Провадження № 1-кс/686/4365/22
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2022 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м.Хмельницькому клопотання слідчого про продовження строків досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні № 0000083,

ВСТАНОВИВ:

18 травня 2022 року слідчий першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Хмельницькому) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, про продовження строків досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні №0000083.

Досудовим розслідуванням встановлено, що слідчими першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000083 від 28.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, у грудні 2016 року службовою особою митного поста "Кам`янець-Подільський" Хмельницької митниці ДФС під час митного оформлення в режимі імпорт газового конденсату, поданого по тимчасовій митній декларації від 06.12.2016 №400010000/2016/004198 декларантом ТОВ «Лубрікс-Нафта», в порушення вимог ч. 3, 10 ст. 260, ч. 1, 2 ст. 308 МК України, випустила у вільний обіг ввезений товар без обов`язкової сплати митних платежів на загальну суму 183,6 тис. грн.., що спричинило державі тяжкі наслідки.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Лубрікс-Нафта» ввезено на митну територію України товар, заявлений як газовий конденсат природний, за тимчасовими митними деклараціями №400010000/2016/004046 від 25.11.2016, №400010000/2016/004098 від 29.11.2016, №400010000/2016/004197 від 06.12.2016 та №400010000/2016/004198 від 06.12.2016, що були подані на митний пост «Кам`янець-Подільський» Хмельницької митниці ДФС. Згідно з поданими деклараціями, декларантом заявлено код товару згідно з УКТЗЕД та сплачено митних платежів із розрахунку: ПДВ - 20%, мито 0%, ставка акцизного податку 0 грн.

Одночасно, 25.11.2016 службовими особами митниці було відібрано зразки продукції для проведення лабораторного дослідження з метою проведення контролю правильності визначення коду товару.

В подальшому, після отримання результатів дослідження митним органом винесено кваліфікаційне рішення №КТ-402-2017 від 15.02.2017, яким визначено код ввезеного товару згідно з УКТЗЕД , при якому розмір митних платежів становить: ПДВ - 20%, мито 0%, ставка акцизного податку 183 EUR за 1 тис. л.

Згідно з актом №6026/04-36-14-15/39152257 від 29.06.2017, складеним Головним управлінням Державної фіскальної служби у Дніпропетровській області за результатами проведення документальної невиїзної перевірки в діяльності ТОВ «Лубрікс-Нафта» щодо дотримання вимог законодавства з питань державної митної справи за митними деклараціями №400010000/2016/004046 від 25.11.2016, №400010000/2016/004098 від 29.11.2016, №400010000/2016/004197 від 06.12.2016 та №400010000/2016/004198 від 06.12.2016, встановлено заниження вказаним підприємством податкових зобов`язань по сплаті акцизного податку на суму 600 417,23 грн. та податку на додану вартість на суму 120 083,44 грн., всього податків (зборів) на суму 720 500,67 гривень.

Також, як встановлено, податкові повідомлення-рішення, що винесені на підставі вказаного акту перевірки, залишено в силі постановою Дніпропетровського апеляційного адміністративного суду від 21.06.2018 (справа №804/7263/17). Крім того, податковий борг, що виник за результатами проведення зазначеної перевірки, стягнуто з ТОВ «Лубрікс-Нафта» рішенням Дніпропетровського окружного адміністративного суду від 01.11.2019, яке залишено в силі постановою Третього апеляційного адміністративного суду від 11.11.2020 (справа №160/6609/19).

Під час досудового розслідування проведено ряд слідчих дій з метою встановлення всіх об`єктивних обставин справи, а саме: проведено тимчасовий доступ та витребувано документи щодо ввезення ТОВ «Лубрікс-Нафта» товару та його розмитнення, проведено тимчасовий доступ до даних автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (АСМО) Єдиної автоматизованої інформаційної системи (ЄАІС) щодо митного оформлення ввезеного товару, витребувано відомості щодо фактичної сплати митних платежів, проведено тимчасові доступи та до матеріалів кримінального провадження долучено копії матеріалів перевірки, проведеної в діяльності ТОВ «Лубрікс-Нафта», на підставі яких складено акт №6026/04-36-14-15/39152257 від 29.06.2017, та копії рішень судів, якими залишено в силі податкові повідомлення-рішення, що винесені на підставі вказаного акту перевірки, призначено та проведено судово-товарознавчу та судово-економічну експертизи, допитано інспекторів митного поста "Кам`янець-Подільський" Хмельницької митниці ДФС, яким здійснювалось розмитнення ввезеного товару та інші слідчі та процесуальні дії.

Також, у ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження 03.05.2022 та 04.05.2022 було повідомлено про підозру головним державним інспекторам митного поста "Кам`янець-Подільський" Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367 КК України. В подальшому, з матеріалів вказаного кримінального провадження матеріали досудового розслідування відносно зазначених осіб було виділено в окремі провадження.

Враховуючи вищевикладене, а також беручи до уваги, що строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000083 закінчується 28.05.2022 року, слідчий просить зазначений строк продовжити, оскільки необхідно провести ще ряд слідчих дій, з метою встановлення обставин вчинення правопорушення та осіб, які причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, з метою прийняття кінцевого процесуального рішення, а саме: повторно допитати державного інспектора митного поста "Кам`янець-Подільський" Хмельницької митниці ДФС ОСОБА_6 , яким здійснювалось розмитнення за тимчасовою митною декларацією №400010000/2016/004198 від 06.12.2016.

Відповідно до ч. 3 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Враховуючи, що зазначені слідчим дії є значимими у даному кримінальному провадженні, а також беручи до уваги, що вказані дії слідчий не міг вчинити раніше з об`єктивних причин, строк досудового розслідування підлягає продовженню на шість місяців, що є достатнім та обґрунтованим задля вчинення всіх належних процесуальних дій.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000083 від 28.05.2021 року на шість місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду