Справа №463/9450/24
У Х В А Л А

про накладення арешту на майно

30 грудня 2024 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ТУ БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000011 від 11.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст.212, ч.1 ст.205-1 КК України, -

встановив:

27.12.2024 року старший детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ТУ БЕБ у Львівській області за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням , яке скеровано на адресу суду засобами поштового зв`язку 25.12.2024 року, про накладення арешту на майно, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування, а саме на: контейнерну автозправну станцію, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 236, за адресою: Львівська обл., Пустомитівський р., с. Солонка (село Солонка), вулиця Стрийська, будинок 55, яка на праві власності належить ТОВ «Укрінформтрейд» ().

Клопотання мотивує тим, що в провадженні Відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) ТУ БЕБ у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000011 від 11.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України, за фактом незаконної діяльності ряду суб`єктів господарської діяльності, що належать до різних фінансово-промислових груп, основним напрямком діяльності яких є виробництво нафтопродуктів та їх домішок, а також імпорт нафтопродуктів та газоподібного палива, реалізація яких здійснюється як у готівковій так і безготівковій формі, без відображення реального обсягу реалізованої продукції.

Встановлено, що на території Львівської області функціонує велика кількість міні АЗС, в яких може здійснюватись як придбання так і реалізація паливно-мастильних матеріалів за готівку, без обліку та в обхід податковій системі України. Також, встановлено, що більшість із них отримали відповідні ліцензії в Головному управлінні ДПС України у Львівській області на зберігання пального, на зберігання пального (для власних потреб), проведення роздрібної та оптової торгівлі даним пальним та можуть маніпулювати даними ліцензіями для реалізація паливно-мастильних матеріалів за готівку, в обхід податковій системі України, а також здійснювати зміни фактичних адрес та кінцевих бенефіціарних власників для ускладнення виявлення ухилення від сплати податків.

На виконання доручення в порядку ст. 40 КПК України від УСР у Львівській області НП України надійшли матеріали відповідно до яких ТОВ «Октан 101» мала наявну ліцензію на право роздрібної торгівлі пальним за адресою: Львівська обл., Львівський р-н., с. Солонка, вул. Стрийська, б. 55, розташована модульна АЗС самообслуговування. Вказана АЗС знаходиться в працюючому стані, на табло роздавальної паливної колонки наявна інформація про останню операцію з відпуску пального. Також через вказану АЗС здійснюється реалізація пального сумнівного походження та якості, без прихідних документів за готівку.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження з метою прикриття своєї незаконної діяльності із торгівлі пальним, службові особи підприємства використовують програмне забезпечення «Diesel manager» за допомогою якого здійснюється онлайн-оплата за необхідну кількість придбаного пального, відповідно вказане пальне реалізовується за готівку.

Таким чином, службові особи ТОВ «Октан 101» здійснювали реалізацію пального через модульну АЗС за адресою: Львівська обл., Львівський р-н., с. Солонка, вул. Стрийська, б. 55, за готівку з метою не відображення реального обсягу реалізованої продукції, та ухилення від сплати податків.

Згідно з відповіддю ГУДПС у Львівській області ліцензія на право роздрібної торгівлі пальним за реєстраційним номером 2100093, термін дії ліцензії з 07.10.2021 до 07.10.2026, яка видана ГУДПС у Львівській області ТОВ «Октан 101» на адресу місця роздрібної торгівлі пальним: Львівська обл., Львівський р-н., с. Солонка, вул. Стрийська, буд. 55, анульована 29.08.2024 за заявою суб`єкта господарювання, та на момент відповіді ліцензія не видавалася.

Крім цього, за результатами 2 фактичних перевірок ТОВ «Октан 101» за адресою: Львівська обл., Львівський р-н., с. Солонка, вул. Стрийська, буд. 55, складено акт фактичної перевірки №31937/13-01-09-02/431257017 та встановлено порушення п. 12 ст. 3 Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» на суму 30 578,35 грн., та складено акт фактичної перевірки №44853/13-01-09-02/43257017 від 24.10.2024 та встановлено порушення встановлено порушення п. 12 ст. 3 Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» на суму 1 067 567,3 грн., ч. 1 ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» на суму 320 000 грн., та п.п. 230.1.3, п. 230.1, ст. 230 Податкового кодексу України від 02.12.2010 на суму - 40000 грн.

В період з 23.12.2024 до 24.12.2024 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 (справа №463/9450/24; провадження №1-кс/463/9409/24) від «26» листопада 2024 року проведено обшук модульній АЗС та прилеглих будівлях, за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер земельної ділянки: :01:001:1204) в ході якого виявлено та вилучено відповідне майно.

Постановою детектива від 24.12.2024 речі, предмети та документи визнано речовими доказами.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, контейнерна автозаправна станція за адресою: за адресою: Львівська обл., Львівський р-н., с. Солонка, вул. Стрийська, буд. 55, що розташована на земельній ділянці з кадастровим номером земельної ділянки: :01:001:1204, належать ТОВ «Укрінформтрейд».

Крім того, постановою детектива від 24.12.2024 - контейнерну автозправну станцію, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 236, за адресою: Львівська обл., Пустомитівський р., с. Солонка (село Солонка), вулиця Стрийська, будинок 55, визнано речовим доказом. Так як контейнерна автозаправна станція (КАЗС), використовувалася як засіб вчинення правопорушення, оскільки в ній зберігалося паливо дизельне з явними ознаками фальсифікації, та здійснювався розлив клієнтам.

Оскільки вказане майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та є речовими доказами, то детектив вважає, що виникла необхідність у його арешті.

Майно, на яке детектив просить накласти арешт, само по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У зв`язку із цим є необхідність у накладенні арешту на вказане майно з метою збереження речових доказів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України.

А тому детектив звернувся до суду з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

Детектив до судового засідання подав заяву, згідно якої просив розгляд клопотання проводити у його відсутності, клопотання про накладення арешту підтримує в повному обсязі з підстав, викладених в ньому, та просить накласти арешт на вилучене майно.

Власник (володілець) майна в судове засідання з розгляду вказаного клопотання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання був повідомлений, про причини неявки суд не повідомив.

Відповідно до ч.1 ст.172 КПК України, неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Оглянувши матеріали клопотання та додані до нього письмові документи, вважаю, що клопотання слід задовольнити виходячи з наступних підстав.

Встановлено, що в провадженні Відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) ТУ БЕБ у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000011 від 11.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України, за фактом незаконної діяльності ряду суб`єктів господарської діяльності, що належать до різних фінансово-промислових груп, основним напрямком діяльності яких є виробництво нафтопродуктів та їх домішок, а також імпорт нафтопродуктів та газоподібного палива, реалізація яких здійснюється як у готівковій так і безготівковій формі, без відображення реального обсягу реалізованої продукції.

Встановлено, що на території Львівської області функціонує велика кількість міні АЗС, в яких може здійснюватись як придбання так і реалізація паливно-мастильних матеріалів за готівку, без обліку та в обхід податковій системі України. Також, встановлено, що більшість із них отримали відповідні ліцензії в Головному управлінні ДПС України у Львівській області на зберігання пального, на зберігання пального (для власних потреб), проведення роздрібної та оптової торгівлі даним пальним та можуть маніпулювати даними ліцензіями для реалізація паливно-мастильних матеріалів за готівку, в обхід податковій системі України, а також здійснювати зміни фактичних адрес та кінцевих бенефіціарних власників для ускладнення виявлення ухилення від сплати податків.

На виконання доручення в порядку ст. 40 КПК України від УСР у Львівській області НП України надійшли матеріали відповідно до яких ТОВ «Октан 101» мала наявну ліцензію на право роздрібної торгівлі пальним за адресою: Львівська обл., Львівський р-н., с. Солонка, вул. Стрийська, б. 55, розташована модульна АЗС самообслуговування. Вказана АЗС знаходиться в працюючому стані, на табло роздавальної паливної колонки наявна інформація про останню операцію з відпуску пального. Також через вказану АЗС здійснюється реалізація пального сумнівного походження та якості, без прихідних документів за готівку.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження з метою прикриття своєї незаконної діяльності із торгівлі пальним, службові особи підприємства використовують програмне забезпечення «Diesel manager» за допомогою якого здійснюється онлайн-оплата за необхідну кількість придбаного пального, відповідно вказане пальне реалізовується за готівку.

Таким чином, службові особи ТОВ «Октан 101» здійснювали реалізацію пального через модульну АЗС за адресою: Львівська обл., Львівський р-н., с. Солонка, вул. Стрийська, б. 55, за готівку з метою не відображення реального обсягу реалізованої продукції, та ухилення від сплати податків.

Згідно з відповіддю ГУДПС у Львівській області ліцензія на право роздрібної торгівлі пальним за реєстраційним номером 2100093, термін дії ліцензії з 07.10.2021 до 07.10.2026, яка видана ГУДПС у Львівській області ТОВ «Октан 101» на адресу місця роздрібної торгівлі пальним: Львівська обл., Львівський р-н., с. Солонка, вул. Стрийська, буд. 55, анульована 29.08.2024 за заявою суб`єкта господарювання, та на момент відповіді ліцензія не видавалася.

Крім цього, за результатами 2 фактичних перевірок ТОВ «Октан 101» за адресою: Львівська обл., Львівський р-н., с. Солонка, вул. Стрийська, буд. 55, складено акт фактичної перевірки №31937/13-01-09-02/431257017 та встановлено порушення п. 12 ст. 3 Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» на суму 30 578,35 грн., та складено акт фактичної перевірки №44853/13-01-09-02/43257017 від 24.10.2024 та встановлено порушення встановлено порушення п. 12 ст. 3 Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» на суму 1 067 567,3 грн., ч. 1 ст. 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, спиртових дистилятів, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» на суму 320 000 грн., та п.п. 230.1.3, п. 230.1, ст. 230 Податкового кодексу України від 02.12.2010 на суму - 40000 грн.

В період з 23.12.2024 до 24.12.2024 на підставі ухвали слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 (справа №463/9450/24; провадження №1-кс/463/9409/24) від «26» листопада 2024 року проведено обшук модульній АЗС та прилеглих будівлях, за адресою: АДРЕСА_1 (кадастровий номер земельної ділянки: :01:001:1204) в ході якого виявлено та вилучено відповідне майно.

Постановою детектива від 24.12.2024 речі, предмети та документи визнано речовими доказами.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, контейнерна автозаправна станція за адресою: за адресою: Львівська обл., Львівський р-н., с. Солонка, вул. Стрийська, буд. 55, що розташована на земельній ділянці з кадастровим номером земельної ділянки: :01:001:1204, належать ТОВ «Укрінформтрейд».

Крім того, постановою детектива від 24.12.2024 - контейнерну автозправну станцію, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 236, за адресою: Львівська обл., Пустомитівський р., с. Солонка (село Солонка), вулиця Стрийська, будинок 55, визнано речовим доказом. Так як контейнерна автозаправна станція (КАЗС), використовувалася як засіб вчинення правопорушення, оскільки в ній зберігалося паливо дизельне з явними ознаками фальсифікації, та здійснювався розлив клієнтам.

Відповідно до ч.1ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Крім цього, п.1 ч.2ст.170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.3ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу(речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення).

Арешт на комп`ютерні системи чи їх частини накладається лише у випадках, якщо вони отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення або є засобом чи знаряддям його вчинення, або зберегли на собі сліди кримінального правопорушення, або у випадках, передбачених пунктами 2, 3, 4 частини другою цієї статті, або якщо їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до комп`ютерних систем чи їх частин обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

Зважаючи на вищенаведене та з урахуванням того, майно, на яке детектив за погодженням з прокурором просить накласти арешт, само по собі та в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому з метою збереження речових доказів суд вважає обгрунтованими покликання детектива за погодженням з прокурором на виниклу необхідність у накладенні арешту на майно, та вважає, що таке клопотання слід задовольнити.

Керуючись вимогами ст. ст.117,170-173,309,395 КПК України, -

постановив:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на майно, шляхом заборони відчуження, розпорядження та користування, а саме на: контейнерну автозправну станцію, реєстраційний номер об`єкта нерухомого майна: 236, за адресою: Львівська обл., Пустомитівський р., с. Солонка (село Солонка), вулиця Стрийська, будинок 55, яка на праві власності належить ТОВ «Укрінформтрейд» ().

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1