печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження № 0000489 від 04.03.2024 - старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000489 від 04.03.2024 - старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000489 від 04.03.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 240 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), не зважаючи на закінчення 23.12.2020 строку дії спеціального дозволу на користування надрами № 4712 від 23.12.2015 та зупинення дії спеціального дозволу на користування надрами № 5359 від 13.01.2011 здійснюється видобування підземних вод ділянки «ІНФОРМАЦІЯ_10» (свердловини НОМЕР_3, НОМЕР_4) та ділянки ІНФОРМАЦІЯ_2 ).

Так, ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є одним з найбільших комплексів з виробництва м`яса курчат-бройлерів та входить до структури агроіндустріального холдингу « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Спеціальний дозвіл на користування надрами № 4712 від 23.12.2015 надано ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано з метою геологічного вивчення, у тому числі дослідно-промисловою розробкою питних і технічних підземних вод ділянки надр ІНФОРМАЦІЯ_10 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (свердловини НОМЕР_3, 2).

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення статті 11 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» та Угоди про умови користування надрами не допустив до перевірки посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка згідно з Річним планом перевірок на 2019 рік відбулась у червні 2019 року. Наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29.08.2019 № 314 зупинено дію спеціального дозволу на користування надрами № 4712 від 23.12.2015 року. Згідно з електронною базою даних ДНВП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » станом на 05.07.2024 спеціальний дозвіл на користування надрами № 4712 від 23.12.2015 є недійсним у зв`язку з закінченням 23.12.2020 року строку його дії.

Встановлено, що ділянка надр ІНФОРМАЦІЯ_10 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (свердловини НОМЕР_3, 2) розташовані на земельній ділянці за кадастровим номером :01:150:0001, яка згідно інформації призначена для ведення товарного сільськогосподарського виробництва.

В ході огляду встановлено що вказана земельна ділянка надр на якій розміщені (свердловини НОМЕР_3, 2) ІНФОРМАЦІЯ_10 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » огороджена по периметру та вільного доступу до вказаних свердловин немає.

Відповідно до відомостей з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, а саме земельної ділянки з кадастровим номером :01:150:0001 встановлено, що вказана ділянка з 06.10.2023 перебуває у власності ІНФОРМАЦІЯ_6 , (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ), згідно укладеного договору від 21.07.2003, строком на 40 років. Орендарем вказаної ділянки являється - ПрАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ).

Також спеціальний дозвіл на користування надрами № 5359 від 13.01.2011 надано ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою видобування питних та технічних підземних вод ІНФОРМАЦІЯ_7 . Наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 16.11.2016 № 429 зупинено дію спеціального дозволу на користування надрами № 5359 від 13.01.2011 у зв`язку з не виконанням товариством припису від 14.04.2016 № 45 в частині проведення повторної державної експертизи та оцінки запасів питних підземних вод ІНФОРМАЦІЯ_8 . Зважаючи на те, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виконало пункт 7 особливих умов дозволу № 5359 в частині надання до ІНФОРМАЦІЯ_4 щорічної звітності за формою 7-гр (підземні води) про видобуток підземних вод у 2017 році, наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 26.04.2018 № 142 внесені зміни до наказу від 16.11.2016 № 429 в частині 2 доповнення підстав для зупинення дії спеціального дозволу на користування надрами № 5359 від 13.01.2011. У 2019 році ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення вимог статті 11 Закону України «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» не допустило до планової перевірки посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка відбулась у червні 2019 року. У зв`язку з не усуненням порушень виявлених під час перевірки наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29.08.2019 № 314 внесли зміни до наказу від 16.11.2016 № 429 в частині доповнення підстав зупинення дії спеціального дозволу на користування надрами № 5359 від 13.01.2011.

У 2020 році ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення статті 11 ЗУ «Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» та Угоди про умови користування надрами не допустив до позапланової перевірки посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка згідно з наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 09.09.2020 № 394 відбулась у листопаді 2020 року. Наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 28.12.2020 № 616 внесені зміни до наказу від 16.11.2016 № 429 в частині доповнення підстав для зупинення дії спеціального дозволу на користування надрами № 5359 від 13.01.2011. Станом на теперішній час дія спеціального дозволу на користування надрами № 5359 від 13.01.2011 є зупиненою наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 16.11.2016 № 429.

Слідчий зазначає, що для забезпечення повного, всебічного та неупередженого здійснення досудового розслідування в кримінальному провадженні у органу досудового розслідування виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів щодо податкової звітності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 по дату винесення ухвали із можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій або у електронному вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх копій, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні за № 0000489, а саме: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , на тимчасовий доступ до документів щодо податкової звітності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 по 08.11.2024, із можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій або у електронному вигляді, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема:

податкових декларацій з податку на прибуток підприємств (з додатками);

звітів про використання доходів (прибутків) неприбуткових організацій;

заяв про застосування спрощеної системи оподаткування;

податкових декларацій платника єдиного податку четвертої групи на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні;

податкових декларацій екологічного податку;

звітів про контрольовані операції;

розрахунків частини чистого прибутку (доходу), дивідендів на державну частку;

звітів про використання платниками податку на прибуток підприємств вивільнених коштів;

спрощених податкових декларацій з податку на прибуток підприємств, який оподатковується за ставкою 0 відсотків відповідно до пункту 44 підрозділу 4 розділу XX «Перехідні положення» Податкового кодексу України;

податкових декларацій з податку на прибуток підприємств за угодою про розподіл продукції;

звітів про цільове використання сировини, матеріалів, предметів, устаткування та обладнання, звільнених від обкладання ввізним митом, і устаткування та обладнання, звільнених від обкладання податком на додану вартість;

податкових декларацій з податку на додану вартість;

повідомлень про зміни реквізитів рахунків платника податків, зазначених в раніше поданих заявах про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4), на який платник податків виявив бажання отримати бюджетне відшкодування, що відбулись в особи, яка виключена з реєстру платників податку на додану вартість;

розрахунків податкових зобов`язань, нарахованих отримувачем послуг, не зареєстрованим як платник податку на додану вартість, які постачаються нерезидентами, у тому числі їх постійними представництвами, не зареєстрованими платниками податків, на митній території України;

повідомлень про делегування філіям (структурним підрозділам) права складання податкових накладних та розрахунків коригування Додаток 1 до Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість (пункт 9 розділу III);

заяв про відмову/зупинення використання пільги, передбаченої пунктом 45 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу України Додаток 2 до Порядку заповнення та подання податкової звітності з податку на додану вартість (пункт 9 розділу III);

уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок;

інформаційних підтверджень придбання товарів, робіт і послуг у пільговому режимі за кошти міжнародної технічної допомоги за проектом (програмою), Додаток 8 до «Порядку залучення, використання та моніторингу міжнародної технічної допомоги»;

податкових декларацій з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки;

податкових декларацій з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності);

податкових декларацій з рентної плати (квартальні, місячні);

податкових декларацій з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин;

податкових декларацій з рентної плати за спеціальне використання води;

податкових декларацій з рентної плати за користування надрами в цілях, не пов`язаних з видобуванням корисних копалин;

податкових накладних;

розрахунку частки сільськогосподарського товаровиробництва за податковий (звітний) рік, відповідно до підпункту 14.1.262 пункту 14.1 статті 14 Податкового Кодексу України з 2015 року;

інформації про частку у відсотковому еквіваленті ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) сільськогосподарського товаровиробництва за податковий (звітний) рік починаючи з 2015 року;

результатів документальних планових перевірок платників податків - юридичних осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 2015 року;

результатів камеральних перевірок платників податків - юридичних осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 2015 року;

результатів фактичних перевірок платників податків - юридичних осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 2015 року;

податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма № 1ДФ);

податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску;

звітів про використання книг обліку розрахункових операцій (розрахункових книжок);

довідок про використані розрахункові книжки;

повідомлень про прийняття працівників на роботу/укладення гіг-контракту;

баланси (Звіти про фінансовий стан);

звітів про фінансові результати (Звіти про сукупний дохід);

звітів про рух грошових коштів (за прямим методом);

звітів про рух грошових коштів (за непрямим методом);

звітів про власний капітал;

консолідованих балансів (Звіт про фінансовий стан);

консолідованих звітів про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід);

консолідованих звітів про рух грошових коштів (за прямим методом);

консолідованих звітів про рух грошових коштів (за непрямим методом);

консолідованих звітів про власний капітал;

звітів про фінансовий стан (Баланс);

звітів про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати);

звітів про прибутки і збитки/Проміжний скорочений звіт про прибутки і збитки;

звітів про сукупний дохід/Проміжний скорочений звіт про сукупний дохід;

звітів про зміни у власному капіталі (Звіт про власний капітал);

балансів (форма № 1-дс) Додаток 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

звітів про фінансові результати (форма № 2-дс) Додаток 2 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

звітів про рух грошових коштів (форма № 3-дс) Додаток 3 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

звітів про власний капітал (форма № 4-дс) Додаток 4 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності» (наказ Міністерства фінансів України від 29.11.2017 № 976);

приміток до річної фінансової звітності (форма № 5-дс);

проміжних скорочених звітів про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (Звіт про фінансові результати);

приміток до річної фінансової звітності;

інших документів, інформації та звітності (у тому числі подана платником податків у електронній формі) щодо діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 08.11.2024, а саме: інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в тому числі відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав; повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб?єктах господарювання; дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок) дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності; інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку); інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та iнші дані від платників податків; відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців. постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі; облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків за вказаний період; висновки інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ДПС, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету; податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/52442/24-к

Примірник № 2 наданий слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1