Провадження № 1-кп/344/539/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2021 року м. Івано-Франківськ

Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області в складі

головуючого-судді ОСОБА_1 ,

з участю секретарів судового засідання ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

прокурорів ОСОБА_6 , ОСОБА_7 ,

обвинуваченого ОСОБА_8 ,

захисника ОСОБА_9 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду матеріали кримінального провадження про обвинувачення ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця Грузинської РСР, проживаючого по АДРЕСА_1 , громадянина України, з середньою спеціальною освітою, одруженого, має на утриманні одну неповнолітню дитину, фізичної особи-підприємця, раніше не судимого, РНОКПП НОМЕР_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

У 2017 році в ОСОБА_8 виник злочинний умисел, спрямований на вчинення фіктивного підприємництва, тобто зайняття діяльністю, яка не переслідує мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, що є ознаками законного підприємництва відповідно до вимог ст.ст. 3, 42 Господарського кодексу України, та яка (діяльність) була кримінально караною на час вчинення. Упродовж 2017 року ОСОБА_8 займався пошуком підприємств, службові особи яких мали бажання скористатися незаконними послугами від діяльності суб`єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності. Діючи згідно вказаного умислу, спрямованого на вчинення фіктивних (безтоварних) операцій, ОСОБА_8 , використовуючи реквізити ТОВ «К.Д.В.» (ЄДРПОУ- 40011903), печатку та електронний цифровий підпис ТОВ «К.Д.В.», а також використовуючи реквізити фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), упродовж 2017 року підробляв первинні бухгалтерські документи про безтоварні (неіснуючі) господарські операції, які передавав підприємствам-вигодонабувачам для подальшого використання при формуванні податкової звітності.

Так, 26 квітня 2017 року ОСОБА_8 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, оформив з ТОВ «Ольтар» фіктивний (безтоварний) договір поставки товарів №26-04/02-17. Для перерахування (отримання) коштів від указаної незаконної (безтоварної) операції ОСОБА_8 надав представнику указаного підприємства ОСОБА_10 реквізити рахунку ТОВ «К.Д.В.», створив первинні документи, до яких вніс завідомо недостовірні відомості, а саме: видаткову накладну №24 від 26 квітня 2017 року про поставку портландцементу ПЦ ІІ/А-Ш-400-Н товарного на суму 100 тис. грн., товарно-транспортну накладну №Р24 від 26 квітня 2017 року на цей товар, та передав їх директору ТОВ «Ольтар».

Крім цього, не припиняючи вчиняти кримінальні правопорушення, діючи згідно єдиного умислу, в першій декаді травня 2017 року ОСОБА_8 підробив та 12 травня 2017 року надіслав директору ФГ «Еталон Агро Плюс» ОСОБА_11 документи щодо проведення фіктивної (безтоварної) господарської операції (про нібито поставку будівельних матеріалів). Зокрема, ОСОБА_8 створив та передав керівнику ФГ «Еталон Агро Плюс» первинні документи, до яких вніс завідомо недостовірні відомості про нібито поставку товарів, а саме: видаткову накладну №2/04 від 20 квітня 2017 року про поставку цементу ПЦ 11/Б-К-400-Н та ПЦ ІІ/А-Ш-400-Н на суму 59 тис. 940 грн., видаткову накладу №3/04 від 24 квітня 2017 року про поставку цементу ПЦ 11/Б-К-400-Н на суму 59 тис. 400 грн., видаткову накладну №4/04 від 25 квітня 2017 року про поставку цементу ПЦ ІІ/А-Ш-400-Н на суму 61 тис. 200 грн., видаткову накладну №5/04 від 26 квітня 2017 року про поставку цементу ПЦ 11/Б-К-400-Н та ПЦ ІІ/А-Ш-400-Н на суму 60 тис. 660 грн., видаткову накладну №34 від 28 квітня 2017 року про поставку блоків газобетонних AEROS-D400-2/5/300/200/600 на суму 95 тис. 242 грн., а також товарно-транспортну накладну №Р34/1 від 28 квітня 2017 року про перевезення блоків газобетонних.

Таким чином ОСОБА_8 , діючим умисно та керуючись єдиними злочинним умислом, упродовж квітня-травня 2017 року підробив та видав офіційні документи від імені ТОВ «К.Д.В.» та ФОП ОСОБА_8 , а саме: договір поставки №26-04/02-17 від 26.04.2017 року, видаткову накладну №24 від 26.04.2017 року та товарно-транспортну накладну №Р24 від 26.04.2017 року, а також видаткову накладну №2/04 від 20.04.2017 року, видаткову накладу №3/04 від 24.04.2017 року, видаткову накладну №4/04 від 25.04.2017 року, видаткову накладну №5/04 від 26.04.2017 року, видаткову накладну №34 від 28.04.2017 року, товарно-транспортну накладну №Р34/1 від 28.04.2017 року, що дало змогу ТОВ «Ольтар» та ФГ «Еталон Агро Плюс» безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати підприємств.

В судовому засіданні захисник обвинуваченого ОСОБА_8 ОСОБА_9 заявив клопотання, в якому просив звільнити ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальне провадження щодо нього закрити, при цьому наслідки застосування судом ст. 49 КК України обвинуваченому зрозумілі.

Обвинувачений клопотання підтримав, просив таке задовольнити, наслідки застосування ст. 49 КК України йому зрозумілі.

Прокурор в судовому засіданні клопотання не заперечив та пояснив, що на даний час з дня вчинення кримінального правопорушення, у вчинення якого обвинувачується ОСОБА_8 , закінчилися строки давності, передбачені у ст. 49 КК України, тому кримінальне провадження за згодою обвинуваченого підлягає закриттю.

Заслухавши думку учасників судового провадження та дослідивши матеріали кримінального провадження суд вважає наступне.

Відповідно до ч. 4 ст. 286 КПК України якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.

Згідно з ч. 1 ст. 285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність, а відповідно до ч. 1 ст. 286 цього Кодексу звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.

Так, відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: три роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачено покарання у виді обмеження волі, чи у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років.

В той же час ОСОБА_8 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, санкція якої передбачає покарання у виді штрафу до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або арештом на строк до шести місяців, або обмеженням волі на строк до двох років.

Відтак кримінальне правопорушення, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_8 , відповідно до ст. 12 КК України, яка діє на даний час, є кримінальним проступком, за яке передбачено максимальне покарання у виді обмеження волі на строк до двох років.

Згідно з матеріалами кримінального провадження інкриміноване ОСОБА_8 кримінальне правопорушення вчинено в квітні травні 2017 року.

Станом на 08 червня 2021 року з дня вчинення інкримінованого ОСОБА_8 кримінального правопорушення минуло більше як чотири роки.

Крім цього, ОСОБА_8 в розшуку під час досудового розслідування та судового розгляду не перебував, об`єктивних даних про вчинення ним нових кримінальних правопорушень судом не здобуто.

Отже, враховуючи вищенаведене, суд вважає, що поза розумним сумнівом є всі правові підстави для звільнення обвинуваченого ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 358 КК України, на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Крім цього, згідно з п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Цивільний позов Івано-Франківської обласної прокуратури залишити без розгляду.

Процесуальні витрати віднести на рахунок держави.

Запобіжний захід щодо обвинуваченого ОСОБА_8 скасувати.

Керуючись ст. 49 Кримінального кодексу України, ст.ст. 284, 285, 286, 370, 372, 376 Кримінального процесуального кодексу України, суд

У Х В А Л И В :

Клопотання обвинуваченого ОСОБА_8 та його захисника ОСОБА_9 задовольнити.

На підставі ст. 49 КК України звільнити обвинуваченого ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч. 1 ст. 358 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальне провадження щодо нього відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України закрити.

Цивільний позов Івано-Франківської обласної прокуратури залишити без розгляду, та роз`яснити, що прокурор вправі звернутись з таким позовом до суду виключно в порядку цивільного судочинства.

Обраний відповідно до ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 29 листопада 2018 року щодо обвинуваченого ОСОБА_8 запобіжний захід у виді застави з покладеними обов`язками скасувати, а внесену 03 грудня 2018 року заставу в сумі 44050 (сорок чотири тисячі п`ятдесят) гривень (квитанція № N03NH59357) повернути заставодавцю ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_2 .

Арешти майна, які накладено відповідно до ухвал слідчих суддів Івано-Франківського міського суду від 24 травня 2017 року (справа № 344/6665/17, № 344/6672/17), від 25 травня 2017 року (справа № 344/6737/17, № 344/6742/17, № 344/6740/17), від 29 листопада 2018 року (справа №344/19806/18) скасувати.

Копію ухвали вручити обвинуваченому та прокурору негайно після її оголошення, інші учасники судового провадження мають право отримати її копію в суді.

Ухвалу може бути оскаржено шляхом подачі апеляційної скарги до Івано-Франківського апеляційного суду через Івано-Франківський міський суд протягом семи днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Головуючий-суддя ОСОБА_1

Повний текст ухвали складено 09 червня 2021 року.