Справа № 638/8512/19
Провадження № 1-кп/638/272/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 січня 2024 року Дзержинський районний суд м. Харкова у складі

головуючої судді ОСОБА_1

прокурора ОСОБА_2

захисника ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

секретаря ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали обвинувального акту за кримінальним провадженням № 0000144 від 15 липня 2014 року стосовно

ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Харків, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, працюючого директором ТОВ « Грін Маунт», хронічні захворювання та інвалідності спростовує, військовозобов`язаного, зареєстрованого та такого що мешкає за адресою АДРЕСА_1 у скоєнні кримінального правопорушення - злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

встановив:

ОСОБА_4 відповідно до Протоколу №1 загальних зборів засновників товариства з обмеженою відповідальністю «Грін Маунт» від 24.01.2012, призначений на посаду директора вказаного підприємства.

Підприємство ТОВ «Грін Маунт» зареєстровано 03.02.2012 в Харківському міському управлінні юстиції за №0052285 та взяте на облік в ДПI у Дзержинському районі м. Харкова ГУ Мiндоходiв у Харківській області 08.02.2012 за №66263. Місцезнаходження (фактична та юридична адреса) - 61058, м. Харків, вул. Ромена Роллана, 12. Службові обов`язки та повноваження директора ТОВ «Грін Маунт» ОСОБА_4 визначені в Статуті ТОВ «Грін Маунт», який зареєстрований у виконавчому комітеті Харківської міської ради 03.02.2012, відповідно до п.1 розділу 24 якого, одноосібним виконавчим органом Товариства є директор Товариства, директор вирішує всі питання діяльності Товариства.

Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» №996-XIV від 16.07.99 (зі змінами та доповненнями) встановлено, що, відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, правильність нарахування, зберігання оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановлених термінів, несе власник або уповноважений орган (службова особа), який здійснює керівництво підприємством, відповідно до законодавства та установчих документів.

Таким чином, ОСОБА_4 обіймав на підприємстві ТОВ «Грін Маунт» посаду пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функції, тобто являвся службовою особою вказаного підприємства.

В період 2012-2013 років ТОВ «Грін Маунт» здійснено імпорт продукції за кодом класифікації УКТ ЗЕД 203211000 відповідно до контракту № BR-1/2012 від 26.07.2012 укладеного з «BRF-Brasil Foods S.A.» (Бразилія); придбано: морожена частина туші-напівтуші свійських свиней зі шкірою, підшкірним жиром, салом та м`ясом з кісткою (необвалене) сукупність різних тканин: м`язової, сполученої та жирової.

Крім того, протягом 2012-2013 років ТОВ «Грін Маунт» здійснено імпорт продукції за кодом класифікації УКТ ЗЕД відповідно до контракту №A-01/2012 від 25.07.2012 укладеного з «Alibem Comercial De Alimentos LTDA» (Бразилія) придбано: м`ясо свійських свиней морожене (обвалене), без шкіри, не піддане солінню та тепловій кулінарній обробці, без добавок крохмалю, цукрів, прянощів, спецій, інших рослин та харчових добавок, не консервоване, без ГМО.

Відповідно до пункту 2.1 контракту від 26.07.2012 №BR-1/2012, укладеного між «BRF-Brasil Foods S.A.» та ТОВ «Грін Маунт», пункту 2.1 контракту від 25.07.12 №A-01/2012, укладеного між «Alibem Comercial De Alimentos LTDA» та ТОВ «Грін Маунт» вартість товару, кількість, назва, загальна вартість товару та інше визначається згідно з специфікацією до відповідного контракту.

В той же час, в період 2012 року, директор ТОВ «Грін Маунт» ОСОБА_4 , з метою штучного заниження митної вартості товарів та умисного ухилення від сплати митних платежів, всупереч вимогам укладеного контракту № BR-1/2012 26.07.2012, замість відповідних специфікацій, як це прямо передбачено зовнішньоекономічним контрактом, умисно, для подальшого використання під час митного оформлення ввезеного товару, надав до брокерської компанії ПП «Анастасія Аміда», вантажно-митні декларації з пакетами відповідних документів, для митного оформлення імпортованого ТОВ «Грін Маунт» з Бразилії замороженого м`яса, від постачальника «BRF-Brasil Foods S.A.», які в якості документа, що визначає митну вартість товару містять копії інвойсів (рахунку-фактури), в яких було зазначено штучно занижену вартість м`ясної продукції, що поставляється на митну територію України.

Так, в період 2012 року, точний час та місце в ході судового розгляду не встановлені, ОСОБА_4 умисно, з метою ухилення від сплати податків очолюваного ним підприємства ТОВ «Грін Маунт», відобразив в документах, які подаються до митного оформлення вантажу м`ясної продукції отриманої за наслідком господарських операцій від постачальника «BRF-Brasil Foods S.A.», а саме в інвойсах (рахунок-фактури) митну вартість товару 0,95 доларів США за 1 кг. продукції.

За наслідком вказаних дій директора ТОВ «Грін Маунт» ОСОБА_4 , за вантажно-митними деклараціями:

- №500060001/2012/13087 від 20.09.2012 занижено митні платежі на суму 30 096,52 грн. та ПДВ на суму 96308,87 грн.;

- №500060001/2012/13088 від 20.09.2012 занижено митні платежі на суму 30 113,91 грн. та ПДВ на суму 66 250,60.;

- №500060001/2012/13558 від 25.09.2012 занижено митні платежі на суму 30 088,41 грн. та ПДВ на загальну суму 61 194,50 грн.;

- №500060001/2012/13560 від 25.09.2012 занижено митні платежі на суму 30 124,34 грн. та ПДВ на загальну суму 66 273,54 грн.;

- №500060001/2012/14198 від 02.10.2012 занижено митні платежі на суму 30 133,61 грн. та ПДВ на загальну суму 66 293,94 грн.;

- №500060001/2012/15080 від 09.10.2012 занижено митні платежі на суму 30 133,61 грн. та ПДВ на загальну суму 66 293,94 грн.;

- №500060001/2012/15081 від 09.10.2012 занижено митні платежі на суму 30 096,52 грн. та ПДВ на загальну суму 66 212,35 грн.;

- №500060001/2012/15082 від 09.10.2012 занижено митні платежі на суму 30 064,07 грн. та ПДВ на загальну суму 66 140,196 грн.;

- №500060001/2012/15083 від 09.10.2012 занижено митні платежі на суму 30 133,61 грн. та ПДВ на загальну суму 66 293,94 грн.;

- №500060001/2012/15085 від 09.10.2012 занижено митні платежі на суму 30 111,59 грн. та ПДВ на загальну суму 66 245,50 грн.;

- №500060001/2012/15754 від 16.10.2012 занижено митні платежі на суму 18 706,50 грн. та ПДВ на загальну суму 41 154,30 грн.;

- №500060001/2012/15756 від 16.10.2012 занижено митні платежі на суму 18 693,55 грн. та ПДВ на загальну суму 41 125,81 грн.;

- №500060001/2012/16381 від 23.10.2012 занижено митні платежі на суму 18 695,71 грн. та ПДВ на загальну суму 41 130,56 грн.;

- №500060001/2012/16382 від 23.10.2012 занижено митні платежі на суму 18 682,04 грн. та ПДВ на загальну суму 41 100,49 грн.;

- №500060001/2012/16388 від 23.10.2012 занижено митні платежі на суму 18 683,48 грн. та ПДВ на загальну суму 41 103,65 грн.;

- №500060001/2012/17309 від 30.10.2012 занижено митні платежі на суму 18 682,04 грн. та ПДВ на загальну суму 41 100,49 грн.;

- №500060001/2012/17314 від 30.10.2012 занижено митні платежі на суму 18 682,76 грн. та ПДВ на загальну суму 41 102,07 грн.;

- №500060001/2012/17319 від 30.10.2012 занижено митні платежі на суму 18 677,72 грн. та ПДВ на загальну суму 41 090,99 грн.;

- №500060001/2012/17320 від 30.10.2012 занижено митні платежі на суму 18 682,04 грн. та ПДВ на загальну суму 41 100,49 грн.;

- №500060001/2012/18288 від 07.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 674,84 грн. та ПДВ на загальну суму 41 084,66 грн.;

- №500060001/2012/18507 від 08.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 696,43 грн. та ПДВ на загальну суму 41 132,14 грн.;

- №500060001/2012/18508 від 08.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 697,87 грн. та ПДВ на загальну суму 41 135,30 грн.;

- №500060001/2012/18509 від 08.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 689,23 грн. та ПДВ на загальну суму 41 116,31 грн.;

- №500060001/2012/18510 від 08.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 678,44 грн. та ПДВ на загальну суму 41 092,57 грн.;

- №500060001/2012/18511 від 08.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 692,11 грн. та ПДВ на загальну суму 41 122,64 грн.;

- №500060001/2012/18512 від 08.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 703,62 грн. та ПДВ на загальну суму 41 147,96 грн.;

- №500060001/2012/18513 від 08.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 696,43 грн. та ПДВ на загальну суму 41 132,14 грн.;

- №500060001/2012/18693 від 09.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 692,83 грн. та ПДВ на загальну суму 41 124,22 грн.;

- №500060001/2012/18695 від 09.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 682,04 грн. та ПДВ на загальну суму 41 100,49 грн.;

- №500060001/2012/19542 від 15.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 689,23 грн. та ПДВ на загальну суму 41 116,31 грн.;

- №500060001/2012/19544 від 15.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 682,04 грн. та ПДВ на загальну суму 41 100,49 грн.;

- №500060001/2012/19607 від 15.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 689,23 грн. та ПДВ на загальну суму 41 116,31 грн.;

- №500060001/2012/20270 від 21.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 674,84 грн. та ПДВ на загальну суму 41 084,66 грн.;

- №500060001/2012/20389 від 22.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 682,04 грн. та ПДВ на загальну суму 41 100,49 грн.;

- №500060001/2012/20934 від 27.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 682,04 грн. та ПДВ на загальну суму 41 100,49 грн.;

- №500060001/2012/20936 від 27.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 674,84 грн. та ПДВ на загальну суму 41 084,66 грн.;

- №500060001/2012/20940 від 27.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 696,43 грн. та ПДВ на загальну суму 41 132,14 грн.;

- №500060001/2012/21261 від 29.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 682,04 грн. та ПДВ на загальну суму 41 100,49 грн.;

- №500060001/2012/21263 від 29.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 696,43 грн. та ПДВ на загальну суму 41 132,14 грн.;

- №500060001/2012/21264 від 29.11.2012 занижено митні платежі на суму 18 752,54 грн. та ПДВ на загальну суму 41 255,58 грн.;

- №500060001/2012/21670 від 03.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 735,27 грн. та ПДВ на загальну суму 41 217,60 грн.;

- №500060001/2012/21671 від 03.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 703,62 грн. та ПДВ на загальну суму 41 147,96 грн.;

- №500060001/2012/21674 від 03.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 722,32 грн. та ПДВ на загальну суму 41 189,11 грн.;

- №500060001/2012/21675 від 03.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 730,24 грн. та ПДВ на загальну суму 41 206,52 грн.;

- №500060001/2012/21678 від 03.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 706,50 грн. та ПДВ на загальну суму 41 154,30 грн.;

- №500060001/2012/21687 від 03.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 720,88 грн. та ПДВ на загальну суму 41 185,95 грн.;

- №500060001/2012/21973 від 04.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 689,23 грн. та ПДВ на загальну суму 41 116,31 грн.;

- №500060001/2012/21974 від 04.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 689,23 грн. та ПДВ на загальну суму 41 116,31 грн.;

- №500060001/2012/21975 від 04.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 696,43 грн. та ПДВ на загальну суму 41 132,14 грн.;

- №500060001/2012/21976 від 04.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 689,23 грн. та ПДВ на загальну суму 41 116,31 грн.;

- №500060001/2012/21979 від 04.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 674,84 грн. та ПДВ на загальну суму 41 084,66 грн.;

- №500060001/2012/21983 від 04.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 687,07 грн. та ПДВ на загальну суму 41 111,56 грн.;

- №500060001/2012/21985 від 04.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 696,43 грн. та ПДВ на загальну суму 41 132,14 грн.;

- №500060001/2012/22236 від 05.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 674,84 грн. та ПДВ на загальну суму 41 084,66 грн.;

- №500060001/2012/22237 від 05.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 700,74 грн. та ПДВ на загальну суму 41 141,63 грн.;

- №500060001/2012/22241 від 05.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 703,62 грн. та ПДВ на загальну суму 41 147,96 грн.;

- №500060001/2012/22247 від 05.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 682,04 грн. та ПДВ на загальну суму 41 100,49 грн.;

- №500060001/2012/23230 від 12.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 655,42 грн. та ПДВ на загальну суму 41 041,93 грн.;

- №500060001/2012/23357 від 13.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 746,78 грн. та ПДВ на загальну суму 41 242,92 грн.;

- №500060001/2012/23358 від 13.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 708,66 грн. та ПДВ на загальну суму 41 159,04 грн.;

- №500060001/2012/23596 від 14.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 751,10 грн. та ПДВ на загальну суму 41 252,42 грн.;

- №500060001/2012/23649 від 15.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 672,69 грн. та ПДВ на загальну суму 41 079,91 грн.;

- №500060001/2012/23856 від 18.12.2012 занижено митні платежі на суму 18 692,11 грн. та ПДВ на загальну суму 41 122,64 грн.

Зазначені вище вантажно-митні декларації з інвойсами (рахунок-фактура), які містять занижену вартість м`ясної продукції, директор ТОВ «Грін Маунт» ОСОБА_4 , точний час та місце в ході судового розгляду не встановлені, умисно, з метою ухилення від сплати податків очолюваного ним підприємства ТОВ «Грін Маунт», надав до брокерської компанії ПП «Анастасія Аміда» для подальшого подання для митного оформлення отриманої м`ясної продукції.

В той же час, під час проведення документальної перевірки дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів, отримано специфікацію №1 від 26.07.2012 відповідно якої «BRF-Brasil Foods S.A.» реалізує на адресу ТОВ «Грін Маунт» товар «заморожені напівтуші свійських свиней» у кількості 405 000,0 кг. за ціною 2,40 доларів США за одиницю продукції, загальною вартістю 972 000,00 доларів США. Відповідно специфікації №2 від 10.10.2012 передбачено, що «BRF-Brasil Foods S.A.» відвантажує в адресу ТОВ «Грін Маунт» товар «заморожені напівтуші свійських свиней» у кількості 1 500 000,0 кг. за ціною 1,85 доларів США за одиницю продукції, загальною вартістю 2 775 000,00 доларів США.

Крім того, в період 2012 року, директор ТОВ «Грін Маунт» ОСОБА_4 , з метою штучного заниження митної вартості товарів та умисного ухилення від сплати митних платежів, всупереч вимогам укладеного контракту №A-01/2012 від 25.07.12, замість відповідних специфікацій, як це прямо передбачено зовнішньоекономічним контрактом, умисно, для подальшого використання під час митного оформлення ввезеного товару, надав до брокерської компанії ПП «Анастасія Аміда», вантажно-митні декларації з пакетами відповідних документів, для митного оформлення імпортованого ТОВ «Грін Маунт» з Бразилії замороженого м`яса, від постачальника «Alibem Comercial De Alimentos LTDA», які в якості документа, що визначає митну вартість товару містять копії інвойсів (рахунку-фактури), в яких було зазначено штучно занижену вартість м`ясної продукції, що поставляється на митну територію України.

Так, в період 2012 року, точний час та місце в ході судового розгляду не встановлені, ОСОБА_4 умисно, з метою ухилення від сплати податків очолюваного ним підприємства ТОВ «Грін Маунт», відобразив в документах, які подаються до митного оформлення вантажу м`ясної продукції отриманої за наслідком господарських операцій від постачальника «Alibem Comercial De Alimentos LTDA», а саме в інвойсах (рахунок-фактури) митну вартість товару 1,05 доларів США за 1 кг. продукції.

За наслідком вказаних дій директора ТОВ «Грін Маунт» ОСОБА_4 , за вантажно-митними деклараціями:

- №500060001/2012/13086 від 20.09.2012 занижено митні платежі на суму 36 040,44 грн. та ПДВ на загальну суму 79 288,96 грн.;

- №500060001/2012/17322 від 30.10.2012 занижено митні платежі на суму 36 040,44 грн. та ПДВ на загальну суму 79 288,96 грн.;

- №500060001/2012/18515 від 08.11.2012 занижено митні платежі на суму 36 020,23 грн. та ПДВ на загальну суму 79 244,50 грн.;

- №500060001/2012/18516 від 08.11.2012 занижено митні платежі на суму 36 039,64 грн. та ПДВ на загальну суму 79 287,21 грн.

Зазначені вище вантажно-митні декларації з інвойсами (рахунок-фактура), які містять занижену вартість м`ясної продукції, директор ТОВ «Грін Маунт» ОСОБА_4 , точний час та місце в ході судового розгляду не встановлені, умисно, з метою ухилення від сплати податків очолюваного ним підприємства ТОВ «Грін Маунт», надав до брокерської компанії ПП «Анастасія Аміда» для подальшого подання для митного оформлення отриманої м`ясної продукції.

Разом з цим, під час проведення документальної перевірки дотримання вимог законодавства України з питань державної митної справи, у тому числі своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів, отримано специфікацію №1 від 25.07.2012 відповідно якої «Alibem Comercial De Alimentos LTDA» реалізує на адресу ТОВ «Грін Маунт» товар «заморожені напівтуші свійських свиней» у кількості 405 000,0 кг. за ціною 2,72 доларів США за одиницю продукції, загальною вартістю 734 400,00 доларів США.

Зазначені порушення податкового та митного законодавства знайшли своє підтвердження в акті перевірки управління податкового і митного аудиту ГУ ДФС у Харківській області № 27/2014/20-40/38001110 від 24.06.2014, про результати проведення документальної невиїзної перевірки правильності визначення митної вартості товарів ввезених ТОВ «Грін Маунт», за результатами якої встановлено несплату до бюджету службовими особами ТОВ «Грін Маунт» ввізного мита в сумі 1 929 299,99 грн. та податку на додану вартість в сумі 5 093 351,96 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Рішенням ДФС України №3856/6/99-99-10-01-06-15 від 23.09.2014 визначено суму належних до сплати грошових зобов`язань ТОВ «Грін Маунт» в розмірі 4 595 384,32 грн., з них: ввізне мито - 1 436 057,60 грн., ПДВ - 3 159 326,72 грн.

Відповідно до висновку судової економічної експертизи №519 від 29.01.2016, підтверджено висновки акту перевірки від 24.06.2014 №27/2014/20-40/38001110 «Про результати проведення документальної невиїзної перевірки правильності визначення митної вартості товарів, ввезених за митними деклараціями, за період з 20.09.2012 по 11.09.2013, в зоні діяльності Південної митниці Міндоходів ТОВ «Грін Маунт» (код 38001110), із урахуванням рішення ДФС України №3856/6/99-99-10-01-06-15 від 23.09.2014 «Про результати розгляду скарги ТОВ «Грін Маунт», в частині розрахунку сум донарахувань ввізного мита та податку на додану вартість виходячи з митної вартості відповідних ТМЦ встановленої актом перевірки - підтверджено в сумі 4 595 384,32 грн., в т.ч. ввізного мита 1 436 057,60 грн. та податку на додану вартість в сумі 3 159 326,72 грн.

Своїми діями ОСОБА_4 вчинив злочин передбачений ч.3 ст.212 КК Україна - умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності що призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Захисник ОСОБА_3 25 грудня 2023 року звернувся до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження. Просив звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, закрити вказане кримінальне провадження.

У судовому засіданні обвинувачений винним себе не визнав, проте просив закрити кримінальне провадження в зв`язку з тим, що строки притягнення до кримінальної відповідальності сплинули.

Прокурор не заперечував проти задоволення вказаного клопотання. просив вирішити питання речових доказів та позовних вимог.

Захисник наполягав на задоволенні вказаного клопотання.

Заслухавши думку учасників судового процесу, суд приходить до висновку про наявність підстав для закриття кримінального провадження та звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у зв`язку з закінченням строку притягнення до кримінальної відповідальності, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення ним злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки, як десять років, у разі вчинення тяжких злочинів.

Суд зазначає, з посиланням на Постанову ВС у справі № 455/229/17 від 11.11.2020, що дотримання умов, передбачених ст. 49 КК України, є безумовною й обов`язковою для суду підставою звільнення особи від кримінальної відповідальності, навіть якщо особа свою вину не визнає.

ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, яке відповідно ст. 12 КК України відноситься до тяжких.

Згідно обвинувального акту, дата останнього епізоду вказаного кримінального правопорушення 18 грудня 2012 року. Тобто з моменту вчинення кримінального правопорушення- злочину пройшло більше десяти років.

Обвинувачений ОСОБА_4 не ухилявся від явок до суду, нових кримінальних правопорушень не вчинив.

Запобіжний захід ОСОБА_4 обирався відповідно до ухвали Київського районного суду міста Харкова від 17 травня 2019 року у вигляді застави у розмірі 38420,00 ( тридцять вісім тисяч чотириста двадцять) гривень. Відповідно до квитанції № 51, ТВБВ № 132 від 18 травня 2019 року вказана сума застави сплачена ОСОБА_4 .

Цивільний позов прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2 в інтересах держави в особі ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС в м. Київ до ОСОБА_4 про стягнення сум - необхідно залишити без розгляду.

Приймаючи таке рішення щодо цивільного позову, суд виходив з того, що у випадку звільнення особи від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України та закриття кримінального провадження, цивільний позов у кримінальному провадженні не підлягає вирішенню по суті. У даному випадку, вирішення позовних вимог може бути у порядку цивільного судочинства, за відповідного належного звернення до суду в цивільному судочинстві.

Судові витрати віднести за рахунок держави.

Долю речових доказів вирішити в порядку ст. 100 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 44, 49 КК України, ст. 128, п. 1 ч. 2 ст.284, 285, 286, 288, 372 КПК України, суд, -

постановила:

Звільнити ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за ч.3 ст. 212 КК України у зв`язку з закінченням строків давності.

Кримінальне провадження № 0000144 від 15 липня 2014 року за ч.3 ст. 212 КК України стосовно ОСОБА_4 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - закрити.

Цивільний позов прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_2 в інтересах держави в особі ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС в м. Київ до ОСОБА_4 про стягнення сум - залишити без розгляду.

Роз`яснити, що залишення цивільного позову без розгляду не перешкоджає праву на звернення до суду із аналогічним позовом у порядку цивільного судочинства.

Речові докази, визначені постановою про визнання речовими доказами від 16 травня 2019 року по вказаному кримінальному провадженню- зберігати з матеріалами кримінального провадження.

Скасувати запобіжний захід у вигляді застави та повернути ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_1 заставу у розмірі 38420,00 ( тридцять вісім тисяч чотириста двадцять) гривень, сплачену відповідно до квитанції № 51, ТВБВ № 132 від 18 травня 2019 року на депозитний рахунок ТУ ДСА України у Харківській області код одержувача 26281249, банк одержувача 820172 Держказначейська служба України м. Київ.

Судові витрати за проведення експертних досліджень по вказаному кримінальному провадженню- віднести на рахунок держави.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом семи днів з моменту її проголошення.

Суддя: ОСОБА_6 .