н/п 1-кс/490/4823/2023
Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/4811/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 червня 2023 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором, про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000025 від 27.04.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва про надання тимчасового доступу до документів, які становлять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , перелік яких зазначений в прохальній частині клопотання.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом з 01.01.2021 по 27.02.2023 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 10 млн грн. Так, згідно висновку аналітичного дослідження ДПС №106/99-00-08-01-03-20/42613552 від 03.03.2023 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.01.2021 по 27.02.2023 мало взаємовідносини з СГД, які відповідно до рішень комісії про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку віднесено до ризикових, зокрема ПП « ОСОБА_4 ».Фінансово-господарська діяльність ПП « ОСОБА_4 », у період з 01.01.2021 по 27.02.2023 по ланцюгу постачання, при умові встановлення слідством фактичної відсутності товарів, робіт та послуг можливо була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів, актів здачі-приймання робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в результаті чого можливе заниження податку на додану вартість на суму 341 461 597,2 грн. (у т.ч. ПДВ 56 910 266,2 грн.), ймовірно з метою подальшої легалізації коштів.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в перевірці наявної інформації, а також одержання додаткових доказів можливого вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » вказаного кримінального правопорушення, шляхом одержання документів відносно відкриття, функціонування та обслуговування розрахункових рахунків вказаного товариства, а також інформації щодо руху грошових коштів. Відповідно до відомостей, отриманих в ГУ ДПС, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) було відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » .

У зв`язку з вищевикладеним, в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » містяться відомості та документи клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відносно відкриття, функціонування та обслуговування розрахункового рахунку № НОМЕР_3 , які можуть бути використані в якості доказів у вказаному кримінальному провадження.

Крім цього, одержавши документи зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у разі підтвердження вини службових осіб товариства, а також їх причетності до інших правопорушень, орган досудового розслідування буде мати змогу здійснити перевірку одержаних доказів шляхом проведення судових почеркознавчих та судових технічних експертиз документів.

А тому слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

Зважаючи на вимоги ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість отримання інформації яку просить слідчий.

В судове засідання слідчий не з`явився.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких просять надати мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а також відомості, що містяться в цих документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів і інформації неможливо, приходжу до висновку, що клопотання обґрунтоване та його слід задовольнити, надавши тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, з можливістю вилучення оригіналів.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів, які становлять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_1 за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за поточним рахунком № НОМЕР_3 , укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі); документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 )), № НОМЕР_3 ,із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 12.01.2022 до 14.06.2023; документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточним рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 , за період 12.01.2022 до 14.06.2023, з можливістю вилучення оригіналів.

Виконання ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва покласти на слідчу групу у складі старших слідчих в ОВС Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 ; старших слідчих Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ; слідчих Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ; заступника начальника відділу Слідчого управління Головного управління Національної поліції в Миколаївській області ОСОБА_11 , які здійснюють досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1