Справа № 703/2660/23

УХВАЛА

17 серпня 2023 року м. Сміла
встановила:
В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Смілянською окружною прокуратурою встановлено порушення правил викиду в атмосферне повітря шкідливих речовин, відходів або інших матеріалів, що загрозливо змінюють склад атмосферного повітря шкідливими для життя, здоров`я людей або для довкілля речовинами, відходами або іншими матеріалами промислового чи іншого виробництва внаслідок порушення спеціальних правил під час здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Встановлено, що згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_4 за вхідним № 3119-23 від 06.03.2023 станом на 28.02.2023 заява та документи щодо видачі дозволу на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до Управління не надходили, дозволи на викиди Управлінням не видавалися.
Під час допиту в якості свідка ОСОБА_5 повідомив, що він являється директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що за адресою: АДРЕСА_1 . Товариство засноване 24.07.2019, код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основний квед: 46.90 неспеціалізована оптова торгівля. За адресою: АДРЕСА_1 , також здійснювало свою господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке також займалось лісопильним господарством. Директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ОСОБА_6 . Земельна ділянка, на якій здійснює свою діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », належить ІНФОРМАЦІЯ_6 . Відповідно до договору оренди ІНФОРМАЦІЯ_7 передала на користування земельну ділянку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 . Директором являється його матір ОСОБА_7 , яка з початку війни виїхала з України в Англію. Договір оренди дійсний до 2029 року. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклали договір оренди для користування земельною ділянкою, що за адресою: АДРЕСА_1 .
Юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 : АДРЕСА_1 , директор ОСОБА_7 .
На теперішній час з метою встановлення кількості виготовленої деревної продукції за період з 18.07.2018 по 05.04.2023 виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, а саме:податкової звітності наступного товариства:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ,юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 18.07.2018 по 05.04.2023 щодо здійснення господарської діяльності;
- відомостей про всі банківські рахунки (відкриті, закриті);
- відомостей про систему оподаткування підприємства за період з 18.07.2018 по 05.04.2023;
- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;
- надати Е-mail,IP-АДРЕСУ точного часу та дати реєстрації податкових накладних та електронної податкової звітності;
- контактного телефону;
- особи, хто подавав податкову звітність та реєстрував податкові накладні;
- облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, засновника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);
- інформації щодо працівників підприємства з вказанням прізвища, ім`я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники вказаного підприємства у зазначений період.
Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_2 ).
Відповідно до 3.3. «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої Наказом Міністерства юстиції України 08.10.98 № 53/5, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.
В зв`язку з чим слідчий звернулась із даним клопотанням.
Слідчий СВ ВП № 2 ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилась, в клопотанні просить провести розгляд клопотання без її участі та з метою забезпечення належного виконання ухвали, просила розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи, оскільки наявні підстави вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Неявка учасників по справі не перешкоджає розгляду клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, дійшов такого висновку.
Виходячи зі змісту вимог статті 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра що до вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
За приписами ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належать персональні дані особи.
Згідно з ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчим суддею встановлено, що Смілянською окружною прокуратурою встановлено порушення правил викиду в атмосферне повітря шкідливих речовин, відходів або інших матеріалів, що загрозливо змінюють склад атмосферного повітря шкідливими для життя, здоров`я людей або для довкілля речовинами, відходами або іншими матеріалами промислового чи іншого виробництва внаслідок порушення спеціальних правил під час здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Встановлено, що згідно відповіді ІНФОРМАЦІЯ_4 за вхідним № 3119-23 від 06.03.2023 станом на 28.02.2023 заява та документи щодо видачі дозволу на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря стаціонарними джерелами від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до Управління не надходили, дозволи на викиди Управлінням не видавалися.
Під час допиту в якості свідка ОСОБА_5 повідомив, що він являється директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що за адресою: АДРЕСА_1 . Товариство засноване 24.07.2019, код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основний квед: 46.90 неспеціалізована оптова торгівля. За адресою: АДРЕСА_1 , також здійснювало свою господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке також займалось лісопильним господарством. Директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є ОСОБА_6 . Земельна ділянка, на якій здійснює свою діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », належить ІНФОРМАЦІЯ_6 . Відповідно до договору оренди ІНФОРМАЦІЯ_7 передала на користування земельну ділянку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 . Директором являється його матір ОСОБА_7 , яка з початку війни виїхала з України в Англію. Договір оренди дійсний до 2029 року. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклали договір оренди для користування земельною ділянкою, що за адресою: АДРЕСА_1 .
Юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 : АДРЕСА_1 , директор ОСОБА_7 .
На теперішній час з метою встановлення кількості виготовленої деревної продукції за період з 18.07.2018 по 05.04.2023 виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до документів, а саме:податкової звітності наступного товариства:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ,юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 18.07.2018 по 05.04.2023 щодо здійснення господарської діяльності;
- відомостей про всі банківські рахунки (відкриті, закриті);
- відомостей про систему оподаткування підприємства за період з 18.07.2018 по 05.04.2023;
- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;
- надати Е-mail,IP-АДРЕСУ точного часу та дати реєстрації податкових накладних та електронної податкової звітності;
- контактного телефону;
- особи, хто подавав податкову звітність та реєстрував податкові накладні;
- облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, засновника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);
- інформації щодо працівників підприємства з вказанням прізвища, ім`я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники вказаного підприємства у зазначений період.
Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_2 ).
Таким чином, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 371, 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -
постановила:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до наявних у розпорядженні та володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 ( АДРЕСА_2 ) податкової звітності наступного товариства:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , за період з 18.07.2018 по 05.04.2023 щодо здійснення господарської діяльності;
- відомостей про всі банківські рахунки (відкриті, закриті);
- відомостей про систему оподаткування підприємства за період з 18.07.2018 по 05.04.2023;
- інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;
- надати Е-mail, IP-АДРЕСУ точного часу та дати реєстрації податкових накладних та електронної податкової звітності;
- контактного телефону;
- особи, хто подавав податкову звітність та реєстрував податкові накладні;
- облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, засновника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку);
- інформації щодо працівників підприємства з вказанням прізвища, ім`я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники вказаного підприємства у зазначений період.
Строк дії ухвали 30 днів з дня її постановлення.
Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1