Справа № 761/4176/21
Провадження № 1-кс/761/3338/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 лютого 2021 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ п`ятого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000192 від 26.10.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з особливо важливих справ п`ятого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, за погодження з прокурором ОСОБА_4 , згідно якого просить слідчого суддю надати старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_3 , заступнику начальника п`ятого ВРКП СУ ОВПП ДФС ОСОБА_5 , начальнику п`ятого ВРКП СУ ОВПП ДФС ОСОБА_6 , начальнику третього ВРКП СУ ОВПП ДФС ОСОБА_7 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_8 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_9 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_10 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_11 ,; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_12 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_13 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_14 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_15 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_16 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_17 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_18 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_19 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_20 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_21 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_15 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_22 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_23 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_24 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_25 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_26 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_27 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_28 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_29 ; старшому слідчому з ОВС СУ ОВПП ДФС ОСОБА_30 ,. та/або оперативним співробітникам МОУ ОВПП ДФС за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «НОВА ПОШТА» (), юридична адреса якої: 03026, м. Київ, Столичне шосе, будинок 103, корпус 1, поверх 9, а саме до речей и і документів, які містять відомості про поштові відправлення від та на ім`я зазначених нижче осіб та абонентських номерів: ОСОБА_31 ; ОСОБА_32 ; ОСОБА_33 ; ОСОБА_34 ; ОСОБА_35 ; ОСОБА_36 ; ОСОБА_37 ; ОСОБА_38 ; ОСОБА_39 ; ОСОБА_40 ; ОСОБА_41 ; ОСОБА_42 ; ОСОБА_43 ; ОСОБА_44 ; ОСОБА_45 ; РОБАКІДЗЕ ДАВИД РЕЗОВИЧ; ОСОБА_38 ; ОСОБА_46 ; ОСОБА_47 ; ОСОБА_48 ; ОСОБА_49 ; ОСОБА_50 ; ОСОБА_51 ; ОСОБА_52 ; ОСОБА_53 ; ОСОБА_54 ; ОСОБА_55 ; ОСОБА_42 ; ОСОБА_56 ; ОСОБА_57 ; ОСОБА_58 ; ОСОБА_59 ; ОСОБА_60 ; ОСОБА_61 ; ВАР ОСОБА_62 ; ОСОБА_63 ; ОСОБА_64 ; ОСОБА_65 ; ОСОБА_58 ; ОСОБА_66 ; ОСОБА_67 ; ОСОБА_68 ; ОСОБА_69 ; ОСОБА_70 ; ОСОБА_61 ; ОСОБА_71 ; ОСОБА_72 ; ОСОБА_73 ; ОСОБА_74 ; ОСОБА_75 ; ОСОБА_76 ; ОСОБА_77 ; ОСОБА_78 ; ОСОБА_79 ; ОСОБА_80 ; ОСОБА_81 ; ОСОБА_82 ; ОСОБА_83 ; ОСОБА_84 ; ОСОБА_85 ; ОСОБА_86 ; ОСОБА_87 ; ОСОБА_88 ; ОСОБА_89 ; ОСОБА_90 ; ОСОБА_91 ; ОСОБА_92 ; ОСОБА_93 ; ОСОБА_94 ; ОСОБА_95 ; ОСОБА_96 ; ОСОБА_97 ; ОСОБА_98 ; ОСОБА_99 ; ОСОБА_100 ; ОСОБА_101 ; ОСОБА_102 ; ОСОБА_67 ; ОСОБА_103 ; ОСОБА_104 ; ОСОБА_105 ; ОСОБА_106 ; ОСОБА_107 ; ОСОБА_108 ; ОСОБА_109 ; ОСОБА_110 ; ОСОБА_111 ; ОСОБА_112 ; ОСОБА_113 ; ОСОБА_114 ; ОСОБА_115 ; ОСОБА_116 ; ОСОБА_117 ; ОСОБА_118 ; ОСОБА_119 ; ОСОБА_120 ; ОСОБА_121 ; ОСОБА_122 ; ОСОБА_123 ; ОСОБА_124 ; ОСОБА_125 ; ОСОБА_126 ; ОСОБА_127 ; ОСОБА_128 ; ОСОБА_129 ; ОСОБА_130 ; ОСОБА_131 ; ОСОБА_132 ; ОСОБА_133 ; ОСОБА_134 ; ОСОБА_135 ; ОСОБА_136 ; ОСОБА_137 ; АЛІЄВ МУСЛИМ РЗА-ОГЛИ; АЛІЄВ РЗА ІСКАНДЕР-ОГЛИ; ОСОБА_138 ; ОСОБА_139 ; ОСОБА_140 ; ОСОБА_63 ; ОСОБА_141 ; ОСОБА_142 ; ОСОБА_143 ; ОСОБА_144 ; ОСОБА_145 ; ОСОБА_146 ; ОСОБА_147 ; ОСОБА_148 ; ОСОБА_149 ; ОСОБА_150 ; ОСОБА_151 ; ОСОБА_152 ; ОСОБА_153 ; ОСОБА_154 ; ОСОБА_155 ; ОСОБА_156 ; ОСОБА_157 ; ОСОБА_158 ; ОСОБА_159 ; ОСОБА_160 ; ОСОБА_161 ; ОСОБА_162 ; ОСОБА_163 ; ОСОБА_164 ; ОСОБА_165 ; ОСОБА_166 ; ОСОБА_167 ; ОСОБА_168 ; ОСОБА_169 ; ОСОБА_170 ; ОСОБА_171 ; ОСОБА_172 ; ОСОБА_173 ; ОСОБА_85 ; ОСОБА_97 ; ОСОБА_174 ; ОСОБА_175 ; ОСОБА_176 ; ОСОБА_177 ; ОСОБА_178 ; ОСОБА_179 ; ДОБРИДЕНЬ АЛЬОНА МИКОЛАЇВНА; ОСОБА_180 ; ОСОБА_181 ; ОСОБА_182 ; ОСОБА_183 ; ОСОБА_184 ; ОСОБА_185 ; ТОВ «Автомаркет Профі» (); ТОВ «Автостратегія» (), ; ТОВ «Автологістика» (); ТОВ «Техномир» ();ТОВ «Техносеть» (); ТОВ «Парте Плюс» (); ТОВ «ТМ - Парте» (); ТОВ «Автопартс трейдинг» (); ТОВ «Партспланет» (); ТОВ «Автосінерія лтд» (); ТОВ «ТМ-Трейдінг» (); ТОВ «Профі - Авто» (); «Blueocean AIR Service LTD»;Eastern Express FZE»;«Gahbin Corporation»;«Tekhnopak Manufacture Limited»;;;;;; ; НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 ; НОМЕР_1 ; НОМЕР_11 ; НОМЕР_12 ; НОМЕР_13 ; НОМЕР_14 ; НОМЕР_15 ; НОМЕР_16 ; НОМЕР_17 ; НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 ; НОМЕР_22 ; НОМЕР_23 ; НОМЕР_24 ; НОМЕР_25 ; НОМЕР_26 ; НОМЕР_27 ; НОМЕР_28 ; НОМЕР_29 ; НОМЕР_30 ; НОМЕР_31 ; НОМЕР_32 ; НОМЕР_33 ; НОМЕР_34 ; НОМЕР_35 ; НОМЕР_36 ; НОМЕР_37 ; НОМЕР_38 ; НОМЕР_39 ; НОМЕР_40 ; НОМЕР_41 ; НОМЕР_42 ; НОМЕР_43 ; НОМЕР_44 ; НОМЕР_45 ; НОМЕР_46 ; НОМЕР_47 ; НОМЕР_48 ; НОМЕР_49 ; НОМЕР_50 , а саме: повні анкетні дані про зазначених користувачів та дату початку користування ним послугами ТОВ «Нова Пошта»; виписку про вид послуг, які надавало ТОВ «Нова Пошта» зазначеним користувачам, із зазначенням відділень та місць їх розташування, дати та часу користуванням послугами, повні данні про контрагентів (отримувачів) -з їх розшифровкою, з початку надання послуг до моменту проведення даного тимчасового доступу; супровідні документи про надання послуг ТОВ «Нова Пошта» зазначеним користувачам, тобто накладні, товарні накладні, товарно-транспортні наладні, чеки про оплату та відправку, а також документи про одержання контрагентами посилок відправлених ними та усі інші документи щодо користування вказаними особами послугами ТОВ «Нова Пошта» за період з початку надання послуг до моменту проведення даного тимчасового доступу; файли у роздрукованому та електронному вигляді зовнішнього та внутрішнього відео-спостереження усіх моментів надання послуг ТОВ «Нова Пошта» зазначеним користувачам із зазначенням їх дати, часу, а також проміжку часу зазначених послуг у період з початку надання послуг до моменту проведення даного тимчасового доступу; інформації щодо усіх наявних контактних даних, номерів телефонів, адрес, електронних скриньок, які стали відомі ТОВ «Нова Пошта» при наданні послуг зазначеним особам та особам, які використовували чи використовують вказані номери телефонів; інформації щодо використання зазначеними особами та особами, які використовували чи використовують вказані номери телефонів електронного додатку ТОВ «Нова Пошта», трекінгу відправлень, геопозиції зазначених осіб у розрізі часу, IP-адрес, які використовували чи використовують вказані особи у взаємодії із ТОВ «Нова Пошта»; інформації щодо надання чи отримання зазначеними особами та особами, які використовували чи використовують вказані номери телефонів, довіреностей на отримання та/або направлення посилок, листів, платежів та ін.; усієї іншої наявної у ТОВ «Нова Пошта» інформації щодо надання поштово- логістичних і фінансових послуг зазначеним особам та особам, які використовували чи використовують вказані номери телефонів; файли у роздрукованому та електронному вигляді зовнішнього та внутрішнього відео-спостереження усіх моментів надання послуг ТОВ «Нова Пошта» зазначеним користувачам із зазначенням їх дати, часу, а також проміжку часу зазначених послуг у період з початку надання послуг до моменту проведення даного тимчасового доступу.

Клопотання обґрунтовував тим, що у провадженні п`ятого відділу РКП СУ ОВПП ДФС знаходяться матеріали досудового розслідування, внесене до ЄРДР за № 0000192 від 26.10.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що у період з 2016 року по теперішній час, ОСОБА_186 (РНОКПП НОМЕР_51 ), ОСОБА_187 (РНОКПП НОМЕР_52 ), ОСОБА_188 (РНОКПП НОМЕР_53 ), ОСОБА_189 (РНОКПП НОМЕР_54 ), з корисливих мотивів, на території міста Одеси, організували протиправну схему з ухилення від сплати податків ТОВ «Автомаркет Профі» (), шляхом використання реквізитів підконтрольних їм підприємств ТОВ «Автостратегія» (), ТОВ «Автологістика» (), ТОВ «Техномир» (; нова назва «Техносеть»), ТОВ «Парте Плюс» (), TOB «ТМ - Партіє» (), ТОВ «Автопартс трейдинг» (), ТОВ «Партспланет» (), ТОВ «Автосінерія лтд» (), ТОВ «Техномир» () та низки підставних фізичних осіб- підприємців (більш ніж 50 ФОП), занижуючи при цьому об`єкт оподаткування,ТОВ «Автомаркет Профі», а саме не включаючи до оподаткованого прибутку та податкових зобов`язань з податку на додану вартість реальних сум реалізованих ТМЦ, ухилившись таким чином від сплати ПДВ на суму 4 895 382 грн., що є особливо великим розміром.

Так встановлено, що вказані підприємства входять до групи СГД «Техномир» та мають ознаки ризиковості, а саме: спільні юридичні (податкові, фактичні) адреси, спільні ІР - адреси з яких здійснюється подача податкової звітності та керування банківськими рахунками, низьку штатну численність, мають рахунки відкриті в одних самих банківських установах, є пов`язаними між собою через засновників та/або службових осіб, та є фактично підконтрольними одним і тим же особам.

З метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків та у конвертації безготівкових коштів у готівку, а також виводу таких коштів у тіньовий сектор економіки, службовими особами підприємств групи СГД «Техномир» розроблена схема реалізації товару з використанням підконтрольних «фіктивних» фізичних осіб-підприємців.

Учасники зазначеної схеми використовуючи скрутне матеріальне положення підставних осіб, пропонували за грошову винагороду зареєструватися фізичними особами-підприємцями без мети у подальшому здійснювати господарську діяльність. Надалі, підставні особи не мали ні уяви, ні відношення до діяльності ФОП.

Фізичні особи-підприємці, що залучені до даної схеми, згідно з банківською документацією делегували свої права щодо розпорядження рахунками ОСОБА_190 , ОСОБА_191 , ОСОБА_188 та ОСОБА_192 , на ім`я яких працівниками банківських установ випущено додаткові платіжні картки.

Підприємства групи СГД «Техномир» з метою ухилення від сплати податків перераховували безготівкові кошти на рахунки підконтрольних фізичних осіб- підприємців з призначенням платежу «за товар (запчастини)». У подальшому більша частина цих коштів отримувалась довіреними особами через каси банківських установ, мережу банкоматів та через POS - термінали. Зняття готівки переважно відбувалось в день зарахування коштів на рахунки.

У період 2017-2018 років ОСОБА_186 , ОСОБА_187 , ОСОБА_188 та ОСОБА_193 на підставі довіреностей виписаних від підконтрольних фізичних осіб- підприємців та додаткових платіжних карт зняли з їх рахунків відкритих в банківських установах готівкові кошти у розмірі 85 319 928 гри.

З метою щоб не потрапити під обов`язковий фінансовий моніторинг зняття коштів з рахунків залучених до злочинної діяльності фізичних осіб-підприємців здійснювалось приблизно по 50-60 тис. грн. раз у три доби з одного рахунку одної фізичної особи-підприємця. Також, учасники зазначеної схеми з метою приховання злочину раз у квартал здійснюють заміну фізичних осіб-підприємці та раз у один-два роки зміну підприємств.

Крім того будучі допитані в якості свідків фізичні особи-підприємці повідомили, що до них звертався ОСОБА_187 та інші невстановлені слідством особи, та пропонували за грошову винагороду зареєструватися як ФОП на що вони погоджувались. Після чого вони разом з цим чоловіком їхали до нотаріуса де підписували документи суть яких не розуміли, за що отримували грошову винагороду. Будь-яких документів щодо відкриття в банках рахунків не підписували, веденням господарської діяльністю ФОП не займалися, грошові кошти з банківських рахунків не отримували.

Відповідно до отриманих відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб (1 ДФ) встановлено, що фізичні особи-підприємці не відображають у звітності дохід від підприємницької діяльності, та отримують доходи (заробітну плату) на інших підприємствах. За наявною інформацією щодо фінансового стану фізичні особи-підприємці були неспроможні здійснювати операції в таких обсягах.

Зазначене свідчить, що ФОП фактично не займаються підприємницькою діяльністю, а реєструвались як фізичні особи-підприємці, з метою прикриття незаконної діяльності групи СГД «Техномир».

Також у ході огляду вилучених банківських справ фізичних осіб-підприємців та підприємств групи СГД « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що у анкетах опитувальниках та у інших документах, зазначені тотожні дані щодо електронних адрес, контактних номерів телефонів, кодових слів для поновлення паролів, а також керування рахунків здійснювалось з одних і тих же ІР - адрес. Зазначене свідчить, що вказані суб`єкти господарської діяльності керуються одними і тими же особами.

Таким чином є підстави вважати що операції вчиненні підприємствами групи СГД «Техномир» за участю фізичних осіб-підприємців були оформленні без їх реального здійснення та пов`язанні з організацією та функціонуванням схем ухилення від сплати податків, що призводить до ненадходження коштів до бюджету України в особливо великих розмірах.

Згідно протоколів оглядів матеріалів проведення негласних слідчих дій, вилучення банківських документів, сайту ІНФОРМАЦІЯ_2 та інших матеріалів кримінального провадження встановлено, що вказані особи користувались послугами ТОВ "НОВА ПОШТА", використовували реквізити ряду фізичних осіб-підприємців та абонентських номерів телефонів, з метою здійснення та забезпечення зазначених протиправних дій.

Таким чином, у ході досудового розслідування встановлено, що у вказаній схемі ухилення від сплати податків задіяно ряд осіб та абонентських номерів, зазначених нижче.

В даний момент, з метою зібрання відомостей, які необхідні для встановлення об`єктивної істини у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ «НОВА ПОШТА» (ЄДРПОУ - 31316718), юридична адреса якої: 03026, м. Київ, Столичне шосе, будинок 103, корпус 1, поверх 9.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву у якій просив справу слухати у його відсутність, клопотання підтримаі, та просив його задовольнити в повному обсязі.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представники осіб, у володінні яких перебувають речі та документи, в судове засідання не викликались.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, суд приходить до висновку про наявність підстав для відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.

Відповідно до положень ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом, при цьому для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обгрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Разом з тим, слідчим не наведено достатніх відомостей, що могли б вказувати на можливість досягнення мети проведення слідчої (розшукової) дії, а відтак, суддя не вбачає підстав вважати, що є необхідність у отримання тимчасового доступу, з можливістю вилучення матеріалів справи.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що правових підстав для задоволення клопотання немає.

За таких обставин, керуючись вимогами ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ п`ятого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000192 від 26.10.2016, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: