печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 травня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання cтаршого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000117 від 02.02.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно матеріалів які надіи?шли від УПЕП ГУ ДФС у м. Києві No9655/26-97-04-18 та акту позаплановоі? виі?зноі? перевірки No4227/26-15-05-01/32735530 від 07.08.2020 встановлено, що в період 2020 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на територіі? міста Киі?в, під час виконання робіт на замовлення генпідрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), мали фінансово-господарські відносини з підприємствами які мають ознаки фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) чим занизили податок на додану вартість на суму більше 9 млн. грн. тим самим умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в особливо великих розмірах.

У відповідності до акту позаплановоі? виі?зноі? перевірки No4227/26-15-05-01/32735530 від 07.08.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , керівник та головний бухгалтер ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_5 ), засновник ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_6 ), кількість працівників 23 особи, основний вид діяльності - Діяльність у сфері архітектури.

За результатом дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах за період 2020 року вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та відобразило в податковій звітності придбання зазначених в клопотанні послуг від зазначених підприємств.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), не мають на балансі відповідної техніки, не закуповували техніку та не брали її в оренду, здійснивши документальне оформлення первинних документів з недостовірною інформацією щодо номенклатури послуг, джерело походження яких не встановлено, для оформлення операцій з постачання робіт/послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та подальшої реалізації робіт/послуг на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) що пов`язане з створенням передумов для протиправного ухилення від сплати податків в сумі понад 9 млн. грн., та вчинення фінансових операцій на користь суб`єктів з ознаками фіктивності, що відповідно до пункту частини 1 статті 5 Закону № 361-ІХ містить ознаки здобуття та легалізації (відмивання) доходів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння.

За твердженням слідчого, зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве доказове значення для кримінального провадження. Без їх отримання неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, тому, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів податкової звітності та податкових перевірок (здійснення виїмки їх копій), шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 , стосовно гр. ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_5 , гр. ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_6 , гр. ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_7 , гр. ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_8 , гр. ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Слідчий ОСОБА_3 , в судове засідання не з`явився, від слідчого групи слідчого ОСОБА_9 надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.

Виклик в судове засідання володільця майна не здійснювався у зв`язку із посиланням у клопотанні на ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000117 внесене 02.02.2021, за фактом вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 362 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до зазначених в клопотанні речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 за адресою: АДРЕСА_2 , фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві у складі: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_9 ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, а саме речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_10 ) за адресою: АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2020 по 20.05.2021 а саме:

- реєстраційної картки платника податків гр. ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_5 , гр. ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_6 , гр. ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_7 , гр. ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_8 , гр. ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;

- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту гр. ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_5 , гр. ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_6 , гр. ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_7 , гр. ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_8 , гр. ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних щодо проведених операцій гр. ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_5 , гр. ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_6 , гр. ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_7 , гр. ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_8 , гр. ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ДФС України;

- відомості про отримання доходів фізичними особами від гр. ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_5 , гр. ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_6 , гр. ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_7 , гр. ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_8 , гр. ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2020 по 20.05.2021;

-податкові декларації подані від імені гр. ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_5 , гр. ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_6 , гр. ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_7 , гр. ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_8 , гр. ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за 2020-2021 звітні періоди;

-відомості наявні в інформаційних базах ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо платників податків гр. ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_5 , гр. ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_6 , гр. ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_7 , гр. ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_8 , гр. ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) які стосуються розблокування та поновлення реєстрації податкових накладних;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма №1-ДФ): гр. ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_5 , гр. ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_6 , гр. ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_7 , гр. ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_8 , гр. ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_9 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

- документи з інформацією щодо складення податкових інформацій щодо гр. ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_5 , гр. ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_6 , гр. ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_7 , гр. ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_8 , гр. ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в період 2020-2021 років;

- акти перевірок та довідки складені щодо гр. ОСОБА_4 ІПН НОМЕР_5 , гр. ОСОБА_5 ІПН НОМЕР_6 , гр. ОСОБА_6 ІПН НОМЕР_7 , гр. ОСОБА_7 ІПН НОМЕР_8 , гр. ОСОБА_8 ІПН НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

- довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на 20.05.2021.

Строк дії ухвали становить 2 місяці з дня її постановлення слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_9
Слідчий суддя - ОСОБА_1