УХВАЛА

Справа № 569/6502/22

1-кс/569/2512/22

15 червня 2022 року Рівненський міський суд Рівненської області

у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

слідчого ОСОБА_4 ,

підозрюваного ОСОБА_5 ,

захисників підозрюваного ОСОБА_5 адвокатів ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Рівне клопотання слідчого третього слідчого відділу (відділу з дислокацією у м. Рівному) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому капітана Державного бюро розслідування ОСОБА_4 про встановлення строку ознайомлення із матеріалами кримінального провадження,

ВСТАНОВИВ:

Cлідчий третього слідчого відділу (відділу з дислокацією у м. Рівному) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому капітан Державного бюро розслідування ОСОБА_4 за погодженням із прокурором, який здійснює нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_8 звернувся до суду з клопотанням про встановлення строку для ознайомлення підозрюваному ОСОБА_5 та його захисникам ОСОБА_6 , ОСОБА_7 з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000033 від 06.05.2022 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, терміном до 13 червня 2022 року, включно.
В обґрунтування клопотання вказав, що територіальним Управлінням державного бюро розслідувань, розташованим у місті Хмельницькому здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000033 від 06.05.2022 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Із матеріалів клопотання убачається, що відповідно до наказу виконуючого обов`язки начальника Поліської митниці Державної митної служби України ОСОБА_9 від 20.12.2019 №266-о ОСОБА_5 призначено на посаду головного державного інспектора митного поста «Рівне» Поліської митниці Держмитслужби.

Згідно абзацу 1 пункту 1 частини 1 статті 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів», ОСОБА_5 , є працівником правоохоронного органу, у зв`язку з чим постійно здійснював функцію представника влади та, відповідно до пункту 1 примітки до статті 364 КК України, є службовою особою.

ОСОБА_5 , достовірно знаючи свої службові обов`язки, зловживаючи своїм службовим становищем, усвідомлюючи протиправність своїх дій, всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди для іншої юридичної особи, 04.08.2020 року, перебуваючи за місцем роботи на митному посту «Рівне», за адресою: м. Рівне, вул. Млинівська, 23а, діючи умисно, в інтересах посадових осіб ТОВ «Бразерс Плюс» (, м. Луцьк, вул. Рівненська, 76А) здійснив митне оформлення транспортного засобу на підставі товаросупровідних документів, які містять недостовірні дані стосовно дати першої реєстрації автомобіля, чим спричинив тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам за наступних обставин.

Так, 04.08.2020 декларантом ТОВ «Бразерс Плюс» ОСОБА_10 до митного оформлення подано митну декларацію типу ІМ40ДЕ UA204020/2020/230009, якою заявлено у митний режим «імпорт» товар ПП «АВТОСТАРС» (, м. Луцьк, вул. Рівненська, 76А) «Вантажний автомобіль марки MAN, модель TGM 18.250, бувший у використанні, ідентифікаційний номер (шасі) НОМЕР_1 , загальна кількість місць, включаючи місце водія 2, призначений для використання по дорогам загального користування (для перевезення вантажів), номер двигуна (маркування) невизначений, двигун дизельний, робочий об`єм циліндрів 6871 см3, вантажопідйомність 12,69 т, маса в разі максимального завантаження 18 т, колісна формула 4х2, тип кузова фургон-рефрижератор із гідробортом, календарний рік виготовлення 2014, модельний рік виготовлення 2014. Дата першої реєстрації - 26.08.2015 рік.

Разом із МД ІМ40ДЕ UA204020/2020/230009 до митного оформлення було подано товаросупровідні документи на вищевказаний транспортний засіб, а саме: інвойс (invoice) №3243-ОТС/RUA від 29.07.2020, згідно якого компанія VIACET INVEST LTD (Office 6, Regentbuilding, 6-8 dartfordroadmarch, Cambridgeshire, UK) реалізовує для ПП «АВТОСТАРС» (2) вантажний фургон-рефрижератор із гідробортом марки MAN, модель TGM 18.250, номер шасі - НОМЕР_1 , рік реєстрації - 2014, об`єм двигуна 6871 см.куб., маса 5310кг, вартість 16000,0 євро; свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_2 від 26.05.2015 Сполученого королівства Великої Британії та Північної Ірландії на вантажний автомобіль марки «MAN», модель «TGM 18.250», номер шасі НОМЕР_1 , згідно якого датою першої реєстрації даного автомобіля є 26.08.2015.; сертифікат EUR1 № S8462928 від 30.07.2020 на автомобіль марки «MAN», модель «TGM 18.250», номер шасі НОМЕР_1 , експертну довідку №18604/20 від 03.08.2020, видану спеціалістом-оцінювачем ПП ОСОБА_11 на автомобіль марки «MAN», модель «TGM 18.250», номер шасі НОМЕР_1 .

Митне оформлення та митні процедури за вказаною МД здійснював головний державний інспектор митного поста «Рівне» Поліської митниці Держмитслужби ОСОБА_5 .

За митне оформлення даного транспортного засобу при його митній вартості у 520270,40 гривень було сплачено митні платежі в загальній сумі 134 749,23 гривень, з них: мито (ставка 3,8%) 19770,28 гривень, акциз (ставка 0,0260 EUR) 5809,01 гривень, ПДВ (ставка 20%) 109169,94 гривень.

При цьому, за результатами виконання митних процедур «Перевірка правильності визначення митної вартості товарів» та «Перевірка правильності нарахування митних платежів» при наявності розбіжностей та невідповідностей у поданих до митного оформлення документах (інвойс, свідоцтво про реєстрацію) щодо дати першої реєстрації автомобіля марки «MAN», модель «TGM 18.250», номер шасі НОМЕР_1 , в порушення вимог: ст. ст. 54, 361-363 МКУ, п.2, 4, 5 розділів 1 та 2 наказу ДФС України від 11.09.2015 №689 «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо роботи посадових осіб органів доходів і зборів з аналізу, виявлення та оцінки ризиків при здійсненні контролю за правильністю визначення митної вартості товарів, які переміщуються через митний кордон України», пп.2.2.1.1, 2.2.2.1, 2.2.2.2, 2.2.13.1-2.2.13.3 Положення про митний пост «Рівне», затвердженого наказом Рівненської митниці №155 від 11.05.2018, п.3.3, 3.4, 3.5,3.6 посадової інструкції головного державного інспектора митного посту «Рівне» Поліської митниці ДФС, затвердженої начальником Поліської митниці ДФС ОСОБА_9 від 17.05.2020, ОСОБА_5 не забезпечив виконання митних формальностей для виявлення і недопущення фактів ухилення від оподаткування у повному обсязі та не застосував додаткових форм митного контролю з перевірки документів та відомостей поданих митному органу.

Згідно з інформацією офіційного дилера автомобілів торгової марки «MAN» ТОВ «МАН Трак енд Бас Юкрейн» () датою першої реєстрації та датою початку дії першої гарантії транспортного засобу марки «MAN», модель «TGM 18.250», номер шасі НОМЕР_1 є 26.08.2014, дата виробництва 28.03.2014.

У разі ввезення товарів на митну територію України суми митних платежів, нараховані органом доходів і зборів, підлягають сплаті до Державного бюджету України платником податків до або на день подання органу доходів і зборів митної декларації для митного оформлення, крім випадків, якщо відповідно до цього Кодексу товари ввозяться на митну територію України із звільненням від оподаткування митними платежами (частина 1 статті 297 Митного кодексу України).

Згідно частини 27 статті 4 Митного кодексу України митні платежі це мито; акцизний податок із ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції); податок на додану вартість із ввезених на митну територію України товарів (продукції).

Згідно п.п. 215.3.52, п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України специфічна ставка акцизного податку на моторні транспортні засоби для перевезення вантажів складає: 0,02 євро за 1 куб. см об`єму циліндрів двигуна транспортних засобів, які класифіковані за кодом 8704 21 99 00 УКТ ЗЕД; 0,026 євро за 1 куб. см об`єму циліндрів двигуна транспортних засобів, які класифіковані за кодом 8704 22 99 00 УКТ ЗЕД; 0,033 євро за 1 куб. см об`єму циліндрів двигуна транспортних засобів, які класифіковані за кодом 8704 23 99 00 УКТ ЗЕД.

Ставки податку для транспортних засобів, що відповідають коду 8704 згідно з УКД ЗЕД застосовуються для автомобілів , що використовуються з 5 до 8 років з коефіцієнтом 40, для автомобілів, що використовуються понад 8 років з коефіцієнтом 50.

Відповідно до висновку експерта від 03.02.2022 №СЕ-19/106-22/1077-ДД за результатами судово-технічної експертизи документів, бланк свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу MAN», номер шасі НОМЕР_1 , не відповідає аналогічним документам, що знаходяться у офіційному обігу.

Відповідно до висновку судово-економічної експертизи №157 від 05.02.2022, при імпорті транспортного засобу марки «MAN», модель «TGM 18.250», номер шасі НОМЕР_1 з датою першої реєстрації 26.08.2014, різниця між сплаченими митними платежами та митними платежами, які необхідно було сплатити в розмірі271 861,67 гривень, в тому числі акцизний збір 226 551,39 гривень, ПДВ 45 310,28 гривень підтверджується документально.

Таким чином, ОСОБА_5 , перебуваючи на посаді головного державного інспектора митного поста «Рівне» Поліської митниці Державної митної служби України, будучи службовою особою, у порушення вимог законодавства України, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди юридичною особою ТОВ «Бразерс Плюс» в частині ухилення від сплати до державного бюджету обов`язкових митних платежів, використовуючи службове становище, всупереч інтересам служби, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, їх негативні наслідки, здійснив митне оформлення за ЕМД типу ІМ40ДЕ UA204020/2020/230009 на підставі поданих ТОВ «Бразерс Плюс» пакету документів, у яких містяться наявні розбіжності щодо першої реєстрації транспортного засобу. При цьому, взято до уваги дату першої реєстрації указаного автомобіля - 26.08.2015, яка зазначена у свідоцтві про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_2 від 26.05.2015 Сполученого королівства Великої Британії та Північної Ірландії на вантажний автомобіль марки «MAN», не використовуючи інформацію, вказану у інвойсі (invoice) №3243-ОТС/RUA від 29.07.2020, згідно якого рік реєстрації автомобіля марки «MAN» - 2014 рік, що завдало тяжких наслідків охоронюваним законом державним інтересам на суму 271 861,67 гривень (двісті сімдесят одна тисяча вісімсот шістдесят одна гривня шістдесят сім копійок), що є тяжкими наслідками, чим вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 364 Кримінального кодексу України.

26.05.2022 ОСОБА_5 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, тобто в умисному, з метою одержання неправомірної вигоди для іншої фізичної або юридичної особи, використанні службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.

Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчено, про що 02червня 2022 року, в порядку 290 КПК України повідомлено підозрюваного ОСОБА_5 та 03 червня 2022 надіслано відповідне повідомлення його захисникам ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Відповідно до даного повідомлення з 02.06.2022 ОСОБА_5 надано доступ до матеріалів досудового розслідування як особисто, так і за допомогою захисника в робочі у приміщенні третього слідчого відділу (з дислокацією у м. Рівному) ТУ ДБР, розташованому у м. Хмельницькому за адресою м. Рівне, вул. Симона Петлюри, 35.

Зокрема, надано доступ та можливість скопіювати або відобразити іншим відповідним чином усі наявні матеріали досудового розслідування, а саме матеріали, що знаходяться у двох томах, в пронумерованому виді, серед яких наявні примірники технічних носіїв інформації зафіксованої слідчої дії, а також речовий доказ.

Підозрюваному та його захисникам забезпечено належні умови для реалізації права на доступ до матеріалів, можливість скопіювати чи відобразити іншим чином будь-які речові докази та документи розслідування, запропоновано за допомогою фотоапарату виготовити електрофотографії всіх необхідних документів чи зробити ксерокопії всіх необхідних документів.

Однак станом на 07.06.2022, в назначений час, підозрюваний ОСОБА_5 жодного разу для ознайомлення не прибув,причини своєї неявки не повідомив його захисники також не прибували, причини своєї неявки не повідомляли.

Таке небажання та ігнорування з ознайомленням з матеріалами кримінального провадження може свідчити про те, що підозрюваний ОСОБА_5 та його захисники ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , допускають зволікання при ознайомленні з матеріалами кримінального провадження, чим порушуються вимоги статей 28, 290 КПК України, щодо виконання процесуальних дій у розумні строки.

Слідчий та прокурор у судовому засіданні клопотання підтримали, просили задовольнити та встановити строк до 16 червня 2022 року включно, оскільки судові засідання відкладались.

Підозрюваний ОСОБА_5 та його захисники адвокати ОСОБА_6 , ОСОБА_7 заперечували проти задоволення клопотання, оскільки на розгляді в суді перебуває скарга про скасування повідомлення про підозру.

Заслухавши слідчого, прокурора, захисників, підозрюваного, дослідивши матеріали клопотання, оцінивши їх у сукупності з іншими доказами, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.290 КПК України визнавши зібрані під час досудового розслідування докази достатніми для складання обвинувального акта, клопотання про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру прокурор або слідчий за його дорученням зобов`язаний повідомити підозрюваному, його захиснику, законному представнику та захиснику особи, стосовно якої передбачається застосування примусових заходів медичного чи виховного характеру, про завершення досудового розслідування та надання доступу до матеріалів досудового розслідування.

26.05.2022 ОСОБА_5 повідомлено про зміну раніше повідомленої підозри у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, тобто в умисному, з метою одержання неправомірної вигоди для іншої фізичної або юридичної особи, використанні службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.

02 червня 2022 року підозрюваному ОСОБА_5 та його захисника адвокатам ОСОБА_6 , ОСОБА_7 було повідомлено про завершення досудового розслідування та надання доступу до матеріалів досудового розслідування.

Станом на 07 червня 2022 року сторона захисту з матеріалами кримінального провадження не ознайомилась.

Частиною 10 ст.290 КПК України регламентовано, що сторонам кримінального провадження, потерпілому, представнику юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, надається достатній час для ознайомлення з матеріалами, до яких їм надано доступ. У разі зволікання при ознайомленні з матеріалами, до яких надано доступ, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження з урахуванням обсягу, складності матеріалів та умов доступу до них зобов`язаний встановити строк для ознайомлення з матеріалами, після спливу якого сторона кримінального провадження або потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, вважаються такими, що реалізували своє право на доступ до матеріалів.
Зважаючи на викладені обставини та те, що сторона захисту, а саме підозрюваний ОСОБА_5 та його захисник адвокат ОСОБА_6 , ОСОБА_7 зволікають в ознайомленні із матеріалами досудового розслідування, до яких надано доступ слідчий суддя приходить до висновку про наявність достатність підстав для задоволення клопотання та встановлення строку для ознайомлення із матеріалами в строк до 16 червня 2022 року включно.

Керуючись ст.ст.40, 290, 309 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Встановити стороні захисту, а саме підозрюваному ОСОБА_5 та його захисникам ОСОБА_6 , ОСОБА_7 строк для ознайомлення з матеріалами досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000033 від 06.05.2022 за підозрою ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України до 16 червня 2022 року включно.

Роз`яснити, що після спливу встановленого слідчим суддею строку, підозрюваний ОСОБА_5 та його захисники ОСОБА_6 , ОСОБА_7 вважається такими, що реалізували своє право на доступ до матеріалів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_12