УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.12.2023 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого відділу Житомирського РУП ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів в кримінальному провадженні № №0002764 від 03.12.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 194 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий за погодженням з процесуальним керівником звернулася до слідчого судді з клопотанням, в якому зазначено, що у провадженні СВ Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0002764 від 03.12.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 194 КК України.

До СВ Житомирського РУП надійшли матеріали аудиторської перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо підприємства "643 Управління начальника робіт", якою виявлено факт безпідставного нарахування та виплату заробітної плати за період з 01.01.2019 по 27.09.2022 головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_4 , що призвело до заволодіння коштами підриємства у великих розмірах.

17.10.2022 Службою внутрішнього аудиту було проведено аудиторське дослідження підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо оцінки стану виконання аудиторських рекомендацій (пропозицій); вивчення системи та стану бухгалтерського обліку, відповідності облікової політики, дослідження показників фінансової звітності та її достовірності, правильності ведення бухгалтерського обліку; аудиту законності витрат (касові, банківські та інші операції), операції з цінними паперами, дослідження повноти та своєчасності доходів; оцінки дебіторської та кредиторської заборгованості, дослідження договорів по суті та стану претензійно-позовної роботи; загальної оцінки та стану організації і функціонування системи внутрішнього контролю.

За результатами вищевказаного дослідження було складено довідку, в якій зазначено, що за 2019-2022 роки Установою проведено незаконні витрати на загальну суму понад 500 тис. гривень. Так, протягом досліджуваного періоду виявлено численні випадки завищення за бухобліком витрат (відображені за бухобліком, але не проведені банком) щодо розрахунку з бюджетом, розрахунків з пільгових пенсій, сплати комунальних послуг на загальну суму 225,05 тис. гривень. Крім того, аудитом виявлено 8 випадків не відображення за бухобліком надходжень коштів на банківський рахунок, отриманих за надані платні послуги оренди на загальну суму 24,77 тис. гривень.

За рахунок вищезазначеного, протягом 2019-2022 років Установою проведено за банком операції з перерахуванням коштів на відкриті особисті банківські рахунки головного бухгалтера ОСОБА_5 на суму 249, 82 тис. грн. з них: під виглядом виплати заробітної плати на загальну суму 218,57 тис. грн (у тому числі перерахування до цільових фондів 6,28 тис. грн); під видом компенсації витрат (авансу) за відрядження на суму 31,25 тис. гривень.

Також, під час аудиту суцільним порядком проведено порівняння витрат, відображених за бухгалтерським обліком Установи та дійсних витрат, проведених за платіжними дорученнями, за які відповідальним був головний бухгалтер ОСОБА_4 в порушення статті 8 Закону України про бухоблік не достовірно відображував за бухгалтерським обліком проведені Установою банківські операції по рахунку НОМЕР_1 , відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » юридичною особою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_1 ), з метою приховування фактів зарахування коштів на свій рахунок.

Крім того, надані для аудиту виписки з банківського рахунку не відповідали випискам, наданих банком під час аудиту. Як наслідок, вищенаведені факти мали ознаки підміни вище вказаною посадовою особою банківських документів з метою приховування здійсненого порушення. Вони проводились без попереднього оформлення первинних документів (роздавальних відомостей на виплату заробітної плати, роздавальних відомостей на виплату компенсації (авансу) за відрядження), що свідчить про повне не контролювання процесу витрачання коштів з боку керівництва Установи.

Інформація по рахункам підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_1 ) знаходиться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 , юридична адреса - АДРЕСА_2 та відповідно до положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, відноситься до охоронюваної законом таємниці.

Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 року затверджені Науково-методичні рекомендації з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, якими встановлено, що для визначення документальної обґрунтованості, аналізу показників фінансового стану (платоспроможності, фінансової стійкості, прибутковості тощо) підприємства, експерту необхідно надати в тому числі, розрахункові платіжні відомості, виписки банку тощо.

У судове засідання слідчий не з`явилася, в прохальній частині клопотання просить проводити розгляд справи без її участі, клопотання просила задовольнити.

Згідно вимог ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають речі чи документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної шкоди клієнту є банківською таємницею.

Згідно зі статтею 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, тому іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів, не можливо.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене та те, що старшим слідчим доведено необхідність отримання доступу до документів та інформації, оскільки вона має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, та таким, що підлягає до задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 132, 159, 160, 162, 163 та 164 КПК України слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим СВ Житомирського РУП ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 , юридична адреса - АДРЕСА_2 )по рахунку НОМЕР_1 підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) :

- платіжних доручень по рахунку НОМЕР_1 підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2019 по 27.09.2022;

- руху коштів по рахунку НОМЕР_1 з вказанням дати, часу, місця та призначення перерахування грошових коштів, номеру рахунку та розшифровкою інших відомостей про опонентів-власників, контрагентів рахунків, на які здійснене перерахування або з яких отримано грошові кошти у період з 01.01.2019 по 27.09.2022;

- чеків та інших відомостей, що підтверджують надходження та зняття грошових коштів по рахунку НОМЕР_1 у період з 01.01.2019 по 27.09.2022;

- карток із зразами підписів осіб, які мають право на зняття грошових коштів з рахунку НОМЕР_1 підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- інших відомостей по рахунку НОМЕР_1 підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2019 по 27.09.2022.

Встановити строк дії ухвали до 19.01.2024.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1