ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/195/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"14" січня 2021 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю в кримінальному провадженні № 0000424 від 21.09.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Другим слідчим відділом СУ ГУ ДФС у м. Києві за дорученням Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадження №0000424 від 21.09.2020, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, відповідно до узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_1 № 0357/2020/ДСК, невстановлені особи, діючи умисно, на території м. Києва та інших областей України, в період 2018-2020 років, з використанням реквізитів підконтрольних їм юридичних осіб: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 »,

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 », здійснюють формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств від підприємств імпортерів та підприємств реального сектору економіки, що проводять свою діяльність з реалізації ризикової групи товару. В подальшому, невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи електроні цифрові підписи номінальних керівників перелічених вище «ризикових» підприємств, вносять неправдиві відомості до податкових накладних з ПДВ, змінюючи номенклатуру придбаної та реалізованої продукції, необхідної для формування штучного податкового кредиту з ПДВ та валових витрат замовникам послуг, а саме групі підприємств реального сектору економіки, що дозволяє останнім уникати від сплати податків в повному обсязі.

У ході досудового розслідування кримінального провадження необхідно, крім іншого, перевірити законність фінансових операцій, проведених ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та із вчиненням діяння, визначеного ККУ, що не стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, описані в узагальненому матеріалі ІНФОРМАЦІЯ_62 .

Так, оглядом зазначеного вище узагальненого матеріалу встановлено, що за результатами аналізу отриманої з різних джерел інформації, Держфінмоніторингом виявлено схему, яка була реалізована в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » та направлена на приховування ОСОБА_6 реальних джерел походження внесених 20.12.2019, на власний рахунок, відкритий у зазначеній вище банківській установі, готівкових коштів у сумі 6,04 млн. грн., в подальшому, використаних ним для придбання житлового будинку та земельної ділянки у ОСОБА_5 .

Згідно інформації та наданих АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » Держфінмоніторингу документів, встановлено наступне: джерелами походження коштів у сумі 6,04 млн грн, які 20.12.2019 перераховані з рахунку № НОМЕР_3 , відкритого ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_2 ) в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 », на рахунок № НОМЕР_4 , відкритий ОСОБА_5 у тій же банківській установі, були кошти, які того ж дня внесено готівкою особисто ОСОБА_6 через касу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 ».

Внесення готівкових коштів з вищезазначеного рахунку здійснювалось особисто ОСОБА_6 через касу Київського відділення АТ « ІНФОРМАЦІЯ_63 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Ідентифікацію ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_64 ) було проведено на підставі паспорту громадянина України НОМЕР_5 , виданого 17.06.2004 ІНФОРМАЦІЯ_65 .

Крім того, банком надано інформацію, що джерелом походження готівкових коштів є власні заощадження.

Зокрема, надано копію заяви на видачу готівки, відповідно до якої, ОСОБА_6 , 20.12.2019, було знято кошти готівкою у сумі 6,10 млн. грн. нібито з рахунку № НОМЕР_6 , відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 », в якості «Повернення коштів згідно договору 102w_066_1974_066_748253 від 05.12.2017».

Зняття готівкових коштів з вищезазначеного рахунку здійснювалось нібито особисто ОСОБА_6 через касу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 ».

В свою чергу, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 », повідомлено Держфінмоніторинг, що в установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » рахунки фізичній особі - ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_64 ) не відкривались.

Крім того, у ході досудового розслідування, в порядку ст.93 КПК України, від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 », 21.10.2020, листом №7821/10/26-97-03-0615 витребувано інформацію щодо наявності у фізичної особи ОСОБА_6 відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » рахунків.

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 », листом від 03.11.2020 (вх. 3125/10 від 10.11.2020), за результатами розгляду запиту повідомлено про відсутність відкритих поточних, вкладних (депозитних) рахунків на ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_67 .

Так, постановою (далі Постанова) ІНФОРМАЦІЯ_68 від 29.12.2017 № 148 (із змінами з змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 54 від 24.05.2018, № 37 від 12.02.2019, № 131 від 07.11.2019, № 59 від 07.05.2020), затверджено Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, яке визначає порядок ведення касових операцій у національній валюті України юридичними особами (крім банків) та їх відокремленими підрозділами незалежно від організаційно-правової форми та форми власності, органами державної влади та органами місцевого самоврядування під час здійснення ними діяльності з виробництва, реалізації, придбання товарів чи іншої господарської діяльності, фізичними особами, які здійснюють підприємницьку діяльність, фізичними особами.

Пунктом 7 розділу II Постанови визначено що фізичні особи мають право здійснювати розрахунки готівкою:

1) із суб`єктами господарювання протягом одного дня за одним або кількома платіжними документами - у розмірі до 50 000 (п`ятдесяти тисяч) гривень уключно.

Платежі на суму, що перевищує 50 000 гривень, проводяться через банки або небанківські установи шляхом переказу коштів із поточного рахунку на поточний рахунок або внесення коштів до банку чи небанківської установи для подальшого їх переказу на поточні рахунки в банку;

2) між собою за договорами купівлі-продажу, які підлягають нотаріальному посвідченню, у розмірі до 50 000 (п`ятдесяти тисяч) гривень уключно.

Платежі на суму, яка перевищує 50 000 гривень, здійснюються шляхом переказу коштів з поточного рахунку на поточний рахунок або внесення та/або переказу коштів на поточні рахунки (у тому числі на депозит нотаріуса на окремий поточний рахунок у національній валюті).

14.12.2020, допитаний у якості свідка ОСОБА_6 повідомив, що дійсно купував будинок і земельну ділянку у ОСОБА_5 , угода оформлювалася у нотаріуса. Грошові кошти у розмірі 200 тис. доларів США, передавалися ОСОБА_5 «із рук в руки» у приміщенні приватного нотаріуса. При цьому, для дотримання вимог зазначеного вище законодавства, відповідно до яких існує обмеження на готівкові розрахунки, при укладенні угоди купівлі продажу між ОСОБА_6 та ОСОБА_5 був присутній представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 », який привіз уже готові квитанції про начебто проведення безготівкового розрахунку між ОСОБА_6 та ОСОБА_5 за придбаний будинок і земельну ділянку, а також договори про відкриття у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » банківського рахунку продавцем ( ОСОБА_5 ) та покупцем ( ОСОБА_6 ). При цьому ніякого руху коштів по рахунках ОСОБА_5 та ОСОБА_6 фактично не відбувалося, оскільки кошти передавалися готівкою.

Також, ОСОБА_6 повідомив, що дійсно ніколи не являвся клієнтом АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 », а грошові кошти, витрачені на придбання у ОСОБА_5 будинку та земельної ділянки були його особистими заощадженнями і частково запозичені у приватної особи під заставу квартири, що належить його дружині.

При цьому, як повідомив ОСОБА_6 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » не вимагав у нього документів, що підтверджують походження грошових коштів, витрачених на придбання згаданого майна, з якою ціллю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » на підтвердження походження грошових коштів ОСОБА_6 було використано заяву на видачу йому готівки з нібито рахунку, відкритого ним у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » - йому не відомо, а будь якого відношення до вказаної заяви на видачу готівки він не має, звідки остання опинилася у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » йому також не відомо.

Також, у ході досудового розслідування кримінального провадження, в порядку ст.93 КПК України, від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 », 21.10.2020, листом №7818/10/26-97-03-0615 витребувано інформацію та копії документів, зокрема заяву на видачу готівки, відповідно до якої, ОСОБА_6 , 20.12.2019, було знято кошти готівкою нібито з рахунку, відкритого ним у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 ».

ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 », листом від 03.11.2020 (вх. 3104/10 від 09.11.2020), за результатами розгляду запиту, у наданні запитуваної інформації відмовлено.

Таким чином, єдиним можливим способом отримати копії документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » щодо ОСОБА_6 , є проведення тимчасового доступу до документів.

Документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні та сприятимуть у доказуванні події кримінального правопорушення, інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Слідчий, повідомлений належним чином про час і місце розгляду клопотання, у судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, в зв`язку з чим, фіксація судового засідання відповідно до ч. 4 ст.107 КПК України не здійснювалась.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів, представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » до суду не викликався.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно положень ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Так, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються, а не просто вказати їх.

Як убачається з цього клопотання, тимчасовий доступ до документів вказаних у ньому обумовлений тим, що відображені у них дані, підтверджують необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей, визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні та виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація знаходиться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 », а також така інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 131-132, 159-166, 369-372 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , дозвіл на застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_69 »

(МФО НОМЕР_7 ), (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що знаходиться за адресою:

АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення (виїмки) їх копій, а саме:

- виписку про рух грошових коштів по рахунку: № НОМЕР_3 , відкритого ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_2 ), за період з 20.12.2019 до моменту закриття, на магнітних та паперових носіях з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- виписку про рух грошових коштів по рахунку: № НОМЕР_4 , відкритого ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за період з 20.12.2019 до моменту закриття, на магнітних та паперових носіях з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаних рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- копії заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , за період з 20.12.2019 до моменту закриття, у тому числі копію заяви на видачу готівки, відповідно до якої, ОСОБА_6 , 20.12.2019, було знято кошти готівкою у сумі 6,10 млн. грн. з рахунку, відкритого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_66 »;

- копії документів справи з юридичного оформлення рахунків№ НОМЕР_3 ,№ НОМЕР_4 , а саме: документів, наданих для відкриття таких рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів; копії анкет, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; копії документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1