Провадження № 1-кс/761/9969/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000078 від 21.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва, надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000078 від 21.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до документів та можливість вилучити їх оригіналів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) стосовно реєстраційних документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Своє клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000078 від 21.01.2021, за ознаками ч.3 ст.212 КК України, щодо службових осіб ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом заниження нормативно грошової оцінки земельної ділянки кадастровий номер :90:141:0006, в 2018-2020 роках ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме орендної плати на землю, на суму 7 434 629 грн., що є особливо великим розміром.
Так, ПП « ОСОБА_5 » використовує земельну ділянку у Дарницькому районі м. Києва з кадастровим номером :90:141:0006 площею 3,9616 га, на підставі рішення Київради від 27.11.2003р. № 236/1111 та договору оренди земельної ділянки між ПП « ОСОБА_5 » та ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.06.2004 року. Термін дії договору оренди 25 років.

Відповідно п.4.2 договору оренди земельної ділянки з кадастровим номером :90:141:0006 укладеного між ПП « ОСОБА_5 » та ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.06.2004 року річна орендна плата за земельну ділянку встановлюється у розмірі 2 відсотків від її нормативно-грошової оцінки.

З метою приведення у відповідність до вимог законодавства істотних умов договорів оренди земельних ділянок, відповідно до статті 30 Закону України «Про оренду землі», статей 40, 41, 286, 288 Податкового кодексу України 28.02.2013 ІНФОРМАЦІЯ_2 прийнято рішення № 89/9146 «Про внесення змін до договорів оренди земельних ділянок у частині приведення розміру річної орендної плати у відповідність до положень статті 288 Податкового кодексу України» (далі, Рішення). Відповідно до вказаного Рішення орган місцевого самоврядування вирішив внести зміни до договорів оренди земельних ділянок в частині річної орендної плати, встановивши її у розмірі 3 % від нормативної грошової оцінки.

В додатку до рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 № 89/9146 зазначено перелік договорів оренди земельних ділянок, розмір річної плати яких менший від мінімального встановленого ст. 288 податкового Кодексу України, серед яких договір оренди земельної ділянки з кадастровим номером :90:141:0006 укладений з ПП « ОСОБА_5 ».

Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_4 від 20.08.2014 у справі № 910/12388/14, залишеним без змін постановою ІНФОРМАЦІЯ_5 від 04.11.2014 та постановою ІНФОРМАЦІЯ_6 від 18.12.2014 внесено зміни до п. 4.2 договору оренди земельної ділянки, укладеного між ІНФОРМАЦІЯ_2 та Приватним підприємством « ОСОБА_6 », зареєстрованого ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), про що зроблено запис від 23.07.2004 за № 63-6-00143 у книзі записів державної реєстрації договорів, виклавши його у такій редакції:

-«п. 4.2 Річна орендна плата за земельну ділянку, відповідно до положень ст. 288 Податкового кодексу України, встановлюється у розмірі 3 (трьох) відсотків від її нормативної грошової оцінки».

Відповідно звіту спеціаліста №34 від 26.02.2021 щодо виконання узгоджених процедур з визначення повноти та своєчасності нарахування та сплати податків та зборів суб`єктами господарювання встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) не нараховано та не сплачено орендної плати за використання земельної ділянки, обліковий (кадастровий) номер :90:141:0006 загальною площею 3,9616 га, за період з 01.01.2017 по 28.01.2021 року в сумі 7 773 614,59 грн.

Беручи до уваги, що для повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, у досудового слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме до документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
В зазначеній реєстраційній справі, наявна інформація, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності, ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів до копій або оригіналів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) державної адміністрації викликана тим, що їх вилучення необхідне для досягнення мети доступу до речей і документів, а саме отримання відомостей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є доказами у кримінальному провадженні і які, будуть використані під час проведення судово-почеркознавчої експертизи, як предмети дослідження, та містять зразки підписів фігурантів кримінального провадження.
В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчого з особливо важливих справ слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 та іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000078 на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: документів реєстраційної справи, заяв та документів на підставі яких були отримані електронно-цифрові підписи та посилені сертифікати відкритих ключів ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з моменту реєстрації по теперішній час, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), та надати можливість вилучити відомості, а саме завірені копії цих документів складених за період з моменту реєстрації по теперішній час.
Строк дії ухвали встановити 1 місяць до 18.06.2021.

Роз`яснити службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: