Справа № 405/8932/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 січня 2022 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кропивницький клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000204 від 11.11.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся в суд з клопотанням, в якому просить надати старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 або слідчим слідчої групи в даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до документів, (виїмку документів), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення у відокремленому підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме копії наступних документів: Фінансова звітність Звіт про фінансовий стан, форма № 1; Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), форма № 2; Звіт про рух грошових коштів, форма № 3; Звіт про власний капітал, форма № 4; Приміток до фінансової звітності, форма № 5 з додатками; Звіт за сегментами, форма № 6 та пояснювальної записки; Податкова звітність Податкові декларації з податку на прибуток підприємств; Податкові декларації з податку на додану вартість; Податкові декларації про майновий стан і доходи; Податкові декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки; Розрахунок частки сільськогосподарського товаро виробництва; Звіт про використання води Форма № 2-ТП (Водгосп); Податкові декларації екологічного податку;Податкові декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), що подавались СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.01.2015 по 20.11.2021.

В обґрунтування клопотання вказує, що СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000204 від 11.11.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

У ході проведення слідчих (розшукових) дій, встановлено, що СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , основним видом діяльності якого є надання послуг з постачання теплової енергії мешканцям міста Світловодськ Кіровоградської області.

Так, в червні 2009 року в котельні № НОМЕР_3 по АДРЕСА_3 встановлено когенераційну установку ДвГ1А-630 № 22-385 загальною вартістю 3,3 млн. грн., балансоутримувачем якої є ІНФОРМАЦІЯ_5 , а власником є ІНФОРМАЦІЯ_6 . Відповідно до договорів безоплатного тимчасового користування СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » користувалося когенераційною установкою ДвГ1А-630 № 22-385 з червня 2009 року по 27.11.2015.

З липня 2017 року ІНФОРМАЦІЯ_7 шляхом листування з СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » запропонувало Товариству взяти зазначену установку в тимчасове платне користування.

На виконання Закону України № 996-XIV від 16.07.1999 «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та Положення про інвентаризацію активів і зобов`язань ІНФОРМАЦІЯ_7 звернулось до СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про забезпечення доступу до майна комунальної власності - когенераційної установки ДвГ1А-630 № 22-385 для проведення інвентаризації.

Нормами ст. 10 Закону України № 996-XIV від 16.07.19999 «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зазначено, що для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та фінансової звітності підприємства зобов`язані проводити інвентаризацію активів і зобов`язань, під час якої перевіряються і документально підтверджуються їх наявність, стан і оцінка.

Відповідно до Положення про інвентаризацію активів та зобов`язань, затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 879 від 02.09.2014 у разі передачі майна бюджетної установи в оренду до сфери управління іншого органу управління (на дату передачі), крім передачі в межах одного органу управління проведення інвентаризації є обов`язковим.

Щоб укласти договір оренди тимчасового користування когенераційною установкою ДвГ1А-630 № 22-385, окрім проведення інвентаризації, також необхідно провести експертну оцінку з метою визначення орендної плати.

В свою чергу СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не допустило представників ІНФОРМАЦІЯ_8 та представників експертної установи на територію котельні № НОМЕР_3 по АДРЕСА_3 для проведення огляду когенераційної установки ДвГІА-630 №22-385.

В результаті чого когенераційна установка ДвГ1А-630 №22-385 перебуває на території СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та використовується в своїх цілях без достатніх на те законних підстав, зокрема, без укладення договору оренди та без оплати за використання майна ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Отже, станом на 2021 рік СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » привласнило майно ІНФОРМАЦІЯ_9 - когенераційну установку ДвГ1А-630 № 22- 385, заволоділо ним та використовує в своїй господарській діяльності без достатньої правової підстави, одержувало і одержує від цього майна доходи.

Привласнення полягає у протиправному і безоплатному утриманні та неповерненні СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » майна ІНФОРМАЦІЯ_9 , яке знаходилось у його правомірному володінні, з наміром в подальшому обернути його на свою користь чи користь третіх осіб.

В результаті привласнення когенераційної установки ДвГ1А-630 №22-385 СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » незаконно володіє і користується нею, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що стосуються фінансової та податкової звітності СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за період з 01.01.2015 по 30.11.2021, вказані документи наддадуть змогу встановити обставини, щодо фінансового стану підприємства, а саме: платоспроможності, ліквідності, рентабельності, прибутковості, що базується на розрахунках економічних даних по фінансовій звітності, а також фінансовий стан підприємства що є результатом взаємодії всіх елементів системи фінансових відносин підприємства та визначається сукупністю виробничо-господарських факторів і характеризується системою показників, що відображають наявність, розміщення і використання фінансових ресурсів.

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

Повноваження слідчого щодо можливості витребування документів у підприємства мають бути реалізовані шляхом застосування такого заходу забезпечення кримінального правопорушення, як тимчасовий доступ до речей і документів, підстави та процедури отримання якого регламентовані главою 15 КПК України (ст. ст. 159-166).

Отже, доступ до вищевказаних документів, які містять охоронювану законом таємницю можливий лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі, якою підтримав клопотання та просив його задовольнити, крім того слідчий ставить питання про здійснення розгляду клопотання без виклику володільця речей і документів, відтак, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000204 від 11.11.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за вищевикладених обставин.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливо, а тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_3 , старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, (виїмку документів в належним чином завірених копіях), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення у відокремленому підрозділі ІНФОРМАЦІЯ_2 ІНФОРМАЦІЯ_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме копії наступних документів: Фінансова звітність Звіт про фінансовий стан, форма № 1; Звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід), форма № 2; Звіт про рух грошових коштів, форма № 3; Звіт про власний капітал, форма № 4; Приміток до фінансової звітності, форма № 5 з додатками; Звіт за сегментами, форма № 6 та пояснювальної записки; Податкова звітність Податкові декларації з податку на прибуток підприємств; Податкові декларації з податку на додану вартість; Податкові декларації про майновий стан і доходи; Податкові декларації з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки; Розрахунок частки сільськогосподарського товаро виробництва; Звіт про використання води Форма № 2-ТП (Водгосп); Податкові декларації екологічного податку;Податкові декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності), що подавались СП ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період з 01.01.2015 по 20.11.2021.

Строк дії ухвали визначити 60 днів до 17.03.2022 року.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду м. Кіровограда ОСОБА_7