Справа №295/7147/22
УХВАЛА
Іменем України
08.08.2022 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні

клопотання про надання тимчасового доступу до речей та документів,

подане слідчим Житомирського районного управління поліції ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 ,

погоджене прокурором Житомирської окружної прокуратури ОСОБА_4 ,

у кримінальному провадженні за №0001318 від 15.07.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, та додані до нього матеріали,

в с т а н о в и в :

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, яке обґрунтоване тим, що слідчим відділом Житомирського РУП ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001318 від 15.07.2022 про те, що посадові особи ПП НВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за попередньою змовою з невстановленими особами, здійснюють діяльність на території України з метою подальшого фінансування дій, спрямованих на шкоду суверенітетові, територіальній цілісності та економічній безпеці України, шляхом заниження податку на прибуток підприємства, отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) впродовж 2014-2021 років в рамках зовнішньоекономічного контракту здійснювало постачання електричних виробів (комплекти пристроїв контролюючих пунктів «Граніт-мікро» на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ).

Одночасно встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » забезпечує поставку та супроводження роботи систем телемеханіки на базi iнформацiйно-керуючих телемеханічних комплексів « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

КТК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - це багаторівневий комплекс, який призначений для управління, реєстрації та діагностики енергетичних та інших виробничих процесів.

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » через державнi замовлення рф, здійснює ремонт та поставку виробів ІКТК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до АР Крим. Так, російське пiдприємство на виконання цивільно-правових договорiв виконало роботи щодо ремонту та заміни елементiв блоку пристроїв телемеханiки системи управлiння типу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на загальну суму понад 2 млн. руб.

Таким чином, економiчна співпраця ПП « ОСОБА_5 » з російським суб`єктом господарювання є підтримкою підприємства країни-агресора, економiчна та виробнича діяльність якого в АР Крим йде в розріз з національними інтересами України, та закріплює зв`язок російської федерації з окупованою територією України, посилює її вплив на півострові та може сприяти подальшій окупації нашої території.

Зокрема, торгівельно-економічна діяльність в АР Крим суперечить чинному законодавству України, зокрема, Закону України «Про забезпечення прав свобод громадян та правовий режим на тимчасово окупованій території України», розпорядженню Кабінету Міністрів України від 30.04.2014 №424-p «Про тимчасове закриття пунктів пропуску через державний кордон та пунктів контролю» та ст. 482 Митного кодексу України.

Посадові особи ПП « ОСОБА_5 », здійснювали експортні операції по заниженій вартостi вiдносно ринкової ціни, з метою зменшення розміру сплати податків та платежів до бюджетів України усіх рівнів та в подальшому привласнення вищезазначених коштів керівництвом та засновниками підприємства. Також, у результаті таких експортних операцій ПП « ОСОБА_5 », отримувало відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість.

Таким чином, посадовими особами ПП « ОСОБА_5 », за попередньою змовою з невстановленими особами, здійснюється дiяльнiсть на території України з метою подальшого фінансування дій, спрямованих на шкоду суверенітету, територiальної цілісності та економічної безпеки України, шляхом заниження податку на прибуток підприємства, отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість, в подальшому весь отриманий доход конвертувався в готівку та приховувався від оподаткування, чим підтримували дії агресора шляхом їх фінансування.

З урахуванням викладеного, для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, предметів, речей та документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, слідчий просить надати тимчасовий доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (за адресою: АДРЕСА_3 ), з метою вилучення документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Слідчий в судове засідання не з`явився, до клопотання долучив заяву про розгляд клопотання без участі слідчого.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи та інформація, до яких слідчий просить надати доступ, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

У відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 93, 161, 162 КПК України, та враховуючи, що за матеріалами кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані у клопотанні речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання та надати слідчому тимчасовий доступ до зазначених в клопотанні речей.

Керуючись вимогами статей 131, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності Житомирського РУП ГУНП у Житомирській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , лейтенанту поліції ОСОБА_6 , лейтенанту поліції ОСОБА_7 , лейтенанту поліції ОСОБА_8 , лейтенанту поліції ОСОБА_9 , ст. лейтенанту поліції ОСОБА_10 , капітану поліції ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (за адресою: АДРЕСА_3 ), з метою вилучення документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- реєстраційні документи облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника;

- сум отриманих пільг податків, зборів (платежів);

- відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5);

- інформації стосовно працевлаштованих осіб;

- ІР - адрес та email, з яких звітували засобами електронного зв`язку;

- проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень);

- схем руху товарних потоків та схем мінімізації податків, які готувались в ході перевірки; поданих платником податків уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з ПДВ у зв`язку з виправлення самостійно виявлених помилок (на суму понад 5 тис. грн. ПДВ);

- відомостей з системи автоматизованого співставлення податкового кредиту та податкових зобов`язань в розрізі контрагентів на рівні ДПА України щодо податкового кредиту з ПДВ платника;

- відшкодування ПДВ платнику податків;

- витягів з реєстру видаткових накладних, із зазначенням номенклатури товару, його кількості та вартості;

- експортно-імпортних операцій; облікових карток суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності (ЗЕД) та вантажно-митних декларацій;

- рішення про відповідність/невідповідність платника ПДВ критеріям ризиковості (додаток 4);

- квитанції платнику ПДВ про зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування;

- документи, які надавались платниками податків, для розгляду питання виключення з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості (договори, зокрема зовнішньоекономічні контракти, з додатками до них; договори, довіреності, акти керівного органу платника податку, якими оформлено повноваження осіб, які одержують продукцію в інтересах платника податку для здійснення операції;

- первинні документи щодо постачання/придбання товарі/послуг, зберігання і транспортування, навантаження, розвантаження продукції, складські документи (інвентаризаційні описи), у тому числі рахунки-фактури/інвойси, акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг) з урахування наявних типових форм та галузевої специфіки, накладні;

- розрахункові документи та/або банківські виписки х особових рахунків; -документи щодо підтвердження відповідності продукції (декларації про відповідність, паспорти якості, сертифікати відповідності), наявність яких передбачено договором;

- інші документи, що підтверджують невідповідність платника податку критеріям ризиковості);

- таблиця даних платника ПДВ (додаток 5) з поясненнями платника;

- рішення про врахування/неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 6);

- рішення про неврахування таблиці даних платника ПДВ (додаток 7) та документи, що до неї подавались;

- протоколи засідань комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування, реєстрація яких зупинена в ЄРПН за період з 01.01.2020 по теперішній час.

Встановити строк дії ухвали - до 07.09.2022 включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1