Провадження №1-кс/760/4384/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 24.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з зазначеним клопотанням та просив продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 24.05.2018 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 20.05.2022 року включно.
Клопотання мотивоване тим, що у провадженні відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідування № 0000038 від 24.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.
Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000038 від 24.05.2018, виконано ряд слідчих дій.
Разом з тим, на даний час в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження не встановлено повне коло осіб, які причетні до незаконної діяльності та не отримано усіх необхідних документів по фінансово-господарських взаємовідносинах вищезазначених підприємств, тому в строки передбачені ст. 219 КПК України завершити досудове розслідування по кримінальному провадженню не представляється можливим.
Отже, виникла необхідність продовжити строк досудового розслідування даного кримінального провадження, з метою встановлення фактів пособництва невстановленими слідством особами в ухиленні від сплати податків та проведення ряду судових експертиз, здійснення комплексу слідчих (розшукових) дій.
Слідчий надав заяву про розгляд клопотання без його участі.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.
Встановлено, що у провадженні відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідування № 0000038 від 24.05.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб сприяє підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків шляхом формування штучного податкового кредиту, що стало можливим за результатами діяльності злочинної схеми, яка полягає у імпорті підконтрольними суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ «Інтегралл ЛТД» (), ТОВ «Евін Груп» (), ТОВ «Транс Кеа Трак» (), ТОВ «Ламан Шипінг» (), ТОВ «Юніверсал Бізнес Трейд» (), ТОВ «Зелмера» (), ТОВ «Наірія» (), ПП «РОДОНІТ» (), ТОВ «Сурікат» (), ТОВ «Меддірект» (), ТОВ «Фармацефтична компанія Віста» () продукції через митну територію України, шляхом заниження вартості імпортованої продукції, яка в подальшому реалізовується по «ланцюгу» постачання на підприємства ТОВ «Гало» (), ТОВ «Бестворк» (), ТОВ «Сім Трейд Груп» (), ТОВ «МІОL» (), ТОВ «Контур Мет» (), ТОВ «Стандарт Агроеко» (), ТОВ «Промбудколія» (), ТОВ «Сакура-Автотранс» () та інші, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на суму понад 6 750 000 грн., що є особливо великим розміром.
Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Транс Кеа Логістік» (), ТОВ «Транс Кеа Трак» () та інших суб`єктів підприємницької діяльності, в 2017-2020 сприяли підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що стало можливим за результатами діяльності організованої ними злочинної схеми протиправного розмитнення товарно-матеріальних цінностей за заниженими цінами, шляхом використання підконтрольних підприємств-імпортерів, а саме: ТОВ «Брок-Формс» (), ТОВ «Беркана Ресурс» (), ТОВ «Дембуд Профіль» (), ТОВ «Драт ЛТД» (), ТОВ «БК «Гріфон» (), ТОВ «Дельта Сі Компані» (), ТОВ «Колесо ЮГ» (), ТОВ «Квадро Імпорт» (), ТОВ «Сарагантрейд ЛТД» (), ТОВ «Інгуз Трейдторг ЛТД» (), ТОВ «Господарство «Феху» (), ТОВ «Чорноморськ-Газ-Сервіс» (), ТОВ «Нептун 74» (), ТОВ «Астанія Рітеіл» (), ТОВ «Дрім Вей Транс» (), ТОВ «Альфа Стар Транс» (), ТОВ «Джибель ЛТД» (), ТОВ «Дельта СІ Компані» (), ТОВ «Дакота Трейд» (), ТОВ «Інгуз Трейдторг ЛТД» (), ТОВ «Лісстройтранс» (), ПП «Берсан-Оіл-Хім» (), ТОВ «Ренд Лайф» (), ТОВ «Араторн Степ» (), ТОВ «Ксадас Постач» (), ТОВ «Майкрон Капітал» (), ТОВ «Сіс Компані Груп» (), ТОВ «Лісса Сервіс» (), ТОВ «Зефір Лоджістік» (), ТОВ «Аурига» (), ТОВ «Грейнком Шиппінг» (), ТОВ «Делімарк» ().
Окрім того, встановлено, що службові особи Державного науково-дослідного інституту з лабораторної діагностики та ветеринарно-санітарної експертизи () за попередньою змовою зі службовими особами Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів () у період з 2018 по 2019, зловживаючи своїм службовим становищем та з метою розтрати грошових коштів шляхом придбання за результатами тендерних операцій товарів по значно завищених цінах у суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Меддірект» () вчинили розтрату державних коштів на суму 27 800 000 грн., що являється особливо великим розміром.
Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000038 від 24.05.2018, виконано ряд слідчий дій, що підтверджується матеріалами клопотання.
Крім того, в ході досудового розслідування кримінального провадження № 0000038 від 24.05.2018, виділено та скеровано до суду наступні матеріали, а саме:
- за підозрою директора ТОВ «Гало» ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (підприємством було сплачено до державного бюджету повну суму зобов`язань по акту перевірки);
- за підозрою директора ТОВ «Контур-Мет» ОСОБА_6 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (підприємством було сплачено до державного бюджету повну суму зобов`язань по акту перевірки);
- за підозрою директора ТОВ «Профітек-Дніпро» ОСОБА_7 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (підприємством було повністю сплачено податки, а також відшкодовано шкоду завдану несвоєчасною їх сплатою);
- за підозрою ОСОБА_8 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України;
- за підозрою ОСОБА_9 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України;
- за підозрою ОСОБА_10 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.
Разом з тим, на даний час в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження не встановлено повне коло осіб, які причетні до незаконної діяльності та не отримано усіх необхідних документів по фінансово-господарських взаємовідносинах вищезазначених підприємств, тому в строки передбачені ст. 219 КПК України завершити досудове розслідування по кримінальному провадженню не представляється можливим.
Отже, виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування даного кримінального провадження, з метою встановлення фактів пособництва невстановленими слідством особами в ухиленні від сплати податків та проведення ряду судових експертиз, здійснення комплексу слідчих (розшукових) дій, а саме:
- встановити та допитати службових осіб підприємств з ознаками фіктивності, які фігурують у фабулі кримінального провадження;
- направити до органів ДПС запити щодо отримання інформації про осіб, які отримували доходи на підприємствах з ознаками фіктивності, які фігурують у фабулі кримінального провадження;
- призначити товарознавчу експертизу набору для діагностики губчастоподібної енцефалопатії великої рогатої худоби наборів BetaPrion BSE EIA виробництва фірми Analytik Jena Roboscreen GmbH.
- повторно допитати в якості свідка директора ТОВ «Меддірект» - ОСОБА_11
- допитати в якості свідків працівників Державного науково-дослідного контрольного інституту з лабораторної діагностики та ветеринарно-санітарної експертизи () ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 та ОСОБА_16 , з приводу організації проведення навчання працівників ДНДІЛДВСЕ представниками компанії нерезидента «Робоскрін» в Україні, щодо обставин придбання медичного обладнання для проведення лабораторних досліджень від ТОВ «Меддірект» і документів, які супроводжували вказані поставки;
- підготувати та направити запит до ДМС України з метою встановлення відомостей про факти надходження на митну територію України медичного обладнання з Німеччини в адресу ТОВ «Меддірект», а саме щодо кількості товару і документів, що його супроводжували;
- отримати висновок за результатами проведення судово економічної експертизи від Київського науково дослідного інституту судових експертиз.
Результати вищевказаних розшукових дій дадуть змогу встановити осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, надати їх діям правової кваліфікації та повідомити їм про підозру, що має значення для подальшого судового розгляду, оскільки їх проведення під час досудового розслідування дозволить всебічно, повно та неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваних, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 20.05.2021 року.
Зважаючи на всі наявні докази, які зберігаються в матеріалах кримінального провадження, та те, що на даний час не встановлені всі обставини кримінального правопорушення, а також враховуючи особливу складність даного провадження, з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження всіх обставин, органу досудового розслідування необхідно продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження до 12 місяців.
Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.
Відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.
На підставі викладеного, беручи до уваги, що для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, а також те, що вказані дії не могли бути здійснені та завершенні раніше з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про продовження строку досудового розслідування до дванадцяти місяців.
Керуючись ст. 294 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 24.05.2018 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 20.05.2022 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1