СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/6128/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 липня 2021 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , із секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві, клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №0000158 від 22 січня 2021 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

за участю слідчого ОСОБА_4 ,

В С Т А Н О В И В:
Восьмим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000564 від 02.12.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що на території м. Києва та по за межами її, в період 2020 року, невстановленою групою осіб резидентами та нерезидентами України, використовуючи реквізити створених підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності ФОПів та підприємств з ознаками «фіктивності та транзитності», використовуючи їх реквізити для забезпечення злочинної діяльності, здійснюється реалізація електронної техніки та споживчих товарів, яка ввезена на митну територію України, з заниженням митної вартості, минаючи при цьому сплату митних платежів, та за допомогою експрес служб доставки, в результаті чого товар потрапляє на прилавки магазинів, лотків, ринків ті інших незаконних торгових павільонів, без відображення в податковому, бухгалтерському обліках та документального підтвердження походження та реалізації товарів, з метою ухилення від сплати податків на доходи фізичних осіб та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у сумі понад 5,5 млн.грн., що є великим розміром.

В ході подальшого розслідування було встановлено підприємство експрес служби доставки за допомогою якого через авіа-сполучення підприємство імпортер ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА» () в період з 2020 року отримує із за кордону медичну продукцію а саме «Термоконтейнер з пінополістиролу у картонній коробці», (приблизна вартість одного 2 800 $) шляхом обминання державного кордону та митних постів (авіасполучення). В подальшому продукцію перенаправляють на склади звідки і проходить реалізація за готівкові кошти. Слід зазначити що підприємство ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА» () має два склади один відображається у діяльності підприємства та другий склад на якому фактично зберігається контрабандна продукція. Реалізація проводиться через мережу інтернет та дистриб`юторами. Також слід зазначити що фактично імпортовані «Термоконтейнер з пінополістиролу» доставляється на територію України з лікарськими засобами а розмитнюється як пустий контейнер. Вивіз та доставка продукції проводиться виключно підприємством ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА» ().

Проведено аналіз фінансово господарської діяльності підприємств, що здійснюють діяльність з імпорту специфікованої продукції, в ході якого встановлено підприємство ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА» (), яке задіяно в схемах умисного ухилення від сплати податків та митних платежів в особливо великих розмірах шляхом ввезення на митну територію України товарів медичного призначення без відповідного митного оформлення, частково з заниженням митної вартості шляхом підміни номенклатури товару та частково зовсім без митного оформлення тобто контрабандним шляхом та подальшою їх реалізацію за готівкові кошти без відображення у бухгалтерській та податковій звітності що призводить до фактичного ненадходження грошових коштів до державного бюджету у особливо великих розмірах.

ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА» () адреса реєстрації м. Київ, вул. Гвардійська, буд. 80А. корпус А. пр.А2. Директор ОСОБА_5 . КВЄД: 53.20 Інша поштова та кур`єрська діяльність. Засновники УОРЛД КУРЄР ГРУП ІНК 252 500 грн. (100 %). Фінансова звітність за 2020 рік - дохід 16 050 000 грн., чистий прибуток 1 727 800 грн., активи 4 974 900 грн., зобов`язання 0 грн., платник ПДВ.

Подальша реалізація ТМЦ на території України здійснюється через підставних фізичних осіб-підприємців, підприємств, фізичних осіб без реєстрації ФОП, які в свою чергу перебуваючи на спрощеній системі оподаткування здійснюють реалізацію від свого імені та значно перевищують ліміт, встановлений законодавством згідно податкового кодексу.

Враховуючи вищевикладене, в порушення пп.14.1.36 пп.14.1.231 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України, норм частини п`ятої ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п. 1.2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.95 № 88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 5 червня 1995 р. за № 168/704, абзацу другого розділу І Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 № 291, зареєстрованої у Міністерстві юстиції України 21.12.99 за № 893/4186 Згідно п. 2 ст. 3 Господарського кодексу України (далі ГКУ), господарська діяльність, що здійснюється для досягнення економічних і соціальних результатів та з метою одержання прибутку, є підприємством, а суб`єкти підприємництва підприємцями.

В ході проведення огляду було встановлено: що за адресою: АДРЕСА_1 , розташовується 3-х поверхова будівля з офісними приміщеннями. На території, яка прилягає до вказаного будівлі є складські приміщення біля яких знаходяться авто кур`єрських служб. Біля входу є вивіска яка ідентифікує номер будівлі та вулицю гвардійська 80-А. вся територія огороджена бетонним парканом 3,5 метрів, вхід знаходиться з сторони вул. Гвардійської, вхід до офісного приміщення також з цієї сторони.
20.07.2021 у Святошинському районному суді м. Києва отримано ухвалу на проведення обшуку на території м. Києва.

22.07.2021, слідчими СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві спільно з співробітниками УБФЗ ГУ ДФС у м. Києві, в рамках кримінального провадження проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , в ході проведення обшуку було вилучено: «VIP Термоконтейнери в металевому каркасі для розміщення та транспортування товарів World Courier» в кількості 39-ти штук вартістю кожний від 2000 доларів США, без документів походження товару, Термоконтейнери з пінополістиролу у картонній коробці World Courier Bio Term різноманітної ємністю від 7 до 60-ти літрів, в кількості 629 штук без документів походження, вартістю кожний приблизно від 500 грн., системний блок з інформацією по підприємству ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА», фінансово-господарські документи Імпорт-Експорт 2020-2021 роках ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА».

Під час проведення обшуку документів щодо походження ТМЦ надано не було.

Разом з тим, 23.07.2021 року слідчим восьмого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві було винесено постанову про визнання речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінального провадження вилучені VIP Термоконтейнери в металевому каркасі для розміщення та транспортування товарів World Courier» в кількості 39-ти штук вартістю кожний від 2000 доларів США, без документів походження товару, Термоконтейнери з пінополістиролу у картонній коробці World Courier Bio Term різноманітної ємністю від 7 до 60-ти літрів, в кількості 629 штук без документів походження, вартістю кожний приблизно від 500 грн., системний блок з інформацією по підприємству ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА», фінансово-господарські документи Імпорт-Експорт 2020-2021 роках ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА».

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, пославшись на викладені у ньому обставини.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст. ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Як встановлено в судовому засіданні, 23.07.2021 року слідчим восьмого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві було винесено постанову про визнання речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінального провадження вилучені VIP Термоконтейнери в металевому каркасі для розміщення та транспортування товарів World Courier» в кількості 39-ти штук вартістю кожний від 2000 доларів США, без документів походження товару, Термоконтейнери з пінополістиролу у картонній коробці World Courier Bio Term різноманітної ємністю від 7 до 60-ти літрів, в кількості 629 штук без документів походження, вартістю кожний приблизно від 500 грн., системний блок з інформацією по підприємству ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА», фінансово-господарські документи Імпорт-Експорт 2020-2021 роках ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА».

Беручи до уваги сукупність матеріалів, які зібрані під час досудового розслідування, з метою забезпечення збереження вищевказаного майна, з метою запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, пересування, передачі та відчуження з метою забезпечення збереження речових доказів виникла необхідність у накладені арешту на вищевказане майно, яке було вилучено під час проведення обшуку 22.07.2021, слідчими СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві спільно з співробітниками УБФЗ ГУ ДФС у м. Києві, за адресою: м. Київ, вул. Гвардійська, буд. 80А, оскільки, дане майно має істотне значення у кримінальному провадженні та має значення речового доказу.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні №0000158 від 22 січня 2021 року, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на ТМЦ та документи вилучені в ході проведення обшуку в складських та офісних приміщеннях ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА» () за адресою: м. Київ, вул. Гвардійська, буд. 80А а саме: «VIP Термоконтейнери в металевому каркасі для розміщення та транспортування товарів World Courier» в кількості 39-ти штук; Термоконтейнери з пінополістиролу у картонній коробці World Courier Bio Term GDI 45 - в кількості 34 штук; Термоконтейнери з пінополістиролу у картонній коробці World Courier Bio Term GDI 7 - в кількості 434 штук; Термоконтейнери з пінополістиролу у картонній коробці World Courier Bio Term ЕТС 22 L 60 - в кількості 27 штук; Термоконтейнери з пінополістиролу у картонній коробці World Courier Bio Term ЕТС 4,5 L 50 - в кількості 134 штук; системний блок з інформацією по підприємству ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА»; фінансово-господарські документи Імпорт-Експорт 2020-2021 роках ТОВ «УОРЛД КУР`ЄР УКРАЇНА».

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1