Справа № 761/3421/17
Провадження № 1-кс/761/2315/2017
У Х В А Л А

Іменем України

23 лютого 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого - судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДНІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІІАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СУ ФР ДНІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ІІАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), що стосуються обслуговування рахунків TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) 27.03.2015 відкрито банківські рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня), 29.06.2016 № НОМЕР_4 (українська гривня), 30.09.2016 № НОМЕР_5 (українська гривня);ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ) 28.09.2016 відкрито банківські рахунки №> НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), 17.06.2014 № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня);ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (кодЗ НОМЕР_12 ) 21.12.2010 відкрито банківські рахунки № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), 05.08.2014 № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), 28.09.2016 № НОМЕР_17 (українська гривня); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_18 ) 26.08.2016 відкрито банківські рахунки № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_21 ) 08.06.2016 відкрито банківські рахунки № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), 28.09.2016 № НОМЕР_24 (українська гривня); TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_25 ) 14.09.2016 відкрито банківські рахунки № НОМЕР_26 (українська гривня), а саме:

-банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахункам TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 27.03.2015 по 12.01.2017, № НОМЕР_4 (українська гривня) за період з 29.06.2016 по 1.01.2017, № НОМЕР_5 (українська гривня) за період з 30.09.2016 по 12.01.2017;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня) за період з 28.09.2016 по 12.01.2017, № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня) за період з 01.01.2015 гіо 12.01.2017; ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_27 ) № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 12.01.2017, № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 12.01.2017, № НОМЕР_17 (українська гривня) за період з 28.09.2016 по 01.12.2017; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_18 ) № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня) за період з 26.08.2016 по 12.01.2017; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_21 ) № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня) за період з 08.06.2016 по 12.01.2017, № НОМЕР_24 (українська гривня) за період з 28.09.2016 по 12.01.2017; TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_25 ) № НОМЕР_26 (українська гривня) за період з 14.09.2016 по 12.01.2017 в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код СДРГІОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспопдента; помер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

-документи на підставі яких TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_27 ), ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_18 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_25 ) чи його уповноваженою особою були відкриті рахунки в ІІАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) (заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта, інші документи);

-інформацію щодо IP-адрес, з яких здійснювалось з`єднання системи «кліент- банк» та відправлялися платіжні доручення за період з 01.01.2015 по 12.01.201 7;

заяви, чеки на отримання готівки по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), №> НОМЕР_5 (українська гривня); № НОМЕР_7 (українська гривня), № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня); №; НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня); № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_28 (українська гривня); № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня); № НОМЕР_26 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 12.01.2017.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м.Києві перебувають матеріали кримінального провадження №0000038 від 05 квітня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №228/26-59-22-13 від 26.05.2015 р. "lipo результати документальної позапланової виїзної перевірки TOB " ІНФОРМАЦІЯ_10 " з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку па додану вартість по взаємовідносинам з контрагентами: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_12 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » за період: 01.01.2012 по 31.12.2012 року, TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 » за період: 01.01.2013 по 31.12.2013 року» при проведенні фінансово-господарських операцій за період 01.01.2012 31.12.2013р. службові особи TOB " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ухилились від сплати податків шляхом відображення в податковому обліку взаємовідносин з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПГ0В « ІНФОРМАЦІЯ_12 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_14 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_15 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_16 », шо мають ознаки фіктивних підприємств, в результаті чого занизили податок па додану вартість у розмірі 5 805 984 грн., податку на прибуток у розмірі 6 172 554 грн., всього занизили на загальну суму 11 978 538 грн.

Так, під час проведення обшуку в офісному приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовується службовими особами ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » вилучено мобільний телефон головного бухгалтера ГОВ «АИ ТІ СІ ДЖІ» гр. ОСОБА_5 , під час огляду якого виявлено листування за допомогою програми «Telegram» з керівником TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) гр. ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_17 . В ході листування гр. ОСОБА_6 надавав послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам які входять в групу компаній TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_18 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_21 », а також організовував процес передачі обгогівкованих грошових коштів на адресу офісного приміщення TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Так, в ході кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » використовують ряд підконтрольних підприємств з метою ухилення від сплати податків та формування незаконного податкового кредиту, а саме ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ).

Слдічий зазначає, що тимчасовий доступ до документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_27 ), ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_18 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_25 ) необхідно здійснити в приміщенні в 11 AT КБ" ІНФОРМАЦІЯ_23 " (МФО НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , оскільки вони необхідні для встановлення фактичних обсягів перерахованих па ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_27 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_18 ), ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_25 ) грошових коштів та встановлення обставин даних фінансово-господарських операцій; встановлення осіб, які використовували рахунок TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код. НОМЕР_33 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_18 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_21 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ) та були відповідальними за здійснення фінансових операцій.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явилася.

Повноважний представник особи, у володінні якої знаходяться такі документи, в судове засідання викликався належним чином, між тим у судове засідання не з`явився, поважність причин неявки та причини неприбуття у судове засідання не повідомив, у зв`язку із чим суд, на підставі ч.4 ст.163 КПК України, ухвалив проводити розгляд клопотання у відсутність представника ІІАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Частина 2 статті 160 КПК України визначає що має бути зазначено в клопотанні: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У відповідності до п.2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи інформацію внесену до ЄДРДР, клопотання слідчого ґрунтується на припущеннях, слідчим не доведено необхідності проведення даного заходу, не доведено, що в інший спосіб він не має можливості отримати зазначені документи, тому суд не вбачає підстав для задоволення клопотання.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДНІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІІАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) - відхилити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1