Справа №303/6901/24
№ 1-кс/303/1048/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2024 року м. Мукачево

Слідчий суддя Мукачівського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні №0000426 від 10.07.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України,

в с т а н о в и в:

До Мукачівського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого дізнавача СД Мукачівського РУП ГУ НП в Закарпатській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000426 від 10.07.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

Клопотання мотивоване тим, 09 липня 2024 року до чергової частини Мукачівського РУП ГУНП в Закарпатській області з Управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Закарпатської митниці надійшли матеріали протоколу №0952/30500/24 про порушення митних правил за ч.1 ст. 483 МК України, з боку громадянина України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , мешканця АДРЕСА_1 , щодо переміщення через митний кордон України вантажних автомобілей марки: «DAF XF 460» ідентифікаційний номер шасі « НОМЕР_1 », «DAF XF 460» ідентифікаційний номер шасі « НОМЕР_2 », «DAF XF 460» ідентифікаційний номер шасі « НОМЕР_3 ».

За даним фактом 10 липня 2024 року старшим дізнавачем сектору дізнання Мукачівського РУП ГУНП в Закарпатській області капітаном поліції ОСОБА_3 було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 358 КК України.

15.08.2023 в Управління боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил Закарпатської митниці надійшов лист Державної митної служби України від 14.08.2023 №26/26-04/7.7/2078 (вх. Закарпатської митниці від 15.08.2023 №22528/4-18), яким направлено лист митних органів Республіки Польща від 31.07.2023 №0201-IGM.542.358.2023.5 щодо митного оформлення в польських митних органах транспортного засобу марки «DAF», «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 .

Відповідно до вказаного листа, транспортний засіб марки «DAF», модель «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , 2015 року випуску, з реєстраційними номерними знаками НОМЕР_4 , знаходився на обліку з 04.09.2021 року та власником є ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з вказаною адресою АДРЕСА_1 .

Також в результаті перевірки в Центральному реєстрі автомобілів і водіїв (СЕРІК-СЕР) встановлено наступну інформацію: транспортний засіб марки «DAF», Vin НОМЕР_1 , дата першої реєстрації в Польщі 22.10.2015 р., рік випуску -2015.

Окрім того у відповіді вказано, що відсутні відомості про видачу тимчасового технічного паспорта POZWOLENIE НОМЕР_5 , натомість вказано про наявність тимчасового технічного паспорта POZWOLENIE CZASOWE № 8722963 від 04.08.2021, виданого в Urzad Miasta w Szcecine з терміном дії до 04.09.2021 року.

До листа надана копія експортної декларації митних органів Польщі MRN 21PL421010E0494978 від 04.08.2021 року, згідно з якою транспортний засіб марки «DAF», модель «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , 2015 року випуску, р.н.з. НОМЕР_4 експортований в Україну за фактурною заявленою вартістю 20 000 польських злот, що згідно курсу НБУ, на день переміщення на митну територію України (06.08.2021) становило 140 310,00 грн.

Відправником транспортного засобу є польське підприємство «ZAKLAD PRODUKCYJNO-TRANSPORTOWY MAR (KMIECIKA,11 70-809, SZCZECIN), а отримувачем ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ) .

Проведеною подальшою перевіркою по зазначеному факту, в тому числі з використанням баз даних АСМО «Інспектор» та ЄАІС ДМСУ встановлено, що 06.08.2021 року через пункт пропуску «Шегині Медика» митного поста «Мостиська» Львівської митниці водієм ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на митну територію України в митному режимі «імпорт» за електронним документом контролю доставки МД ІМ40ЕЕ від 20.08.2021 №UA305160/2021/047803 був переміщений товар: «Вантажний автомобіль - контейнеровіз, тривісний, з повною масою більше 20т, колісний, марка «DAF», модель «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна 12902 см3, календарний рік виготовлення: 2016, модельний рік виготовлення: 2016, бувший у використанні, з р.н.з. НОМЕР_4 ».

Після проведення митних формальностей вказаний транспортний засіб був пропущений на митну територію України та направлений для завершення митного оформлення на митний пост «Мукачево» Закарпатської митниці.

06.08.2021 року на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Закарпатської митниці, до митного контролю та оформлення товару «Вантажний автомобіль - контейнеровоз, тривісний, з повною масою більше 20т, колісний, марка «DAF», модель «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна 12902 см3, календарний рік виготовлення: 2016, модельний рік виготовлення: 2016, бувший у використанні» шляхом електронного декларування була подана митна декларація ІМ40ДЕ № UA305160/2021/047803 та товаросупровідні документи, зокрема інвойс від 05.08.2021 № 210805.61-CAU/OLTR, CMR б/н від 05.08.21, тимчасовий технічний паспорт «Pozwolenie czasowe» № НОМЕР_6 від 04.08.2021 року та довіреність видана на ім`я ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на право транспортувати товар, здійснювати митне оформлення, подавати необхідні документи і проводити необхідні платежі під час митного оформлення.

Відповідно до інвойсу № 210805.61-CAU/OLTR від 05.08.2021 вартість вказаного транспортного засобу становить 11 800,00 Євро, що за курсом НБУ станом на день переміщення на митну територію України (06.08.2021) становило 376 377.52 грн.

Відправником товару зазначена іноземна фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Rybna 716/24, Prague 1, CZ), а отримувачем є ПП «Ол Транс Глобал» (Україна, 43023, Волинська обл., м. Луцьк, вул. Карбишева, буд.1, офіс 403).

На митному посту «Мукачево» на підставі поданих документів була скорегована митна вартість, оформлена митна декларація ІМ40ДЕ №UA305160/2021/048095 та «Вантажний автомобіль - контейнеровіз, тривісний, з повною масою більше 20 т, колісний, марка «DAF», модель «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , 2016 року випуску» випущений у вільний обіг, зі сплатою обов`язкових митних платежів в сумі 144902,76 грн. При цьому на підставі товаросупровідних документів та тимчасового технічного паспорту «Pozwolenie czasowe» № НОМЕР_6 від 04.08.2021 року, у яких рік випуску зазначено 2016 була нарахована ставка акцизного податку на транспортні засоби до 5 років, яка становить 0,033 євро за 1 см3.

Згідно Закону України від 28.12.2014 №71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» ставка акцизного податку на транспортні засоби до 5 років, які класифікуються згідно коду УКТЗЕД 8704 23 99 00 становить 0,033 євро за 1 см3 , ставки податку для транспортних засобів, що відповідають коду 8704 згідно з УКТ ЗЕД, застосовуються для автомобілів, що використовувалися з 5 до 8 років з коефіцієнтом 40 для автомобілів, що використовувалися понад 8 років з коефіцієнтом - 50".

Враховуючи зазначену норму Закону та проведеними розрахунками встановлено, що під час випуску у вільний обіг вантажного автомобіля марки «DAF», моделі «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , 2015 року випуску, вартістю 20000 польських злот, станом на 06.08.2021 року, тобто на день оформлення митної декларації ІМ40ДЕ №UA305160/2021/048095 необхідно було б сплатити обов`язкові митні платежі в сумі 696758,53 грн., що на 551855.77 грн. більше ніж сплачено.

Згідно ч.6 Постанови Пленуму Верховного суду України від 03 червня 2005 року №8 «Про судову практику у справах про контрабанду та порушення митних правил» із змінами і доповненнями, внесеними постановою Пленуму Верховного Суду України від 30 травня 2008 року N 8 судам необхідно враховувати, що підставою для переміщення товарів через митний кордон є визначені нормативними актами документи, без яких неможливо одержати дозвіл митного органу на пропуск товарів через митний кордон. Це зокрема, можуть бути митна декларація, контракт, коносамент, ліцензія, квота, товаросупровідні документи, дозвіл відповідних державних органів.

Підробленими треба вважати як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесено неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.

Документами, що містять неправдиві дані, є, зокрема, такі, в яких відомості щодо суті угоди, найменування, асортименту, ваги, кількості чи вартості товарів, а також їх відправника чи одержувача, держави, з якої вони вивезені чи в яку переміщуються, не відповідають дійсності.

Таким чином, громадянин України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , перемістив через митний кордон України товар «вантажний автомобіль марки «DAF», модель «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , 2015 року випуску», з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу, як підстави для його переміщення та митного оформлення підроблених документів, що містить неправдиві дані щодо відправника, одержувача, року випуску та його вартості.

По даному факту 07.09.2023 року головним Державним інспектором оперативного відділу №1 УБК та ОСОБА_5 складено протокол про ПМП №0951/30500/23 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 Митного Кодексу України, який на підставі ст. 522 Митного Кодексу України, направлено голові Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_6 .

Постановою судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області № 308/17195/23 від 08.04.2024 громадянина України ОСОБА_4 визнано винним в порушенні митних правил за ч.1ст.483 МК України та накладено на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів безпосередніх предметів порушення митних правил, що складає 140310,00 грн.(сто сорок тисяч триста десять гривень 00 коп.) з конфіскацією цих товарів, а саме: вантажного автомобіля - контейнеровоза, тривісного, з повною масою більше 20т, колісний, марка «DAF», модель «XF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , тип двигуна - дизельний, робочий об`єм циліндрів двигуна 12902 тсм3, 2015 року виготовлення, загальною вартістю 140310,00 грн.(сто сорок тисяч триста десять гривень 00 коп.) конфіскувати в дохід держави.

Постановою Закарпатського апеляційний суду в справі № 308/17195/23 від 01.07.2024 постанову судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 08.04.2024 щодо ОСОБА_4 скасовано, матеріали справи про порушення митних правил (протокол №0951/30500/23 від 07.09.2023) щодо ОСОБА_4 направлено до Мукачівського РУП ГУ НП в Закарпатській області як такі, що містять ознаки кримінального правопорушення, а провадження в справі про порушення митних правил щодо ОСОБА_4 на підставі п. 3 ч. 1 ст. 284 КУпАП закрито.

Відповідно до отриманої інформації з ІКС ІПНП, встановлено, що вантажний автомобіль марки «DAF», моделі «ХF 460». ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , 2016 року випуску, д.н.з. НОМЕР_7 , зареєстровано за ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 мешк. АДРЕСА_2 .

Беручи до уваги вищенаведене, з метою збереження речового доказу, недопущення незаконної реалізації, вчинення неправомірних дій, на час досудового розслідування та до прийняття законного рішення, так як виникли достатні підстави вважати, що матеріали на підставі яких здійснилась перереєстрація транспортного засобу мають явні ознаки підробки, старший дізнавач просить накласти арешт на транспортний засіб марки «DAF», моделі «ХF 460». ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , д.н.з. НОМЕР_7 , який є об`єктом кримінального правопорушення та необхідний для встановлення важливих обставин у даному провадженні.

Старший дізнавач сектору дізнання Мукачівського РУП ГУ НП в Закарпатській області ОСОБА_3 подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав, просив його задовольнити та відповідно до ч. 2 ст.172 КПК України розгляд клопотання проводити без повідомлення власника майна.

Дослідивши матеріали поданого клопотання, слідчий суддя приходить до слідуючого висновку.

Згідно ч.1 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Частиною другою статті 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

16.07.2024 старшим дізнавачем СД Мукачівського РУП ОСОБА_3 вантажний автомобіль марки «DAF», моделі «ХF 460». ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , д.н.з. НОМЕР_7 визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000426 від 10.07.2024.

16.08.2024 старшим дізнавачем СД Мукачівського РУП ОСОБА_3 винесено постанову про оголошення в розшук вантажного автомобіля марки «DAF», моделі «ХF 460». ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , д.н.з. НОМЕР_7 .

З урахуванням вищевикладеного, дослідивши матеріали клопотання та додані письмові докази, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання старшого дізнавача ОСОБА_3 слід задовольнити та з метою запобігання можливості власника ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , мешканця АДРЕСА_2 , відчужити транспортний засіб марки «DAF», моделі «ХF 460», який є об`єктом кримінально-протиправних дій у вказаному кримінальному правопорушенні, необхідно накласти арешт на транспортний засіб марки «DAF», моделі «ХF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , д.н.з. НОМЕР_7 , з метою збереження його як речового доказу до прийняття законного рішення у вказаному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст.170-173, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання старшого дізнавача сектору дізнання Мукачівського РУП ГУ НП в Закарпатській області ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000426 від 10.07.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на вантажний автомобіль марки «DAF», моделі «ХF 460», ідентифікаційний номер шасі НОМЕР_1 , д.н.з. НОМЕР_7 , який зареєстрований за ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , мешканцем АДРЕСА_2 , з метою збереження речового доказу.

Ухвала може бути оскаржена до Закарпатського апеляційного суду через Мукачівський міськрайонний суд Закарпатської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1