Дата документу 06.09.2023Справа № 554/6193/23
У Х В А Л А

06 вересня 2023 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Полтавської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Центрального регіону ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000026 від 20 червня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернулася до суду з вищезазначеним клопотанням, в якому порушується питання про необхідність надання тимчасового доступу до оригіналів податкових справ ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що СУ ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026 від 20 червня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом привласнення бюджетних коштів службовими особами військової частини НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час проведення ремонту тротуарів та доріжки у військовій частині НОМЕР_1 , що по АДРЕСА_1 .

Органом досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за відома та погодження представників військової частини НОМЕР_1 , шляхом відображення недостовірних відомостей в актах приймання виконаних робіт КБ-2в щодо обсягу виконаних робіт, якості їх виконання, завищення цін на матеріали здійснюють привласнення бюджетних коштів під час проведення ремонтних та будівельних робіт.

Так, 13 жовтня 2022 року між військовою частиною НОМЕР_1 , в особі командира частини полковника медичної служби ОСОБА_9 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в особі директора ОСОБА_10 укладено договір підряду № 15-юр/22/127 (далі - Договір), яким передбачено проведення поточного ремонту тротуарів та доріжки у військовій частині НОМЕР_1 за адресою по АДРЕСА_1 , за бюджетні кошти, які були виділені ІНФОРМАЦІЯ_3 за спеціальним фондом. Пунктом 3.1. Договору визначена його сума, яка визначена на підставі Договірної ціни та становить 3342995,78 грн. Згідно п. 13.1 Договору невід`ємною його частиною є договірна ціна, дефектний акт, календарний графік виконання робіт.

Вивченням дефектного акту до Договору підряду № 15-юр/127 від 13 жовтня 2022 року встановлені об`єми та види робіт, основним з яких є улаштування покриттів з дрібнорозмірних фігурних елементів мощення 1943,5 м2, вид плитки - «Старе місто». Основні позиції закупівлі товарів відповідно до договірної ціни склали: камені бортові - 445 грн за одиницю товару; гарцовка - 2173 грн за м3; тротуарна плитка - 717 грн та 677 грн за м2; поребрик тротуарний - 253 грн за одиницю, тобто на загальну суму 2049908,13 грн.

Аналізом та вивченням ринкових цін встановлено, що ціни вказані будівельні матеріали значно завищенні.

Відтак, органом досудового розслідування було встановлено, що службові особи військової частини НОМЕР_1 спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », маючи корисливі мотиви, шляхом зловживання своїм службовим становищем, здійснили завищення цін на будівельні матеріали згідно Договору підряду № 15-юр/127 від 13 жовтня 2022 року та таким чином можливо заволоділи бюджетними коштами в умовах воєнного стану. Після чого, з метою особистого збагачення перераховані бюджетні грошові кошти в подальшому переводяться в готівку та перерозподіляються між службові особи військової частини НОМЕР_1 спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Слідчий вказує, що в ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по вказаному об`єкту здійснювала придбання робіт та послуг у наступних суб`єктів господарської діяльності, зокрема ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 .

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань податкові справи ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 перебувають у володіння ІНФОРМАЦІЯ_1 .

З метою проведення повного, об`єктивного та неупередженого досудового розслідування, для встановлення фактичних обставин кримінального провадження, зважаючи на те, що вказані документи мають суттєве значення в кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази, а іншим способом довести обставини, які мають значення для розслідування кримінального провадження неможливо, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів податкових справ ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Зважаючи на неявку всіх учасників судового провадження, які беруть у ньому участь, на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до такого висновку.

Згідно положень п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом із тим, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 вказаної статті також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026 від 20 червня 2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Слідчим доведено, що вказані податкові справи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та істини у кримінальному провадженні, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних речей, неможливо. Їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

На підставі викладеного, з метою забезпечення повного та об`єктивного здійснення досудового розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 132, 159 - 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділу слідчого управління ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_3 ; слідчому відділу слідчого управління ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_11 ; старшому слідчому відділу слідчого управління ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_12 ; слідчому відділу слідчого управління ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_13 ; старшому слідчому відділу слідчого управління ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_14 ; старшому слідчому відділу слідчого управління ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_15 ; старшому слідчому відділу слідчого управління ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_16 ; слідчому відділу слідчого управління ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_17 ; слідчому відділу слідчого управління ГУ НП в Полтавській області ОСОБА_18 на тимчасовий доступ до оригіналів податкових справ ФОП ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ФОП ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ФОП ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ФОП ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що в АДРЕСА_2 , надавши можливість їх вилучення, в тому числі:

П.І.П. керівників, головних бухгалтерів, засновників, їх ідентифікаційні коди з початку реєстрації підприємства по даний час;

реєстраційні відомості вищевказаного підприємства, чи перебуває на податковому обліку на даний час, коли останній раз звітувалося до податкових органів, якщо так, то коли саме, за які періоди, у якому вигляді, друковані, від руки, в електронному, за підписами кого та хто їх подав, а також чи звітуються в даний час коли в останнє;

які рахунки та у яких банківських і фінансових установах наявні вказати назву банку, МФО, номер рахунку та дату відкриття (закриття) рахунку;

назву фактичного виду діяльності підприємства;

чи проводились перевірки даного СГД дотримання вимог податкового законодавства, якщо так, то надати копії актів;

дату реєстрації в податкових органах (у разі зняття підприємства з податкового обліку, зазначити дату та підстави прийняття такого рішення);

чи с підприємство платником ПДВ? Якщо так, то зазначите відомості, вказані у свідоцтві про реєстрацію платника ПІДВ (у разі скасування реєстрації платника ПДВ, зазначити дату та підстави прийняття такого рішення);

чи є у вказаного СГД заборгованості по сплаті податків;

інформацію про перевірки підприємства, проведені працівниками ДПІ (період, що перевірявся, виявлені порушення, прийняті рішення та дати їх прийняття);

кількість працівників та інформацію з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов`язкових платежів щодо сум виплачених доходів і утриманих з них податків особам, відносно яких звітувало підприємство (вказавши ідентифікаційний код кожного працівника), в розрізі по місячно;

чи подавались ДПІ позови до адміністративного суду до даного підприємства, якщо так, то коли та які саме;

про місцезнаходження (чи знаходиться фактично там підприємство, кому належали адреси, чи відвідувався підприємство працівниками ДПІ, якщо так, то ким, коли, результати);

чи проводились правоохоронними органами вилучення документів даного СГД, якщо так, то якими органами та у яких кримінальних провадженнях;

податкові накладні по підприємству, з розшифровкою товарів та сформувати Ехcel- таблиці покупців та постачальників вказаного підприємства за період з 01 січня 2022 року по теперішній час.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення, тобто до 06 листопада 2023 року.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_19