Провадження №1-кс/760/5318/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 червня 2023 року Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у судовому засіданні клопотання прокурора Солом`янської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Солом`янської окружної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що Солом`янською окружною прокуратурою міста Києва здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000293 від 23.12.2022 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що упродовж 2021 року КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) проведено процедури закупівель робіт з капітального ремонту будинків, будівель та споруд майнових комплексів за наступними адресами: АДРЕСА_2 , та АДРЕСА_1 , переможцем яких стало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ).

Також встановлено, що за результатами цих закупівель між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як замовником та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як підрядником укладено наступні договори на проведення капітального ремонту, а саме:

1. договір підряду №31-КР/ДГЗ від 02.07.2021 (закупівля UA-2021-04-20-009827-a) на суму 7 950 154, 00 грн. щодо робіт «Капiтальний ремонт будинків, будівель та споруд майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_2 »;

2. договір підряду №32-КР/ДГЗ від 06.08.2021 (закупівля UA-2021-06-16-014548-b) на загальну суму 7 503 000,00 грн. щодо робіт «Капiтальний ремонт будинків, будівель та споруд майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_1 »;

3. договір підряду №31-КР/ДГЗ/ДО від 17.12.2021 (закупівля UA-2021-12-06-007219-a) на суму 2 130 264, 19 грн. щодо робіт «Капiтальний ремонт будинків, будівель та споруд майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_2 (додаткові обсяги будівельних робіт)»;

4. договір підряду №32-КР/ДГЗ/ДО від 17.12.2021 (закупівля UA-2021-12-06-007258-a) на суму 2 330 096,65 грн. щодо виконання будівельних робіт «Капiтальний ремонт будинків, будівель та споруд майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_1 (додаткові обсяги будівельних робіт)».

Згідно матеріалів оперативного підрозділу, під час виконання вищевказаних будівельних робіт були службовими особами комунального підприємство прийняті та оплачені будівельні роботи, обсяги та вартість яких були завищені у порівнянні із фактично виконаними роботами та середньою ринковою вартістю матеріальних ресурсів, що використані під час виконання будівельних робіт.

Також, органом досудового розслідування встановлено, що будівельні матеріали, які використовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбані у постачальників, що є афілійованими до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки їх засновниками або керівниками є працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке у свою чергу купили їх раніше за нижчими цінами. До прикладу, лист гладкий фарбований з глянцевим покриттям придбаний у ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за ціною 345 грн. за одиницю у кількості 400 штук, які попередньо придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , за ціною 250 грн. за одиницю в кількості 400 штук; труба профільна була куплена у ПП « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за ціною 325 грн. за одиницю в кількості 450 штук, які попередньо придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , за ціною 85 грн. за одиницю; штукатурка цемента ІНФОРМАЦІЯ_5 була куплена у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за ціною 71 грн. за кг в кількості 280 штук, яка попередньо була придбана у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , за ціною 61 грн. за кг; плитка керемічна Marmur, яка була куплена у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 за ціною 292 грн. за одиницю в кількості 320 м2 та попередньо придбана у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , за ціною 250 грн. за одиницю; дисперсія полівінілацетатна непластифікована була куплена у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , за ціною 560 грн. за кг в кількості 89 кг, яка попередньо була придбана у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , за ціною 450 грн. за кг.

Згідно виконавчої документації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зазначені операції щодо придбання товарів необхідних для проведення будівництва в підконтрольних СПД, водночас, отримана інформація, згідно якої з вищевказаних торгівельних операцій ПДВ не сплачено та виявлено відсутність цієї інформації в базі податкових накладних, що може свідчити про фіктивність долучених видаткових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до виконавчої документації щодо товарів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (радіатор сталевий Hidros, труби pp-r Stabi, плити деревностружкові багатошарові, плитка керемічна Marmur, дверний блок металопластиковий), товарів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (фарба алкідна Sadolin Master Novus, дисперсія полівінілацетатна непластифікована, штукатурка Ротбанд Кнауф, труба профіль 50*50 та 50*25*2, бруски обрізні з хвойних порід, 2 сорт, плити теплоізоляційні з мінвати 100 мм), товарів, придбаних у ФОП ОСОБА_5 (плити теплоізоляційні з мінвати 100 мм).

Прокурор стверджує, що враховуючи вищевикладене, наразі існують підстави вважати, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та їх підпорядкованими СПД на об`єктах з капітального ремонту будинків, будівель та споруд майнових комплексів за наступними адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_1 були завищені обсяги виконаних робіт та ціни придбаних будівельних матеріалів.

У зв`язку із зазначеними обставинами, з метою підтвердження чи спростування інформації, у органа досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , розташованої за адресою: АДРЕСА_4 , з можливістю вилучення їх копій, у тому числі в електронному виді, а саме: податкової звітності з податку на додану вартість, у тому числі додатків №5 із зазначенням контрагентів (назва, код, сума), відомостей із системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні Державної податкової служби України, та реєстрів податкових накладних/розрахунків коригування, податкової звітності за формою 1ДФ із розшифруванням ПІБ особи, якій присвоєно індивідуальний податковий номер, документів, які подавались цими особами для взяття на облік платника податків, а також документів, складених за результатами проведення камеральних та документальних перевірок, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Орган досудового розслідування зазначає, що вищезазначені документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 містять важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення фінансово-господарських операцій та їх наслідки, які є необхідними для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення винних осіб, отримання додаткових доказів вчинення злочину.

Прокурор також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Також прокурор подав заяву, в якій підтримав подане клопотання, просив його задовольнити із зазначених у ньому підстав та здійснити розгляд без його участі.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Дослідивши матеріали, на які посилається прокурор, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що прокурором наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ та що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Разом з цим, матеріали клопотання не містять належних доказів, які б підтверджували необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригіналів речей та документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також документів, які виходять за межі господарських правовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Крім того, відповідно до прохальної частини клопотання, прокурор просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів прокуроруСолом`янської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_7 . Дослідивши витяг з єдиного реєстру досудового розслідування від 30.05.2023 встановлено, що до прокурорів які здійснюють процесуальне керівництво не входитьОСОБА_7 , у зв`язку з чим, в частині надання останньому тимчасового доступу до документів слід відмовити, так як зазначений прокурор не входять до складу прокурорів які здійснюють процесуальне керівництво в кримінальному провадженні №0000293 від 23.12.2022.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам Солом`янської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , та слідчим СВ Солом`янського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_4 , з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх належним чином завірених копій в паперовому та електронному виді, щодо

господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: розширеної інформацію щодо виписаних, зупинених та отриманих податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних (у тому числі щодо дати виписки, реєстрації, коду ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назви постачальника/покупця, номеру телефону, назви товару, його кількості і обсягу, суми сплати та суми ПДВ, дати та часу відправки файлу на реєстрацію тощо); податкової звітності з податку на додану вартість з додатками та уточнюючими деклараціями; інформацію по картці особового рахунку податку на додану вартість; інформацію про покупців та постачальників (розширену) із Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на рівні ДПС України (звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, відхилення (кредит зобов`язання) тощо); інформацію по інтегрованим карткам платників податків; копії актів камеральних та документальних перевірок, за період з 01.01.2021 по 31.12.2022.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_22