УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19.10.2021 Справа №607/14708/21

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1

при секретарі с/з ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 про застосування спеціальної конфіскації та вирішення долі речових доказів у кримінальному провадженні №0000038,

за участю: прокурора ОСОБА_4

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області надійшло клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 про застосування спеціальної конфіскації та вирішення долі речових доказів, щодо речей та предметів, які були вилучені за результатами проведених обшуків в рамках кримінального провадження №0000038 від 15.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, а саме:

?полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3145354 з об`єктами дослідження (4 скляні банки об`ємом 1л);

?полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3145355 з об`єктами дослідження (4 скляні банки об`ємом 1л);

?полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3253755 з об`єктами дослідження (4 скляні банки об`ємом 1л);

?полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3253747 з об`єктами дослідження (4 скляні банки об`ємом 1л);

?полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3253754 з об`єктами дослідження (4 скляні банки об`ємом 1л);

?2 скляні банки об`ємом 1л;

?1 скляна банки об`ємом 1л;

?1 скляна банки об`ємом 1л,

без збереження зразків паливно-мастильних матеріалів, шляхом передачі вказаних речових доказів, відповідним установам або знищення.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити, при цьому зазначив, що вказані в клопотанні речові докази слід знищити.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, заслухавши думку прокурора, суд встановив наступне.

Як вбачається із клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводилось досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038 від 15.11.2018 за фактом незаконного зберігання з метою збуту, а також збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме дизельного палива, що становить загрозу для життя та здоров`я людей, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 204 КК України.
Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі повідомлення оперативного управління ГУ ДФС у Тернопільській області про вчинення кримінального правопорушення, яке надійшло до слідчого управління фінансових розслідувань за вих. № 86/19-00-21-06-04 15.11.2018.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , уродженець с. Турівка, Підволочиського району, який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), без реєстрації суб`єкта підприємницької діяльності, та без реєстрації платником податків, здійснював зберігання з метою збуту, збут незаконно виготовлених підакцизних товарів, а саме: дизельного палива що становить загрозу для життя та здоров`я людей.
Реалізацію дизельного палива ОСОБА_5 здійснював у безготівковій формі, без відображення даних операцій у бухгалтерській та податковій звітності, в порушення ст. 212.3.4. Податкового Кодексу України згідно якої особи, що здійснюватимуть реалізацію пального, підлягають обов`язковій реєстрації як платники податку контролюючими органами за місцезнаходженням юридичних осіб, місцем проживання фізичних осіб - підприємців до початку здійснення реалізації пального.
28 листопада 2018 року у кримінальному провадженні проведено обшуки за результатами яких припинено діяльність ОСОБА_5 по реалізації паливно - мастильних матеріалів.
Постановою від 29.11.2018 вилучені речі та предмети визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженню.
Ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 05.12.2018 накладено арешт на вилучені в ході проведення обшуків, зокрема стаціонарної автозаправної станції (нестаціонарної будівлі право власності на яке не зареєстровано) за адресою м. Тернопіль вул.. Сахарова,3, автомобіля марки «Volkswagen LT» д.н.з. НОМЕР_2 , автомобіля марки «Volkswagen LT» д.н.з. НОМЕР_3 , автомобіля марки «IVECO STRALIS» Д.Н.З. НОМЕР_4 , земельної ділянки за адресою АДРЕСА_2 кадастровим номером :06:004:0024, право власності на яку зареєстровано за СПД ОСОБА_6 , речі та документи.
Також 22.03.2019 у кримінальному провадженні проведено обшуки за результатами яких припинено незаконну діяльність по реалізації паливно - мастильних матеріалів.
Постановою від 22.03.2019 вилучені речі та предмети визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженню.
Вказане кримінальне провадження закрите 13.05.2020 на підставі п.2 ч.1 ст. 284 КПК України, у зв`язку із відсутністю складу кримінального правопорушення.
Згідно ст. 17 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» № 481/95-ВР від 19.12.1995 року (із змінами та доповненнями) передбачено, що за порушення норм цього Закону щодо виробництва і торгівлі спиртом етиловим, коньячним і плодовим, спритом етиловим ректифікованим виноградним, спиртом етиловим ректифікованим плодовим, спиртом-сирцем виноградним, спиртом-сирцем плодовим, алкогольними напоями та тютюновими виробами посадові особи і громадяни притягаються до відповідальності згідно з чинним законодавством та до суб`єктів господарювання застосовуються фінансові санкції у вигляді штрафів зокрема за виробництво, зберігання, транспортування, реалізацію фальсифікованих алкогольних напоїв чи тютюнових виробів, алкогольних напоїв чи тютюнових виробів без марок акцизного податку встановленого зразка або з підробленими марками акцизного податку.
На підставі п.4 ч.6 ст. 100 КПК України, речові докази, що не містять слідів кримінального правопорушення, у вигляді предметів, великих партій товарів, зберігання яких через громіздкість або з інших причин неможливо без зайвих труднощів або витрати по забезпеченню спеціальних умов зберігання яких співмірні з їх вартістю, а також речові докази у вигляді товарів або продукції, що піддаються швидкому псуванню, - передаються для їх технологічної переробки або знищуються за рішенням слідчого судді, суду, якщо вони відносяться до вилучених з обігу предметів чи товарів, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля.
Згідно із ч.1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а так само передбаченого ч. 3 ст.28 ч.1 ст. 204, ч. 3 ст.28 ч.2 ст. 204, ч. 1 ст.199 КК України.
Відповідно до п. 29 «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення,їх реалізації,технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 №1104, речові докази у вигляді предметів чи товарів, що належать до вилучених з обігу, а також якщо їх тривале зберігання небезпечне для життя чи здоров`я людей або довкілля, на підставі відповідного рішення слідчого судді, суду передаються для їх технологічної переробки або знищуються.
Технологічна переробка або знищення таких предметів і товарів здійснюється з дотриманням вимог Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядження ним, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 25.08.1998 №1340, а також з дотриманням Загальних вимог до здійснення переробки, утилізації, знищення або подальшого використання вилученої з обігу неякісної та небезпечної продукції, затверджених Поставновою Кабінету Міністрів України від 24.01.2001 №50.
Згідно із п.13 Порядку обліку, зберігання, оцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави і розпорядження ним, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 25.08.1998 №1340, майно, а саме: спирт етиловий та алкогольні напої підлягають промисловій переробці або знищенню.
Відповідно до ч.9 ст. 100 КПК України, у разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором, питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу.
Підставою для звернення з клопотанням про застосування спеціальної конфіскації та вирішення долі речових доказів, відповідно до ч.9 ст. 100 КПК України є факти закриття епізодів даного кримінального провадження.
Метою даного клопотання є застосування спеціальної конфіскації та вирішення питання долі речових доказів.
За вказаних обставин, заслухавши думку прокурора, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, суд приходить до переконання про необхідність застосування спеціальної конфіскації та вирішення долі речових доказів, зазначених в клопотанні, які були вилучені за результатами проведених обшуків в рамках кримінального провадження №0000038 від 15.11.2018, шляхом їх знищення без збереження зразків паливно-мастильних матеріалів, у зв`язку з чим дане клопотання підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 96-1, 96-2 КК України, ст.ст. 100, 174, 369-372, 376, 392, 395 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 про застосування спеціальної конфіскації та вирішення долі речових доказів у кримінальному провадженні №0000038 задовольнити.

Застосувати спеціальну конфіскацію та вирішити долю речових доказів, щодо речей та предметів, які вилучені за результатами проведених обшуків в рамках кримінального провадження №0000038 від 15.11.2018, шляхом знищення без збереження зразків паливно-мастильних матеріалів,а саме:
?полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3145354 з об`єктами дослідження (4 скляні банки об`ємом 1л);

?полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3145355 з об`єктами дослідження (4 скляні банки об`ємом 1л);

?полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3253755 з об`єктами дослідження (4 скляні банки об`ємом 1л);

?полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3253747 з об`єктами дослідження (4 скляні банки об`ємом 1л);

?полімерний сейф-пакет Експертної служби МВС №3253754 з об`єктами дослідження (4 скляні банки об`ємом 1л);

?2 скляні банки об`ємом 1л;

?1 скляна банки об`ємом 1л;

?1 скляна банки об`ємом 1л,

Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана до Тернопільського апеляційного суду через Тернопільський міськрайонний суд протягом семи діб з дня її оголошення.

Копію ухвали негайно після її проголошення надіслати учасникам.

Головуючий суддяОСОБА_1