Справа № 136/948/22
провадження №1-кс/136/348/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 липня 2023 року м. Липовець

Слідчий суддя Липовецького районного суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Липовець клопотання про надання тимчасового доступу до документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000116 від 20.04.2017, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Начальник Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, яке мотивоване тим, що у провадженні СВ ВП №4 перебуває вищевказане кримінальне провадження.

У ході досудового розслідування із матеріалів дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було встановлено, що при здійсненні взаєморозрахунків з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.10.2015 по 30.11.2015 за № 57/02-32-16/35322898 від 26.09.2016 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано до ІНФОРМАЦІЯ_3 ймовірно завідомо неправдиву інформацію щодо операцій, які підпадають під спеціальний режим оподаткування, передбачений статтею 209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), задекларувавши кошти в сумі 49 000 000 грн., отримані від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » як попередня оплата за поставку сільськогосподарської продукції у Податкових деклараціях з податку на додану вартість (скорочена) за жовтень 2015 року та за листопад 2015 року, чим завдано великої матеріальної шкоди бюджету у розмірі 8 166 666,67 грн., у результаті неправомірного застосування пільги по податку на додану вартість.

25.05.2022 прокурором у провадженні прийнято рішення про проведення судово-економічної (експертизи документів податкового обліку та звітності) експертизи у даному кримінальному провадженні, до виконання якої залучено судових експертів ВВ КНДІСЕ.

Згідно висновку експерта № 3525/22-21 від 14.09.2022 за результатами проведення судово-економічної експертизи висновки, відображені ІНФОРМАЦІЯ_4 у дослідженні № 57/02-32-16/35322898 від 26.09.2016 фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійсненні взаєморозрахунків з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за договором поставки сільськогосподарської продукції № 258/10-2015 від 15.10.2015 за період з 01.10.2015 по 30.11.2015 в частині застосування пільги по податку на додану вартість на суму 8 166 666,67 грн. з урахуванням того, що на момент формування та подачі податкових декларацій з податку на додану вартість за жовтень 2015 року, листопад 2015 року продукція поставлена не була, документально підтверджуються на суму 4 166 666,67 грн., на суму 4 000 000 грн. документально підтвердити не видається за можливе.

У ході досудового розслідування виникла необхідність у долученні до матеріалів кримінального провадження копій установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також відомостей про керівників даного підприємства та документів, які визначали їхні функціональні обов`язки для встановлення кола осіб, які причетні до вчинення даного злочину.

З метою отримання зазначеної інформації 13.06.2023 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 запит в порядку ст. 93 КПК України, за наслідками розгляду якої отримано відповідь 03.07.2023 про відмову у наданні запитуваної інформації з підстав відсутності відповідного рішення суду на отримання запитуваної документації.

Ураховуючи викладене, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, оскільки вказані документи мають суттєве значення для даного кримінального провадження, інформація є охоронюваною законом, іншим способом довести вказані обставини не представляється за можливе, наведене стало підставою для звернення до суду із даним клопотанням.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав з підстав, що у ньому наведені.

Особи, у володінні яких знаходяться документи, в судове засідання не з`явились, будучи належним чином повідомленими.

Слідчий суддя, вислухавши прокурора, вивчивши та дослідивши матеріали додані до клопотання, вважає, що воно ґрунтується на положеннях ст.ст. 160, 163 КПК України, оскільки прокурором доведено наявність обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, наявність достатніх підстав вважати, що документи, про доступ до яких він просить суд дійсно можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , отримана документація в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, судом з`ясовано, що такі документи становлять собою охоронювану законом таємницю, відповідно до ч. 1 ст. 162 КПК України, утім сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів цих відомостей та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою саме цих документів.

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи про який ідеться в клопотанні, а заходами забезпечення кримінального провадження може бути виконане завдання, для виконання якого передувало звернення до суду із клопотанням.

Слідчий суддя, вважає за необхідне надати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, оскільки сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 161-166 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури Вінницької області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , а також слідчим у цьому кримінальному провадженні - начальнику СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_8 , заступнику начальника СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_9 , ст. слідчим СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , слідчим СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_12 та ОСОБА_13 тимчасовий доступ до документів, а саме: реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), яка може зберігатись у ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю отримання належним чином завірених копій документів:

- статуту (іншого установчого документа) по суб`єкту господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- інформації про перелік засновників та керівників вказаного суб`єкта господарювання за період 2015-2017 роки (із зазначенням дати призначення на посаду та дати звільнення);

- посадової інструкції або ж іншого документа, який визначає функціональні обов`язки керівника даного ТОВ (за наявності).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя Світлана ШПОРТУН