Справа № 461/438/22
Провадження № 1-кс/461/1656/22
10.05.2022 року м.Львів
Старший слідчий слідчого управління ГУ НП у Львівській області ОСОБА_5 за погодження із прокурором відділу Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення тимчасового доступу з вилученням у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в електронному вигляді документів (митних декларацій та доданих до них всіх документів) за період з 01.07.2017 по 31.12.2020 щодо підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
В обгрунтування внесеного клопотання покликається на те, що з матеріалів досудового розслідування, яке розпочато на підставі узагальнених матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_7 , встановлено, що однією з мешканок м. Львова здійснювались систематичні перетини державного кордону України на територію Республіки Польща де у період 2017-2019 років проводилось внесення готівкових коштів на її банківські рахунки з одночасним перерахуванням грошових коштів чеській фінансовій компанії ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка перерахувала понад 100 млн. грн. на рахунки різних платників податків в Україні, у тому числі без зазначення у призначенні платежу реквізитів будь-яких зовнішньоекономічних контрактів.
Згідно з висновками ІНФОРМАЦІЯ_7 діяльність з переміщення готівкової грошової маси з України в Республіку Польща для її внесення на банківські рахунки з подальшим перерахуванням фінансовій компанії свідчить про виконання функцій кеш-кур`єра певними громадянами в інтересах невстановленого кола осіб, якими можуть бути також українські платники податків, що отримували валютні безготівкові надходження від чеської фінансової компанії ІНФОРМАЦІЯ_8 .
Так, згідно даних ІНФОРМАЦІЯ_7 від компанії ІНФОРМАЦІЯ_8 найбільші суми зарахувань одержувались:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
При цьому, призначення платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не містять посилання на підстави фінансово-господарських відносин з нерезидентом.
У відповідності до вимог ст. 455 МК України наказом Міністерства фінансів України № 552 від 15.06.2015 затверджено Порядок обліку осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством України з питань митної справи. Як наслідок, у відкритому доступі на Єдиному державному інформаційному веб-порталі ІНФОРМАЦІЯ_1 «Єдине вікно для міжнародної торгівлі» функціонує реєстр осіб, уповноважених на здійснення операцій з товарами.
Перевіркою даних реєстру встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є учасниками відносин, що регулюються законодавством України з питань митної справи.
З огляду на викладене, у даному кримінальному провадженні на теперішній час необхідно встановити господарські операції під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності для з`ясування джерел походження грошових коштів від нерезидентів та законності документального підтвердження таких зарахувань на адресу українських платників податків.
При цьому, інформація з митних декларацій та документів, які долучаються декларантом до митних декларацій, є конфіденційною інформацією, оскільки відноситься до такої, що містить комерційну таємницю. Як наслідок, за приписами ст. 21 Закону України «Про інформацію», ст.ст. 11, 452 МК України та ст.ст. 131, 132, 162 КПК України для отримання дозволу на доступ до такої інформацій стороною обвинувачення вимагається дозвіл слідчого судді.
Враховуючи функціонування з 2017 року у повному обсязі електронного митного декларування під час проходження митних формальностей, всі митні декларації та додані до них необхідні підтверджуючі документи подаються суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності в електронній формі до митниць оформлення ІНФОРМАЦІЯ_1 .
При цьому слід враховувати, що за приписами ч. 3 ст. 99 КПК України оригіналом електронного документа є його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.
З огляду на викладене, на теперішній час є потреба у проведенні тимчасового доступу до електронних варіантів митних декларацій та доданих до них підтверджуючих документів щодо компаній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », оскільки наявні підстави для застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження згідно ч. 3 ст. 132 КПК України.
Слідчий у судове засідання не з`явився, оскільки у заяві просив суд проводити розгляд клопотання у його відсутності та у відсутності прокурора, а також без участі особи, у володінні якої знаходяться вказані речі та документи.
З метою забезпечення повноти та об`єктивності досудового розслідування, вважаю за можливе під час розгляду клопотання застосувати положення ч.2 ст.163 КПК України, згідно яких, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Перевіривши наданні матеріали та дослідивши докази по цих матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Зі змісту клопотання вбачається, що однією з мешканок м. Львова здійснювались систематичні перетини державного кордону України на територію Республіки Польща де у період 2017-2019 років проводилось внесення готівкових коштів на її банківські рахунки з одночасним перерахуванням грошових коштів чеській фінансовій компанії Аkcenta CZ A.S., яка перерахувала понад 100 млн. грн. на рахунки різних платників податків в Україні, у тому числі без зазначення у призначенні платежу реквізитів будь-яких зовнішньоекономічних контрактів.
Згідно з висновками ІНФОРМАЦІЯ_7 діяльність з переміщення готівкової грошової маси з України в Республіку Польща для її внесення на банківські рахунки з подальшим перерахуванням фінансовій компанії свідчить про виконання функцій кеш-кур`єра певними громадянами в інтересах невстановленого кола осіб, якими можуть бути також українські платники податків, що отримували валютні безготівкові надходження від чеської фінансової компанії ІНФОРМАЦІЯ_8 .
Так, згідно даних ІНФОРМАЦІЯ_7 від компанії ІНФОРМАЦІЯ_8 найбільші суми зарахувань одержувались:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
При цьому, призначення платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не містять посилання на підстави фінансово-господарських відносин з нерезидентом.
У відповідності до вимог ст. 455 МК України наказом Міністерства фінансів України № 552 від 15.06.2015 затверджено Порядок обліку осіб, які під час провадження своєї діяльності є учасниками відносин, що регулюються законодавством України з питань митної справи. Як наслідок, у відкритому доступі на Єдиному державному інформаційному веб-порталі ІНФОРМАЦІЯ_1 «Єдине вікно для міжнародної торгівлі» функціонує реєстр осіб, уповноважених на здійснення операцій з товарами.
Перевіркою даних реєстру встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є учасниками відносин, що регулюються законодавством України з питань митної справи.
При цьому, інформація з митних декларацій та документів, які долучаються декларантом до митних декларацій, є конфіденційною інформацією, оскільки відноситься до такої, що містить комерційну таємницю. Як наслідок, за приписами ст.21 Закону України «Про інформацію», ст.ст. 11, 452 МК України та ст.ст.131, 132, 162 КПК України для отримання дозволу на доступ до такої інформацій стороною обвинувачення вимагається дозвіл слідчого судді.
Враховуючи функціонування з 2017 року у повному обсязі електронного митного декларування під час проходження митних формальностей, всі митні декларації та додані до них необхідні підтверджуючі документи подаються суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності в електронній формі до митниць оформлення ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчим доведено, що на теперішній час є потреба у проведенні тимчасового доступу до електронних варіантів митних декларацій та доданих до них підтверджуючих документів щодо компаній ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Враховуючи вищевикладене, а також правові підстави для тимчасового доступу, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки, розумність та співрозмірність тимчасового доступу завданням кримінального провадження, наявність об`єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, приймаючи до уваги неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий, без застосування цих заходів, вважаю, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Надати дозвіл на проведення тимчасового доступу з вилученням у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в електронному вигляді документів (митних декларацій та доданих до них всіх документів) за період з 01.07.2017 по 31.12.2020 щодо підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Виконання ухвали слідчого судді покласти на слідчих слідчого управління ГУ НП у Львівській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , а також прокурорів групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_14 та прокурорів вищевказаного відділу ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 .
Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.
Роз`яснити наслідки невиконання ухвали, передбачені ст.166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1