Справа №295/4219/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.04.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за матеріалами кримінального провадження № 0000040, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000040 від 04.11.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 2 ст. 205-1 КК України.
З клопотання слідчого вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб, внесли в документи, які відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань» подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи-підприємця, а саме до реєстраційних документів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) неправдиві відомості щодо КВЕД та адреси місця реєстрації, реквізити яких використані службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) з метою формування валових витрат з податку на прибуток.

Проведеними слідчими (розшуковими) заходами в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000040 встановлено, що на території Житомирської та інших областей, невстановленими слідством особами організовано діяльність з незаконного формування валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки.

Зокрема, невстановлені особи, шляхом використання реквізитів підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців, здійснюють незаконну діяльність з виведення грошових коштів з рахунків підконтрольних їм фізичних осіб-підприємців, отриманих від реального сектору економіки за безтоварними операціями з придбання дикоростучої продукції (ягід), тобто здійснюють незаконну діяльність з «конвертації» безготівкових коштів у готівку, спрямовану на приховування джерел походження коштів та легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження коштів) та незаконне формування валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки.

Так, допитані у якості свідків, гр. ОСОБА_4 та гр. ОСОБА_5 надали покази, що здійснили реєстрацію ФОП за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності, зокрема надали знаряддя (засоби) для такої реєстрації, посвідчивши довіреності на невідомих їм осіб.

Також, у ході виконання доручення слідчого, оперативними співробітниками УПЕП ГУ ДФС у Житомирській області відібрано пояснення про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності у якості ФОП: гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) та гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

Мотивуючи заявлене клопотання слідчий вказав, що проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що зазначені вище громадяни, посвідчили довіреності на представництво їх інтересів як фізичних осіб-підприємців на наступних громадян: ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_8 ).

У зв`язку з чим на даний час в рамках кримінального провадження виникла необхідність в перевірці даних, щодо отримання доходів за формою №1-ДФ наступними особами, а саме: ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_8 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), фізичної особи-підприємця ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ).

В обгрунутвання заявленого клопотання слідчий вказав, що встановлено, що володільцем вказаної інформації є ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_9 ).

Відповідно до роз`яснень ДПС України від 06.08.2020 №13673/7/99-00-01-04-02-07 вищевказана інформація містить в собі персональні дані та надається правоохоронним органам виключно на підставі ухвали слідчого судді в порядку визначеному Главою 15 КПК України.

При проведенні досудового слідства по зазначеному кримінальному провадженню, згідно відомостей за формою 1-ДФ, будуть встановлені факти, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні згідно з положеннями ст. 91 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що є достатньо підстав вважати, що зазначена інформація, містить охоронювану законом таємницю, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та те, що іншими способами неможливо отримати вказану інформацію, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_14 , слідчим слідчої групи на тимчасовий доступ до речей і документів з (можливістю вилучення належним чином засвідчених копій), володільцем яких являється ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_9 ) а саме: відомостей за формою №1-ДФ за наступними кодами: ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_8 ), ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ).

Зобов`язати співробітників ІНФОРМАЦІЯ_2 надати відомості про суми сплачених податків наступними громадянами: ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_8 ), ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ) за період 01.01.2019 по 31.12.2020.

Встановити строк дії ухвали до 20.04.2021 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: