печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1817/22-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 січня 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування,-

В С Т А Н О В И В :
до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 , погоджене прокурором другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000680 від 15.07.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України на 12 (дванадцять) місяців, тобто до 15.01.2023.

В обґрунтування доводів клопотання, слідчий зазначив, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України розслідується кримінальне провадження №0000680 від 15.07.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи групи компаній під логотипом «West Auto Hub» здійснюють продаж транспортних засобів імпортованих із-за кордону через власні автосалони та автомайданчики, які розташовані на території Волинської, Рівненської, Львівської та Київської областей.

У ході здійснення своєї господарської діяльності транспортні засоби, які імпортуються на територію України, оформлюються на підконтрольні приватні підприємства та товариства з обмеженою відповідальністю, з яких у ході досудового розслідування встановлено 16 СГД. Зокрема, лише одне ПП «Профішел» імпортувало 6 тис. транспортних засобів упродовж 2019-2020 років.

Аналізом податкової звітності, руху грошових коштів та даних ДП «НАІС» встановлено, що ПП «Профішел» та інші задіяні суб`єкти господарської діяльності здійснюють продаж транспортних засобів іншим юридичним особам, які не обліковують їх відповідно до даних ДП «НАІС» та кошти за відповідними договорами купівлі продажу на розрахункові рахунки товариств не перераховуються, що свідчить про безтоварність операцій.

Таким чином, службові особи групи компаній «West Auto Hub» фактично формують податковий кредит, який у подальшому «продають» суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки з метою ухилення від сплати податків до бюджету внаслідок зловживання службовими особами своїм службовим становищем.

Зокрема, тільки податкові зобов`язання ПП «Профішел» за 2019 рік склали

668,9 млн. грн. Зокрема, продаж вказаного податкового зобов`язання для ухилення від сплати податків юридичним особам реального сектору економіки здійснюється за 3-4 відсотки.

Під час досудового розслідування, зокрема проведено 19 обшуків у ході яких встановлено, що засновниками та керівниками підконтрольних суб`єктів господарської діяльності фактично є особи, які не мають відношення до ведення господарської діяльності (не відповідний соціальний стан, рівень освіти та інше).

Таким чином, фактично задіяна група компаній формує податковий кредит, шляхом внесення недостовірних відомостей до податкової звітності, для потреб інших СГД з метою ухилення ними від сплати податків внаслідок зловживання службовими особами своїм службовим становищем та у подальшому формуванню необхідної номенклатури товарів. Фактично група компаній «West Auto Hub» та СГД, які здійснюють формування податкового кредиту є одним цілим зважаючи на пов`язаність компаній та дійових осіб.

Строк досудового розслідування закінчується 15.01.2022, однак, внаслідок особливої складності провадження, досудове розслідування неможливо закінчити у зазначений строк, оскільки для цього потрібно провести ряд процесуальних та слідчих дій.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, посилаючись на викладені у ньому доводи.

Разом з тим, станом на 14.01.2022 будь-якій особі у кримінальному провадженні про підозру не повідомлено.

Строк досудового розслідування, який закінчується 15.01.2022, однак завершити його до цього терміну не представляється можливим, оскільки для повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні необхідно виконати наступні слідчі та процесуальні дії, проведення та завершення яких потребує додаткового часу, а саме: отримати висновок судової економічної експертизи; скерувати матеріали, здобуті у ході досудового розслідування до компетентних органів ДПС України, з метою врахування їх під час проведення податкової перевірки задіяних у протиправній схемі суб`єктів господарювання; встановити фактичне місцезнаходження та допитати як свідків осіб, які значаться в Єдиному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань учасниками та керівниками СГД, задіяних у протиправній схемі; виконати інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, спрямовані на повне та всебічне дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення..

Згідно ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Згідно ч.2 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.

Ч.4 ст.294 КПК України передбачає, що строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Згідно ст.295-1 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості. Крім підстав, передбачених частиною четвертою цієї статті, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.

Відповідно ч.1 ст.295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов висновку, що додатковий строк є необхідним для проведення необхідних слідчих і процесуальних дій, які не могли бути завершені раніше з об`єктивних причин та через специфіку вчиненого кримінального правопорушення.

За викладених обставин подане клопотання слід задовольнити.

Разом з тим, слідчий суддя вважає клопотання слідчого в частині продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000680 від 15.07.2020 на 12 (дванадцять) місяців належним чином необгрунтованим та передчасним, а тому в задоволенні клопотання в цій частині слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000680 від 15.07.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України на 12 (дванадцять) місяців, тобто до 15.01.2023.

В задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1