У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.12.2024 рік м. Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні службових осіб СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000061 від 28.11.2023,щодо службових осіб СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інших осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи та бенефіціарні власники СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою зі службовими особами та бенефіціарними власниками компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Нідерланди), британської групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_3 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у т. ч. ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , компанії « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у т. ч. ОСОБА_6 , компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_9 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (м. Майкоп, республіка Адигея, рф), у т. ч. ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період 2021-2023 років набули, використовували та розпорядилися грошовими коштами в особливо великих розмірах, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом під час видобутку нафти, природного газу та газового конденсату.

Так, 04.12.2024 детективом у кримінальному провадженні складено запит на створення аналітичного продукту в порядку ч. 4 ст. 22 Закону України «Про Бюро економічної безпеки України», в якому аналітикам на вирішення поставлені наступні запитання:

1) аналіз фінансово-господарської діяльності СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2021 по теперішній час;

2) чи є порушення податкового законодавства при провадженні господарської діяльності службовими особами СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2021-2024 років, якщо так, то в чому вони полягають?

3) яка сума недорахованих податків до державного бюджету України за результатами провадження СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) господарської діяльності за період 2021-2024 років?

09.12.2024 до органу досудового розслідування від Департаменту аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України надійшла службова записка в якій зазначено, що з метою забезпечення належного виконання запиту, достовірного визначення збитків та відповідно до пункту 3 Розділу V Порядку взаємодії інформаційно-аналітичних підрозділів із підрозділами детективів Бюро економічної безпеки України, затвердженого Наказом БЕБ України від 11.05.2023 № 141, звертаємось з проханням надати наявні матеріали та відомості, що можуть мати значення для аналітично-інформаційної роботи, зокрема:

- договори оренди земельних ділянок, або документи підтверджуючі право власності на земельні ділянки за період з 2021 року по 2023 рік;

- нормативно-грошова оцінка (НГО) земельних ділянок з 2021 року;

- інформацію щодо оплати за користування земельними ділянками;

- регістри бухгалтерського обліку, в яких відображені зазначені операції.

У зв`язку з вище викладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на встановлення повного розміру збитків, завданих внаслідок таких фінансово-господарських взаємовідносин, встановлення повного кола осіб, які організували здійснення даних операцій, та осіб, які до них причетні, визначення обсягу вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнення винних до відповідальності, що можливе шляхом огляду та аналізу відповідних первинних бухгалтерських документів.

Саме тому, з метою виконання вимог ст. 91 КПК України, встановлення обставин кримінального правопорушення (часу, місця, способу та іншого), форми вини, мотиву і мети, виду та розміру шкоди (матеріальних збитків), завданої кримінальними правопорушеннями, виникла необхідність у тимчасовому доступі до первинних фінансово-господарських документів СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій за період з 01.01.2021 по 30.11.2024, які необхідні для швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин вчинення злочину, а також містять відомості, за відсутності яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню та які необхідні для складання аналітичного продукту (висновку аналітика) Департаментом аналізу інформації та управління ризиками Бюро економічної безпеки України.

Підставою вважати, що дані документи знаходяться в службових осіб СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », крім наведених вище, є та, що відповідно до ч. 2 ст. 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність», бухгалтерський облік є обов`язковим видом обліку, який ведеться підприємством. Фінансова, податкова, статистична та інші види звітності, що використовують грошовий вимірник, ґрунтуються на даних бухгалтерського обліку. Згідно ст. 9 вказаного Закону, підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Підприємство забезпечує їх належне зберігання протягом встановленого строку, а саме 1095 днів (три роки).

Таким чином, є достатні підстави вважати, що оригінали всіх первинних документів бухгалтерського та податкового обліків СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2021 по 30.11.2024 є доказами під час досудового розслідування та знаходяться у володінні службових осіб СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Юридична адреса СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): АДРЕСА_1 .

Документи та відомості, які необхідно вилучити в копіях, мають значення для встановлення всіх обставин фінансових операцій та необхідні для належного складання аналітичного продукту (висновку аналітика) БЕБ.

Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000061 від 28.11.2023,щодо службових осіб СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інших осіб, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати керівнику підрозділу детективів Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_12 , заступнику керівника підрозділу детективів - керівнику відділу детективів Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_13 , керівнику відділу детективів Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_14 , старшому детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_15 , старшому детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_16 , старшому детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_17 , старшому детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_18 , старшому детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_19 , старшому детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_20 , старшому детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_21 , старшому детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_22 , старшому детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_23 , старшому детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_24 , старшому детективу Головного підрозділу детективів ОСОБА_25 , старшому детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_26 , детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_27 , детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_28 , детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_29 , детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_3 , детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_30 , детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_31 , детективу Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_32 , детектива Головного підрозділу детективів БЕБ ОСОБА_33 ;заступнику керівника підрозділу детективів - керівнику відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_34 , старшому детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_35 , старшому детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_36 , старшому детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_37 , старшому детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_38 , старшому детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_39 , детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_40 , детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_41 , детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_42 , керівника відділу детективів підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_43 , старшому детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_44 , старшому детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_45 , старшому детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_46 , старшому детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_47 , старшому детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_48 , старшому детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_49 , детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_50 , старшому детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_51 ;старшому детективу підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_52 ,які входять до складу групи детективів у даному кримінальному провадженні,тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні службових осіб СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2021 по 30.11.2024,з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій, а саме:

- договори оренди земельних ділянок з актами приймання-передачі об`єкта оренди та/або документи,що підтверджують право власності на земельні ділянки за період з 01.01.2021 по 30.11.2024 роки;

- документальне підтвердження нормативно-грошових оцінок (НГО) земельних ділянок за період з 01.01.2021 по 30.11.2024 роки;

- документація щодо цільового використання земельних ділянок;

- банківські виписки, платіжні доручення/інструкції щодо оплати за користування земельними ділянками;

- регістри бухгалтерського обліку, в яких відображені операції щодо оприбуткування земельних ділянок, капітальні витрати на поліпшення земель (в разі проведення), інвентарна картка обліку основних засобів, за період з 01.01.2021 по 30.11.2024 роки.

Завірені належним чином копії документів надати в повному обсязі, при відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів із наданням підтверджуючих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

26 грудня 2024 року