Справа № 350/962/21
Провадження № 1-кс/350/250/2021
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
10 червня 2021 року селище Рожнятів
Слідчий суддя Рожнятівського районного суду Івано-Франіквської області - ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчої СВ відділення поліції №2 (с-ще Рожнятів) Калуського РВП ГУНП в Івано-Франківській області капітана поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000029 про тимчасовий доступ до речей і документів за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.358 КК України, яке надійшло до суду 09.06.2021 року перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з ЄРДР щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

в с т а н о в и в :
клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого відділення відділення поліції №2 (с-ще.Рожнятів) Калуського РВП ГУНП в Івано-Франківській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000029 від 29.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 358 КК України, розпочатого з приводу того, що до чергової частини відділення поліції №2 (с-ще.Рожнятів) Калуського РВП ГУНП в Івано-Франківській області надійшли матеріали перевірки ІНФОРМАЦІЯ_1 з приводу того, що ними виявлено факти імовірного привласнення службовими особами ПП " ОСОБА_4 " лісодеревини за 2018-2019 роки, яка у подальшому була реалізована експортерам шляхом підроблення товарно-транспортних накладних.

Так, згідно матеріалів перевірки ГУ ДФС в Івано-Франківській області, ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 .) основним видом діяльності підприємства якого є лісозаготівля, керівником якого є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований АДРЕСА_2 ), відповідно до даних реєстру податкових накладних, реалізувало значну кількість лісопродукції на адресу ряду суб`єктів господарювання, при цьому у підприємства документально відсутнє походження реалізованої деревини.
Так, основними покупцями лісопродукції хвойної виступали наступні підприємства:
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , м. Борислав, Львівська обл.) реалізовано пиловник хвойний, лісоматеріали круглі, лісопродукція хвойна всього 873 м3 на загальну суму 1 млн. 166 тис. грн.;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , м. Івано-Франківськ), реалізовано
пиловник хвойний, всього 271 м3 на загальну суму 537 тис. грн.;
-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 , м. Івано-Франківськ), реалізовано лісопродукції хвойної, всього 131 м3 на загальну суму 237 тис. грн.
В свою чергу, проведеним аналізом ЄРПН ПП « ОСОБА_6 » у Розділі «Податковий кредит» Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість за даний період) встановлено придбання лісопродукції тільки від ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), в кількості 12,7 м3.
Також, відповідно до поданої ПП « ОСОБА_6 » звітністі за формою 1ДФ за період 2018-2019 років, іншого джерела придбання будь-якої лісопродукції у підприємств не платників ПДВ (ознака доходу 157) відсутнє.
Таким чином, різниця між придбаною та реалізованою хвойною лісопродукцією ПП « ОСОБА_6 », становить 1273,94 м3, щодо якої відсутнє джерело її походження.
За зібраними матеріалами, по даному факту працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено аналітичне дослідження фінансово- господарської діяльності ПП « ОСОБА_6 » (№134/7/09-19-16-15 від 22.01.2019), за результатами якого встановлено факт реалізації останнім лісопродукції (пиловник хвойний, лісоматеріали круглі), в кількості 1273,94 м3 на суму 1 940 113 грн., без відповідного документального підтвердження.
Водночас встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » у вказаному періоді також надавались послуги по заготівлі лісопродукції для ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 , с-ще Перегінське) та ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 , с-ще Перегінське) на території лісових угідь ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) на загальну суму 1161 тис. грн.
Також з`ясовано, що ПП « ОСОБА_6 » для виконання робіт по лісозаготівлі не залучало жодних субпідрядних суб`єктів господарювання, тобто виконувало роботи власними силами та засобами. Однак, згідно даних звітності за формою 1ДФ за ознакою доходу 101 «заробітна плата нарахована (виплачена)» на підприємстві нараховувалась заробітна плата лишень у 3 кварталі 2018 року одному працівнику, що свідчить про неможливість виконання робіт по лісозаготівлі даним підприємством.
За результатами проведеного аналізу встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » декларації про виконання робіт підвищеної небезпеки (лісозаготівлі) не видавались. Згідно даних інформаційної бази ІНФОРМАЦІЯ_9 за ПП « ОСОБА_6 » транспортні засоби, трактори чи будь-яка інша техніка не зареєстрована.
Крім цього, у ході проведення заходів встановлено, що надані послуги по лісозаготівлі для ФОП ОСОБА_8 та ПП « ОСОБА_10 », останні перевиставляли для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Проте станом на час здійснення підприємницької діяльності головного бухгалтера, засновника та єдиного працівника ПП « ОСОБА_11 . ОСОБА_5 згідно БД « ІНФОРМАЦІЯ_11 » не було на території України в період часу 29.01.2018-30.01.2018, 01.02.2018-07.02.2018, 12.11.2018-14.11.2018, 22.12.2018-23.12.2018, 07.02.2019-08.02.2019, 02.05.2019-10.05.2019, 12.05.2019-17.05.2019, 17.05.2019-23.05.2019, 27.05.2019-07.06.2019, 07.06.2019-07.06.2019, 28.06.2219-30.06.2019, 12.07.2019-16.07.2019, 29.11.2019-01.12.2019, 01.12.2019-07.02.2020, крім того 10.02.2020 останній виїхав за межі території України та досі не повернувся.

В ході виконання доручення старшим оперуповноваженим з ОВС ГУДФС в Івано-Франківській області майором податкової міліції ОСОБА_12 здійснено виїзд за адресою можливого проживання керівника, головного бухгалтера та засновника ПП « ОСОБА_6 » гр. ОСОБА_5 ( АДРЕСА_3 ). Під час виїзду встановлено, що за вказаною адресою проживає гр. ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_12 . В ході спілкування остання повідомила, що з гр. ОСОБА_5 вони раніше спільно проживали, проте протягом останнього року не зустрічались і не спілкувались, його місцезнаходження їй невідоме, контактних номерів телефонів немає. Стосовно діяльності гр. ОСОБА_5 вона повідомила, що жодної підприємницької діяльності (в тому числі лісозаготівлі чи торгівлі деревиною) її співмешканець не здійснював і чує про це вперше. Також повідомила, що гр. ОСОБА_5 працював водієм маршрутки у м. Івано-Франківську. Окрім цього, встановлено контактний номер телефону ( НОМЕР_12 ), який належить гр. ОСОБА_14 , яка є сестрою гр. ОСОБА_5 . В ході спілкування остання повідомила, що проживає у м. Міжгір`я (Закарпатська область), з братом близько року не спілкувалась, контактних номерів телефонів немає і де він проживає її невідомо. З приводу діяльності гр. ОСОБА_5 вона повідомила, що жодної підприємницької діяльності (в тому числі лісозаготівлі чи торгівлі деревиною) її брат не здійснював і чує про це вперше.

Із встановленого випливає, що від імені ОСОБА_5 , без його відома, здійснює вказану діяльність невідома особа з метою легалізації незаконно здобутої лісодеревини для подальшого її експорту закордон.

В подальшому, за результатами проведеного аналізу поданої ПП « ОСОБА_6 » податкової звітності встановлено, що податкова звітність подавалась до ІНФОРМАЦІЯ_13 (Рожнятівське відділення) з електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_14 . Згідно бази даних «Податковий блок» встановлено, що з даної електронної пошти подавалась також податкова звітність ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 , смт. Перегінське), ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 , смт. Перегінське), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , смт. Рожнятів) та інші.

Також, встановлено, що податкова звітність ПП « ОСОБА_6 » та ряду інших підприємств також подавалась з однієї ІР-адреси ( НОМЕР_15 ), тобто з одного робочого комп`ютера.Також, в поданих від імені вищевказаних підприємств деклараціях вказано номер мобільного телефону ( НОМЕР_16 ), який належить ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ). Наявне фото у мобільних додатках «Viber» та «WhatsApp». У додатку «Getcontact» інші користувачі підписали даний номер мобільного телефону наступними тегами, а саме: « ОСОБА_18 », «Христина бухгалтер», «Соломчак ФОП ОСОБА_19 », « ІНФОРМАЦІЯ_16 » та інші. Згідно бази даних «Податковий блок» ОСОБА_20 зареєстрована за АДРЕСА_4 . Проте, фактично за даною адресою не проживає. З 16.04.2018 року зареєстрована як фізична особа підприємець. Основний вид діяльності лісозаготівлі. На даний час податкова звідність не подавалась.

Крім того, згідно податкових даних, ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ) не числиться бухгалтером чи іншим працівником у жодному підприємстві.

З метою встановлення можливих місць зберігання документів фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_6 » отримано відомості, що ОСОБА_20 фактично проживає із сім`єю (чоловік та дочка) у двохповерховому приватному будинку за адресою АДРЕСА_5 . У даному будинку ОСОБА_20 фактично може проводити свою підприємницьку діяльність із надання бухгалтерських послуг суб`єктам господарювання переважно Рожнятівського району, де відповідноможе зберігати бухгалтерські документи, в тому числі і фінансово-господарську документацію ПП « ОСОБА_6 ».

Отже, враховуючи отримані відомості стосовно непричетності гр. ОСОБА_5 до діяльності ПП « ОСОБА_6 », та фактично причетність до діяльності ПП « ОСОБА_6 » гр. ОСОБА_20 , ймовірно дане підприємство було зареєстроване саме гр. ОСОБА_20 та від імені якого остання здійснювала фактичну діяльність із надання фіктивних послуг із лісозаготівлі та документальне відображення реалізації деревини підприємствам реального сектору економіки експортерам лісопродукції. Відповідно ПП « ОСОБА_6 » використовувалось гр. ОСОБА_20 з метою прикриття її незаконної діяльності щодо реалізації необлікованої лісопродукції та ухилення від сплати податків.

Враховуючи вищенаведене органом досудового розслідування було отримано дозвіл слідчого судді на проведення обшуку за місцем проживанняБурбан ОСОБА_21 , тобто на території домоволодіння в АДРЕСА_5 Калуського районудля відшукання об`єктів вчинення злочину, а саме оригіналів документів з фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_6 », печаток ПП « ОСОБА_6 », оригіналів документів з фінансово-господарської діяльності та печаток інших фізичних чи юридичних осіб щодо здійснення лісозаготівельної діяльності, тощо, з можливістю їх вилучення.

22.04.2021 на підставі ухвали слідчого судді Рожнятівського районного суду ОСОБА_22 від 25.03.2021 було проведено обшук у житловому будинку в АДРЕСА_5 , за участі його власника ОСОБА_23 , в ході якого виявлено та вилучено тільки обгортку від папки ПП « ОСОБА_4 ».

Крім того також встановлено, що 30.03.2021 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_17 в рамках кримінального провадження №0000040 від 23.08.2019 за ст. 246, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 209 КК України було проведено обшук у житловому будинку в АДРЕСА_5 , в ході якого імовірно були вилучені документи про господарську діяльність ПП « ОСОБА_4 » які водночас можуть мати значення і для даного провадження.

Згідно інформації з ІНФОРМАЦІЯ_1 у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 перебуває кримінальне провадження №0000040 від 23.08.2019 за ст. 246, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 209 КК України.

На даний час в ході проведення досудового розслідування виникла у слідчої необхідність у проведенні тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження №0000040 від 23.08.2019 за ст. 246, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 209 КК України, яке наразі перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 , що в АДРЕСА_6 .

У судове засідання слідча не прибула, однак у клопотанні зазначила, що просить його задовольнити у повному об`ємі та розглянути у її відсутності.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин суд вважає за можливе клопотання розглянути у порядку визначеному ч.4 ст.107 КПК України, без фіксування за допомогою технічних засобів.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.7 ст.159 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, беручи до уваги вище викладене та враховуючи, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для забезпечення виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням даних документів можуть бути створені можливості для їх знищення, вважає що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 107, 132, 160, 163, 164 КПК України, -

п о с т а н о в и в :
1. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до матеріалів кримінального провадження №0000040 від 23.08.2019 за ст. 246, ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 358, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 209 КК України, яке перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_17 , що в АДРЕСА_6 з можливістю вилучення оригіналів документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
2. Строк дії ухвали з дня її винесення до 09.07.2021 року.

3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

4. Дозвіл на виконання ухвали надати слідчій СВ відділення поліції №2 (с-ще Рожнятів) Калуського РВП ГУНП в Івано-Франківській області капітану поліції ОСОБА_3 .

5. Ухвала окремому оскарженню в апеляційному порядку не підлягає. Заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1