Справа №: 398/2309/24
провадження №: 1-кс/398/1445/24
УХВАЛА

Іменем України

"16" серпня 2024 р. Слідчий суддя Олександрійського міськрайонного суду Кіровоградської області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого відділення Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 0000618 від 01.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий слідчого відділення Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:

- останнього балансу, який було подано до податкової служби підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 )

- даних про керівників та працівників вказаного суб`єкту господарської діяльності за період 2014-2024 років;

- податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих даним товариством, упродовж 2014-2024 років;

- додатку №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів» поданих даним товариством, упродовж 2014-2024 років;

- податкових декларацій з податку на прибуток з додатками поданих даним товариством, упродовж 2014-2024 років;

- реєстру виданих та отриманих податкових накладних, даним товариством, упродовж 2014 -2024 років;

- уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань упродовж 2014-2024 років;

- податкових накладних, поданих даним товариством у 2014-2024 роках;

- форм 1ДФ, поданих даним товариством, упродовж 2014-2024 років;

- інформації про IP-адреси, з яких подавалась звітності товариством, упродовж 2014-2024 років;

- інформації про рахунки, що діяли та діють на теперішній час, відкриті в установах банку протягом 2014-2024 років;

- інформації про банківський рахунок, на якому зберігається статутний фонд товариства;

- інформації про прибутки, отриманіпідприємствомпротягом2014-2024 роківта видатки протягом зазначеного періоду;

- інформації про сплаченіпідприємствомподаткипротягом 2014-2024 років;

- інформації про наявність заборгованості з орендної плати за землю (кадастровий номер :07:254:0007) для розміщення та експлуатаціїбудівель за адресою: АДРЕСА_2 ;

- інформації про наявність рішень суддів про стягнення заборгованості по сплаті податків та зборів з підприємства.

Розгляд клопотання проведено без виклику володільця документів відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, але надав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що у провадженні СВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000618 від 01.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) здійснювалось привласнення коштів від прихованих операцій (у тому числі здійснених стосовно товарів завезених до України за підробленими документами із території Російської Федерації), без несплати відповідних податків, з одночасним виведенням їх до Російської Федерації.

Так, до складу засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) входить ОСОБА_5 , який проживає за адресою: АДРЕСА_3 та володіє 33,3660 % статутного фонду у розмірі 1000980 гривень, а також ОСОБА_6 , який проживає за адресою: АДРЕСА_4 та володіє 33,3660 % статутного фонду у розмірі 1000980 гривень.

Зазначене підприємство зареєстроване на території міста Олександрії, Кіровоградської області, за адресою АДРЕСА_2 .

При цьому з`ясувати обставини даного кримінального провадження, а саме: виявлення наявності чи відсутності прихованих операцій (у тому числі здійснених стосовно товарів завезених до України за підробленими документами із території Російської Федерації), здійснених даним товариством, без сплати відповідних податків, з одночасним виведенням їх до юридичних осіб Російської Федерації, можливо лише при вивчені даних, якими володіє податкова служба України.

У зв`язку з тим, що у інший спосіб отримання інформації та документів є неможливим, та у інший спосіб довести обставини кримінального провадження є також неможливим, що унеможливлює в подальшому виконання органом досудового розслідування покладені на нього ст. 2 КПК України завдання кримінального провадження, тому стороні обвинувачення необхідно вилучити дані, якими володіє ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Подане слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення слідчим відділенням досудового розслідування по даному кримінальному провадженню, а також про те, що речі та документи, тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, можуть знаходитися у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні.

Отже, суд приходить до висновку про наявність достатніх підстав вважати, що отримання зазначеної у клопотанні інформації має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні. Крім того, доведено можливість використання як доказів зазначеної інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації.

Крім того, суд зазначає, що відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись ст. 132, п. 7 ч. 1 ст. 162, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого відділення Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 0000618 від 01.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому CВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , та/або слідчому CВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , та/або слідчому CВ Олександрійського РВП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , та/або прокурору Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_4 , та/або прокурору Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_9 , та/або прокурору Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_10 , та/або прокурору Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_11 , та/або прокурору Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_12 , та/або прокурору Олександрійської окружної прокуратури ОСОБА_13 тимчасовий доступ у кримінальному провадженні до оригіналів таких документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме до відомостей про:

- останній баланс, який було подано податкової служби підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 );

- даних про керівників та працівників вказаного суб`єкту господарської діяльності за період 2014-2024 років;

- податкових декларацій з податку на додану вартість, поданих даним товариством, упродовж 2014-2024 років;

- додатку №5 до податкових декларацій з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів» поданих даним товариством, упродовж 2014-2024 років;

- податкових декларацій з податку на прибуток з додатками поданих даним товариством, упродовж 2014-2024 років;

реєстру виданих та отриманих податкових накладних, даним товариством, упродовж 2014 -2024 років;

- уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань упродовж 2014-2024 років;

- податкових накладних, поданих даним товариством у 2014-2024 роках;

- форм 1ДФ, поданих даним товариством, упродовж 2014-2024 років;

- інформації про IP-адреси, з яких подавалась звітності товариством, упродовж 2014-2024 років;

- інформації про рахунки, що діяли та діють на теперішній час, відкриті в установах банку протягом 2014-2024 років;

- інформації про банківський рахунок, на якому зберігається статутний фонд товариства;

- інформації про прибутки, отримані підприємством протягом 2014-2024 роківта видатки протягом зазначеного періоду;

- інформації про сплачені підприємством податки протягом 2014-2024 років;

- про наявність заборгованості з орендної плати за землю (кадастровий номер :07:254:0007) для розміщення та експлуатації будівель за адресою: АДРЕСА_2 ;

- про наявність рішень суддів про стягнення заборгованості по сплаті податків та зборів з підприємства.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , надати вищевказаним слідчому і прокурорам тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів, з можливістю ознайомлення, виготовлення та вилучення їх копій.

Строк дії ухвали два місяці, починаючи з 16 серпня 2024 року до 16 жовтня 2024 року.

Відповідно ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Роз`яснити, що особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Вікторія МОСКАЛИК