ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/4788/21
Провадження № 1-кс/201/1509/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 травня 2021 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000164, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000164, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » імпортує транспортні засоби з подальшою їх реалізацією, у тому числі за готівку, фізичним особам, без сплати відповідних податкових платежів до державного бюджету України.
Згідно висновку експертного дослідження №1-23/02/2021 від 23.02.2021 в період 2019-2020 років ймовірно не задекларовано та не сплачено податків і зборів на загальну суму 3 289 953, 98 грн.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на території України здійснюють господарську діяльність з надання послуг з підпору, доставки та оформленню автомобілів, а також реалізацію автомобілів, які імпортуються, зокрема з Кореї.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює придбання транспортних засобів у юридичних осіб-нерезидентів, одержувачем та особою, яка відповідає за фінансове врегулювання під час митного оформлення у більшості випадків виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
При цьому транспортні засоби, які імпортовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) продаються фізичним особам, у тому числі за готівку, розрахунок за автомобіль, митні платежі та інше, здійснюється виключно з представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Також, встановлено, що для сплати «задатку» та розрахунку за придбання транспортних засобів, клієнтам фізичним особам, при оформленні документів в офісних приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надаються банківські реквізити пов`язаних юридичних осіб нерезидентів, а також підконтрольних осіб, які не мають законного відношення до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при цьому покупці жодних договорів з вищевказаними особами не заключали, а також встановлено та підтверджено факти, того, що клієнти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », «задаток» та кошти за придбання транспортних засобів, передають представникам вказаної юридичної особи у готівковій формі.
Враховуючи вищенаведене орган досудового розслідування має підстави вважати , що дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спрямовані на ухилення від сплати податків та зборів.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність долучити до матеріалів досудового розслідування документи на підставі яких здійснювалось митне оформлення товарів, які імпортовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2019 по теперішній час.
Вказані документи, перебувають у володінні посадових осіб
ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 та дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальний об`єм та вартість товарів, які імпортовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), а також підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, причетності до скоєння кримінального правопорушення певних осіб, що можливо встановити в ході проведення судових експертиз, а для цього необхідні вищевказані документи.
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів на підставі яких здійснювалось митне оформлення товарів, які імпортовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2019 по дату оголошення ухвали, з їх вилучення(виїмку) у паперовій (завірені належним чином копії) та/або у електронній формі, у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 .

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов`язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Також з наданих суду документів вбачається, що існує обґрунтована підозра вчинення кримінального правопорушення такого ступеню тяжкості, що може бути підставою для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ.

Очевидно, що без отримання тимчасового доступу до документів про які просить слідчий неможливо отримати ці документи і, відповідно, неможливо визначити коло осіб причетних до злочину, а отже завдання для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, може бути виконане, а потреби досудового розслідування виправдовують ступінь втручання в підприємницьку діяльність.

Отже слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною в даному кримінальному провадженні, а дані які необхідно здобути слідчому мають суттєве значення для виявлення та фіксації обставин вчинення кримінального правопорушення, встановлення кола причетних осіб, а також ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню..

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 2 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів на підставі яких здійснювалось митне оформлення товарів, які імпортовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2019 по дату оголошення ухвали, з їх вилучення(виїмку) у паперовій (завірені належним чином копії) та/або у електронній формі, у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_1 , а саме:

електроних митних декларацій ( далі по тексту ЕМД) за якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) упродовж 2019-2021 років здійснювало митне оформлення товарів в режимі імпорт, з додатками та документами вказаними у гр. 44 митних декларацій;

доповнень та/або виправлень, та/або внесення змін до ЕМД за якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) упродовж 2019-2021 років здійснювали митне оформлення товарів;

витягів з автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (скрін-шот екрану) вкладки «Митні процедури» щодо здійсненних митних формальностей по ЕМД за якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) упродовж 2019-2021 років здійснювали митне оформлення;

витягів з автоматизованої системи митного оформлення «Інспектор» (скрін-шот екрану) вкладки «форми контролю» та вкладки «результати митного контролю по ЕМД» щодо сформованих форм митного контролю та результатів їх відпрацювання по ЕМД за якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) упродовж 2019-2021 років здійснювали митне оформлення;

листування (листи, службові записки, доповідні записки в тому числі електроні примірники, тощо) між структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_3 стосовно митних оформлень (визначення коду товару, митної вартості тощо) по підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) упродовж 2019-2021 років;

листування між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_3 стосовно митних оформлень (визначення коду товару, митної вартості, тощо) по підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 );

листи, службові записки, доповідні записки, тощо які надходили до ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо митних оформлень підприємств

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) упродовж 2019-2021 років;

інформації з баз даних (інформаційних систем) - Єдиної автоматизованої інформаційної системи ІНФОРМАЦІЯ_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), автоматизованої системи митного оформлення (далі - АСМО), автоматизованої інформаційної системи " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (далі - АІС " ІНФОРМАЦІЯ_6 "), автоматизованої системи управління ризиками (АСУР), за участю відповідних службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , які мають право доступу до вищевказаних баз даних, для отримання інформації щодо митного оформлення, визначення митної вартості, аналізу, виявлення та оцінки ризиків посадовою особою митного органу щодо митних оформлень товарів по підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) упродовж 2019-2021 років, з можливістю вилучення такої інформації у паперовій та/або електронній формі.
Строк дії цієї ухвали 2 місяця з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1