СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/5793/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 жовтня 2023 року місто Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в кримінальному провадженні за № 0000499 від 12.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді із клопотанням, погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в кримінальному провадженні за № 0000499 від 12.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Клопотання мотивоване тим, що відділом розслідування СУ ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000499 від 12.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, щослужбові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , використовуючи своє службове становище, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди для себе тa суб?єктів господарювання, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 та інших, що спричинили тяжкі наслідки.

Так, протягом 2022-2023 років, на той час діючий виконувач обов?язків голови ІНФОРМАЦІЯ_3 , використовуючи вже напрацьовані злочинні схеми та зв?язки, організував стійке угрупування з метою розкрадання бюджетних коштів на території Бучанського району Київської області.

Використовуючи воєнний стан в країні, опираючись на Постанову Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 №1178 «Про затвердження особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України «Про публічні закупівлі» на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування», службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 укладали договори про закупівлю, без використання електронної системи закупівлі та в подальшому роботи за вказаними договорами не виконуються, або виконуються не в повному обсязі, або за кошти волонтерів та дружніх держав, які допомагають відновленню та відбудові регіону.

Встановлено, що з відома виконувача обов?язків голови ІНФОРМАЦІЯ_3 та інших осіб, які увійшли до вказаної групи, до виконання робіт та послуг було залучено підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, деякі з них призначені фіктивними директорами або фізичними особами підприємцями, хоча останні працюють різноробочими, а деякі з них з початку 2023 року перебувають за кордоном, зокрема ФОП ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , РНОКПП НОМЕР_2 , який з 13.01.2023 по 10.06.2023, та з 17.06.2023 по даний час перебуває за кордоном.

Таким чином, вказані особи суб`єктів господарювання, з метою отримання надприбутків, вносять у фінансово-звітну документацію завідомо неправдиві відомості, щодо видів виконаних робіт, фактичних об`ємів, які не відповідають дійсності, а також вносять відомості про придбання товарів та послуг, які у рази перевищують фактичні ціни, а також відомості про роботи з використання машин, обладнання та устаткування, які використовувалися частково, або взагалі не використовувалися під час виконання умов договору, тощо.

В подальшому отримані надприбутки, як неправомірна вигода, розподіляються між учасниками даного угрупування, зокрема між діючими та/або попередніми службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_5 , які лобіювали та лобіюють інтереси для підписання ряду договорів підряду, з тими чи іншими підконтрольними їм підрядними суб`єктами господарювання .

До числа підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, увійшли наступні підприємства, з якими ІНФОРМАЦІЯ_6 укладено ряд договорів щодо проведення робіт з відновлення пошкоджених внаслідок бойових дій об`єктів, а саме: ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та інші.

З метою недопущення негативної думки в суспільстві, щоб не бути викритим правоохоронними органами ОСОБА_8 , залучив до виконання підрядних робіт з відновлення Бородянського регіону, не ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), директором якого він є, а підконтрольних йому фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 .

На даний час з метою перевірки зазначених вище відомостей в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів (інформації), яка містить охоронювану законом таємницю, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) та її територіальних підрозділах, з можливістю вилучити інформацію в електронному та паперовому вигляді за період із 01.01.2022 по день надання такої інформації, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), а саме:

-усіх поданих товариствами документів в електронному та паперовому вигляді до відповідної податкової інспекції;

-відомостей з АІС «Податковий блок» (реєстраційні дані, банківські рахунки, податкова звітність, перевірки контролюючим органом);

-відомості щодо віднесення до категорії «вигодонабувач», «транзитер», «податкова яма», «не звітують», «сплячі», «ризикові» (із зазначенням відповідних причин). У разі наявності позитивної інформації, надати копії відповідних документів щодо їх відпрацювання згідно вимог чинного законодавства;

-інформацію щодо покупців та постачальників (розширену), у т.ч. із «системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України» (в електронному вигляді із зазначенням назви покупця, постачальника, коду ЄДРПОУ, ДПІ за місцем реєстрації, суми взаємовідносин, суми ПДВ та інше);

-відомості щодо виданих та отриманих податкових накладних (із зазначенням дати та номеру ПН, коду ЄДРПОУ постачальника та покупця, опис товару, коду УКТЗЕД, кількості товару, вартості за одиницю товару, вартості без ПДВ, суми ПДВ);

-відомості щодо електронних скриньок та ІР-адрес, з яких здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також інформацію щодо інших СГД, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних із встановлених електронних скриньок та ІР-адрес;

-відомості щодо фактів блокування електронних податкових накладних (із зазначенням причин такого блокування та розблокування);

-відомості за формою 1-ДФ відносно працівників та засновників, Форма 20-ОПП (майно);

-подану звітність фінансового обліку (баланс, звіт про фінансовий результат)

-інформація про відкриті та закриті банківські рахунки підприємств, із зазначенням номера рахунку, дати відкриття, закриття та найменування і МФО банку, а також інформацію про те, ким та коли саме вони були відкриті в період часу з 01.01.2022 по день виконання ухвали ;

-інформацію про об`єкти оподаткування підприємств за період з 01.01.2022 по день виконання ухвали

-інформацію щодо працівників вказаних підприємств із зазначенням їхніх анкетних даних та відомостей, щодо розміру заробітної плати (форма 1 ДР);

-копій документів реєстраційних та облікових справ підприємстві копій податкової звітності з ПДВ (в тому числі звітних, нових, уточнюючих) з усіма додатками до них, з розшифровкою (розкриттям) назв контрагентів в Додатках 5 (розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів), податку на прибуток та інших податків та зборів.

У судове засідання старший слідчий не з`явився, просив розглянути клопотання за його відсутності.

У відповідності до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проходив без участі особи, у володінні якої знаходяться документи, доступ до яких планується отримати органом досудового розслідування.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та матеріали, якими старший слідчий обґрунтовує доводи клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий суддя дійшов до таких висновків.

Як встановлено в судовому засіданні, відділом розслідування СУ ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000499 від 12.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України (т. 1 а.п. 7).

Відповідно до п. 4 постанови начальника відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_9 від 31.01.2023 про доручення здійснення досудового розслідування групі слідчих та визначення місця здійснення досудового розслідування визначено за адресою: АДРЕСА_2 (т. 1 а.п. 9). Відтак, клопотання подано з дотриманням правил підсудності.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачених ч. 5 та 6 ст. 163 КПК України.

Як встановлено у судовому засіданні клопотання відповідає вимогам, передбачених ч. 2 ст. 160 КПК України.

Також слідчий суддя дійшов до висновку про те, що старший слідчий у своєму клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів, довів наявність підстав вважати, що відповідні документи перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 та її територіальних підрозділах, вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, підозрюваних у вчинені кримінального правопорушення, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи мету тимчасового доступу до речей і документів, слідчий суддя вважає достатнім надання дозволу на вилучення копій цих документів, завірених належним чином.

Водночас, клопотання старшого слідчого в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та іншим слідчим слідчої групи, задоволенню не підлягає, оскільки старшим слідчим не доведено необхідність надання дозволу останнім, не ідентифіковано даних осіб, та не надано документів які б підтверджували їх повноваження.

Крім того, щодо строку за який необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , її територіальних підрозділах, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання в межах строку у період з 01.01.2022 по 12.11.2022.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання старшого слідчого підлягає частковому задоволенню.

Крім того, задовольняючи клопотання, слідчий суддя оцінює потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи осіб, у володінні яких знаходяться речі та документи.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, подане в кримінальному провадженні за № 0000499 від 12.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні за №0000499, а саме: ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою: АДРЕСА_1 , та її територіальних підрозділах, за період з 01.01.2022 по 12.11.2022, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), а саме:

-усіх поданих товариствами документів в електронному та паперовому вигляді до відповідної податкової інспекції;

-відомостей з АІС «Податковий блок» (реєстраційні дані, банківські рахунки, податкова звітність, перевірки контролюючим органом);

-відомості щодо віднесення до категорії «вигодонабувач», «транзитер», «податкова яма», «не звітують», «сплячі», «ризикові» (із зазначенням відповідних причин). У разі наявності позитивної інформації, надати копії відповідних документів щодо їх відпрацювання згідно вимог чинного законодавства;

-інформацію щодо покупців та постачальників (розширену), у т.ч. із «системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України» (в електронному вигляді із зазначенням назви покупця, постачальника, коду ЄДРПОУ, ДПІ за місцем реєстрації, суми взаємовідносин, суми ПДВ та інше);

-відомості щодо виданих та отриманих податкових накладних (із зазначенням дати та номеру ПН, коду ЄДРПОУ постачальника та покупця, опис товару, коду УКТЗЕД, кількості товару, вартості за одиницю товару, вартості без ПДВ, суми ПДВ);

-відомості щодо електронних скриньок та ІР-адрес, з яких здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також інформацію щодо інших СГД, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних із встановлених електронних скриньок та ІР-адрес;

-відомості щодо фактів блокування електронних податкових накладних (із зазначенням причин такого блокування та розблокування);

-відомості за формою 1-ДФ відносно працівників та засновників, Форма 20-ОПП (майно);

-подану звітність фінансового обліку (баланс, звіт про фінансовий результат)

-інформація про відкриті та закриті банківські рахунки підприємств, із зазначенням номера рахунку, дати відкриття, закриття та найменування і МФО банку, а також інформацію про те, ким та коли саме вони були відкриті;

-інформацію про об`єкти оподаткування підприємств;

-інформацію щодо працівників вказаних підприємств із зазначенням їхніх анкетних даних та відомостей, щодо розміру заробітної плати (форма 1 ДР);

-копій документів реєстраційних та облікових справ підприємстві копій податкової звітності з ПДВ (в тому числі звітних, нових, уточнюючих) з усіма додатками до них, з розшифровкою (розкриттям) назв контрагентів в Додатках 5 (розшифровка податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів), податку на прибуток та інших податків та зборів, з можливістю ознайомитися та зробити їх копії у паперовому вигляді або на електронний носій інформації.

Ухвала діє по 11 листопада 2023 року.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1