ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/1637/21
Провадження № 1-кс/201/539/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 лютого 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000030 від 30.06.2020 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000030 від 30.06.2020 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000030 від 30.06.2020 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в ході досудового розслідування якого на підставі ухвали слідчого судді в порядку ст. ст. 159-164 КПК України одержано документальну та податкову, банківську інформацію стосовно суб`єкта господарювання із ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), діяльність якого досліджується в рамках вищенаведеного кримінального провадження, що функціонувало і створювалось виключно для документообігу по нереальним господарським операціям та отримання податкової вигоди третіми особами.
Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) серед іншого мало в березні-грудні 2018 року фінансово-господарські правовідносини із ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), зареєстрованим за адресою: АДРЕСА_1 , що в свою чергу у вказаний період мало фінансово-господарські взаємовідносини із розпорядниками бюджетних коштів, а саме КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпровської міської ради (код НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_4 ) та іншими.
У зв`язку із цим, обласною прокуратурою в порядку ч. 1 ст. 2, ч. 2 ст. 9, ст. 36, ч. 2 ст. 93 КПК України направлено запит до ПП « ОСОБА_5 » із наданням оригіналів документів та відомостей, що безпосередньо стосуються господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків :відображення в обліку і звітності із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2018-2020 роки, у задоволенні якого відмовлено із посиланням на положення ст. ст. 159-161 КПК України.
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 ,.

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Таким чином, будь-яких перешкод для розгляду клопотання у слідчого судді не має.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій.

Статтею 182 ЦК України встановлено, що право власності та інші речові права на нерухомі речі, обтяження цих прав, їх виникнення, перехід і припинення підлягають державній реєстрації.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 2 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС четвертого СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000030 ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення оригіналів документів та відомостей, що безпосередньо стосуються господарських відносин, виду, обсягу і якості операцій та розрахунків :відображення в обліку і звітності із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2018-2020 роки, а саме:
- наказів про призначення на посаду керівника та головного бухгалтера на дату надання інформації та на момент здійснення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), локальні акти товариства, в яких відображені посадові обов`язки, листування з податковою службовою, в тому числі акти податкових перевірок по вказаним взаємовідносинам в завіреній копії;
- договорів на наданні товари, послуги та додатки до них; придбання товарів (робіт, послуг) в оригіналі;
- актів виконаних робіт/наданих послуг, накладних; звітів та інших документів які підтверджують надання придбаних товарів, послуг; форми розрахунків (грошова, вексельна, взаємозалік) між підприємством і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), стан таких розрахунків, платіжні доручення, банківські виписки, акти заліку, реєстри придбання товарів, робіт, послуг в оригіналі;
- роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції в завірених копіях;
- оборотно-сальдових відомостей та ж/о по рахункам 30, 31, 36, 37, 63, 68, 90, 91, 92, 94, 97, 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками), в яких відображені операції по придбанню товарів, послуг та їх подальшої реалізації (використання у власній господарській діяльності) в завірених копіях;
- відомостей стосовно зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) за наслідками господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в завірених копіях.
Строк дії цієї ухвали 2 місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1