Справа №463/8457/22
Провадження №1-кс/463/477/23
У Х В А Л А

30 січня 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , детектива ОСОБА_3 розглянувши клопотання т.в.о. заступника керівника Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000005 від 22.11.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про арешт майна,-

в с т а н о в и в:

Т.в.о. заступника керівника Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про накладення арешту на: печатку РР «FIRMA GOLD TRANS CODE 37199162» та чисті бланки А4 з відбитком печатки ПП «Фірма голд транс ідентифікаційний код 37199162» у кількості 3 шт., які вилучені в ході проведення огляду в межах вказаного вище кримінального провадження.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні Відділу детективів (на правах самостійного підрозділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснюється досудове розслідування у вказаному вище кримінальному провадженні.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що при здійснені аналізу інформації, що міститься в Інформаційно-телекомунікаційній системі «Податковий блок», Єдиному вікні подання електронної звітності (Єдиному реєстрі податкових накладних, Системі електронного адміністрування ПДВ), Автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОПТІМА ПРОМТОРГ» () за період з 01.01.2021 по 21.11.2022 встановлено наступне.

В період січня 2021 - жовтень 2022 року ТОВ «ОПТІМА ПРОМТОРГ» було здійснено операції з ввезення на митну територію України товарів (одяг, взуття для дітей та дорослих, ковдри, біжутерія, аксесуари тощо) загальна митна вартість яких складає 219 959 753 грн. Сплачений ПДВ за митними деклараціями - 36 659 959 грн., про що свідчить подана платником податкова звітність з ПДВ за період з 01.01.2021 по 24.10.2022, а також інформація, що міститься в СЕА ПДВ та Автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор» Єдиної автоматизованої інформаційної системи Держмитслужби.

Ввезення товарів на митну територію України в режимі «Імпорт» в період січень 2021 - жовтень 2022 року (одяг, взуття для дітей та дорослих, ковдри, біжутерія, аксесуари тощо) здійснено з Туреччини та Румунії.

Також, підприємство ТОВ «ОПТІМА ПРОМТОРГ» за досліджуваний період згідно СЕА ПДВ здійснило операції з придбання товарів та послуг на внутрішньому ринку на загальну суму - 330 612,42 грн, в т. ч. ПДВ - 55 102,07 грн.

Частка сформованого податкового кредиту ТОВ «ОПТІМА ПРОМТОРГ» за рахунок здійснення імпортних операцій за період січень 2021 - жовтень 2022 року становить 99,9% загальної суми податкового кредиту товариства сформованого за період, що досліджується.

Встановлено, що ТОВ «ОПТІМА ПРОМТОРГ» відсутня за місцезнаходженням офісу: м. Львів, вул. Скляна, буд. 11-А, за місцем знаходження нібито складського приміщення ТОВ «ОПТІМА ПРОМТОРГ» за адресою: м. Львів, Шевченківський р-н, вул. Шевченка, 327, зазначеної у податковій звітності платника за формою 20-ОПП, також встановлена його відсутність.

Крім того, допитаний як свідок директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «ОПТІМА ПРОМТОРГ» ОСОБА_5 , який заперечив свою участь у реєстрації та веденні фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОПТІМА ПРОМТОРГ».

Вказані вище факти свідчать про явні ознаки фіктивності ТОВ «ОПТІМА ПРОМТОРГ» та здійснення невстановленими особами операцій з реалізації імпортованого товару (одяг, взуття для дітей та дорослих, ковдри, біжутерія, аксесуари тощо) за готівкові кошти, без відображення даних операцій з реалізації в Єдиному реєстрі податкових накладних та податковій звітності з ПДВ у досліджуваному періоді.

В ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження 20 січня 2023 року було проведено огляд транспортного засобу «DAF XF 460FТ», д.н.з. НОМЕР_1 з напівпричепом д.н.з. НОМЕР_2 , з кабіні даного автомобіля виявлено та вилучено печатку РР «FIRMA GOLD TRANS CODE 37199162» та чисті бланки А4 з відбитком печатки ПП «Фірма голд транс ідентифікаційний код 37199162».

Вказане майно є тимчасово вилученим майном, постановою детектива його визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.Тому з метою запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження майна, беручи до уваги, що відносно майна існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, просить клопотання задовільнити.

Т.в.о. заступника керівника Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив таке задовільнити.

Представник володільця майна в судове засідання не з`явився, подав клопотання про проведення судового розгляду в його відсутності.

Заслухавши думку детектива, оглянувши та перевіривши надані матеріали, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

За змістом частини 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно п.7 ч.2 ст. 131 КПК України арешт майна являється заходом забезпечення кримінального провадження, який у відповідності до вимог ч. 1 ст. 132 КПК України застосовується на підставі ухвали слідчого судді.

За правилами п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом пунктів 1, 2, 5, 6 ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Під час розгляду даного клопотання встановлено, що 20 січня 2023 року було проведено огляд транспортного засобу «DAF XF 460FТ», д.н.з. НОМЕР_1 з напівпричепом д.н.з. НОМЕР_2 , з кабіні даного автомобіля виявлено та вилучено печатку РР «FIRMA GOLD TRANS CODE 37199162» та чисті бланки А4 з відбитком печатки ПП «Фірма голд транс ідентифікаційний код 37199162».

Постановою старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління БЕБ у Львівській області від 22.01.2023 вказане у клопотанні майно визнано речовими доказами.

Отже, відповідно до встановлених в ході досудового розслідування обставин, згадане вище майно відповідає ознакам речових доказів, визначеним у статті 98 КПК України, та зберегло на собі сліди злочину, а відтак може мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Тому з метою унеможливлення його подальшого приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також забезпечення повного, швидкого та неупередженого розслідування, клопотання слідчого слід задовольнити.

Керуючись вимогами ст. ст. 9, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене в ході проведення огляду проведеного 20.01.2023, а саме на печатку РР «FIRMA GOLD TRANS CODE 37199162» та чисті бланки А4 з відбитком печатки ПП «Фірма голд транс ідентифікаційний код 37199162» у кількості 3 шт.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором, після чого про арешт майна слідчий та прокурор зобов`язані повідомити всіх заінтересованих осіб.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляція безпосередньо до Львівського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня проголошення ухвали. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1