печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8244/22-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 лютого 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:
16.02.2022 прокурор групи прокурорів у кримінальному провадженні - прокурор другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської міської прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчими першого слідчого відділу (з дислокацією у м. Києві) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого в місті Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000129 від 10.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

У ході досудового розслідування досліджуються факти викладені у повідомленні про злочин народного депутата України ОСОБА_4 , згідно з яким, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 (у зв`язку із структурними змінами ДПС) та ІНФОРМАЦІЯ_2 , зловживаючи службовим становищем, діючи за попередньою змовою групою осіб з невстановленими особами, шляхом створення умов для реєстрації податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, забезпечили безперешкодне функціонування «конвертаційного центру» на території м. Києва та Київської області, послугами якого скористалась низка суб`єктів господарювання, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АО « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », тощо.

Як вбачається з клопотання, вказані суб`єкти господарювання користуються послугами підприємств, що зареєстровані на підставних осіб, не мають основних та транспортних засобів, достатньої кількості кваліфікованого персоналу для проведення фінансово-господарської діяльності у задекларованих обсягах, що може свідчити про фактичне керування такими підприємствами організаторами «конвертаційного центру».

У відповідності до даних ІНФОРМАЦІЯ_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у податковій звітності задекларувала доходи понад 166 мільйонів гривень та понесені витрати у сумі близько 95 мільйонів гривень, внаслідок чого повинно було отримати прибуток у розмірі 71 мільйон гривень, але згідно фінансової звітності за 2017-2019 роки, вказаним суб`єктом господарювання відображені у звітності «Інші операційні витрати», в сумі 84,9 мільйонів гривень, саме які і обслуговували «конвертаційні центри», які працюють під керівництвом службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Крім цього, згідно з інформацією оперативного підрозділу, до вказаних дій можуть бути причетні: ЮБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ЮФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), Компанія з управління активами « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), АО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Юридична Асоціація « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), Юридична спілка « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), АО « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), АО « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та інші суб`єкти господарювання.

Під час досудового розслідування встановлено, що вказані суб`єкти господарювання мали фінансові відносини з державними банками, підприємствами та іншими суб`єктами господарювання та отримували від них значні суми грошових коштів, за послуги, які фактично не надавались.

З метою проведення всебічного, повного і об`єктивного досудового розслідування, для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Разом з тим, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання у частині надання дозволу на вилучення оригіналів документів, оскільки прокурором необґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів на даній стадії досудового розслідування.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_8 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , на тимчасовий доступ до речей і документів (в тому числі електронних), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитися з ними та вилучити належним чином завірені копії і в електронному вигляді, а саме: до податкової та юридичної справи до податкових та юридичних справ Юридичного бюро « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Юридичної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; Компанії з управління активами « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; Адвокатське об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; АО « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , з можливістю їх вилучення в копіях, із обовязковим зазначенням таких даних: адреси місцезнаходження платника податків, вказаних у реєстраційних документах підприємства; адреси фактичного місцезнаходження платника податків; відомостей щодо стану платника податків; контактних даних підприємств (адреса, номери телефонів, факсів, адреси електронної пошти тощо); дати реєстрації підприємств в органах державної влади; дати постановки підприємств на податковий облік; відомості щодо взяття підприємств на облік в якості платника податків на додану вартість (дата видачі відповідного свідоцтва та його реквізити); відомості щодо засновників (співзасновників) підприємства (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації, участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; відомості щодо службових осіб підприємств (П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо) за весь період діяльності; відомості щодо банківських рахунків підприємства (як відкритих, так і закритих на даний час) за весь період діяльності; відомості щодо осіб, які отримували на даному підприємстві доходи (за весь період діяльності) (із зазначенням П.І.Б., ідентифікаційний номер, дата народження, місце реєстрації участь в інших суб`єктах підприємницької діяльності тощо); відомості щодо показників фінансово-господарської діяльності підприємств за весь період діяльності (із розбивкою по звітних періодах); відомості щодо сум податків, зборів, обов`язкових платежів, сплачених підприємствами до бюджетів всіх рівнів за весь період їх діяльності (із розбивкою по звітних періодах); відомості про те, чи не підпадають зазначені підприємства під ознаки так званих «підприємств - мінімізаторів» (із зазначенням відповідних причин); відомості про те, чи не підпадають дані підприємства під ознаки так званих «податкових ям» (із зазначенням відповідних причин); відомості щодо здійснення підприємством будь-яких фінансово-господарських операцій, які підпадають під ознаки «сумнівних» або «нетипових» операцій; відомості щодо фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства з суб`єктами підприємницької діяльності, які на даний час визнані банкрутами, ліквідовані тощо; відомості щодо того, в якій саме формі підприємство звітує до органів ДФС України (у тому випадку, якщо підприємство звітує в електронній формі, прошу надати вичерпні відомості щодо електронної адреси підприємства, з технічними параметрами та зазначенням відповідних IP-адрес); відомості щодо наявності у підприємства транспортних засобів; відомості щодо наявності у підприємств (на праві власності або на праві користування) складських приміщень протягом всього періоду діяльності; відомості щодо наявності у підприємств будь-яких ліцензій, дозволів тощо; відомості про те, чи користувались підприємства будь-якими пільгами протягом всього періоду діяльності тощо; відомості щодо підприємств-контрагентів вказаних суб`єктів підприємницької діяльності (відповідно до Додатку 5 до Декларації з податку на додану вартість) за період діяльності, протягом якого підприємство здає до відповідного органу ДФС України вказаний вище Додаток; відомості щодо проведених на підприємстві (протягом всього періоду його діяльності) будь-яких (планових, позапланових, зустрічних тощо) перевірок (із долученням копій відповідних актів, довідок, а також вжитих заході за результатами їх проведення); відомості щодо камеральних інспекторів відповідного структурного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_18 , за якими закріплені вказані підприємства (із зазначенням посади та контактних даних та долученням копій наказів про призначенням на посаду та посадових інструкцій); відомості про те, чи мали місце у минулому факти не направлення до органу ДФС України документів податкової звітності вказаних вище підприємств (у разі наявності таких фактів, повідомити про вид відповідного документу податкової звітності, звітний період, а також надати належним чином завірені копії документів щодо належного реагування з боку службових осіб органів ІНФОРМАЦІЯ_19 ) на вчинені платником податків порушення вимог чинного податкового законодавства України, у тому числі належним чином завірені копії документів щодо фактичної сплати до бюджету відповідних сум штрафів, тощо); відомості про те, чи мали місце у минулому факти неприймання документів податкової звітності, які направлялись службовими особами вказаного вище підприємства до органу ІНФОРМАЦІЯ_19 ) (у разі позитивної відповіді, інормувати про причини такого неприймання, а також надати документи, які підтверджують факт належного повідомлення платника податків про те, що його звітні документи у встановленому чинним законодавством України порядку не прийняті); відомості про те, чи мали місце у минулому факти анулювання свідоцтва платника ПДВ вказаних вище підприємств, а також подальшої видачі нового свідоцтва або поновлення анульованого свідоцтва вказаного вище СПД (у разі позитивної відповіді прошу направити належним чином завірені копії документів щодо анулювання та видачі (поновлення); відомості щодо проведених податкових перевірок, а також нарахованих та сплачених санкцій; відомості щодо підстав, порядку проведення та результатів ліквідаційної процедури (у тому випадку, якщо така процедура мала місце) з обов`язковим наданням копій відповідних підтверджуючих факт проведення ліквідаційної процедури документів (факт ліквідації підприємства не може бути підставою для ненадання будь-яких необхідних відомостей); належним чином завірені копії облікової справи та всієї наявної інформації щодо Юридичного бюро « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; Юридичної фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; Компанії з управління активами « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; Адвокатське об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; АО « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , в електронному вигляді в тому числі Додатки 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» у період з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано прокурору.

Слідчий суддя ОСОБА_1