УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №0000036 від 03.05.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ,-

В С Т А Н О В И В:

Детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000036 від 03.05.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000036 від 03.05.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), будучи зареєстрованим у якості фізичної особи-підприємця, в період із 1 січня 2020 року по 31 грудня 2022 року, з метою прикриття незаконної діяльності та мінімізації сплати податку з доходів фізичних осіб та військового збору, здійснюючи підприємницьку діяльність по ввезенню (імпорту) на митну територію України автомобільних шин та дисків, відобразив у бухгалтерському обліку та податковій звітності операції по нібито реалізації ввезених товарно-матеріальних цінностей на користь «транзитних» та «ризикових» підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), фактично реалізовуючи при цьому товарно-матеріальні цінності кінцевим споживачам від імені підконтрольних фізичних осіб-підприємців ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_13 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_14 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_15 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_16 ), отримавши від діяльності зазначеної схеми грошові кошти у сумі 63 576 604,08 грн, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та військового збору на суму 12 397 437 грн, що є особливо великим розміром.

Встановлено, що ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ) (ідентифікуюча інформація: ІНФОРМАЦІЯ_12 , АДРЕСА_2 , НОМЕР_17 ) зареєстрував домен (ім?я інтернет сайту) ІНФОРМАЦІЯ_13 , в подальшому в процесі огляду вказаного сайту встановлено, що він використовується як інтернет магазин через який здійснюється роздрібна реалізація автомобільних дисків та шин.

Під час оформлення замовлення в інтернет магазині « ІНФОРМАЦІЯ_13 » оплата здійснюється в готівковій формі, безготівковій формі шляхом переведення коштів на особисті карткові рахунки підконтрольних осіб, за результатом оплати, клієнту надається платіжний документ з реквізитами ФОП, найменуванням товару, сумою в гривні, яку необхідно сплатити у касі інтернет магазину, проте вказаний платіжний документ не містить в собі необхідних реквізитів.

Вказані обставини свідчать про системне порушення норм чинного законодавства в сфері застосування РРО(ПРРО) при здійсненні реалізації товарів за готівку, що вказує на умисне приховування об?єкту оподаткування, що на пряму впливає на суму сплачених податків до Державного бюджету України.

В результаті огляду платіжних документів отриманих в процесі придбання товарів в інтернет магазині, встановлено перелік фізичних осіб підприємців реквізити яких використовуються підчас реалізації товарів в інтернет магазині « ІНФОРМАЦІЯ_13 » серед них зокрема, ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_13 ); ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_14 ); ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_15 ); ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_16 ), подальшими заходами вдалося встановити, що від імені вказаних фізичних осіб підприємців здійснюється також реалізаціє товарів (автомобільних шин та дисків) в інтернет магазині « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».

Після оформлення замовлення на сайтах інтернет магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та « ІНФОРМАЦІЯ_14 » покупцю надається право вибору способу доставки придбаної продукції, зокрема, самовивіз зі складських приміщень, що розташовані за адресою: АДРЕСА_3 та 4 А (в?їзд з території АДРЕСА_4 ).

В ході проведення обшуків в місцях здійснення господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), виявлено та вилучено чорнові записи та експрес накладні, що свідчать про організацію відправлень автомобільних дисків та шин кінцевим споживачам з використанням послуг поштового оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ). Надалі в процесі детального огляду вилучених записів встановлено, що відправлення через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) здійснювали наступні юридичні та фізичні особи підприємці:

1.ФОП « ОСОБА_10 » (іпн. НОМЕР_19 );

2.ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_2 );

3.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 );

4.ФОП « ОСОБА_11 » (іпн. НОМЕР_21 );

5.«Інтернет Логістика», з використанням наступних фінансових номерів: НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ;

6.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 );

7.ФОП « ОСОБА_12 » (іпн. НОМЕР_25 );

8.ФОП « ОСОБА_13 » (іпн. НОМЕР_26 );

9.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

10.ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_16 );

11.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ).

Встановлено, поштовий оператор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) з метою організації системи «післяплата» співпрацює з фінансовою компанією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що працює через відділення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ).

В органу досудового розслідування виникла необхідність в здійсненні тимчасового доступу до речей та документів які перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) стосовно отриманих та відправлених вантажів від імені та на ім`я вищевказаних юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, проведення їх оплати, розрахування, надання послуг «післяплата», за період з 1 січня 2020 року по 31 грудня 2022 року.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №0000036 від 03.05.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити.

Надати детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно отриманих та відправлених платежів від імені та на ім`я наступних юридичних осіб та фізичних осіб підприємців:

?ФОП « ОСОБА_10 » (іпн. НОМЕР_19 );

?ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_2 );

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 );

?ФОП « ОСОБА_11 » (іпн. НОМЕР_21 );

?«Інтернет Логістика», з використанням наступних фінансових номерів: НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ;

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 );

?ФОП « ОСОБА_12 » (іпн. НОМЕР_25 );

?ФОП « ОСОБА_13 » (іпн. НОМЕР_26 );

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

?ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_16 );

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) за період з 1 січня 2020 року по 31 грудня 2022 року, в тому числі:

- анкети клієнтів наступних юридичних осіб та фізичних осіб підприємців:

?ФОП « ОСОБА_10 » (іпн. НОМЕР_19 );

?ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_2 );

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 );

?ФОП « ОСОБА_11 » (іпн. НОМЕР_21 );

?«Інтернет Логістика», з використанням наступних фінансових номерів: НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ;

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 );

?ФОП « ОСОБА_12 » (іпн. НОМЕР_25 );

?ФОП « ОСОБА_13 » (іпн. НОМЕР_26 );

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

?ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_16 );

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) за період з 1 січня 2020 року по 31 грудня 2022 року, в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з усіма додатками до анкети;

- касові документи: експрес-накладні на відправлення товарів; експрес накладні на отримання грошових коштів (переказів); фіскальні чеки; чеки з підписами на отримання клієнтом грошових переказів;

- відомості (на паперовому носії та в інформаційній системі) щодо отримання

?ФОП « ОСОБА_10 » (іпн. НОМЕР_19 );

?ФОП « ОСОБА_5 » (іпн. НОМЕР_2 );

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 );

?ФОП « ОСОБА_11 » (іпн. НОМЕР_21 );

?«Інтернет Логістика», з використанням наступних фінансових номерів: НОМЕР_22 , НОМЕР_23 ;

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 );

?ФОП « ОСОБА_12 » (іпн. НОМЕР_25 );

?ФОП « ОСОБА_13 » (іпн. НОМЕР_26 );

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

?ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_16 );

?ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), або будь-якої іншою особою за відповідною довіреністю (або іншим документом) коштів через систему грошових переказів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 1 січня 2020 року по 31 грудня 2022 року.

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1