Справа №463/4738/23
Провадження №1-кс/463/4906/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

27 липня 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання cтаршого слідчого в особливо важливих справах першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:

слідчий, як сторона кримінального провадження № 0000002 від 23.12.2022 за підозрою ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова з клопотанням про надання тимчасового доступу додо рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 , в ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 МФО НОМЕР_2 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитись та вилучити копії документів (у друкованому та електронному вигляді) щодо відкриття та обслуговування вказаного рахунку, а саме:

заяви про відкриття розрахункового рахунку НОМЕР_1 , доручень, договорів про відкриття рахунку, повідомлень про відкриття рахунку, в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеним розрахунковим рахунком за допомогою системи «Клієнт-Банк» інших документів, які надавалися при його відкритті (подальшій зміні поточних даних та користування рахунком);

- роздруківки руху коштів по рахунку НОМЕР_1 за період з моменту відкриття рахунку по 07.07.2023, в паперовому та електронному вигляді (у формат .xls або .xlsx) з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу);

- видаткових касових документів (грошових чеків, заявок на видачу готівки, видаткових касових ордерів, прибуткових касових ордерів, тощо), згідно яких у період часу з моменту відкриття рахунку по 07.07.2023 по рахунку НОМЕР_1 , видавалися грошові кошти;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт банк» між комп`ютером банку і комп`ютером відповідальних осіб, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях за період часу з моменту відкриття рахунку по 07.07.2023.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань перебуває кримінальне провадження №0000002 від 23.12.2022 за підозрою ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , який займав посаду виконувача обов`язків начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 , тимчасово здійснював функції представника влади, а також обіймав в органах державної влади посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій, ОСОБА_6 , який займав посаду заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 , здійснював функції представника влади, а також обіймав в органах державної влади посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій та ОСОБА_7 , який займав посаду головного державного інспектора відділу контролю за відшкодуванням податку на додану вартість управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ІНФОРМАЦІЯ_3 та здійснював функції представника влади були службовими особами.

Так, у 2022 році ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , іншими службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 , будучи обізнаними про протиправність заявленого в січні 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) до бюджетного відшкодування сум податку на додану вартість, зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення своїх службових обов`язків, вчинили умисні дії, направлені на незаконне погодження його відшкодування за рахунок коштів державного бюджету України.

Приблизно у травні 2022 року, але не пізніше 01.06.2022, більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено, у невстановленому досудовим розслідуванням місці виконувач обов`язків начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 , заступник начальника цього ж ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_6 , головний державний інспектор відділу контролю за відшкодуванням ПДВ управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_7 , директор та засновник товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_8 , а також невстановлені на даний час особи, з метою отримання неправомірної вигоди для самих себе і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за рахунок коштів Державного бюджету України, виділених для відшкодування сум податку на додану вартість на рахунок підприємств у банку, вступили в злочинну змову щодо незаконного узгодження суми відшкодування ПДВ даному підприємству.

Для цього ОСОБА_7 , діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправність своїх дій, на виконання відведеної йому функції в злочинному плані із незаконного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » суми ПДВ за рахунок коштів Державного бюджету України, перебуваючи за адресою: АДРЕСА_2 , приблизно 01.06.2022, склав та підписав довідку № 4095/13-01-18-06/44321120/1 від 01.06.2022 «Про результати перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість на розрахунковий рахунок платника у банку за січень 2022 року», відповідно до якої: «Камеральною перевіркою не встановлено порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимог Кодексу в частині правильності відображення сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку в уточнюючому розрахунку податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням саме виявлених помилок від 01.06.2022 № за січень 2022 року в розмірі 40 000 000 грн.». При цьому, в даній довідці ОСОБА_7 умисно не вказано інформацію щодо відповідності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мало фінансові взаємовідносини, критеріям ризиковості платника податку.

У подальшому, виконувач обов`язків ІНФОРМАЦІЯ_3

ОСОБА_5 та його заступник ОСОБА_6 , діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи протиправність своїх дій, в порушення вимог п. п. 1, 2, 5, 8, 10 п. 4 Положення про ІНФОРМАЦІЯ_6 , на виконання розробленого злочинного плану по незаконному відшкодуванню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » суми ПДВ за рахунок коштів державного бюджету України, перебуваючи в невстановленому слідством місці та час, в період з 01.06.2022 по 09.06.2022, без проведення позапланової перевірки, яка є обов`язковою, підписав своїм електронним цифровим підписом реєстр про узгоджені суми бюджетного відшкодування ПДВ на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у сумі 40

млн. грн, який подано до ІНФОРМАЦІЯ_7 для здійснення перерахування коштів на розрахункові рахунки підприємства.

Надалі, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_7 , на підставі Реєстру перерахували 09.06.2022 з Державного бюджету України на банківський рахунок № НОМЕР_4 в

АБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », грошові кошти у розмірі

40 000 000 грн. як бюджетне відшкодування податку на додану вартість.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито банківські рахунки у ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", АБ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " та АТ" ІНФОРМАЦІЯ_11 "КИЇВ,за яким органу досудового розслідування необхідно дослідитирух коштів.

Ураховуючи вищевказане, на даний час виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, а саме до банківського рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 , відкритий в ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "МФО НОМЕР_2 , а саме:

- заяви про відкриття розрахункового рахунку НОМЕР_1 , доручень, договорів про відкриття рахунку, повідомлень про відкриття рахунку, в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеним розрахунковим рахунком за допомогою системи «Клієнт-Банк» інших документів, які надавалися при його відкритті (подальшій зміні поточних даних та користування рахунком);

- роздруківки руху коштів по рахунку НОМЕР_1 за період з моменту відкриття рахунку по 07.07.2023, в паперовому та електронному вигляді (у формат .xls або .xlsx) з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу);

- видаткових касових документів (грошових чеків, заявок на видачу готівки, видаткових касових ордерів, прибуткових касових ордерів, тощо), згідно яких у період часу з моменту відкриття рахунку по 07.07.2023 по рахунку НОМЕР_1 , видавалися грошові кошти;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт банк» між комп`ютером банку і комп`ютером відповідальних осіб, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях за період часу з моменту відкриття рахунку по 07.07.2023.

Прокурор в судове засідання не з`явився, попередньо на адресу суду подав заяву, згідно якої просив справу слухати у його відсутності.

Представник володільця інформації тимчасовий доступ до якої просить слідчий в судове засідання не з`явився, про день та час судового засідання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України, вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить слідчий.

У відповідності до вимог ч.4 ст.107 КПК України, фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Зважаючи на вищевказані обставини, те, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких, просить надати слідчий, знаходяться у володінніюридичної особи, а також те, що вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих речах і документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ ДБР ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » НОМЕР_1 , в ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 МФО НОМЕР_2 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомитись та вилучити копії документів (у друкованому та електронному вигляді) щодо відкриття та обслуговування вказаного рахунку, а саме:

заяви про відкриття розрахункового рахунку НОМЕР_1 , доручень, договорів про відкриття рахунку, повідомлень про відкриття рахунку, в т.ч. інформацію щодо ІР - адрес з яких відбувалося управління зазначеним розрахунковим рахунком за допомогою системи «Клієнт-Банк» інших документів, які надавалися при його відкритті (подальшій зміні поточних даних та користування рахунком);

- роздруківки руху коштів по рахунку НОМЕР_1 за період з моменту відкриття рахунку по 07.07.2023, в паперовому та електронному вигляді (у формат .xls або .xlsx) з повною похвилинною розшифровкою платежів (із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу);

- видаткових касових документів (грошових чеків, заявок на видачу готівки, видаткових касових ордерів, прибуткових касових ордерів, тощо), згідно яких у період часу з моменту відкриття рахунку по 07.07.2023 по рахунку НОМЕР_1 , видавалися грошові кошти;

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт банк» між комп`ютером банку і комп`ютером відповідальних осіб, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях за період часу з моменту відкриття рахунку по 07.07.2023.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1