Справа № 751/6592/23
Провадження № 1-кп/750/167/24
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 січня 2024 року Деснянський районний суд м. Чернігова в складі:

головуючого: судді ОСОБА_1

з участю: секретаря

судових засідань ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

обвинуваченого ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернігові кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000197 від 27 липня 2023 року, щодо

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця та мешканця АДРЕСА_1 , громадянина України, ФОП, раніше не судимого,

обвинуваченого за ч. 1 ст. 204 КК України,

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_4 , маючи прямий умисел, направлений на незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, а також незаконний збут незаконно виготовленого спирту етилового, будучи обізнаним про встановлений чинним законодавством порядок виробництва та обігу спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, переслідуючи корисливий мотив, з метою отримання неконтрольованого державою прибутку, не будучи суб`єктом господарської діяльності, не маючи відповідної ліцензії на торгівлю спиртом етиловим, алкогольними напоями та тютюновими виробами, у порушення вимог ст. 215, п.п. 226.2, 226.9, 226.11 ст. 226 Податкового Кодексу України, ст.ст. 2, 10, 11, 15 «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», ст. 7 Закону України «Про ліцензування певних видів господарської діяльності», в період часу з початку червня 2023 року по 17 червня 2023 року, більш точний час досудовим розслідуванням не встановлений, займався незаконним придбанням з метою збуту, зберіганням з цією метою незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів та збутом незаконно виготовленого спирту етилового за наступних обставин.

ОСОБА_4 на початку червня 2023 року, більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено, будучи охопленим єдиним умислом на збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, спирту етилового та тютюнових виробів, незаконно придбав з метою збуту у невстановленої в ході досудового розслідування особи, через мережу Інтернет, на невстановленому слідством сайті, незаконно виготовлені алкогольні напої в загальній кількості близько 50 літрів в тарі по 5 літрів за ціною 250 грн за 5 літрів, тютюнові вироби близько 100 блоків за ціною 35 грн за 1 пачку та спирт етиловий в загальній кількості близько 500 літрів в тарі по 5 літрів за ціною 100 грн за 1 літр, без відповідних документів підтверджуючих походження продукції та її якість, які отримав у відділенні № 14 «Нової пошти» в м. Чернігові по вул. Старобілоуській, 16-а, переніс та зберігав їх з метою збуту в м. Чернігові по вул. Ріпкинській, 4 в торговому приміщенні М-1, біля вітрини поряд з торговим приміщенням та у автомобілі GEELY JL7142, реєстраційний номер НОМЕР_1 .

03 червня 2023 року о 10 год. 36 хв. на підставі постанови Чернігівської обласної прокуратури № 08-733т від 30.05.2023 проведено негласну слідчу (розшукову) дію, а саме контроль за вчиненням злочину (оперативну закупку) та на підставі ухвали Чернігівського апеляційного суду № 2274т від 30.05.2023 проведено аудіо/відео контроль у публічно доступному місці, за результатами яких зафіксовано, що ОСОБА_4 перебуваючи в торговому приміщенні М-1 в м. Чернігові по вул. Ріпкинській, 4, реалізував ОСОБА_5 за грошові кошти у сумі 600 грн одну прозору пластикову пляшку, об`ємом 5 літрів, заповнену прозорою рідиною з характерним запахом спирту.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/125-23/6755-ФХД від 21.07.2023, вказана рідина, є спиртом етиловим з об`ємною часткою етилового спирту 94,7%, яка не відповідає вимогам ДСТУ 4221-2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови». Згідно листа Чернігівської митниці ДМС України № 7.11-2/7.11-15-02/8.5/4020 від 27.07.2023, зазначений у даному висновку експерта об`єкт, згідно УКТ ЗЕД класифікується в товарній підкатегорії 2207 10 00 90, тобто за приписами п.п. 215.3.1. п. 215.3. ст. 215 Податкового кодексу України, являється підакцизним товаром.

17 червня 2023 року о 07 год. 44 хв. на підставі постанови Чернігівської обласної прокуратури № 08-778т від 05.06.2023 проведено негласну слідчу (розшукову) дію, а саме контроль за вчиненням злочину (оперативну закупку) та на підставі ухвали Чернігівського апеляційного суду № 2274т від 30.05.2023 проведено аудіо/відео контроль у публічно доступному місці, за результатами яких зафіксовано, що ОСОБА_4 , перебуваючи в торговому приміщенні М-1 в м. Чернігові по вул. Ріпкинській, 4, реалізував ОСОБА_5 за грошові кошти у сумі 600 грн одну прозору пластикову пляшку, об`ємом 5 літрів, заповнену прозорою рідиною з характерним запахом спирту.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/125-23/6756-ФХД від 20.07.2023, зазначена рідина, є спиртом етиловим з об`ємною часткою етилового спирту 90,8%, яка не відповідає вимогам ДСТУ 4221-2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови». Згідно листа Чернігівської митниці ДМС України №7.11-2/7.11-15-02/8.5/4020 від 27.07.2023, зазначений у вказаному висновку експерта об`єкт, згідно УКТ ЗЕД класифікується в товарній підкатегорії 2207 10 00 90, тобто, за приписами п.п. 215.3.1. п. 215.3. ст. 2,15 Податкового кодексу України, являється підакцизним товаром.

17 червня 2023 року у період часу з 08 год. 17 хв. до 10 год. 55 хв. на підставі ухвали слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 07.06.2023 було проведено обшук у торговому приміщенні М-1 та на вулиці поряд з вітриною товарів, що біля торгового приміщення М-1 за адресою: м. Чернігів, вул. Ріпкинська, 4, у ході якого виявлено та вилучено 3 (три) прозорі пластикові пляшки, об`ємом по 5 літрів, заповнені коричневою рідиною з характерним запахом спирту, 30 (тридцять) пачок сигарет «Compliment blue» super slims, без марок акцизного податку; 176 (сто сімдесят шість) пачок сигарет «Compliment blue 25 XXL» demi slims без марок акцизного податку; 140 (сто сорок) пачок сигарет «Marble Filter De Luxe» без марок акцизного податку та 190 (сто дев`яносто) пачок сигарет «Фэст» з маркою акцизного податку Республіки Білорусь, які ОСОБА_4 зберігав з метою збуту, не маючи відповідних державних ліцензій.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/125-23/6754-ФХД від 27.07.2023 вилучені рідини, які знаходяться у трьох пластиковнх пляшках, містять у своєму складі спирт етиловий, вміст якого в даних рідинах відповідно становить 39,8%, 35,5% та 36,1%. Згідно листа Чернігівської митниці ДМС України №7.11-2/7.11-15- 02/8.5/4047 від 27.07.2023, зазначені у вказаному висновку експерта об`єкти, згідно УКТ ЗЕД класифікуються в товарних підкатегоріях 2208 90 91 90 (у посудинах місткістю 2 л або менше) та 2208 90 99 90 (у посудинах місткістю більше 2 л), тобто, за приписами п.п. 215.3.1. гі, 215.3. ст. 215 Податкового кодексу України, являються підакцизними товарами.

Відповідно до листа Державного підприємства «Чернігівський науково- виробничий центр стандартизації, метрології та сертифікації» (ДП «Чернігівстандартметрологія») № 574/12-14 від 28.06.2023, вилучені 17.06.2023 під час обшуку пачки цигарок повинні мати марки акцизного податку, а також етикетки або чітке маркування, де в доступній для сприйняття формі українською мовою зазначається інформація, передбачена Законом України № 481/95 BP від 19.12.1995«Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», Закону України «Про заходи щодо попередження та зменшення вживання тютюнових виробів і їх шкідливого впливу на здоров`я населення», Закону України «Про захист прав споживачів», ДСТУ ГОСТ 3935:2004, що унеможливлює подальший обіг (реалізацію, споживання, тощо) зазначеної продукції на території України.

17 червня 2023 року у період часу з 11 год. 16 хв. до 12 год. 43 хв. на підставі ухвали слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 06.06.2023 було проведено обшук автомобіля GEELY JL7142, реєстраційний номер НОМЕР_1 , за адресою: м. Чернігів, вул. Ріпкинська, 4, у ході якого виявлено та вилучено 30 (тридцять) прозорих пластикових пляшок, об`ємом по 5 літрів, заповнені прозорою рідиною з характерним запахом спирту, які ОСОБА_4 зберігав з метою збуту, не маючи відповідних державних ліцензій.

Відповідно до висновку експерта № СЕ-19/125-23/6753-ФХД від 23.07.2023 вилучені під час обшуку автомобіля рідини є спиртом етиловим з об`ємною часткою етилового спирту 93,5% та 95,2 %, який не відповідає вимогам ДСТУ 4221-2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови».

Згідно листа Чернігівської митниці ДМС України № 7.11-2/7.11-15- 02/8.5/4020 від 27.07.2023, зазначений у вказаному висновку експерта об`єкт, згідно УКТ ЗЕД класифікується в товарній підкатегорії 2207 10 00 90, тобто, за приписами п.п. 215.3.1. п. 215.3. ст. 215 Податкового кодексу України, являються підакцизними товарами.

Згідно ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» № 481/95-ВР від 19.12.1995, спирт етиловий питний - спирт етиловий ратифікований, розбавлений водою за спеціальною технологією; тютюнові вироби - сигарети з фільтром або без фільтру, цигарки, сигари, сигарили, а також люльковий, нюхальний, смоктальний, жувальний тютюн, махорка та інші вироби з тютюну чи його замінників для куріння, нюхання, смоктання чи жування; алкогольні напої - продукти, одержані шляхом спиртового бродіння цукровмісних матеріалів або виготовлені на основі харчових спиртів із вмістом спирту етилового понад 0,5 відсотка об`ємних одиниць, які зазначені у товарних позиціях 2203, 2204, 2205, 2206, 2207 (крім квасу живого бродіння), 2208 згідно з УКТ ЗЕД, а також із вмістом спирту етилового 8,5 відсотка об`ємних одиниць та більше, які зазначені у товарних позиціях 2103 90 30 00, 2106 90 згідно з УКТ ЗЕД.

В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою провину в інкримінованому йому діянні визнав повністю та пояснив, що є фізичною особою-підприємцем та на ринку по вул. Ріпкинській у м. Чернігові має свою торгівельну точку, де реалізує продукти харчування. З червня 2023 року рівень прибутку від торгівлі став знижуватись, тому він вирішив шукати інший товар, що користується підвищеним запитом. Через мережу Internet придбав безакцизні цигарки та спирт, які реалізував через свою торгівельну точку з наміром отримати прибуток. Реалізував дві пластикові 5-ти літрові пляшки зі спиртом ціною по 600 грн кожна, після чого у торговому приміщенні було проведено обшук, де вилучено спирт, біля складського приміщення вилучено цигарки, та в автомобілі, яким він користується - 30 пластикових 5-ти літрових пляшок зі спиртом.

У скоєному щиро кається, просить призначити йому покарання у виді штрафу нижче від найнижчої межі з застосуванням ст. 69 КК України.

Враховуючи зізнавальні свідчення обвинуваченого та з врахуванням думки учасників судового провадження, відповідно до вимог ч. 3 ст. 349 КПК України, суд вважає за недоцільне дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким з учасників судового провадження не оспорюються. Зміст цих обставин учасники судового провадження розуміють правильно, підтверджують добровільність їх позиції та усвідомлюють, що у такому випадку будуть позбавлені права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку.

Аналізуючи в сукупності надані прокурором та перевірені в судовому засіданні докази, що підтверджують факт досудового розслідування та оголошення підозри обвинуваченому, а також його характеризуючі дані, суд за вказаних обставин вважає доведеною винуватість ОСОБА_4 , а його дії вірно кваліфікованими за ч. 1 ст. 204 КК України, як незаконне придбання з метою збуту, зберіганні з цією метою незаконно виготовлених спирту етилового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів, а також збуті незаконно виготовленого спирту етилового.

Обираючи вид та міру покарання обвинуваченому, суд враховує характер та ступінь суспільної небезпечності скоєного ним кримінального правопорушення, особу винного, обставини, що пом`якшують його покарання, а саме, щире каяття та активне сприяння розкриттю кримінального правопорушення, а також відсутність обтяжуючих покарання обставин.

До кримінальної чи адміністративної відповідальності обвинувачений ОСОБА_4 раніше не притягувався, на обліку у лікаря нарколога чи психіатра не перебуває, має постійне місце проживання, де негативно не характеризується.

З врахуванням вищезазначеного, суд приходить до висновку про необхідність та достатність призначення обвинуваченому ОСОБА_4 покарання у виді штрафу у мінімальних межах санкції статті, за якою він засуджується, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

Підстав до застосування ст. 69 КК України суд не вбачає з огляду на обсяги незаконно придбаного для реалізації підакцизного товару та за відсутності достатньої кількості пом`якшуючих покарання обставин.

Процесуальні витрати на залучення експерта під час здійснення досудового розслідування в розмірі 4780 грн належить стягнути з обвинуваченого на користь держави.

Питання щодо речових доказів у кримінальному провадженні підлягає вирішенню у відповідності до вимог ст. 100 КПК України.

Керуючись ст. ст. 368, 370, 371, 374 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

ОСОБА_4 визнати винуватим за ч. 1 ст. 204 КК України та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 5 000 (п`яти) тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 85 000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених тютюнових виробів, спирту етилового та алкогольних напоїв.

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави 4780 грн процесуальних витрат на залучення експерта.

Речові докази після набрання вироком законної сили:

- дві пластикові пляшки об`ємом 5 л з прозорою рідиною з характерним запахом спирту, 3 (три) пляшки з рідиною коричневого кольору, заповнені до горловини, 30 (тридцять) пляшок об`ємом 5 літрів, з рідиною прозорого кольору з характерним запахом спирту, пляшки з прозорого пластику з синіми кришками, 1 (один) блок цигарок по 10 пачок (по 20 цигарок) «Complimet blue super slim», 2 (два) блок цигарок по 10 пачок (по 20 цигарок) «Complimet blue super slim», 22 блоки цигарок по 8 пачок (по 25 цигарок) «Complimet 6 demi slims», 19 блоків цигарок по 10 пачок (по 20 цигарок) «ФЗСТ», 14 блоків цигарок по 10 пачок (по 20 цигарок) «Mardel» - знищити;

- грошові кошти у сумі 600 грн (купюрами номіналом 200 гривень серії та номер ВЕЗ929239; ГЕ8722903; ЕЄ2857736) - повернути до каси фонду спеціального призначення УКР ГУНП в Чернігівській області;

- грошові кошти на загальну суму 2523 грн.: купюри номіналом 1 грн. - 9 шт. (всього 9 грн.); купюри номіналом 2 грн. - 2 шт. (всього 4 грн.); купюри номіналом 10 грн. - 97шт. (всього 70 грн.); купюри номіналом 50 грн. - 10 шт. (всього 500 грн.); купюри номіналом 100 грн. - 4 шт. (всього 400 грн.); купюра номіналом 500 грн. - 1 шт. (всього 500 грн.); купюри номіналом 200 грн. - 2 шт. (всього 400 грн.), мобільний телефон марки «Samsung SMA505 FN/DS», в корпусі синього кольору, з чорним чохлом, ІМЕІ: НОМЕР_2 , ІМЕІ1: НОМЕР_3 , з сім-картами: МТС НОМЕР_4 та Лайфселл НОМЕР_5 - повернути ОСОБА_4 .

Скасувати арешт, накладений на майно, речі та грошові кошти ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 19 червня 2023 року.

Копію вироку після його проголошення негайно вручити обвинуваченому та прокурору.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано, а в разі подання апеляційної скарги - після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції, якщо вирок суду не скасований.

На вирок може бути подана апеляційна скарга до Чернігівського апеляційного суду через Деснянський районний суд м. Чернігова протягом 30 днів з дня його проголошення.

Суддя ОСОБА_1