Справа №463/7314/24
Провадження №1-кс/463/5979/24
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 серпня 2024 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погодженого т.в.о.заступника начальника відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженні №0000012 від 03.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) Територіального управління БЕБ у Львівській області, як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про тимчасовий доступ до речей і документів. Просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення належним чином завірених копій речей, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , або за іншим місцезнаходженням вказаних документів у суб`єкта господарювання та містять документи (відомості)ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2022 по 31.12.2023 в тому числі які мають важливе доказове значення по даному кримінальному провадженню та перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів з можливістю вилучення оригіналів мотивує тим, що такі можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Враховуючи вимоги ч. 2, 4 ст.163 КПК України, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить надати детектив, а також у відсутності детектива.

В такому випадку, згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин передбачених ч. 5, 7 ст. 163 КПК України.

Керуючись вимогами статей 107, 131, 160, 163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та іншим слідчим включеним до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №0000012 від 03.07.2024 тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять охоронювану законом таємницю з та перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , або за іншим місцезнаходженням вказаних документів у суб`єкта господарювання та містять документи (відомості)ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2022 по 31.12.2023 в тому числі які мають важливе доказове значення по даному кримінальному провадженню та перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме:

- всі наявні документи, щодо реалізації товарів/робіт/послуг в період з 01.11.2022 по 31.07.2023, в тому числі: договірні документи договори, додаткові угоди, додатки, специфікації до них; первинні документи рахунки-фактури, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товару, сертифікати якості, відповідності; фінансові документи видаткові касові ордери, виписки банку, платіжні доручення; документи складського обліку картки, журнали, реєстри, в т.ч. електронні; документи бухгалтерського та податкового обліків, в т.ч. по рахунку № 631 в розрізі постачальників, реєстри отриманих податкових накладних, головної книги, оборотно-сальдові відомості, картки, аналізи бухгалтерських рахунків; роздруковані та засвідчені належним чином регістри бухгалтерського та податкового обліків (якщо ведення бухгалтерського обліку здійснюється в електронному вигляді); документів щодо придбання реалізованих товарів/робіт/послуг, їх частин/компонентів або складових які використані в реалізованих товарах, роботах, послугах в період з 01.11.2022 по 31.07.2023в тому числі: договірні документи договори, додаткові угоди, додатки, специфікації до них, первинні документи рахунки-фактури, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товару, сертифікати якості, відповідності, документи складського обліку картки, журнали, реєстри, в т.ч. електронні, складські квитанції на товар; розрахунків собівартості реалізованих товарів, робіт, послуг;

-виписки стосовно всіх банківських рахунків за період з 01.01.2021 по 31.03.2024 р, в т.ч. в електронному вигляді;

-документів, що стосуються виділу частини майна, прав та обов`язків для створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі: виданих довіреностей, статуту (у всіх редакціях чинних в 2021 - 2023 роках, змін до статуту, протоколів якими затверджувався/вносилися зміни Статуту, в тому числі протоколу засновників № 4 від 12 червня 2019 року, рішень засновників, розподільчий баланс від 30.04.2023, довідка щодо переданих основних засобів, розрахунку амортизації/зносу переданих основних засобів, довідку щодо переданих запасів на 97330719,64 грн, документи щодо придбання вказаних запасів та /або їх складових та компонентів та інших наявних документів щодо виділу, в тому числі: договірні документи договори, додаткові угоди, додатки, специфікації до них, первинні документи рахунки-фактури, видаткові, податкові, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання товару, сертифікати якості, відповідності, документи складського обліку картки, журнали, реєстри, в т.ч. електронні, складські квитанції на товар;

-штатного розпису / відомостей щодо структурних підрозділів/відділів в період з 01.01.2020 по 31.12.2023, з зазначенням прізвища, імені, по батькові та посади працівника;

-наказів про призначення (звільнення/переведення), документів які регламентують функціональні обов`язки директора та головного бухгалтера, які контролювали та були відповідальними за бухгалтерського та податкового обліків в 2021-2023 роках;

-наказу про облікову політику на підприємстві;

-податкової звітності з податку на прибуток, ПДВ, єдиного податку, звіти форми 4ДФ (1-ДФ) («Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору») за період з 01.01.2022 по 31.12.2023;

-баланс (звіт про фінансовий стан) станом на 31.09.2022, 31.12.2022, 31.03.2023, 30.06.2023, 30.09.2023;

-документів, які стали підставою для формування Розподільчого балансу від 30.04.2023 в частині передачі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » майна, прав та обов`язків (активи і пасиви), відомостей (документів) які розшифровують/деталізують значення у рядках, а саме: розділу І Необоротні активи, рядки: основні засоби (код рядка 1010), первісна вартість (код рядка 1011), знос (код рядка 1012), розділу ІІ Оборотні активи, рядки: Запаси (код рядка 1100) в розрізі: Виробничі запаси (код рядка 1101), Незавершене виробництво (код рядка 1102), а також розділу ІІІ Поточні зобов`язання, рядка: Поточна кредиторська заборгованість (код рядка 1635);

-оборотно-сальдових відомостей по рахункам/субрахункам : 20 «Запаси» та рахункам другого підряду (субрахункам) 201, 202, 203, 204, 205, 206, 207, 208, 209); 26 «Готова продукція»; 281 «Товари на складі», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» та рахункам другого підряду (субрахункам) 361, 362, 363, 364); 37 «Розрахунки з різними дебіторами» та рахункам другого підряду (субрахункам) 371, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 378 та 379); 42 «Додатковий капітал» та рахункам другого підряду (субрахункам) 421, 422, 423, 424 та 425); 44 «Нерозподілений прибуток (непокриті збитки)» та рахункам другого підряду (субрахункам) 441, 442 та 443); 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» та рахункам другого підряду (субрахункам) 631, 632, 633); 64 «розрахунки за податковими платежами», 641.1 «Розрахунки з ПДВ», 6441 «Податковий кредит», 6442 «Податковий кредит не підтверджений», 67 «Розрахунки з учасниками» та рахункам другого підряду (субрахункам) 671, 672, 673, 674 та 675); 68 «Розрахунки за іншими операціями» та рахункам другого підряду (субрахункам) 680, 681, 682, 683, 684, 685), за 2022-2023 роки;

-аналізу рахунків 20 «Запаси» та рахунків другого підряду (субрахунків) 201, 202, 203, 204, 205, 206, 207, 208, 209); 26 «Готова продукція»; 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» та рахунків другого підряду (субрахунків) 361, 362, 363, 364); 37 «Розрахунки з різними дебіторами» та рахунків другого підряду (субрахунків) 371, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 378 та 379); 42 «Додатковий капітал» та рахунків другого підряду (субрахунків) 421, 422, 423, 424 та 425); 44 «Нерозподілений прибуток (непокриті збитки)» та рахунків другого підряду (субрахунків) 441, 442 та 443); 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» та рахунків другого підряду (субрахунків) 631, 632, 633); 67 «Розрахунки з учасниками» та рахунків другого підряду (субрахунків) 671, 672, 673, 674 та 675); 68 «Розрахунки за іншими операціями» та рахунків другого підряду (субрахунків) 680, 681, 682, 683, 684, 685), за 2022-2023 роки;

-карток рахунків: 20 «Запаси» та рахунків другого підряду (субрахунків) 201, 202, 203, 204, 205, 206, 207, 208, 209); 26 «Готова продукція»; 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками» та рахунків другого підряду (субрахунків) 361, 362, 363, 364); 37 «Розрахунки з різними дебіторами» та рахунків другого підряду (субрахунків) 371, 372, 373, 374, 375, 376, 377, 378 та 379); 42 «Додатковий капітал» та рахунків другого підряду (субрахунків) 421, 422, 423, 424 та 425); 44 «Нерозподілений прибуток (непокриті збитки)» та рахунків другого підряду (субрахунків) 441, 442 та 443); 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» та рахунків другого підряду (субрахунків) 631, 632, 633); 67 «Розрахунки з учасниками» та рахунків другого підряду (субрахунків) 671, 672, 673, 674 та 675); 68 «Розрахунки за іншими операціями» та рахунків другого підряду (субрахунків) 680, 681, 682, 683, 684, 685), за 2022-2023 роки;

-актів звірок взаємних розрахунків в односторонньому порядку, актів інвентаризації розрахунків з дебіторами і кредиторами, інвентаризаційних описів необоротних активів, інвентаризаційних описів оборотних активів, інвентаризаційних описів запасів, інвентаризаційних описів матеріальних цінностей в тому числі прийнятих на відповідальне зберігання, протоколів інвентаризаційних комісій, актів оцінки активів за 2022-2023 роки;

-реєстрів кредиторів та дебіторів, в якому необхідно відобразити найменування (кредитора/дебітора) його код за ЄДРПОУ; суми заборгованості; дати виникнення заборгованості; підстави виникнення (дебіторської/кредиторської) заборгованості згідно яких договорів (фінансово-господарських операцій) станом на 01.01.2022, 01.11.2022, 01.08.2023, 31.12.2023.

-реєстрів кредиторів та дебіторів, по яким сума кредиторської заборгованості, перейшла до новоствореного суб`єкту господарювання шляхом виділу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в якому необхідно відобразити найменування (кредитора/дебітора його код за ЄДРПОУ; суми заборгованості; дати виникнення заборгованості; підстави виникнення (дебіторської/кредиторської) заборгованості згідно яких договорів (фінансово-господарських операцій);

-актів списання дебіторської заборгованості в період з 01.01.2022 по 31.12.2023 років (з зазначенням найменування товариства, коду, суми, дати списання заборгованості, підстави виникнення заборгованості та підстави списання дебіторської заборгованості).

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, що у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , покладається на керівника (особу, яка його замінює) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Відповідно до положень ч.2 ст.2 Закону України «Про доступ до судових рішень» ухвала про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадження підлягає оприлюдненню не раніше дня її звернення до виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1