Провадження № 1-кс/752/2953/22
У Х В А Л А

26.07.2022 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000324 від 18.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України,

в с т а н о в и в:

прокурор Київської міської прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000324 від 18.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України, що вилучено в ході обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» (ЄДР 35341093), за адресою: м. Дніпро, вул. Мудрого Ярослава князя, 27/31, проведеного згідно ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_4 від 21.07.2022 фінансово господарську документацію по взаємодії між ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» з різними контрагентами передбаченими ухвалою слідчого судді та іншими, які поміщенні до 79 ящиків скріплених біркою.

Клопотання обґрунтовано тим, що У провадженні СУ ГУНП у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 0000324 від 18.06.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що засновниками та беніфіціарними власниками ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» (ЄДР 35341093) є ОСОБА_5 та громадянин Держави ОСОБА_6 здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність, а також фінансово - господарську діяльність на території України умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» (ЄДР 35341093) займається дистрибуцією медичного обладнання та медичних препаратів. Середньооблікова кількість штатних працівників 342 особи.

Аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» (ЄДР 35341093) встановлено, що основним контрагентом є компанія SIA «INCOMBALT» (Рига, Латвія) (контракт № IB 17092019 від 17.09.2019).

Так, у період з 12.2019 по 06.2020 відповідно до контракту, укладеного з компанією SIA «INCOMBALT» (Рига, Латвія), ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» (ЄДР 35341093) на митну територію України здійснено імпорт товарів медичного призначення на суму 92,9 млн. грн.

Водночас, SIA «INCOMBALT» (Рига, Латвія) є підприємством, яке надає послуги з ремонту автомобілів (СТО), організаційна структура налічує 31 працівника та включає посади постачальника, маляра, слюсаря, зварювальника, що не відповідає специфіці оптової торгівлі медичним обладнанням та препаратами.

При цьому, фактичну митну вартість імпортованого товару на сьогоднішній день встановити неможливо, а реквізити компанії SIA «INCOMBALT» (Рига, Латвія) службовими особами ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» (ЄДР 35341093) використовувались з метою мінімізації податкових платежів з податку на прибуток (92, 9 млн. грн. * 18% = 16,7 млн. грн.).

Крім того, ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» (ЄДР 35341093) протягом 2019-2020 років здійснювалось перерахування коштів на банківські рахунки приватних підприємців:

- ОСОБА_7 ( НОМЕР_1 ) - 1,78 млн. грн. (вид діяльності - рекламні агентства);

- ОСОБА_8 ( НОМЕР_2 ) 2,21 млн. грн. (вид діяльності - рекламні агентства);

- ОСОБА_9 ( НОМЕР_3 ) - 2,54 млн. грн. (вид діяльності рекламні агентства);

- ОСОБА_10 ( НОМЕР_4 ) - 2,2 млн. грн. (вид діяльності - рекламні агентства);

- ОСОБА_11 ( НОМЕР_5 ) - 1,24 млн. грн. (вид діяльності - діяльність у сфері бухгалтерського обліку та аудиту).

Податкова звітність вказаних приватних підприємців подається з однієї ІР- адреси, що може свідчити про удаваність проведених операцій, а реквізити зазначених приватних підприємців службовими особами ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» (ЄДР 35341093) використовувались з метою мінімізації податкових платежів з податку на прибуток (9,97 млн. грн. * 18% = 1,74 млн. грн.).

Враховуючи викладене, в діях посадових осіб ТОВ «МЕДХАУЗ СВІС ГМБХ» (ЄДР 35341093) вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

У ході розслідування установлено, що директором ТОВ «МЕДХАУЗ СВІС ГМБХ» (ЄДР 35341093) є ОСОБА_12 (і.п.н НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , головним бухгалтером - ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Окрім того, досудовим розслідуванням встановлено, що з метою привласнення та розтрати коштів інвестиційних програм і проектів регіонального розвитку Департаменту благоустрою та інфраструктури Дніпровської міської ради, Департаменту житлового господарства Дніпровської міської ради, комунальними підприємствами Дніпровської міської ради, серед яких надання мешканцям територіальної громади м. Дніпро послуг з комплексного обслуговування об`єктів, технічного обслуговування внутрішньобудинкових систем: водопостачання; водовідведення; теплопостачання; гарячого водопостачання; зливної каналізації; електропостачання; газопостачання, технічного обслуговування ліфтів, обслуговування систем диспетчеризації, обслуговування димових та вентиляційних каналів, поточний ремонт конструктивних елементів, технічних пристроїв будинків та елементів зовнішнього упорядження, що розміщені на закріпленій в установленому порядку прибудинковій території, поточний ремонт внутрішньобудинкових систем: водопостачання; водовідведення; теплопостачання; гарячого водопостачання; зливової каналізації; електропостачання; газопостачання, прибирання прибудинкової території, прибирання снігу, посипання частини прибудинкової території, призначеної для проходу та проїзду, протиожеледними сумішами, дератизація, дезінсекція, придбання електричної енергії для освітлення місць загального користування, живлення ліфтів та забезпечення функціонування іншого спільного майна багатоквартирного будинку, надання послуг з управління багатоквартирним будинком, проведення капітального та поточного ремонтів, благоустрою прибудинкових територій та загальнодоступних місць відпочинку громадян, для чого ними створено низку підконтрольних підприємств та визначено їх керівників, а саме: ТОВ «БМТ «Парус» (), ТОВ «Владис Груп» (), ТОВ «Берг» (), ПП «Берг 2004» (), ТОВ «Берг і К» (), ТОВ «Фортеця-БР» (), ТОВ «Будівельна компанія «Прем`єр Буд» (), ТОВ «Маркон Компані» (), ТОВ «Укрекспертбуд Україна» (), ТОВ «Партнерська Справа» (), ТОВ ОП «Жилсервіс» (), ТОВ «Будівельна компанія «Профіжитлобуд» (), ТОВ «К.О.Д.» (), ТОВ «Концерн «Весна» (), ТОВ «Енерго Січ» (), ПП «САЙРУС» () та інші.

Зазначені вище товариства підконтрольні ОСОБА_5 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , пов`язані між собою засновницьким та іншими зв`язками. Зокрема, основну масу підприємств-резидентів зареєстровано у місті Дніпро за одними і тими ж адресами, за безпосередньої участі одних і тих же осіб, статутні документи посвідчено одними і тими ж приватними нотаріусами; їх інтереси в органах влади та управління, правоохоронних органах та судах, у взаємовідносинах із суб`єктами господарської діяльності представляли одні і ті ж особи; звітують про свою діяльність з одних і тих же ІР-адрес, ведуть банківські розрахунки у системі «клієнт-банк» з одних і тих же ІР-адрес; об`єднані спільною матеріальною базою, контактними даними; одні і ті ж особи, у тому числі ОСОБА_16 , в одних підприємствах є засновниками, у інших - керівниками, в третіх - отримують прибуток або представляють їх інтереси.

У період 2017-2022 років ОСОБА_5 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_17 забезпечили функціонування вказаних суб`єктів господарювання шляхом фінансування їх злочинної діяльності - придбання приміщень, їх оренда, придбання автотранспорту, комп`ютерної техніки, засобів зв`язку, інших речей та предметів, видача винагороди підконтрольним службовим особам, придбання та реєстрація суб`єктів господарювання резидентів, через які ними здійснювались незаконні фінансові операції з легалізації (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом, та з використанням яких вчинювали кримінальні правопорушення.

Зокрема, упродовж 2018 - 2022 років, вказаними підконтрольними ОСОБА_5 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_17 суб`єктами господарювання вносились завідомо неправдиві відомості щодо фактичного обсягу виконаних робіт та їх вартості до актів виконаних робіт, які у подальшому підписувались посадовцями міської ради щодо виконання капітальних та поточних ремонтів на об`єктах житлово-комунальної сфери громади міста Дніпро, на загальну суму більш ніж 95 млн. грн.

Крім того, встановлено, що вказаними підприємствами також проводились капітальні та поточні ремонти, замовниками яких були комунальні підприємствами Дніпровської міської ради: КВ ЖРЕП Жовтневого району (), КП ЖГ Самарського району (), КП «Мунiципальне житло» (), КП «ЖИЛСЕРВIС-2» ДМР (), КП «ЖИЛСЕРВIС-5» ДМР (), КП «Жилсервiс-14» ДМР (), КП «ЖИЛСЕРВIС-ДНIПРО» ДМР (), КП «Коменергосервіс» (), КП «Теплоенерго» (), КП «Дніпроводоканал» ().

При цьому, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою привласнення та заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовими становищами та вчинення службового підроблення під час надання послуг з комплексного обслуговування вказаних об`єктів житлово-комунальної сфери м. Дніпро, вступили у попередню змову з невстановленими посадовцями міської ради щодо спільного вчинення даних злочинів між собою, усвідомлюючи протиправність своїх дій і діючи умисно, надали свою добровільну згоду на спільне вчинення службових та інших майнових злочинів з метою розкрадання коштів місцевих громад та одержання прибутку шляхом завищення об`ємів та обсягів робіт виконаних на об`єктах житлово-комунальної сфери.

Зокрема, заздалегідь визначені ОСОБА_5 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_17 особи керівники підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, складали та підписували акти приймання виконаних підрядних робіт типової форми № КБ-2в із завищеними обсягами та вартостями та довідки до них; отримували на розрахункові рахунки вказаних підконтрольних підприємств грошові кошти за завищеними обсягами та вартостями, а вказані особи здійснювали розпорядження ними в особистих інтересах та інтересах осіб, з якими вони попередньо вступили у злочинну змову; безпосередньо здійснювали переведення отриманих злочинним шляхом грошових коштів у безготівкову форму; здійснювали відмивання (легалізацію) коштів здобутих злочинним шляхом з метою приховування своєї злочинної діяльності, а також отримували грошову винагороду за рахунок коштів здобутих злочинним шляхом.

Таким чином кошти, які надійшли від суб`єктів господарювання як сплата за комунальні послуги, будівельні та ремонтні роботи через транзитні підприємства здебільшого у формі безповоротної фінансової допомоги перераховано на фіктивні підприємства з метою переведення в готівку для привласнення коштів.

22.07.2022, на підставі ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_4 від 21.07.2022 (справа №752/18235/20, провадження №1-кс/752/2921/22) за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» (ЄДР 35341093), за адресою: м. Дніпро, вул. Мудрого Ярослава князя, 27/31 проведено обшук в ході якого було виявлено та вилучено фінансово господарську документацію по взаємодії між ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» з різними контрагентами передбаченими ухвалою слідчого судді та іншими, які поміщенні до 79 ящиків скріплених біркою.

З метою збереження речових доказів, а саме документів, вилучених 22.07.2022, на підставі ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_4 від 21.07.2022, виникла необхідність у накладенні арешту, в зв`язку з чим прокурор просить задовольнити клопотання.

Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

В ході розгляду клопотання встановлено, що в провадженні СУ ГУНП у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження № 0000324 від 18.06.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що засновниками та беніфіціарними власниками ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» (ЄДР 35341093) є ОСОБА_5 та громадянин Держави ОСОБА_6 здійснюючи зовнішньоекономічну діяльність, а також фінансово - господарську діяльність на території України умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

22.07.2022, на підставі ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_4 від 21.07.2022 (справа №752/18235/20, провадження №1-кс/752/2921/22) за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» (ЄДР 35341093), за адресою: м. Дніпро, вул. Мудрого Ярослава князя, 27/31 проведено обшук в ході якого було виявлено та вилучено фінансово господарську документацію по взаємодії між ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» з різними контрагентами передбаченими ухвалою слідчого судді та іншими, які поміщенні до 79 ящиків скріплених біркою.

Прокурор Київської міської прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000324 від 18.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України, що вилучено в ході обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» (ЄДР 35341093), за адресою: м. Дніпро, вул. Мудрого Ярослава князя, 27/31, проведеного згідно ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_4 від 21.07.2022 фінансово господарську документацію по взаємодії між ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» з різними контрагентами передбаченими ухвалою слідчого судді та іншими, які поміщенні до 79 ящиків скріплених біркою.

22.07.2022 р. на підставі постанови ст.слідчого СУ ГУ НП у м.Києві ОСОБА_18 вилучені 22.07.2022 р. за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: фінансово-господарська документація по взаємовідносинам ТОВ "Медхауз Свіс ГМБХ», були визнані речовими доказами.

Відповідно до ст.167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення, або його спеціальну конфіскацію в порядку, встановленому законом.
Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:
1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;
2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;
3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;
4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Відповідно до положень ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.
Треті особи, майно яких може бути арештовано, - особи, які отримали чи придбали у підозрюваної, обвинуваченої чи засудженої особи майно безоплатно або в обмін на суму, значно нижчу ринкової вартості, або знали чи повинні були знати, що мета такої передачі - отримання доходу від майна, здобутого внаслідок вчинення злочину, приховування злочину та/або уникнення конфіскації.
Вищезазначені відомості щодо третьої особи повинні бути встановлені в судовому порядку на підставі достатності доказів.
Підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.
Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
В силу положень ст.171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.

Згідно положень статті 1-ї Першого протоколу до Європейської конвенції про захист прав та основоположних свобод людини, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном, ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

У відповідності до усталеної практики Європейського Суду з прав людини в контексті вищевказаних положень, володіння майном повинно бути законним ( рішення у справі "Іатрідіс проти Греції"). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (рішення у справі "Антріш проти Франції", "Кушоглу проти Болгарії"). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Звертаючись до суду, прокурор просить накласти арешт на майно, що було вилучено під час проведення обшуку, з метою забезпечення його збереження.

Матеріали кримінального провадження, долучені до клопотання, підтверджують, що вилучені документи можуть бути предметом злочину, його знаряддям, а також можуть містити інформацію про обставини вчинення кримінального правопорушення та бути доказом у справі.

З огляду на викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, з метою забезпечення збереження тимчасово вилученого майна, що може бути речовим доказом у кримінальному провадженні, оскільки незастосування таких заходів може призвести до їх спотворення або знищення.

Таке втручання у право власності особи на даній стадії досудового розслідування забезпечить дієвість кримінального провадження та збереження доказів.

Керуючись вимогами ст. ст.131, 132, 170-173 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

клопотання прокурора Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000324 від 18.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.5 ст.191, ч.3 ст.209 КК України, задовольнити.

Накласти арешт на вилучену в ході обшуку за місцем здійснення господарської діяльності ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ» (ЄДР 35341093), за адресою: м. Дніпро, вул. Мудрого Ярослава князя, 27/31, проведеного згідно ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_4 від 21.07.2022, фінансово господарську документацію по взаємовідносинам ТОВ «Медхауз Свіс ГМБХ».

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з моменту проголошення.

Слідчий суддя