокрема встановлено, що службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) у фінансовій звітності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) за 2012 рік, яка була подана до органів ДФС, не було відображено операцію з продажу TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) корпоративних прав у розмірі 70 відсотків частки у статутному фонді70В « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) на суму 298 150 000 грн.

Таким чином, встановлено що службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) до податкової та фінансової звітності за 2012 рік внесено неправдиві відомості про результати фінансово - господарської діяльності підприємства за 2012, внаслідок чого не було відображено дохід від продажу корпоративних прав на загальну суму 298 150 000 грн.

Крім того TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) у 2012 році були проведені операції з власними векселями із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), та операції із векселями виданими TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), ФОП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ).

Водночас встановлено, що всі операції з векселями які у 2012 році проводились TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), не є операціями з купівлі-продажу векселів, оскільки у 2012 році TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) лише видавало власні векселі та отримувало їх від інших СГД у якості розрахунку за інші фінансово - господарські операції.

З урахуванням вищевказаного встановлено, що службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) до податкової звітності з податку на прибутку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) за 2012 рік, внесено завідомо неправдиві відомості про результати фінансово - господарської діяльності підприємства за 2012, внаслідок чого не було відображено дохід від зменшення заборгованості за виданими векселями, який виник у TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) у зв`язку з поєднанням боржника і кредитора в одній особі відповідно до ст. 606 Цивільного кодексу України та ч. 2 ст. 204 Господарського кодексу України.

Встановлено, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) мало відкритий рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня) в період з 26.01.2016 року по 22.03.2016 року.

Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичного обігу коштів по рахунку TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), у тому числі: джерела походження коштів перерахованих на його адресу та подальше їх спрямування, встановлення фактичного виду придбаних та реалізованих товарів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів зазначеного підприємства, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 заявлене клопотання підтримав.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Частина 2 статті 160 КПК України визначає що має бути зазначено в клопотанні: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У відповідності до п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи інформацію внесену до ЄДРДР, а також межі, в рамках яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, слідчим не доведено необхідності проведення даного заходу, не доведено, що в інший спосіб він не має можливості отримати зазначені документи, тому суд не вбачає підстав для задоволення клопотання.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 - відхилити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1