Провадження № 1-кс/202/7211/2023
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

12 вересня 2023 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000320, внесеного до ЄРДР 04.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_5 звернувся до слідчого судді з клопотанням, яке погоджено із прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000320, внесеного до ЄРДР 04.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000320, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що 04.04.2023 до СУ ГУНП в Дніпропетровській області надійшло повідомлення від ІНФОРМАЦІЯ_1 про вчинення кримінального правопорушення, виявленого за результатами проведення ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі по тексту Управління).

Так, згідно акту ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_2 за період з 01.01.2020 по 30.09.2022 за №040406-22/01 від 27.02.2023 ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено, що Управлінням для виконання підрядних робіт було залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Ревізією, з урахуванням результатів зустрічної звірки, встановлено завищення вартості виконаних підрядних робіт на загальну суму 117 238,92 грн., при завищенні вартості прямих та траснпорних витрат включених до актів форми КБ-2в по капітальному ремонту м`якої покрівлі будинку АДРЕСА_1 .

Крім того, управлінням до виконання робіт було залучено ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Між ІНФОРМАЦІЯ_2 (Замовник) в особі начальника ОСОБА_6 та ПВКП " ІНФОРМАЦІЯ_5 « в особі директора ОСОБА_7 (Генпідрядник) укладено договір про закупівлю робіт за бютжетні кошти на виконання робіт на об`єкті «Капітальний ремонт шиферної покрівлі ІНФОРМАЦІЯ_6 , по АДРЕСА_2 » від 10.07.2019 №53 на суму 4 520 000 грн.

З урахуванням змін, внесених додатковими угодами №1-2

та додаткової угоди від 27.11.2019 № до договору від 10.07.2019 №53 вартість договірної ціни склала 4 518 909 грн.

На виконання умов вказаного договору, за період що підлягав ревізії, ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » виконано робіт на загальну суму 4 518 909 грн,

за наступними актами: акт №1 за серпень 2020 року на суму 837 425,28 грн.; акт №2 за серпень 2020 року на суму 1 917 267,75 грн.; акт №3 за вересень 2020 року на суму 508 826,34 грн.; акт №4 за вересень 2020 року на суму 501 549,24 грн.; акт №5 за жовтень 2020 року на суму 527 840,02 грн.; акт №6 за листопад 2020 року на суму 158 943,50 грн.; акт №7 за листопад 2020 на суму 67 056,87 грн.

Роботи оплачені Управлінням у повному обсязі.

При співставленні норм витрат труда робітників-будівельників

та витрат труда робітників, що обслуговують машини визначених ресурсними елементами, які включені ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до актів приймання виконаних будівельних робіт встановлено, що до акту включено коефіцієнт для урахування впливу умов виконання будівельних робіт 1, 2, що не передбачено Технічним завданням Замовника, проектною документацією

Враховуючи викладене, ревізією встановлено завищення вартості виконаних робіт на суму 51 568,18 грн.

Також, в ході ревізії при зустрічній звірці в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено, що субпідрядником ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » виконувалися роботи з капітального ремонту покриття автодороги по вул. Волгоградська від вул. Юрченка до вул. Спаська в м. Новомосковськ за договором від 28.10.2021 №10/94 та роботи з капітального ремонту покриття автодороги по вул. Лікарняній від вул. Велика Ковалівка до буд. №52 в м. Новомосковськ за договором від 28.10.2021 №10/28-28СП.

При співставленні відстані перевезення будівельних матеріалів при визначенні транспортної складової поточної ціни суміші асфальтобетонні, дрібнозернисті, включених до відомостей ресурсів актів форми КБ-2в, з відстанню перевезення будівельних матеріалів від постачальника встановлено їх невідповідність.

Так, до вищезазначених актів включено транспортну складову на відстань 109,55 км, тоді як відстань перевезення від пункту навантаження ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від АДРЕСА_3 до об`єкту капітального ремонту автодороги по вул. Волгоградській складає 58 км., та включено транспортну складову на відстань 109,55 км, тоді як від вказаного пункту навантаження до автодороги від вул. Юрченка до вул. Спаська складає 58 км.

Внаслідок невідповідності відстані перевезення будівельних матеріалів до актів зайво включені витрати транспортної складової та загально складські витрати на загальну суму 178 084,20 гривень.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » для капітального ремонту покриття автодоріг та тротуарів залучено субпідрядника ТОВ НПВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Під час виходу 05.01.2023 аудиторами до субпідрядника, з метою документального та фактичного підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків, з`ясування їх реальності та повноти відображення в обліку встановлено, що за адресою: АДРЕСА_4 ТОВ НПВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЛТД не знайдено.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність

у з`ясуванні, чи не мають вказані організації ознак фіктивності, чи дійсно вони могли виконувати роботи (мають матеріально технічну базу, відповідну кількість працівників) до яких були залучені у якості підрядників/субпідрядників.

У зв`язку з вищевикладеним, до ІНФОРМАЦІЯ_10 направлено запит про надання інформації та копій документів стосовно юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: податкової звітності за період з 2019 року по теперішній час за ф. 1-ДФ з відображенням повних відомостей стосовно осіб (прізвище ім`я по батькові, дата народження, місце реєстрації та інше), податку на прибуток, податку на додану вартість та додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ, реєстру податкових накладних, ЄСВ, відомостей стосовно ip-адрес, з яких подавалась податкова звітність , матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, інформацію стосовно сплати за період 2019-2023 роки податкових платежів останніми, відкритих банківських рахунків, з долученням податкових повідомлень рішень, актів камеральних, документальних невиїзних, виїзних перевірок, скарг, заперечення підприємства на прийняті податковою інспекцією рішення та постанов (ухвал) судів за результатами їх розгляду і т.д.), документів щодо видачі та використання отриманих КЕП/ЕЦП для подання податкової звітності за вказаний період.

03.08.2023 до СУ ГУНП в Дніпропетровській області на вказаний запит надійшов лист ДПІ про те, що надання вказаної інформації можливе лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів.

З метою проведення повного всебічного досудового розслідування та встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_10 не з`явився в судове засідання, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя здійснює розгляд клопотання без участі представника ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши доводи, на які слідчий посилається в своєму клопотанні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню з наступних підстав.

СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000320, внесеного до ЄРДР 04.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено обставини, що дають обґрунтовані підстави вважати, що в результаті тимчасового доступу будуть виявлені і зафіксовані відомості про обставини кримінального правопорушення. Зазначені обставини підтверджуються матеріалами клопотання.

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки в іншій спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Таким чином, клопотання слідчого необхідно задовольнити.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000320, внесеного до ЄРДР 04.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 , код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_5 , стосовно юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПВКП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: податкової звітності за період з 2019 року по 12.09.2023 за ф. 1-ДФ з відображенням повних відомостей стосовно осіб (прізвище ім`я по батькові, дата народження, місце реєстрації), податку на прибуток, податку на додану вартість та додатків №5 до податкових декларацій з ПДВ, реєстру податкових накладних, ЄСВ, відомостей стосовно ip-адрес, з яких подавалась податкова звітність, матеріалів листування з питань сплати податків, зборів, обов`язкових платежів, інформацію стосовно сплати за період 2019-2023 роки податкових платежів останніми, відкритих банківських рахунків, з долученням податкових повідомлень рішень, актів камеральних, документальних невиїзних, виїзних перевірок, скарг, заперечення підприємства на прийняті податковою інспекцією рішення та постанов (ухвал) судів за результатами їх розгляду і т.д.), документів щодо видачі та використання отриманих КЕП/ЕЦП для подання податкової звітності за період 2019-2023 роки.

Строк дії ухвали два місяці з дня постановлення ухвали.

Роз`яснити, що невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може мати наслідки, що передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України: суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1