Справа № 405/5644/23
провадження № 1-кс/405/751/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.03.2024 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000103 від 06.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000103 від 06.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000103 від 06.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до Кіровоградської обласної прокуратури надійшли матеріали аналітичного дослідження від 31.05.2023 №20/11-28-08-07-42261551 складеного фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

За результатами аналізу фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2019 по 31.12.2021 року встановлено порушення: П п.44.1 ст. 44, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), п.5, п.21 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 ,Дохід" (затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999р. №290), п.5, п. 19 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 11 „Зобов?язання" (затвердженого Наказом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 31.01.2000р. №20), що призвело до заниження суми податку на прибуток підприємства на загальну суму 3100787 грн.

Крім того, встановлені в ході проведеного аналітичного дослідження порушення, беручи до уваги інформацію з відритих джерел розміщених на веб-ресурсах: ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також Постанову КМУ від 16.08.2022 М6918 «Про затвердження Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для надання підтримки фермерським господарствам та іншим виробникам сільськогосподарської продукції» (із змінами і доповненнями), Постанову КМУ від 15.07.2005 No587 «Про затвердження Порядку використання коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства» (із змінами і доповненнями), Наказ ІНФОРМАЦІЯ_6 від 26 грудня 2019 року №814 «Деякі питання державної підтримки розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства», Наказ ІНФОРМАЦІЯ_6 від 2 грудня 2020 року №2513 «Про розподіл коштів, які використовуються на фінансову підтримку розвитку садівництва, виноградарства та хмелярства, за напрямами в розрізі кожного суб?єкта господарювання», Наказ ІНФОРМАЦІЯ_7 від 07.12.2021 No411 «Про розподіл бюджетних коштів для фінансової підтримки розвитку садівництва, виноградарства та хмелярства» (із змінами і доповненнями) дії посадових (службових) осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » могли бути спрямованими на приховування доходу, одержаного з казначейських рахунків від розпорядників бюджетних коштів, в якості підтримки, зокрема розвитку виноградарства, садівництва і хмелярства на території Чернівецької області з метою привласнення, розтрати або заволодінням бюджетними коштами так, як зазначені кошти перераховано на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а отже фактично податки компенсовано за рахунок коштів з бюджету, але при цьому не задекларовано та до бюджету не сплачено.

Також, відповідно висновку від 31.05.2023 №20/11-28-08-07-42261551 ІНФОРМАЦІЯ_1 відображено перелік рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що наявні у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Акціонерне товариство " ІНФОРМАЦІЯ_9 "), а саме: НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 , НОМЕР_9 .

Здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення є необхідним для встановлення фінансово-господарських операцій (в тому числі з придбання/продажу товарів, будівельних матеріалів та ін.), з`ясування руху коштів між рахунками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), проведення розрахунків з суб`єктами господарювання, перерахування коштів на рахунки інших підприємств та подальша їх легалізація (зняття в готівковій формі або оплата товарів, робіт та послуг).

З огляду на викладене, та враховуючи, що у матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вище перераховані документи самі по собі та у сукупності з іншими наявними у матеріалах провадження документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, мають ознаки речових доказів, а також можуть бути використані як предмет дослідження під час проведення судових експертиз, встановлення повного кола підприємств, які брали участь в документальному оформленні і проведенні фінансово господарських операцій, ланцюгу руху коштів між ними, порядку проведення розрахунків, в тому числі проведення оплат за придбання товарів, будівельних матеріалів, оплату транспортних послуг та робіт, а також встановлення причетних до цього осіб, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні вищевказаних документів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Представник Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_9 " в судове засідання не з`явився про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000103 від 06.06.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії в Кропивницькому відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (за адресою: АДРЕСА_2 ).

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, в документах, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, містяться відомості, які можуть становити банківську таємницю, та слідчим доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_9 ".

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 та слідчим з числа групи слідчих: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей та документів по банківських рахунках НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_7 , НОМЕР_7 , НОМЕР_9 та інших рахунках відкритих за період часу з 01.01.2019 по 31.12.2021, а саме:

1)документи про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу (дат, годин, хвилин, секунд) проведення платежів, з розшифровкою кореспондентів, призначення платежу по банківським рахункам на паперовому носії, завіреному належним чином керівником (головним бухгалтером) та відтиском печатки банківської установи;

2) скопійованих на магнітний носій відомостей про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по банківським рахункам;

3) заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів, статут суб`єкта господарювання;

4) роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси, з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

5) довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

6) карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття банківських рахунків, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства,

які перебувають у володінні Акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії в Кропивницькому відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (за адресою: АДРЕСА_2 ).

Строк дії ухвали встановити до 26.05.2024.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_8