Справа № 405/4345/24
провадження № 1-кс/405/1828/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.06.2024 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000084 від 13.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ).

У судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належний чином, по телефону, причини неявки невідомі.

Слідчим суддею вжито заходи щодо повідомлення осіб у володінні яких перебувають речі та документи про дату, час та місце розгляду клопотання направлено судові повістки.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі та документи не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000084 від 13.05.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

До Кіровоградської обласної прокуратури з ІНФОРМАЦІЯ_2 за підписом Голови ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 надійшов лист від 08.05.2024 № 15086-24 про аналіз сум надходжень до бюджету сільської ради орендної плати за орендовані паї впродовж 2021-2023 років від СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Згідно даної інформації у 2021-2023 роках СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » нарахувало та сплатило (офіційно) податок на доходи фізичних осіб з орендної плати за орендовані паї, загальною площею 1120 га: 286 285,17 грн. у 2021 році, 322512,00 у 2022 році, 798 926,74 у 2023 році. Згідно вказаної інформації, СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » фактично здійснює доплату орендної плати у готівковій формі, тобто поза межами оподаткування.

Відповідно до вказаних матеріалів службовими особами СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) до офіційних документів вносяться завідомо неправдиві відомості щодо фактичного виплачення сум орендної плати, розмір якої надходить до бюджету ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Відтак, у органу досудового розслідування, з метою встановлення кола причетних осіб до вчинення вказаного кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме:

1) документів облікової справи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 )

2) договорів про визнання електронних документів, укладених СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) із територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_6 та ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

3) заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів, повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття;

4) квитанцій про прийняття електронних декларацій платника єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), поданих за період з 01.01.2021 по 31.12.20223 (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні);

5) усі наявні оригінали податкових декларацій платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток за звітні (податкові) періоди з 01.01.2021 по 31.12.2023 СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 );

6) виписки з Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2021 по 31.12.20223 СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 );

7) перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мали право підпису та здійснювали діяльність від імені СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники);

8) відомостей про осіб, яким СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) сплачувало (нараховувало) доходи у вигляді заробітної плати; кількість найманих працівників та обсяги отриманих доходів (форма 1 ДФ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2023;

9) електронні Інтернет та ІР-адреси, з яких на адресу податкового органу надходила податкова звітність СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 )у період з 01.01.2021 по 31.12.2023;

10) перелік покупців і постачальників (контрагентів), товарів, робіт і послуг із зазначенням їх ідентифікуючих даних СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2023;

11) актів планових, позапланових та камеральних перевірок СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) із зазначенням їх результатів та встановлених порушень; заяв СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) про перехід на іншу систему оподаткування за період з 01.01.2021 по 31.12.2023;

12) листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_1 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2021 по 31.12.2023;

13) всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 );

14) задекларовані показники обсягів доходів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2023 в розрізі податкових періодів;

15) який статус СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) має на даний час та коли останній раз подавалася податкова звітність із яких видів податків;

16) інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) як платника податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ за період з 01.01.2020 по 31.12.2022.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та доведеним, у зв`язку з чим останнє підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.131-132, 159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ВРОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчим відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області: старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_7 , страшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_10 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_11 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_12 , заступнику начальника ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_13 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000084 від 13.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення завірених належним чином копій, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , місцезнаходження:

АДРЕСА_1 ), а саме:

1) документів облікової справи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 )

2) договорів про визнання електронних документів, укладених СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ) із територіальним органом ІНФОРМАЦІЯ_6 та ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

3) заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів, повідомлень про надання інформації щодо ЕЦП у електронному вигляді та квитанцій про їх прийняття;

4) квитанцій про прийняття електронних декларацій платника єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) , поданих за період за період з 01.01.2021 по 31.12.2023 (квитанції № 1, № 2, квартальні, півріччя, 9 місяців та річні);

5) усі наявні оригінали податкових декларацій платника Єдиного податку, ПДВ та податку на прибуток за звітні (податкові) періоди з 01.01.2021 по 31.12.2023 СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 );

6) виписки з Єдиного реєстру податкових накладних за період з 01.01.2021 по 31.12.2023 СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 );

7) перелік осіб із зазначенням їх ідентифікуючих анкетних даних, які у вказаний період часу мали право підпису та здійснювали діяльність від імені СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) (головний бухгалтер, бухгалтери, керівник та його заступники (засновники);

8) відомостей про осіб, яким СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) сплачувало (нараховувало) доходи у вигляді заробітної плати; кількість найманих працівників та обсяги отриманих доходів (форма 1 ДФ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2023;

9) електронні Інтернет та ІР-адреси, з яких на адресу податкового органу надходила податкова звітність СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2021 по 31.12.2023;

10) перелік покупців і постачальників (контрагентів), товарів, робіт і послуг із зазначенням їх ідентифікуючих даних СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2023;

11) актів планових, позапланових та камеральних перевірок СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) із зазначенням їх результатів та встановлених порушень; заяв СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) про перехід на іншу систему оподаткування за період з 01.01.2021 по 31.12.2023;

12) листування (тобто всі без виключення документи: заяви, повідомлення, звернення, листи, прийняті рішення за результатами їх розгляду тощо) між СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) та ІНФОРМАЦІЯ_1 (в т.ч. усіма його структурними підрозділами, підпорядкованими територіальними органами тощо) за період з 01.01.2021 по 31.12.2023;

13) всіх без виключення документів, складених за результатами проведення камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2023;

14) задекларовані показники обсягів доходів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 по 31.12.2023 в розрізі податкових періодів;

15) який статус СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) має на даний час та коли останній раз подавалася податкова звітність із яких видів податків;

16) інформацію щодо обліку руху коштів по особовим рахункам СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) як платника податку, платника ПДВ, ПДФО, ЄСВ, ВЗ за період з 01.01.2021 по 31.12.2023

Строк дії ухвали визначити до 28.08.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено у 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_14