печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 липня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора третього відділу організації процесуального керівництва управління організації процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних підрозділів Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання прокурора третього відділу організації процесуального керівництва управління організації процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіальних підрозділів Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованим у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000009 від 18.01.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 2 ст. 364, ч. 4 ст. 190, ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 358, ч. 2 ст. 367, ч. 3 ст. 365-2, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 367 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 наклали обтяження у вигляді податкової застави та в порушення вимог податкового законодавства за заниженою вартістю реалізували на аукціоні 20.12.2018 об`єкти нерухомого майна Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_1 , загальною площею 25956,20 кв. м. за ціною 6506360 грн. на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », унаслідок чого державі спричинено тяжкі наслідки.
Відчуження вказаних вище об`єктів нерухомого майно було здійснено всупереч вимог Закону України «Про перелік об`єктів права державної власності, що не підлягають приватизації», яким Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) віднесено до об`єктів права державної власності, що не підлягають приватизації.
Крім того, ч. 9 ст. 11 Закону України «Про управління об`єктами державної власності» унормовано, що нерухоме майно об`єктів державної власності, що не підлягають приватизації, не може бути відчужене, вилучене, передане до статутного капіталу господарських організацій і щодо такого майна не можуть вчинятися дії, наслідком яких може бути їх відчуження.
Поряд з цим, Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) Постановою Кабінету Міністрів України від 04.03.2015 за №83 віднесено до переліку об`єктів державної власності, що мають стратегічне значення для економіки та безпеки держави.
У зв`язку із наявністю податкового боргу у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » начальником ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_4 прийнято рішення про опис майна вказаного підприємства у податкову заставу від 27.12.2011 №78, що передбачало необхідність здійснення опису майна, яке перебуває у власності (господарському віддані або оперативному управлінні) платника податків.
Податковим керуючим ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_5 складено акт опису майна №3/25-042 від 29.01.2015, який затверджено виконувачем обов`язків начальника ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_6 .
Усупереч вимог п. п. 87.3.5, 87.3.7 ст. 87 ПК України до акту опису включено 33 об`єкти нерухомого майна Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на які накладено обтяження у виді податкової застави та зареєстровано обтяження в державному реєстрі речових прав на нерухоме майно.
Відповідно до п. 95.12 ст. 95 ПК України, платник податків має право самостійно здійснити оцінку шляхом укладення договору з оцінювачем. 05.06.2018 заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 скеровано лист до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з пропозицією самостійно провести експертну оцінку заставного майна.
З метою визначення ринкової вартості майна Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі Генерального директора ОСОБА_8 та суб`єктом оціночної діяльності ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », укладено договір « 1-07/08/18 від 07.08.2018 на проведення незалежної оцінки майна.
Згідно п. 1.1., 1.2., 1.3., 1.4. Договору, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » доручає, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » приймає на себе обов`язки по виконанню робіт з незалежної оцінки вартості об`єктів нерухомого майна у кількості 33 (тридцять три) найменування, яке знаходиться на балансі Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за адресою: АДРЕСА_1 , згідно акту опису майна від 29.01.2015, загальною площею 25 596,20 кв. м. Мета оцінки визначення ринкової вартості для реалізації майна, що знаходиться в податковій заставі. Вид вартості, що визначається ринкова. Вартість визначається без ПДВ.
Відповідно до Звіту про вартість майна № 1 виконаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » об`єкти нерухомого майна у кількості 33 найменування, загальною площею 25956,20 кв.м. (без прав на всю (не забудовану) земельну ділянку), розташовані на земельній ділянці площею 11,3960 га., кадастровий номер :08:000:0584, виділені для обслуговування виробничої бази згідно Державного акту на право постійного користування земельною ділянкою Серія ЯЯ № 376800 від 11.08.2011, за адресою АДРЕСА_1 , балансоутримувачем яких є Філія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », станом на 31.07.2018 ринкова вартість вказаного об`єкту оцінки становила 5210404 грн.
02.11.2018 ІНФОРМАЦІЯ_8 в особі заступника начальника управління ОСОБА_9 , розглянувши лист ІНФОРМАЦІЯ_1 від 05.10.2018, забезпечив рецензування виконаного ТзОВ «Стоун Брідж» Звіту про незалежну оцінку 33 об`єктів нерухомого майна Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » , вартістю 5210404 грн., визнавши його таким, що у цілому відповідає вимогам нормативно-правових актів з оцінки майна, але має незначні недоліки, що не вплинули на достовірність оцінки.
На підставі рішення ІНФОРМАЦІЯ_9 від 14.02.2018 у справі № 825/2374/17, ІНФОРМАЦІЯ_10 з метою реалізації майна, належного ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », 05.06.2018 прийнято рішення № 2/17-02-25 «Про погашення усієї суми податкового боргу» шляхом продажу майна яке перебуває у податковій заставі, а надалі 26.11.2018 укладено Договір доручення на продаж майна на аукціоні № 12030/10/25-01-17-02-31 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а також Договір доручення на організацію аукціону № 12031/10/25-01-17-02-31 від 26.11.2018, який укладений з Товарною біржею « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». Майном, що підлягає реалізації на аукціоні за цим договором є будівлі та споруди Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у кількості 33 найменування, загальною вартістю об`єктів з ПДВ - 6252484,80 грн.
В результаті проведеного аукціону, 20.12.2018 між ІНФОРМАЦІЯ_10 , як продавцем, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », як боржником-платником податків, та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), як покупцем, укладено Договір купівлі-продажу майна платника податків, яке перебуває у податковій заставі за №78/18-Д, де предметом договору є будівлі та споруди є будівлі та споруди у кількості 33 найменування, загальною площею 25956,20 кв.м., ціна реалізації становить 6506360,76 грн.
Приватним нотаріусом Бахмацького районного нотаріального округу ОСОБА_10 22.12.2018 та 24.12.2018 здійснено державну реєстрацію права власності за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на вказані об`єкти нерухомого майна у загальній кількості 33 одиниці, що вибули з власності держави.
Вживаючи заходів до прикриття злочинної схеми, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 24.12.2018 відчужено вказані будівлі та споруди в загальній кількості 33 (тридцять три) об`єкти на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) шляхом укладання договорів купівлі-продажу зазначених об`єктів нерухомого майна.
В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) передало зазначене майно в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » на підставі договору оренди нежитлових будівель № 1/12/2018 від 26.12.2018.
На виконання ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_15 від 05.07.2019 у справі № 757/34911/19-к ІНФОРМАЦІЯ_16 проведено судову оціночно-будівельну експертизу.
Згідно висновку експерта від 30.09.2020 № 22048/19-42/23942?23974/20-42 вартість об`єктів нерухомого майна ( залишкова вартість заміщення) у кількості 33 найменувань, загальною площею 25 956,20 кв. м., розташованих на земельній ділянці площею 11,3960 га, кадастровий номер :08:000:0584, виділеній для обслуговування виробничої бази, згідно Державного акту на право постійного користування земельною ділянкою Серії ЯЯ № 376800 від 11.08.2011, за адресою: АДРЕСА_1 , балансоутримувачем яких була Філія « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », станом на 31.07.2018, з врахуванням прав пов`язаних із земельною ділянкою, становить 22 372 211,00 грн. (без врахування ПДВ). З урахуванням податку на додану вартість майна складає 26 831 643,00 грн.
У ході експертизи встановлено ряд недоліків та невідповідностей вимогам нормативно-правових актів, допущених директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_11 у Звіті про незалежну оцінку № 1. Зокрема на стор. 132 Звіту зазначено, що «Згідно із здійсненим аналізом, у якості найбільш ефективного використання майна визначене використання оцінюваної нерухомості будівлі та споруди, що входять до складу виробничо-складського комплексу», а в аналоги приведені як виробничо-складські бази на конкретній земельній ділянці, а не окремі будівлі і споруди комплексу. Оцінювачем підібрані виробничі бази, які за площею відрізняються як мінімум в три рази та вбачається, що об`єкти пропонування виробничих баз оцінювачем підібрано не зовсім коректно.
На час проведення дослідження з визначення вартості об`єктів нерухомого майна Філія « ІНФОРМАЦІЯ_2 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » експертом проведено аналіз статистичних сайтів та сайтів з пропозиціями продажу подібної нерухомості.
За результатами проведеного аналізу сайтів щодо продажу нерухомості та тих що можуть подавати статистичні дані щодо стану ринку подібної нерухомості, встановлено, що в джерелах Інтернету дані з пропозиціями продажу та оренди нерухомого майна зокрема ІНФОРМАЦІЯ_17 дані станом на дати оцінки, а також в цілому на 2018 рік по Чернігівській області, відсутні.
Оскільки у відкритих джерелах мережі Інтернет дані з пропозиціями продажу та оренди нерухомого майна, зокрема ІНФОРМАЦІЯ_17 дані станом на дати оцінки, а також в цілому на 2018 рік по Чернігівській області відсутні, застосування при визначенні вартості об`єктів оцінки порівняльного та дохідного методичного підходів, не вбачається за можливе. Із врахуванням викладеного експертом застосовано витратний методичний підхід.
Крім того, висновком зазначеної експертизи встановлено, що Звіт про незалежну оцінку №1 об`єктів нерухомого майна у кількості 33 найменування, загальною площею 25 956,20 кв.м., цілісного майнового комплексу Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виконаний 24.09.2018 суб`єктом оціночної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », не повною мірою відповідає вимогам нормативно-правових актів з оцінки майна і має значні недоліки, що вплинули на достовірність оцінки, але може використовуватися з метою, визначеною у звіті, після виправлення зазначених недоліків.
На підставі зібраних доказів 17.06.2021 повідомлено про підозру суб`єкту оціночної діяльності - директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_18 за фактом зловживання повноваженнями оцінювачем та службового підроблення за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 365-2, ч. 2 ст. 366 КК України, заступнику начальника ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , за фактом службової недбалості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України та заступнику начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_21 за фактом службової недбалості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.
18.06.2021 ІНФОРМАЦІЯ_22 підозрюваним особам обрано запобіжний захід у вигляді домашнього арешту.
Під час обрання запобіжного заходу підозрюваний ОСОБА_11 повідомив суду, що провів оцінку майна державного підприємства з дотриманням вимог законодавства, водночас експерт діючи усупереч вимог Національного стандарту № 1 у висновку судової оціночно-будівельної експертизи від 30.09.2020 №22048/19-42/23942?23974/20-42 визначив зовсім інший вид вартості неринковий, а саме залишкову вартість заміщення, що є принципово різними видами вартості і не може бути використаний для цілей, передбачених Податковим кодексом.
З метою визначення дійсної ринкової вартості об`єкта дослідження та правильності застосованих методичних підходів при оцінці майна Офісом Генерального прокурора призначено додаткову судову оціночно-будівельну експертизу.
На вирішення експертам необхідно надати інформацію з масиву бази даних ( ОСОБА_12 дані за період 2018 року) розміщених на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_23 » стосовно продажу (пропозиції по продажу) та оренду (пропозицію оренди) нерухомого майна подібного до об`єкту дослідження споруд виробничо-складського, комерційного призначення, сільськогосподарських підприємств, у тому числі тих, які спеціалізуються на зберіганні та обробці зернових культур за типом приміщень: склад, ангар, окремо розташовані будівлі, приміщення промислового призначення, приміщення вільного призначення, фермерські господарства, загальною площею від 1000 кв. м, розташовані на території Чернігівської, Сумської, Полтавської, Черкаської, Київської областей і включають повну інформацію про об`єкт продажу (дата та зміст оголошення, опис, цільове призначення нерухомого майна, його стан, технічні характеристики, місцезнаходження, ціна, фото та відеоматеріали, відомості про особу, яка подала оголошення, власника майна, його адресу, телефон, поштову скриньку, копії правовстановлюючих документів на майно, інші відомості та додатки до оголошення в електронному вигляді), а також аналогічну інформацію про продаж та оренду земельних ділянок із цільовим призначенням під промислову забудову площею від 5 гектарів.
Встановлено, що вказана інформація інтернет сайту « ІНФОРМАЦІЯ_23 » перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати прокурорам Офісу Генерального прокурора, включеним у групу прокурорів у кримінальному провадженні № 0000009 від 12.11.2019 ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , слідчим слідчої групи Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Києві ОСОБА_20 , групи ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 та ОСОБА_25 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів з правом вилучення документів в електронному вигляді, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , а саме : інформацію з масиву бази даних (архівні дані за період 2018 року) розміщених на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_23 » стосовно продажу (пропозиції по продажу) та оренду (пропозицію оренди) нерухомого майна подібного до об`єкту дослідження споруд виробничо-складського, комерційного призначення, сільськогосподарських підприємств, у тому числі тих, які спеціалізуються на зберіганні та обробці зернових культур за типом приміщень: склад, ангар, окремо розташовані будівлі, приміщення промислового призначення, приміщення вільного призначення, фермерські господарства, загальною площею від 1000 кв. м., розташовані на території Чернігівської, Сумської, Полтавської, Черкаської, Київської областей і включають повну інформацію про об`єкт продажу (дата та зміст оголошення, опис, цільове призначення нерухомого майна, його стан, технічні характеристики, місцезнаходження, ціна, фото та відеоматеріали, відомості про особу, яка подала оголошення, власника майна, його адресу, телефон, поштову скриньку, копії правовстановлюючих документів на майно, інші відомості та додатки до оголошення в електронному вигляді), а також аналогічну інформацію про продаж та оренду земельних ділянок із цільовим призначенням під промислову забудову площею від 5 гектарів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження
Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1