Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 вересня 2021 року Слідчий суддя Подільського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000141 від 25 травня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Подільської окружної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до Подільського районного суду м.Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000141 від 25 травня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.
В обґрунтування клопотання, вказав Слідчим відділом УП ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000141 від 25.05.2020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 КК України.
Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється Подільською окружною прокуратурою м. Києва.
Під час досудового розслідування, встановлено, що 24.04.2020, ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) оголошено про проведення публічної закупівлі з кодом ДК 021:2015:3312000-7 Системи реєстрації медичної інформації та дослідне обладнання (НК 024:2019 «Класифікатор медичних виробів» - 33586 Система моніторингу фізіологічних показників одного пацієнта) для потреб амбулаторій сімейної та загальної медицини.
Пунктом 71 підрозділу 2 розділу ХХ «Прикінцеві положення» Податкового Кодексу України, прийнятого Законом України № 530-ІХ від 17.03.2020 «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню коронавірусної хвороби (COVID-19)», тимчасово, на період, що закінчується останнім календарним днем місяця, в якому завершується дія карантину, встановленого Кабінетом Міністрів України на всій території України з метою запобігання поширенню на території України коронавірусної хвороби (COVID-19), звільняються від оподаткування податком на додану вартість операції з ввезення на митну територію України та/або операції з постачання на митній території України товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій коронавірусної хвороби (COVID-19), перелік яких визначено Кабінетом Міністрів України.
Згідно пункту 30.4 статті 30 податкового Кодексу України платник податків вправі відмовитися від використання податкової пільги (крім податкових пільг з податку на додану вартість) чи зупинити її використання на один або декілька податкових періодів, якщо інше не передбачено цим Кодексом. Податкові пільги, не використані платником податків, не можуть бути перенесені на інші податкові періоди, зараховані в рахунок майбутніх платежів з податків та зборів або відшкодовані з бюджету.
Постановою Кабінету Міністрів України № 224 від 20.03.2020 затверджено Перелік товарів (у тому числі лікарських засобів, медичних виробів та/або медичного обладнання), необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів, епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом SARS-CoV-2, операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість.
Відповідно до переліку товарів визначених в постанові Кабінету Міністрів України № 224 від 20.03.2020 звільнено від оподаткування податком на додану вартість портативну медичну діагностичну систему для збору інформації про фізіологічні параметри організму пацієнта (температура, спірометрія, АТ, пульсоксиметрія, ЕКГ), її зберігання та передачі до хмарного сервісу для аналізу та використання у тому числі у телемедичних консультаціях (код УКТЗЕД ).
За результатами проведених торгів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), 14.08.2020, переможцем тендеру визначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
В подальшому, 11.09.2020 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі директора ОСОБА_4 та ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в особі т.в.о. начальника управління ОСОБА_5 укладено договір №11 на постачання товару Код ДК 021:2015:3312000-7 Системи реєстрації медичної інформації та дослідне обладнання (НК 024:2019 «Класифікатор медичних виробів» - 33586 Система моніторингу фізіологічних показників одного пацієнта) для потреб амбулаторій сімейної та загальної медицини вартістю 27 471 522,40 грн. з ПДВ, в т.ч. ПДВ: 1 797 202, 40 грн. З них, фінансування за рахунок субвенції з державного бюджету 24 677 552, 40 грн., співфінансування за рахунок коштів місцевого бюджету 2 794 000, 00 грн.
06.10.2020 між ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладено додаткову угоду №1/20 до договору №11 від 01.09.2020, якою зменшено суму договору та визначено її в розмірі 26 961 934, 90 грн., з ПДВ, в тому числі ПДВ 1 763 864, 90 грн. З них, фінансування за рахунок субвенції з державного бюджету 24 167 934,90 грн., співфінансування за рахунок коштів місцевого бюджету 2 794 000, 00 грн.
На виконання договору №11 від 01.09.2020, в тому числі додаткової угоди №1/20 до договору №11 від 01.09.2020 укладених між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » останнім забезпечено поставку програмно-апаратних комплексів по видаткових накладних протягом жовтня-грудня 2020 року, а саме: від 28.10.2020 №288 в кількості 65 комплектів вартістю 6 899 707, 75 грн., в тому числі ПДВ 451 382, 75 грн; №469 в кількості 50 комплектів вартістю 5 307 467, 50 грн., в тому числі ПДВ 347 217, 50 грн; №477 в кількості 70 комплектів вартістю 7 430 454, 50 грн., в тому числі ПДВ 486 104, 50 грн; №478 в кількості 69 комплектів вартістю 7 324 305, 15 грн., в тому числі ПДВ 479 160, 15 грн. Всього 254 комплекти загальною вартістю 26 961 934, 90 грн., з ПДВ, в тому числі ПДВ 1 763 864, 90 грн.
За результатами поставки програмно-апаратних комплексів між сторонами угоди складено та підписано акти приймання-передачі товарно-матеріальних цінностей від 28.10.2020 №1 та №2,3,4 від 21.12.2020, що стало підставою перерахування бюджетних коштів з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_1 на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Згідно висновку експерта №106/7 від 08.07.2021 за результатами проведення судово-економічної експертизи встановлено, що встановлена в акті від 30.04.2021 №131304-23/1, складеному ІНФОРМАЦІЯ_3 за результатами перевірки проведених ІНФОРМАЦІЯ_1 закупівель «Програмно-апаратних комплексів для телемедицини IDIS2GO за ДК 021:2015 код 33120000-7 «Система реєстрації медичної інформації та дослідне обладнання (ID: ІНФОРМАЦІЯ_4 ), «Медичного обладнання та виробів медичного призначення за ДК 021:2015 код 33190000-8» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_5 ) та «Устаткування для операційних блоків за ДК 021:2015 код 33160000-9» (ID: ІНФОРМАЦІЯ_5 ) за період з 01.04.2020 по 31.03.2021 сума матеріальної шкоди (збитків), що завдана в особі ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) внаслідок здійснення завищеної оплати по договору постачання від 01.09.2020 №11 на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за придбані програмно-апаратні комплекси для телемедицини IDIS2GO у кількості 254 штук, документально підтверджується у розмірі 1 763 864, 90 грн., у тому числі:
- матеріальна шкода (збитки), завдана державному бюджету документально підтверджується у розмірі 1 611 481,28 грн.
- матеріальна шкода (збитки), завдана місцевому бюджету документально підтверджується у розмірі 152 383,62 грн.
Вказує, що в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати про заволодіння бюджетними коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час виконання умов договору № 11 від 01.09.2020 та додаткових угод до нього.
26.07.2021 директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_4 повідомлено про підозру за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкриті наступні рахунки:
- НОМЕР_3 , Казначейство України (ел. адм. подат.), (МФО банку НОМЕР_4 );
- НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , (МФО банку - НОМЕР_6 );
- НОМЕР_7 , Казначейство України (ел. адм. подат.), (МФО банку НОМЕР_4 );
- НОМЕР_8 , Держказначейська служба України, м. Київ (МФО банку - НОМЕР_6 );
- НОМЕР_9 , Казначейство України (ел. адм. подат.), (МФО банку НОМЕР_4 ).
З метою збору доказів перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відкритих в ІНФОРМАЦІЯ_7 , виникла необхідність в отриманні інформації у вигляді виписки (роздруківки руху коштів) щодо операцій за вказаними вище рахунками, в електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку, за період з 01.09.2020 по 01.09.2021.
Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження на адресу ІНФОРМАЦІЯ_8 органом досудового розслідування скеровувався запит, водночас останньою відмовлено у наданні затребуваної інформації, та роз`яснено у відповіді про необхідність застосування положень статей 159-160 КПК України.
Просить клопотання задовольнити, надати тимчасовий доступ до речей та документів.
До початку розгляду клопотання прокурором подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_8 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, неявка не є перешкодою для розгляду клопотання.
Згідно із нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Слідчим відділом УП ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000141 від 25.05.2020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 КК України.
Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється Подільською окружною прокуратурою м. Києва.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
В клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Одержання зазначених документів надасть стороні обвинувачення можливість встановити коло осіб, причетних до вчинення даного злочину, а також можливість визначитись з необхідністю в подальшому проведення відповідних експертиз документів.
Керуючись ст. 159, 163-166, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні № 0000141 від 25 травня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ із можливістю вилучення (виїмки) оригіналів документів, а саме документації, про перерахування грошових коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відкритих в ІНФОРМАЦІЯ_7 , у вигляді виписки (роздруківки руху коштів) щодо операцій за наступними рахунками: НОМЕР_3 , Казначейство України (ел. адм. подат.), (МФО банку НОМЕР_4 ); НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , (МФО банку - НОМЕР_6 ); НОМЕР_7 , Казначейство України (ел. адм. подат.), (МФО банку НОМЕР_4 ); НОМЕР_8 , Держказначейська служба України, м. Київ (МФО банку - НОМЕР_6 ); НОМЕР_9 , Казначейство України (ел. адм. подат.), (МФО банку НОМЕР_4 ) та інших рахунків відкритих у вказаній установі в електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також з зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку, за період з 01.09.2020 по 01.09.2021.
Дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів надати прокурорам Подільської окружної прокуратури м. Києва, що входять до групи прокурорів у кримінальному провадженні №0000141 від 25.05.2020, а саме: прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_6 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_7 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_8 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_9 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_10 , прокурору Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_11 та слідчим СВ УП в метрополітені ГУНП у м. Києві, що входять до групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , які знаходяться у володінні (розпорядженні) ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1