печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 серпня 2021 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 розглянувши матеріали клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_2 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000012 від 13.01.2021,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000012 від 13.01.2021.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 від 13.01.2021 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2019-2020 рр. на території міста Києва, Дніпропетровської та Волинської областей, організовано створення та функціонування ряду підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, які надають послуги реально діючим СГД по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом укладення удаваних правочинів по продажу автомобільного транспорту та, відповідно, незаконного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від юридичних осіб на суму понад 30 млн. грн. ПДВ. В зазначеній схемі використовуються наступні підприємства: ТОВ «Проксітехноторг» (код 42871215), ФГ «Агрор» (код 41865671), ТОВ «Аверс-IHK» (код 42680613), ФГ «Севра» (код 41868049), ТОВ «Прайм Омега» (код 43099414), ТОВ «Євростейтком» (код 42461157), ПП «Захід-Драйв» (код 41916757), ФГ «Агросаланг-Тетерів» (код 40326796) та інші СГД.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Захід Драйв» (код 41916757) відображають в податковій звітності реалізацію автотранспорту на адресу підприємств з ознаками сумнівності: ТОВ «Проксітехноторг» (код 42871215), ФГ «Агрор» (код 41865671), ТОВ «Аверс- ІНК» (код 42680613), ФГ «Севра» (код 41868049), ТОВ «Прайм Омега» (код 43099414), ТОВ «Євростейтком» (код 42461157), ФГ «Агросаланг-Тетерів» (код 40326796), ТОВ «Алгоритм Груп» (код 42418536) та інші СГД без зазначення ідентифікуючих номерів шасі (кузовів), тим самим надаючи можливість формування незаконного податкового кредиту з ПДВ у сумі понад ЗО млн. грн. Фактично ці автотранспортні засоби було реалізовано за готівку фізичним особам за допомогою Інтернет-ресурсів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «ab.ua», «cars.ua» та ін., що підтверджується відповідними свідченнями фактичних власників автівок.
В подальшому, податковий кредит з ПДВ сформований за рахунок удаваних правочинів з придбання автотранспортних засобів було реалізовано на підприємства реального сектору економіки з метою ухилення останніми від сплати податків.
Загальна сума незаконно сформованого податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствами реального сектору економіки від діяльності вказаної схеми по ухиленню від сплати податків складає близько 30 млн. грн.
Враховуючи вище викладене, в результаті проведених слідчо-оперативних заходів встановлено, що вище зазначену злочинну схему по ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом укладення удаваних правочинів по продажу автомобільного транспорту та, відповідно, незаконного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від юридичних осіб із використаннямпідприємств ПП «Захід-Драйв» (код 41916757), ТОВ «Проксітехноторг» (код 42871215), ФГ «Агрор» (код 418656,71), ТОВ «Аверс-IHK» (код 42680613), ФГ «Севра» (код 41868049), ТОВ «Прайм Омега» (код 43099414), ТОВ «Євростейтком» (код 42461157), ФГ «Агросаланг-Тетерів» (код 40326796), ТОВ «Алгоритм Груп» (код 42418536) навмисно, з корисних мотивів, створили та забезпечували її функціонування ряд осіб, а саме: ОСОБА_3 ,ІНФОРМАЦІЯ_2 , (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6 , (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 , (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 , (ІПН НОМЕР_7 ) та ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 , (ІПН НОМЕР_8 ).
Також, встановлено, що ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6 , (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 , (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 , (ІПН НОМЕР_7 ) та ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_9 , (ІПН НОМЕР_8 ) в своїй протиправній діяльності використовують офісне приміщення яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , де ймовірно зберігаються фінансово господарські документи ПП «Захід-Драйв» (код 41916757), ТОВ «Проксітехноторг» (код 42871215), ФГ «Агрор» (код 41865671), ТОВ «Аверс- ІНК» (код 42680613), ФГ «Севра» (код 41868049), ТОВ «Прайм Омега» (код 43099414), ТОВ «Євростейтком» (код 42461157), ФГ «Агросаланг-Тетерів» (код 40326796), ТОВ «Алгоритм Груп» (код 42418536) та інших СГД задіяних у даній злочинній схемі, документи, що свідчать про фактичних виконавців робіт, наданих послуг, чорнові записи, грошові кошти, отримані від незаконної діяльності, носії інформації з відомостями про протиправну діяльність, інші речі, предмети, що мають значення для кримінального провадження, печатки фіктивних підприємств, які задіяні у схемі ухилення від сплати податків.
Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 , право власності належить ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_9 ).
У подальшому, 19.08.2021 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва №757/42815/21-к від 10 серпня 2021 року ОСОБА_12 , проведено обшук в офісних приміщеннях які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та використовуються ОСОБА_3 ,ІНФОРМАЦІЯ_2 , (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6 , (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 , (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 , (ІПН НОМЕР_7 ) та іншими невстановленими особами в своїй протиправній діяльності, право власності на яке не зареєстроване в установленому законом порядку.
За результатом проведеного обшуку виявлено та вилучено документи фінансово- господарської діяльності ПП «Захід-Драйв» (код 41916757) які прямо передбачені ухвалою Печерського районного суду м. Києва №757/42815/21-к від 10.08.2021, а також печатку, чорнові записи та документи фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Полісся-Захід» (код 43614866) яке також задіяне у вище зазначеній схемі ухилення від сплати податків. Крім того встановлено, щотранспортні засоби які ввезенні на митну територію зареєстровують з ПП «Захід-Драйв» (код 41916757) на ТОВ «Полісся-Захід» (код 43614866) та в подальшому реалізовують в адресу фізичних осіб за готівку а в податковій звітності відображають їх реалізацію в адресу підконтрольних підприємств.
А також згідно наявних інформаційних джерел, встановлено, що ТОВ «Полісся- Захід» (код 43614866) зареєстроване за адресою: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Вахтангова, буд. 10-В, однак печатку та фінансово-господарські документи ТОВ «Полісся-Захід» (код 43614866) вилучено за адресою проведення обшуку та встановлено відсутність службових осіб підприємства.
Зазначені документи фінансово-господарської діяльності ПП «Захід-Драйв» (код 41916757) які прямо передбачені ухвалою Печерського районного суду м. Києва №757/42815/21-к від 10.08.2021, а також печатка та документи фінансово- господарської діяльності підприємства ТОВ «Полісся-Захід» (код 43614866) яке також задіяне у вище зазначеній схемі ухилення від сплати податків є предметом кримінального правопорушення та (або) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а тому відповідає вимогам ч. 2 ст. 167 та ч. 1 ст. 170 КПК України.
З метою забезпечення зберігання речових доказів, виникла необхідність у накладенні арешту на печатку та документи фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Полісся-Захід» (код 43614866) які вилучені в офісних приміщеннях які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 та використовуються ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6 , (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 , (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_8 , (ІПН НОМЕР_7 ) та іншими невстановленими особами в своїй протиправній діяльності, право власності на яке не зареєстроване в установленому законом порядку.
Так, 20 серпня 2021 року винесено постанову про визнання документів фінансово-господарської діяльності ПП «Захід-Драйв» (код 41916757), печатки та документів фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Полісся-Захід» (код 43614866), яке також задіяне у вище зазначеній схемі ухилення від сплати податків речовими доказами у кримінальному провадженні.
Відтак, з метою забезпечення збереження речових доказів, прокурор просить накласти арешт на зазначене майно.
Перевіривши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує, що досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000012 від 13.01.2021 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України здійснюється шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється

Відповідно до висновку, викладеному в ухвалі Другої судової палати Касаційного кримінального суду від 22.04.2020, територіальна підсудність визначається за місцем знаходження (реєстрації) відповідного державного органу, який є юридичною особою та в складі якого знаходиться слідчий підрозділ.
За нормами КПК вбачається, що законодавець у більшості випадків прямо зазначає, що судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні під час досудового розслідування здійснюється слідчим суддею суду першої інстанції, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування (п.18 ч.1 ст. 3, ч. 7 ст. 100, ч. 2 ст. 132, ч. 1 ст. 184, ч. 1 ст. 192, ч. 2 ст. 199, ч. 1 ст. 201, ч. 3 ст. 244, ч. 10 ст. 290 КПК України), з урахуванням положень ч. 6 ст. 9 КПК України правильним є застосування зазначеного правила і до розгляду клопотань та скарг, територіальна підсудність щодо яких прямо не визначена процесуальним законом, в тому числі клопотань, поданих в порядку ст. 170 КПК України.
Із загальновідомих джерел вбачається, що шостий слідчий відділ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві є підрозділом Слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві.
Виходячи з вищевикладеного, оскільки орган досудового розслідування у даному кримінальному провадженні Слідче управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві, яке має юридичну реєстрацію за адресою: АДРЕСА_2 , тобто поза межами юрисдикції Печерського районного суду м. Києва, яка поширюється на територію Печерського району м. Києва, дане клопотання не підлягає розгляду в цьому суді.
Виходячи з вищевикладеного, на підставі ч. 6 ст. 9, п. 2 ч. 2 ст. 304 КПК України клопотання підлягає поверненню особі, яка його подала, для звернення до слідчого судді відповідного суду за місцезнаходженням органу досудового розслідування у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 9, 170-175, 304, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_2 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000012 від 13.01.2021, повернути суб`єкту звернення.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1