Провадження № 1-кс/686/4905/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2023 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000603 від 22.07.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ( АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2019-2020 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість по операціях із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших, щодо придбання сільськогосподарської продукції, які фактично не здійснювались, а оформлені лише документально, ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою із невстановленими працівниками митниці умисно, при здійсненні нетипових експортних операцій зернових культур, ухилились від сплати податків на загальну суму 17 356 478 гривень.

Також, в ході здійснення досудового розслідування ГУ ДПС у Хмельницькій області проведено документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2019 по 31.12.2020, за результатами якої складено акт № 2088/22-01-07-01/00447729 від 26.04.2021.

Відповідно акту перевірки, який долучено до матеріалів кримінального провадження, встановлено порушення вимог податкового законодавства внаслідок декларування ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фінансово-господарських взаємовідносин із товариствами ризикового сектору шляхом заниження податку на прибуток в сумі 28 619 494 грн. та податку на додану вартість в сумі 22 626 962 грн.

Встановлено, що Хмельницьким окружним адміністративним судом розглядався позов ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_6 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень адміністративні справи №560/2648/19 та №560/12630/21.

У зв`язку з тим, що документи адміністративних справ №560/2648/19 та №560/12630/21 за позовом ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_6 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та провести вилучення копій документів на явних у адміністративних справах №560/2648/19 та №560/12630/21, що має істотне значення для встановлення обставин кримінального провадження та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до положень ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором ч.1 ст.160 КПК України.

Відповідно до пунктів 5 та 6 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні повинно бути зазначено зокрема значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

При цьому, обов`язок доведення обґрунтованості клопотання КПК покладає на слідчого, прокурора, який звертається із відповідним клопотанням.

Як передбачено ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно із ч. 5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчий в клопотанні не конкретизував перелік документів та/або їх родові ознаки, чи зміст , які є адміністративних справах №560/2648/19 та №560/12630/21 за позовом ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_6 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень та які мають значення для кримінального провадження.

Відсутнє у клопотанні і обґрунтування необхідності отримання тимчасового доступу до усіх матеріалів указаної справи.

З огляду на викладене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.159- 164 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні 0000603 від 22.07.2019 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя