печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 грудня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що Шостий слідчий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000557 від 12.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 ) в період 2016 року, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Слідчий вказав, що на даний час призначено судово економічні експертизи з метою підтвердження висновків актів перевірок складених щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Для проведення судово економічної експертизи необхідно вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_3 податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_4 здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000557 від 12.11.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

27.10.2020 року постановою заступника начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 призначено економічну експертизу у кримінальному провадженні № № 0000557 від 12.11.2020 року.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

Разом з тим клопотання слідчого в частинні надання дозволу на тимчасовимй доступ до речей та документів оперативним працівниками (за доручення в порядку ст. 40 КПК України), задоволенню не підлягає, оскільки останні не є учасниками у даному кримінальному проваджені, а також не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на тимчасовимй доступ до речей та документів іншому органу досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України), оскільки клопотання в цій частині є неконкретизоване.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , а також іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №№ 0000557 від 12.11.2020 , а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять комерційну таємницю, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучення всіх копій документів, а саме:

1)Податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, в тому числі додаток 5 за 2016 2020 роки наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 );

2)Реєстр виданих та отриманих податкових накладних у електронному вигляді за 2016 2020 роки наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 );

3)Податкові накладні виписані на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 ) за 2016 2020 роки;

4)Реєстр виданих та отриманих податкових накладних у електронному вигляді за 2016 2020 роки наступних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 );
5)Податкові накладні виписані на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 ) за 2016 2020 роки;

6)Податкові накладні виписані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 ) за 2016 2020 роки;

7)Картки СФП складені щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 ).
8)Інформацію про отримані доходи в період 2000 3 квартал 2020 наступними особами: ОСОБА_7 , І.П.Н. НОМЕР_6 , ОСОБА_8 , І.П.Н. НОМЕР_7 , ОСОБА_9 , І.П.Н. НОМЕР_8 , ОСОБА_10 , І.П.Н. НОМЕР_9 , ОСОБА_11 , І.П.Н. НОМЕР_10 , ОСОБА_12 , І.П.Н. НОМЕР_11 , ОСОБА_13 , І.П.Н. , ОСОБА_14 , і.п.н. НОМЕР_12 , ОСОБА_15 , і.п.н. ;

9)Інформацію про пов`язаних осіб щодо ОСОБА_7 , І.П.Н. НОМЕР_6 , ОСОБА_8 , І.П.Н. НОМЕР_7 , ОСОБА_9 , І.П.Н. НОМЕР_8 , ОСОБА_10 , І.П.Н. НОМЕР_9 , ОСОБА_11 , І.П.Н. НОМЕР_10 , ОСОБА_12 , І.П.Н. , ОСОБА_13 , І.П.Н. , ОСОБА_14 , і.п.н. НОМЕР_12 , ОСОБА_15 , і.п.н. ;

10)Інформацію щодо суб`єктів господарювання в яких ОСОБА_7 , І.П.Н. НОМЕР_6 , ОСОБА_8 , І.П.Н. НОМЕР_7 , ОСОБА_9 , І.П.Н. НОМЕР_8 , ОСОБА_10 , І.П.Н. НОМЕР_9 , ОСОБА_11 , І.П.Н. НОМЕР_10 , ОСОБА_12 , І.П.Н. НОМЕР_11 , ОСОБА_13 , І.П.Н. , ОСОБА_14 , і.п.н. НОМЕР_12 , ОСОБА_15 , і.п.н. НОМЕР_13 є керівниками та засновниками;

11)реєстраційної картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 , І.П.Н. НОМЕР_6 , ОСОБА_8 , І.П.Н. НОМЕР_7 , ОСОБА_9 , І.П.Н. НОМЕР_8 , ОСОБА_10 , І.П.Н. НОМЕР_9 , ОСОБА_11 , І.П.Н. НОМЕР_10 , ОСОБА_12 , І.П.Н. НОМЕР_11 , ОСОБА_13 , І.П.Н. , ОСОБА_14 , і.п.н. , ОСОБА_15 , і.п.н. та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_9 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;
12)розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 ) за 2016 2020 роки в розрізі контрагентів (Д5);

13)відомості про отримання доходів фізичними особами від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2016 по 08.12.2020;

14)податкові декларації подані від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 , І.П.Н. НОМЕР_6 , ОСОБА_8 , І.П.Н. НОМЕР_7 , ОСОБА_9 , І.П.Н. НОМЕР_8 , ОСОБА_10 , І.П.Н. НОМЕР_9 , ОСОБА_11 , І.П.Н. НОМЕР_10 , ОСОБА_12 , І.П.Н. НОМЕР_11 , ОСОБА_13 , І.П.Н. , ОСОБА_14 , і.п.н. НОМЕР_12 , ОСОБА_15 , і.п.н. за 2016-2019 звітні періоди;

15)відомості наявні в інформаційних базах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 ), які стосуються розблокування та поновлення реєстрації податкових накладних;

16)податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма №1-ДФ) громадянами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 , І.П.Н. НОМЕР_6 , ОСОБА_8 , І.П.Н. НОМЕР_7 , ОСОБА_9 , І.П.Н. НОМЕР_8 , ОСОБА_10 , І.П.Н. НОМЕР_9 , ОСОБА_11 , І.П.Н. НОМЕР_10 , ОСОБА_12 , І.П.Н. НОМЕР_11 , ОСОБА_13 , І.П.Н. , ОСОБА_14 , і.п.н. НОМЕР_12 , ОСОБА_15 , і.п.н. ;

17)документи з інформацією щодо складення податкових інформацій щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 ) в період 2016-2020 років;

18)акти перевірок та довідки складені щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_1 );

19)довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на 08.12.2020.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1