Справа № 390/934/13-к
Номер провадження 1-кп/404/240/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

ВСТУПНА ЧАСТИНА

30 червня 2023 року м. Кропивницький, Україна

Кіровський районний суд м. Кіровограда у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні у м. Кропивницькому в режимі відеоконференцзв`язку кримінальне провадження № 0000028 від 24.01.2013 року про обвинувачення

ОСОБА_3 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 в м. Кіровограді, українець, громадянин України, із вищою освітою, одружений, має на утриманні двох малолітніх дітей, раніше не судимий, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , що обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч.3 ст.28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.5 ст.191, ч.3 ст. 27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.209, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України;

ОСОБА_4 , яка народилася ІНФОРМАЦІЯ_2 в м. Кіровограді, українка, громадянина України, із вищою освітою, заміжня, раніше не судима, зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_2 що обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 209, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України;

ОСОБА_5 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_3 в м. Кіровограді, українець, громадянин України, із вищою освітою, раніше не судимий, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , проживає за адресою: АДРЕСА_4 , що обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 209, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України;

ОСОБА_6 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_4 в смт. Новгородка Кіровоградської області, українець, громадянин України, із професійно-технічною освітою, неодружений, раніше не судимий, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 , проживає за адресою: АДРЕСА_6 , що обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 191, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 209, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України.

Сторони кримінального провадження, які приймали участь на стадії судового провадження, -

з боку обвинувачення: прокурор ОСОБА_7 ,

з боку захисту: обвинувачені ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , захисники ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ,

МОТИВУВАЛЬНА ЧАСТИНА

1.Суть питання, що вирішується ухвалою, і за чиєю ініціативою воно розглядається.

1.1. Судом проводився розгляд клопотання обвинувачених ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та їх захисників про звільнення їх від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження у зв`язку із закінченням строків давності, на підставі ст. 49 КК України та клопотання обвинувачених ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , та їх захисників про закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_3 , ч.3 ст. 27, ч.3 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України; ОСОБА_4 за ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України; ОСОБА_6 за ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України на підставі Закону України № 101-ІХ від 18.09.2019 р., а саме у зв`язку з декриміналізацією вказаної статті та на підставі п. 4 ст. 284 КПК України.

1.2.Питання розглядалось за ініціативою обвинувачених ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та їх захисників на стадії підготовчого провадження.

2.Встановлені судом обставини із посиланням на докази.

2.1. В провадженні Кіровського районного суду м. Кіровограда, знаходилось кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_3 у вчиненні злочинів, передбачених ч.3 ст. 27, ч.3 ст.28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.5 ст.191, ч.3 ст. 27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.209, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України; ОСОБА_4 у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 209, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України; ОСОБА_5 у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 209, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України; ОСОБА_6 у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 191. ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 209, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України.

2.2.Відповідно до формулювання обвинувачення, ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 обвинувачується в наступних незаконних діях.

2.3. Заступник директора Кіровоградської філії АКБ «Східно Європейський банк» ОСОБА_10 , спільно із директором та головним бухгалтером ТОВ «Укрсфера» ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , з директорами ПП «ПТА «Юнімікс» ОСОБА_5 , ПП «Агромобекс» ОСОБА_6 реалізовуючи спільно розроблений план направлений фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, що завдало державі велику матеріальну шкоду,та на протиправне заволодіння бюджетним відшкодуванням ПДВ, легалізацію (відмивання) грошових коштів, оформили угоди про нібито вчинені фінансово господарські операції ТОВ «Укрсфера», ПП «ПТА «Юнімікс», ПП «Перша Кіровоградська зерноторгова система», ПП «Агромобекс», ПП «Крімпекс», ПП «Торговий Дім «Елітагро», ПП «Еліопродукт», ПП «Альтус» з придбання товарно-матеріальних цінностей та здійснення оплати за них.

Внаслідок протиправних дій вищевказаних осіб 17.10.2007 на розрахунковий рахунок ТОВ «Укрсфера» з Державного казначейства України надійшло бюджетне відшкодування з ПДВ по декларації за червень липень 2007 року на загальну суму 3347348 грн. і яку вказані особи використали на власний розсуд.

Крім цього, ОСОБА_3 спільно з ОСОБА_12 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 використовуючи реквізити, печатки, банківські рахунки, підроблені договірні та первинні бухгалтерські документи вказаних суб`єктів господарювання, штучно створили передплату в сумі 17,04 млн. грн. від ПП «ПТА «Юнімікс» на адресу ПП «Крімпекс» за обладнання, шляхом багаторазового проходження 19.07.2007, 31.07.2007 по колу грошових коштів в оплату неіснуючих господарських операцій та в поданій до ДПІ у м. Кіровограді податковій декларації за липень 2007 року безпідставно відобразили складену на передплату податкову накладну ПП «Крімпекс» №78 від 31.07.2007 на загальну суму 17690000 грн., в т.ч. ПДВ 2948333,33 грн. з віднесенням вказаної суми ПДВ до складу податкового кредиту, в зв`язку з чим було безпідставно створено від`ємне значення об`єкту оподаткування на суму 2948333 грн., яке 19.09.2007 було відображено в поданій до Кіровоградської ОДПІ податковій декларації з ПДВ ПП «ПТА «Юнімікс» за серпень 2007 року та в доданих до неї «Розрахунку суми бюджетного відшкодування», «Заяви про повернення суми бюджетного відшкодування».

Крім цього, ОСОБА_3 спільно з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 використовуючи реквізити, печатки, банківські рахунки, підроблені договірні та первинні бухгалтерські документи вказаних суб`єктів господарювання штучно створили передплати в сумі 20 млн. грн. від ТОВ «Укрсфера» за обладнання ПП «ПТА «Юнімікс» шляхом багаторазового проходження 29.10.2007, 30.10.2007, 31.10.2007 по колу грошових коштів в оплату неіснуючих господарських операцій та в поданій до ДПІ у м. Кіровограді податковій декларації з ПДВ ТОВ «Укрсфера» за листопад 2007 року, безпідставно вказали суму в розмірі 3386373 грн., яка з боку платника податків ТОВ «Укрсфера» в травні 2008 року уточнена в сторону зменшення до 2191260 грн. та підлягала бюджетному відшкодуванню, згідно «Розрахунку суми бюджетного відшкодування», «Заяви про повернення суми бюджетного відшкодування».

2.4.Дії обвинуваченого ОСОБА_3 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України за кваліфікуючими ознаками організації фіктивного підприємництва, тобто створенні та придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненому повторно, організованою групою, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі; за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.5 ст.191 КК України, як організації заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому в особливо великих розмірах, організованою групою; за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.209 КК України, як організації вчинення фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів чи володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, а так само набуття, володіння або використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчиненому організованою групою в особливо великому розмірі; за ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України, як організації замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому повторно, в особливо великих розмірах, організованою групою.

Дії обвинуваченої ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України за кваліфікуючими ознаками фіктивне підприємництво, тобто створенні та придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненому повторно, організованою групою, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі; за ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.5 ст.191 КК України, як заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому в особливо великих розмірах, організованою групою; за ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.209 КК України, як вчинення фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчиненні дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів чи володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, а так само набуття, володіння або використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчиненому організованою групою в особливо великому розмірі; за ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України, як замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому повторно, в особливо великих розмірах, організованою групою.

Дії обвинуваченого ОСОБА_5 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.5 ст.191 КК України за кваліфікуючими ознаками заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому в особливо великих розмірах, організованою групою; за ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.209 КК України, як вчинення фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчиненні дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів чи володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, а так само набуття, володіння або використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчиненому організованою групою в особливо великому розмірі; за ч.2 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України, як замах на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому повторно, в особливо великих розмірах, організованою групою.

Дії обвинуваченого ОСОБА_6 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.205 КК України за кваліфікуючими ознаками пособництво фіктивному підприємництву, тобто створенню та придбанню суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненому повторно, організованою групою, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі; за ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.5 ст.191 КК України, як пособництво в заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому в особливо великих розмірах, організованою групою; за ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.209 КК України, як пособництво у вчиненні фінансової операції з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчиненні дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів чи володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, місцезнаходження, переміщення, а так само набуття, володіння або використання коштів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, вчиненому організованою групою в особливо великому розмірі; за ч.5 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України, як пособництво в замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненому повторно, в особливо великих розмірах, організованою групою.

3.Позиції сторін кримінального провадження.

3.1.Обвинувачені та їх захисники підтримали заявлені ними клопотання.

3.2.Прокурор в судовому засіданні не заперечував проти задоволення заявлених клопотань.

4.Мотиви, з яких суд виходив при постановлені ухвали, положення закону яким керувався суд.

4.1.Вивчивши матеріали провадження, вислухавши клопотання обвинувачених та їх захисників, а також думку прокурора, суд вважає, що клопотання ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та їх захисників підлягає задоволенню, а кримінальне провадження підлягає закриттю, з наступних підстав.

4.2. Так, судом встановлено, що 25.09.2019 набрав чинності Закон України № 101-ІХ від 18.09.2019 «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», яким виключено статтю 205 КК України.

Відповідно до ст. 58 Конституції України, закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом`якшують або скасовують відповідальність особи. Ніхто не може відповідати за діяння, які на час їх вчинення не визнавалися законом як правопорушення.

Згідно із ч. 2 ст. 4 КК України кримінальна протиправність і караність, а також інші кримінально-правові наслідки діяння визначаються законом про кримінальну відповідальність, що діяв на час вчинення цього діяння.

Відповідно до ч. 1 ст. 5 КК України закон про кримінальну відповідальність, що скасовує кримінальну протиправність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб, які відбувають покарання, або відбули покарання, але мають судимість.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається в разі, якщо, зокрема, набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Враховуючи вище викладене, суд приходить висновку, що клопотання обвинувачених ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , та їх захисників про закриття кримінального провадження в частині притягнення до кримінальної відповідальності ОСОБА_3 , ч.3 ст. 27, ч.3 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України; ОСОБА_4 за ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України; ОСОБА_6 за ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України, на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку із декриміналізацією кримінального правопорушення, у зв`язку з набранням чинності законом, яким скасовано кримінальну відповідальність, передбачену ст. 205 КК України, є обґрунтованим і підлягає задоволенню, а провадження у справі закриттю.

4.3. Що стосується питання звільнення осіб від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, то звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження регулюються ст. 49 КК України та ст. 284 КПК України відповідно, тобто нормами матеріального та процесуального Закону.

4.3.Для звільнення особи від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, повинні бути дотримані певні умови, які викладені в ст. 49 КК України. Так відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минуло п`ятнадцять років - у разі вчинення особливо тяжкого злочину.

4.5.В судовому засіданні встановлено, що ОСОБА_3 обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 27, ч.3 ст.28, ч.2 ст. 205, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.5 ст.191, ч.3 ст. 27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.209, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України. ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 209, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України. ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 209, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України та ОСОБА_6 обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 191. ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 209, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України.

За кримінальне правопорушення передбачене ч.5 ст.191 КК України можливо призначити покарання у вигляді позбавленням волі на строк від семи до дванадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна. За кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.209 КК України (в редакції станом від 16.11.2008) можливо було призначити покарання у вигляді позбавленням волі на строк від восьми до п`ятнадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією коштів або іншого майна, одержаних злочинним шляхом, та з конфіскацією майна, однак з урахуванням внесених змін законодавчих актів України згідно в Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» № 361-IX від 06.12.2019 було встановлено покарання у вигляді позбавленням волі на строк від восьми до дванадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна, яке застосовується судом, як таке, що пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, у тому числі на осіб,

у відповідності до частин 1, 3 статті 5 Кримінального кодексу України.

4.6.Судом також встановлено, що кримінальні правопорушення у вчиненні яких обвинувачуються ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 вчинено за злочин передбачений:

- ч.5 ст.191 КК України - з початку березня 2006 року по 17.10.2007 (останній день (на банківський рахунок ТОВ «Укрсфера» отримано бюджетне відшкодування у сумі 3347348 грн.), тобто на даний час закінчилися строки давності, які передбачені п.5 ч.1 ст.49 КК України;

- ч.3 ст.209 КК України - з жовтня 2007 року по 31.10.2007 (останній день (30-31.10.2007 бюджетне відшкодування у сумі 3347348 грн. оготівковано за грошовими чеками з банківського рахунку ПП „Торговий дім Елітагро), тобто на даний час закінчилися строки давності, які передбачені п.5 ч.1 ст.49 КК України;

- ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України - з липня 2007 року по 19.09.2007 (останній день (19.09.2007 в податковій декларації з ПДВ ПП „ПТА „Юнімікс за серпень 2007 року та в наданому до декларації Розрахунку суми бюджетного відшкодування, „Заяві про повернення суми бюджетного відшкодування заявлено до бюджетного відшкодування 2934635 грн.), тобто на даний час закінчилися строки давності, які передбачені п.5 ч.1 ст.49 КК України;

- ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України - з 17.10.2007 по 15.05.2008 (останній день (ТОВ „Укрсфера засобами телекомунікаційного зв`язку в електронному вигляді подано до ДПІ у м. Кіровограді датований 15.05.2008 уточнюючий розрахунок суми бюджетного відшкодування за листопад 2007 року, за яким самостійно зменшено суму заявленого ТОВ „Укрсфера бюджетного відшкодування на суму 1195113 грн., таким чином безпідставно зазначено про необхідність бюджетного відшкодування ПДВ в сумі 2191260 грн.),

Що стосується обвинуваченого ОСОБА_5 , то кримінальні правопорушення, які йому інкримінуються вчинено за злочин передбачений:

- ч.5 ст.191 КК України - з початку березня 2006 року по 17.10.2007 (останній день (на банківський рахунок ТОВ «Укрсфера» отримано бюджетне відшкодування у сумі 3347348 грн.), тобто на даний час закінчилися строки давності, які передбачені п.5 ч.1 ст.49 КК України;

- ч.3 ст.209 КК України - з жовтня 2007 року по 31.10.2007 (останній день (30-31.10.2007 бюджетне відшкодування у сумі 3347348 грн. оготівковано за грошовими чеками з банківського рахунку ПП „Торговий дім Елітагро), тобто на даний час закінчилися строки давності, які передбачені п.5 ч.1 ст.49 КК України;

- ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України - з липня 2007 року по 19.09.2007 (останній день (19.09.2007 в податковій декларації з ПДВ ПП „ПТА „Юнімікс за серпень 2007 року та в наданому до декларації Розрахунку суми бюджетного відшкодування, „Заяві про повернення суми бюджетного відшкодування заявлено до бюджетного відшкодування 2934635 грн.), тобто на даний час закінчилися строки давності, які передбачені п.5 ч.1 ст.49 КК України;

- ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України - з 17.10.2007 по 15.05.2008 (останній день (ТОВ „Укрсфера засобами телекомунікаційного зв`язку в електронному вигляді подано до ДПІ у м. Кіровограді датований 15.05.2008 уточнюючий розрахунок суми бюджетного відшкодування за листопад 2007 року, за яким самостійно зменшено суму заявленого ТОВ „Укрсфера бюджетного відшкодування на суму 1195113 грн., таким чином безпідставно зазначено про необхідність бюджетного відшкодування ПДВ в сумі 2191260 грн.), тобто на даний час закінчилися строки давності, які передбачені п.5 ч.1 ст.49 КК України.

Тобто з часу вчинення злочинів минуло більше ніж 15 (п`ятнадцять) років. За вказаний час нових кримінальних правопорушень обвинувачені не вчиняли, від органу досудового розслідування не переховувався, у розшуку не перебували, тобто підстав для зупинення або переривання перебігу давності притягнення до кримінальної відповідальності не має. Обвинувачені повністю розуміють суть обвинувачення та підставу звільнення від кримінальної відповідальності, яка не є реабілітуючою.

4.7.З урахуванням викладених обставин та вимог КК України і КПК України, суд вважає, що ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 підлягають звільненню від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальне провадження підлягає закриттю.

4.8.Обвинуваченим роз`яснено зміст частин 2 та 3 ст. 285 КПК України.

5.Мотиви ухвалення інших рішень щодо питань, які вирішуються судом при постановлені ухвали, та положення закону, яким керувався суд.

5.1. Судові витрати віднести за рахунок держави.

5.2. Долю речових доказів вирішити відповідно до ст. 100 КПК України.

5.3. Заявлений у кримінальному провадженні цивільний позов Державної податкової інспекції у м. Кіровограді (правонаступник ГУ ДПС у Кіровоградській області) до ТОВ «Укрсфера» в особі директора ОСОБА_3 , ПП «Перший торговий ІНС «Юнімікс» в особі директора ОСОБА_5 , ПП «Агромобекс» в особі директора ОСОБА_6 , ПП «Транс-2007» в особі директора ОСОБА_6 , про стягнення 3347348 грн. залишити без розгляду, оскільки кримінальне провадження відносно обвинувачених підлягає закриттю.

5.4. Питання щодо скасування арешту майна, суд приймає на підставі ч. 4 ст. 174 КПК України, відповідно до якої, суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна.

5.5. Запобіжні заходи застосовані відносно обвинувачених ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 в ході судового розгляду у виді підписок про невиїзд скасувати.

5.6.Постановляючи ухвалу, суд керується ст. 49 КК України, ст. ст. 284, 350, 372 КПК України.

РЕЗОЛЮТИВНА ЧАСТИНА

1.Висновки суду.

1.1. Клопотання обвинувачених ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 про закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_3 , ч.3 ст. 27, ч.3 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України; ОСОБА_4 за ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України; ОСОБА_6 за ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України, у зв`язку з декриміналізацією вказаної статті на підставі Закону України № 101-ІХ від 18.09.2019 р. задовольнити.

1.2. Кримінальне провадження у частині обвинувачення ОСОБА_3 , у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 27, ч.3 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України; ОСОБА_4 у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого за ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України; ОСОБА_6 у вчинені кримінального правопорушення, передбаченого за ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205 КК України, закрити на підставі п. 4 ч. 1 ст. 284 КПК України.

1.3.Клопотання обвинувачених ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та їх захисників про звільнення їх від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження у зв`язку із закінченням строків давності, на підставі ст. 49 КК України задовольнити.

1.4.Закрити кримінальне провадження у відношенні ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , обвинуваченого у скоєні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.5 ст.191, ч.3 ст. 27, ч.3 ст.28, ч.3 ст.209, ч.3 ст.27, ч.3 ст.28, ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України, на підставі ст. 49 КПК України, у зв`язку із закінченням строків давності, звільнивши його від кримінальної відповідальності.

1.5.Закрити кримінальне провадження у відношенні ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , обвинуваченої у скоєні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 209, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України, на підставі ст. 49 КПК України, у зв`язку із закінченням строків давності, звільнивши її від кримінальної відповідальності.

1.6.Закрити кримінальне провадження у відношенні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , обвинуваченого у скоєні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 209, ч.2 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України, на підставі ст. 49 КПК України, у зв`язку із закінченням строків давності, звільнивши його від кримінальної відповідальності.

1.7.Закрити кримінальне провадження у відношенні ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , обвинуваченого у скоєні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.5 ст. 191. ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.3 ст. 209, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 15, ч.5 ст. 191 КК України, на підставі ст. 49 КПК України, у зв`язку із закінченням строків давності, звільнивши його від кримінальної відповідальності.

1.8.Судові витрати у сумі 942,06 грн. віднести на рахунок держави.

1.9. Застосований 22.11.2011 р. апеляційним судом Кіровоградської області запобіжний захід у виді підписки про невиїзд відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_6 скасувати.

1.10. Застосований 22.11.2011 р. апеляційним судом Кіровоградської області запобіжний захід у виді підписки про невиїзд відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_7 скасувати.

1.11. Застосований 22.11.2011 р. апеляційним судом Кіровоградської області запобіжний захід у виді підписки про невиїзд відносно ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_8 скасувати.

1.12. Застосований 22.08.2011 р. Ленінським районним судом м. Кіровограда запобіжний захід у виді підписки про невиїзд відносно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_5 скасувати.

1.13. Заявлений у кримінальному провадженні цивільний позов Державної податкової інспекції у м. Кіровограді (правонаступник ГУ ДПС у Кіровоградській області) до ТОВ «Укрсфера» в особі директора ОСОБА_3 , ПП «Перший торговий ІНС «Юнімікс» в особі директора ОСОБА_5 , ПП «Агромобекс» в особі директора ОСОБА_6 , ПП «Транс-2007» в особі директора ОСОБА_6 , про стягнення 3347348 грн. залишити без розгляду.

1.14. Скасувати накладені арешти, а саме:

- Арешт на грошові кошти, що знаходяться в Кіровоградській філії АКБ «Новий» (МФО № 323453, м.Кіровоград, вул. Преображенська, 4) по рахунку юридичної особи ПП «Перший торговий альянс «Юнімікс» № НОМЕР_1 (українська гривня) в сумі 58 грн. 39 коп. (т.4 а.с.121-125).

- Арешт на грошові кошти, що знаходяться в Кіровоградській філії АКБ «Східно- Європейський банк» (МФО № 383006, м. Кіровоград, просп. Комуністичний, 6/5) по рахунках юридичної особи ПП «Перший торговий альянс «Юнімікс» № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (долар США), загальна сума залишків на рахунках складає 819 грн. 57 коп. (т.4 а.с.138-142).

- Арешт на майно ОСОБА_5 , в тому числі транспортні засоби: 1) марки ГКБ 8350, 1988 р.в., № шас. 245654, державний номер НОМЕР_5 , свідоцтво НОМЕР_6 від 02.07.2002; 2) марки ГКБ 8350, 1984 р.в., № шас. 170812, державний номер НОМЕР_7 , свідоцтво НОМЕР_8 від 02.07.2002; 3) марки ГКБ 8350, 1989 р.в., № шас. 245654, державний номер НОМЕР_9 , свідоцтво НОМЕР_10 від 02.07.2002; 4) марки ГКБ 8350, 1986 р.в., державний номер НОМЕР_11 , свідоцтво НОМЕР_12 від 02.07.2002; 5) марки ГКБ 8350, 1987 р.в., № шас. НОМЕР_13 , державний НОМЕР_14 , свідоцтво НОМЕР_15 від 02.07.2002; 6) марки ГКБ 8350, 1987р.в., державний номер НОМЕР_16 , свідоцтво НОМЕР_17 від 02.07.2002; 7) марки КАМАЗ-5320, 1989 р.в., № шас. 349589, державний номер НОМЕР_18 , свідоцтво НОМЕР_19 від 02.07.2002; 8) марки КАМАЗ-5320, 1988 р.в., № шас. 317857, державний номер НОМЕР_20 , свідоцтво НОМЕР_21 від 02.07.2002; 9) марки КАМАЗ-5320, 1987 р.в., № шас. 045655, державний номер НОМЕР_22 , свідоцтво НОМЕР_23 від 02.07.2002; 10) марки КАМАЗ-5320, 1988 р.в., № шас. 301674, державний номер НОМЕР_24 , свідоцтво НОМЕР_25 від 02.07.2002; 11) марки КАМАЗ- 5320, 1986 р.в., № шас. 255365, державний номер НОМЕР_26 , свідоцтво НОМЕР_27 від 02.07.2002; 12) марки КАМАЗ-5320, 1988 р.в., № шас. 6, державний номер / НОМЕР_28 , свідоцтво НОМЕР_29 від 02.12.2002; 13) марки МАЗ-8926, 1989 р.в., № шас. НОМЕР_30 , державний номер НОМЕР_31 , свідоцтво НОМЕР_32 від 19.12.2002; 14) марки ОДАЗ-885, 1992 р.в., № шас. 00030086, державний`номер 09092 ОН. ЕІС243705 від 19.12.2002; 15) марки ГКБ 8350, 1988 р.в., № шас. 10247230. - номер НОМЕР_33 , свідоцтво НОМЕР_34 від 11.02.2003; 16) марки КАМАЗ-5321. № шас. 144161, державний номер НОМЕР_35 , свідоцтво НОМЕР_36 від 24.05 марки МАЗ-8926, державний номер НОМЕР_37 , свідоцтво НОМЕР_38 від 13.1- KAMA3-5320, 1987 р.в., № дв. 080111, державний номер НОМЕР_39 , свідоцтво ' від 04.05.2004; 19) марки КАМАЗ-5320, 1987 р.в., № дв. 142460, державний и ОН, свідоцтво НОМЕР_40 від 25.06.2004; 20) марки КАМАЗ-5320, 1989 : 332533, державний номер НОМЕР_41 , свідоцтво НОМЕР_40 від 25.06.200-. СЗАП8350, 1990 р.в., № шас. 38638, державний номер НОМЕР_42 , свідоцтво від 15.03.2005; 22) марки СЗАП 8350, 1990 р.в., № дв. НОМЕР_43 , державний номер свідоцтво НОМЕР_44 від 15.03.2005; 23) марки DAEWOO Lanos TF69Y, 2005 A15SMS140709R, № куз. НОМЕР_45 , державний номер НОМЕР_46 свідоцтво НОМЕР_47 від 16.08.2005; 24) ; марки МАЗ-8926, 1989 р.в., № державний номер НОМЕР_48 , свідоцтво НОМЕР_49 від 11.02.2006 (т.62 а.с.41- 200-218).

- Арешт на майно ОСОБА_5 : частину квартири АДРЕСА_7 (т.4 а.с.34-37, т.191 а.с.62);

- Арешт на майно ОСОБА_6 , в тому числі квартиру АДРЕСА_8 , та квартиру АДРЕСА_9 (т.62 а.с.192);

- Арешт на майно ОСОБА_6 , в тому числі: автомобіль марки ВАЗ 21011 державний номер НОМЕР_50 , № кузова НОМЕР_51 (т.62 а.с.219-221);

- Арешт на майно ОСОБА_4 , в тому числі на 1/6 частину квартири АДРЕСА_10 (т.62 а.с.193);

- Арешт на майно ОСОБА_3 . (т.115 а.с.328-329).

Речові докази документи (т.19 а.с.34, 35-109, 113; т.26 а.с.5-6, 7-253; т.27 а.с.94, 95-225; т.28 а.с.16-18, 19-351; т.29 а.с.15-16, 17-180; т.32 а.с.55, 72, 76, 86, 153, 154-185; т.33 а.с.1, 2-10; т.34 а.с.49-50, 51-346, 357-360; т.35 а.с.14-15, 16-87; т.36 а.с.46, 47-88, 92; т.40 а.с.12-14; т.43 а.с.128-129,130-257; т.49 а.с.99, 100-105, 106-108, 109-257, 269-270, 271-272, 273-274; т.50 а.с.6-8, 9-203, 205; т.51 а.с.5-8, 13-277, 278; т.53 а.с.5-23, 24-491; т.55 а.с.91, 92-136, 175; т.68 а.с.2-8, 9-339; т.69 а.с.2-4, 5-153, 154-158, 159-161; т.73; а.с.1-295; т.74 а.с.144-151, 152-465; т.76 а.с.1-249; т.75 а.с.1-414; т.77 а.с.1-168; т.78, а.с.1-391; т.121 а.с.85-86, 90-91, 92-400, 401-402) зберігати при матеріалах кримінального провадження.

Процесуальні витрати на суму 942,06 грн. покласти на рахунок держави.

2.Набрання ухвалою законної сили та її оскарження.

2.1.Ухвала суду першої інстанції, набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого КПК України, якщо таку скаргу не було подано.

2.2.Ухвала суду про закриття кримінального провадження та звільнення особи від кримінальної відповідальності, може бути оскаржена, через суд, який ухвалив судове рішення, протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда ОСОБА_1