Справа №295/3768/21
УХВАЛА
Іменем України

01.04.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області старший лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , у кримінальному проваджені за №0000034 від 23.10.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України про надання тимчасового доступу до речей і документів, -
встановив:
Заступником начальника першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області старший лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

У проваджені слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000034, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.10.2019, за ознаками вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , місце реєстрації: АДРЕСА_1 ) шляхом укладення безтоварних фінансово-господарських операцій з купівлі газу вуглеводневого скрапленого з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах на суму понад 20 млн. грн.

В рамках розслідування кримінального провадження, отримано результати аналітичного дослідження господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №4/06-30-16-05/39002838 від 11.10.2019, проведеного відділом боротьби з відмивання доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 , за результатами якого встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення норм ст. 200 п. 200.1 Податкового кодексу України занизили грошові зобов`язання зі сплати ПДВ на суму 23 626 252, 92 грн.

Так, встановлено та опитано посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які повідомили, що скраплений газ (далі за текстом - СВГ) використовувався виключно в господарській діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В ході аналізу баз даних ДФС України, встановлено відсутність технічної можливості використання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » СВГ у виробничій господарській діяльності, а також реалізацію такого газу іншим суб`єктам контрагентам, що свідчить про наявність ознак безтоварності вказаної операції.

Встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_5 , користується у повсякденній діяльності мобільним номером телефону НОМЕР_5 , головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_6 , користується у повсякденній діяльності мобільним номером телефону НОМЕР_6 , засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_7 , користується у повсякденній діяльності мобільним номером телефону НОМЕР_7 .

У зв`язку з вищевикладеним, під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в отриманні інформації про трафіки з`єднань та прив`язок до базових станцій абонента безпровідного мобільного телефону по сім-карті мобільного оператора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 ) за номерами: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 з метою підтвердження чи спростування факту придбання СВГ, шляхом отримання інформації в електронному та друкованому вигляді по сім-карті мобільного оператора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за вказаними номерами, а саме: дати, часу, вхідних-вихідних телефонних з`єднань, з посиланням на ретранслятор та прив`язку до базових станцій та їх адресу, адресу місцеперебування абонента з зазначеними сім-картами в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з`єднання, інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків по вказаній сім-карті, IMEI телефонних апаратів, в яких розміщувалася вказана сім-карта за період з 01.01.2018 по 25.03.2021.

Враховуючи зібрану в ході досудового розслідування інформацію є достатньо підстав вважати, що базові станції операторів рухомого (мобільного) зв`язку можуть працювати в телекомунікаційних мережах операторів мобільного зв`язку та використовуватись для спілкування особою, що скоїла вказаний злочин, або особою, яка володіє інформацією про обставини скоєння даного злочину, що має значення по кримінальному провадженню.

В судове засідання слідчий не зявився, надав клопотання про розгляд без його участі, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.
Згідно положень п.2,3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні операторів мобільного зв`язку, доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,
постановив:
Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень Головного управління ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 або слідчим слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по сім-карті мобільного оператора ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_8 , АДРЕСА_2 ) за номерами: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 якими користувалися та користуються службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме: дати, часу вхідних-вихідних телефонних з`єднань, з посиланням на ретранслятор та прив`язку до базових станцій та їх адресу знаходження, адресу місцеперебування абонента з зазначеною сім-картою в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з`єднання, повідомлень, інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків по вказантх сім-картах, IMEI телефонних апаратів, в яких розміщувалися вказані сім-карти, за період часу з 01.01.2018 по 31.12.2018 року.

Встановити строк дії ухвали до 01.05.2021 року.
Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1