Справа № 202/1922/21
Провадження № 1-кс/202/3171/2021
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

29 червня 2021 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2
розглянувши клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000227 від 19 березня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 204, ч. 4 ст. 358 КК України.
Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.
17 червня 2021 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 17 червня 2021 року.
Згідно з матеріалами клопотання, в ході досудового розслідування за результатами здійснення аналізу та вивчення дозвільних документів встановлено незаконну схему виготовлення підакцизного товару пального, шляхом укладання безтоварних договорів для приховування фактичного походження незаконного виготовленого пального.
Так, встановлено, що ОСОБА_4 за допомогою заснованого ним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , яка має ліцензію №01580 на право оптової торгівлі пальним, за відсутності місць оптової торгівлі терміном дії до 30.07.2024 року) та інших підприємств за період з 01.01.2021 року по теперішній час, здійснює незаконне виготовлення підакцизного товару пального за адресою: АДРЕСА_2 , за наступних обставин.
Встановлено, що постачання складових частин необхідних для виготовлення паливно-мастильних матеріалів, здійснюється з м. Бєлгород, Російська Федерація. Так, за період з 01.01.2021 року по теперішній час постачання вищевказаної продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 здійснювалося перевізниками: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 . При цьому, відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснює перевезення складових частин необхідних для виготовлення паливно-мастильних матеріалів до м. Кам`яньське, Дніпропетровської області, за місцем розташування потужностей за адресою: АДРЕСА_2 .
У подальшому, з метою подальшого приховання незаконної діяльності з незаконного виробництва паливно-мастильних матеріалів, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 за період з 01.01.2021 року по теперішній час в податковій звітності відобразили взаємовідносини по продажу вищевказаних товарів (компонентів паливно-мастильних матеріалів) з наступними підприємствами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , при цьому вищевказані договірні відносини мають безтоварний характер, та слугували для приховування фактичного місцезнаходження компонентів паливно-мастильних матеріалів та послідуючого їх використанні в своїй незаконній діяльності.
Однак, фактично продукція залишається на виробничих потужностях ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_2 , де відбувається безпосередньо виготовлення паливно-мастильних матеріалів, які є підакцизною групою товарів. У подальшому, незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали реалізовуються за готівкові кошти замовникам. Реалізація палива за готівку не відображається ні в бухгалтерському, ні в податковому обліках.
Незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали на виробничих потужностях ОСОБА_4 , після додавання до них хімічних домішок та присадок з метою підвищення октанового числа та якості пального, реалізуються безпосередньо з місця їх виготовлення за адресою: АДРЕСА_2 .
Окрім того, відповідно до Єдиного державного реєстру суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним, та місць виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним відомості про наявність будь-які ліцензії за адресою: АДРЕСА_2 відсутні.
В подальшому, з метою приховання слідів злочину та прикриття незаконної діяльності, вносяться завідомо неправдиві відомості до первинних бухгалтерських документів, податкової та фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 (засновник ОСОБА_4 ), в яких відображаються безтоварні операції щодо закупівлі ПММ (бензину та дизельного пального) у наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_9 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , щодо закупівлі у останніх бензину на суму 8 141 933 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 , щодо закупівлі у останніх бензину на суму 1 332 019 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 , щодо закупівлі у останніх бензину на суму 12 618 717 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_12 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_6 , щодо закупівлі у останніх бензину та дизельного палива на суму 5 151 580 грн.
При цьому, за вищевказаний період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 було реалізовано товари (паливно-мастильні матеріали), які були незаконно виготовлені за адресою: АДРЕСА_2 наступним підприємствам: ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_13 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_7 , щодо реалізації останнім бензину на суму 1 070 454 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_14 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_8 , щодо реалізації останнім бензину та дизельного палива на суму 3 445 960 грн.; ПП « ОСОБА_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_15 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_9 , щодо реалізації останнім бензину та дизельного палива на суму 1 384 718 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » код ЄДРПОУ НОМЕР_16 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_10 , щодо реалізації останнім бензину на суму 683 922 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » код ЄДРПОУ НОМЕР_17 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_11 , щодо реалізації останнім бензину на суму 645 000 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » код ЄДРПОУ НОМЕР_18 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_11 , щодо реалізації останнім дизельного палива на суму 2 789 529 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » код ЄДРПОУ НОМЕР_19 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_12 , щодо реалізації останнім бензину на суму 1 358 333 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 , щодо реалізації останнім бензину на суму 746 996 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_5 , щодо реалізації останнім бензину на суму 8 085 891 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » код ЄДРПОУ НОМЕР_20 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_13 , щодо реалізації останнім бензину на суму 2 373 523 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » код ЄДРПОУ НОМЕР_21 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_14 , щодо реалізації останнім бензину на суму 511 295 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » код ЄДРПОУ НОМЕР_22 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_15 , щодо реалізації останнім бензину на суму 4 549 750 грн.
Таким чином, ОСОБА_4 шляхом підробки документів та за допомогою укладання фіктивних договорів підконтрольними йому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 здійснюють незаконне виготовлення та подальший продаж підакцизного товару пального. При цьому виготовлення фальсифікованого палива відбувається на обладнанні, яке належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » код ЄДРПОУ НОМЕР_23 (зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_16 , власник та керівник ОСОБА_4 ).
В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що з метою встановлення відомостей про обставини кримінального правопорушення, які можуть бути використанні як речові докази, а також мають суттєве значення для встановлення істини у справі, виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_22 (ідентифікаційний код в ЄДРПОУ НОМЕР_24 , АДРЕСА_17 ), а саме: матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , у тому числі свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, довідок про взяття на облік платників податків, свідоцтв про реєстрацію платників податків на додану вартість, статутів, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщень по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпусток та викликів з них, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених ІНФОРМАЦІЯ_22 щодо реєстрації вищевказаних підприємств платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по теперішній час, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них, іншої податкової звітності підприємств з 01 січня 2020 року по теперішній час, а також договорів про визнання електронних документів та додатків до них, матеріалів перевірок вищевказаних підприємств, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_22 у період часу з 01 січня 2020 року по теперішній час, відомості щодо походження товарів, у разі придбання товарів у третіх осіб: копії договорів, платіжних доручень, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, договорів з перевізниками; контракти (договори) на поставку товарів за межами України; відомості та копії документів щодо наявності власного або (та) орендованого автотранспорту та сільськогосподарської техніки; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих земель; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих виробничих потужностей; відомості щодо наявності найманих працівників, у тому числі за цивільно-правовими угодами, відомості щодо відкритих рахунків та установ, у яких відкриті вищевказані рахунки.
Наведене зумовило прокурора звернутись до слідчого судді з відповідним клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Прокурор у судове засідання не з`явився, натомість до матеріалів клопотання додав заяву, відповідно до якої слідчий просив розглянути клопотання без його участі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

У відповідності до ч. 2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини,які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Частково задовольняючи клопотання прокурора, слідчий суддя виходить з того, що прокурором у клопотанні не доведено необхідності вилучення саме оригіналів запитуваних документів.
В іншій же частині клопотання прокурора є законним, обґрунтованим та таким, що відповідає вимогам ч. 1 ст. 160 КПК України та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження і встановлення осіб, причетних до вказаного кримінального правопорушення, необхідний доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_22 (ідентифікаційний код в ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), за адресою: АДРЕСА_17 .
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_22 (ідентифікаційний код в ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), надати (забезпечити) прокурорам відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншим прокурорам відповідно до постанови про створення групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000227, а також слідчим ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , тимчасовий доступ до документів з можливістю ознайомлення та вилучення їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_22 (ідентифікаційний код в ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), за адресою: АДРЕСА_17 , а саме:
- матеріалів облікових справ (реєстраційних та статутних документів) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , у тому числі свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, довідок про взяття на облік платників податків, свідоцтв про реєстрацію платників податків на додану вартість, статутів, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщень по посадах, функціональних обов`язків, наказів про надання відпусток та викликів з них, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених ІНФОРМАЦІЯ_22 щодо реєстрації вищевказаних підприємств платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по 29 червня 2021 року;

- податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них, іншої податкової звітності підприємств з 01 січня 2020 року по 29 червня 2021 року, а також договорів про визнання електронних документів та додатків до них,

- матеріалів перевірок вищевказаних підприємств, а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_22 у період часу з 01 січня 2020 року по 29 червня 2021 року;

- відомості щодо походження товарів, у разі придбання товарів у третіх осіб: копії договорів, платіжних доручень, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, договорів з перевізниками; контракти (договори) на поставку товарів за межами України; відомості та копії документів щодо наявності власного або (та) орендованого автотранспорту та сільськогосподарської техніки; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих земель; відомості та копії документів щодо наявності власних або (та) орендованих виробничих потужностей; відомості щодо наявності найманих працівників, у тому числі за цивільно-правовими угодами;

- відомості щодо відкритих рахунків та установ, у яких відкриті вищевказані рахунки.

В іншій частині клопотання відмовити.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк виконання ухвали до 29 липня 2021 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1