Справа № 161/3272/23
Провадження № 1-кс/161/1146/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 07 березня 2023 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні прокурором Волинської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 що за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі, які зберігаються в інформаційних системах ДПС, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме:

- документів що стали підставою прийняття ІНФОРМАЦІЯ_1 (в тому числі Комісією з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 ) рішень від 28 вересня 2020 року №1972409/32313241, №1972405/32313241, №1972406/32313241, №1972407/32313241, №1972408/32313241 про відмову у реєстрації поданих ПП « ОСОБА_5 » податкових накладних №2 від 18 серпня 2020 року, №3 від 19 серпня 2020 року, №4 від 19 серпня 2020 року, №5 від 19 серпня 2020 року, №6 від 25 серпня 2020 року;

- наданих ПП « ОСОБА_5 » пояснень у зв`язку із зупинкою реєстрації податкових накладних №2 від 18 серпня 2020 року, №3 від 19 серпня 2020 року, №4 від 19 серпня 2020 року, №5 від 19 серпня 2020 року, №6 від 25 серпня 2020 року та доданих до них додатків (документів), в тому числі інформація про які зазначена в Журналі розгляду повідомлень щодо подачі документів про підтвердження реальності здійснення операцій по відмовленим ПН/РК, а також належним чином завірених копій положення про відділ прогнозу, аналізу та звітності, моніторингу операцій та ризиків управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ІНФОРМАЦІЯ_1 , посадових обов`язків начальника цього відділу ОСОБА_6 за період 2020 року по 2022 рік.

Оскільки, вищевказані документи, на думку слідчого мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідування за №0000413 від 26.12.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України, являються джерелом доказів, містять відомості, які самі по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, будуть використані в процесі доказування наявності кримінального правопорушення в діях конкретних осіб, оскільки досудовим розслідування встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , неналежно виконуючи свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, не здійснили реєстрацію податкових накладних/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ПП « ОСОБА_7 » внаслідок чого, останній через рішення суду отримав відшкодування з державного бюджету у сумі 517 493, 65 грн., як незаконно нарахованої шкоди. Таким чином, внаслідок неправомірних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , державному бюджету спричинено тяжкі наслідки.

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні доступу до вище вказаних документів в тому числі, які зберігаються в інформаційних системах ДПС, вилучення вказаних документів надасть можливість органу досудового розслідування встановити усі обставити у справі, у зв`язку із чим слідчий звернувся із даним клопотанням.

В судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_1 не з`явився, хоча повідомлявся про час і місце розгляду клопотання, слідчий та прокурор також не з`явилися, подали заяви клопотання про розгляд клопотання у їхній відсутності, а тому слідчий суддя приходить до висновку про розгляд клопотання на підставі наявних у ньому матеріалів із кримінального провадження.

Відповідно до положень, передбачених ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши клопотання долучені до нього матеріали із кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно до вимог ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Крім того, ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження, на підставі наданих та досліджених слідчим суддею письмових доказів, доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, враховуючи неможливість отримання запитуваних документів у інший спосіб, дослідження яких буде сприяти встановленню об`єктивної істини у кримінальному провадженні, приходжу до висновку, про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-167 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити.

Надати (забезпечити) дозвіл слідчим Третього слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові які є у складі слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000399 від 02.12.2022: ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 що за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі, які зберігаються в інформаційних системах ДПС, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме:

- документів що стали підставою прийняття ІНФОРМАЦІЯ_1 (в тому числі Комісією з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ІНФОРМАЦІЯ_1 ) рішень від 28 вересня 2020 року №1972409/32313241, №1972405/32313241, №1972406/32313241, №1972407/32313241, №1972408/32313241 про відмову у реєстрації поданих ПП « ОСОБА_5 » податкових накладних №2 від 18 серпня 2020 року, №3 від 19 серпня 2020 року, №4 від 19 серпня 2020 року, №5 від 19 серпня 2020 року, №6 від 25 серпня 2020 року;

- наданих ПП « ОСОБА_5 » пояснень у зв`язку із зупинкою реєстрації податкових накладних №2 від 18 серпня 2020 року, №3 від 19 серпня 2020 року, №4 від 19 серпня 2020 року, №5 від 19 серпня 2020 року, №6 від 25 серпня 2020 року та доданих до них додатків (документів), в тому числі інформація про які зазначена в Журналі розгляду повідомлень щодо подачі документів про підтвердження реальності здійснення операцій по відмовленим ПН/РК, а також належним чином завірених копій положення про відділ прогнозу, аналізу та звітності, моніторингу операцій та ризиків управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ІНФОРМАЦІЯ_1 , посадових обов`язків начальника цього відділу ОСОБА_6 за період 2020 року по 2022 рік.

Тимчасовий доступ провести до 07.04.2023 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно до вимог ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1