Провадження № 1-кс/127/6387/21
У Х В А Л А
Іменем України
24 червня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивовано тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000215 від 22.07.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл., Вінницький р-н, смт. Вороновиця) шляхом використання підконтрольних суб`єктів господарювання ПП ОСОБА_5 та ПП ОСОБА_6 в період 2019-2020 рр., ухилились від сплати ПДВ, шляхом проведення фіктивних операцій з купівлі сільськогосподарської продукції та послуг по її перевезенню, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у сумі 4267 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл., Вінницький р-н, смт Вороновиця) в період 2019-2020 рр. з метою приховування походження сільськогосподарської продукції, придбаної за необліковану готівку у сільськогосподарських виробників, здійснюється її приймання на зберігання від підконтрольних суб`єктів господарювання ПП ОСОБА_5 та ПП ОСОБА_6 , з подальшим фіктивним оформленням придбання цієї продукції від вказаних суб`єктів господарювання та одночасним незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ.

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження інформації/відомостей, згідно інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_1 , в частині підприємств постачальників та покупців ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2019-2020 рр., а саме: по ланцюгу постачання в адресу вказаного підприємства до підприємства, яке фактично здійснювало вирощування такої сільськогосподарської продукції за вищевказаний період; інформації/відомостей щодо підприємств-постачальників сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 із відображенням відомостей щодо власних можливостей вирощування даної сільськогосподарської продукції, а у випадку встановлення ознак транзитного підприємства у постачальників, з наданням інформації про виробників реалізованої в адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 сільськогосподарської продукції; та по ланцюгу подальшої реалізації від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 кінцевому споживачу (використання в господарській діяльності/експорт), із зазначенням таких СГД та об`єму засіяної продукції і фактичного зібрання урожаю, тощо.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, у органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до вищевказаних документів та їх вилучення, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилася, однак 24.06.2021 звернулась до суду із заявою, про розгляд клопотання у її відсутність, у якій також зазначила, що вказане клопотання остання підтримує в повному обсязі.
ІНФОРМАЦІЯ_1 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, однак 10.06.2021 представник ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 звернулась до суду із заявою про розгляд клопотання у відсутність представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.
Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Як вбачається з матеріалів справи, що СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000215 від 22.07.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 209 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл., Вінницький р-н, смт. Вороновиця) шляхом використання підконтрольних суб`єктів господарювання ПП ОСОБА_5 та ПП ОСОБА_6 в період 2019-2020 рр., ухилились від сплати ПДВ, шляхом проведення фіктивних операцій з купівлі сільськогосподарської продукції та послуг по її перевезенню, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ у сумі 4267 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім того, службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Вінницька обл., Вінницький р-н, смт Вороновиця) в період 2019-2020 рр. з метою приховування походження сільськогосподарської продукції, придбаної за необліковану готівку у сільськогосподарських виробників, здійснюється її приймання на зберігання від підконтрольних суб`єктів господарювання ПП ОСОБА_5 та ПП ОСОБА_6 , з подальшим фіктивним оформленням придбання цієї продукції від вказаних суб`єктів господарювання та одночасним незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ.

Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №0000215 від 22.07.2020, повідомленням про виявлення кримінального правопорушення від 06.07.2020 та службовою запискою без номера та дати.

Як зазначив у клопотанні слідчий, що під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження інформації/відомостей, згідно інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_1 , в частині підприємств постачальників та покупців ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2019-2020 рр., а саме: по ланцюгу постачання в адресу вказаного підприємства до підприємства, яке фактично здійснювало вирощування такої сільськогосподарської продукції за вищевказаний період; інформації/відомостей щодо підприємств-постачальників сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 із відображенням відомостей щодо власних можливостей вирощування даної сільськогосподарської продукції, а у випадку встановлення ознак транзитного підприємства у постачальників, з наданням інформації про виробників реалізованої в адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 сільськогосподарської продукції; та по ланцюгу подальшої реалізації від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 кінцевому споживачу (використання в господарській діяльності/експорт), із зазначенням таких СГД та об`єму засіяної продукції і фактичного зібрання урожаю, тощо.

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до засвідчених копій документів реєстраційних справ, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_8 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_9 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_16 , на тимчасовий доступ до документів, згідно інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_1 , в частині підприємств постачальників та покупців ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2019-2020 рр., а саме: по ланцюгу постачання в адресу вказаного підприємства до підприємства, яке фактично здійснювало вирощування такої сільськогосподарської продукції за вищевказаний період; інформації/відомостей щодо підприємств-постачальників сільськогосподарської продукції в адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 із відображенням відомостей щодо власних можливостей вирощування даної сільськогосподарської продукції, а у випадку встановлення ознак транзитного підприємства у постачальників, з наданням інформації про виробників реалізованої в адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 сільськогосподарської продукції; та по ланцюгу подальшої реалізації від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 кінцевому споживачу (використання в господарській діяльності/експорт), із зазначенням таких СГД та об`єму засіяної продукції і фактичного зібрання урожаю, тощо, тобто можливість ознайомитися з оригіналами та вилучити належним чином засвідченні копії документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а також з можливістю залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя