Справа № 202/8583/22
Провадження № 1-кс/202/5095/2022
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

10 листопада 2022 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000646 від 07 вересня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000646 від 07 вересня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.

07 листопада 2022 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000646 від 07 вересня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Дане клопотання, згідно з протоколом автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 07 листопада 2022 року.

Згідно з матеріалами клопотання, з матеріалів досудового розслідування вбачається, що у зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 у період 2018-2019 років, в режимі експорт здійснено оформлення 30 ЕМД на адресу компанії S.R.L. " ІНФОРМАЦІЯ_2 "( АДРЕСА_1 , ЗСП ПП " ОСОБА_5 ") на товар «органічні добрива» код УКТЗЕД 31010000 загальною вагою брутто 737 490 кг та вартістю 7 108 210 EUR відправником якого виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Поставки вказаного товару здійснювались на виконання умов контракту від 18.10.2018 № 2, укладеного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та компанією OU " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( ІНФОРМАЦІЯ_5 НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ).

Також досудовим слідством, за результатами опрацювання листа Департаменту боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил ІНФОРМАЦІЯ_1 від 07.06.2021 №20/20-02-01/7.5/1710, яким на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 скеровано відповідь митних органів Республіки Молдова на запит української сторони щодо надання адміністративної допомоги у проведенні перевірки дотримання законодавства України з питань митної справи при вивезенні з митної території України товарів «органічні добрива» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_3 , код ЄДРОПУ НОМЕР_2 ) встановлено, що митними органами іноземної країни направлено три лабораторних дослідження, які були проведені ІНФОРМАЦІЯ_6 № 171 від 12.12.2018; №76 від 17.06.2019 та №8 від 17.07.2019.

За офіційними перекладами ІНФОРМАЦІЯ_7 , які були проведені ІНФОРМАЦІЯ_6 № 171 від 12.12.2018; № 76 від 17.06.2019 та № 8 від 17.07.2019, встановлено наступне:

1. у висновку звіту про дослідження від 12.12.2018 №171 (предметом дослідження якого є рідина (чорного) кольору з різким запахом, що супроводжувався документами ІНФОРМАЦІЯ_8 від 14.11.2018 №234044, копією рахунку-фактури від 06.11.2018 №0611-1 та оформлений у зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за митною декларацією типу « ІНФОРМАЦІЯ_9 » від 14.11.2018 №UA110150/2018/231668) зазначено, що зразок являє собою однорідну темну (чорну) рідину з різким запахом. В результаті якісного аналізу, проведеного за допомогою інфрачервоної спектрометрії та ED-XRF-спектрометрії, в аналізованому зразку було виявлено компоненти рослинної природи та їх специфічні солі. У той же час, після рекристалізації сухого залишку даного зразка, інших солей мінеральної або хімічної природи не виявлено;

2. у висновку звіту про дослідження від 12.12.2018 №171 (предметом дослідження якого є рідина (чорного) кольору, що супроводжувався документами ІНФОРМАЦІЯ_8 від 20.05.2019 № 458823, копією рахунку-фактури від 20.05.2019 № 2005-1 та оформлений у зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за митною декларацією типу « ІНФОРМАЦІЯ_9 » від 20.05.2019 №UA110010/2019/003475) зазначено, що в результаті якісного аналізу, проведеного за допомогою інфрачервоної спектрометрії та ED/XRF- спектрометрії, в аналізованому зразку було виявлено компоненти, специфічні для органічних добрив. У той же час, після рекристалізації сухого залишку даного зразка, хімічних добрив не виявлено;

3. у висновку звіту про дослідження від 17.07.2019 № 89 (предметом дослідження якого є рідина темного кольору, що супроводжувався документами ІНФОРМАЦІЯ_8 від 20.05.2019 № 458830, копією рахунку-фактури від 26.06.2019 № 2606-1 та оформлений у зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за митною декларацією типу « ІНФОРМАЦІЯ_9 » від 27.06.2019 №UA110010/2019/004715) зазначено, що в результаті якісного аналізу, проведеного за допомогою інфрачервоної спектрометрії та ED/XRF- спектрометрії, в аналізованому зразку було виявлено компоненти, специфічні для органічних добрив. У той же час, малий відсоток сухого залишку, pH, а також щільність аналізованого зразка позначають присутність переважно води (99,96%) у даному продукті. В результаті рекристалізації сухого залишку представленого зразка не виявлено хімічних добрив.

Встановлено, що при експорті до Молдови брокерські послуги здійснювала брокерська компанія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_3 , керівник ОСОБА_6 , юридична адреса : АДРЕСА_4 , фактична адреса: АДРЕСА_5 ). Також встановлено, що фактично компанією керує ОСОБА_7 , яка і займалась оформленням вказаного вантажу на експорт.

Зміну засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_8 умисно здійснила з метою уникнення кримінальної відповідальності. Також встановлено, що один пакет документів, які використовувались при оформленні митних документів знаходиться в офісному приміщенні за вказаною адресою. До пакету документів було надано фіктивний сертифікат якості, виданий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Крім цього, досудовим слідством встановлено, що перевізником вказаного фальсифікату до Молдови є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( ЄДРПОУ НОМЕР_5 , керівник ОСОБА_9 , фактична адреса АДРЕСА_6 ). Встановлено, що за вказаною адресою зберігаються документи, в тому числі фіктивні сертифікати про якість, які були надані водіям товариства для перевезення вантажу до Молдови, договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », листування та інша інформація щодо взаємодії вказаних товариств. ОСОБА_9 було відомо про те, що його водії будуть перевозити до Молдови фальсифіковану продукцію по фіктивним документам про якість.

В ході проведеного аналізу було встановлено, що фактичні засновники та керівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » є громадяни України ОСОБА_10 та ОСОБА_11 . Вказані особи умисно створили вказані та ряд інших товариств з ціллю подальшого фіктивного відшкодування податку на додану вартість. З метою уникнення кримінальної відповідальності, вказані особи періодично змінюють засновників товариств, юридичні та фактичні адреси знаходження товариств, щоб заплутати правоохоронні та податкові органі.

Під час досудового розслідування було встановлено, що місцем навантаження автомобілів державний номер: НОМЕР_6 / НОМЕР_7 та НОМЕР_8 / НОМЕР_9 , у відповідності до вищезазначених митних декларацій, здійснювалось за місцем знаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » який фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_7 де було надано супровідні документи на перевезення.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що з метою відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, перевірки правомірності формування валових витрат платника податку, проведення експертних досліджень, виникла необхідність в одержанні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за адресою: АДРЕСА_8 , а саме: облікової (реєстраційну та звітну частини) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ); усіх без виключення податкових та звітних декларацій, звітів, балансів за усіма видами податків та зборів (щоквартальних та річних) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), з усіма без виключення додатками до них, за період з 01.01.2018 по теперішній час; декларацій з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по теперішній час; декларацій за формою 1ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по теперішній час, з наданням повних відомостей стосовно найманих працівників (ПІБ, дата народження, реєстрація); які перебували та перебувають у трудових відносинах з вказаним підприємством, звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загально обов`язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів; звітів єдиного соціального внеску ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по теперішній час; усіх без виключення Актів перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по теперішній час; роздруківки з відомостями про всі розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018 по теперішній час; наявну інформацію щодо перебування засновників підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2018, засновниками та директорами інших підприємств; відомості про які містять дані про комп`ютер з якого здійснювалась подача податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) (з зазначенням ІР-адрес комп`ютерів та всієї наявної інформації з логфайлів); документи, що містять інформацію щодо покупців та постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України»; документи, що містять інформацію щодо наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток зазначеного підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, у тому числі суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно; документи, що містять розширену інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних зазначеного підприємства з відповідного реєстру; листи (запити), які направлялись ІНФОРМАЦІЯ_13 на адресу зазначеного підприємства, відповіді на них; податкові повідомлення-рішення, податкові вимоги (в тому числі, які надсилались в електронному вигляді через електронний кабінет) ІНФОРМАЦІЯ_13 , сплата донарахованих податкових (грошових) зобов`язань чи їх оскарження вказаними підприємствами, та поштові повідомлення про вручення або не вручення вказаних документів їх посадовим особам.

Наведене зумовило слідчого за погодженням з прокурором звернутись до слідчого судді з відповідним клопотанням.

З метою запобігання можливої зміни або знищення документів, до яких планується отримати тимчасовий доступ, слідчий в клопотанні просив розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий у судове засідання не з`явився, натомість до матеріалів клопотання додала заяву, відповідно до якої просила здійснювати розгляд клопотання без її участі, вимоги клопотання підтримала та просила задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

У відповідності до ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно частин 5, 6статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора (п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України).

Разом з тим, положеннями ч. 2 ст.160 КПК України встановлені чіткі вимоги до змісту клопотання, з яким звертається сторона кримінального провадження до слідчого судді або суду, при цьому в змісті клопотання, серед іншого повинно бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Втім, відмовляючи у задоволенні клопотання слід зазначити, що надані слідчим до матеріалів клопотання документи не свідчать про наявність передбачених законом обставин, які обґрунтовують необхідність тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_8 .

Не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а відтак, слідчим суддею встановлено, що потреби досудового розслідування не виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи певного кола осіб.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя доходить до переконання про необхідність відмови в задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000646 від 07 вересня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України відмовити.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1