Провадження № 1-кс/344/4248/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 липня 2021 року м. Івано-Франківськ
Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000027 від 05.05.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:
08.07.2021 слідчий ОСОБА_3 , за погодженням прокурора ОСОБА_4 , звернувся з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000027 від 05.05.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами та засновниками ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , яке перебуває на спрощеній системі оподаткування та є платником єдиного податку третьої групи, організовано схему умисного заниження до сплати у бюджет податків, зборів (обов`язкових платежів) в значних розмірах, при реалізації нерухомого майна упродовж 2018-2020 років.
ПП « ОСОБА_5 » виступало замовником будівництва багатоквартирного житлового будинку за адресою: АДРЕСА_1 , та упродовж згаданого періоду часу здійснювало реалізацію квартир у будинку за вказаною адресою.
Однак, з метою заниження податкових зобов`язань, а відтак ухилення від оподаткування, службовими особами та засновниками ПП « ОСОБА_5 » не відображено реальну вартість проданого майна, чим фактично не сплачено податків за 2018-2020 роки на загальну суму 3740550 грн., в тому числі єдиний податок за 2018 рік в сумі 499550 грн., податок на додану вартість за 2019-2020 роки в сумі 3241000 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у періоді який підлягає дослідженню в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , службовими особами ПП « ОСОБА_5 » було відкрито рахунок НОМЕР_3 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), який використовувався для проведення розрахунків із контрагентами.
З метою дослідження обставин проведення фінансово-господарських операцій ПП " ОСОБА_5 " з контрагентами, у тому числі проведених розрахунків з ними, встановлення відомостей щодо призначення платежів, а також подальший рух отриманих грошових коштів від контрагентів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 .
Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунках ПП « ОСОБА_5 » є їх дослідження.
Крім того, іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо, а тому виникла необхідність у зверненні до слідчого судді з метою отримання відповідного судового рішення.
Надання слідчим суддею дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в подальшому матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема дасть можливість встановити факти проведення розрахунків ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з контрагентами, встановлення подальшого руху коштів перерахованих від контрагентів, а також осіб, які ними розпоряджалися.
Беручи до уваги вищенаведене та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні центрального офісу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , що за адресою: АДРЕСА_2 .
Слідчий в судове засідання не з`явився, просив клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слухати без його участі.

Представники заінтересованої особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явились, про час та місце розгляду даного клопотання повідомлялись належним чином, про причини неявки не повідомили.

Таким чином, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому засіданні, фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Дослідивши надані матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчими слідчого управління ФР ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000027 від 05.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Згідно висновку аналітичного дослідження платником податку ПП « ОСОБА_5 » занижено податкові зобов`язання на загальну суму 3 740 550 грн.

Матеріалами клопотання доведено, в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » службовими особами ПП « ОСОБА_5 » було відкрито рахунок НОМЕР_3 , який використовувався для проведення розрахунків із контрагентами.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Статтею 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до ч. 5-6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є потреба у наданні тимчасового доступу до документів.

Отже, враховуючи вищенаведене та те, що інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, а також те, що така має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати як доказ відомості, що містяться у такій і відсутність можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених речей та документів, слідчий суддя дійшла висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131-132,159-166,309,310,395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИЛА:
Клопотання задоволити.

Надати слідчим Слідчого управління ГУ ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю по рахунку ПП « ОСОБА_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , НОМЕР_3 , 980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, який перебуває у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_2 , що за адресою: АДРЕСА_2 , тобто можливість ознайомлення з ним та вилучення їх копій документів, а саме: копій сторінок паспорта та і.п.н. осіб, які надавалися останніми для відкриття вищевказаних рахунків; заяв, анкет-опитувальників тощо, які складалися (заповнялися) особами при відкритті рахунків; договорів на відкриття банківських рахунків (банківського обслуговування клієнта), які підписувалися при відкритті рахунків; виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції); повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу з`єднання клієнта з банком (інформації про ІР-адреси із яких здійснювався доступ до рахунків); платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку, грошових чеків по рахунку; довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання коштів з каси банку по вищевказаних рахунках за період з 01.01.2018 по 08.07.2021.

Строк дії ухвали, не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, однак заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1